Как считается ндфл с зарплаты: Расчет НДФЛ (подоходного налога): порядок и формула

Содержание

НДФЛ по правилам 2016 года

Для удержания НДФЛ по правилам 2016 года используются следующие документы:

Документ «НДФЛ» — для удержания НДФЛ с оплаты труда (например, вид дохода 2000 – «Заработная плата»). Дата – последнее число месяца

Документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата» или «Выплата зарплаты» — для удержания НДФЛ со всех остальных видов дохода (например, 2012 — «Отпуск, компенсация отпуска, компенсация при увольнении», 2300 – «Пособия по временной нетрудоспособности», 2760 – «Материальная помощь») – в момент выплат дохода!

Какие настройки надо сделать в программе?

В справочнике «Виды доходов» укажите, с каких видов доходов удерживать налог при выплате дохода: установите признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (Рисунок 1).

Для видов дохода, у которых данный признак установлен, НДФЛ будет рассчитан в момент выплаты дохода в документе «Выплата» при выборе вида операции «Межрасчетная выплата» в режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления». Для остальных видов дохода НДФЛ будет рассчитан в документе НДФЛ.

По умолчанию признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» установлен для видов доходов: 2010, 2012, 2300, 2760, 2761, 2762. Для других видов доходов признак нужно установить самостоятельно.

Обратите внимание! При выборе вида операции «Межрасчетная выплата» в режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления» для таких доходов в документе будет рассчитан НДФЛ нарастающим итогом с начала года в разрезе видов дохода.

При установленном флажке «не предоставлять стандартные вычеты» расчет НДФЛ будет произведен без учета стандартных вычетов сотрудника. В этом случае стандартные вычеты будут предоставлены при расчете документа «НДФЛ». При неустановленном флажке расчет НДФЛ будет произведен с учетом стандартных вычетов. (Рисунок 2)

При выборе вида операции «Выплата зарплаты» при установленной константе «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» будет рассчитан НДФЛ для доходов с установленным признаком «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (с которых НДФЛ не был рассчитан ранее), а также зафиксирован удержанный НДФЛ.

Какой вид операции использовать для выплаты вышеперечисленных доходов, определяет дата выдачи дохода. То есть, если выплата б/л или суммы отпускных совпадает с датой выплаты заработной платы, вы можете использовать вид операции «Выплата зарплаты», в котором сумма выплаты будет с учетом суммы б/л или отпускных за вычетом НДФЛ с суммы б/л. Налог с суммы б/л или отпускных будет удержан именно в этом документе и отразится на закладке «Расчет НДФЛ» (см. Рисунок 3).

Если дата выплаты сумм б/л или отпускных не совпадает с датой выплаты заработной платы, то нужно использовать вид операции «Межрасчетная выплата» с режимом работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления» (см. Рисунок 2).

По итогам месяца после начисления з/п производится расчет документа НДФЛ, в котором будет удержан налог с основной з/п (например по виду дохода 2000) и справочно отображен налог, удержанный в течении месяца документами «Выплата» по видам доходов (см. Рисунок 5).

Соискатели не любят грязных зарплат и совокупных заработков

Большинство российских соискателей (82%) в резюме указывают, сколько они хотят получать на руки, т. е. жалованье после вычета НДФЛ. Напротив, почти половина работодателей в вакансиях указывают зарплату грязными, до вычета НДФЛ, показал опрос 4367 соискателей и 112 работодателей, проведенный HeadHunter. Причем 21% работодателей вовсе не готовы идти навстречу пожеланиям соискателей и обозначать в вакансиях зарплату чистыми.

Желаемую зарплату чистыми указывает подавляющая часть работников сферы маркетинга, рекламы и закупок (89%), безопасности (88%), рабочих, IT-специалистов, работников телекома и нефтегазового сектора (по 87%). Однако некоторые соискатели предпочитают указывать в своих резюме зарплату до вычета налогов. Их доля наиболее велика среди работников банковской и финансовой сфер (29 и 27% соответственно), а также среди топ-менеджеров (21%).

Зарплату грязными в резюме, как правило, указывают люди, привыкшие работать по-белому, поясняет партнер рекрутинговой компании MarksMan Наталья Валдаева. Обязанность платить НДФЛ уже сидит в подкорке у HR-специалистов, бухгалтеров и топ-менеджеров, поэтому они и пишут в резюме зарплату с налогом, комментирует директор департамента HeadHunter Наталья Данина.

Удивительно, но доля соискателей, указывающих в своих резюме зарплату грязными, велика в секторах, где преобладает оплата в конвертах: управление персоналом (23%), туризм и HoReCa – общепит и гостиницы (по 22%). Зарплату с налогами в резюме указывают шеф-повара и управляющие ресторанов, поскольку они часто регистрируются как индивидуальные предприниматели (ИП) и заключают не трудовой договор, а договор оказания услуг, так что ответственность за перечисление налогов и взносов во внебюджетные фонды перекладывается на работника, поясняет основатель кадрового агентства RabotaRestoran Нина Макогон. По ее словам, работодатели сейчас не хотят платить 34,9% социальных взносов за работника, ИП же платит меньше, обычно 20%.

Бывает, у начинающих рестораторов нет средств на зарплаты высокооплачиваемым работникам и они хитрят, указывают зарплату грязными, чтобы привлечь соискателей, рассказывает Макогон. На собеседовании работнику говорят, что до конца испытательного срока зарплата будет меньше, но потом находят предлог ее не повышать.

Интересны и противоречия по поводу структуры заработка. Большинство соискателей (56%) интересует фиксированный оклад, а не совокупный доход с учетом премий и бонусов. Причем значительная доля таких интересующихся приходится на сферы, где раньше ориентировались именно на переменную часть, – банковскую, финансовую, инвестиционную, лизинговых услуг (по 26%), строительство, рынок недвижимости (по 25%) и транспорт (24%). Чаще всего твердый оклад указывают в резюме молодые специалисты (63%), потому что они еще не могут оценить свои силы и возможность заработать премию.

Оклад или доход

36% работодателей в вакансиях для руководителей среднего звена обозначают совокупный доход, 28% вообще про него не пишут и только 13% указывают размер оклада
61% работодателей в вакансиях для топ-менеджеров о зарплате не сообщают, 21% указывают размер совокупного дохода и 12% – величину оклада

Сорок три процента работодателей предпочитают указывать в вакансиях специалистов совокупный заработок, еще 32% указывают и оклад, и совокупный доход, 17% – лишь оклад, а 8% вообще не указывают размера зарплаты.

Соискатели ориентируются на фиксированный оклад из-за кризиса, считает Валдаева, поскольку у них накопились денежные обязательства – ипотека, автокредит, потребительские кредиты, расходы на высшее образование детей. По той же причине чаще всего указывают в резюме только оклад самые закредитованные – жители Москвы (67%), Московской области (65%) и Санкт-Петербурга (58%), считает партнер Cornerstone Владислав Быханов.

Практика делить зарплаты на (небольшой) оклад и ежемесячную (якобы гарантированную) премию сегодня грозит работнику потерей заработка, отмечает Быханов. По его словам, например компании, которые участвуют в выполнении госзаказа и получают деньги за работу с большим опозданием, в безденежные периоды экономят на оплате труда, лишая работников премий под любым предлогом.

Работодатели внедряют фиксированную и переменную части не для того, чтобы кого-то обмануть, а чтобы мотивировать работников трудиться эффективнее, считает Данина. Такие схемы премирования хорошо работают за счет привязки вознаграждения к понятным для сотрудника продаж показателям, но использовать подобные премии для давления на сотрудника – плохая идея, так как именно четко фиксированные правила игры и мотивируют сотрудников, считает директор по персоналу торговой сети «Пятерочка» Татьяна Князева.

Специалисты, которые зарабатывают преимущественно на комиссионных, закономерно чаще интересуются совокупным доходом, а не окладом, например продавцы (87%). Актуально это и для сферы автобизнеса (85%), искусства, развлечений, масс-медиа (84%), управления персоналом (83%). В автобизнесе и развлекательной сфере переменная часть служит не фиктивным, а реальным источником дохода, считает Быханов.

Сроки исчисления, удержания и уплаты НДФЛ по декабрьской зарплате

В связи с тем, что наступления нового, 2019 года, уже не за горами, и бухгалтеры сосредоточены на подготовке к годовой отчетности, хочется, еще раз обратить внимание на тонкости и нюансы учета НДФЛ! Согласитесь, что по определенным поверьям, руководители компаний хотят встретить Новый год без долгов. Поэтому, многие принимают решение, что начисленную заработную плату в декабре, нужно, во что бы то ни стало, выплатить текущим годом. Такой, весьма приятный подарок сотрудникам, влечет за собой трудности кадровику из-за подготовки дополнительного объема документов, а так же бухгалтеру, формирующего отчетность 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, из-за особой методики заполнения.

[spoiler]

Внесение изменений в кадровые документы

Напомню, что заработная плата должна выплачиваться каждые полмесяца, не позднее 15 календарных дней после завершения периода после начисления. Дни выплат устанавливаются на предприятии документом: Правила внутреннего трудового распорядка, коллективным договором (если есть) или трудовым договором.  То есть в одном из этих документов должен быть установлен срок выплаты заработной платы. Поэтому, не сложно догадаться, что если руководитель принимает решение о выплате раньше или позже установленной даты, то нарушается порядок выплаты каждые полмесяца, а это уже ведет к ответственности (ст. 5.27 КоАП РФ).

Поэтому, прежде чем выплачивать заработную плату за декабрь 2018 г этим же месяцем, например, числа 28 или 29 декабря, необходимо, внести изменения в соответствующие документы, которыми был назначен срок выплаты. Исключение предусмотрено только в одном случае, когда день выплаты совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем.

Если, смотреть, конкретно, на примере этого и грядущего года, то ситуация будет такой, нерабочие праздничные дни с 1 по 8 января. Получается, что если срок выплаты установлен документами в этот период времени, то переносить выплату необходимо. Но, если выплата зарплаты установлена, скажем, числа 10, то оснований для переноса у работодателя нет. И, наоборот, если выплатить ее раньше срока, в декабре, например 29 декабря или еще раньше, то вторая часть выплаты 25 января, будет уже позже, чем через полмесяца. В избежание претензий, которые могут возникнуть у контролирующих органов, желательно сделать дополнительную выплату в промежутке между датой 29 декабря 2018 г и 25 января 2019 г.

Но, для такой системы оплат за декабрь, нужно внести изменения в Правилах внутреннего трудового распорядка, что выплата декабрьской зарплаты осуществляется в последний рабочий день месяца и определить дату дополнительной выплаты в январе.

Влияние досрочной выплаты декабрьской зарплаты на НДФЛ

Для НДФЛ датой получения дохода для заработной платы считается последний день месяца. Удержание НДФЛ приходится на день фактической выплаты дохода, а перечисление в бюджет не позже следующего рабочего дня. Требования по заполнению отчета 6-НДФЛ утверждено приказом №MMB-7-11/[email protected] от 14.10.2015 года:


Для НДФЛ не имеет значения, что дата получения дохода приходится на входной день, поэтому эта дата указывается по строке 100. А вот, если срок уплаты (строка 120) приходится на выходной, то она переносится на следующий первый рабочий день. Ее и нужно будет отразить в строке 120 отчета 6-НДФЛ. Следовательно, при выплате заработной платы 29.12.2018 г за декабрь 2018 г в 1 разделе отчета за 2018 г эта сумма подлежит заполнению по строкам 020,040 и 070 в 1С:ЗУП 3.0 (Рис.1).

В разделе 2 отчета 6-НДФЛ данные начисления заработной платы за декабрь 2018 года заполнятся уже в 1 квартале 2019 года! (Рис.2).


Рис.2

А, если предположить, что дата выплаты не 29.12.2018 г, а 28.12.2018 г, то перечислить НДФЛ в бюджет, крайний срок до 29.12.2018 г. Поэтому, данная выплата отразиться в 6-НДФЛ только в 2018 году, в 1 квартале 2019 г ни первый, ни второй раздел не заполняется. Выглядеть отчет будет таким образом: 1 раздел (Рис.1), 2 раздел (Рис.3):


Рис.3

В справке 2-НДФЛ все гораздо проще, заработная плата за декабрь 2018 г при любом варианте выплаты, что в декабре текущего месяца, что в январе следующего года, всегда отражается в справке за 2018 г (Письмо ФНС России от 03.02.2012 № ЕД-4-3/[email protected], № ЕД-4-3/[email protected], от 12.01.2012 № ЕД-4-3/74).

Как рассчитать получаемую на руки зарплату

«Кто такое FICA и почему я ему так много плачу?» — это вопрос, который многие из нас задают при изучении квитанции о заработной плате. FICA — это аббревиатура от Закона о федеральных страховых взносах, закона, который создал систему социального обеспечения. Ваша доля в FICA включает взносы сотрудников на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь. Работодатели также платят долю налога FICA за каждого работника.

FICA — это лишь один из многих потенциальных способов сокращения зарплаты, которые представляют собой разницу между вашей зарплатой или брутто-зарплатой и фактической суммой, которую вы забираете домой, чистой заработной платой.

Расчет заработной платы на вынос

Если вы хотите узнать, как будет выглядеть ваша зарплата до того, как вы устроитесь на работу, есть способ точно определить, сколько у вас останется после того, как FICA, федеральные налоги, налоги штата и любые другие применимые вычеты будут удалены. Есть несколько вещей, которые вам нужно иметь под рукой, чтобы рассчитать получаемую на руки зарплату:

  • Сумма вашей заработной платы брутто . Если вы получаете фиксированную зарплату, это легко понять.Просто разделите годовую сумму на количество периодов в году. Если вам платят почасово, умножьте эту ставку на 40 часов, чтобы определить вашу еженедельную оплату.
  • Ваше количество личных освобождений. Когда вы начинаете новую работу, вы заполняете форму W-4, чтобы сообщить своему работодателю, какую сумму удерживать из вашего чека. Число может быть равно нулю или единице, если вы не замужем, или больше, если у вас есть иждивенцы.
  • Ваш налоговый статус. Существуют стандартные федеральные налоговые вычеты и налоговые вычеты штата, которые различаются в зависимости от того, являетесь ли вы холостым, состоящим в браке совместно, состоящим в браке отдельно, главой семьи или оставшимся в живых супругом.
  • Прочие удержания из заработной платы. Эта категория может включать взносы в пенсионный план 401 (k), медицинское страхование, страхование жизни или гибкий счет расходов на медицинские расходы. Он также может включать в себя профсоюзные взносы или любые другие дополнительные расходы, удерживаемые из вашей заработной платы. Это помогает разделить их на категории в соответствии с отчислениями до и после налогообложения, чтобы вычесть их либо из расчета вашей валовой заработной платы, либо из расчета после уплаты налогов.

Расчет налогооблагаемого дохода

Во-первых, рассчитает ваши налоги FICA за год, также известные как ваш взнос в Социальное обеспечение и Медикэр.Каждый платит фиксированную ставку 7,65% на первые 128 400 долларов (по состоянию на 2018 год) заработанного дохода. Вы можете уменьшить размер вашей годовой валовой заработной платы на этот процент, прежде чем производить другие расчеты.

Затем скорректирует ваш годовой валовой доход , вычтя личные льготы и стандартные вычеты, которые IRS дает вам до расчета вашего подоходного налога. Ставка личного освобождения меняется каждый год, поэтому при расчетах обязательно найдите текущие ставки освобождения. Для каждого освобождения, заявленного в вашей форме W-4, вы вычтите текущую ставку из своего валового дохода.

Ваш стандартный вычет вычитается следующим образом. Стандартные вычеты также меняются из года в год и зависят от вашего статуса подачи. Вы можете найти текущие стандартные ставки удержания на веб-сайте IRS.

После того, как вы вычли индивидуальные льготы и стандартный вычет, полученное число должно быть очень близко к вашему налогооблагаемому доходу. Это общая сумма, которая будет использоваться для определения вашей налоговой категории федерального и государственного.

Расчет подоходного налога

Существует несколько налогов, которые могут применяться к вашей валовой заработной плате, включая федеральный, штатный и даже местный подоходный налог.

Сумма федерального налога, который вы платите, будет зависеть от вашего статуса подачи и категории, которые вы можете найти в таблицах федеральных налоговых категорий, ежегодно обновляемых Налоговым фондом.

Если вы живете в штате, где действует подоходный налог с физических лиц, вам нужно будет найти налоговую категорию своего штата, чтобы определить, какая сумма будет вычтена из вашей заработной платы на дом. В каждом штате есть свой набор скобок, который должен быть доступен на веб-сайте правительства штата по месту вашего проживания. Налоговый фонд также перечисляет последние ставки государственного подоходного налога и скобки на своем веб-сайте.Он также включает информацию о местных налогах, где они применяются. Например, в Нью-Йорке существует собственный налог на прибыль.

Сложите ваши федеральные налоги, налоги штата и другие подоходные налоги, и это сумма, которая будет вычтена из вашей зарплаты в течение года.

Прочие вычеты из заработной платы после уплаты налогов

Не забудьте также вычесть любые другие относящиеся к делу вычеты. В зависимости от того, являются ли они вычетами до налогообложения или после уплаты налогов, вы можете вычесть их из своей заработной платы до или после расчета подлежащего уплате подоходного налога.Например, если вы вносите 6% от заработной платы до налогообложения в пенсионный план 401 (k), вычтите эту сумму из своей валовой заработной платы перед расчетом налогов.

Выплачиваемые вами взносы на медицинское страхование также обычно вычитаются из валовой заработной платы до вычета налогов. Что касается профсоюзных взносов и других украшений, вы можете проверить, списываются ли они до или после уплаты налогов, или использовать оценки для этих цифр.

Окончательные расчеты

Чтобы определить общую сумму денег, удерживаемую из вашей зарплаты, сложите суммы, рассчитанные вами для налогов FICA, подоходного налога и других удержаний, а затем вычтите эту общую сумму из своей годовой валовой заработной платы.Остается твоя чистая зарплата. Разделите ваши общие удержания и вашу чистую заработную плату на количество периодов выплаты заработной платы в году, чтобы определить, сколько этих сумм будет из расчета на одну зарплату.

Бесплатные онлайн-калькуляторы для зарплаты

Интернет-ресурсы могут помочь вам упростить процесс. Как только вы поймете, кто именно и сколько получает часть вашей зарплаты, вы можете легко определить свою получаемую домой зарплату с помощью онлайн-калькулятора зарплаты.

Китай Калькулятор индивидуального подоходного налога и социального страхования

Обновление: ставки взносов в социальное страхование и жилищный фонд, а также максимальные и минимальные суммы взносов для каждой юрисдикции, указанные в калькуляторе, актуальны по состоянию на октябрь 2020 года.

Физические лица, работающие в Китае — как китайские, так и иностранные — обязаны платить индивидуальный подоходный налог (ИПН) со своего заработка.

Китай пересмотрел свой закон об ИИТ в 2019 году, внося ряд изменений, чтобы облегчить налоговое бремя для лиц с низким и средним доходом, заняв более жесткую позицию в отношении высокооплачиваемых и иностранных рабочих.

Обновленные налоговые категории и стандартные вычеты, предусмотренные новым законом, вступили в силу 1 октября 2018 года, а остальные новые положения вступили в силу с 1 января 2019 года.

Международная команда по расчету заработной платы и персонала в Dezan Shira & Associates разработала простой калькулятор, чтобы помочь работодателям и сотрудникам рассчитать свои ежемесячные ИИТ и обязательства по социальному страхованию.

В связи с последними изменениями, к китайским и иностранным налогоплательщикам при налогообложении все чаще обращаются одинаково. Тем не менее, важные отличия остаются.

Китайские граждане должны платить ИПН на весь доход, полученный как внутри страны, так и за рубежом (если иное не оговорено в налоговом соглашении), в то время как в большинстве случаев иностранцы по-прежнему обязаны платить ИПН только с доходов, полученных в Китае.

ИПН в Китае взимается по прогрессивной ставке, варьирующейся от трех процентов для ежемесячного налогооблагаемого дохода в размере 1500 юаней (240 долларов США) или менее до 45 процентов для налогооблагаемого дохода, превышающего 80 000 юаней (12725 долларов США). Полную разбивку ставок ИИТ в Китае можно найти здесь.

Помимо IIT, работодатели и работники в Китае, как правило, должны вносить взносы на социальное страхование. В некоторых юрисдикциях иностранные сотрудники могут отказаться от выплат социального страхования, например, в Шанхае.

Выплаты ИПН и социального страхования обычно удерживаются работодателями и выплачиваются в налоговые органы ежемесячно. Тем не менее, сотрудникам рекомендуется рассчитывать свои обязательства по ИПН и социальному страхованию, чтобы получить четкое представление о своих пакетах заработной платы и убедиться, что им выплачивается правильная сумма.

Обратите внимание, что, хотя этот калькулятор основан на общедоступной информации и налоговом законодательстве и был проверен китайскими специалистами по кадрам и налогам, этот калькулятор следует использовать только в исследовательских целях.

При расчете ИПН и обязательств по социальному страхованию следует учитывать несколько факторов, включая региональные различия, местные льготы, страну происхождения налогоплательщика и структуру заработной платы налогоплательщика, среди прочего.

Кроме того, отметим, что взносы на социальное страхование подлежат ежегодным реформам; Платежная база рассчитывается на основе годовой заработной платы за предыдущие годы, и ставка выплаты может быть пересмотрена.

Физическим лицам и работодателям рекомендуется обращаться к специалистам по персоналу для получения дополнительной информации о IIT и выплатах по социальному страхованию.

Эта статья была первоначально опубликована 2 апреля 2018 г. Последний раз она обновлялась 28 октября 2020 г.


О нас

China Briefing производится Dezan Shira & Associates. Фирма помогает иностранным инвесторам по всей Азии из офисов по всему миру, в том числе в Даляне, Пекине, Шанхае, Гуанчжоу, Шэньчжэне и Гонконге. Читатели могут написать на [email protected] com для получения дополнительной поддержки по ведению бизнеса в Китае.

Китай — Подоходный налог — KPMG Global

Какие категории обычно облагаются подоходным налогом?

Налогооблагаемый доход включает всю компенсацию, полученную работником, включая суммы, полученные прямо или косвенно в результате работы, выполненной для работодателя. Следующий список включает типичные элементы компенсационного пакета для экспатриантов, которые облагаются налогом в Китае. Обратите внимание, что это неполный список.

  • Базовый оклад
  • бонусов
  • страховые взносы для экспатриантов
  • Пособие по стоимости жизни
  • надбавки за мобильность
  • Компенсация, основанная на капитале
  • взнос работодателя на социальное обеспечение за рубежом.

Внутригрупповые статутные директора

Будет ли нерезидент Китая, который в рамках своей работы в компании группы, также назначен статутным директором (т. Е. Член совета директоров в компании группы, расположенной в Китае, инициировать личное налоговое обязательство в Китае , даже если отдельное вознаграждение / вознаграждение директора не выплачивается за его обязанности в качестве члена совета?

a) Будет ли начато налогообложение независимо от того, присутствует ли член совета директоров физически на заседаниях совета директоров в Китае?

b) Будет ли ответ отличаться, если затраты прямо или косвенно отнесены на / распределяются между компанией, расположенной в Китае (т.е. в качестве общей платы за управление, в которую включены обязанности члена совета директоров)?

Как будет определяться налогооблагаемый доход в случае возникновения налогового обязательства?

Физические лица-нерезиденты облагаются налогом в Китае только с доходов, полученных из Китая. Порядок выплаты гонорара директора ИИТ может отличаться в зависимости от ситуации (например, условий найма и обязанностей и т. Д.). В настоящее время не существует регламентов КНР ИИТ, определяющих источник вознаграждения директора.Поэтому мы предлагаем, чтобы налогообложение гонорара директора оценивалось в индивидуальном порядке, исходя из конкретной конкретной ситуации человека.

США (США) Калькулятор налога на заработную плату

Вы можете использовать наш калькулятор налога на заработную плату в США, чтобы определить, какая часть вашей годовой зарплаты идет на ваш банковский счет и какая часть идет на такие платежи, как:

  • — Федеральные налоги
  • — Государственные пошлины
  • — Medicare
  • — Социальное обеспечение
  • — Прочие платежи

Несмотря на то, что из вашей заработной платы производится много вычетов, из вашей налогооблагаемой суммы часто вычитаются вычеты, связанные с определенными жизненными обстоятельствами или проблемами со здоровьем.После ввода всей необходимой информации, включая размер вашей заработной платы и статус регистрации, просто нажмите кнопку «Рассчитать». После того, как вы нажмете кнопку «Рассчитать», отобразится подробная разбивка ваших годовых налоговых платежей, а также график с подробным описанием этих платежей. Кроме того, разбивка будет включать сведения о ежегодных, ежемесячных, еженедельных и ежедневных платежах, предоставляя вам как можно больше подробностей о налоге, который вы будете платить.

Результаты, которые дает калькулятор, рассчитаны с учетом последней доступной информации о подоходном налоге и социальном обеспечении за 2020/21 налоговый год.

Использование налогового калькулятора США

Использовать налоговый калькулятор США довольно просто.

  • Сначала введите сумму «валовой заработной платы» там, где она показана.
  • Затем выберите раскрывающееся меню «Статус подачи» и выберите, какой вариант подходит вам. Если вы подаете налоговую декларацию и состоите в браке, у вас есть возможность подавать налоговую декларацию вместе со своим партнером.
  • Затем выберите раскрывающееся меню «Штат» и выберите штат, в котором вы живете.В этом разделе можно рассчитать государственную пошлину, хотя предоставляется возможность не учитывать государственную пошлину.
  • Затем введите количество иждивенцев, которых вы будете объявлять, в поле с пометкой «Нет. Иждивенцы.
  • Наконец, если есть какие-либо другие вычеты, которые вы хотели бы применить, введите их в поле «Ежемесячные вычеты». Сюда входят любые взносы в пенсионный план, которые вы можете откладывать каждый месяц.

После выполнения вышеуказанных шагов и уверенности в том, что вы ввели всю правильную информацию, нажмите кнопку «Рассчитать», которая затем отобразит годовую, ежемесячную, еженедельную и ежедневную разбивку ваших налогов, а также предоставит вам графическое представление этой аналитики.Все налоги, которые учитываются и которые вы можете видеть при использовании этого калькулятора, включают:

  • — Валовой доход
  • — Налогооблагаемый доход
  • — Федеральная налоговая
  • — Государственная пошлина
  • — Социальное обеспечение
  • — Medicare
  • — Общие расходы FICA (Федеральный закон о страховых взносах)

Как производится расчет налогов?

Калькулятор берет ваш валовой доход вместе с другой информацией, которую вы ему предоставили, и использует ее для расчета окончательной суммы, которую вы забираете домой.Например, если вы регистрируете свои налоги как «холостые», у вас нет детей, вы моложе 65 лет и не слепой, с учетом стандартного налогового вычета ваш расчет будет выглядеть следующим образом:

  • Начиная с вашей зарплаты в 40 000 долларов, из вашего стандартного вычета вычитается 12 400 долларов (личное освобождение в размере 4050 долларов отменяется на 2018–2025 годы). Таким образом, ваш общий налогооблагаемый доход составляет 27 600 долларов США.
  • Учитывая, что первая налоговая категория составляет 10%, вы будете платить налог в размере 10% с 9875 долларов вашего дохода. Это составляет 987,50 долларов.
  • Учитывая, что вторая налоговая категория составляет 12%, после того, как мы уберем предыдущие налоги в размере 9875 долларов с 27 600 долларов, у нас останется общая налогооблагаемая сумма в 17 725 долларов.
  • После вычета 12% налога с 17 725 долларов у нас остается 2 127 долларов налога.
  • В целом, общая сумма налога, которую вы будете платить, составляет 3114,50 долларов США (987,50 долларов США + 2127 долларов США).

Хотя налог на прибыль является самой большой из затрат, многие другие расходы (перечисленные выше) принимаются во внимание при расчетах.Например, налоги FICA рассчитываются следующим образом:

  • Начиная с вашего валового дохода в размере 40 000 долларов США, 6,2% от этой суммы идет на расходы по социальному обеспечению, при этом у вас отнимается 2480 долларов США.
  • 1.45% вашего валового дохода идет на покрытие расходов по программе Medicare, при этом у вас отнимается 580 долларов США.
  • Ваш работодатель платит налог FICA в размере 3 060 долларов США (помимо ваших расходов на социальное обеспечение и расходов на Medicare).
  • Общая сумма федерального налога, который вы должны заплатить, составляет 6 174,50 долларов США (равняется вашему подоходному налогу, помимо расходов на программы Medicare и Social Security).

С учетом всего этого общая сумма, которую вы бы забрали домой, составляет 33 825,50 долларов США.

Оцените свой налоговый кредит на заработанный доход (EIC или EITC) за 2020 налоговый год с помощью нашего калькулятора EIC

Как рассчитать доход до уплаты налогов

Готовите ли вы налоговую декларацию или подаете заявку на ссуду, важно знать, как рассчитать свой доход до вычета налогов. Понимание этого расчета может помочь вам принимать более разумные финансовые решения и соответствующим образом спланировать свой доход.В этой статье мы объясним, каков ваш доход до налогообложения, объясним, как рассчитать доход до налогообложения, и расскажем о плюсах и минусах анализа вашего дохода до налогообложения.

Связано: Все, что вам нужно знать о доходах

Каков ваш доход до вычета налогов?

Ваш доход до налогообложения относится к вашему валовому доходу. В то время как чистый доход — это сумма денег, которую вы зарабатываете после вычета налогов и других вычетов, валовой доход — это сумма денег, которую вы зарабатываете до учета этих вычетов.По сути, валовой доход относится к вашей общей компенсации или полученной вами зарплате до вычетов. Он включает вашу зарплату, сверхурочные, бонусы, комиссионные и другие источники дохода. Чтобы лучше понять валовой доход по сравнению с чистым доходом, рассмотрите следующий расчет для определения валового дохода:

Чистый доход — вычеты = валовой доход

Связанный: Валовой доход: определение и как его рассчитать

Как рассчитать доход до налогообложения

Если вы хотите рассчитать свой доход до вычета налогов, вам нужно определить свой валовой доход.Расчет, который вы используете для определения своего дохода до налогообложения, зависит от того, рассчитываете ли вы его для себя как физического лица или для своего бизнеса. Взгляните на оба этих расчета:

Индивидуальный доход до налогов

Вместо того, чтобы быть доходом, который вы получаете от продукта или услуги, и расходами, связанными с их производством, ваш валовой доход относится к деньгам, которые вы зарабатываете на работе. до учета различных удержаний. Поскольку и ваша годовая зарплата, и валовой доход относятся к общей сумме денег, которую вы зарабатываете до налогообложения, вам не нужно делать этот расчет, если вы знаете свою годовую зарплату.Если вы не знаете свою годовую зарплату, используйте следующие шаги для расчета вашего индивидуального годового дохода до уплаты налогов:

1. Получите свою зарплату

Чтобы рассчитать свой годовой доход до вычета налогов, получите копию вашей последней зарплаты. Затем определите, сколько вам заплатили в течение этого платежного цикла.

2. Разделите сумму вашей зарплаты на количество платежных циклов

Если вы получаете ежемесячную зарплату, умножьте сумму, полученную вами из последней зарплаты, на 12.Если вы получаете еженедельную зарплату, умножьте полученную сумму на 52. Если вы получаете почасовую оплату, умножьте количество часов, которые вы проработали в течение данного года, на вашу почасовую ставку, чтобы определить ваш общий годовой доход. Например:

Сумма ежемесячной зарплаты x 12 = годовой доход брутто

Сумма еженедельной зарплаты x 52 = годовой доход брутто

Количество отработанных часов в течение года x почасовая ставка = годовой доход брутто

Если у вас есть несколько источников годового дохода, ваш расчет становится намного проще.Например, предположим, что вы получаете годовой доход из следующих источников:

  • Работа на полную ставку: 50 000 долларов
  • Сдача в аренду объектов недвижимости: 60 000 долларов США
  • Дивиденды от акций другой компании: 5000 долларов

Чтобы рассчитать ваш валовой годовой доход с использованием этого сценария, возьмите сумму всех этих источников дохода следующим образом:

50 000 долларов США + 60 000 долларов США + 5000 долларов США = 115 000 долларов США

Это означает, что вы получили общий валовой доход в размере 115 000 долларов США в течение этот год.

Коммерческий доход до налогообложения

Если вы хотите рассчитать прибыль своей компании до вычета налогов, вам понадобятся определенные цифры, указанные в балансе. Используйте следующие шаги для выполнения этого расчета:

1. Найдите доход от продаж и стоимость проданных товаров

Выручка от продаж — это общая сумма денег, которую ваша компания зарабатывает от продажи товаров и услуг без каких-либо вычетов. Для сравнения, стоимость проданных товаров относится к любым расходам, связанным с производством товаров и услуг, которые продает компания.

2. Вычтите стоимость проданных товаров из выручки от продаж

Теперь, когда у вас есть эти цифры, вычтите стоимость проданных товаров из выручки вашей компании следующим образом:

Выручка от продаж — себестоимость проданных товаров = брутто. доход

Например, предположим, что ваша компания генерирует 50 000 долларов выручки от продаж и имеет 20 000 долларов на оплату труда, затраты на оборудование, затраты на снабжение и другие расходы. В этом сценарии вы должны выполнить следующий расчет:

50 000 долл. США — 20 000 долл. США = 30 000 долл. США

В результате валовая прибыль вашей компании составит 30 000 долл. США.

Преимущества анализа дохода до налогообложения

Расчет дохода до налогообложения дает ряд преимуществ как для юридических, так и для физических лиц. Вот некоторые из причин, по которым вам следует рассчитывать свой индивидуальный доход до вычета налогов:

  • Помогает при составлении бюджета ** : ** Когда вы составляете бюджет, вы используете свой валовой доход для управления своими финансами. Знание этого числа может помочь вам более разумно распределять средства и совершать покупки.
  • Определяет размер алиментов или алиментов: Ваш общий годовой доход используется для определения того, сколько вы будете платить или получать в качестве алиментов или алиментов.
  • Помогает определить одобрение ссуды: Когда вы подаете заявку на ссуду, по которой вы должны делать ежемесячные платежи, ваш кредитор обычно определяет ваше одобрение на основе вашего валового дохода, превышающего определенную сумму.
  • Облегчает подачу налоговой декларации: Чтобы подать налоговую декларацию, вам необходим ваш годовой валовой доход. Эта цифра может помочь вам определить, сколько вы должны или сколько получите взамен.
  • Помогает оценить ваши финансы для заявок на аренду: Арендодатели используют валовой доход человека для оценки их способности своевременно вносить арендную плату.

Вот посмотрите, как расчет прибыли до налогообложения играет важную роль в бизнесе:

  • Помогает определить ценные инвестиционные возможности: Инвесторы используют валовой годовой доход компании для оценки инвестиционных возможностей, которые она предоставляет. Эта цифра может помочь им принять более стратегические решения в отношении своих конкретных инвестиций.
  • Оценивает финансовые результаты: Валовая прибыль дает компаниям и их инвесторам представление о финансовых показателях.По сути, прибыль компании до налогообложения анализирует эффективность деятельности бизнеса.

Связано: Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой: определения и примеры

Недостатки анализа дохода до налогообложения

Хотя расчет вашего дохода до налогообложения дает несколько преимуществ, он также имеет свои недостатки. Основным недостатком анализа вашего дохода до вычета налогов является неточное представление о ваших доходах. Когда вы смотрите на свой валовой доход, похоже, что вы получаете больше денег, чем есть на самом деле.

Допустим, вы зарабатываете 50 000 долларов в год. Поскольку это ваш валовой доход, это означает, что вы не забираете домой каждый доллар из этих 50 000 долларов в течение этого года. На самом деле вы получаете только то, что остается после налогов и других отчислений.

С точки зрения бизнеса, если посмотреть на валовой доход вашей компании, может показаться, что вы получаете больше доходов, чем на самом деле, потому что эта цифра не учитывает какие-либо понесенные вами расходы. Хотя вы можете использовать свой валовой доход для составления бюджета, просмотр этой цифры также может усложнить ваши расчеты как для частного лица, так и для бизнеса, если вы не можете отличить его от чистого дохода.

9.2.4 Налоговые категории и ставки

После того, как вы определили свой доход, вам нужно знать, какой процент вы будете платить в качестве подоходного налога. Люди с более низким доходом платят более низкую налоговую ставку, чем люди с более высоким доходом. Это известно как система подоходного налога с градуированной шкалой и .

Ваш доход попадает в одну из четырех скобок налога на прибыль (или сегментов). Налоговая категория основана на вашем налогооблагаемом доходе — то есть вашем общем доходе за вычетом допустимых вычетов и освобождений, как описано в разделе «Снижение налогов».

В каждой группе уплачивается разная ставка налога, как показано в таблице ниже:

Пример : Если ваш налогооблагаемый доход составлял 50 000 долларов в 2020 году, вы должны рассчитать свой федеральный налог следующим образом:

  • Оплата 15% от суммы до 48 535 долларов или 7280,25 долларов
  • Оплата 20,5% от суммы от 48 535 до 97 069 долларов, или 300,33 долларов
  • Общая сумма федерального налога к уплате: 7 580,58 долларов США.

Для налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов средняя ставка федерального налога равна 15.16 процентов — это общий налог, который вы платите, деленный на ваш общий доход:

  • Средняя ставка налога = общая сумма уплаченных налогов / общая налогооблагаемая прибыль

Однако ваша предельная ставка федерального налога составляет 20,5 процента — это ставка налога, которую вы платите со всего, что вы зарабатываете сверх своего текущего дохода. Он применяется до тех пор, пока вы не заработаете более 97 069 долларов, когда ваша предельная ставка вырастет до 26 процентов. Предельная ставка федерального налога составляет 26 процентов, пока вы не заработаете более 150 473 долларов, когда ваша предельная ставка вырастет до 29%.После 214 368 долларов ваша предельная ставка составит 33 процента.

Каждая провинция и территория также взимают подоходный налог в дополнение к федеральному подоходному налогу. Их ставки и налоговые ставки различаются.

В таблице ниже показаны налоговые ставки Квебека на 2020 год.

См. Рабочий график 401 в документе TP-1.D.GR-V Агентства дю Ревеню дю Квебек (PDF). Как ваш доход соответствовал бы расчетам?

Налоговые группы и ставки могут меняться в каждом провинциальном бюджете.Подробную информацию о ставках подоходного налога можно найти в Agence du Revenu du Québec. Для получения подробной информации о текущих федеральных ставках перейдите к информации Канадского налогового агентства о всех ставках.

Доход из двух источников


Что делать, если вы получаете доход из двух источников?

Налогоплательщикам, которые получают доход от более чем одного источника занятости или пенсии, напоминаем, что налога на сотрудников (PAYE), удерживаемого соответствующими работодателями или пенсионными фондами, может быть недостаточно для покрытия их окончательного налогового обязательства при начислении налога.Причиной этого является способ расчета налоговых обязательств налогоплательщика при оценке.

Налоговая система Южной Африки основана на принципе суммирования всех источников дохода налогоплательщика в единую сумму и применении таблицы прогрессивных налоговых ставок для определения окончательного налогового обязательства налогоплательщика при начислении налога. Система прогрессивных налоговых ставок означает, что чем больше получен доход, тем выше предельная ставка налога и больше налога уплачивается при оценке.

Ежемесячно вычитая PAYE, работодатель или пенсионный фонд помогает налогоплательщику заранее оплатить его или ее налоговые обязательства, определенные при оценке. Если задействован только один работодатель или пенсионный фонд, общая сумма PAYE, удерживаемая ежемесячно, должна быть равна налоговым обязательствам при начислении налога. Обычно это не должно приводить к дополнительному налогу на оценку. Однако, если задействовано более одного работодателя или пенсионного фонда, каждый из них вычитает правильную сумму PAYE только из зарплаты или пенсии, которые каждый из них выплачивает.Когда все источники дохода суммируются и применяется правильная ставка налога, это может привести к уплате дополнительной суммы налога при оценке.

Пример

В таблице ниже приведен пример расчета комбинированного налогооблагаемого дохода для налогоплательщика старше 65 лет, получающего в течение налогового года зарплату в размере 70 000 рандов и пенсию в размере 150 000 рандов.

Заработная плата Пансионат Оценка
Налогооблагаемый доход 270 000 150 000 420 000
Обычный налог к ​​уплате 28 577 2 673 71 687
Минус: налог, уплачиваемый в форме PAYE, удерживаемый работодателем и пенсионным фондом 28 577 2 673 31 250
Дополнительная сумма налога, подлежащая уплате по исчислению 40 437

Как видите, после подачи годовой налоговой декларации этим физическим лицом общая сумма налоговых обязательств по оценке значительно превышает общую сумму PAYE, которая была правильно вычтена работодателем и пенсионным фондом в течение года. Это приводит к большой сумме, которая должна быть уплачена при оценке, потому что слишком маленький налог вычитался ежемесячно посредством PAYE.

Чтобы помочь налогоплательщикам, оказавшимся в такой ситуации, Закон о подоходном налоге позволяет налогоплательщику производить дополнительные добровольные налоговые платежи. Налогоплательщики, получающие зарплату или пенсию, могут обратиться к одному или нескольким работодателям и пенсионным фондам с письменным запросом на вычет дополнительных ежемесячных выплат PAYE. Вместо этого временный налогоплательщик может уплатить более высокую сумму предварительного налога.

Таким образом, налогоплательщик может уменьшить дополнительную сумму налога, подлежащую уплате, при оценке годовой налоговой декларации.

Как организовать добровольный дополнительный вычет из PAYE

У налогоплательщика есть два варианта добровольно заплатить больше PAYE:

  • Первый вариант — это упрощенный механизм, который включает применение единого процента, по которому PAYE должны удерживаться всеми работодателями и пенсионными фондами, которые выплачивают зарплату или пенсию налогоплательщику.
  • Второй вариант — увеличить сумму PAYE, удерживаемую одним или несколькими работодателями или пенсионными фондами, но его немного сложнее рассчитать.Налогоплательщику может потребоваться помощь SARS, их практикующего налогового специалиста или персонала по начислению заработной платы их работодателя или пенсионного фонда.

Вариант 1 — увеличение процента удержания PAYE всеми работодателями и пенсионными фондами

Чтобы работодатели и пенсионные фонды могли осуществлять дополнительные удержания PAYE, необходимо выполнить следующие шаги:

  • Во-первых, оцените общий налогооблагаемый доход за текущий налоговый год, сложив все ваши зарплаты и пенсии.
  • Во-вторых, определите рекомендуемый процент вычета налога на основе совокупного расчетного налогооблагаемого дохода, обратившись к таблице ниже. В таблице указан процент удержания налога при различных комбинированных уровнях налогооблагаемого дохода. Эта таблица представляет собой просто оценку налоговых обязательств, и все же возможно, что при использовании этих процентных ставок может иметь место недостаточное или избыточное возмещение налога.
  • В-третьих, попросите работодателей и пенсионные фонды применить (как минимум) применимый процент, по которому вычитается PAYE из заработной платы или пенсии, выплачиваемой каждым из них.Например, если есть работодатель, выплачивающий зарплату, и два пенсионных фонда, тогда все три должны удерживать налог в одинаковом процентном соотношении.

Объединенный налогооблагаемый доход из всех источников

Рекомендуемый процент удержания налога работодателями и пенсионными фондами на 2022 налоговый год (с 1 марта 2021 года по 28 февраля 2022 года)

Моложе
лет из 65

65 лет и старше
, но моложе 75 лет

75 лет и старше

До 87 300 рандов

0%

0%

0%

R87 301 — R135 150

3%

0%

0%

R135 151 — R151 100

7%

1%

0%

R151 101 до R216 200

9%

4%

3%

R216 201 до R337 800

13%

10%

9%

R337 801 — R467 500

18%

16%

15%

R467 501 — R613 600

22%

21%

20%

R613 601 — R782 200

26%

24%

24%

R782 201 — R1 656 600

31%

30%

30%

1 656 601 — 10 000 000 рандов

39%

39%

38%

R10 000 001 и выше

45%

45%

45%

Вариант 2 — увеличение суммы PAYE, удерживаемой конкретным работодателем или пенсионным фондом

Чтобы дать возможность одному или нескольким работодателям или пенсионным фондам вычесть дополнительные PAYE, необходимо выполнить следующие шаги:

  • Во-первых, оцените общий налогооблагаемый доход за текущий налоговый год, сложив все ваши зарплаты и пенсии.
  • Во-вторых, рассчитайте общее предполагаемое обязательство по налогу на прибыль за текущий налоговый год на основе расчетной общей налогооблагаемой прибыли, используя приведенную ниже таблицу для 2021/22 налогового года, и вычтите соответствующую налоговую скидку. Вы также можете связаться со своим работодателем, пенсионным фондом, налоговым специалистом или SARS, чтобы помочь в подсчете общих налоговых обязательств.
  • В-третьих, рассчитайте предполагаемую совокупную сумму PAYE, подлежащую вычету всеми работодателями и пенсионными фондами за налоговый год (до любых дополнительных PAYE), и рассчитайте недостачу (разницу между общей суммой обязательств по налогу на прибыль за текущий год и расчетной общей суммой PAYE перед дополнительным PAYE).
  • В-четвертых, выберите одного или нескольких работодателей или пенсионных фондов для вычета дефицита путем дополнительных ежемесячных отчислений PAYE в течение оставшейся части налогового года.

Налогооблагаемый доход (R)

Ставка налога (R)

0 до 216 200

18% налогооблагаемой прибыли

216201 до 337 800

38 916 + 26% налогооблагаемой прибыли свыше 216 200

337 801 до 467 500

70 532 + 31% налогооблагаемой прибыли свыше 337 800

467 501 до 613 600

110 739 + 36% налогооблагаемой прибыли свыше 467 500

613 601 до 782 200

163 335 + 39% налогооблагаемой прибыли свыше 613 600

782 201 до 1 656 600

229 089 + 41% налогооблагаемой прибыли свыше 782200

1656 601 и старше

587 593 + 45% налогооблагаемой прибыли свыше 1656 600

Возраст

Скидка

Ниже 65

R15 714

От 65 до менее 75

(R15 714 + R8 613) = R24 327

75 и более

(R15 714 + R8 613 + R2 871) = R27 198

К кому обратиться за дополнительной информацией?

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *