Как считают налог на имущество физических лиц: Как правильно рассчитать налог на имущество: инструкция

Содержание

Центробанк Литвы призывает ввести всеобщий налог на недвижимость

Сейчас в Литве действуют прогрессивные налоги на некоммерческую недвижимость, их тариф составляет 0,5–2%. Налогами не облагается некоммерческая недвижимость физических лиц стоимостью меньше 150 000 евро (если семья многодетная или с ребенком-инвалидом – 200 000 евро).

Минфин предлагает оставить порог в 150 000 только для основного жилья, а остальную некоммерческую недвижимость облагать обычным налогом.

Некоммерческой недвижимостью в Литве считается квартира, дача, гаражи, фермы, теплицы, хозпостройки, здания, в которых находятся образовательные учреждения, религиозные учреждения, рекреационные помещения, инженерные здания.

Рассматривают три варианта. Первый – основное жилье облагать минимальным тарифом. Второй – не облагать налогами основное жилье. Третий – установить необлагаемую налогами сумму для основного жилья.

Шимкус сказал, что он за первый вариант.

«Этот вариант лучше отразил бы позицию ЦБ, – сказал он. – Третий — проблематичен, ведь в одном месте этот необлагаемый размер может быть 60 000 евро, а в другом — 15 000 евро. Может, у нас обоих есть имущество за 100 000 евро и мы одинаково богаты. Тогда уже налогами облагается не имущество, а объекты недвижимости. Это может быть нецелесообразно, ведь речь идет о том, что тот, кто богаче, может заплатить больше».

По данным Минфина, если налог будут платить все, то тариф будет очень небольшим (например, 0,01%). Соответственно, за жилье стоимостью 52 600 евро налог составит 5,26 евро в год.

По третьему варианту, налог будут платить только те, у кого недвижимость дороже установленного барьера (например, для Вильнюса медиана составляет 60 760 евро). В данном случае тарифом 0,1% будет облагаться та часть стоимости, которая превышает установленный минимум. Т.е., если жилье дешевле 60 760 евро, то налог платить не придется, а если оно стоит 105 000 евро, налог составит 44,2 евро.

Шимкус сказал, что ввести налог на недвижимость важно из-за перегрева на рынке недвижимости.

«Это один из стабилизирующих факторов. Исследования показали, что повышение этого налога может способствовать изменению рынка. Если подобрать правильный налог, он стабилизирует рынок», – сказал он.

Шимкус заметил, что хороший налог состоит из нескольких элементов.

«Это эффективность, простое администрирование, понятность. Он должен гарантировать вертикальную справедливость, чтобы была прогрессивность, что бы те, кто может заплатить больше, платили больше. Плюс горизонтальная справедливость, чтобы похожие объекты облагались похожим налогом. Нужно оценить то, что у нас есть сейчас – всеобщий налог с барьером в 150 000 евро, который налогами не облагается», – сказал глава ЦБ.

Шимкус подчеркнул, что нельзя вопрос льгот отдавать на откуп муниципалитетам.

«Литва не такая большая, чтобы вводить специфические правила», – заметил он.

Лесозаводск | НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ИНФОРМИРУЕТ

Об исчислении налога на имущество физических лиц

Налоговые органы Приморского края информирует по вопросу исчисления налога на имущество физических лиц. В соответствии со статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс) сумма налога на имущество физических лиц исчисляется налоговыми органами по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

Таким образом, величина налога на имущество физических лиц зависит от двух показателей: налоговой базы и налоговой ставки. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является кадастровая стоимость имущества. При определении налоговой базы применяются действующие на всей территории Российской Федерации налоговые вычеты в отношении жилых помещений, в частности, в отношении квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м, в отношении жилого дома — 50 кв. м.

Налоговые ставки устанавливаются представительными органами муниципальных образований в пределах, определенных Налоговым кодексом. Так, например, налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц в отношении жилых помещений (в том числе квартиры, жилого дома) устанавливаются в пределах до 0,3 процентов их кадастровой стоимости.

В целях расширения полномочий органов местного самоуправления по регулированию налоговой нагрузки на территории муниципального образования на федеральном уровне установлены лишь предельные значения налоговых ставок по налогу на имущество физических лиц. При этом представительным органам муниципальных образований предоставлены широкие полномочия по регулированию налоговой нагрузки соответствующей территории, выражающиеся в их праве дифференцировать налоговые ставки, а также устанавливать дополнительные налоговые льготы.

В целях недопущения резкого роста налоговой нагрузки у налогоплательщиков налога на имущество физических лиц на федеральном уровне предусмотрен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога не более чем на 10 процентов ежегодно. Таким образом, на федеральном уровне предусмотрены меры, направленные на предотвращение резкого роста налоговой нагрузки по налогу на имущество физических лиц. При этом вопросы дополнительного снижения налоговой нагрузки по налогу на имущество физических лиц путем снижения налоговых ставок или предоставления налоговых льгот могут быть решены органами местного самоуправления.

В соответствии с пунктом 8 статьи 408 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) сумма налога за первые три налоговых периода с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения исчисляется с учетом положений пункта 9 статьи 408 Кодекса по следующей формуле (далее — формула): Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где: Н — сумма налога, подлежащая уплате; Н1 — сумма налога, исчисленная в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 408 Кодекса, исходя из налоговой базы, определенной в соответствии со статьей 403 Кодекса, без учета положений пунктов 4 — 6 статьи 408 Кодекса; Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 — 6 статьи 408 Кодекса) за последний налоговый период, в котором в отношении такого объекта налогообложения применялся порядок определения налоговой базы исходя из его инвентаризационной стоимости; К — коэффициент, равный: 0,2 — применительно к первому налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) в соответствии со статьей 403 Кодекса; 0,4 — применительно ко второму налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) в соответствии со статьей 403 Кодекса; 0,6 — применительно к третьему налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) в соответствии со статьей 403 Кодекса.

Начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) в соответствии со статьей 403 Кодекса, исчисление суммы налога производится в соответствии со статьей 408 Кодекса без учета вышеуказанных положений. Формула не применяется при исчислении налога в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, а также объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

Учитывая, что в составе формулы присутствует сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения, обращаем внимание на следующее. Определение инвентаризационной стоимости строений и сооружений для целей налогообложения осуществлялось по восстановительной стоимости, уменьшенной на величину стоимостного выражения физического износа на момент оценки (пункт 3.2. Порядка оценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности, утвержденного приказом Минстроя России от 04.04.1992 № 87 «

Об утверждении Порядка оценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности«).

Как платить налоги тем, кто уехал из Беларуси — OfficeLife

После переезда в другую страну люди, как правило, в первую очередь занимаются поиском работы и решают различные бытовые вопросы. Однако не менее важны на новом месте и нюансы с уплатой налогов: после пересечения границы обязательства перед казной автоматически не прекращаются. Как правильно платить налоги тем, кто уехал жить и работать за границу, OL рассказали юристы Arzinger Law Offices Михаил Ходосевич и Милена Рак.

Не был в стране больше 183 дней — о налогах можно забыть?

Михаил Ходосевич,

юрист Arzinger Law Offices

В Беларуси работает правило налогового резидентства. Налоговыми резидентами считаются физические лица, которые фактически находятся на территории Беларуси более 183 дней в году.

— При этом фактическое местонахождение является единственным критерием, определяющим статус налогового резидентства. Не учитывается наличие гражданства, вида на жительство или любые другие факторы, — говорят специалисты.

Справка Office Life

Время, на которое человек выезжал за пределы страны на лечение, в командировку и на отдых (если только отдых не длился более 2 месяцев в году), не засчитывается как время нахождения за пределами Беларуси в целях установления статуса налогового резидентства. Аналогично в срок нахождения в Беларуси нерезидента не будет включаться время, которое он провел в Беларуси исключительно в целях лечения или отдыха, а также транзитного проезда через Беларусь.

После определения статуса налогового резидента общее правило налогообложения довольно простое: резиденты платят налоги с доходов, полученных как от белорусских, так и от зарубежных источников. В свою очередь нерезиденты будут обязаны платить налоги в Беларуси только с доходов, полученных в Беларуси.

Доходами, полученными из источников в Беларуси, в том числе признаются:

— дивиденды и проценты, полученные от белорусской организации, ИП;

— страховое возмещение от белорусской страховой организации;

— доходы, полученные от сдачи в аренду и передачи в лизинг или иного использования имущества, находящегося на территории Беларуси;

— доходы, полученные от продажи недвижимости, акций, иных ценных бумаг, долей в уставном фонде белорусских компаний;

— вознаграждение за исполнение трудовых гражданско-правовых обязанностей (выполнение работ, оказание услуг), получаемое от белорусских организаций;

— пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты.

Прерывается ли срок нерезидентства, если приезжаешь на какое-то время в Беларусь?

— Для получения статуса налогового резидента не имеет значения, пребывали вы на территории Беларуси более 183 дней подряд или с перерывами, — объясняет Михаил Ходосевич.

Справка Office Life

Срок пребывания на территории Беларуси начинается в день, следующий за днем въезда, и заканчивается днем выезда. Если вы совершали несколько поездок в Беларусь, то засчитанные периоды пребывания суммируются. Главное, чтобы суммарно в календарном году этот срок составлял 184 дня и более.

— На практике иногда возникают случаи, когда данные налоговых органов не сходятся с вашими, — предупреждает специалист. — Если произошла ошибка и вас считают налоговым резидентом, хотя вы им не являетесь, стоит предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие ваше фактическое местонахождение. Например, можно подтвердить даты въезда в страну и выезда из страны справкой из органов пограничной службы.

Как быть с налогами, если работал за границей меньше 183 дней?

В этом случае человек все еще является налоговым резидентом, ему нужно будет подать налоговую декларацию с указанием дохода, полученного из-за границы. Но не стоит забывать, что Беларусь заключила международные соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами.

Милена Рак,

юрист Arzinger Law Offices

 Общее правило такое: если вы работаете на иностранную компанию удаленно из Беларуси, то платите налоги только в Беларуси, если для работы выезжаете в страну работодателя, то вам потребуется платить налоги в том государстве, — уточняет Милена Рак.

Кстати, если налог с зарплаты уже уплачен в иностранном государстве, то в Беларуси можно использовать процедуру зачета. Для этого во время подачи декларации о доходах необходимо представить документы о полученной зарплате и уплате налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом иностранного государства. Другими словами, справку из иностранного налогового органа о том, что налог с полученной зарплаты действительно уплачен за рубежом.

Есть и второй вариант: подать декларацию о доходах вместе с заявлением о зачете и справкой с места работы за рубежом. В справке должны быть указаны суммы зарплаты и удержанных налогов. Затем в течение года вам нужно будет предоставить в белорусский налоговый орган справку из иностранного налогового органа о том, что налоги действительно удерживались.

Постоянно живу за границей, а в Беларуси продал квартиру, машину или акции. Надо ли платить налоги?

 Да, если имущество находится в Беларуси, а акции принадлежат белорусской компании, — говорят специалисты Arzinger Law Offices, но тут же поясняют особенности, которые нужно учитывать в каждом случае.

Во-первых, следует обратить внимание на специальный порядок уплаты налога, если продажа совершается физическому лицу или иностранной организации. Предоставить декларацию вам нужно будет до фактической продажи имущества. В ней нужно указать предполагаемый доход, который вы планируете получить от сделки. Уплатить подоходный налог также придется до фактической реализации имущества.

При продаже недвижимости уплата налога происходит на основании извещения из налогового органа.

Затем в течение 5 дней после продажи предоставляется декларация с указанием фактического дохода, то есть суммы, которую вы реально получили по договору купли-продажи. На основании этого налоговая производит расчет фактической суммы подоходного налога. Сумма налога, уплаченная исходя из предполагаемого дохода, засчитывается в счет суммы, исчисленной исходя из фактического дохода.

Справка Office Life

Налог не всегда нужно уплачивать самостоятельно. Когда вы совершаете сделку с белорусским ИП или юридическим лицом, то они выполняют роль вашего налогового агента и самостоятельно удерживают необходимую сумму налога из перечисляемых вам средств.

Во-вторых, от подоходного налога освобождаются доходы от продажи в течение последних 5 лет одного дома, квартиры, земельного участка, дачи, гаража, машино-места и некоторых других объектов недвижимости. Например, если вы собираетесь продать один дом и одну квартиру, то налог с полученных доходов платить не придется, а вот если на продажу выставляется две квартиры, то за доход от продажи второй придется заплатить. Такой бонус действует не для всех нерезидентов, а только для тех, у кого есть белорусское гражданство.

В-третьих, стоит учитывать, кому вы собираетесь продать свое имущество. Если вы совершаете сделку с близкими родственниками (родители, усыновители, удочерители, дети, в том числе усыновленные, удочеренные, родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги) или свойственниками (те же категории лиц со стороны супруги или супруга), то ваш доход не будет облагаться налогом.

Получение вида на жительство в другом государстве никак не повлияет на обязанности по уплате налогов.

А если работаешь за границей и переводишь деньги на белорусскую карточку?

У тех, кто уехал, часто остаются нерешенные вопросы на родине: например, нужно погашать кредит в белорусском банке или платить «коммуналку». Самый простой вариант в этом случае — перевести часть зарплаты на карту белорусского банка. Но как быть в этом случае с налогами?

— В рамках налогового законодательства человек, пребывающий за пределами Беларуси более 183 дней, не будет являться резидентом, и обязанность по уплате налога на зарплату, получаемую в иностранном государстве, на него возлагаться не будет, — уточняет Михаил Ходосевич.

Но, по словам специалиста, вопросы у налоговых органов действительно могут возникнуть.

— В таком случае важно будет иметь необходимые доказательства того, что большую часть года вы проводите за рубежом, как мы описали выше.

Налоги на личную собственность Определение | Bankrate.com

Что такое налоги на личную собственность?

Налоги на личную собственность, также известные как налоги на собственность, представляют собой форму налогообложения так называемой личной собственности. Личное имущество определяется как любое движимое имущество, не связанное с домом или зданием. Требования к налогу на личную собственность варьируются от штата к штату и в основном касаются бизнеса. В бизнесе все движимые активы считаются личной собственностью и ежегодно облагаются налогом.Кроме того, в некоторых штатах облагается налогом личное имущество, такое как автомобили, лодки и самолеты. Личная собственность не включает недвижимое имущество, которое включает недвижимость, землю и здания.

Более глубокое определение

Исторически все имущество облагалось налогом как средство сбора денег для финансирования местных властей, хотя эти требования со временем постепенно смягчались. Для физических лиц наиболее очевидной формой этого налога является налог на недвижимость, а также налог, взимаемый в некоторых штатах с ценного движимого имущества, такого как транспортные средства.Налог к ​​уплате основан на процентном соотношении от оценочной стоимости недвижимости.

Налоги на личную собственность больше всего затрагивают предприятия, поскольку все оборудование, которое не является частью недвижимого имущества и которое используется в бизнесе, считается личной собственностью. Это означает, что компаниям необходимо вести подробный учет всего личного имущества, включая цену покупки и ежегодную амортизацию. Личная собственность может быть материальной, то есть физической, которую можно почувствовать и потрогать, или нематериальной, такой как ценные бумаги, патенты и авторские права.

Личное имущество облагается местным налогом и, если налог основан на стоимости имущества, его можно вычесть из федеральных налогов.

Примеры налога на имущество физических лиц

Примером налога на имущество физических лиц являются налоги, взимаемые в округе Арлингтон, штат Вирджиния, на все автотранспортные средства, которые обычно останавливаются на ночь в этом округе. Если вы живете в Арлингтоне и храните в этом округе автомобиль, дом на колесах или лодку, вы должны платить ежегодный налог на недвижимость.Однако, если вы живете в другом округе, но работаете в Арлингтоне, и ваш автомобиль хранится за пределами округа на ночь, вам не нужно платить налог.

С другой стороны, если вы ведете бизнес в Арлингтоне, то все движимые активы, принадлежащие этому бизнесу, облагаются налогом на личное имущество.

Знаете ли вы, как в вашем штате облагается налогом личное имущество? Узнайте, ознакомившись с нашими ставками государственного налога.

Часто задаваемые вопросы об удержании удержания в сфере недвижимости | Служба доходов штата Мэн

  1. Что такое удержание недвижимости в штате Мэн?
  2. Существуют ли какие-либо исключения из требований об удержании налога на недвижимость в штате Мэн?
  3. Можно ли уменьшить размер удерживаемой суммы налога на недвижимость в штате Мэн?
  4. Как я могу запросить освобождение или уменьшение удержания?
  5. Когда следует подавать запрос на освобождение от налога или скидки?
  6. На чем основан удерживаемый налог на недвижимость в штате Мэн, если недвижимость продается в рассрочку?
  7. Подпадает ли я под действие требования об удержании недвижимости в штате Мэн, если продажа недвижимости в штате Мэн считается равноценным обменом в соответствии с Разделом 1031?
  8. Являются ли физические лица-нерезиденты, продающие недвижимость в штате Мэн, единственными физическими лицами, подпадающими под действие требования об удержании права собственности на недвижимость?
  9. Подлежат ли мне удержание недвижимости в штате Мэн, если я выставил свой дом в штате Мэн на рынок как резидент штата Мэн, но не продал его до тех пор, пока не стал нерезидентом?
  10. Считается ли удерживаемая сумма в штате Мэн окончательным подоходным налогом штата Мэн, подлежащим уплате при продаже моей собственности в штате Мэн?
  11. Что делать, если продается недвижимость в штате Мэн более чем одним владельцем?
  12. Как партнерство, работающее в штате Мэн, определяет, подлежит ли оно удержанию налога на недвижимость в штате Мэн?
  13. Как заполнить форму REW-1-1040, форму REW-1-1041 или форму REW-1-1120, если продавцов несколько или продавец является ООО или партнерством?
  14. Должен ли я указывать номер социального страхования (SSN) продавца или идентификационный номер работодателя (EIN) при заполнении формы REW-1-1040, формы REW-1-1041 или формы REW-1-1120?

1.Что такое удержание недвижимости в штате Мэн?

Закон штата Мэн требует, чтобы на момент закрытия покупатель удерживал 2,5% от суммы возмещения (100 000 долларов США или более) с любого физического лица, недвижимого имущества или бизнеса-нерезидента. Удержание в размере 2,5% представляет собой расчетный налоговый платеж, обеспечивающий соблюдение продавцом налоговых обязательств штата Мэн. Удержание вместе с заполненной формой REW-1 должно быть отправлено в MRS в течение 30 дней с даты закрытия. До закрытия продавец может претендовать на уменьшение или освобождение от требования удержания недвижимости.Чтобы прочитать источник этого правила, посетите: http://www.mainelegislature.org/legis/statutes/36/title36sec5250-A.html

Ред. 2/3/21

К началу

2. Существуют ли какие-либо исключения из требований об удержании налога на недвижимость в штате Мэн?

Да. Если продавец является резидентом штата Мэн на момент продажи, если возмещение составляет менее 100 000 долларов (см. Примечание ниже) или если прирост капитала не признается для целей федерального подоходного налога или налога на прибыль штата Мэн, удержание не требуется.См. 36 M.R.S. § 5250-A (3) для этих и других исключений, которые могут применяться. См. Вопрос 4 для запроса освобождения от удержания налога на недвижимость в штате Мэн.

Если собственность подлежит продаже взыскания и полученное вознаграждение за собственность не превышает долга, обеспеченного этим имуществом, удержание недвижимого имущества в штате Мэн не требуется. Служба доходов штата Мэн в этом случае не требует свидетельства об освобождении от удержания (см. 36 M.R.S. § 5250-A (3-A)).

Примечание. Прибыль от продажи недвижимости в штате Мэн, подлежащая федеральному налогообложению, подлежит налогообложению в штате Мэн, даже если общая сумма возмещения составляет менее 100 000 долларов.

Ред. 2/3/21

К началу

3. Можно ли уменьшить размер удерживаемой суммы налога на недвижимость в штате Мэн?

Да. Продавец может обратиться к налоговому инспектору штата с просьбой об уменьшении удержания. Если продавец является физическим лицом или трастом-нерезидентом и расчетный налог на реализованную прибыль (то есть прибыль, умноженную на применимую максимальную предельную ставку налога) составляет менее 2,5% от продажной цены, может быть разрешена меньшая сумма удержания.Если продавец является корпорацией-нерезидентом, и 8,93% реализованной прибыли меньше 2,5% от продажной цены, такая меньшая сумма может быть разрешена. Продажа в рассрочку также может привести к уменьшению удерживаемой суммы (см. Вопрос 7). Если прибыли не будет, продавец может подать заявление об освобождении от удержания (см. Вопрос 4).

Ред. 13.01.17

К началу

4. Как мне запросить освобождение или уменьшение удержания?

Форма REW-5 должна быть заполнена, чтобы запросить освобождение или уменьшение удерживаемой суммы недвижимости.Освобождения обычно предоставляются, когда есть убыток от продажи собственности, федеральное исключение прибыли от продажи основного места жительства, сделка включает аналогичный обмен или в других ситуациях, приводящих к отсутствию обязательств по подоходному налогу штата Мэн. . Кроме того, в ситуациях, указанных в вопросе 3, может быть разрешено уменьшение удерживаемой суммы недвижимого имущества.

Ред. 1/10/13

К началу

5. Когда следует подавать запрос на освобождение от налога или скидки?

Запрос на освобождение или уменьшение удержания в отношении недвижимости (форма REW-5) должен быть подан, как только продавец и покупатель достигнут соглашения о передаче собственности.

Продавцы должны предоставить налоговой службе штата Мэн 5 рабочих дней для ответа на запрос формы REW-5. Время ответа увеличится, если в запросе отсутствует необходимая информация / документация. Продавцы, которые запрашивают освобождение или сокращение в течение 5 дней после закрытия или после закрытия, должны проконсультироваться с агентом условного депонирования перед подачей запроса, чтобы определить, будет ли принят сертификат исключения или сокращения после закрытия. Продавец теряет право на сокращение или освобождение от уплаты налога после того, как платеж REW будет переведен в MRS.

Ред. 2/3/21

К началу

6. На чем основан удержание налога на недвижимость в штате Мэн, если недвижимость продается в рассрочку?

Требуемая удерживаемая сумма по-прежнему составляет 2,5% от общей продажной цены. Однако продавец может потребовать удержания меньшей суммы. Следуя федеральным правилам продажи в рассрочку, продавец сообщает сумму прибыли, которая будет реализована в год продажи. Сумма удержания недвижимости в штате Мэн может быть основана на доходе за первый год.В этом случае налогоплательщик несет ответственность за расчет налоговых платежей и ежегодную подачу налоговой декларации штата Мэн до тех пор, пока не будет заключен договор о рассрочке платежа.

Примечание. Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2019 г. или позднее, физическое лицо-нерезидент может по своему усмотрению потребовать всю прибыль в год продажи. См. Инструкции по форме 1040ME, приложение 1A, 2020 г., для получения дополнительной информации.

Ред. 2/3/21

К началу

7. Подпадает ли я под действие требования об удержании налога на недвижимость в штате Мэн, если продажа недвижимости в штате Мэн считается равноценным обменом в соответствии с Разделом 1031?

2.Требуется удержание 5% от общей продажной цены, даже при аналогичном обмене. Служба доходов штата Мэн соблюдает федеральные правила обращения с подобными обменами согласно разделу 1031 IRC. Следовательно, если прибыль не признается для целей федерального подоходного налога (из-за квалифицируемой операции обмена аналогичного вида), никакая прибыль не признается для целей налога на прибыль штата Мэн. Таким образом, продавец может запросить освобождение от требования удержания недвижимости в штате Мэн для этой передачи собственности. Копия договора обмена аналогичного вида согласно Разделу 1031 должна сопровождать форму запроса на освобождение.См. Вопрос 5, чтобы узнать, когда следует подавать запрос на освобождение от уплаты налогов или скидки.

Ред. 2/3/21

К началу

8. Являются ли физические лица-нерезиденты, продающие недвижимость в штате Мэн, единственными физическими лицами, подпадающими под требование удержания прав на недвижимость?

Да. Хотя физические лица-резиденты штата Мэн также облагаются подоходным налогом штата Мэн с прибыли, полученной от продажи недвижимости, только физические лица-нерезиденты подчиняются требованию удержания налога на недвижимость в штате Мэн.Предприятия, не проживающие в штате Мэн, а также поместья и трасты-нерезиденты, продающие недвижимость в штате Мэн, также подпадают под требование удержания недвижимости в штате Мэн.

Ред. 1/10/13

К началу

9. Подлежат ли мне удержание недвижимости в штате Мэн, если я выставил свой дом в штате Мэн на рынок как резидент штата Мэн, но не продал его до тех пор, пока не стал нерезидентом?

Да. Если вы являетесь нерезидентом на момент закрытия собственности, вы подпадаете под действие требования о удержании налога на недвижимость в штате Мэн.Если вы считаете, что какая-либо часть прибыли освобождена от налогообложения штата Мэн, см. Вопросы 2 и 3.

Ред. 1/10/13

К началу

10. Считается ли удерживаемая сумма в штате Мэн окончательной суммой подоходного налога штата Мэн, подлежащего уплате при продаже моей собственности в штате Мэн?

Нет. Сумма удержания недвижимости в штате Мэн является лишь приблизительной оценкой подоходного налога, причитающегося с прибыли от продажи собственности в штате Мэн. Необходимо подать налоговую декларацию штата Мэн, чтобы определить фактическую сумму налога, подлежащую уплате, и причитается ли вам возмещение.В некоторых случаях может потребоваться дополнительная сумма при подаче налоговой декларации штата Мэн.

Ред. 2/3/21

К началу

11. Что делать, если продается недвижимость в штате Мэн более чем одним владельцем?

Если общая покупная цена собственности превышает 100 000 долларов, покупатель (или лицо, ответственное за депонирование недвижимости) удерживает 2,5% от доли каждого продавца-нерезидента в общей продажной цене. Удержанная сумма переводится в MRS, и соответствующая сумма будет зачислена на счет каждого нерезидента штата Мэн по подоходному налогу.

Ред. 2/3/21

К началу

12. Как партнерство, работающее в штате Мэн, определяет, подлежит ли оно удержанию налога на недвижимость в штате Мэн?

Партнерство является «резидентом» штата Мэн, если не менее 75% собственности этого партнерства принадлежит резидентам штата Мэн. В этом случае партнерство не подлежит удержанию. Компании с ограниченной ответственностью (LLC) считаются партнерствами, если иное не классифицировано для целей федерального подоходного налога.

Ред. 28.12.15

К началу

13. Как заполнить форму REW-1-1040, форму REW-1-1041 или форму REW-1-1120, если продавцов несколько или продавец является ООО или партнерством?

Когда недвижимость продается более чем одним продавцом-нерезидентом, покупатель (или лицо, ответственное за депонирование недвижимости) должен заполнить отдельную форму для каждого продавца-нерезидента, получающего выручку от продажи. Например, если недвижимость в штате Мэн принадлежит более чем одному физическому лицу, необходимо заполнить отдельную форму REW-1-1040 для каждого физического лица-нерезидента, получающего выручку от продажи.Если продавцом является ООО или товарищество, заполните отдельную форму REW-1-1040, форму REW-1-1041 или форму REW-1-1120 для каждого партнера-нерезидента, получающего выручку от реализации. Обязательно заполните соответствующую форму для каждого продавца. Используйте REW-1-1040 для частных лиц и индивидуальных предпринимателей, REW-1-1041 для трастов и поместий и REW-1-1120 для корпораций.

Ред. 2/3/21

К началу

14. Требуется ли мне указывать номер социального страхования (SSN) продавца или идентификационный номер работодателя (EIN) при заполнении формы REW-1-1040, формы REW-1-1041 или формы REW-1-1120?

Да.Платежи REW, отправляемые в MRS, распределяются и проводятся на счет каждого продавца, идентифицируемый их SSN или EIN. Поэтому необходимо указывать SSN или EIN каждого физического лица, имущества, траста или корпорации, которые будут требовать доход от продажи собственности в своей федеральной налоговой декларации. Включите SSN каждого супруга для продавцов, которые подают совместную налоговую декларацию в браке. Не указывайте в этих формах номер EIN сквозной организации (см. Часто задаваемые вопросы № 13). Формы REW-1-1040, REW-1-1041 и REW-1-1120, в которых не указаны правильные идентификационные номера налогоплательщиков, могут привести к отклонению претензий в отношении удержания недвижимости.

Ред. 2/3/21

К началу

Нерезиденты Канады — Canada.ca

На этой странице представлена ​​информация о правилах подоходного налога, которые применяются к нерезидентам Канады.

Нерезиденты

Вы являетесь нерезидентом для целей налогообложения , если вы:

  • обычно проживают в другой стране и не считаются резидентами Канады
  • не имеют значительных связей с местожительством в Канаде
    • вы проживаете за пределами Канады в течение налогового года
    • вы находитесь в Канаде менее 183 дней в
    • налоговом году.

Ваши налоговые обязательства

Как нерезидент Канады вы платите налог с доходов, полученных из источников в Канаде.Тип налога, который вы платите, и требования к подаче налоговой декларации зависят от типа получаемого вами дохода.

Как правило, канадский доход, полученный нерезидентом, облагается налогом Часть XIII или Частью I налога .

Налог по части XIII

Налог по части XIII вычитается из перечисленных ниже видов дохода. Чтобы убедиться, что вычтена правильная сумма , важно сообщить канадским плательщикам:

  • , что вы не являетесь резидентом Канады для целей налогообложения
  • ваша страна проживания

Наиболее распространенными видами канадского дохода, подлежащего налогообложению по Части XIII, являются:

  • дивиденды
  • арендная плата и роялти
  • пенсионные выплаты
  • пенсия по старости
  • Канадский пенсионный план и пенсионный план Квебека
  • пособия при выходе на пенсию
  • зарегистрированные выплаты по пенсионным сберегательным планам
  • Зарегистрированные выплаты в пенсионный фонд
  • аннуитетные выплаты
  • комиссия за управление

Если вы получаете доход в Канаде, облагаемый налогом по Части XIII:

  • Канадские плательщики, включая финансовые учреждения, должны вычесть налог по Части XIII, когда доход выплачивается или зачисляется вам
  • Удержанный налог по Части XIII является вашим окончательным налоговым обязательством перед Канадой по этому доходу (если вычтена правильная сумма)
  • Обычная ставка налога по Части XIII составляет 25% (если налоговое соглашение между Канадой и вашей страной не снижает ставку)
  • Часть XIII налог не возвращается.Следовательно, , а не , подавать канадскую налоговую декларацию для отчета о доходе , если только вы не решите подать налоговую декларацию, потому что вы получаете либо:

Если вы считаете, что из вашего дохода была вычтена неправильная сумма налога по Части XIII, обратитесь в Налоговое управление Канады.

Для получения дополнительной информации о налоге по Части XIII см. Информационный циркуляр IC77-16R4, Подоходный налог для нерезидентов.

Налог по части I

Плательщик обычно вычитает налог по Части I из перечисленных ниже видов дохода.Однако, если вы ведете бизнес в Канаде или продаете или передаете налогооблагаемую канадскую собственность, вам, возможно, придется заплатить сумму в счет налога:

Даже если плательщик вычитает налог из вашего дохода или вы уплачиваете сумму налога в течение года, вам, возможно, также придется подать канадскую налоговую декларацию для расчета вашего окончательного налогового обязательства перед Канадой по адресу:

  • доход от работы в Канаде или от бизнеса, осуществляемого в Канаде
  • доход от трудоустройства резидента Канады для вашей работы в другой стране, если в соответствии с условиями налогового соглашения между Канадой и страной вашего проживания, доход освобожден от налога в стране вашего проживания
  • определенный доход от работы за пределами Канады, если вы были резидентом Канады на момент исполнения обязанностей
  • налогооблагаемая часть канадских стипендий, стипендий, стипендий и исследовательских грантов
  • налогооблагаемый прирост капитала от продажи определенной собственности в Канаде
  • доход от оказания услуг в Канаде, кроме регулярной и непрерывной работы

Распоряжение определенной канадской собственностью

Информацию о процедурах, которым вы должны следовать, если вы продаете, передаете или планируете продавать или передавать налогооблагаемую канадскую собственность (например, недвижимость, коммерческую собственность или акции канадской корпорации, не котирующиеся на бирже), см. Раздел «Распоряжение или приобретение определенной канадской собственности».

Выбор в файл

Существует две ситуации, в которых вы можете подать канадскую налоговую декларацию о доходах, из которых был вычтен налог по Части XIII:

  • когда вы получаете доход от аренды недвижимого или недвижимого имущества в Канаде или роялти за древесину
  • при получении определенного пенсионного дохода в Канаде

Если вы решите подать канадскую налоговую декларацию , вы можете потребовать возмещение части или всей удержанной суммы налога по Части XIII.

Для доп. Информации:

Подача налоговой декларации

Вы должны подать канадскую налоговую декларацию, если вы:

  • должны платить налог
  • хотите вернуть деньги

Для получения дополнительной информации см. Необходимо ли вам подавать декларацию.

При заполнении налоговой декларации:

  • вы можете иметь право требовать определенные вычеты или кредиты
  • не включают доход , по которому был вычтен налог по Части XIII, если только вы не подадите

Какой пакет подоходного налога следует использовать

Тип дохода в Канаде, который вы получаете в течение налогового года, определяет, какой пакет подоходного налога вы должны использовать.

Если вы получаете доход только от работы или бизнеса, используйте Пакет подоходного налога для провинции или территории , где вы получаете доход вместе с Руководством T4058, Нерезиденты и подоходный налог. Однако, если вы также получаете другие виды дохода (прирост капитала и / или налогооблагаемые стипендии, стипендии, стипендии или исследовательские гранты), вам также понадобится форма T2203, Провинциальные и территориальные налоги для нескольких юрисдикций.

Если вы получаете только других видов налогооблагаемого дохода из канадских источников (например, стипендии, стипендии, стипендии или исследовательские гранты, прирост капитала или от бизнеса без постоянного представительства в Канаде), используйте пакет подоходного налога и льгот. для нерезидентов и мнимых резидентов Канады.

Из-за задержек международной почты CRA временно принимает налоговые декларации нерезидентов по факсу. Вы можете отправить налоговую декларацию по факсу в налоговый центр страны вашего проживания.

Срок подачи

Ваша налоговая декларация должна быть подана не позднее :

.
  • 30 апреля года после
  • налогового года
  • 15 июня года после налогового года, если вы или ваш супруг (а) или гражданский партнер вели бизнес в Канаде (кроме бизнеса, расходы которого в основном связаны с налоговым убежищем)

Пособие на ребенка в Канаде

Как нерезидент, вы не имеете права на получение пособия на ребенка в Канаде (CCB), если вы не являетесь супругом или гражданским партнером предполагаемого резидента и не отвечаете требованиям права на получение CCB.

Коллекция

— округ Джексон, штат Миссури,

1. Когда я получу свой налоговый счет?

Налоговые счета будут отправлены по почте в период между Днем ветеранов и Днем благодарения. Счета должны быть получены до 1 декабря.

2. Когда нужно платить налоги?

Согласно законодательству штата, налоги подлежат уплате после получения налогового счета, но не позднее 31 декабря. В случае задержки платежа начисляются проценты, штрафы и сборы.

Для своевременности платежей по почте, U.Дата штемпеля почтовой службы S. должна быть 31 декабря или ранее. Если отправка осуществляется в последний день, свяжитесь с почтовым отделением, чтобы определить часы работы почтового штемпеля, чтобы гарантировать своевременную оплату отправленного по почте платежа. Платежи, помещенные в почтовые ящики почтового отделения, не всегда получают почтовые штемпели того же дня. Департамент коллекционирования настоятельно рекомендует отправить по почте за несколько дней до крайнего срока 31 декабря. По вопросам, связанным с находящимися на рассмотрении апелляциями BOE, см. Дополнительную информацию ниже.

3.Что делать, если я не получу счет?

Департамент инкассации рассылает налоговые счета по почте в течение ноября. Если налоговый счет не получен до 10 декабря, обратитесь в коллекторское бюро по телефону 816-881-3232 или проверьте свою учетную запись в Интернете. Вы можете проверить причитающуюся сумму и оплатить счет в любое время на сайте payments.jacksongov.org.

Неполучение налоговой накладной не освобождает от обязанности по уплате налогов. По налогам, не уплаченным полностью 31 декабря или ранее, начисляются проценты, пени и сборы.

Телефоны обслуживаются в обычные рабочие часы (с 8:00 до 17:00 с понедельника по пятницу, за исключением праздничных дней, наблюдаемых в округе Джексон).

4. Кому я могу выплачивать чеки?

Сделайте любой чек или денежный перевод на имя: Коллекционеру округа Джексон и укажите НОМЕР СЧЕТА ИМУЩЕСТВА в документе. При отправке по почте укажите перевод. Для своевременной оплаты все платежи должны быть отправлены по почте USPS до 31 декабря.

5.В какие часы вы открыты?

Здание суда округа Джексон в Канзас-Сити и историческое здание суда Трумэна в Индепенденсе открыты в 8:00 утра. до 17:00 с понедельника по пятницу, кроме праздничных дней, наблюдаемых в округе Джексон.

Ящик для уплаты налога на имущество будет расположен у западной двери здания суда округа Джексон в Канзас-Сити (415 E. 12th St.) и у южной двери исторического здания суда Трумэна в Индепенденсе (112 W. Lexington). Оба дроп-бокса закроются в полночь 31 декабря.Не кладите наличные ни в один из почтовых ящиков.

6. Если я плачу лично, что мне нужно взять с собой?

Пожалуйста, принесите с собой весь счет и форму оплаты. Если у вас нет счета, его можно распечатать, но это требует дополнительного времени ожидания.

7. Как мне получить копию квитанции?

Онлайн : квитанцию ​​можно найти на панели управления в приложении PayIt.

Mail : Если вы отправили платеж по почте, квитанция будет отправлена ​​вам по почте после первого числа года.Квитанция также будет доступна в Интернете по указанным выше инструкциям, как только платеж будет получен и введен. Ближе к концу года ввод платежей, отправленных по почте, занимает больше времени.

Лично : В любое время в течение года вы можете получить дубликат квитанции, придя лично. Стоимость дубликата квитанции составляет 1 доллар США. В конце года настоятельно рекомендуется использовать онлайн-чеки из-за значительного времени ожидания.

8. Я только что купил эту недвижимость.Почему у меня задолженность по налогам?

Налоги являются залогом в отношении недвижимости и остаются за собственностью, а не конкретным владельцем этой собственности. При смене владельца собственности новый владелец несет ответственность за все неуплаченные причитающиеся налоги на недвижимость.

9. Почему я должен полностью оплатить счет, хотя прожил в доме всего несколько месяцев?

Новый владелец / покупатель несет ответственность за уплату всей суммы налога до 31 декабря.

Как правило, налоги распределяются между покупателем и продавцом пропорционально.Если это делается, пропорциональная сумма расчетной суммы налога зачисляется покупателю в момент продажи в зависимости от количества месяцев / дней, в течение которых продавец владел недвижимостью в течение налогового года. Если покупатель получает дополнительные деньги при закрытии сделки или погашении кредита, покупателю рекомендуется проверить, предназначены ли эти средства для уплаты будущих налогов.

Как правило, сборщику не выплачиваются деньги за налоги во время продажи. Однако закрывающая компания в рамках сделки купли-продажи может уплатить любые налоги, подлежащие уплате, если они известны.Вам придется платить налоги на недвижимость каждый год, когда вы владеете недвижимостью. Налоги взимаются ежегодно и подлежат оплате при получении.

Налоговый счет может быть выставлен на имя предыдущего владельца (продавца) и отправлен по его почтовому адресу, если покупатель не известит офис асессора округа Джексон об изменении владельца собственности и почтового адреса. Если вы не получили счет налога на недвижимость от коллекционера округа Джексон до 10 декабря, обратитесь в офис коллекционера.

10.Почему мой счет за недвижимость не был отправлен в мою ипотечную компанию?

Просмотрите свой контракт, чтобы узнать, обязаны ли вы платить налоги или ипотечная компания собирает условное депонирование и оплачивает счет за вас. Если ипотечная компания оплачивает счет за вас со счета условного депонирования, отправьте ему счет.

Каждая ипотечная компания ежегодно направляет в округ Джексон запрос на получение копий счетов за недвижимость, которые они планируют оплатить за этот налоговый год. Департамент взыскания выставляет счет ипотечным компаниям на основании того, какие счета они запрашивают.Из-за постоянной покупки и продажи ипотечных кредитов в современной экономике иногда налоговые счета отправляются не той компании.

11. Как насчет моего счета условного депонирования?

Ипотечные компании обычно оплачивают налоговые счета в декабре и корректируют ежемесячный платеж с учетом любых необходимых изменений. Позвоните в свою ипотечную компанию для получения конкретных ответов.

12. Почему владельцы коммерческой недвижимости имеют «Коммерческую доплату» в своих налоговых счетах?

На выборах, состоявшихся 3 августа 1982 года, избиратели штата Миссури одобрили измененные положения раздела 6 статьи X Конституции штата Миссури.Датой вступления в силу измененных положений раздела 6 статьи X было 1 января 1985 года.

Налог на торговцев и производителей
Измененные положения раздела 6 статьи X Конституции Миссури устанавливают освобождение от налогообложения материальной личной собственности торговцев и производителей, тем самым устраняя налог, обычно называемый «Торговцы». ‘и налог на производителей «.

Миссури Пересмотренные законы, глава 139, раздел 139.600 человек внесли поправки в Конституцию. Чтобы возместить упущенные доходы в результате отмены «Налога на торговцев и производителей», Закон ввел заменяющий налог, обычно называемый «Коммерческий сбор», на недвижимое имущество подкласса (3) класса 1 (недвижимое имущество). имущество).

Статут установил формулу для определения налоговой ставки «Коммерческой доплаты» для каждого округа. Ставка налога не может быть увеличена и может быть уменьшена только с одобрения большинства избирателей округа.

Доход, полученный от «Коммерческих надбавок», распределяется между налоговыми органами таким же образом, как налог на недвижимость распределяется между налоговыми органами.

Налоговая ставка для «Коммерческих надбавок» в округе Джексон составляет 1,437 долларов за каждые 100 долларов оценочной стоимости.

13. Как оплатить протест?

Опротестованные платежи должны производиться в соответствии со Статутом штата Миссури 139.031. На языке статута, в частности, говорится:

.

Любой такой налогоплательщик, желающий уплатить любые текущие налоги в знак протеста или при уплате налогов на основании спорной оценки, должен во время уплаты таких налогов полностью оплатить текущий налоговый счет до даты просрочки и подать сборщику письменное заявление с изложением оснований для протеста.В выписке должна быть указана истинная стоимость денег, заявленная налогоплательщиком в случае оспаривания.

Дополнительные требования и информацию см. В полном тексте закона.

Пожалуйста, отправляйте платежи по протесту, с соответствующим переводом счета и соответствующим письмом по адресу, указанному ниже:

Департамент коллекционирования округа Джексон
Внимание: протест
415 E. 12th Street, Suite 100
Kansas City, MO 64106

14.Какое облегчение существует для пожилых людей?

Департамент доходов штата Миссури предлагает пожилым людям и лицам с ограниченными физическими возможностями штата Миссури программу налоговых льгот на имущество (Circuit Breaker). Информацию можно получить по телефону 573-751-3505 или на веб-сайте налогового управления штата Миссури.

15. Какие льготы предоставляются пожилым людям в округе Джексон?

Округ Джексон предлагает пенсионерам программу четырех выплат. Программа четырехкратных выплат пожилым гражданам дает пожилым людям округа Джексон возможность распределить оплату налоговых счетов на недвижимость в четырех равных частях — без процентов и штрафов.

Требуются следующие квалификации:

  • Программа распространяется только на налог на недвижимость
  • К 31 декабря налогового года вам должно быть 62 года или больше.
  • Вы должны проживать по адресу, на который вы хотите платить в рассрочку.
  • Вы (не траст) должны владеть этой недвижимостью за простую плату или в качестве соарендатора, на основе общей аренды, совместной аренды или аренды целиком.
  • Все налоги за предыдущий год должны быть уплачены и не подлежат уплате.
  • Недвижимость оценивается исключительно как жилая.
  • Вы должны подать заявку на участие в программе и соответствовать всем требованиям, чтобы оставаться в программе.
  • Налоги на недвижимость, уплачиваемые ипотечной компанией, не принимаются.

16. Как мне связаться со службой поддержки PayIt?

Если у вас есть вопросы, проблемы или отзывы, пожалуйста, свяжитесь с нами! Отправьте электронное письмо на адрес [email protected] или позвоните по телефону 800-268-9153.

17.Мне нужно создать учетную запись?

Вам не нужно создавать учетную запись для онлайн-платежей через PayIt. Чтобы продолжить без создания учетной записи, нажмите «продолжить как гость». Преимущество создания учетной записи заключается в том, что, зарегистрировавшись и создав профиль, PayIt может предварительно заполнить поля формы и ускорить процесс оплаты при следующем посещении.

18. Что делать, если я не могу найти свою недвижимость в Интернете?

Если вы не можете найти недвижимость с помощью поиска по имени или адресу, мы рекомендуем выполнить поиск по номеру посылки или счета, который указан в вашем счете.Если это не помогло или вам нужен номер вашего счета, обратитесь в Службу налогоплательщиков по телефону 816-881-3232.

Программы замораживания налогов на государственное имущество и начисления налогов

Содержание

Ресурсы NCSL

NCSL Контакт

Налог на недвижимость является основным источником доходов местных органов власти в Соединенных Штатах. Однако, по мнению исследователей из Национального центра анализа политики, налог на недвижимость исторически был одним из самых непопулярных налогов, в основном потому, что это один из самых заметных налогов, поскольку большинство домовладельцев выписывают несколько чеков в год для его оплаты. .Для пожилых американцев, живущих с фиксированным доходом, налог может быть проблемой из-за опасений, что их цена будет снижена из их домов. Из-за непопулярности налога лимиты налога на имущество стали обычным явлением по всей стране. Почти во всех штатах действуют программы освобождения приусадебных участков и кредитования для пожилых людей и других соответствующих критериям лиц, позволяющие освободить определенную сумму стоимости дома от налогообложения. В то же время в шести штатах действуют программы замораживания налога на имущество, которые запрещают повышение налога на имущество для лиц, имеющих на это право.Эти программы обычно являются дополнительными для местных органов власти. В десяти штатах действуют программы замораживания налогообложения, которые ограничивают размер увеличения стоимости недвижимости в течение года для целей налогообложения. В следующих диаграммах перечислены программы замораживания налогов на имущество штата и программы замораживания оценки имущества для 14 штатов (в Оклахоме и Род-Айленде есть программы замораживания налогов на имущество и замораживания начисления взносов).

CT | Нью-Джерси | ОК | RI | TN | TX

Государства, в которых действует замораживание налога на имущество
Государственный Год вступления в силу Требования к возрасту Лимит дохода Дополнительный
Коннектикут 2006 Возраст 70 лет и старше Нет Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием.Местные органы власти могут устанавливать лимиты активов. Перед подачей заявления заявитель должен прожить в Коннектикуте не менее одного года. Выживший супруг в возрасте 62 лет и старше также может подать заявление.
Нью-Джерси 1998 Возраст 65 лет и старше Есть Текущий лимит составляет 70 000 долларов (как для одиноких, так и для замужних), но лимит может меняться из года в год. По сути, программа представляет собой программу возмещения расходов: возмещаемая сумма представляет собой увеличение (если таковое имеется) над суммой налога на имущество, уплаченной в течение первого года, когда кандидат соответствовал требованиям.
Оклахома 1996 Возраст 65 лет и старше Нет Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием. Местные органы власти могут устанавливать лимиты активов.
Род-Айленд 2009 Возраст 65 лет и старше Не более 4000 долларов США Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием.
Теннесси 2006 Возраст 65 лет и старше Есть Программа является вариантом для округов и / или муниципалитетов, а не обязательным требованием.Предел дохода будет установлен округами. Кандидаты должны будут подавать заявки ежегодно. Улучшение собственности приведет к увеличению налоговой базы.
Техас 2003 Возраст 65 лет и старше Нет Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием. Максимальный размер налога устанавливается в размере суммы, уплаченной в год, когда заявитель соответствует требованиям; он может возрасти, если имущество улучшается, если улучшения не предназначены для ремонта или стандартного обслуживания.


AZ | AR | GA | IL | LA | NM | ОК | RI | SD | WA

Состояния с зависанием оценки
Государственный Год вступления в силу Требования к возрасту Лимит дохода Дополнительный
Аризона 2000 Возраст 65 лет и старше Нет Также могут претендовать инвалиды и ветераны с постоянной инвалидностью.
Арканзас 2001 Возраст 65 лет и старше Есть Предел дохода составляет менее 400% от размера пособия по дополнительному гарантированному доходу для физических лиц и менее 500% для совладельцев.
Грузия 1994 Возраст 62 и старше Менее 30 000 долл. США Эта программа может использоваться вместо, а не в дополнение к любому другому освобождению от налога на усадьбу.
Иллинойс 1994 Возраст 65 лет и старше Менее 55 000 долл. США Переживший супруг (а) не обязательно должен быть в возрасте 65 лет или старше, и в остальном он соответствует требованиям к уровню дохода.
Луизиана 2000 Возраст 65 лет и старше В настоящее время менее 67 000 долларов США. Предел в 50 000 долларов был установлен в 2001 году и ежегодно корректируется индексом потребительских цен. Также могут подать заявление лица с постоянной инвалидностью и ветераны с инвалидностью не менее 50%.
Нью-Мексико 2000 Возраст 65 лет и старше В настоящее время менее 32 000 долларов. Этот предел был установлен в 2010 году и ежегодно корректируется Индексом потребительских цен. Кандидаты должны подавать заявки ежегодно.
Оклахома 2004 Возраст 65 лет и старше Есть Предел дохода устанавливается Министерством жилищного строительства и городского развития США для округа заявителя.
Род-Айленд 2009 Возраст 65 лет и старше Есть Государство разрешило заморозки в восьми городах. Однако в настоящее время замораживание распространяется на пять городов; лимиты дохода и другие дополнительные требования определяются на месте.
Южная Дакота 1980 Возраст 65 лет и старше Есть Максимальный доход составляет 25 116,03 долларов США (холостяк) или 31 395 долларов США.04 (женат) и скорректирован по индексу потребительских цен. Заявитель должен проживать в собственности не менее 200 дней предыдущего календарного года.
Вашингтон 1995 Возраст 61 и старше Менее 35 000 долл. США Лица, вышедшие на пенсию по причине инвалидности, или ветераны со 100% -ной инвалидностью также могут подать заявление. Выживший супруг или сожитель лица, имевшего право на участие, также может подать заявление, если ему 57 лет или больше и он соответствует всем остальным требованиям.
Источник: NCSL, декабрь 2012 г.

Необеспеченные налоги и налоги на движимое имущество

Общая информация

Отдел необеспеченного налогообложения (движимое имущество) может помочь вам по телефону (916) 874-7833, по электронной почте [email protected] или на нашей общественной стойке по адресу 700 H. St, Комната 1710, Сакраменто, Калифорния 95814. Часы работы стойки регистрации: с 8:00 до 17:00 с понедельника по пятницу, кроме праздников. Часы работы телефона: 9:00.м. до 16:00 с понедельника по пятницу, кроме праздничных дней.

Налоги на недвижимость взимаются округом, но регулируются законодательством штата Калифорния. Налоги на имущество физических лиц — это адвалорный (основанный на стоимости) налог на имущество, который является обязательством физического или юридического лица, начисленного на уплату налога. Имущество, которое не является недвижимым имуществом (например, земля), считается личной собственностью и, следовательно, выдается как необеспеченный налоговый счет.

Существует несколько типов необеспеченных оценок, в том числе: личное имущество (бизнес-оборудование, личное имущество предприятий, лодки, самолеты), определенные улучшения (недвижимого имущества), дополнительные, неучтенные оценки и пропорциональные неучтенные налоги на оценку недвижимого имущества, которые изменились. владение до выставления налоговой накладной, собственнические проценты и просроченные налоги на промышленное жилье (мобильные дома).

Ежегодные счета по налогу на недвижимое имущество

Ежегодно в течение июля счета по налогу на имущество физических лиц отправляются по почте и подлежат оплате при получении. Последний день для оплаты ежегодного счета по налогу на имущество физических лиц — 31 августа. Если 31 августа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, у вас есть время до следующего рабочего дня, чтобы осуществить платеж. Неоплаченные в установленный срок налоговые счета подлежат штрафу в размере 10% и расходам на взыскание.

Счет по налогу на имущество физических лиц отправляется по почте физическому или юридическому лицу, которое владело, владело или контролировало налогооблагаемую собственность на дату удержания 1 января.Ответственность за уплату налогового векселя определяется датой удержания. Владелец личного имущества 1 января должен обеспечить уплату налогов в установленный срок. Если вы продали личную собственность после даты удержания, вы все равно несете ответственность за оплату налогового счета, выставленного в июле следующего года.

О продаже или покупке судна, самолета или предприятия следует сообщать оценщику, чтобы гарантировать, что налоговый счет за следующий год будет выставлен покупателю. Неполучение налогового счета не является оправданием для отмены каких-либо штрафов за просрочку, затрат или штрафов по процентам, которые могут начисляться.Если владелец недвижимости не получил налоговый счет, он должен запросить дубликат налогового счета.

Продавцы судов также должны сообщать о передаче прав собственности в Департамент транспортных средств, чтобы гарантировать снятие ответственности за регистрацию.

Штрафы по закону о налоге на недвижимое имущество

Если вы не оплачиваете налоговый счет, в день просрочки взимается штраф в размере 10 процентов и сборы. Кроме того, будут взиматься проценты, если налог остается неуплаченным через два месяца или более после начисления штрафа.В случае просрочки налога могут быть использованы следующие методы сбора:

  • Подача залогового права
  • Подача упрощенных судебных решений
  • Изъятие и продажа движимого имущества
  • Изъятие налоговых возмещений штата Калифорния и / или выигрышей в лотерею

Налоги | Роквилл, Мэриленд — Официальный веб-сайт

Налог на недвижимость

Город Роквилл взимает с жителей налог на недвижимое имущество и взимает с предприятий налог на недвижимое и личное имущество.Взимаемые суммы основаны на ставках городского налога и стоимости недвижимости. Текущие налоговые ставки составляют 0,292 доллара за 100 долларов оценочной стоимости недвижимого имущества и 0,805 доллара за 100 долларов оценочной стоимости личного имущества.

Стоимость имущества определяется оценочной стоимостью недвижимого имущества (включая землю и строения на ней) и оценочной стоимостью личного имущества коммерческих предприятий (инвентарь, мебель и принадлежности). Департамент по оценкам и налогообложению штата Мэриленд (SDAT) отвечает за определение оценочной стоимости всей собственности, расположенной в городе Роквилл.Более половины всех доходов Общего фонда города поступает от налога на недвижимое и личное имущество.

Налоги на недвижимость города Роквилл выставляются в сводном налоговом счете округа Монтгомери в июле каждого года. Жители и предприятия могут просматривать свои счета по налогу на недвижимость на веб-сайте округа Монтгомери. Здесь вы можете искать все счета по налогу на недвижимость по номеру счета, номеру счета или почтовому адресу.

Подоходный налог

Поступления от подоходного налога являются вторым по величине источником поступлений в Общий фонд.Поступления от подоходного налога состоят из доли города в подоходном налоге, полученной штатом Мэриленд из деклараций, поданных из Роквилла. Город не имеет отдельной ставки подоходного налога, но получает 17 процентов от собранных подоходных налогов округа. Ставка подоходного налога в округе Монтгомери составляет 3,2%.

Все налоги на имущество и доходы от подоходного налога собираются штатом Мэриленд и округом Монтгомери, которые затем распределяют долю Роквилла в городе.

Гостиничный налог

Город Роквилл, как это разрешено в соответствии с главой 22 Кодекса города Роквилл, взимает 2% налог на аренду отеля для лиц, которые используют спальные места в отеле, мотеле или аналогичном месте.Каждый поставщик жилья обязан собирать этот налог и отправлять ежемесячный отчет и перевод в город. Дополнительную информацию можно найти в городской налоговой информации по аренде отелей и в налоговом отчете по аренде отелей.

Программа налоговых льгот для домовладельцев

Город Роквилл предлагает дополнительный кредит в рамках программы налоговых льгот для домовладельцев штата Мэриленд. Эта управляемая государством программа предоставляет резидентам с низким и средним уровнем дохода налоговые льготы по налогу на недвижимость в отношении их основного места жительства.В соответствии с действующей городской программой домохозяйства с валовым доходом до 91 000 долларов в год и чистой стоимостью менее 200 000 долларов (без учета стоимости дома или соответствующих пенсионных сбережений) могут иметь право на налоговые льготы с первых 495 000 долларов из начисленной суммы их жилья. ценить. Для семей с низкими доходами кредит может составлять несколько сотен долларов с максимальным зачетом общего городского налога, причитающегося с первых 495 000 долларов оценочной стоимости.

Чтобы иметь право на налоговую льготу, необходимо подать подробное заявление в Департамент по оценке и налогообложению штата Мэриленд.Крайний срок подачи заявки — 1 сентября каждого года.

Заявление и более подробную информацию можно найти на веб-сайте Департамента налогов и сборов штата Мэриленд.

Для получения дополнительной информации о программе налоговых льгот домовладельцев, пожалуйста, позвоните в Департамент оценки и налогообложения Мэриленда по телефону (бесплатно) 1-800-944-7403.

Налоговая скидка на имущество в округе Монтгомери для пожилых людей и военных пенсионеров

7 марта 2017 года Совет округа Монтгомери принял закон 42-16, который предоставит налоговую скидку для лиц старше 65 лет, которые:

  • Владели и жили в жилище, которым они владеют, не менее 40 лет подряд, или
  • вышли на пенсию из одной из вооруженных сил Соединенных Штатов (военно-воздушные силы, армия, береговая охрана, корпус морской пехоты, военно-морской флот).

В этом счете будет предоставлена ​​скидка в размере 20% только по налогам на имущество округа только для занимаемых собственниками жилищ, для которых хотя бы один из владельцев соответствует критериям, указанным выше.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *