Как рассчитывается транспортный налог: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Содержание

Как рассчитать транспортный налог при смене юридического адреса

Рассмотрим ситуацию на практическом примере.

Исходные данные

По какой ставке (какого города) рассчитывать транспортный налог, если головная организация изменила юридический адрес (с 25.11.2020 состоит на учете в Екатеринбурге, до этого состояла на учете в Ижевске)? Причем в Ижевске с 26.11.2020 открыто обособленное подразделение. У организации имеются в собственности автомобили, зарегистрированные в 2019 году и начале 2020 года, а также автомобили, поставленные на учет в декабре 2020 года. Все эти автомобили поставлены на учет в ГИБДД по Удмуртской Республике, только по тем, что поставлены на учет после смены головной организацией юридического адреса (в декабре), получены номерные знаки с регионом 196 (Свердловская область).

Решение

Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых по законодательству РФ зарегистрированы транспортные средства (ТС), признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ, если иное не предусмотрено ст. 357 НК РФ.

На основании абз. 1 п. 1 ст. 363 НК РФ транспортный налог и авансовые платежи по нему уплачиваются налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

В силу п. 5 ст. 83 НК РФ местом нахождения имущества признается:

  • для водных ТС (за исключением маломерных судов) — место государственной регистрации ТС;
  • для воздушных ТС — место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физического лица — собственника ТС, а при отсутствии таковых — место государственной регистрации ТС;
  • для транспортных средств, не указанных выше, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физического лица, за которыми в соответствии с законодательством РФ зарегистрировано ТС.

Правила регистрации ТС

С 01.01.2020 действуют Правила государственной регистрации транспортных средств в регистрационных подразделениях ГИБДД МВД РФ, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 № 1764 (далее — Правила).

Пунктом 4 этих правил предусмотрено, что регистрация транспортного средства производится любым регистрационным подразделением по месту обращения владельца ТС вне зависимости от места регистрации физического лица, ИП или места нахождения юридического лица, являющихся владельцами ТС.

Регистрация ТС, принадлежащих юридическим лицам, производится с внесением в банки данных адреса места нахождения юридических лиц, определяемого местом их государственной регистрации, либо адреса места нахождения их обособленных подразделений (п. 8 Правил).

Государственный регистрационный номер ТС присваивается в соответствии с цифровым кодом региона места регистрации владельца ТС (п. 39 Правил).

Аналогичные правила действовали и в 2019 году (см. Приказ МВД РФ от 26.06.2018 № 399, утративший силу с 01.01.2020).

При изменении содержания или состава регистрационных данных ТС, содержащихся в соответствующей записи государственного реестра ТС, в регистрационные данные ТС нужно внести изменения (п. 51 Правил). Срок — 10 суток после возникновения обстоятельств, потребовавших изменения регистрационных данных (п. 3 Постановления Правительства РФ от 12.08.1994 № 938[1] (утратило силу с 01.01.2021)). На основании п. 5 Правил государственной регистрации самоходных машин и других видов техники, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.09.2020 № 1507, вступившим в силу 01.01.2021, — 10 календарных дней.

Постановка на учет по месту нахождения ТС

В соответствии с п. 5 ст. 83 НК РФ постановка на учет, снятие с учета организации в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих ей транспортных средств осуществляются на основании сведений, сообщаемых органами, указанными в ст. 85 НК РФ.

Согласно п. 4 ст. 85, органы (организации, должностные лица), осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны:

  • сообщать сведения о ТС, зарегистрированных в этих органах, и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации;
  • ежегодно до 15 февраля представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года и (или) за иные периоды, определенные взаимодействующими органами (организациями, должностными лицами).

Ключевой вывод

Транспортный налог уплачивается по месту нахождения организации при условии, что ТС зарегистрировано по этому месту.

Расчет транспортного налога

Если организация в связи со сменой места нахождения головной организации не внесла изменения в регистрационные данные ТС, которые поставлены на учет в ГИБДД по Удмуртской Республике, то транспортный налог по этим ТС необходимо рассчитать с использованием ставок, определенных Законом Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63‑РЗ «О транспортном налоге в Удмуртской Республике». Соответственно, уплата налога производится по месту нахождения ТС, где теперь зарегистрировано ОП.

По автомобилям, поставленным на учет в декабре 2020 года по новому месту нахождения головной организации (Екатеринбург), транспортный налог после регистрации ТС рассчитывается по ставкам, определенным Законом Свердловской области от 29.11.2002 № 43‑ОЗ «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области». Исчисление налога производится с учетом особенностей, установленных п. 3 ст. 362 НК РФ. Уплата налога производится по месту нахождения ТС, которое совпадает с новым юридическим адресом головной организации.

О том, что налоговый орган будет исчислять транспортный налог в описанном порядке, свидетельствует Письмо ФНС РФ от 19.03.2020 № БС-4‑21 / [email protected], которым направлено для учета в работе Письмо Минфина РФ от 11.03.2020 № 03‑02‑07 / 2 / 18031. В нем рассмотрен вопрос определения для целей налогообложения места нахождения наземных транспортных средств и маломерных судов в случае закрытия обособленного подразделения организации, на которое они были зарегистрированы.

По мнению финансистов, при отсутствии сведений, сообщаемых органами, указанными в ст. 85 НК РФ, об изменении места государственной регистрации ТС (в том числе в связи с закрытием организацией ОП) отсутствуют основания для снятия с учета организации в налоговом органе по месту нахождения ТС, по которому оно зарегистрировано.

Налоговым кодексом не предусмотрено признание местом нахождения транспортного средства места нахождения организации при отсутствии по этому месту государственной регистрации такого ТС, в том числе в случае закрытия указанной организацией ОП, по месту нахождения которого транспортное средство зарегистрировано.

ФНС полагает возможным использовать данные разъяснения в целях применения абз. 1 п. 1 ст. 363 НК РФ.

* * *

По автомобилям, зарегистрированным в 2019 году и начале 2020 года по старому месту нахождения организации (Ижевск), транспортный налог надо исчислять с применением ставок, установленных на территории Удмуртской Республики. Уплату налога нужно произвести по месту нахождения ТС, которым следует считать Ижевск, где теперь открыто ОП.

В отношении автомобилей, поставленных на учет в декабре 2020 года по новому месту нахождения головной организации (Екатеринбург), транспортный налог после регистрации ТС исчисляется с применением ставок, действующих на территории Свердловской области.

Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц

Каждый, на кого зарегистрировано какое-либо транспортное средство (ТС): автомобиль, мотоцикл, мотороллер, снегоход, водный или иной облагаемый налогом транспорт и кто не имеет соответствующих льгот, должен платить транспортный налог.

Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить уведомление с размером налога и данными, на основе которых он был рассчитан.

Информацию о ТС, его характеристиках, владельце и сроках регистрации в налоговую инспекцию представляет орган, который осуществляет государственную регистрацию ТС.

Размер транспортного налога рассчитывается по каждому ТС исходя из пяти составляющих: налоговая база, доля в праве собственности на ТС, налоговая ставка, период, за который рассчитан налог, и повышающий коэффициент.

Федеральным законодательством льготы по транспортному налогу не установлены. Законом Псковской области предусмотрены региональные льготы в отношении отдельных категорий граждан (инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды боевых действий и др.). Подробную и актуальную информацию об установленных налоговых льготах можно узнать на сайте ФНС России в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для освобождения от уплаты транспортного налога необходимо представить заявление о предоставлении льготы с указанием, к какому именно автомобилю будет применяться льгота по транспортному налогу. Заявление можно представить непосредственно в любой налоговый орган, через МФЦ, направить по почте или в электронном виде, в частности, через личный кабинет налогоплательщика.

При отсутствии заявления, а также информации об отказе от применения льготы налоговый орган самостоятельно предоставляет льготу на основании полученных им сведений начиная с календарного года, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.

Автомобили, числящиеся в розыске, а также угнанные и не возвращенные своим владельцам, не облагаются транспортным налогом. Факты угона и возврата ТС подтверждаются документом, выдаваемым компетентным органом, или сведениями, которые налоговые органы получают в рамках межведомственного обмена.

В случае конфискации ТС без снятия его с регистрационного учета и принудительной реализации на торгах на основании договора купли-продажи третьему лицу в рамках исполнительного производства исчисление транспортного налога прекращается на основании заявления налогоплательщика при условии документированного подтверждения соответствующих сведений.

Обратите внимание! Если вы продали автомобиль по договору купли-продажи (по доверенности), то до момента перерегистрации ТС в органах ГИБДД вы являетесь плательщиком транспортного налога по этому автомобилю. При этом дата заключения договора купли-продажи в данном случае значения не имеет.

Межрайонная ИФНС России № 2 по Псковской области

 

Расчет транспортного налога в 1С ERP управление предприятием 2

Содержание:

1. Транспортный налог в 1С. Налоговая ставка и льготы

2. Расчет и начисление транспортного налога в 1С

3. Отражение расходов по плате системы «Платон» в ERP Управление предприятием 2.4

4. Справка-расчет в 1С:ERP Управление предприятием 2.4

5. Декларация по налогу в системе 1С Предприятие 8 ERP

В статье рассматриваются особенности расчета и формирование необходимых форм отчетности транспортного налога для юридических лиц в рамках прикладного решения 1С:ERP Управление предприятием 2.4.

Сумма транспортного налога в 1С исчисляется отдельно по каждому транспортному средству и уплачивается по месту регистрации ТС. Это связано с тем, что для разных транспортных средств установлены различные налоговые ставки, налоговые базы; у них может быть разная дата и место регистрации, льготы и прочие нюансы.

Поэтому необходимым условием для расчета транспортного налога в 1С является наличие в системе по каждому объекту налогообложения документа Регистрация транспортных средств.

Для прекращения расчета транспортного налога в 1С следует оформить документ Отмена

регистрации транспортных средств. 

Признак отнесения объектов основных средств к движимому имуществу выбирается в Справочнике Основные Средства поле Группа учета ОС. Справочник в 1С:ERP Управление предприятием 2 выбирается из раздела Внеоборотные активы.


Рис.1.    Выбор Группы учета ОС.

Если по транспортному средству производится оплата по системе «Платон», то в отношении данного ТС налогоплательщик имеет право применить вычет. Для возможности отражения расходов по плате «Платон» и применения вычета по транспортному налогу, в 1С:ERP необходимы следующие действия:

1)       Включить опцию Администрирование –Внеоборотные активы- Учет платежей в системе «Платон».


Рис. 2. Администрирование учет платежей в системе «Платон»

2)       В карточке основного средства указать, что оно зарегистрировано в системе «Платон».


Рис. 3. Вид карточки основного средства. 

1.   Транспортный налог в 1С. Налоговая ставка и льготы


В системе ставки указываются по каждому объекту налогообложения в документе Регистрация транспортных средств (Внеоборотные активы – Основные средства – Документы по ОС).

Новый документ создается с помощью кнопки «Создать» журнала «Документы по основным средствам».


Рис. 4. Вид шапки журнала «Документы по основным средствам»

В всплывающем окне выбираем документ «Регистрация транспортных средств». Кнопкой «Создать» создается новый документ «Регистрация транспортных средств» и устанавливается налоговая ставка объекта налогообложения.


Рис. 5. Установка налоговой ставки.


Рис.6.    Регистрация транспортных средств.

Статья расхода для транспортных средств, по которой будет отображаться налог, указывается на закладке Отражение расходов документа Регистрация транспортных средств (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС).

Способ задается таблицей распределения по подразделениям, статьям и аналитикам в пропорции указанной коэффициентами.


Рис. 7.   Задание способа расхода по налогу для транспортного средства.

При необходимости способ отражения расходов можно изменить, используя документ Изменение способа отражения имущественных расходов (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС).


Рис.8.    Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Объект эксплуатации


Рис.9.    Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Отражение расходов.

    

Если по уже зарегистрированному транспортному средству есть льгота или особый порядок налогообложения, то требуется оформить еще один документ Регистрация транспортных средств, указав необходимые данные и дату начала действия льготы.


Рис.10.    Установка льготы по объекту налогообложения.

Важно правильно указать дату, с которой льгота или особый порядок налогообложения применяется. В случае отмены или изменения данных необходимо ввести дополнительную запись. (В данной статье льгота по транспортному налогу не рассматривается). 

 

2.   Расчет и начисление транспортного налога в 1С


Расчет налога и формирование бухгалтерских проводок происходит автоматически при Закрытии месяца и выполнении одноименной Регламентной операции в последнем месяце налогового периода, т.е в декабре.

 


Рис.11    Расчет транспортного налога.

Если в регистре Порядок уплаты авансов по налогам (Справочник Организации – закладка Учетная политика и налоги – Порядок уплаты авансов по налогам) имеются записи, в которых указано, что по налогу уплачиваются авансовые платежи, то в перечень операций закрытия месяца в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь) добавляется операция по расчету налога.

 

Рис.12.    Использование авансов по налогу.


Рис.13.    Расчет налога при наличии авансов.

Результаты расчета записываются в регистр Расчет транспортного налога.


Рис.14.    Регистр Расчет транспортного налога.

Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате.


Рис.15.    Бухгалтерские проводки по налогу.

 

Для прекращения расчета налога необходимо внести запись в регистр сведений Регистрация транспортных средств, указав соответствующую дату, используя документ Отмена регистрации транспортных средств (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС).


Рис.16.    Отмена регистрации транспортных средств. 

3.   Отражение расходов по плате системы «Платон» в ERP Управление предприятием 2.4


Для отражения расходов по системе «Платон» применяется специальный документ «Отчет оператора системы «Платон» (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС)


Рис. 17. Закладка «Основное» документа «Отчет оператора системы «Платон»


Рис. 18. Закладка «Транспортные средства» документа «Отчет оператора системы «Платон» 

4.   Справка-расчет в 1С:ERP Управление предприятием 2.4


После выполнения Регламентной операции по расчету налога доступно формирование Справок-расчетов (Регламентированный учет – Бухгалтерский и Налоговый Учет – Справки-расчеты).


Рис.19.    Справка-расчет транспортного налога.  

5.   Декларация по налогу в системе 1С Предприятие 8 ERP


Рассчитанные суммы используются для заполнения Налоговой декларации (Регламентированный учет – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты).


Рис.20. Вид Титульного листа Декларации.


Рис.21.    Вид раздела 1 Декларации.



Рис.22.   Вид  раздела 2 Декларации.

    

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Валентина Курочкина.

Жители Бурятии сами могут рассчитать транспортный налог — Общество — Свежие новости Бурятии и Улан-Удэ — ГТРК

Два новых сервиса — «Калькулятор транспортного налога» и «Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента» работают на сайте налоговой службы по Республике Бурятия. Первый сервис позволяет налогоплательщику самостоятельно рассчитать сумму налога, которую ему придется заплатить за право обладания транспортом. Второй предназначен для тех, кто решил начать предпринимательскую деятельность, сообщает пресс-служба Управления ФНС России по Бурятии. 

Для расчета суммы транспортного налога достаточно указать год, за который рассчитывается налог, количество месяцев, в течение которых гражданин владел автомобилем, мощность двигателя, год выпуска — и программа автоматически рассчитает сумму налога. Кроме того, программа укажет, по какой формуле рассчитан налог. При желании можно уточнить, есть ли при оплате налога право на какую-то льготу.

— Сервис носит ознакомительный характер. Уплатить транспортный налог придется при помощи платежного документа, приложенного к Единому налоговому уведомлению. Но зато можно уточнить еще до получения уведомления, на какую сумму для налога придется потратиться, — отметили в ведомстве.

Второй сервис также прост в использовании, он предназначен для тех, кто хочет заранее оценить свои предстоящие расходы, в том числе и суммы налогов, и выбрать наиболее выгодную для себя систему налогообложения. Сервис учитывает муниципальные особенности и позволяет рассчитать сумму патента для каждого муниципального образования.

— Для того чтобы воспользоваться сервисом, не нужна регистрация, достаточно выбрать через выпадающие меню период, УФНС (для жителей Бурятии – 03 Республика Бурятия), муниципальное образование, вид деятельности и дополнительный параметр для некоторых видов деятельности. Например, для сдачи внаем жилой площади это будет площадь объекта. В результате пользователь получит конкретную сумму, которую ему придется уплатить, если он выкупит патент для данного вида деятельности, — отмечают в ведомстве, сообщает Восток-Телеинформ. 

Фото: nalog.ru

(RUS) Расчет транспортного налога и создание декларации о транспортном налоге

  • Чтение занимает 2 мин

В этой статье

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

Используйте форму Печать декларации по транспортному налогу для создания декларации по транспортному налогу. После создания и экспорта декларации по транспортному налогу с помощью Microsoft Excel можно отправить ее в электронном виде налоговым органам. Можно также распечатать и переслать декларацию налоговому органу по почте.

  1. Щелкните Основные средства (Россия) > Журналы > Журнал налоговых регистров.

  2. Создайте журнал, а затем рассчитайте налог на имущество. Дополнительные сведения см. в разделе (RUS) Расчет регистров налога на имущество.

  3. Если налог рассчитывается за год, щелкните Печать > Транспортный налог, чтобы открыть форму Печать декларации по транспортному налогу, а затем введите нужные сведения.

    Примечание

    Если налог рассчитывается для другого периода, например месяца, квартала или полугодия, щелкните Печать > Авансовый платеж.

  4. В поле По месту выберите местонахождение компании, из которого вы отправляете декларацию:

    • нахождения Российской организации — декларация создана и включает информацию обо всех основных средствах, зарегистрированных в головном офисе и обособленных подразделениях. Сведения о головном офисе печатаются на титульном листе.

    • нахождения обособленного подразделения — отдельная декларация создается для каждого обособленного подразделения, для которого флажок Независимое установлен в форме Обособленные подразделения. Отдельная декларация по ОС также создается для головного офиса и каждого обособленного подразделения и информация, которая относится к головному офису, печатается на титульном листе.

  5. Щелкните ОК для создания и экспорта декларацию по транспортному налогу и чтобы закрыть форму.

См. также

(RUS) Печать транспорта налоговой декларации (форма)

(RUS) Регистров налогового учета журнала (форма)

(RUS) Создание декларации по транспортному налогу

О нас | АОПА-Россия. Межрегиональная Общественная организация пилотов и граждан владельцев воздушных судов.

О Нас

АОПА-Россия (РАОПА) является самостоятельной Межрегиональной общественной организацией входящей в состав международного совета АОПА и ставящей перед собой цели по защите и поддержки членов организации в борьбе за право свободного и безопасного использования воздушного пространства Российской Федерации. А также предоставления возможностей международной AOPA в России и за границей.

История создания РАОПА

1 апреля 1998 года Министерством юстиции РФ официально зарегистрирована РАОПА — Межрегиональная общественная организация пилотов и граждан-владельцев воздушных судов.

В России появилась организация, призванная объединить в своих рядах всех энтузиастов авиации общего назначения (АОН), представлять их интересы на национальном и международном уровнях, в законодательных и исполнительных органах. РАОПА должна стать организацией, обращенной лицом к своим членам, вся деятельность которой направлена на реальную поддержку субъектов АОН. Успех организации будет измеряться прогрессом малой авиации в России.

Международный фонд авиационной безопасности принимал активное участие в создании российской АОПА. Проведенный 10-12 февраля 1998 года в Москве международный семинар «Развитие авиации общего назначения в России, опыт национальных ассоциаций владельцев воздушных судов и частных пилотов» во многом способствовал созданию АОПА в России.

Цели и задачи

Основная цель деятельности “РАОПА”, закрепленная в ее уставе — удовлетворение и защита законных общих интересов и прав своих членов, содействие разработки и реализации комплекса мер, направленных на защиту прав и экономических интересов Авиации Общего Назначения в России.

Направления деятельности

  1. 1. Юридические консультации для пилотов.
    • Помощь в «тупиковых» ситуациях при регистрации, сертификации, выполнении полётов. Взаимодействие с органами гос. власти.
  2. 2. Законотворческая деятельность.
    • Лоббирование интересов авиаторов при написании авиационного законодательства. Выпуск разъяснений и комментарий к действующему авиационному законодательству.
  3. 3. Информационно-печатное издание.
    • Периодика. Сотрудничество с авиационными издательствами — «Авиация Общего Назначения», «AeroJetStyle».
  4. 4. Популяризация АОН.
    • Приобщение к жизни АОН новых участников. Разъяснение безопасности и общественной пользы АОН через СМИ.
  5. 5. Привлечение членов и участников.
    • Создание организованного и хорошо информированного сообщества авиаторов в России, успешно реализующих и отстаивающих свои права.

Узнайте, как рассчитать налог на автомобиль с помощью этого справочника CARFAX

Налог на автомобиль в первый год: регистрационный налог

Автомобильный налог за первый год называется регистрационным налогом и представляет собой единовременную пошлину, которая взимается при покупке автомобиля. Обычно покупатели могут ожидать уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), регистрационного налога и регистрационных сборов сверх стоимости транспортного средства. Хотя в каждой европейской стране действуют разные правила в отношении регистрационного налога, можно сделать некоторые обобщения:

Регистрационный налог выше среднего:

  • Дания (105% от 80 500 датских крон + 180% на остаток)
  • Нидерланды (на основе цены + выбросы CO2)
  • Греция (на основе куб.см + выхлопные газы 5% — 50% — налог на роскошь до 40%)
  • Мальта (на основе цены, выбросов CO2 и длины автомобиля)
  • Финляндия (на основе цены + выбросы CO2 мин.5%, макс. 50%)

Более низкий регистрационный налог / сбор (менее 100 евро):

  • Румыния (на основе куб.см + выхлопные газы + CO2)
  • Соединенное Королевство (на основе CO2)
  • Люксембург (фиксированная комиссия)
  • Болгария (Фиксированная пошлина)
  • Словакия (фиксированная комиссия)
  • Чешская Республика (фиксированная комиссия)
  • Германия (фиксированная комиссия)
  • Литва (фиксированная комиссия)

В некоторых странах, например в Швеции, не взимается регистрационный налог при приобретении автомобиля.

Налог на автомобили после первого года: налог на владение

Налог на владение, также называемый налогом на оборот или дорожным налогом, периодически взимается, начиная с первого года после регистрации автомобиля. Как и в случае с регистрационным налогом, страны ЕС используют разные способы расчета этого автомобильного налога.

Налог на владение выше среднего:

  • Нидерланды (на основе выбросов CO2 / масса x дней)
  • Дания (на основе расхода топлива и массы)
  • Австрия (в киловаттах)
  • Болгария (в киловаттах)
  • Италия (в киловаттах, выбросы CO2)

С другой стороны, налог на собственность в следующих странах составляет менее 100 евро в год:

Налог на автомобиль менее 100 евро в год
SE HU PL *
LU чешских крон * СК *
LV EE * SL *
RO LT * Великобритания

* Отсутствие налога на владение автомобилем для частных транспортных средств

Использование отчета об истории транспортных средств CARFAX для расчета налога на автомобили

Как упоминалось ранее, автомобильный налог обычно рассчитывается на основе уникальных характеристик вашего конкретного автомобиля.В то время как в некоторых случаях (например, новые автомобили) может быть легко узнать все характеристики вашего автомобиля, подержанные автомобили — это совсем другая история. Отчет CARFAX об истории транспортных средств предоставляет покупателям подержанных автомобилей подробную информацию о транспортных средствах, которая может помочь определить ваши расходы по налогу на автомобиль. Вдобавок ко всему, если у вашего автомобиля есть история в Соединенных Штатах, отчет CARFAX также поможет выявить любую потенциально негативную историю, что может сэкономить вам время и деньги в будущем.

правил и положений, касающихся дорожного налога в Индии

В этой статье Акшита Риши преследует М.В статье «Деловое право» от NUJS, Калькутта обсуждаются правила и положения, касающиеся дорожного налога в Индии.

Введение

Дорожный налог, как следует из названия, означает налог, взимаемый с любого транспортного средства до его публичного использования на дороге. Это налог на уровне штата, то есть он взимается различными штатами на их индивидуальном уровне, что приводит к разному проценту налогов в разных штатах.

Дорожный налог — один из таких налогов, которые очень важны для каждого отдельного налогоплательщика гражданина Индии.

В настоящее время это важно, потому что примерно один из трех человек владеет автомобилем. Кроме того, дорожный налог — это обязательный налог, уплачиваемый человеком при его покупке.

Итак, крайне важно знать о налогах, которые обычно платят многие.

Давайте разберемся с концепцией и соответствующими правилами, сформулированными правительством

Транспортные средства, подлежащие уплате дорожного налога

Этот налог уплачивается со всех транспортных средств, включая двухколесные и легковые автомобили. Налог взимается со всех частных и коммерческих автомобилей.

Органы, взимающие такие налоги

Дорожный налог взимает,

  • Центральное правительство
  • Правительство штата
  • Местные власти

Причина взимания государственного дорожного налога в Индии

В Индии не все дороги строятся центральным правительством. Примерно от 70% до 80% дорог в штате строятся правительствами соответствующих штатов. Таким образом, очевидно, что расходы покрываются правительством штата, в связи с чем на него возложена обязанность взимать дорожный налог для своего штата.Это причина разных ставок в разных штатах.

Итак, причина таких разных ставок ясна, но все же из-за различий в налоговых ставках простой человек сталкивается с множеством проблем при перемещении транспортных средств или товаров из одного места в другое.

Процесс перевода также занимает много времени, что создает сложности для обычного человека.

Срок уплаты дорожного налога

Дорожный налог уплачивается при регистрации транспортного средства.Он выплачивается либо ежегодно, либо раз в жизни. Этот платеж зависит от различных критериев правительств штата. Однако, если владелец автомобиля использует его в каком-либо другом государстве, то есть не в государстве, где транспортное средство зарегистрировано, и владелец заплатил дорожный налог за всю жизнь, то в этом случае лицо должно заплатить дорожный налог. снова в новом состоянии.

  • Как и в Дели, дорожный налог уплачивается сразу при регистрации.

Место уплаты дорожного налога

Дорожный налог уплачивается в Региональном транспортном управлении i.е. RTO.

Расчет дорожного налога

Расчет дорожного налога производится на основании фактической цены приобретенного автомобиля.

При расчете дорожного налога учитываются следующие моменты,
  • Возраст автомобиля
  • Вместимость автомобиля
  • Масса автомобиля

Ставки дорожного налога в Индии

В Индии дорожный налог взимается тремя органами: центральным правительством, правительством штата и местными властями.Таможенная пошлина, центральный акциз и центральный налог с продаж взимаются центральным правительством, налог на автотранспортные средства, налог на пассажиров и товары, государственный НДС и пошлины взимаются правительством штата, а местные органы взимают Octroi.

При покупке транспортного средства применяются центральный акцизный сбор, центральный налог с продаж и государственный НДС в размере 10%, 3%, 2% и 12,5% соответственно.

Например, ставка налога в Гуджрате составляет 6%, в то время как в Тамил Наду она составляет 10% для автомобилей стоимостью от 10 лакхов и выше.

щелкните выше

Согласно Закону о центральных транспортных средствах, если автомобиль используется более года, то необходимо сразу уплатить всю сумму дорожного налога.

Возврат уплаченного налога

Если транспортное средство используется менее 15 лет и владелец решает сдать его в лом или выбросить, ему необходимо отменить регистрацию своего транспортного средства в региональном транспортном управлении, в котором транспортное средство было зарегистрировано. В случае передачи регистрации транспортного средства из одного места в другое, возврат налога может быть востребован в RTO, в котором транспортное средство было первоначально зарегистрировано, а не в RTO, в котором транспортное средство было впоследствии передано.

Для отмены регистрации предпринимаются следующие шаги

  1. Номер двигателя или шасси удаляется с автомобиля и передается в RTO.
  2. Номерной знак также предоставляется после снятия его с автомобиля.

После успешного выполнения этих шагов, возврат может быть востребован после подачи других соответствующих документов, которые орган может счесть подходящими.

Оплата дорожного налога онлайн в Индии

Онлайн-оплата дорожного налога может производиться за транспортные средства, зарегистрированные в соответствующем транспортном департаменте.Любой пользователь может заплатить налог, введя и отправив регистрационный номер транспортного средства и номер шасси. Затем они должны выбрать способ уплаты налога и завершить процесс оплаты.

Роль GST, т.е. налога на товары и услуги в дорожном налоге

Налог на товары и услуги — это новый налог, заменяющий все косвенные налоги. Однако следует отметить, что некоторые налоги, такие как дорожный налог, налог на имущество, гербовый сбор, не входят в сферу действия GST.

Таким образом, в Индии налог на добавленную стоимость не влияет на дорожный налог.

Поскольку ставки налога в разных штатах различаются, давайте разберемся с правилами и положениями нескольких штатов

ДЕЛИ

Дели, столичный регион, взимает дорожный налог в соответствии с Законом Дели о налогообложении автотранспортных средств 1962 года.

Дорожный налог уплачивается согласно разделу 3 вышеуказанного закона при регистрации транспортного средства в МРК.

Ставки дорожного налога

Разные типы транспортных средств платят разный процент налога. Количество водителей также играет важную роль при исчислении налога на коммерческие автомобили.

Сумма следующая:
  • Максимальное количество пассажиров, за исключением водителя, должно быть уплачено 305 ₹. Однако для оплаты 605 фунтов стерлингов требуется более двух, но не более 4 человек. Эта сумма увеличивается по мере увеличения количества пассажиров. Если пассажиры старше 18 лет, за исключением водителя и кондуктора, владелец обязан заплатить 1915 фунтов стерлингов плюс 280 фунтов стерлингов за пассажира.
  • Тарифы на транспортные средства авиакомпаний и служебного персонала такие же, как и на коммерческие легковые автомобили, указанные выше.
  • Грузоподъемность грузовых автомобилей играет доминирующую роль для грузовых автомобилей.
  • Если грузоподъемность транспортного средства менее 1 тонны, дорожный налог составляет 665 ₹. По мере увеличения грузоподъемности увеличивается и сумма, подлежащая уплате владельцем. Для транспортных средств более 1 тонны и менее 2 тонн сумма налога составляет 940 ₹. Максимальный налог, который должен уплатить собственник, составляет 3790 фунтов стерлингов плюс 470 фунтов стерлингов за тонну. Для прицепов сумма увеличивается на дополнительные 10 тонн на прицеп.В таком случае максимальная сумма, которую должен заплатить владелец, составляет 3 790,00 [защита электронной почты] 470 рупий за тонну + 925 рупий / —
  • Следует отметить, что в случае прицепа дорожный налог взимается только с соответствующего зарегистрированного транспортного средства.
  • За авто рикшу 305 в год оплачивает владелец, а за такси 605 в год.

Уплата дорожного налога

Для личного использования транспортных средств дорожный налог уплачивается только единовременно, но в случае коммерческих транспортных средств дорожный налог может уплачиваться также ежемесячно, ежегодно и каждые полгода.К таким транспортным средствам относятся также все автомобили и такси.

Место платежа

Для частных транспортных средств дорожный налог уплачивается в соответствующей Зональной регистрационной службе. Такой платеж является единовременным платежом.

В случае коммерческого транспорта, налог депонируется в Центральном Управлении Транспортного Управления в Счетном отделении.

Срок уплаты дорожного налога

Налог уплачивается при регистрации транспортного средства. Это положение регулируется разделом 3 Закона Дели о налогообложении автотранспортных средств 1962 года.

Налоговые платежи

Налог уплачивается единовременно, а не ежегодно.

Регистрация

В случае, если то же транспортное средство уже зарегистрировано либо в Дели, либо в другом штате, сумма единовременного налога будет равна «сумме, указанной в столбце (2) части B Приложения I, за вычетом пропорциональной суммы в одну десятую часть суммы налога». налог, который исчисляется за каждый завершенный год, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Если транспортному средству более 10 лет, то это правило применяется, если владелец обращается в налоговый орган за одобрением и сообщает им, что, поскольку возраст транспортного средства превышает 10 лет, использование транспортного средства не будет привлекать любой налог.

Уплата налога

Зарегистрированный владелец транспортного средства или лицо, контролирующее такое транспортное средство, которое используется или хранится для использования в Дели, обязано заполнить и подписать форму, предписанную законом со всеми подробностями. Затем эта форма доставляется в установленный срок в налоговый орган.

жетон

После успешной оплаты в соответствии с разделом 3 настоящего Закона и после того, как владелец доказал органу власти, что никакая сумма не подлежит уплате за такое транспортное средство, налоговое управление выдает этому лицу жетон.Токен будет действителен только в течение периода, за который была произведена оплата. Это также будет указано в Свидетельстве о регистрации.

Переделка

В случае, если транспортное средство используется или хранится для использования в Дели, либо изменяется, либо предлагается использовать таким образом, чтобы владелец или лицо, находящееся во владении, обязаны уплатить дополнительный налог, в этом случае требуется лицо раскрыть всю соответствующую информацию и уплатить такой налог в отношении такого транспортного средства.

Страховое свидетельство

Свидетельство о страховании обязательно должно быть предъявлено во время уплаты дорожного налога владельцем транспортного средства или лицом, владеющим таким транспортным средством.

Задолженность по дорожному налогу

Если имеется задолженность по налогу и лицо до уплаты такого налога либо передало транспортное средство другому лицу, либо прекратило право собственности, то в таком случае лицо, в настоящее время владеющее или законный владелец транспортного средства, несет ответственность за платить такой дорожный налог.

Штраф за неуплату дорожного налога

Когда лицо, владеющее транспортным средством, или зарегистрированный владелец транспортного средства не уплачивает дорожный налог, налоговый орган может предписать такому лицу уплатить задолженность по налогу вместе с суммой, не превышающей годовой налог, подлежащий уплате с уважение к такому автомобилю. Эта сумма будет взыскана с такого лица в качестве неустойки.

МАХАРАШТРА

Расчет дорожного налога

При расчете дорожного налога в штате Махараштра учитывается следующее:

  • Возраст автомобиля
  • Производитель такого автомобиля
  • Тип топлива i.е. бензин или дизель
  • Размер такого транспортного средства, т. Е. Его длина и ширина
  • Вместимость
  • Кол-во колес автомобиля
  • Объем двигателя такого автомобиля… .и многое другое

График A (III)

В этой таблице указана ставка налога в зависимости от веса в килограммах. Для менее 750 кг ставка налога в год составляет 880 ₹. Сумма увеличивается с увеличением веса, например, если вес равен или больше 6000, но меньше 7500, тогда сумма налога будет 3450 ₹.Максимальный размер налога, подлежащего уплате, составляет 8510 фунтов стерлингов плюс 375 фунтов стерлингов, подлежащих уплате за каждые 500 килограммов, а также часть налога в отношении увеличения, превышающего 16 500 килограммов.

Приложение A (IV) (1)

Эта таблица объясняет налоговые ставки в зависимости от типа транспортного средства. Транспортные средства, которые имеют лицензию на перевозку 2 пассажиров, стоят 160 фунтов стерлингов за место в год. С увеличением количества пассажиров возрастает и ставка за место в год. Максимальный налог составляет 600 фунтов стерлингов за место в год для транспортного средства, которое перевозит 6 пассажиров.

Отличается тип транспортного средства и ставка налога,

  1. а) Такси с кондиционером
  2. б) Туристические такси с AC или без AC или иностранного производства.

Есть и другие расписания, например:

Приложение A (IV) (3) (A) с указанием налога на межгосударственный маршрут.

В Приложении A (IV) (4) указано транспортное средство со специальным разрешением, подпадающее под действие Закона о центральных транспортных средствах

.

Приложение A (VIII) касается налога на перевозку товаров, за исключением сельскохозяйственных.

Расчет налоговой ставки

Налоговая служба проверяет все данные, указанные в регистрационной форме, и определяет ставку налога, который будет взиматься с транспортного средства. Это применимо ко всем транспортным средствам, зарегистрированным в штате. В случае, если налоговый орган и регистрирующие органы различаются, регистрирующий орган после проверки сведений, предоставленных лицом, сообщит и передаст факт такой регистрации налоговому органу, чтобы он также мог установить ставку налогообложения, применимую к такому транспортному средству.

Уплата налога

Налог также может быть уплачен из государственной казны. Форма оплаты может быть следующая,

  • Наличные
  • Чек
  • Тяга до востребования
  • Денежный перевод

Этот платеж производится в налоговую инспекцию, в юрисдикцию которой транспортное средство ввезено для регистрации. В случае Государственного казначейства оплата производится.

Изменение адреса или переход права собственности

В случае изменения адреса

Владелец должен письменно проинформировать налоговый орган в течение 30 дней, но только в том случае, если передача транспортного средства происходит в той же юрисдикции.Если передача транспортного средства происходит в другой юрисдикции, то владелец должен направить сертификат в юрисдикцию, в которой передается транспортное средство, чтобы в него можно было ввести новый адрес. Владелец также должен сообщить налоговый орган, в котором ранее было зарегистрировано транспортное средство.

В случае перехода права собственности

Передающая сторона должна в течение 14 дней с момента такой передачи проинформировать налоговый орган в форме «TCR», а также отправить копию этой формы принимающей стороне.С другой стороны, получатель должен сообщить о такой передаче налоговому органу, в юрисдикцию которого передается транспортное средство (т.е. либо по месту жительства, либо по месту ведения бизнеса), в форме «TCA» и направить им свидетельство о передаче вместе с копией документов, полученных им от лица, передающего право, чтобы сведения о передаче права собственности могли быть изменены в свидетельстве о налогообложении органа.

Свидетельство на случай непользования транспортного средства

Владелец, на имя которого зарегистрировано транспортное средство, или лицо, которое его использует, должны подать заявление в соответствующий орган в письменной форме по следующим вопросам:

  • Имя и адрес зарегистрированного владельца или лица, владеющего транспортным средством, в зависимости от обстоятельств.
  • Регистрационный знак автомобиля.
  • Дата начала и окончания, в течение которых транспортное средство не будет использоваться.
  • Адрес места хранения транспортного средства на время простоя.
  • Причины неиспользования автомобиля.
  • Декларация о том, что владелец или лицо, владеющее транспортным средством, не будет использовать транспортное средство без предварительного разрешения налогового органа.
  • Декларация о том, что налоговое свидетельство будет сдано вместе с декларацией.

Вышеуказанные декларации должны быть поданы до начала периода неиспользования транспортного средства и до окончания текущего периода, в котором подлежит уплате налог.

Декларация об уплате налога

Следующие декларации должны быть сделаны в форме «AT» с указанием-

  • Зарегистрированный товарный знак на транспортном средстве, при его наличии
  • В случае предоплаты налога срок уплаты налога
  • Тип топлива, используемого в транспортном средстве i.е. бензин или дизель
  • В случае, если транспортное средство подпадает под действие пункта А в первом приложении закона и к нему применимы упомянутые налоговые ставки, необходимо обязательно указать, соответствует ли транспортное средство,
    • Используется только в пределах местных властей, обложивших автомобиль налогом.
    • Используется как в пределах, так и за пределами местных властей.

Следует отметить, что новая декларация требуется подавать каждый раз при уплате налога.

Процедура возврата

В соответствии с разделом 9 лицо, требующее возврата, должно подать заявление в соответствующий орган в форме «DT», указав все соответствующие основания для требования возврата вместе с налоговым свидетельством. Однако орган не будет рассматривать какое-либо заявление, если оно подано по истечении шести месяцев с даты

.

1) Упоминается в «свидетельстве о неиспользовании» для последней даты неиспользования транспортного средства.

2) Аннулирование, истечение срока действия или приостановление действия свидетельства о регистрации транспортного средства.

Возврат также можно требовать, если автомобиль списан безвозвратно или был вывезен из штата.

После получения налоговой инспекции в соответствии с Правилом 12, рассчитывается сумма возмещения и заявителю выдается сертификат по форме «ET». Кроме того, налоговая справка возвращается заявителю после ввода реквизитов возмещения, уплаченного органом.

Заявитель требует о таком возмещении в течение 90 дней с момента выдачи такого сертификата путем представления Части II и Части III сертификата в Государственный банк Индии, Резервный банк Индии или любой другой банк, который осуществляет кассовую деятельность Правительство штата.Часть III сертификата будет возвращена налоговым органом с отметкой «P» в налоговый орган после того, как будет произведен возврат.

Транспортные средства, освобожденные от уплаты дорожного налога

Зарегистрированный владелец или лицо, владеющее или контролирующее транспортное средство, может потребовать освобождения от налога в соответствии с Разделом 13, подав заявление в «Форме MT.

Любая заявка, поданная заявителем, может быть рассмотрена региональным транспортным агентом только в том случае, если заявка на транспортное средство подана в отношении следующих вопросов:

  1. Транспортное средство подпадает под подраздел (1) Раздела 13.
  2. Транспортное средство представляет собой тягач, который используется для буксировки прицепов исключительно для перевозки грузов сельскохозяйственного назначения. Любой трактор, используемый для перевозки сельскохозяйственной продукции с фермы в любой город, рынок или место жительства владельца.
  3. Автомобиль принадлежит Международному чрезвычайному детскому фонду Организации Объединенных Наций, Нью-Дели, и передан правительству штата Махараштра в виде ссуды для реализации схем в рамках программы общинных проектов.Кроме того, он обязательно должен быть зарегистрирован в штате Махараштра.
  4. Автомобиль принадлежит Правительству Индии или Правительству Махараштры
  5. Автомобиль принадлежит консульским и дипломатическим работникам
  6. Автомобиль принадлежит Cooperative for American Relief Everywhere Inc. (CARE). Кроме того, он должен быть либо импортирован, либо приобретен на месте и используется исключительно в связи с работой конкретной организации в штате Махараштра.

КАРНАТАКА

Правила дорожного налогообложения штата Карнатака изложены в Законе штата Карнатака о налогообложении автотранспортных средств 1957 года.После этого в закон несколько раз вносились поправки.

Некоторые положения в отношении дорожного налога штата Карнатака: —

Процент налога

  • Важную роль играет стоимость автомобиля и возраст.
  • Для двухколесных транспортных средств за новые транспортные средства, стоимость которых составляет менее 50 000 фунтов стерлингов или более 50 000 фунтов стерлингов, необходимо оплатить 10% и 12% стоимости такого транспортного средства соответственно. Транспортные средства, работающие на электричестве, должны платить 4% от стоимости такого транспортного средства. Транспортные средства младше 5 лет должны платить от 73% до 93% в соответствии с пунктом A, а автомобили в возрасте от 10 до 15 лет должны платить от 45% до 25% в соответствии с пунктом A.
  • Для четырехколесных транспортных средств новый автомобиль стоимостью менее 5 лакхов должен заплатить 13% от стоимости такого транспортного средства, а автомобили выше 5 лакхов — до 10 лакхов платят 14%, а 17% и 18% оплачиваются владельцами, имеющими ранг От 10 лакхов до 20 лакхов и более 20 лакхов соответственно. Транспортные средства, работающие на электричестве, должны платить 4% от стоимости такого транспортного средства. В отношении возраста ставка налога такая же, как и для двухколесных транспортных средств.

Пожизненный налог

Если транспортное средство зарегистрировано в каком-либо другом штате, но в настоящее время эксплуатируется в Карнатаке, то такой владелец транспортного средства не обязан снова платить пожизненный налог, если такое транспортное средство используется в этом штате менее одного года.

Налог

Налог взимается со всех транспортных средств, которые могут использоваться на дорогах. Ставки, применимые к таким транспортным средствам, указаны в Части А расписания.

Уплата налога

Уплата налога производится в течение 15 дней с начала каждого квартала, года или полугодия, в соответствии с требованиями Раздела 3. Этот платеж производится заранее либо лицом, владеющим таким транспортным средством, либо зарегистрированным владельцем.

Налоговая карточка

После уплаты налога, который взимается с транспортного средства в соответствии с разделом 3, налоговый орган выдает заявителю следующее:

  1. Квитанция об уплаченной сумме налога
  2. Налоговая карта, в которой указывается как ставка налога, так и период, за который налог был уплачен.
  3. Следует отметить, что в случае отсутствия налоговой карты у владельца или лица, владеющего транспортным средством, такое транспортное средство, которое подлежит уплате налога в соответствии с разделом 3, не может быть задержано, если владелец не получит налоговую карту.

Заключение

Здесь мы обсудили только несколько штатов и их правила и положения о дорожном налоге. Однако, как мы обсуждали выше, в разных штатах Индии действуют разные правила и нормы. Это можно сделать очевидным выводом из приведенных выше положений, указанных и соблюдаемых различными государствами.

Согласно новостному сообщению Economic Times, Карнатака взимает самый высокий налог среди всех штатов Индии. Даже Дели и Махараштра не так уж отстают. Оба они взимают самый высокий налог с дизельных автомобилей.

Однако Махараштра, с другой стороны, взимает самую низкую ставку налога с автомобилей, работающих на КПГ. Самый низкий дорожный налог находится в Северо-Восточном регионе.

Таким образом, согласно текущему сценарию, для каждого неспециалиста знание дорожного налога имеет решающее значение.

LawSikho создала группу телеграмм для обмена юридическими знаниями, рекомендациями и различными возможностями.Вы можете перейти по этой ссылке и присоединиться:

https://t.me/joinchat/J_ 0YrBa4IBSHdpuTfQO_sA

Следуйте за нами в Instagram и подпишитесь на наш канал на YouTube, чтобы получать больше потрясающего легального контента.

Список литературы

1) Национальное введение дорожного налога — Википедия

https://en.wikipedia.org/wiki/Road_tax

2) Сообщение в блоге «Дорожный налог возвращается при передаче и отмене регистрации»

http: // www.livemint.com/Money/cu4zP3mtdcs16SXDzqaxCN/DYK-Road-tax-is-refundable-on-transfer-and-cancellation-of.html

3) Официальный веб-сайт государственного транспортного департамента Дели

http://delhi.gov.in/wps/wcm/connect/doit_transport/Transport/Home/Road+Tax/Where+to+Pay

4) Национальный портал Индии — официальный сайт правительства Индии

https://india.gov.in/pay-online-road-tax-transport-vehicles-registered-delhi

5) Закон Дели о налогообложении автотранспортных средств, 1962 г.

http: // it.delhigovt.nic.in/writereaddata/egaz20177559.pdf

6) Налоги на автотранспортные средства Махараштры, 1959

https://transport.maharashtra.gov.in/Site/Upload/GR/The%20Maharashtra%20Motor%20Vehicles%20Tax%20Rules,%201959.pdf

7) Банк bazaar.com

https://www.bankbazaar.com/tax/maharashtra-road-tax.html

8) Закон штата Карнатака о налогообложении автотранспортных средств, 1957 г.

http://dpal.kar.nic.in/pdf_files%5CMOTOR%20VEHICLES%20TAXATION%20ACT-new%20(Final).pdf

9) Банк bazaar.com

https://www.bankbazaar.com/tax/karnataka-road-tax.html

10) Сообщение в блоге «Дорожный налог в Карнатаке самый высокий, Северо-Восточный сбор самый низкий»

http://www.businessinsider.in/Road-tax-in-Karnataka-is-the-highest-North-East-levies-the-least/articleshow/46932140.cms

Калькулятор транспортных надбавок

: рассчитайте надбавки за проезд для наемных работников онлайн

FAQ’S — Расчет освобождения от уплаты налога на транспорт

Q Что такое транспортные расходы?

Транспортное пособие — это деньги, которые вы получаете от своего работодателя за проезд от места жительства до офиса и обратно.

Если вы являетесь сотрудником Транспортной системы, который выполняет перевозки из одного места в другое в рамках своих служебных обязанностей, то надбавка за транспортировку означает деньги, которые вы получаете для покрытия ваших личных расходов, понесенных в ходе выполнения служебных обязанностей, при условии, что сотрудник не в получении суточных.


Q Кто получает пособие на проезд?

Не все получают пособие на проезд. Его получают только те сотрудники, чей работодатель специально предоставляет это в своей структуре СТС.Таким образом, отношения работодателя и работника должны существовать как предварительное условие для получения транспортного пособия. Это означает, что все наемные лица имеют право на получение транспортного пособия, а самозанятые лица не могут претендовать на него.

Q Облагается ли транспортная надбавка налогом? Если да, то каково освобождение от налога на транспортную надбавку?

Вся полученная сумма транспортного пособия не облагается налогом. Правительство знает, что это настоящие расходы, и поэтому хочет избавить вас от бремени уплаты высоких налогов.С этой целью сумма, полученная в качестве транспортной скидки, частично облагается налогом, т.е. частично освобождается от налога в соответствии с разделом 10 (14) (ii) Закона о подоходном налоге.

Это означает, что вся полученная сумма транспортного пособия не облагается налогом. Существуют ограничения на освобождение от налогов в зависимости от вашей налоговой ситуации. Это:

Пределы освобождения от налогов на транспортные надбавки:

  • Транспортное пособие для наемных работников (без инвалидности) —

    Транспортное пособие в размере рупий.1600 человек в месяц не облагаются налогом для наемного работника. Любая полученная сумма, превышающая 1600 рупий, облагается налогом.

  • Транспортное пособие для инвалидов —

    Транспортное пособие в размере 3200 рупий в месяц не облагается налогом для сотрудников-инвалидов. Под работниками-инвалидами понимаются все слепые, глухие или немые работники или инвалиды-ортопеды с ограниченными возможностями нижних конечностей.

  • Транспортное пособие для работников транспортной системы —

    Меньше рупий.10.000 в месяц или 70% транспортных надбавок не облагаются налогом для определенных сотрудников транспортной системы. Это освобождение предоставляется тем сотрудникам, которые управляют транспортом из одного места в другое в рамках своих служебных обязанностей и не получают суточные. .

Освобождение от транспортных надбавок для A.Y. 2018-19 (F.Y.2017-18):

человек Ежемесячное освобождение от налогов (рупий / месяц) годовое освобождение от уплаты налогов (рупий./ год.)
Наемные работники (инвалиды, нетранспортная промышленность) 1,600 19 200
Инвалиды (наемные) 3 200 38 400
Работники транспортной системы 70% от полученной суммы или 10 000, в зависимости от того, что меньше 70% от полученной суммы или 1,20,000, в зависимости от того, что меньше

Q Как рассчитывается освобождение от налога на транспортные расходы?

Расчет налогового освобождения очень прост.Все, что вам нужно сделать, это просто вычесть сумму освобождения от налогов (в зависимости от применимого лимита) из полученной суммы.

Например
Если вы получаете рупий. 2000 в месяц от вашей компании в качестве транспортного пособия, тогда ваша налоговая ситуация будет —

Сумма полученного транспортного пособия 2000 рупий / месяц
Минус: сумма освобождения от уплаты налогов в соответствии с законом 1600 рупий / месяц
Облагаемая сумма освобождения от уплаты налогов рупий.400 / мес

Воспользуйтесь нашей бесплатной утилитой по освобождению от уплаты налогов на транспортные льготы, специально разработанной для расчета не облагаемой налогом суммы транспортных надбавок.


Q Есть ли разница между надбавкой на транспортировку и надбавкой на перевозку?

Многие люди путают термины «транспортная надбавка» и «надбавка на перевозку» и ошибаются, требуя освобождения от уплаты налогов в своей налоговой декларации.

Транспортное пособие подпадает под действие статьи 10 (14) (ii) Закона о подоходном налоге.Это освобожденных от налогов в размере суммы, заявленной Департаментом подоходного налога. Фактические расходы — это не требуется для того, чтобы потребовал освобождения от уплаты налогов.

Транспортное пособие подпадает под действие статьи 10 (14) (i) Закона о подоходном налоге. Это освобожденных от налогов в пределах суммы , фактически потраченных для официальных целей, для которых они предоставлены, для того, чтобы потребовать освобождения от уплаты налогов .Налоговая льгота может быть получена только в том случае, если для той же цели не предусмотрен бесплатный проезд.

«Знаете ли вы, что не обязательно тратить всю полученную сумму транспортного пособия, чтобы получить освобождение от налогов!»

Q Как подать заявку на транспортную надбавку при подаче декларации о доходах?

Как правило, ваш работодатель заботится о том, чтобы вы получили освобождение от налога на транспортные расходы во время вычета TDS из вашей зарплаты.Затем все, что вам нужно сделать, это просто ввести сумму, указанную в пункте 6 вашей формы 16, часть B, в столбец «Доход от зарплаты» вашей формы ITR.

Но в случае, если вы хотите проверить, предоставил ли вам работодатель полную налоговую льготу по транспортному пособию или он полностью забыл указать налоговую льготу в вашей Форме 16, то вот что вам следует сделать —

  • Сначала проверьте структуру СТС в своей зарплатной ведомости.
  • Посмотрите, сколько транспортных расходов входит в состав вашего CTC.
  • Если размер надбавки в структуре СТС меньше рупий. 1600 в месяц, тогда вся сумма не будет облагаться налогом.
  • Если сумма в структуре CTC превышает 1600 рупий в месяц, то сумма, не облагаемая налогом, будет в размере рупий. Только 1600 в месяц.
  • Убедитесь, что в Форме 16 из Заработной платы была уменьшена правильная сумма.
  • Если вы не уменьшили правильную сумму в Форме 16 из заработной платы, вы можете уменьшить ее и заявить о ней в своем РМЭ соответственно.

Совет эксперта: «Проверьте структуру вашего CTC сегодня, и если транспортная надбавка не является частью вашего CTC, попросите HR реструктурировать ваш CTC и сохранить налог».

Вы затрудняетесь подать заявку на получение пособия на транспорт в своей налоговой декларации?
Свяжитесь с нашей командой специализированных центров сертификации , чтобы получить максимальную выгоду!

Как обращаться с налогом с продаж при доставке: Руководство по штатам

Успешная розничная торговля зависит от успешной доставки, особенно сейчас, когда многие потребители избегают обычных магазинов из-за COVID-19.Только в августе онлайн-продажи в США выросли на 42% в годовом исчислении. Поскольку конца пандемии не видно, а продажи в электронной коммерции, вероятно, останутся высокими в течение сезона праздничных покупок, розничным торговцам необходимо знать, как обложить налогом расходы на доставку.

Нет единого способа передать товары покупателям, и нет единого способа облагать налогом расходы на доставку: налогообложение зависит от штата и способа доставки. Сборы компании за доставку товаров собственным транспортным средством часто облагаются налогом иначе, чем сборы за доставку обычным или частным перевозчиком.Плата за доставку товаров в электронном виде может отличаться от платы за доставку материального личного имущества. Комбинированная плата за доставку и погрузку-разгрузку может облагаться налогом иначе, чем отдельные сборы за доставку и погрузку / разгрузку. И так далее.

Общее практическое правило для включенных транспортных расходов:

  • Если содержимое посылки облагается налогом, сборы за ее отправку облагаются налогом
  • Если содержимое посылки не облагается налогом, сборы за ее отправку обычно не облагаются
  • Если отгрузка содержит как освобожденные, так и облагаемые налогом продукты, часть платы, относящаяся к налогооблагаемой продаже, подлежит налогообложению, а часть, относящаяся к освобожденной продаже, освобождается от налога

Это только верхушка айсберга.В следующем руководстве представлена ​​подробная информация по каждому состоянию.

Ниже приводятся общие рекомендации, а не советы по налогам. Пожалуйста, подтвердите всю информацию в налоговом управлении штата или у доверенного налогового консультанта.

Алабама: Доставка служебным транспортным средством в Алабаме, как правило, облагается налогом, как и доставка частным перевозчиком, комбинированные сборы за доставку и погрузочно-разгрузочные работы, а также сборы за электронную доставку. Но доставка обычным перевозчиком обычно освобождается, как и почтовые расходы для прямой почтовой рассылки и расходы по доставке, которые превышают фактическую стоимость доставки.

Аризона: В Аризоне большая часть транспортных расходов не облагается налогом, но комбинированные расходы на доставку и погрузку / разгрузку обычно облагаются налогом. Плата за электронную доставку обычно не облагается, хотя в некоторых частях штата может применяться местный налог.

Арканзас: Многие транспортные расходы в Арканзасе облагаются налогом. Однако стоимость доставки считается частью валовой выручки или валовой выручки от продажи в Арканзасе, если только расходы не выставляются покупателю напрямую перевозчиком, отличным от продавца.Как правило, если отправляемая материальная личная собственность облагается налогом, плата за доставку облагается налогом; если продажа не облагается налогом, освобождаются и расходы на доставку; и если отгрузка включает в себя как облагаемую налогом, так и освобожденную от налогообложения собственность, налог применяется к проценту стоимости доставки, относящемуся к налогооблагаемой собственности.

Калифорния: По большей части, транспортные расходы не облагаются налогом, если продажа освобождена, но если продажа облагается налогом, расходы, связанные с доставкой, могут быть необлагаемыми, частично или полностью облагаемыми налогом.Как правило, сборы за доставку служебным транспортным средством облагаются налогом, если передача права собственности происходит после того, как покупатель вступает во владение продуктом (пункт назначения FOB), но сборы освобождаются, если передача права собственности происходит до доставки продукта (FOB источник). Стоимость доставки, превышающая фактическую стоимость доставки, как правило, облагается налогом, но стоимость доставки, превышающая действующие разумные ставки, обычно освобождается. Комбинированные расходы на доставку и транспортировку, как правило, облагаются налогом, тогда как сборы за электронную доставку обычно освобождаются.

Колорадо: Доставка и фрахт для облагаемых налогом продаж обычно облагаются налогом в Колорадо, если они включены в продажную цену, но могут быть освобождены, если у потребителя есть возможность организовать свою доставку. Плата за электронную доставку обычно облагается налогом. В отношении местного налога с продаж могут применяться другие правила.

Коннектикут: Стоимость доставки и доставки для налогооблагаемых продаж, как правило, облагается налогом в Коннектикуте, независимо от того, указывается ли она отдельно или включается в цену продажи, и предоставляется ли продавцом или третьей стороной.Стоимость доставки и доставки для освобожденных продаж, как правило, не облагается.

Флорида: Транспортные расходы для налогооблагаемых продаж, как правило, облагаются налогом, независимо от того, указаны ли они отдельно или включены в продажную цену. Тем не менее, сборы за доставку обычно освобождаются, если плата указывается отдельно, и покупатель имеет возможность забрать товар или организовать свои собственные сторонние транспортные услуги. Плата за электронную доставку также обычно не облагается.

Грузия: сборы за доставку, фрахт, транспортировку, отгрузку и обработку обычно считаются частью продажной цены, поэтому они освобождаются от уплаты, если продажа освобождена от налога, и облагаются налогом, если продажа облагается налогом.Сборы за доставку, не связанные с продажей налогооблагаемого имущества, как правило, освобождаются от налога, как и сборы за доставку электронного имущества.

Гавайи: Общий акцизный налог (GET) Гавайев — это налог на привилегии, взимаемый с деловой активности на Гавайях. Обычно это применяется к большинству транзакций, включая сборы за доставку и обработку.

Айдахо: Предполагается, что расходы на доставку и погрузку-разгрузку должны быть отдельно указаны в Айдахо, а отдельно указанные расходы на доставку покупателю не облагаются в Айдахо.Однако сборы за товары, доставляемые электронным способом, обычно облагаются налогом.

Иллинойс: Стоимость доставки и обработки налогооблагаемых товаров, как правило, облагается налогом в Иллинойсе. Если розничный торговец определяет, что либо покупатель, либо все продаваемое имущество освобождены от налога, плата за доставку также будет освобождена. Кроме того, при отправке на условиях ФОБ сборы не облагаются, если у клиента есть возможность организовать свою доставку через третью сторону.

Индиана: Стоимость доставки и обработки, как правило, облагается налогом в Индиане.Однако отдельно указанные «почтовые расходы» (цена покупки почтовых марок или аналогичные сборы за доставку почты или посылок через США) не облагаются налогом. При отправке на условиях ФОБ сборы не облагаются, если у клиента есть возможность организовать свою доставку через третью сторону.

Айова: В Айове плата за доставку обычно не взимается. Тем не менее, входящий фрахт или фрахт — плата, взимаемая продавцом за приобретение товаров, проданных покупателям, — обычно облагается налогом, если передается покупателю.

Канзас: Стоимость доставки и обработки, как правило, облагается налогом в Канзасе, независимо от того, включены ли они в продажную цену, указываются отдельно или оплачиваются отдельно.

Кентукки: Стоимость доставки (сборы розничного продавца за подготовку и доставку в место, указанное покупателем) включаются в цену продажи и облагаются налогом, если продажа облагается налогом, и освобождаются, если продажа освобождена от налога.

Луизиана: Государственный налог с продаж, как правило, не применяется к отдельно указанным расходам на доставку.В отношении облагаемых налогом продаж расходы по доставке и доставке, которые включены в продажную цену, обычно облагаются государственным налогом с продаж. Плата за доставку освобождается, если покупатель имеет возможность отдельно заключить договор на доставку (например, путем получения товара или организации доставки третьей стороной). Плата за товары, доставляемые электронным способом, облагается государственным налогом с продаж. В отношении местного налога с продаж могут применяться другие правила.

, штат Мэн: По большей части расходы на доставку освобождаются от налога с продаж, если выполняются эти три условия: доставка осуществляется непосредственно покупателю, стоимость доставки указывается отдельно, а доставка осуществляется обычным или контрактным перевозчиком или США.S. mail. Плата за доставку продавцом на собственном автомобиле обычно включается в налогооблагаемую продажную цену, если доставляемые товары облагаются налогом. Плата за доставку электронной продукции также облагается налогом.

Мэриленд: Большинство расходов на доставку освобождены от налога с продаж Мэриленда. Однако расходы на доставку, включенные в налогооблагаемую цену, обычно облагаются налогом, как и комбинированные расходы на доставку и обработку.

Массачусетс: отдельно указанные расходы на доставку и доставку освобождаются от налога с продаж и использования штата Массачусетс, если доставка осуществляется после покупки.Плата за обработку может быть объединена с расходами на доставку; если указано отдельно, расходы по доставке и транспортировке не облагаются. Однако стоимость доставки, превышающая фактическую стоимость доставки, как правило, облагается налогом.

Мичиган: Расходы на доставку и обработку облагаемых налогом розничных продаж, как правило, облагаются налогом в Мичигане, в том числе понесенные до передачи права собственности на недвижимость. Однако плата за доставку освобожденного имущества, как правило, не облагается. Когда взимается единая плата за перевозку как налогооблагаемых, так и освобожденных от налогообложения товаров, налог взимается с облагаемой налогом доли продажи (определяемой по цене или весу).

Миннесота: Стоимость доставки и обработки облагаемых налогом товаров, как правило, облагается налогом. Плата за доставку и обработку предметов, освобожденных от налога, обычно не облагается. Если транзакция включает как налогооблагаемые, так и освобожденные от налога продукты, налог на доставку и доставку должен распределяться на основе процента или веса налогооблагаемых товаров. Услуги по доставке, предоставляемые и выставляемые третьей стороной, как правило, не облагаются доставкой заполнителей или бетонных блоков.

Миссисипи: сборы за доставку, обработку и доставку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом с продаж штата Миссисипи.Однако транспортные расходы, превышающие разумные или действующие ставки, могут быть освобождены от налога.

Миссури: Стоимость доставки и обработки налогооблагаемых товаров, как правило, облагается налогом в штате Миссури, если они включены в продажную цену или когда покупатель обязан ее оплатить. Отдельно указанные транспортные расходы обычно не облагаются налогом, если покупатель не обязан платить за услугу. Однако, если покупатель не обязан оплачивать транспортные расходы, но они не указываются отдельно, они, как правило, подлежат налогообложению.Отдельно указанные сборы за электронную доставку товаров, как правило, не облагаются.

Небраска: Транспортные и складские расходы, как правило, облагаются налогом в Небраске, когда продажа облагается налогом; и сборы оплачиваются розничному продавцу. Обычно они освобождаются от уплаты налога, если продажа не облагается. Если существует единовременная плата за доставку груза, освобожденного от налогообложения и облагаемого налогом, следует распределить налог. Сборы за доставку, фрахт, пересылку по почте, отгрузку или транспортировку, уплаченные лицу, не являющемуся продавцом, обычно освобождаются от налога.

Невада: Услуги, необходимые для завершения продажи материального личного имущества, такие как услуги доставки и обработки, обычно облагаются налогом в Неваде. Отдельно указанные расходы на пересылку, доставку и транспортировку обычно не облагаются налогом, но сборы за упаковку, обработку, упаковку или аналогичные сборы облагаются налогом, независимо от того, указаны они отдельно или включены в продажную цену. Плата за товары с электронной доставкой обычно не взимается.

Нью-Джерси: Большинство расходов, связанных с доставкой и доставкой, облагается налогом с продаж в штате Нью-Джерси, хотя сборы за доставку и обработку освобожденных от налога продаж, как правило, не облагаются.Если отгрузка включает как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения товары, продавец должен облагать налогом часть платы за доставку, выделенную на транспортировку налогооблагаемых товаров (определяемую по весу или цене). Если продавец не распределяет плату за доставку, вся сумма облагается налогом.

Нью-Мексико: налог на валовой доход обычно применяется к расходам на доставку и доставку (включая почтовые расходы и транспортные расходы) в Нью-Мексико, независимо от того, указаны ли они отдельно или включены в цену продажи. Однако плата за доставку товаров электронным способом обычно не взимается.

Нью-Йорк: Стоимость доставки, обработки и доставки налогооблагаемых продаж, как правило, облагается налогом в Нью-Йорке. Однако, если заказчик организует доставку третьей стороной и платит этой третьей стороне напрямую, сторонняя плата за доставку освобождается. Расходы на доставку, обработку и доставку для продаж, не облагаемых налогом, обычно не облагаются. Комбинированные расходы на транспортировку как облагаемых налогом, так и освобожденных от налогообложения продаж, как правило, облагаются налогом, но если плата за доставку или доставку указывается отдельно и справедливо распределяется между облагаемыми и не облагаемыми налогами продажами, то транспортные расходы для налогооблагаемых продаж облагаются налогом, а стоимость доставки для освобожденных от налогообложения продаж составляет освобождать.Плата за доставку товаров электронным способом обычно не взимается.

Северная Каролина: Расходы на отгрузку и обработку, транспортировку и доставку, взимаемые розничным продавцом и связанные с налогооблагаемыми продажами, обычно облагаются налогом с продаж и использования в Северной Каролине, независимо от того, включены ли они в продажную цену или отдельно. Если в счете указаны как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения продажи, расходы по доставке и погрузке-разгрузке должны быть пропорционально распределены по каждой позиции. Если стоимость доставки и погрузочно-разгрузочных работ основана на фиксированной ставке за упаковку, «розничный торговец может распределить плату за любой из предметов в упаковке, а не распределять плату.”

Северная Дакота: Фрахт, доставка и другие транспортные расходы, включая доставку и погрузочно-разгрузочные работы, считаются частью продажной цены в Северной Дакоте. Таким образом, если продажа облагается налогом, расходы по доставке облагаются налогом, а если не облагаются налогом, они не облагаются налогом. Однако сборы за доставку, выставленные непосредственно клиенту (т. Е. Не связанные с продажей материального личного имущества), как правило, освобождаются от уплаты налогов. Если розничный торговец отправляет как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения товары за одну поставку, часть стоимости доставки налогооблагаемых товаров облагается налогом; если розничный продавец не распределяет налог пропорционально, вся единовременная сумма подлежит налогообложению.

Огайо: Большая часть расходов на доставку налогооблагаемых товаров облагается налогом в Огайо. Плата за доставку считается частью продажной цены, независимо от того, указана она отдельно или включена в цену, поэтому они облагаются налогом, если продажа облагается налогом, и освобождаются, если продажа освобождена от налога. Если одна плата за доставку включает в себя как налогооблагаемые, так и освобожденные от налога продажи, она может быть распределена (по весу или продажной цене), поэтому налог взимается только за отгрузку той части груза, которая облагается налогом. В противном случае налог взимается со всей стоимости доставки.Сборы за доставку, не связанные с продажей, облагаемой налогом, не облагаются налогом. Плата за электронную доставку не взимается.

Оклахома: отдельно указанные сборы за доставку товаров по почте в Оклахоме не облагаются налогом, независимо от того, облагается ли содержимое посылки налогом или нет. Затраты на транспортировку и транспортировку, включенные в продажную цену налогооблагаемого материального личного имущества, облагаются налогом. Налог с продаж Оклахомы применяется к оплате за электронную доставку, но не к почтовым расходам при прямой почтовой рассылке.

Пенсильвания: Если отгружаемые товары облагаются налогом, расходы по доставке и транспортировке, как правило, облагаются налогом, независимо от того, указаны они отдельно или включены в продажную цену.Если отправляемый товар (-ы) не облагается налогом, доставка и сборы за обработку обычно освобождаются. Если отправление содержит как налогооблагаемые, так и не облагаемые налогом товары, то расходы по доставке и транспортировке всей отгрузки подлежат налогообложению. Плата за доставку, произведенную и выставленную третьим лицом, не облагается.

Род-Айленд: Стоимость доставки (включая расходы на обработку) считается частью продажной цены, поэтому они обычно освобождаются от уплаты налога, если продажа не облагается налогом, и облагаются налогом, когда продажа облагается налогом.Если отправление содержит как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения товары, продавец должен распределить стоимость доставки по продажной цене или весу. Сборы за электронную доставку продуктов обычно облагаются налогом.

Южная Каролина: сборы за доставку и обработку облагаемых налогом товаров обычно облагаются налогом в Южной Каролине, в то время как сборы за доставку и обработку товаров, освобожденных от налога, обычно освобождаются. Налогообложение сборов, взимаемых розничным продавцом за доставку материального личного имущества на собственном грузовике, зависит от того, являются ли условия местом назначения на условиях FOB или пунктом (или отправкой) на условиях FOB: пункт назначения на условиях FOB, как правило, облагается налогом, а пункт доставки на условиях FOB обычно освобождается.

Южная Дакота: Как правило, плата розничного продавца за доставку и обработку налогооблагаемых товаров облагается тем же государственным и муниципальным налогом с продаж, что и товар. Поскольку большая часть продаж в Южной Дакоте облагается налогом, расходы на доставку и транспортировку обычно облагаются налогом. Однако, если продажа не облагается налогом, сборы за доставку и транспортировку также освобождаются. Если и налогооблагаемые, и не облагаемые налогом продукты входят в одну поставку, налог с продаж уплачивается с части стоимости доставки налогооблагаемых продуктов (определяемой продажной ценой или весом).Если розничный торговец нанимает третью сторону для выполнения доставки и выставляет счет покупателю за доставку, розничный торговец должен включить транспортные расходы в налогооблагаемые квитанции.

Теннесси: Стоимость доставки является частью продажной цены в Теннесси. Таким образом, если продажа облагается налогом, плата за доставку облагается налогом; если продажа не облагается налогом, плата за доставку не взимается. Если отправление содержит как освобожденные, так и облагаемые налогом продажи, налог с продаж применяется к процентной доле облагаемого груза (определяемой по весу или продажной цене).

Техас: Доставка и доставка в Техасе облагаются налогом, если продажа облагается налогом, и освобождаются, если продажа освобождена от налога. Отдельно заявленные сборы за доставку сторонним грузоотправителем также не облагаются налогом, если они предоставляются по запросу клиента.

Юта: Стоимость доставки как для налогооблагаемых, так и для освобожденных от налогообложения продаж не облагается налогом, если это указано отдельно. Сборы за доставку налогооблагаемых товаров могут облагаться налогом, если они являются частью продажной цены (или «фрахта»).

Вермонт: Если продажа подлежит обложению налогом с продаж штата Вермонт, налог с продаж также взимается при доставке и фрахте при доставке товара.Однако, если продажа освобождена от налога, связанные с ней расходы на доставку также освобождаются. Как правило, нет налога с продаж на отдельные транспортные расходы, не связанные с розничной продажей.

Вирджиния: отдельно указанные расходы на доставку, включая почтовые расходы, обычно освобождаются от налога с продаж Вирджинии, но расходы на обработку всегда облагаются налогом. Если стоимость доставки объединяется с комиссией за обработку или другими сборами в виде единого платежа, они облагаются налогом.

Вашингтон: Налог с продаж обычно применяется к расходам на доставку налогооблагаемых товаров, даже если это указано отдельно, или если продавец также является перевозчиком.Однако сборы за доставку товаров, освобожденных от налога, обычно не облагаются. Если отправление содержит как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения товары, налог применяется к процентной стоимости доставки, подлежащей уплате за налогооблагаемые товары (определяемой продажной ценой или весом). Плата за доставку может не облагаться налогом, когда покупатель нанимает третье лицо для доставки купленных товаров после продажи.

Западная Вирджиния: Стоимость доставки и погрузочно-разгрузочных работ в Западной Вирджинии считается частью продажной цены. Для облагаемых налогом продаж сборы, как правило, облагаются налогом; для продаж, освобожденных от налога, они обычно освобождаются от уплаты налогов.

Висконсин: Стоимость доставки для облагаемых налогом продаж, как правило, облагается налогом в Висконсине, независимо от того, осуществляется ли доставка обычным или контрактным перевозчиком, почтовой службой США или транспортным средством продавца. Точно так же плата за доставку для освобожденных продаж, как правило, не облагается. Если отгрузка включает как налогооблагаемые, так и необлагаемые налогом продажи, часть, отнесенная к необлагаемым налогом продажам, не облагается налогом; если распределение не производится, вся сумма облагается налогом. Стоимость доставки для отдельно указанной прямой почтовой рассылки обычно не взимается.

Вайоминг: В Вайоминге сборы за доставку и обработку обычно не облагаются, если они указаны отдельно и отличаются от любых налогооблагаемых сборов, которые могут указываться в том же счете-фактуре. Однако, когда часть продажной цены облагается налогом, сборы обычно облагаются налогом.

Вашингтон, округ Колумбия: Стоимость доставки и обработки, как правило, облагается налогом в округе Колумбия. Однако транспортные расходы обычно не облагаются, когда право собственности переходит к покупателю в момент продажи (т.е., до отгрузки) или на условиях FOB.

Потребители хотят, чтобы доставка была дешевой, быстрой и надежной. Они также хотят, чтобы он правильно облагался налогом — или, по крайней мере, они не хотят платить налог с продаж за доставку без необходимости. Автоматизация сбора налогов с продаж, денежных переводов и регистрации — самый эффективный способ сделать это правильно.

Одна страна, один дорожный налог может скоро стать реальностью

Нью-Дели: Правительство Союза предпринимает новые усилия, чтобы заставить штаты вводить единый дорожный налог для личных транспортных средств по всей стране, сказал высокопоставленный правительственный чиновник.

Ожидается, что этот шаг принесет облегчение покупателям автомобилей, а также поможет защитить доходы штатов, поскольку некоторые потребители склонны покупать автомобили в штатах с более низкими налогами, что приводит к потере доходов для тех, у кого более высокие налоги.

«На недавней встрече с Центром штаты заявили, что они готовы ввести единый (дорожный) налог», — сказал упомянутый ранее чиновник на условиях анонимности.

Однако высокопоставленные чиновники некоторых штатов заявили, что они взвешивая предложение Центра, поскольку изменение налоговых ставок будет иметь финансовые последствия.Высокопоставленный правительственный чиновник Кералы сказал, что государство примет окончательное решение после бюджетной сессии, которая должна начаться в ближайшие несколько недель.

Дорожный налог уплачивается при регистрации транспортного средства в том или ином государстве. Он взимается вместе с налогом на товары и услуги (GST) и напрямую влияет на цену нового автомобиля.

Возникновение доходов было спорным вопросом. Государства были против единых налоговых ставок, поскольку некоторым из них пришлось бы серьезно пострадать от сбора доходов.

В настоящее время в каждом штате своя формула расчета налоговой ставки, что приводит к аномалии в окончательной сумме. Например, в Дели дорожный налог рассчитывается на основе марки, модели, двигателя и вместимости транспортного средства. Для четырехколесных транспортных средств менее 1000 кг налог составляет более 3800 ₹. Однако в Аруначал-Прадеше он рассчитывается на основе продажной цены четырехколесного автомобиля, которая составляет 2,5% или 6250 за транспортное средство стоимостью 2,5 лакха и 6,5% или 1,3 лакха за автомобиль стоимостью более. 20 лакх.

Группа министров транспорта, созданная Министерством дорог в 2018 году, рекомендовала единую структуру дорожного налога для транспортных средств в разных штатах и ​​взимать налог на основе фактурной цены транспортного средства. Для всех личных транспортных средств налог должен составлять 8% для транспортного средства стоимостью менее 10 лакхов, 10% для транспортного средства стоимостью от 10 до 20 лакхов и 12% для транспортного средства стоимостью более 20 лакхов.

Со своей стороны, автомобильная промышленность настаивает на единой структуре дорожного налога в соответствии с единым налоговым режимом согласно GST, поскольку любое произвольное увеличение дорожных налогов правительствами некоторых штатов приводит к повышению цен на автомобили, что отрицательно сказывается на продажах.

«Это значительный шаг вперед для автомобильной промышленности, поскольку это было нашим давним спросом. Помимо плохого состояния экономики, повышение дорожных налогов в штатах повлияло на продажи автомобилей за последний год. Это беспокоит большинство производителей, и правительство Союза теперь снова начало процесс, чтобы привлечь штаты к участию «, — сказал руководитель автопроизводителя.

Недавняя встреча между Центром и министрами транспорта штата для обсуждения униформы В структуре дорожного налога большинство министров согласились с этим предложением, сказал исполнительный орган, пожелав остаться неназванным.

R.C. Бхаргава, председатель Maruti Suzuki India Ltd, сказал в интервью в сентябре, что более высокие дорожные налоги в некоторых штатах способствовали падению продаж автомобилей в Индии, особенно по более низким ценам.

Вышеупомянутый автомобильный управляющий сказал, что, хотя Центр пытается привлечь штаты к единому дорожному налогу или размещению регистрационных данных транспортного средства на веб-сайте Vahaan, это будет зависеть от штатов, включенных в дорожный налог в списке штатов. «Центральное правительство может попытаться сделать это только на основе консенсуса, и если это произойдет, это будет хорошо для автомобильной промышленности в то время, когда продажи находятся на рекордно низком уровне.«

» В настоящее время в некоторых штатах Индии дорожный налог выше, чем в других, и налоги в таких штатах могут быть снижены, если будет установлена ​​общая структура дорожного налога, хотя еще слишком рано говорить, насколько это поможет отрасли. «, — сказал Митул Шах, вице-президент по исследованиям Reliance Securities.

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

Темы

Влияние НДС на транспортные расходы

Налог на товары и услуги (GST) — самая крупная налоговая реформа, которую знала Индия. Изменилось то, как в стране облагаются налогом товары и услуги. ClearTax ранее интенсивно освещал все темы, связанные с GST и его влиянием.

Сколько стоит доставка?

Стоимость доставки применяется, когда товары отгружаются (транспортируются или доставляются) покупателю или конечному пользователю. Продавец добавляет эту плату к счету (оплачивается покупателем).Если рассматриваемый продукт облагается налогом, то в зависимости от ставки налога будет взиматься налог и на стоимость доставки.

Как оплачиваются расходы по доставке согласно GST?

Согласно GST, стоимость доставки, фрахта и логистики немного изменилась. Как мы знаем, когда товары перевозятся на судах в качестве груза, товары, покидающие страну, являются экспортом, а товары, поступающие в страну, импортируются. Эти товары облагаются налогом на услуги.

Если транспортировка осуществляется воздушным транспортом, как входящие, так и исходящие отправления не облагаются налогом на услуги.Налоговые обязательства по терминальным расходам, складированию и обработке грузов определяются на основе налогообложения основной услуги.

Однако в законе о налоге на товары и услуги не указывается, что происходит в случае исключения для воздушного транспорта. Что касается фрахтовых сборов при морских перевозках и транзакциях, они четко определены. Кроме того, если место поставки находится на территории, подлежащей налогообложению, и будет ли взиматься налог с воздуха и океана в отношении GST?

Дилеры превращают логистику и экспедирование грузов в поставку услуг (включая перемещение товаров по морю, внутренним водным путям, воздушным, железнодорожным или автомобильным транспортом).GST на фрахт зависит от того, является ли перевозка национальной или международной.

Если в случае внутреннего фрахта, транспортировка происходит из одного места в Индии в другое место в стране. В этом случае оба пункта отправления и назначения должны находиться внутри страны.

Однако к международным перевозкам применяются правила международных перевозок. Это применимо, если и место отправления, и место назначения находятся за пределами Индии, если одно из них находится за пределами Индии, или оба за пределами Индии.

Таким образом, это влияет на положение «Место поставки» для определения налогообложения трансграничных и межгосударственных операций.

Что такое место поставки транспорта?

Согласно закону GST, местом перевозки считается: а) местонахождение получателя, зарегистрированного в GST; б) (Если получатель не зарегистрирован) местом поставки становится место передачи товаров для перевозки.

Давайте теперь ответим на некоторые из часто задаваемых вопросов, какое влияние GST оказывает на стоимость доставки.

Вопрос 1: Как изменилась логистика перевозки грузов после уплаты НДС?

Ответ: До внедрения GST производителю приходилось создавать склады в нескольких местах, хотя он находился в другом штате, чтобы избежать сборов CST и государственных входных налогов. Товары с его завода-изготовителя доставлялись на его склады по всей стране, прежде чем до дистрибьюторов и розничных продавцов. Это привело к увеличению эксплуатационных расходов.

В рамках GST производители сократили количество складов, и из-за этого склады теперь должны обрабатывать более крупные поставки.Это заставляет производителей использовать грузовики большего размера для перевозки товаров большей грузоподъемности. С точки зрения производителя, он будет экономичным и эффективным в эксплуатации.

Вопрос 2: Облагаются ли налоги на доставку по налогу на товары и услуги при покупке продукта на портале электронной коммерции? Какая ставка налога применяется к стоимости доставки?

Ответ: Amazon, например, увеличил плату за легкую доставку с 15% до 18% (плата за обслуживание) по налогу на товары и услуги.Если вы покупаете продукт, подпадающий под 5% НДС, стоимость доставки будет составлять 5%. Если продукт не превышает 18%, то стоимость доставки будет составлять 18%. Обратите внимание, что ставка GST взимается в зависимости от того, к какой группе товаров относится этот продукт, например… 5%, 18%, 28% и т. Д.

Вопрос 3. Следует ли взимать налог на товары и услуги с фрахта или транспортных расходов, указанных в налоговой накладной?

Ответ: Налог должен взиматься с общей стоимости поставки. Если стоимость перевозки включена, то GST должен взиматься по той же ставке налога, что и при поставке.

Например: если стоимость поставляемых товаров составляет 18%, то вы должны взимать налог на транспортные расходы также в размере 18%. Если вы не взимаете плату за перевозку в счете и оплачиваетесь напрямую покупателем товаров, то должно соблюдаться положение GTA.

Вопрос 4: Что такое Агентство по транспортировке грузов (GTA)?

Ответ: Любое лицо, которое оказывает услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом и выдает накладную. Это становится GTA.Другие могут нанимать автомобили для перевозки товаров, но только те, которые выдают накладную, считаются GTA.

Вопрос 5: Что такое накладная?

Ответ: Транспортная накладная — это документ о получении товаров, выдаваемый агентством по перевозке товаров. Он выдается для перевозки грузов автомобильным транспортом. Товарная накладная будет иметь порядковый номер и имена отправителя и получателя (покупателя и продавца).Он также имеет регистрационный номер перевозки товаров, в которой они перевозятся, подробные сведения о товарах, место происхождения и место назначения. Он также содержит подробную информацию о том, кто платит / или уплатил налог — грузоотправитель, грузополучатель или GTA.

Вопрос 6: Есть ли товары, на которые не распространяется налог на товары и услуги при транспортировке?

Ответ: Да. Указанные ниже товары не будут облагаться налогом GST (только если транспортировка осуществляется грузовым транспортным агентством):

  • Молоко, соль и пищевые зерна (включая муку, бобовые и рис)
  • Продукция сельского хозяйства
  • Органический навоз
  • Материалы для оказания помощи пострадавшим от стихийных бедствий или техногенных катастроф
  • Газета или журнал, зарегистрированный Регистратором газет
  • Военная или военная техника
  • Товары, в отношении которых взимается возмещение за перевозку грузов в составе партии груза, перевозимой в одной перевозке, которая составляет менее 1500 рупий
  • Товары, плата за транспортировку которых всех таких товаров для одного получателя не превышает 750
  • рупий.

Департамент транспорта, правительство Тамил Наду, Индия

Регистрация автотранспортных средств

Согласно закону об автомобилях, каждое транспортное средство должно быть зарегистрировано в RTO / MVI перед выездом на дорогу.Чтобы упростить процесс регистрации, всем автосалонам предоставляется логин и пароль для доступа к порталу Vahan с целью регистрации.

Дилер подаст заявку от имени владельца автомобиля через его вход в систему онлайн. (Если уже зарегистрирован временно, владелец может подать заявку на постоянную регистрацию). Все данные в форме 20 можно заполнить, войдя в систему дилера, и все необходимые документы можно загрузить онлайн, а сборы и налоги также будут оплачиваться онлайн.

После онлайн-заявки с необходимыми документами, а также с соответствующими сборами и налогами, транспортное средство должно быть представлено в регистрирующий орган / автомобильный инспектор. для проверки. После осмотра нового транспортного средства, если оно соответствует требованиям Закона о транспортных средствах и содержащихся в нем Правил, транспортному средству будет присвоен регистрационный знак.

Пожизненный налог будет взиматься на основании счета-фактуры.

i) Two Wheeler 8% от общей стоимости транспортного средства.

2) Четыре Уиллера.

а) Стоимость автомобиля до 10 лакхов = 10% от общей стоимости автомобиля

б) Стоимость автомобиля более 10 лакхов = 15% от общей стоимости автомобиля

В случае транспортных пассажирских транспортных средств налог будет рассчитываться на основе количества сидений или площади пола, тогда как для грузовых транспортных средств налог будет рассчитываться на основе полной массы автомобиля.

Свидетельство о регистрации для нетранспортных транспортных средств (личных автомобилей, мотоциклов и т. Д.), Действительное в течение 15 лет, после чего его следует продлевать каждые пять лет при условии уплаты Зеленого налога. В случае транспортных средств (грузовые и легковые автомобили) продление (Сертификат пригодности-FC) должно проводиться каждые два года для первоначально для новых автомобилей до восьми лет, а затем продлеваться каждый год после этого при условии уплаты экологического вознаграждения. налог.


Необходимые документы

Форма заявки 20, созданная через Интернет (если она покрыта HP в дубликате).

Первичный сертификат соответствия нормам загрязнения и сертификат дорожной пригодности по форме-22 от г. производитель.

Первоначальный сертификат соответствия нормам загрязнения и сертификат дорожной пригодности по форме-22 А, (Часть II), где изготовлено тело.

Пан карта или ГИР или Форма-60/61 от I.T. Отделение.

Страховой сертификат.

Подтверждение адреса.

Пожизненный налог на нетранспортные средства.

Свидетельство о массе транспортного средства без нагрузки.

Разрешить санкционированные процедуры для Транспортного средства.

Свидетельство о временной регистрации, если таковое имеется.


Комиссии
Комиссия рупий
Класс ТС (рупий.) Налог на безопасность дорожного движения (рупии) Пожизненный налог / Квартальный налог (рупии) Сервисный сбор (рупии)
Двухколесный автомобиль 300 250 8% 100
Четыре колеса 600 1500 Менее 10 лакхов — 10%
Более 10 лакхов — 15%
200
LGV (менее 3000 кг / полная масса) 1000 1500 рупий.19200 / — 200
Авторикша 1000 1500 На пять лет 1400 / — 200
Туристическое такси 1000 1500 Менее 10 лакхов — 10%
Более 10 лакхов — 15%
200
Maxicab (Более 6 кв.мт) 1000 1500 Менее 10 лакхов — 10%
Более 10 лакхов — 15%
200

Щелкните здесь, чтобы зарегистрировать автомобиль: https://vahan.parivahan.gov.in/vahan/vahan/ui/login/login.xhtml .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *