Как рассчитывается налог на имущество: Как правильно рассчитать налог на имущество: инструкция

Содержание

Оплата налога на имущество: где, как и сколько


Стоимость объекта налогообложения

Ставка налога

1.

до 2 000 000 тенге включительно

0,05 процента от стоимости объектов налогообложения

2.

свыше 2 000 000 тенге до 4 000 000 тенге включительно

1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 000 000 тенге

3.

свыше 4 000 000 тенге до 6 000 000 тенге включительно

2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 000 000 тенге

4.

свыше 6 000 000 тенге до 8 000 000 тенге включительно

4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 000 000 тенге

5.

свыше 8 000 000 тенге до 10 000 000 тенге включительно

7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 000 000 тенге

6.

свыше 10 000 000 тенге до 12 000 000 тенге включительно

11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 000 000 тенге

7.

свыше 12 000 000 тенге до 14 000 000 тенге включительно

16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 000 000 тенге

8.

свыше 14 000 000 тенге до 16 000 000 тенге включительно

22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 000 000 тенге

9.

свыше 16 000 000 тенге до 18 000 000 тенге включительно

29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 000 000 тенге

10.

свыше 18 000 000 тенге до 20 000 000 тенге включительно

37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 000 000 тенге

11.

свыше 20 000 000 тенге до 75 000 000 тенге включительно

46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 000 000 тенге

12.

свыше 75 000 000 тенге до 100 000 000 тенге включительно

321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 000 000 тенге

13.

свыше 100 000 000 тенге до 150 000 000 тенге включительно

471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 000 000 тенге

14.

свыше 150 000 000 тенге до 350 000 000 тенге включительно

796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 000 000 тенге

15.

свыше 350 000 000 тенге до 450 000 000 тенге включительно

2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 000 000 тенге

16.

свыше 450 000 000 тенге

2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 000 000 тенге

Как рассчитать налог на имущество ТОО?

Хотелось бы обратить Ваше внимание, что в рамках консультаций мы не подтверждаем и не опровергаем правильность расчетов по исчислению налогов, как и не производим сами расчеты налогов.

Но ниже мы Вам предоставим подробные методологические разъяснения.

 

Расчет текущих платежей по налогу на имущество:

В соответствии с положениями п. 10 ст. 522 Налогового кодекса РК в случае поступления в течение налогового периода объектов обложения налогом на имущества текущие платежи по налогу на имущество увеличиваются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 первоначальной стоимости поступивших объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на дату поступления, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения поступили, до конца налогового периода.

Ваше ТОО применяет общеустановленный режим, то согласно п. 1 ст. 521 Налогового кодекса РК ставка налога на имущество составляет 1,5% к налоговой базе.

На основании вышеизложенного, текущие платежи по налогу на имущество должны быть рассчитаны по следующей формуле:

 

 

Первоначальная стоимость поступивших в течение отчетного налогового периода объектов налогообложения

 

Разделить

 

На 13

 

=

 

1/13 от первоначальной стоимости поступивших в течение отчетного налогового периода объектов налогообложения

 

Умножить

 

Ставку налога на имущество (1,5%)

 

Разделить

 

На 12 месяцев отчетного налогового периода, чтобы определить сумму налога на имущество в месяц

 

Умножить

 

На количество месяцев, начиная с месяца поступления до конца отчетного налогового периода (с апреля по декабрь 2018 года)

 

Равно

 

Общая сумма текущих платежей, подлежащая уплате в течение отчетного налогового периода

 

 

 

В соответствии п. 7 ст. 522 Налогового кодекса РК налогоплательщики, за исключением ИП, применяющих СНР для СМБ, уплачивают суммы текущих платежей налога равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября налогового периода.

Положениями п. 8 ст. 522 Налогового кодекса РК установлено, что при возникновении в течение налогового периода налоговых обязательств:

1) первым сроком уплаты текущих сумм налога является следующий очередной срок их уплаты в течение такого налогового периода;

2) после последнего срока уплаты текущих платежей производится только окончательный расчет и уплата суммы налога в срок не позднее десяти календарных дней после наступления срока представления декларации за налоговый период.

При этом, согласно положениям п. 2 ст. 525 Налогового кодекса РК налогоплательщик представляет в срок не позднее десяти календарных дней до наступления очередного (в течение налогового периода) срока уплаты текущих платежей расчет текущих платежей – при возникновении налоговых обязательств в течение налогового периода, за исключением возникших после последнего срока уплаты текущих платежей.

Т.к. объект налогообложения поступил в апреле 2018 года, значит:

— расчет текущих платежей по форме 701.01 должен был быть предоставлен не позднее 15.05.2018 года,

— оплата текущих платежей должна быть произведена равными долями не позднее 25.05.2018 года, 25.08.2018 года, 25.11.2018 года.

Определить суммы текущих платежей в рассматриваемой ситуации можно по следующему алгоритму:

 

 

Общая сумма текущих платежей, подлежащая уплате в течение отчетного налогового периода (рассчитанная по вышеуказанному алгоритму)

 

Разделить

 

3

(Количество сроков оплаты согласно Налоговому кодексу РК, в рассматриваемой ситуации их 3)

 

=

 

Сумма текущего платежа по налогу на имущество, подлежащего уплате в каждый срок в течение отчетного налогового периода (не позднее 25.05.2018 года, 25.08.2018 года, 25.11.2018 года)

 

 

Расчет текущих платежей по земельному налогу:

В соответствии с п. 4 ст. 512 Налогового кодекса РК налогоплательщики, за исключением ИП, применяющих СНР для СМБ, уплачивают суммы текущих платежей земельного налога равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября налогового периода.

Согласно положениям п. 5 ст. 512 Налогового кодекса РК при возникновении в течение налогового периода налоговых обязательств первым сроком уплаты текущих сумм земельного налога является следующий очередной срок их уплаты в течение такого налогового периода.

В соответствии с положениями п. 2 ст. 516 Налогового кодекса РК налогоплательщик представляет в срок не позднее десяти календарных дней до наступления очередного (в течение налогового периода) срока уплаты текущих платежей расчет текущих платежей – при возникновении налоговых обязательств в течение налогового периода, за исключением возникших после последнего срока уплаты текущих платежей.

Согласно ст. 502 Налогового кодекса РК налоговой базой для определения земельного налога является площадь земельного участка и (или) земельной доли.

Следовательно, расчет текущих платежей можно отобразить следующим алгоритмом:

 

 

Площадь земельного участка и (или) земельной доли

 

Умножить

 

На соответствующую ставку земельного налога

 

Разделить

 

На 12 месяцев отчетного налогового периода, чтобы определить сумму земельного налога в месяц

 

Умножить

 

На количество месяцев, начиная с месяца поступления до конца отчетного налогового периода (с апреля по декабрь 2018 года)

 

Равно

 

Общая сумма текущих платежей, подлежащая уплате в течение отчетного налогового периода

 

 

 

Т.к. объект налогообложения поступил в апреле 2018 года, значит:

— расчет текущих платежей по форме 701.01 должен был быть предоставлен не позднее 15.05.2018 года,

— оплата текущих платежей должна быть произведена равными долями не позднее 25.05.2018 года, 25.08.2018 года, 25.11.2018 года.

Определить суммы текущих платежей в рассматриваемой ситуации можно по следующему алгоритму:

 

 

Общая сумма текущих платежей, подлежащая уплате в течение отчетного налогового периода (рассчитанная по вышеуказанному алгоритму)

 

Разделить

 

3

(Количество сроков оплаты согласно Налоговому кодексу РК, в рассматриваемой ситуации их 3)

 

=

 

Сумма текущего платежа по земельному налогу, подлежащего уплате в каждый срок в течение отчетного налогового периода (не позднее 25.05.2018 года, 25.08.2018 года, 25.11.2018 года)

 

 

Что касается задвоения сумм налогов на лицевом счете рекомендуем обратиться в налоговые органы.

Как изменились налог на имущество для физлиц и транспортный налог с 2021 года

Президент РФ подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ, изменяющий правила расчета налога на имущество физлиц и транспортного налога. Закон уже вступил в силу, за исключением отдельных положений, для которых установлены специальные сроки. БУХ.1С рассказывает, что изменилось в расчете имущественных налогов.

Налог на имущество физлиц

В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст. 403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:

  • уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
  • внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

Также поправками отменяются ограничения в части количества налоговых периодов, за которые можно проводить перерасчет налога на имущество физлиц в связи с заявлением о предоставлении льготы, право на которую возникло более трех лет назад.

Напомним, сейчас в соответствии с абз. 2 п. 6 ст. 408 НК РФ при обращении физлица с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физлиц перерасчет налога производится не более, чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году обращения. С 1 января 2021 года эта норма утратит силу. Соответственно, с нового года перерасчет налога можно будет производить за 3 и более налоговых периода (п. 56 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Другое важное изменение касается введения понижающего коэффициента 0,6, который будет применяться при исчислении налога на имущество физлиц для вновь образованных объектов недвижимости.

Сейчас понижающий коэффициент 0,6 в целях снижения уплачиваемого физлицами налога применяется только в течение третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Начиная же с четвертого квартала налог на имущество уплачивается физлицами в полном объеме. То есть без применения понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ). С 1 января 2021 года для вновь образованных объектов недвижимости вводится понижающий коэффициент в размере 0,6. Он станет применяться при расчете налога с четвертого периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости (будущий пункт 8.2 ст. 408 НК РФ).

Еще одно изменение направлено на расширение перечня физлиц, которым налоговые льготы предоставляются в беззаявительном порядке.

С 2021 года в указанный перечень будут включены ветераны боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (п. 18 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ). При этом в беззаявительном порядке ветеранам будут предоставляться льготы не только по налогу на имущество физлиц, но также по транспортному и земельному налогу. Подавать какие-либо заявления и подтверждающие документы в целях получения льгот по указанным налогам ветераны боевых действий больше не будут. Всю необходимую информацию в ИФНС направит ПФР.

Транспортный налог

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налога в отношении уничтоженных или погибших транспортных средств. Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ). По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2021 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или 

уничтожение транспортного средства (п. 44 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Порядок прекращения обязанности по уплате налога на уничтоженные автомобили с нового года будет урегулирован в соответствии с п. 3.1. ст. 362 НК РФ. Согласно данной норме, чтобы прекратить начисление налога, плательщик должен будет направить в ИФНС специальное заявление.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Указанное заявление и документы разрешается направить в любую налоговую инспекцию по выбору плательщика или представить через МФЦ.

При этом налогоплательщик вправе не прикладывать к заявлению документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения транспортного средства. В этом случае данную информацию запросит сама налоговая инспекция, но время на рассмотрение заявления будет увеличено.

По общему правилу заявление о гибели или уничтожении транспортного средства в целях освобождения от обязанности по уплате налога станет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. Однако в случаях направления ИФНС запросов о подтверждении факта уничтожения/гибели транспортного средства данный срок разрешается продлить еще на 30 дней.

О продлении срока рассмотрения заявления налоговая инспекция в обязательном порядке должна будет уведомить налогоплательщика. По результатам рассмотрения заявления ИФНС направляет налогоплательщику уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения либо сообщение об отсутствии основания для прекращения налоговой обязанности.

В уведомлении указываются основания прекращения исчисления налога, объекты налогообложения и период, начиная с которого заявитель вправе не платить транспортный налог в отношении уничтоженного транспорта.

Отметим, что в настоящее время форма заявления о гибели/уничтожении транспортного средства ФНС России еще не утверждена. Поэтому до момента утверждения указанной формы плательщикам разрешается представлять данное заявление в произвольной форме с указанием месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения (п. 16 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

В Иркутской области налог на имущество будет рассчитываться от кадастровой стоимости

С 2015 года наша страна начала постепенный переход к исчислению налога на имущество исходя из его кадастровой стоимости. По официальным данным на сегодняшний день налог на имущество физических лиц от кадастровой стоимости исчисляется в 76 регионах, для организаций такой налог введен в 74 субъектах.

В 2019 году Иркутская область дополнила список регионов, перешедших к применению кадастровой стоимости в качестве налоговой базы по налогу на имущество организаций. Соответствующий закон принят Законодательным собранием региона в ноябре прошлого года. При этом налоговая база определяется как кадастровая стоимость только в отношении отдельных объектов недвижимого имущества. Виды таких объектов прописаны в Налоговом Кодексе. Это административно-деловые и торговые центры (комплексы) и помещения в них; нежилые помещения, которые фактически используются либо у которых назначение, разрешенное использование или наименование предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания; жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве основных средств организации; объекты недвижимого имущества иностранных организаций, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства , а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к их деятельности через постоянные представительства.

Для расчета налога будут применять утвержденные результаты последней государственной кадастровой оценки объектов капитального строительства, проведенной Правительством Иркутской области в 2016 году.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых на очередной налоговый период кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы, определен в декабре 2018 года и размещен на официальном сайте Правительства Иркутской области, а также опубликован в газете «Областная». В реестр вошло около 10.8 тысяч объектов недвижимости, 70% из которых – это здания и сооружения, 30% составляют помещения. Наибольшее количество объектов в перечне представлено по городам области: Иркутск – 1900, Братск – более 1100, Ангарск – около 800, Усолье-Сибирское – менее 500, Усть-Илимск – не многим более 300. Среди районов области наибольшее количество объектов вошло в перечень по Иркутскому районному муниципальному образованию – 450, по Братскому району включено 242 объекта, по Эхирит-Булагатскому – 233, по Черемховскому – 119. Если в течение 2019 года будут выявлены объекты недвижимого имущества, не вошедшие в перечень, их включат в реестр в следующем году.

Законодательным собранием Иркутской области на 2019 год установлены налоговые ставки в размере от 0.5 до 2 процентов от величины кадастровой стоимости объекта недвижимости. При этом учитывались виды экономической деятельности организаций и сумма выручки в налоговом периоде, а также система налогообложения, применяемая организацией.

Для плательщиков имущественного налога – физических лиц дата перехода на налогообложение от кадастровой стоимости в Приангарье еще не определена, мы по-прежнему уплачиваем налог от инвентаризационной стоимости своего имущества. Отметим, что закон обязывает регионы принять решение о переходе до 2020 года. ​

Жителям Томской области могут пересчитать налог на имущество и вернуть часть денег » tvtomsk.ru

Жители Томской области могут подать заявление о перерасчете налога на имущество. Напомним, изменения в Налоговом кодексе предусматривают переход в России в 2020 году на расчет налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости объектов. Этот переход осуществляется после принятия регионом соответствующего закона.

Как сообщили в пресс-службе УФНС России по Томской области, в нашем регионе расчет налога на имущество от кадастровой стоимости будет производиться с текущего года на основании результатов проведенной кадастровой оценки, утвержденных приказом областного Департамента по управлению государственной собственностью.

«Начисления будут отражены в сводных налоговых уведомлениях, которые получат собственники в 2021 году. До этого момента налог на имущество в Томской области рассчитывается от ее инвентаризационной стоимости»,

– говорится в сообщении пресс-службы УФНС России по Томской области.

При этом отмечается, что граждане, если у них возникнет желание, могут обратиться в налоговый орган для исчисления налога на имущество от кадастровой стоимости ранее этого срока. 

«Право на перерасчет налога на имущество возникает только в том случае, если сумма налога от инвентаризационной стоимости более, чем в два раза превышает  сумму от кадастровой стоимости. Перерасчет осуществляется не более чем за три налоговых периода. Таким образом, если заявление на пересмотр исчисленных сумм налога поступило в 2020 году, то при положительном рассмотрении такого заявления, перерасчет будет производиться за 2017-2019 годы»,

– говорится в сообщении пресс-службы УФНС России по Томской области.

Переплату можно вернуть из бюджета или направить на уплату текущих налоговых платежей и задолженности по ним. Для этого опять же нужно написать соответствующее заявление в налоговый орган. 

 

© При полном или частичном использовании материалов в интернете и печатных СМИ ссылка на tvtomsk.ru обязательна. Отсутствие ссылки, либо ссылка на иной источник (Вести-Томск, ГТРК «Томск» и др.) является нарушением прав на интеллектуальную собственность.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter

Как рассчитываются налоги на недвижимость в Калифорнии? | Home Guides

Мэллори Малески Обновлено 15 декабря 2018 г.

Ожидается, что каждый домовладелец по всей стране будет платить налоги на собственность, но что именно это означает, варьируется от штата к штату. В Калифорнии налоги на имущество облагаются недвижимостью, а также личным имуществом, например, лодкой. Расчет налогов в Калифорнии регулируется на уровне штата и собирается местным округом.

Наконечник

Налоги на недвижимость в Калифорнии рассчитываются путем умножения оценочной стоимости собственности на текущую ставку налога.

Расчет налогов на недвижимость

Предложение 13 Калифорнии, принятое в 1978 году, определяет, как рассчитываются и пересчитываются налоги на имущество. Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости недвижимости на налоговую ставку. Стандартная налоговая ставка в штате установлена ​​в размере 1%, согласно предложению. Таким образом, жители платят 1 процент от стоимости своей собственности в качестве налога на недвижимость. Значение базового года устанавливается при первоначальной покупке недвижимости на основе продажной цены, указанной в акте.

Переоценка для улучшений

Предложение 13 также гласит, что оценочная стоимость собственности не может увеличиваться более чем на 2 процента каждый год. В начале каждого года окружная комиссия оценщиков завершает переоценку каждой собственности. Обычно значение увеличивается на разрешенные 2 процента. Тогда вы будете облагаться налогом в размере 1 процента от новой стоимости. Однако, если вы внесли улучшения или завершили ремонт в собственности, оценщик также учтет это в новой стоимости.Размер налога на один год может быть разным, в зависимости от того, когда было завершено строительство. Например, если улучшение было завершено за три месяца до конца года, первые девять месяцев будут облагаться налогом в размере 1 процента от первоначальной стоимости, а последние три месяца будут облагаться налогом в размере 1 процента от стоимости, включая улучшения.

Расчет специальных налогов

В дополнение к базовым налогам на недвижимость разрешается взимать дополнительные налоги для финансирования специальных инициатив.Характер инициатив варьируется в зависимости от местоположения. Местные города, поселки или округа могут взимать эти дополнительные налоги; однако налог должен быть одобрен резидентами путем голосования. Налоги Мелло-Рооса являются примером особого налога. Закон Мелло-Роос, принятый в 1982 году, позволяет округам приобретать облигации для финансирования своих общественных инициатив, а затем рассчитывать налог в течение примерно 10-20 лет для погашения облигации.

Налоги на личную собственность

Налоги на личную собственность или необеспеченные налоги также взимаются с жителей Калифорнии, которые владеют определенными предметами роскоши или предметами для бизнеса.Как правило, предметы роскоши включают лодки, самолеты или прогулочные автомобили, предназначенные для личного пользования. Среди бизнес-товаров — оборудование, мебель, электроника и компьютеры. Однако запасы, хранящиеся на складе для продажи, не относятся к налогооблагаемой деловой собственности. Налоговые правила согласно Предложению 13 не применяются к движимому имуществу. Оценка регулируется на уровне округа, при этом сумма налога меняется из года в год. Неуплата налогов на личную собственность может привести к наложению штрафов или наложению ареста на право собственности на недвижимость.

Какова оценочная стоимость дома?

Оценочная стоимость дома — это ежегодная оценка стоимости вашего дома, определяемая оценщиком муниципального имущества вашего налогового округа. Местные налоговые органы используют это значение для расчета налогов на недвижимость, которые вы платите за свой дом каждый год. Подробнее о том, как рассчитывается это значение, см. Ниже.

Какова оценочная стоимость дома?

Оценочная стоимость дома — это долларовая стоимость, присвоенная дому для расчета налогов на недвижимость.Оценщик муниципального имущества несет ответственность за определение оценочной стоимости каждого дома в пределах данного налогового округа. Некоторые оценщики работают в округе или деревне, но большинство из них работают в городе или городе.

Независимо от того, проживаете ли вы в налоговом округе города или округа, оценочная стоимость вашего дома будет основываться на одной из трех цифр: рыночной стоимости, оценочной стоимости или едином процентном соотношении любого из них. Рыночная стоимость — это то, за что ваш дом будет продаваться на свободном рынке при наличии желающего продавца и способного покупателя.Оценочная стоимость — это стоимость дома, определенная оценщиком. Большинство штатов требует, чтобы жилая недвижимость оценивалась по рыночной стоимости. Как правило, оценка ниже рыночной или оценочной стоимости. Оценщики могут заключить, что рыночная стоимость и оценочная стоимость неточно отражают дом, поэтому они используют оценочную ставку для расчета оценочной стоимости.

Должностные лица также просматривают другую важную информацию, такую ​​как стоимость соседнего имущества и история продаж собственности, чтобы определить оценочную стоимость.Эта оценка обычно делается без фактического осмотра дома, что может привести к неточной оценке. Если оценочная стоимость выше, чем справедливая рыночная стоимость, скорее всего, город переоценил недвижимость, и владелец, вероятно, платит слишком много налогов.

Оценочная стоимость дома обычно отстает от рыночной, поскольку оценки корректируются только ежегодно, в то время как рыночная стоимость может меняться несколько раз в год. Дом, который недавно был перепродан, обычно ближе к оценочной стоимости, чем дом, который не продавался долгое время.В зависимости от законодательных ограничений региона большинство оценочных значений не могут увеличиваться более чем на определенный процент каждый год.

От чего зависит оценочная стоимость дома?

Оценщик просматривает информацию о вашей собственности и районе, сравнивая ее с другими объектами недвижимости в вашем районе, чтобы определить оценочную стоимость. Оценщик использует рыночный подход, который представляет собой метод оценки стоимости на основе продажной цены аналогичных домов. Этот подход используется для определения рыночной стоимости недвижимости и определения ставки оценки.Затем рыночная стоимость и ставка оценки умножаются, чтобы получить оценочную стоимость, как показано ниже.

Ставка оценки — это процент до 100%, который учитывает факторы, которые могут повысить или понизить стоимость домов в данном районе. Эти факторы включают текущие рыночные условия, другую стоимость дома, стоимость обслуживания, амортизацию, улучшение дома, район, размер, удобства и любые другие факторы, которые оценщик считает важными для точной оценки. Ставка оценки, как правило, одинакова для каждого объекта недвижимости в данной налоговой юрисдикции.

Во многих случаях оценщики используют алгоритм для определения ставки оценки и рыночной стоимости дома путем ввода общей информации о каждой собственности и сравнения ее с аналогичными объектами. Обычно это используется в качестве стандарта для всех домов в этом районе, но в отдельных случаях также может привести к неточной оценке.

Чем выше ваша оценочная стоимость, тем больше вы заплатите налогов. В неблагополучных районах обычно более низкие оценочные значения из-за качества соседства, в то время как районы с большим населением и большей экономической деятельностью имеют более высокие оценочные значения.Эти значения являются общедоступными и находятся в записях свойств. Когда вы думаете о покупке дома, вы можете посмотреть оценочную стоимость и сравнить ее с запрашиваемой ценой. Однако оценочная стоимость корректируется только ежегодно и может неточно отражать то, за что домовладелец будет продавать или сколько покупатель заплатит за дом.

Как рассчитать оценочную стоимость вашего дома

Для того, чтобы оценить оценочную стоимость дома, потребителю нужна его рыночная стоимость и оценочная ставка.Существует второй подход, который позволяет потребителям использовать счет налога на имущество и ставку налога на недвижимость своего округа. Информацию можно ввести в следующий расчет:

Оценочная стоимость = Рыночная стоимость x (Оценка / 100)

Первый расчет основан на рыночной стоимости имущества и установленной ставке оценки. Чтобы получить оценочную стоимость, рыночная стоимость умножается на ставку оценки в десятичной форме. Если вы не уверены в рыночной стоимости своей собственности, вы можете получить оценочную стоимость, наняв профессионального оценщика, спросив местных чиновников или используя калькуляторы, представленные на сайтах недвижимости и банковских сайтов.Чтобы узнать свою ставку взноса, перейдите на веб-сайт своего округа или свяжитесь с городским чиновником.

Допустим, вы хотите купить дом рыночной стоимостью 150 000 долларов и хотите определить его оценочную стоимость. Вы решаете позвонить в налоговый департамент вашего города, чтобы узнать ставку налогообложения, которая составляет 90%. Вы можете умножить эти два значения, чтобы найти оценочную стоимость, которая дает вам 135 000 долларов.

Рыночная стоимость = 150 000 долларов США

Ставка оценки = 90%

150 000 долларов США x (90/100)

Оценочная стоимость = 135 000 долларов США

При втором расчете используется ваш счет по налогу на недвижимость и ставка налога для вашего региона.Вы получите этот счет от департамента финансов и налогообложения вашего округа примерно за месяц до наступления срока уплаты налогов. Ставка налога определяется совокупной оценочной стоимостью собственности в этом районе, и ее можно узнать, посетив веб-сайт вашего округа или позвонив в отдел финансов или налогообложения вашего округа. Используя эти значения, вы можете разделить число из счета по налогу на недвижимость на ставку налога, чтобы получить оценочную стоимость вашего дома.

Оценочная стоимость = Счет по налогу на имущество x (100 / налоговая ставка)

Предположим, что у вас есть дом и вы хотите узнать его оценочную стоимость.Вы получите счет по налогу на имущество в размере 1350 долларов. Затем вы проверяете веб-сайт своего округа и обнаруживаете, что ваша налоговая ставка составляет 1%. С этими двумя значениями теперь вы можете разделить счет в 1350 долларов на 1%, что даст вам 135 000 долларов.

Счет по налогу на имущество = 1350 долларов США.

Ставка налога = 90%

1350 долларов США x (100/1)

Оценочная стоимость = 135 000 долларов США

Различия между оценочной стоимостью, оценочной стоимостью и справедливой рыночной стоимостью

Оценочная стоимость, оценочная стоимость и справедливая рыночная стоимость часто используются как взаимозаменяемые, несмотря на то, что они существенно различаются.Ниже мы сравнили эти три термина, чтобы вы лучше понимали, что означает каждое значение.

Что это такое Ежегодная оценка стоимости недвижимости Лучшая оценка экспертом стоимости недвижимости Цена, по которой недвижимость будет продаваться на свободном рынке
Сколько она стоит Определяет стоимость недвижимости для целей налогообложения Помогает определить, подходит ли рыночная цена и используется ли она для целей ссуды Определяет стоимость дома, с которой согласны продавец и дееспособный покупатель
Кто его рассчитывает Подготовлено оценщиком муниципальной собственности Подготовлено профессиональным оценщиком, который должен провести полный визуальный осмотр интерьера и экстерьера Подготовлено продавцом или компанией по недвижимости и согласовано покупателем
Факторы, определяющие значение
  • Рыночная стоимость или оценочная стоимость
  • Оценка оценки
  • Сопоставимые свойства (продажи и стоимость)
  • Текущие рыночные тенденции
  • Расположение
  • Размер
  • Тип конструкции
  • Состояние дома
  • Удобства
  • бытовая техника
  • Утилиты
  • Интерьер и экстерьер
  • Домашние улучшения
  • Сопоставимые свойства (продажи и стоимость)
  • Текущие рыночные тенденции
  • Расположение
  • Размер
  • Тип конструкции
  • Состояние дома
  • Удобства
  • бытовая техника
  • Утилиты
  • Интерьер и экстерьер
  • Домашние улучшения

Справедливую рыночную стоимость не следует путать с ценой продажи.Типичный пример форм оценки можно найти в Едином отчете Fannie Mae об оценке домов на одну семью.

Как видно из диаграммы, оценочная стоимость, оценочная стоимость и справедливая рыночная стоимость используются для определения стоимости дома, но имеют разные значения, цели и методы расчета. Оценочная стоимость рассчитывается оценщиком муниципального имущества и пересчитывается каждый год для определения стоимости имущества, которая затем используется для целей налогообложения. Для сравнения, оценочная стоимость составляется профессиональным оценщиком для оценки стоимости недвижимости и используется для целей ссуды, а также для определения правильности рыночной цены.Наконец, справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет продаваться на свободном рынке. Технически это рассчитывается путем переговоров между желающим продавцом и способным покупателем.

Как оспорить оценочную стоимость недвижимости

Если вы получили счет по налогу на имущество и считаете, что ваша собственность не была оценена точно, вы можете предпринять некоторые шаги, чтобы оспорить оценку.

Во-первых, проверьте данные, которые есть у местного органа власти о вашем доме, убедитесь, что все характеристики дома указаны правильно, включая размер, количество ванных комнат и все другие факторы, которые повлияли на вашу оценку.Если вы видите ошибки, обратитесь в местное правительство, чтобы изменить детали. В противном случае посмотрите, сможете ли вы сравнить свои налоговые счета с теми, которые выплачивают соседи, у которых есть дома, похожие на ваш. Если это непростой вариант, вы можете попросить профессионала оценить вашу собственность на сумму от 400 до 500 долларов и сравнить результат с оценочной стоимостью.

Если вы проверили все данные и по-прежнему считаете, что ваша собственность была оценена неправильно, позвоните или посетите офис местного оценщика, чтобы оспорить его и запросить повторную оценку.Обычно у вас есть до 30 дней, чтобы оспорить счет, хотя точные сроки зависят от вашего местного правительства. Если ваша вторая проверка окажется безуспешной, вы можете подать апелляцию в независимую комиссию, с юристом или без него. Однако может потребоваться регистрационный сбор, и ваша апелляция может занять до года, особенно в юрисдикции с большим количеством апелляций.

Как исчисляется налог на имущество

Налоги на имущество рассчитываются с использованием нескольких факторов, включая оценки, коэффициент отката и сборы, установленные несколькими налоговыми органами.Чтобы рассчитать налог на недвижимость, необходимо выполнить несколько шагов:

  • Определить стоимость объекта недвижимости
    • Оценщик округа оценивает стоимость каждой собственности, это значение обновляется раз в два года 1 января для лет, оканчивающихся на нечетное число.
    • В связи с событиями, связанными с оценкой имущества, требуется около 18 месяцев, чтобы имущество было облагаемым налогом при оценке. Оценка, установленная 1 января 2019 г., не будет включать налоги на имущество до сентября 2020 г. и марта 2021 г.
  • Установить скорость отката
    • Департамент доходов штата Айова проверяет все оценки, подготовленные оценщиками, и применяет процесс, называемый «выравниванием», чтобы гарантировать, что стоимость собственности сопоставима между юрисдикциями и соответствует кодексу штата Айова. Этот процесс обычно называют «откатом» и используется в ответ на инфляцию.
    • Установленная ставка отката используется для определения налогооблагаемой стоимости имущества.Если скорость отката увеличивается, более высокий процент имущества подлежит обложению налогом на имущество, если скорость отката уменьшается, более низкий% имущества подлежит обложению налогом на имущество.
  • Установлены бюджеты / ставки налогов
    • Оценки выставляются каждому налоговому субъекту (город, школы, округ, транзит, муниципальный колледж и т. Д.), И каждое предприятие определяет свой собственный бюджет и налоговую ставку.
    • Ставка налога рассчитана на 1 000 долларов налогооблагаемой стоимости
  • Установлена ​​консолидированная налоговая ставка
    • Аудитор округа собирает ставки со всех налоговых органов, ставки суммируются, в результате получается единый налоговый сбор, называемый консолидированной налоговой ставкой.
  • Вычитаются кредиты
    • Кредиты, на которые поданы заявки на уровне округа, например, Homestead Credit, вычитаются из налоговой накладной.

Формула налога на имущество

Общая оценка, умноженная на коэффициент отката = налогооблагаемая оценка

Налогооблагаемая стоимость, деленная на 1000, умноженная на консолидированную налоговую ставку = валовая налоговая ставка

Общая налоговая ставка за вычетом кредитов = Общий налог на имущество

Пример:

Жилая недвижимость оценена инспектором графства в 150 000 долларов.

Штат Айова определяет, что процент отката жилых домов составляет 56,92%.

Консолидированная налоговая ставка составляет 35,21 доллара за 1 000 долларов оценки. (10,99 долл. США в городах, 17,85 долл. США в школах, 4,16 долл. США в округах, 2,21 долл. США в других регионах)

Homestead Credit составляет 58 долларов США.

150 000 долларов (общая стоимость) умноженное на 0,5692 (скорость отката) = 85380 долларов (налогооблагаемая стоимость)

85380 долларов (налогооблагаемая стоимость) разделить на 1000 = 85 долларов.38 умножить на 35,21 доллара = 3006,23 доллара (налог брутто)

3 006,23 долл. США (налог брутто) минус долл. США

1. Проведена оценка вашего имущества и определена его рыночная стоимость

Сначала оценщик устанавливает рыночную стоимость вашей собственности.Рыночная стоимость — это стоимость для целей налогообложения определенного участка собственности (земли и зданий). Оценщики округов ежегодно оценивают всю собственность в городе.

Уведомления с указанием рыночной стоимости на предстоящий год рассылаются в марте. В апреле городской наблюдательный совет заслушивает апелляции, если таковые имеются, от собственников. К июлю рыночная стоимость установлена. Существует задержка между установлением стоимости собственности и уплатой налогов.

2.От рыночной стоимости зависит платежеспособность вашей собственности

Таблица процентного соотношения налоговой способности
Тип недвижимости % от рыночной стоимости
Жилая (усадьба) 1% от первых 500 000 долларов США;
1,25% свыше 500 001 долл. США
Жилой
(не усадьба)
1% от первых 500 000 долларов США
1.25% от остатка
Коммерческий /
Промышленный
1,50% от первых 150 000 долларов США
2% от остатка

Во-вторых, налоговая способность для каждого участка собственности в городе рассчитывается по формуле, которая зависит от типа собственности. Формулы устанавливаются законодательным органом и могут быть изменены. Общая налоговая емкость, которая становится налоговой базой города, определяется путем сложения налоговых возможностей всех отдельных участков собственности во всем городе.

Например, налоговая способность средней жилой усадьбы за $ 335 000 в Golden Valley рассчитывается следующим образом:

335 000 долл. США (оценочная рыночная стоимость) — 7 090 долл. США (исключая рыночную стоимость усадьбы) = 327 910 долл. США ( налогооблагаемая рыночная стоимость )

327 910 долларов ( налогооблагаемая рыночная стоимость ) x 1% (процент налоговой способности) = 3279 (налоговая способность)

3.Город определяет бюджет и сбор

В-третьих, городские власти должны определить свой общий валовой налог в размере или сумму налога на имущество, необходимую городу для работы и выплаты ссуд (что представляет собой обслуживание долга по облигационному займу) каждый год. Эта сумма определяется как часть годового бюджетного процесса.

4. Город рассчитывает ставку налоговой емкости

В-четвертых, городские власти должны рассчитать свою налоговую ставку , , которая используется для расчета суммы налога, подлежащей уплате всеми городскими налогоплательщиками.Он определяется путем деления налогового сбора на общую налоговую способность города.

5. Рассчитана сумма налога на имущество

Наконец, городской налог на данную собственность рассчитывается путем умножения предложенной городской налоговой ставки (52,19%) налоговой способности собственности.

Пример: 3 279 долларов США (ваш налоговый потенциал) x 0,5219 (предложенная городская налоговая ставка) = 1711,19 долларов США (ваш городской налог на имущество)

Налог на имущество — Ballotpedia

Чаще всего налог на недвижимость применяется к недвижимости, хотя в некоторых штатах налоги на имущество взимаются с других видов личного имущества, например, автомобилей.Налоги на имущество составляют львиную долю доходов местных органов власти. В 2010 году налоги на имущество составили 75 процентов налоговых поступлений, собираемых местными органами власти (такими, как города, округа, школьные округа и т. Д.). И наоборот, штаты получают очень мало доходов от налогов на недвижимость (2 процента в 2010 г.). Однако государства, которые не взимают налоги с продаж или налоги на доходы физических лиц, могут получать большие доходы от налогов на имущество. [1] [2] [3] [4] [5]

Как работает налог на имущество

Чтобы определить обязательства по налогу на имущество, сначала необходимо определить стоимость имущества.Принимаются во внимание две стоимости: рыночная стоимость недвижимости и оценочная стоимость недвижимости. Оценочная стоимость используется для целей налогообложения и рассчитывается путем применения коэффициента оценки к рыночной стоимости. Некоторые штаты используют рыночную стоимость собственности при расчете налога, и в этом случае используется 100-процентный коэффициент оценки. Другие штаты, такие как Нью-Мексико и Арканзас, «оценивают собственность лишь по части ее реальной стоимости». [1] [2] [3]

После того, как оценочная стоимость собственности была рассчитана, сумма может быть дополнительно уменьшена за счет освобождения.Распространенным освобождением во многих штатах является «освобождение от уплаты налогов», которое позволяет вычесть определенную заранее определенную сумму из оценочной стоимости первичного жилья. Налогооблагаемая стоимость недвижимости — это оценочная стоимость за вычетом любых льгот. [1] [2] [3]

Ставка налога на имущество применяется к налогооблагаемой стоимости имущества. Ставка налога на имущество также известна как ставка мельницы и часто является «суммой нескольких налоговых ставок, применяемых в нескольких различных юрисдикциях.«Любая конкретная недвижимость может облагаться городскими налогами, налогами округа, налогами школьного округа и т. Д. Ставки миллинга указаны в« мельницах ». Мельница составляет одну десятую от 1 процента. Например, ставка налога на имущество в размере 27 миллионов будет составлять эквивалентно 2,7 процента. Обязательства по налогу на имущество определяются путем применения ставки миловой оплаты к налогооблагаемой стоимости собственности. Владельцам собственности могут быть предоставлены дополнительные кредиты, которые могут дополнительно снизить налоговые обязательства владельца. [1] [2] [3]

Этот сценарий дополнительно иллюстрирует процесс.Предположим, что рыночная стоимость недвижимости определена в 100 000 долларов. К рыночной стоимости применяется коэффициент оценки 100 процентов, в результате чего оценочная стоимость составляет 100 000 долларов. Если предположить, что недвижимость является основным местом жительства и штат, в котором она находится, предлагает освобождение усадьбы от налогообложения в размере 20 000 долларов, налогооблагаемая стоимость собственности будет снижена до 80 000 долларов. К налогооблагаемой стоимости применяется ставка помола в 27 мельниц (или 2,7 процента), что приводит к окончательному обязательству по налогу на имущество в размере 2160 долларов.

Государственные налоги на имущество

Выплачено

В таблице ниже представлена ​​средняя сумма уплаченных налогов на недвижимость, а также налога на недвижимость в виде среднего процента от стоимости дома в США за 2012 год. Согласно Центру налоговой политики, который собрал данные ниже, средняя недвижимость Нью-Джерси налог как процент от стоимости дома был самым высоким в стране в 2012 году и составил 2,32%. Напротив, Гавайи заняли самое низкое место в стране — 0,27 процента. Что касается средней суммы, уплаченной в виде налога на имущество, Нью-Джерси снова занял самое высокое место — 7 318 долларов, а Алабама — самый низкий — 631 доллар. [4]

Среднее количество налогов на недвижимость, уплаченных по штатам, 2012 г.
Государственный Средняя выплаченная сумма Средний налог на недвижимость в процентах от стоимости дома
Алабама $ 631 0,46%
Аляска 3 290 долл. США 1,28%
Аризона $ 1,330 0,88%
Арканзас $ 901 0.68%
Калифорния 3 164 долл. США 0,88%
Колорадо $ 1 581 0,66%
Коннектикут 5 200 долл. США 1,88%
Делавэр $ 1 206 0,53%
Округ Колумбия 2 635 долл. США 0,57%
Флорида $ 1,779 1.16%
Грузия $ 1 698 1,06%
Гавайи $ 1 351 0,27%
Айдахо $ 1 273 0,84%
Иллинойс 4 469 долл. США 2,28%
Индиана $ 1,200 0,93%
Айова $ 2 398 1.6%
Канзас 2 129 долл. США 1,4%
Кентукки $ 1,339 0,92%
Луизиана $ 823 0,52%
Мэн 2 401 долл. США 1,29%
Мэриленд 3 149 долл. США 1,15%
Массачусетс $ 3 805 1.19%
Мичиган $ 2 347 2,06%
Миннесота $ 2,565 1,28%
Миссисипи $ 1 004 0,8%
Миссури $ 1,767 1,19%
Монтана 1 932 долл. США 0,92%
Небраска 2 959 долл. США 2.01%
Невада $ 1 518 1,01%
Нью-Гэмпшир 5 230 долл. США 2,18%
Нью-Джерси $ 7 318 2,32%
Нью-Мексико $ 1,325 0,8%
Нью-Йорк $ 5 040 1,68%
Северная Каролина $ 1 464 0.9%
Северная Дакота 2 530 долл. США 1,54%
Огайо $ 2 327 1,77%
Оклахома $ 1 320 1,02%
Орегон 2 594 долл. США 1,12%
Пенсильвания 2 638 долл. США 1,55%
Род-Айленд $ 3 820 1.67%
Южная Каролина $ 858 0,57%
Южная Дакота 2190 долл. США 1,43%
Теннесси $ 1 372 0,91%
Техас $ 2 790 2,02%
Юта $ 1,514 0,73%
Вермонт $ 4 328 1.62%
Вирджиния $ 2 860 0,92%
Вашингтон $ 2 914 1,12%
Западная Вирджиния $ 718 0,62%
Висконсин $ 3 530 2,07%
Вайоминг $ 1,141 0,63%
Источник: Центр налоговой политики , «Налоги на жилую недвижимость в США», 18 ноября 2013 г.

Сборы на душу населения

2013

В таблице ниже приведены суммы налогов на имущество штата и местных властей на душу населения за 2013 финансовый год. [6]

Сборы государственного и местного налога на имущество на душу населения, 2013 г.
Государственный Сборов на душу населения
Алабама $ 548
Аляска 1 913 долл. США
Аризона 1 009 долл. США
Арканзас $ 659
Калифорния $ 1365
Колорадо $ 1333
Коннектикут $ 2 726
Делавэр $ 825
Флорида $ 1,216
Грузия $ 1 011
Гавайи $ 943
Айдахо $ 888
Иллинойс 1 982 долл. США
Индиана $ 968
Айова $ 1 515
Канзас $ 1,425
Кентукки $ 732
Луизиана $ 849
Мэн $ 1 907
Мэриленд 1 504 долл. США
Массачусетс $ 2 069
Мичиган $ 1 320
Миннесота $ 1 547
Миссисипи $ 899
Миссури $ 977
Монтана $ 1407
Небраска $ 1,649
Невада $ 972
Нью-Гэмпшир 2 690 долл. США
Нью-Джерси $ 2 989
Нью-Мексико $ 685
Нью-Йорк $ 2,494
Северная Каролина $ 903
Северная Дакота $ 1,140
Огайо $ 1,215
Оклахома $ 595
Орегон $ 1,285
Пенсильвания $ 1 376
Род-Айленд $ 2282
Южная Каролина $ 1 077
Южная Дакота $ 1,231
Теннесси $ 838
Техас $ 1 560
Юта $ 952
Вермонт $ 2331
Вирджиния $ 1,430
Вашингтон $ 1350
Западная Вирджиния $ 798
Висконсин $ 1 843
Вайоминг 2173 долл. США
Источник: Налоговый фонд , «Факты и цифры за 2016 год: как сравнить ваше состояние?» по состоянию на 26 октября 2017 г.

2012

В таблице ниже приведены суммы налогов на имущество штата и местных властей на душу населения за 2012 финансовый год.Согласно налоговому фонду, который собрал данные ниже, сборы налога на недвижимость в Вашингтоне, округ Колумбия, на душу населения были самыми высокими в стране и составили 2997 долларов. И наоборот, сборы на душу населения в Алабаме были самыми низкими — 531 доллар. [7]

Сборы государственного и местного налога на имущество на душу населения, 2012 г.
Государственный Сборов на душу населения Рейтинг
Алабама $ 531 51
Аляска $ 2 072 9
Аризона $ 1 052 32
Арканзас 662 49
Калифорния $ 1,363 22
Колорадо $ 1 349 23
Коннектикут 2 626 долл. США 3
Делавэр $ 762 46
Флорида $ 1,281 28
Грузия $ 1 050 33
Гавайи $ 947 38
Айдахо $ 876 41
Иллинойс 1 985 долл. США 11
Индиана $ 994 36
Айова $ 1 479 16
Канзас $ 1,364 21
Кентукки $ 716 47
Луизиана 793 долл. США 44
Мэн $ 1,789 12
Мэриленд $ 1 374 20
Массачусетс $ 2 061 10
Мичиган $ 1 344 25
Миннесота $ 1 466 17
Миссисипи $ 870 42
Миссури $ 957 37
Монтана $ 1 377 19
Небраска $ 1 598 14
Невада $ 1 039 35
Нью-Гэмпшир $ 2 585 4
Нью-Джерси 2 924 долл. США 2
Нью-Мексико $ 685 48
Нью-Йорк $ 2,435 5
Северная Каролина $ 917 40
Северная Дакота $ 1 143 31
Огайо $ 1 174 30
Оклахома $ 603 50
Орегон $ 1 296 27
Пенсильвания $ 1,338 26
Род-Айленд $ 2,234 7
Южная Каролина $ 1 039 34
Южная Дакота $ 1,216 29
Теннесси $ 799 43
Техас $ 1,559 15
Юта $ 945 39
Вермонт 2 202 долл. США 8
Вирджиния $ 1,392 18
Вашингтон $ 1,345 24
Западная Вирджиния $ 773 45
Висконсин $ 1,758 13
Вайоминг $ 2 308 6
Округ Колумбия 2 997 долл. США 1
В среднем по США $ 1,426 НЕТ
Источник: Налоговый фонд , «Факты и цифры 2015: Как сравнивается ваше состояние?» по состоянию на 5 октября 2015 г.

Последние новости

В этом разделе содержится ссылка на поиск в новостях Google по запросу « Недвижимость + налог «.

См. Также

Внешние ссылки

  1. 1.0 1,1 1,2 1,3 Центр налоговой политики , «Государственная и местная налоговая политика: как действуют налоги на имущество?» обновлено 9 мая 2013 г.
  2. 2,0 2,1 2,2 2,3 Институт налоговой и экономической политики , «Как работают налоги на имущество», август 2011 г.
  3. 3,0 3,1 3,2 3,3 Банковская ставка , «Объяснение налогов на имущество», 3 февраля 2000 г.
  4. 4.0 4,1 Центр налоговой политики , «Налоги на жилую недвижимость в США», 18 ноября 2013 г.
  5. Investopedia , «Налог на имущество», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
  6. Налоговый фонд , «Факты и цифры, 2015 год: как сравнить ваше состояние?» по состоянию на 5 октября 2015 г.
  7. Налоговый фонд , «Факты и цифры, 2014 год: сравнение вашего штата?» 18 марта 2014 г.

часто задаваемых вопросов — Налог на недвижимость

Как я могу связаться с офисом аудитора-контролера?

Мы находимся по адресу:
4080 Lemon St.11-й этаж
Riverside, CA 92501
Телефон: (951) 955-3800
Факс: (951) 955-3802

Есть ли централизованное место для получения информации о налоге на имущество?

Окружные офисы оценщика, аудитора-контролера и казначея-сборщика налогов создали веб-сайт, чтобы помочь общественности с общей информацией о налогах на недвижимость. Чтобы посетить этот сайт, нажмите здесь.

Как я могу получить копию книги налоговых ставок?

Копии доступны по цене 35 долларов США.00. Щелкните здесь, чтобы перейти по ссылке на форму, которую необходимо заполнить и отправить по почте вместе с чеком на номер:

Офис аудитора-контролера округа Риверсайд
P.O. Box 1326
Riverside, CA 92502

Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости на налоговую ставку. Для собственности, которая используется в основном в качестве места жительства налогоплательщика, из оценочной стоимости может быть вычтена 7000 освобожденных от налогов домовладельцев, чтобы получить чистую сумму с учетом налогов на недвижимость.Чтобы получить освобождение домовладельцев, щелкните здесь для получения дополнительной информации.

Из чего состоит налоговая ставка?

В Калифорнии ставка налога на имущество установлена ​​в размере 1%. Эта ставка постоянна, как гарантируется в соответствии с Предложением 13, принятым в 1978 году. Это означает, что налог в размере 1 доллара взимается на каждые 100 долларов оценочной стоимости собственности. Кроме того, согласно положениям Предложения 13, любые налоги, взимаемые любым государственным учреждением сверх 1%, должны быть одобрены 66 2/3% избирателей.Однако в случае школьных облигаций требуется только 55% большинства, как предусмотрено в Предложении 39. Следовательно, любая ставка, которую вы увидите в своем налоговом счете, прибавляемая к 1%, представляет собой долг или долги, одобренные избирателями.

Могут ли мои налоги на недвижимость меняться из года в год?

Да. Предложение 13 позволяет увеличивать до 2% стоимости недвижимости каждый год. (Код дохода и налогообложения 51). Кроме того, налоговая ставка в вашем регионе может увеличиваться по мере добавления новых облигаций или уменьшаться по мере погашения существующих облигаций.Специальные оценки также могут вызывать увеличение или уменьшение при добавлении или удалении.

Что такое дополнительный налоговый счет?

Помимо ежегодных налогов, вы можете нести ответственность за уплату дополнительных налогов на недвижимость. Закон штата требует от Оценщика переоценки собственности при смене владельца или при новом строительстве. Дополнительная оценка отражает разницу между новой оценочной стоимостью и старой или предыдущей оценочной стоимостью. Если недвижимость будет переоценена по более высокой стоимости, чем старая оценочная стоимость, будет выставлен дополнительный счет.Если имущество переоценено по более низкой стоимости, чем прежняя оценочная стоимость, может быть выдан возврат.

В соответствии с Кодексом доходов и налогообложения (RTC) 75.41, Аудитор должен применить налоговую ставку текущего года, как определено в Разделе 75.40, к дополнительным оценкам или оценкам, вычисляя сумму налогов, которая должна быть уплачена за полный год. Налоги распределяются пропорционально в зависимости от количества месяцев, оставшихся в финансовом году с даты смены владельца или даты завершения нового строительства.Если смена владельца или новое строительство произойдет в период с 1 января по 31 мая, будут рассчитаны два налоговых года и выписан один дополнительный налоговый счет. Первый дополнительный расчет будет производиться для оставшейся части финансового года, а второй дополнительный расчет — для следующего финансового года.

ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: дополнительные налоговые счета отправляются непосредственно владельцу собственности и являются вашей ответственностью. Как правило, они не выплачиваются с вашего конфискованного счета.Пожалуйста, свяжитесь с вашим кредитором.


Получу ли я дополнительный налог (счет) каждый год? Нет. Это разовая корректировка. Это происходит только при смене владельца или после завершения нового строительного проекта. В некоторых случаях разрушение собственности в результате стихийных бедствий может привести к отрицательной корректировке, которая может привести к дополнительному возмещению.

Что такое специальные оценки?

Специальные начисления — это дополнительные сборы, взимаемые с налоговых счетов, взимаемых городами, особыми районами и другими государственными учреждениями.Специальные начисления не входят в налоговые ставки. Эти оценки могут включать, но не ограничиваются следующим: вывоз мусора, борьба с сорняками, сборы за канализацию, сборы за обслуживание, Mello-Roos и т. Д. Ответственность за расчет этих сборов несет агентство, которое их взимает. Эти специальные начисления индивидуально указаны в вашем налоговом счете. По вопросам, касающимся этих специальных взносов, звоните по номеру телефона агентства, которое их взимало. Номер телефона указан в вашем налоговом счете в соответствии с рассматриваемой оценкой.

Что такое Мелло-Роос?

Закон Мелло-Рооса 1982 года предоставляет местным органам власти гибкий альтернативный метод финансирования государственных учреждений. Этот закон позволяет городам, округам и особым округам обозначать определенные районы как «районы общественных сооружений» (CFD) и, с одобрения двух третей квалифицированных избирателей, позволяет этим округам выпускать облигации и собирать специальные налоги для финансирования таких проекты. CFD может финансировать проекты с конкретной выгодой для района, такие как улицы, водоснабжение, канализация и дренажные системы, а также проекты более общего характера, такие как парки, школы и библиотеки.

Как долго продлится комиссия Mello-Roos?

Обычно выплаты по облигациям составляют от 10 до 20 лет. Чтобы узнать точный период времени для вашей оценки, вам нужно будет связаться с агентством, указанным в вашем налоговом счете.

Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение?

Подразделение по налогу на имущество Контрольно-ревизионного управления (ACO) выдает возмещение в результате корректировок стоимости, апелляций по оценке и специальных налоговых скидок.После внесения этих исправлений в налоговую ведомость, возврат отправляется в налоговую инспекцию (TC), где подготавливается и отправляется налогоплательщику «заявление о возмещении». Когда форма претензии будет возвращена, TC вернет возмещение обратно аудитору-контролеру для обработки ордера на возмещение. Согласно политике, ордер на возврат обрабатывается в течение 10 рабочих дней.

По следующим вопросам обращайтесь в агентство, указанное в вашем налоговом счете.
  • Каков баланс моих Mello-Roos?
  • Кого мне спросить о Мелло-Роосе? Школьный залог?
  • Как долго я должен платить утвержденный избирателем залог?
  • Как мне очистить или оплатить просроченный счет за мусор?
  • У меня есть колодец, чтобы снабжать меня водой.Должен ли я по-прежнему платить оценку за воду в моем налоговом счете?

Как определяется налог на имущество | Округ Саблетт

Определение налогов на имущество

Статуты штата Вайоминг требуют, чтобы вся собственность оценивалась по справедливой рыночной стоимости, за исключением сельскохозяйственных земель, которые оцениваются по ее производственной способности. Справедливая рыночная или производственная стоимость указывается в Графике оценки, также называемом Уведомлением об оценке.

Термины

Чтобы определить окончательную сумму налога, необходимо понимать несколько терминов:

  • Рыночная стоимость: Сумма, за которую можно было бы разумно ожидать продажи недвижимости, когда осведомленные покупатель и продавец действуют осмотрительно и не подвержены чрезмерным раздражителям.
  • Оценочная ставка: Установленный законом процент справедливой рыночной стоимости, на котором основаны налоги. Ставка оценки составляет 9,5% для сельскохозяйственной, коммерческой и жилой недвижимости, 11,5% для промышленной и 100% для добычи полезных ископаемых.
  • Милл: Буквально одна тысячная. Милл означает 1 доллар налогов на каждые 1000 долларов оценочной стоимости. Это налоговая ставка или Миллионный сбор. Средний размер Mill Levy в округе Сублетт составляет 64 завода или около 6,08 долларов за 1 000 долларов рыночной стоимости жилой недвижимости.

Формулы

Формула для определения фактических налоговых долларов выглядит следующим образом:

  • Справедливая рыночная стоимость, умноженная на оценочную стоимость, равна оценочной стоимости
  • Оценочная стоимость, умноженная на заводской сбор (ставка налога), равна налоговым долларам

Пример определения суммы налога на жилую недвижимость:

Расчет налога Сумма
Справедливая рыночная стоимость недвижимости $ 200,000
Ставка оценки (9.5%) умножить на 0,095
Оценочная стоимость имущества 19000 долларов США
Миллионный сбор / ставка налога (64 завода) умножить на 0,064
Сумма налогов 1216 долларов США

Эффективная налоговая ставка

Эффективная налоговая ставка равна сумме налогов, разделенной на стоимость недвижимости. Это ставка, используемая для сравнения налоговой нагрузки от одной области к другой.

В нашем примере 1216 долларов, разделенные на 200000 долларов, равняются 0.0068 или 0,608%.

В нижней части Графика оценки или Уведомления об оценке, отправляемого в апреле каждого года, приводится расчетный налог, а также сумма налога за предыдущий год. Оценка основана на Миллионном сборах за прошлый год для вашего налогового округа (PDF). Казначейство отправит ваш фактический налоговый счет в сентябре после того, как уполномоченные округа, школьные советы, города и особые округа проведут слушания по бюджету и окончательные сборы фабрики будут утверждены уполномоченными округа.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно оценки вашей собственности, обратитесь в офис оценщика по телефону (307) 367-4374.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *