Как считать ндс к уплате: Ошибка 404 — Запрашиваемая страница на сайте отсутствует.

Содержание

Калькулятор НДС 20%— | Онлайн расчет НДС 20% и 18%

Из-за того, что договором предусмотрена частичная предоплата, а окончательный расчет организации производят после отгрузки, в бухучете возникает курсовая разница. Аванс не пересчитывается. Курсовая разница отражается в бухучете на дату поступления окончательной оплаты. При расчете НДС возникшая курсовая разница не учитывается. Сумму вычета определяйте в рублях по курсу Банка России на дату оприходования имущества. Как правило, за приобретенное в России имущество работы, услуги, имущественные права организация расплачивается рублями.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Как рассчитать сумму НДС к уплате

Из-за того, что договором предусмотрена частичная предоплата, а окончательный расчет организации производят после отгрузки, в бухучете возникает курсовая разница.

Аванс не пересчитывается. Курсовая разница отражается в бухучете на дату поступления окончательной оплаты. При расчете НДС возникшая курсовая разница не учитывается. Сумму вычета определяйте в рублях по курсу Банка России на дату оприходования имущества. Как правило, за приобретенное в России имущество работы, услуги, имущественные права организация расплачивается рублями.

Связано это с тем, что использовать в расчетах иностранную валюту запрещено, кроме случаев, предусмотренных законом п. К таким случаям, в частности, относится приобретение имущества работ, услуг, имущественных прав у представительства иностранной организации, находящегося в России подп. Если имущество товары, работы, услуги было приобретено за иностранную валюту, то входной НДС по нему принимайте к вычету в сумме рублевого эквивалента. Расчеты по договору ведутся в рублях При приобретении товаров работ, услуг по договорам, заключенным в у.

Счета-фактуры при поставках по договорам, заключенным в у. Сумму налога рассчитывает продавец и указывает ее в счете-фактуре.

Пересчитывать НДС после окончательного расчета с продавцом исполнителем не нужно, поскольку право на вычет возникает в момент оприходования товаров работ, услуг. Курсовые разницы, которые образуются при окончательном расчете, включите в состав внереализационных доходов или расходов п. Пример определения суммы вычета по НДС при оприходовании товаров по договору, заключенному в у. По условиям договора поставки 1 у. США по официальному курсу Банка России на дату оплаты.

К вычету берите сумму НДС, которую предъявил продавец. Она указана, например, в счете-фактуре или универсальном передаточном документе.

Пример расчета Как рассчитать НДС. Практикум Нужен ли вам этот курс? Пройдите тест Подпишитесь на наш канал на YouTube! Данная статья посвящена, пожалуй, одному из самых запутанных и трудных для исчисления налогу — НДС.

НДС: как рассчитать

С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку. Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога. В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры. Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Как рассчитать НДС. Пример расчета

Более того, базу как сумму товаров считают при: продаже в рамках товарообменных операций; безвозмездной передаче; передаче права собственности на предмет залога залогодержателю; расчетах в натуральной форме. Об этом сказано в пункте 2 статьи Налогового кодекса. Выбор ставки НДС зависит от того, что именно реализует продавец. Общая ставка в году составляет 20 процентов п. Пониженную ставку в размере 10 процентов применяют для социально значимой продукции.

Категория налогоплательщиков: Юридические лица, индивидуальные предприниматели Налоговый период: Квартал Налог на добавленную стоимость НДС Налогоплательщиками НДС являются продавцы юридические лица или индивидуальные предприниматели , применяющие общий режим налогообложения.

.

Калькулятор НДС

.

.

.

Общую сумму начисленного НДС определяйте по итогам налогового периода – квартала (ст. НК РФ). Общую сумму налога можно уменьшить на.

Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы (пример, алгоритм)

.

Как рассчитать НДС 20 процентов от суммы: формула, примеры, калькулятор

.

Расчет НДС: формула, примеры, калькулятор

.

.

.

.

как считать и что делать при превышении

Существует два варианта развития событий:

  • Перенести часть «входящего» налога на добавленную стоимость на следующие более поздние отчетные периоды. Если организация выбрала этот вариант, то вычеты можно перенести на более поздние налоговые периоды, но не более 3 лет с момента оприходования имущества, оказания работ или выполнения услуг. Налог предъявляется к вычету в том налоговом периоде, когда компания решила его фактически заявить. При этом входящий счет-фактура фиксируется в книге покупок именно за этот квартал;
  • Оставить фактические данные, подать декларацию в ИФНС с учетом превышения и ждать вызова на комиссию. В этом случае к декларации можно приложить пояснительное письмо с указанием причин превышения допустимого процента доли вычета по НДС.

Итоги

Доля вычетов по НДС — инструмент, с помощью которого налоговики определяют какого налогоплательщика проверить в первую очередь.
Компании вправе сами решать брать во внимание данный показатель или не учитывать показатель доли вычетов по НДС, поскольку за превышение данной нормы налоговых санкций не предусмотрено.

Но компания должна знать, что, если заявить вычет по НДС больше нормы, то риск налоговой проверки значительно возрастает по следующим основаниям:

Размер уменьшения исчисленного налогового платежа является одним их основных показателей, который анализирует ФНС и является критерием для отбора фирм — кандидатов на проверку.

В случае если на протяжении 12 месяцев процент вычитаемой суммы из исчисленного НДС превысит нормативный показатель 89 %, то налоговая инспекция запросит пояснения.

И если нет возможности пояснить причины отклонений от региональных норм, то можно спровоцировать выездную налоговую проверку.

Безопасная доля вычетов по НДС — залог пониженного внимания со стороны налоговиков.

ставка, плательщики, как рассчитать, возврат налога на добавленную стоимость в 2021 году

Что такое налог на добавленную стоимость?

Еще одним наполнителем государственной казны, помимо ранее описанных нами налогов (налог на землю, транспортный налог, налог на имущество, социальный налог и подоходный налог), является НДС (расшифровка: налог на добавленную стоимость).

Налог на добавленную стоимость – это налог, уплачиваемый от стоимости реализованных товаров, оказанных услуг или работ на территории РК. Также НДС уплачивается при импорте товаров при пересечении границы.

НДС является косвенным платежом. Ибо его уплата осуществляется на всех этапах создания и реализации продукции. То есть, сначала уплата НДС осуществляется производителем товара, потом посредниками (продавцом), а потом уже конечным потребителем, то есть нами с вами.

Кто является плательщиками НДС?

Индивидуальные предприниматели; юридические лица-резиденты, кроме госучреждений и общеобразовательных школ; филиалы/представительства нерезидента, ведущие деятельность в Республике Казахстан; импортеры.

Все перечисленные субъекты (согласно Налоговому Кодексу РК) — плательщики налога на добавленную стоимость.

Существует реестр плательщиков НДС. Осуществить поиск плательщиков НДС и получить данные о интересующем вас плательщике можно на портале Электронного правительства.

Постановка на учет по НДС бывает добровольная и обязательная.

Какая ставка НДС в Казахстане?

На сегодняшний день, действуют две ставки НДС: 12% и 0%.

0% или нулевая ставка применяется при реализации экспорта товаров. С полным перечнем операций, освобожденных от обложения НДС можно ознакомиться в НК Республики Казахстан.

Ставка 12% применяется во всех остальных случаях.

Как посчитать НДС?

Произвести расчет НДС можно как самостоятельно, так и с помощью НДС калькулятора. НДС калькулятор можно найти в интернете.

Рассчитать налог на добавленную стоимость можно следующим способом:

Начисление НДС

НДС = облагаемый оборот (без НДС) х 12% — НДС в зачет

Выделение НДС

НДС = цена товара х 12 : (12 + 100)

Основным нюансом и сложностью расчета суммы НДС является расчет НДС, который идет в зачет.

Рассмотрим на примере, что такое зачет НДС и как он рассчитывается.

  1. Продавец «Х» приобрел у поставщика «Y» товар на сумму 2 240 тенге (с учетом НДС)
  2. Из этой суммы: 2 000 тенге — стоимость товара; 240 тенге — НДС.
  3. Продавец «Х» продал товар за 2 576 тенге (с учетом НДС)
  4. Из этой суммы: 2 300 тенге — стоимость товара, 276 тенге — НДС
  5. Но ранее продавец «Х» уже уплатил 240 тенге НДС при покупке этого товара у поставщика «Y»
  6. Эти 240 тенге и есть НДС, который идет в зачет
  7. Таким образом продавец «Х» заплатит в казну не все 276 тенге НДС, а 276 — 240 = 36 тенге

Для расчета НДС в зачет используют два метода: пропорциональный и раздельный. Вы сами выбираете, какой из методов для вас будет более выгодным. Выбор метода осуществляется на целый год и поменять его можно будет только с 1 января следующего года.

Отчетный период и сроки уплаты НДС

Отчетным периодом по НДС является календарный квартал. Именно за этот период налогоплательщиками подается налоговая декларация (форма 300). Сроки подачи декларации: до 15 числа месяца, который наступает после завершения отчетного квартала.

Сам же НДС должен быть уплачен в казну в такие сроки: не позже 25-го числа второго месяца, который следует после завершения отчетного квартала.

Возврат НДС

Рассмотрим на примере случай, когда возможен возврат НДС.

Продавец «Х» купил товара на 896 000 тенге (включая 96 000 тенге НДС)

Часть товаров на сумму 672 000 тенге продавец «Х» продал за границу (экспорт) за 700 000 тенге (ставка НДС – 0%)

Остальную часть товара на сумму 224 000 тенге продавец «Х» продал на территории РК за 268 800 тенге (включая 28 800 тенге НДС)

НДС в зачет = 28 800 — 96 000 = 67 200 тенге

То есть, как видим, получается, что зачетный НДС превышает начисленный на 67 200 тенге.

Данную сумму продавец «Х» имеет право вернуть из бюджета.

Возврат НДС также возможен по товарам и услугам, приобретенным по гранту или же дипломатическим представительством.

★ Как рассчитать ндс к уплате в бюджет | Информация

Пользователи также искали:

рассчитать ндс к уплате в бюджет онлайн, сумма ндс подлежащая уплате в бюджет, 1с, для декларации, калькулятор, для чайников, онлайн, сумма, посчитать, входящий, как рассчитать ндс к уплате в бюджет в 1с, как рассчитать ндс для декларации, как рассчитать ндс к уплате в бюджет калькулятор, ндс для чайников, рассчитать ндс к уплате в бюджет онлайн, сумма ндс подлежащая уплате в бюджет, как посчитать ндс 20 формула, как рассчитать входящий ндс, как рассчитать ндс, уплаты в бюджет, как рассчитать ндс к уплате, ндс, ндс к уплате в бюджет, как считать налог на, как рассчитать, уплате в, ндс к уплате, уплате в бюджет, как рассчитать ндс к уплате в бюджет, как расчитать ндс к уплате в бюджет, рассчитать, рассчитать ндс,

Как посчитать и уплатить НДС предприятиям «Паррандасаноат»

Специалисты Министерства финансов провели семинар по налогообложению для членов Ассоциации «Паррандасаноат». Публикуем ответы МФ на некоторые вопросы его участников.

  • Как выделить «зачетный» НДС по остаткам готовой продукции, имеющейся на складе при регистрации предприятия в качестве плательщика НДС?

– На дату перехода на уплату НДС проведите инвентаризацию товарно-материальных запасов и определите остатки, в стоимость которых включен НДС. Инвентаризацию проводит инвентаризационная комиссия по приказу руководителя предприятия. Пошаговая инструкция – здесь.
Соберите документы, подтверждающие уплату НДС при поступлении ТМЗ на баланс. В них должен быть выделен НДС, уплаченный поставщикам. 

Подготовьте бухгалтерские справки, в которых сделайте расчеты с выделением сумм входящего НДС из себестоимости остатков ТМЗ. Составьте реестр остатков ТМЗ с указанием сумм входящего НДС. На основании этого реестра отнесите НДС в зачет по остаткам готовой продукции. Как это сделать, читайте здесь. 

  • Как начислить НДС при продаже однодневных цыплят, вылупившихся из инкубационных яиц?

– НДС исчисляется исходя из налогооблагаемой базы и установленных ставок. Налогооблагаемая база определяется на основе стоимости реализуемых товаров без включения в нее НДС. При реализации товаров ниже себестоимости или цены приобретения НОБ определяется исходя из себестоимости товаров или цены их приобретения.

Пример. Отпускная стоимость одного цыпленка – 6 000 сум. Она состоит из:

  • себестоимости выращивания цыплят (корм, оплата труда, ЕСП, прочие производственные расходы) = 5 000 сум.,
  • 20% прибыли  = 1 000 сум. (5 000 х 20%).

НДС, начисленный по ставке 15%, будет равен 900 сум. (6 000 х 15%). Таким образом, цена продажи составит 6 900 сум. (6 000 + 900).

  • Как рассчитать НДС при перепродаже пшеницы, приобретенной с НДС? 

– НДС рассчитывается исходя из стоимости покупки пшеницы (без НДС) и установленной ставки (15%).

Пример. Стоимость закупа пшеницы составила 120 млн сум., в том числе НДС, уплаченный поставщику, – 20 млн.  

При перепродаже пшеницы с торговой наценкой 5% цена продажи составит 105 млн сум. (100 + 100 х 5%), так как стоимость покупки пшеницы без НДС равна 100 млн (120 – 20).

Таким образом, НДС к уплате покупателем по ставке 15% составит 15,75 млн сум. (105 х 15%).

Цена продажи пшеницы будет равна 120,75 млн сум. (105 + 15,75).

В счете-фактуре по реализации пшеницы отдельно отражаете цену продажи (без НДС) и НДС к уплате покупателем.

  • Включается ли готовая продукция в состав товарно-материальных ценностей на складе?

– Да, готовая продукция входит в состав ТМЦ. 

  • Как взять НДС в зачет при покупке сырья и продуктов (пшеница, кукуруза и т. д.) за наличные деньги?

– Чтобы вы могли зачесть НДС по полученным товарам (работам, услугам), поставщик должен выставить вам счет-фактуру или иной документ с выделенным НДС .

Поставщики-физлица не платят НДС и не могут выставить счет-фактуру. Если вы получаете сырье от физического лица за наличные деньги без НДС, взять налог в зачет не получится.

  • Себестоимость яиц этим летом составила 450 сум., а цена продажи – 380 сум. Как рассчитать НДС в этой ситуации?

– При реализации товаров (работ, услуг) ниже себестоимости или цены приобретения товаров, налоговая база для целей налогообложения определяется исходя из себестоимости товаров или цены их приобретения.  В вашей ситуации цена продажи яиц ниже их себестоимости. Поэтому НДС по ставке 15% рассчитывается от 450 сумов и будет равен 67,5 сумам (450 х 15%).

  • В какой графе расчета НДС отразить сумму НДС по остаткам готовой продукции на дату перехода на уплату НДС (1 октября 2019 года)?

– При переходе на уплату НДС отразите сумму засчитываемого налога, определенную в результате инвентаризации остатков ТМЗ на дату перехода, по строке 015 Приложения №3 к Расчету.

  • Освобождается ли предприятие от уплаты НДС при продаже выращенных им цыплят фермерским хозяйствам республики? 

– Нет, не освобождается. Если вы исходя из требований части третьей УП-5755 от 27.06.2019 г. являетесь плательщиком НДС, вы будете продавать выращенную вами продукцию с НДС.

  • Применяется ли освобождение от уплаты таможенных платежей на импорт товаров и сырья, указанных на 3-8 позициях УП-5303 от 16.01.2018 г., в части уплаты НДС?

– Нет, не применяется. Льготы в виде освобождения от уплаты НДС, предусмотренные УП-5303 от 16.01.2018 г., отменены с 01.10.2019 г.

  • Предприятие – плательщик ЕНП выращивает птицу и торгует птицепродуктами. Выручка от продажи в январе–декабре 2019 года превысила 1 млрд сум. Когда предприятие должно перейти на уплату НДС?

– Плательщики ЕНП, чья валовая выручка в течение налогового периода превысила 1 млрд сум., переходят на уплату общеустановленных налогов с начала месяца, следующего за месяцем, в котором был превышен установленный предельный размер.  Уведомление о переходе на уплату НДС предоставляется не позднее 10 рабочих дней до начала месяца перехода на уплату НДС.

При этом с 1 января 2020 года:

— юридические лица и индивидуальные предприниматели, переходящие на уплату НДС, подлежат обязательному учету в качестве плательщиков НДС в налоговых органах. Это является условием зачета НДС;

— при переходе на уплату НДС его сумма принимается к зачету по подтвержденным остаткам ТМЗ, приобретенных за последние 12 месяцев, предшествующих дате перехода, – в части, соответствующей объему реализации.

  • Могут ли субъекты малого бизнеса заключать прямые договоры поставки сельскохозяйственной продукции (включая мясо, птицу, рыбу, яйца) с дошкольными учреждениями?

– Государственные дошкольные образовательные учреждения должны осуществлять приобретение продукции в соответствии с Законом «О государственных закупках». При этом в порядке эксперимента государственным дошкольным образовательным учреждениям, расположенным в городе Ташкенте, разрешено заключать с субъектами предпринимательства прямые договоры о доставке продуктов питания и готовых блюд, отвечающих требованиям качества и санитарно-гигиеническим нормам. Иных исключений на сегодняшний день действующее законодательство не устанавливает.

  • Нужно ли нам регистрироваться в качестве плательщика НДС при импорте кур из Франции в целях разведения племенной птицы?

– Да, нужно. С 01.10.2019 г. субъекты предпринимательства – импортеры товаров признаются плательщиками НДС независимо от размера выручки от реализации товаров (работ, услуг).  При этом те, кто импортирует товары впервые, обязаны встать на учет в качестве плательщиков НДС с первого числа месяца, следующего за месяцем заключения импортного контракта. Если у вас имеется действующий импортный контракт на 1 октября 2019 года, вы должны быть зарегистрированы в качестве плательщика НДС с 1 октября 2019 года.

Баходир БОЙКАБИЛОВ,  И.О. нач. отдела управления
налоговой и таможенной тарифной политики
Департамента налогово-таможенной политики
и прогнозирования доходов МФ РУз

 

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений.

Как считать НДС для арендодателя-физлица

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Расчет входящего и выходящего налога на добавленную стоимость (НДС) — Vietnam Clear View

4 апреля 2020 г.


В этой статье мы покажем вам подробные инструкции о том, как рассчитать сумму НДС к уплате методом налогового вычета. и прямым методом:


1. Расчет налога на добавленную стоимость методом вычета

Метод вычета применяется к: коммерческим предприятиям, которые полностью соблюдают режимы бухгалтерского учета, выставления счетов и ваучеров в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и зарегистрировали налоговые платежи по методу налогового вычета и оцениваемой цене без НДС.


Как рассчитать НДС к уплате:

Сумма НДС к уплате = Сумма исходящего НДС — Сумма входящего НДС, подлежащая вычету .

Внутри:

1-Выходная сумма НДС

Выходная сумма НДС = общая сумма НДС проданных товаров или услуг, указанная в счете-фактуре с добавленной стоимостью.

НДС по счетам = оценочная цена товаров или услуг, умноженная на ставку НДС товаров и услуг.


Например, Clearview продает микроволновую печь за 800 000 донских долларов до налогообложения — с учетом ставки налога 10%.

Налог на добавленную стоимость на выходе (исходящий НДС) составляет 800 000 x 10% = 80 000 вьетнамских донгов.


При выставлении счетов-фактур на продажу товаров или услуг коммерческие учреждения должны четко указывать продажные цены до вычета налогов, налог на добавленную стоимость и общую сумму денег, которую должен заплатить покупатель. Если цена не включает налог и налог на добавленную стоимость, налог на добавленную стоимость на проданные товары и услуги должен быть рассчитан на основе цены платежа, указанной в счете-фактуре или ваучере.

2- Сумма входящего НДС

Сумма входящего налога на добавленную стоимость = общая сумма налога на добавленную стоимость товаров или услуг, указанная в счете на добавленную стоимость.

Общая сумма налога на добавленную стоимость, записанная в счете-фактуре на добавленную стоимость товаров и услуг, приобретенных (включая основные средства), используемых для производства и продажи товаров и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость.

Цена без налога на добавленную стоимость = цена платежа / (1 + ставка налога).


Пример, операции Clearview в феврале:

  • 2 февраля медиакомпании были проданы 30 комплектов 40-дюймовых светодиодных телевизоров с ценой за единицу без 10% НДС: 3 600 000 донгов за штуку.
  • 14 февраля компании Thanh An было продано 90 электрических плит Sharp по цене 1 100 000 донгов за штуку без НДС.
  • 25 февраля было куплено 20 телевизоров со светодиодной подсветкой с диагональю 40 дюймов и 110 электрических плит без НДС по следующей цене: 40-дюймовый телевизор со светодиодной подсветкой по цене 3 300 000 донгов за единицу и рисоварка Sharp 900 000 донгов за единицу.
  • Стоимость доставки товара около 250 000 донгов без НДС 10%, оплата наличными.

Решение:

Сумма выходного НДС = [(30 × 3,600,000) x10% + (90x 1,100,000) x10%] = 20,700,000 вьетнамских донгов.

Сумма входящего НДС [(20 x 3 300 000) x 10% + (110 x 900 000) x 10% + 250 000 x 10%] = 16 500 000 вьетнамских донгов.

=> Сумма НДС к уплате: 20 700 000 — 16 525 000 = 4 175 000 миллионов донгов .


2. Расчет налога на добавленную стоимость прямым методом.

— Прямой метод применяется непосредственно к физическим лицам и коммерческим домохозяйствам, которые не применяют или не в полной мере применяют режим бухгалтерского учета, счетов-фактур и документов в соответствии с законодательством.И выручка в год меньше 1 миллиарда донгов.

— Иностранные организации и физические лица, ведущие бизнес не в соответствии с законодательством об инвестициях.

-Деятельность по торговле золотом, серебром и драгоценными камнями.

Расчет :

Сумма НДС к уплате = добавленная стоимость проданных товаров и услуг «умножить на» ставка налога , применимая к товарам и услугам.

а. Добавленная стоимость товаров и услуг:

Добавленная стоимость товаров или услуг = цена оплаты проданных товаров или услуг «минус» цена оплаты приобретенных товаров и услуг.Внутри:

+ Плата за проданные товары или услуги — это фактическая продажная цена, указанная в счете-фактуре продажи товаров или услуг, включая налог на добавленную стоимость, а также дополнительные сборы, взимаемые продавцом.

+ Плата за приобретенные товары или услуги равна стоимости приобретенных или импортированных товаров или услуг с учетом НДС, использованных для производства и хозяйственной деятельности проданных товаров и услуг, облагаемых НДС, соответственно.

Добавленная стоимость определяется по некоторым направлениям деятельности следующим образом:

  • Для производственной и коммерческой деятельности: это разница между оборотом продаж и оборотом товаров, услуг и товаров, закупленных для производства и бизнеса.В случаях, когда коммерческие предприятия не могут учитывать оборот закупленных материалов, товаров и услуг, соответствующий обороту проданных товаров, определение производится следующим образом: Себестоимость проданных товаров = продажи в начале периода + продажи, приобретенные в периоде — продажи в конце периода.
  • Для строительно-монтажной отрасли: это разница между выручкой от строительно-монтажных работ и объектов работ за вычетом (-) затрат на материалы и материалы, затраты на рабочую силу, транспортировку, услуги и прочие расходы, приобретенные извне для обслуживания объекта. строительно-монтажные работы, работы или рабочие элементы.
  • Для транспортных операций: это разница между выручкой от фрахта и погрузочно-разгрузочных работ за вычетом (-) стоимости бензина, запасных частей и других расходов, закупленных извне.
  • Для предприятий общественного питания, связанных с продуктами питания и напитками, это разница между выручкой от продажи продуктов питания и напитков, платой за услуги и прочими доходами за вычетом (-) себестоимости товаров и услуг, приобретенных для предприятий общественного питания.
  • Для прочей коммерческой деятельности это разница между поступлениями от коммерческой деятельности за вычетом (-) стоимости товаров и услуг, приобретенных для этой коммерческой деятельности.
б. Для заведений, торгующих товарами и / или услугами с соответствующими счетами-фактурами за проданные товары или услуги в соответствии с предписанными правилами или имеющих право правильно определять оборот продаж товаров или услуг, таких как контракты и платежные ваучеры, но счетов-фактур недостаточно для покупки вводимых товаров и услуги, то:

Сумма добавленной стоимости к оплате = оборот x процент добавленной стоимости от выручки

Внутри :

Процент добавленной стоимости от оборота определяется для каждого вида деятельности следующим образом:

  • Распределение 1% и поставка товаров.
  • Строительные услуги, кроме сырья 5%
  • Производство, транспортировка, услуги, связанные с товарами, строительство, включая материалы: 3%.
  • Прочая коммерческая деятельность: 2%


Пример: Компания Clearview продала 200 футболок в январе, общая выручка от продаж составила 40 миллионов донгов.

Стоимость материалов, закупленных извне для производства 200 футболок, составляет 25 миллионов донгов, из которых:

  • Основной материал (ткань): 15 миллионов.
  • Прочие материалы и услуги, приобретенные извне: 5 млн вьетнамских донгов.

Ставка налога на добавленную стоимость составляет 10%, налог на добавленную стоимость прямым методом уплачивается Clearview следующим образом:

  • Добавленная стоимость проданной продукции = 40 миллионов — 25 миллионов = 15 миллионов.
  • НДС к уплате = 15 × 10% = 1,5 млн дондов.


Подробнее см. Расчет НДС по налогу на импорт.

TDCI — Как рассчитывается НДС

Документация> Справочная библиотека MAC-PAC> Распределение> Обработка заказов> Основные концепции и процедуры> Обработка НДС> Как рассчитывается НДС

Следующие шаги описывают, как рассчитывается НДС для «типичного» заказа на продажу. В скобках приведены примечания, поясняющие, чем отличается обработка для позиций, введенных в Счета к оплате и Главную книгу. Этот пример иллюстрирует базовую обработку НДС.После описания приведены многочисленные примеры, которые подробно демонстрируют, как рассчитывается и проводится НДС в некоторых особых обстоятельствах.

1. При вводе заказа на продажу в Обработке заказов вы присваиваете код НДС каждой строке. Значение по умолчанию будет присвоено MAC-PAC на основе иерархии, описанной в другом разделе этой ключевой концепции. При необходимости вы можете изменить это значение по умолчанию.

2. Строки, связанные с каждым кодом НДС, добавляются для получения общей суммы продаж для каждого кода НДС.Сумма, используемая для каждой строки, представляет собой сумму брутто за вычетом скидки при оплате наличными, в зависимости от выбранного варианта НДС и от того, разрешена ли скидка. (Обработка скидок не реализована в GL; НДС рассчитывается на основе суммы для каждого кода НДС, а не для отдельных строк заказа на продажу, чтобы избежать ошибок округления.) Такие элементы, как фрахт, другие расходы и пошлины, могут облагаться НДС. НДС будет рассчитываться для этих товаров, если код НДС определен в файле баланса склада для соответствующей детали.

(Эти поля не считаются подлежащими налогообложению или вычету в рамках Счета к оплате и Главная книга. Для включения в налоговую обработку эти суммы должны вводиться как обычные строки распределения.)

3. Итоговые суммы для каждой категории умножаются на соответствующую ставку НДС, которая извлекается из категории 308 справочного файла (Ставка НДС извлекается из категории 230 в Счета к оплате и категории 114 в Главной книге).

4. В счете печатается отдельная строка для каждого кода НДС.Он содержит следующую информацию:

· Общая сумма налогооблагаемых сумм по всем строкам, относящимся к этому коду НДС

· Ставка НДС

· Сумма НДС

Вы не можете переопределить эти рассчитанные системой суммы в Обработке заказов или Главной книге. (Вы можете переопределить рассчитанные суммы в Счетах к оплате.)

5. MAC-PAC сохраняет общую сумму НДС в файле истории НДС. Эта запись также включает сумму НДС, подлежащую скидке, совокупную заявленную сумму НДС и корректировки НДС.

6. Сумма этой продажи добавляется к продажам клиента за текущий год в Основном файле клиента. В среде, где НДС приостановлен, общая сумма продаж для всех строк счета-фактуры, подлежащих приостановке, добавляется к сумме приостановленных продаж за текущий год, хранящейся в главном файле клиента. (В разделе «Счета к оплате» сумма приостановки с начала года до даты хранится в категории 229 справочного файла.)

Расчет доплаты НДС

Как правило, сумма доплаты НДС будет обрабатываться одинаково во всех затронутых программах, даже если каждая программа отображает сумму доплаты НДС по-разному.

Все расчеты надбавки НДС обычно обрабатываются следующим образом:

При расчете НДС будет доступна основная запись получателя счета, чтобы определить, будет ли с клиента начислен дополнительный сбор по НДС. Если флаг «Надбавка к НДС» установлен на «N», НДС будет рассчитываться так, как это делается в настоящее время для обычной обработки НДС.

Если установлен флаг «Y», программа извлечет категорию 308 справочного файла, используя текущий код НДС. Если код доплаты НДС связан с текущим кодом НДС, то код доплаты НДС извлекается для определения правильной ставки доплаты НДС, и сумма доплаты НДС будет рассчитана с использованием той же базовой суммы, что и расчет НДС.Также будет доступна запись о назначении счета НДС, чтобы получить номер счета, который будет применяться к сумме надбавки.

Пример 1:


НДС рассчитывается на валовой основе, и точка декларирования находится на момент выставления счета (AP).

1. Расчеты по счету:

Сумма покупки брутто

200

НДС (10%)

20

Общая сумма брутто

220

Скидка (5% от 200)

10

Общая сумма нетто

210

2. Бухгалтерская проводка при получении счета-фактуры поставщика:

Покупки

200

НДС

20

Счета к оплате

220

3.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму брутто:

Счета к оплате

220

Наличные

220

4.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму нетто без пересчета НДС:

Счета к оплате

220

Наличные

210

Скидки

10

5. Бухгалтерская запись, если оплата произведена на сумму нетто и пересчитан НДС с получением скидки:

Счета к оплате

220,00

Наличные

210.00

НДС

.91

= (НДС * скидка) = (20 * 10)

всего с учетом скидки 220

Полученная скидка

9.09

Пример 2:


НДС рассчитывается по чистой основе, а точка декларирования находится на момент оплаты (AP).

1. Расчеты по счету:

Сумма покупки брутто

200

Скидка (5%)

10

Общая сумма брутто

190

НДС (10%)

19

Общая сумма нетто

209

2. Бухгалтерская проводка при получении счета-фактуры поставщика:

Покупки

200

НДС Промежуточный

19

Счета к оплате

209

Скидки

10

3.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму брутто:

Счета к оплате

209

НДС

19

Скидки потеряны

10

Наличные

219

НДС Промежуточный

19

4. Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму нетто без пересчета НДС:

Счета к оплате

209

НДС

19

Наличные

209

НДС Промежуточный

19

Пример 3:


НДС рассчитывается на валовой основе и пересчитывается во время платежа, а точка декларирования находится во время платежа (AP).

В этом примере не все товары подлежат скидке, и для использования скидки производится частичная оплата.

1. Расчеты по счету:

Сумма согласно
Скидка

Пункт А.1

50,00

Y

50,00

Пункт A. 2

150,00

0.00

Всего покупок

200,00

Код плательщика НДС V1 (10%)

20.00

5,00

Товар B

.

100.00

Y

100,00

Код плательщика НДС V2 (15%)

15,00

15.00

Товар C

.

300.00

0,00

Код плательщика НДС V3 (20%)

60,00

0. 00

Итого по счету

695.00

170,00

Скидка (5% от 170)

8,50

Общая сумма нетто

686.50

2. Бухгалтерская проводка при выставлении счета:

Покупки

600

НДС V1 Промежуточный

20

НДС V2 Промежуточный

15

НДС V3 Промежуточный

60

Счета к оплате

695

3. Бухгалтерская запись при частичной оплате 1 с учетом скидки:

Платеж 1: 400 (вводится пользователем)

Скидка: 6 (вводится пользователем)

Сумма платежа, которая должна быть разнесена на каждый счет НДС, основана на процентном соотношении от общей суммы кредиторской задолженности, представленной кодом НДС. Формула: сумма платежа (406), умноженная на сумму счета для кода НДС, деленная на общую сумму счета (без скидки) (695).

НДС V1 Декларируемый

11,68

= 406 * (20/695)

НДС V2 Декларируемый

8.76

= 406 * (15/695)

НДС V3 Декларируемый

35,05

= 420 * (60/695)

НДС V1 Промежуточный

11.68

НДС V2 Промежуточный

8,76

НДС V3 Промежуточный

35. 05

Где:

20, 15 и 60 — общая сумма НДС по ставке НДС.

420 — это общая сумма платежа.

695 — это общая сумма счета.

Скидка (6) также рассчитывается пропорционально, исходя из того, какой процент от общей суммы, подлежащей скидке (170), представлен каждым кодом НДС..

Счета к оплате

406,00

Наличные

400.00

НДС V1 Декларируемый

.18

= 6 * (5/170)

НДС V2 Декларируемый

.53

= 6 * (15/170)

Скидки

5,29

Где:

5 и 15 равны общей сумме НДС, подлежащей дисконту, по ставке НДС.

6 — это общая скидка.

170 — это общая сумма счета с учетом скидки.

Брутто

695.00

289,00

Скидка

8,50

2,50

Скидка взята = 6

Нетто

686.50

286,50

= Счет — оплата — снята скидка

= 695–400–6

4. Бухгалтерская запись при совершении платежа 2.

Платеж 2: 286,50 (вводится пользователем)

Скидка: 2,50 (вводится пользователем)

НДС V1 Декларируемый

8.32

= 289,00 * (20/695)

НДС V2 Декларируемый

6. 24

= 289,00 * (15/695)

НДС V3 Декларируемый

24.95

= 289,00 * (60/695)

НДС V1 Промежуточный

8.32

НДС V2 Промежуточный

6.24

НДС V3 Промежуточный

24.95

Где:

20, 15 и 60 — сумма НДС по ставке НДС.

289,00 — общая сумма платежа.

695 — это общая сумма счета.

Если какой-либо промежуточный баланс НДС остается после окончательного платежа (из-за округления), он возвращается против декларируемого НДС.

Счета к оплате

289,00

Наличные

286. 50

НДС V1 Декларируемый

0,07

= 2.5 * (5/170)

НДС V2 Декларируемый

0,22

= 2,5 * (15/170)

Скидки

2.21

= Общая полученная скидка за вычетом скидок по НДС

Где:

5 и 15 — общая сумма НДС с учетом скидки по ставке НДС

5 — это общая скидка.

170 — это общая сумма счета с учетом скидки.

Пример 4:


Только часть НДС, уплаченного по счету поставщика, может быть возмещена налоговыми органами.

1. Расчет счета поставщика:

Товар A

.

50

10%

R1 (возмещаемый)

80%

Товар B

.

100

20%

R2 (восстанавливаемый)

10%

Товар C

.

200

30%

R3 (не подлежит возмещению)

0%

Общий объем продаж

350

НДС R1

5

НДС R2

20

НДС R3

60

Итого к оплате

435

2.Бухгалтерская запись:

Покупки

350

НДС к получению (R1)

4

= (5 * 80%)

НДС к получению (R2)

2

= (20 * 10%)

НДС не возмещается (N1)

79

= (1 + 18 + 60)

Счета к оплате

435

Примечание:

· Системная проводка для кода НДС R3 не выполняется, поскольку 0% возмещается.

· Невозмещаемая часть уплаченного НДС будет разнесена на учетную запись, определяемую пользователем. Вы должны ввести эту сумму отдельной строкой при вводе счета-фактуры. Код НДС, присвоенный этой строке, должен быть кодом, который вы уже установили в категории 230 ссылочного файла с типом N (для невосстановимых).

Пример 5:


НДС включен в продажную цену товара по заказу клиента

1. Расчет заказа на продажу

Товар A

.

220

10%

V1

Товар B

.

180

20%

V2

Итого выручка с НДС

400

2.Бухгалтерская запись:

Дебиторская задолженность

400

НДС к получению (V1)

20

= 220 — (220 / (100% + 10%))

НДС к получению (V2)

30

= 180 — (180 / (100% + 20%))

Продажа

350

= 400 — 20 — 30

Пример 6:


При обработке заказов НДС рассчитывается на валовой основе, а точка декларирования — во время выставления счета.

1. Расчет заказа на продажу:

Сумма заказа брутто

200

НДС (10%)

20

Общая сумма брутто

220

Скидка (5% от 200)

10

Общая сумма нетто

210

2.Бухгалтерская проводка при выставлении счета:

Продажа

200

НДС

20

Дебиторская задолженность

220

3.Бухгалтерская запись, если платеж получен на сумму брутто:

Дебиторская задолженность

220

Наличные

220

4.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму нетто без пересчета НДС:

Дебиторская задолженность

220

Наличные

210

Скидки

10

5.Бухгалтерская запись, если оплата произведена на сумму нетто и пересчитан НДС с получением скидки:

Дебиторская задолженность

220,00

Наличные

210.00

НДС

.91

(НДС * скидка) = (20 * 10)

всего с учетом скидки 220

Полученная скидка

9.09

Пример 7:


При обработке заказов НДС рассчитывается на валовой основе и пересчитывается во время платежа, а точка декларирования — во время платежа.

В этом примере не все товары подлежат скидке, и для использования скидки производится частичная оплата.

1. Расчет заказа на продажу:

Сумма согласно
Скидка

Товар 1

50.00

Y

50,00

Товар 2

150,00

0.00

Общий объем продаж

200,00

НДС (10%)

20.00

5,00

= 0,10 * 50,00

Всего заказа на продажу

220,00

55.00

Скидка (10% от 55)

5,50

Общая сумма нетто

214.50

2. Бухгалтерская проводка при создании счета:

Продажа

200

НДС Промежуточный

20

Дебиторская задолженность

220

3.Бухгалтерская запись при поступлении полной оплаты с учетом скидки:

Платеж 1: 214,50 (вводится пользователем)

Скидка: 5.50

Дебиторская задолженность

220.00

Наличные

214,50

НДС Промежуточный

.50

= итого НДС с учетом скидки * полученная скидка

общая сумма, доступная для скидки

= (5 * 5,50) / 55

Скидки

5.00

= (50 * 5,50) / 55

НДС

19.50

= итого НДС * сумма платежа — корректировка НДС

общая сумма заказа на продажу

= (20 * 220) / 220 — 0,50

НДС Промежуточный

19.50

Пример 8:


В разделе «Счета к оплате» НДС откладывается. Пункт декларации — Счет-фактура.

1. Расчет счета поставщика:

Сумма брутто

Ставка НДС

Код плательщика НДС

% Извлекаемых

Товар A

.

50

10%

P1 (отложено / частично взыскивается)

80%

Товар B

.

100

20%

P2 (отложено / полностью взыскивается)

Товар C

.

200

30%

P3 (отложено / без возможности восстановления)

Общий объем продаж

350

Итого к оплате

350

НДС P1

5

НДС P2

20

НДС P3

60

Примечание. Ставка НДС для P3 составляет 30%.Эта информация предоставляется для того, чтобы вы могли следить за расчетами. Однако в MAC-PAC вам нужно будет определить этот процент как 0% и ввести сумму НДС (30% от 200) вручную. Для P2 НДС подлежит возмещению в полном объеме. Однако, когда вы определяете код НДС для категории 230, вам нужно будет оставить возмещаемый процент по значению по умолчанию, равному 0%. Коды НДС P1, P2 и P3 будут определены следующим образом в категории справочного файла 230:

.

Код плательщика НДС

Ставка НДС

% Извлекаемых

П1

10%

80%

P2

20%

0%

П3

0%

0%

2.Бухгалтерская запись:

Покупки

350

НДС, подлежащий декларированию (P1)

4

= (5 * 80%)

НДС, подлежащий декларированию (P2)

20

= (20 * 100%)

Безвозвратные расходы по НДС

61

= 60 + (5 * 20%)

Счета к оплате

350

НДС отложен (P1)

5

НДС отложен (P2)

20

НДС отложен (P3)

60

Примечание:

· Причитающаяся к оплате часть отложенного НДС будет выплачиваться непосредственно государству, а не продавцу.Следовательно, суммы НДС не добавляются к общей сумме кредиторской задолженности.

· Невозмещаемый НДС должен вводиться отдельной строкой при вводе счета-фактуры. (Аналогично примеру 4.)


Как быстро, точно и легко рассчитать возврат НДС

По мере роста вашего бизнеса (и ваши налогооблагаемые поставки достигают 85 000 фунтов стерлингов) вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Это означает, что вы сможете возместить НДС, уплаченный с покупок для бизнеса, а также взимать НДС со своих продаж.

Когда дело доходит до расчета декларации по НДС, если вы не пользуетесь схемой фиксированной ставки, вы рассчитываете НДС, сравнивая сумму, уплаченную вами при покупках, с суммой, полученной вами от продаж.

Рассчитать НДС по этому уравнению

Если вы получили положительное число, вам необходимо заплатить эту сумму в HMRC. Если это отрицательное число, вам вернут эту сумму. Вот уравнение (оно довольно простое) …

  1. Обратите внимание на НДС, уплаченный при покупках вашего предприятия.
  2. Обратите внимание на НДС, взимаемый с продаж.
  3. Запустите формулу НДС.

Мы создали для вас несколько удобных шаблонов с формулами, которые упрощают расчет годовой сводки по НДС, квартальной сводки и формы декларации по НДС. Все, что вам нужно сделать, это предоставить данные.

Как и в любом другом бизнесе, вы стремитесь продавать больше, чем покупать. Если вам это не удастся, скорее всего, вы получите счет НДС.Вы можете регулярно запускать формулу в шаблонах, чтобы понять, как формируется ваш платеж по НДС, и перевести наличные на отдельный банковский счет для покрытия счета.

Схема Making Tax Digital значительно упрощает работу предприятий. Одной из основных целей внедрения этой новой системы является снижение суммы налоговых потерь в год из-за ошибок, которых можно избежать. Поскольку декларации по НДС теперь необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, совместимое с HMRC.

Автоматизируйте расчет НДС с помощью удобного приложения для бухгалтерского учета

В

EasyBooks есть все инструменты, которые помогут вам вести свой бизнес наиболее эффективным способом. Здесь вы можете увидеть, как мы сравниваем себя с другими бухгалтерскими приложениями.

Он автоматически собирает информацию о продажах и покупках и выполняет все расчеты за вас. Программа ведет текущий счет вашей ситуации с НДС, поэтому вы всегда будете знать, на каком этапе находитесь.Когда период НДС истечет, вы просто подключитесь к HMRC и отправите декларацию онлайн. Вся информация готова к работе.

Перейти к цифровой бухгалтерской отчетности никогда не было так просто с помощью удобного приложения в заднем кармане. Загрузите бесплатную пробную версию сейчас.

Онлайн-калькулятор НДС | Бокио

Онлайн-калькулятор НДС

Рассчитайте сумму НДС бесплатно всего в несколько кликов.

Наш калькулятор НДС может помочь вам добавить НДС к своим счетам-фактурам или показать разбивку чистой суммы и НДС, если она не указана в счете-фактуре или квитанции о расходах.

Или рассчитайте НДС автоматически с помощью бесплатной бухгалтерской программы Bokio. Бухгалтерия, счета-фактуры, расходы и подача декларации по НДС — Bokio сделает все это.

Управляйте своим НДС

Сколько стоит НДС?

Стандартная ставка НДС в настоящее время составляет 20% в Великобритании.

5% НДС — это пониженная ставка , которая применяется к некоторым товарам или услугам. 0% НДС также может применяться к другим товарам, а некоторые товары могут не облагаться НДС, например, финансовые операции или почтовые марки.

Когда вы можете взимать с клиентов НДС?

НДС добавляется к проданным товарам и действует как налог на бизнес-транзакции. Начисление НДС требуется как член ЕС. Однако, чтобы усложнить задачу, каждый член ЕС имеет разные ставки и правила НДС.

НДС для покупок в ЕС

При выставлении счетов в страны за пределами Великобритании обычно должны применяться другие правила. Например, с других членов ЕС может взиматься обратная плата, если ваш клиент также зарегистрирован в качестве плательщика НДС.На веб-сайте HMRC есть список того, что вам нужно знать о продаже товаров предприятиям ЕС.

Когда регистрироваться в качестве плательщика НДС

Если ваш бизнес имеет оборот более 85 000 фунтов стерлингов в год , то регистрация является обязательной. Если оборот вашего бизнеса меньше указанного, вы все равно можете добровольно зарегистрироваться для уплаты НДС. Для этого вы можете посетить веб-сайт HMRC. Добровольная регистрация НДС имеет преимущества для вашего бизнеса:

  • Вы можете получить возмещение НДС по покупкам, если ваш входящий НДС превышает сумму выходного НДС продаж
  • Ваш бизнес станет более профессиональным, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, что может помочь при поиске клиентов.

Когда и как подавать декларацию по НДС

Теперь вы знаете, сколько НДС вы должны заплатить, и ваш следующий шаг — подать декларацию по НДС в HMRC.

Когда вы ведете бухгалтерский учет в Bokio, вы можете бесплатно подать автоматическую декларацию НДС всего за несколько кликов. Это так же просто, как записать свои транзакции, подключить свою учетную запись к HMRC и подать декларацию по НДС. Посмотрите видео ниже, чтобы узнать больше о том, как подать налоговую цифровую декларацию по НДС.

Возврат НДС обычно подается ежеквартально, но вы также можете подготавливать их ежемесячно или даже ежегодно.Крайний срок для вашего периода обычно составляет 1 месяц и 7 дней после периода для возврата НДС.

Создание налоговой цифровой для НДС

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо будет соблюдать новые правила создания налоговых цифровых данных, если ваш оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов. Это означает, что предприятиям необходимо вести цифровую запись своих транзакций по НДС и подавать декларации по НДС с помощью программного обеспечения MTD.

С помощью бесплатного программного обеспечения Making Tax Digital от Bokio вы можете бесплатно соответствовать требованиям MTD.Для получения дополнительной информации вы можете прочитать наше руководство по цифровому налогообложению здесь.

Знаете ли вы?

В Великобритании есть несколько интересных правил, регулирующих освобождение от уплаты НДС, особенно в отношении продуктов питания. Вот несколько примеров:

  • Торты не облагаются НДС, но печенье облагается НДС
  • Пряничные человечки освобождены от НДС с глазами в виде шоколадных пятен, но подлежат уплате НДС, если у них есть какие-либо дополнения, например пуговицы.
  • Замороженные продукты имеют «нулевую ставку», но вы платите НДС за такие продукты, как мороженое, шербет или замороженный йогурт

Расчет НДС вручную

Расчет НДС вручную Если у вас есть какие-либо вопросы или комментарии по этой теме или онлайн-справке, пожалуйста свяжитесь нас.

расчет / 25_payment_manager / 26_payment_actions / calculate_manual_vat.htm

Связанные Темы

Доступ к этой странице через:

  • Финансы> Счет на оплату Управление> Счет-фактура> Действия> Финансы> Налоги> Расчет НДС вручную
  • Финансы> Управление биллингом > Биллинг> Действия> Финансы> Налоги> Рассчитать Руководство по НДС

Это действие позволяет рассчитать налог для счетов-фактур, введенных вручную.Это основано на вводе, которое вы вводите, а не на НДС. расчет.

Чтобы вручную рассчитать НДС, должна существовать следующая информация:

  • Заголовок счета-фактуры:
    • Новая сумма к оплате (может быть фиксированной или рассчитанной по позициям)
    • Аналитическая информация по НДС, в том числе:
      • Код плательщика НДС — обязательно
      • Basis — обязательно; сумма, которая будет облагается налогом по ставке
      • , установленной в Кодексе НДС.
      • Ставка — по желанию; ставка налога, если Null, Oracle Транспортное управление будет искать страну Регистрация клиента в качестве плательщика НДС по данному коду НДС
      • Сумма НДС — обязательно; сумма налога
  • Статья строки счета-фактуры:
    • Код НДС строки быстрого счета — поле для ввода код НДС, применяемый ко всей строке счета-фактуры; требуется для ручного НДС.Это поле отображается только в том случае, если веб-сервер Свойство glog.webserver.invoice.useQuickVATCodeWhenNoVAT равно установить True
    • Order Release Line’s — необязательно; выберите строки извещения о заказе, которые применяются, можно оставить пустыми, и в этом случае НДС распределяется между всеми строками заказа

Связанные темы

Платеж Счет-фактура и BOL Обратные действия и SmartLinks

Счет Действия и SmartLinks

Расчет НДС

в ОАЭ с примером — Bens Auditors