Как заполнить декларацию по налогу на прибыль: ПОРЯДОКЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУНА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Содержание

изменения в 2021 году — СКБ Контур

Статья подготовлена по материалам вебинара Ольги Букиной «Налог на прибыль в 2021 году. Изменения. Отчётность».

Технические правки

В 2021 году нужно отчитываться по форме, утверждённой приказом ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475 с учётом поправок из приказа ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655.

Во-первых, снова изменились штрихкоды. Но нас это, в общем, не очень касается, потому что на заполнение отчёта это никак не влияет.

Есть ещё одна техническая правка — номер регистрации декларации больше не указывается. Но налогоплательщиков это тоже не коснётся. Титульный лист разделён на две части. Левая — информация налогоплательщиков, правая — информация налогового органа. В правой части был так называемый номер регистрации декларации, который налоговики фиксировали сами для себя. Сейчас его убрали.

1 мая запускаем курс «Налог на прибыль: изменения, признание расходов, нетипичные ситуации». Все видео и тесты доступны сразу.

Пройти тест и получить сертификат Контур.Школы

Коды признака налогоплательщика

Раньше были коды до 14 включительно. Список кодов указан в приложениях 4 и 5 к листу 02. Сейчас появилось ещё несколько налогоплательщиков с другими кодами.

Вот новые коды:

  • код 15 — владельцы лицензий на пользование участками недр;
  • код 16 — производители сжиженного природного газа и те, кто занимается переработкой углеводородного сырья в товары;
  • код 17 — налогоплательщики, которые занимаются информационными технологиями;
  • код 18 — резиденты Арктической зоны РФ;
  • код 19 — проектировщики и разработчики изделий электронной компонентной базы и электронной продукции. 

Кодами такие налогоплательщики обозначают, что они имеют право на пониженные ставки налога, принятие определенных расходов или другие льготы по налогу на прибыль. 

Ликвидация организации

Изменения внесены в лист 04. Он заполняется по доходам, которые получены акционером или участником ликвидируемой организации при распределении её имущества.

Напомним, что если вы выходите из организации при ликвидации, то имеете право уменьшить на величину расходов доход, который распределяется при ликвидации.

Раньше расходы формировались только за счёт вашего вклада в организацию, а теперь к этому прибавилось ещё и внесение имущества. Появился новый код дохода «9».

Новый вид корректировки

На листе 08 появился новый вид корректировки — код «6» для корректировок по результатам взаимосогласительной процедуры. 

Есть такое понятие как симметричные корректировки: одна сторона уменьшает свои доходы, расходы и, соответственно, базу, и другая без изменения первичных документов также меняет свои доходы, расходы и базу. И вот для таких случаев как раз и предназначена корректировка по листу 08.

Бесплатно сдать декларацию по налогу на прибыль в электронном виде

Доходы от операций с ценными бумагами

В декларацию теперь не включаются сведения о доходах от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, которые были выплачены физлицам. 

Читайте также

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль?

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за полугодие?

Если вы уплачиваете ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи, декларацию за полугодие заполняйте в такой последовательности:

  • приложение №1 к листу 02;
  • приложение №2 к листу 02;
  • лист 02;
  • подраздел 1.1 разд. 1;
  • подраздел 1.2 разд. 1;
  • титульный лист.

Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться.

Если вы уплачиваете только ежеквартальные платежи, декларацию за полугодие вы заполняете по общим правилам с учётом некоторых особенностей. В частности, подраздел 1.2 разд. 1 в декларацию включать не нужно, а в листе 02 строки 290 — 340 вы не заполняете.

Если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, декларацию за полугодие заполняйте в такой последовательности:

  • приложение №1 к листу 02;
  • приложение №2 к листу 02;
  • лист 02;
  • подраздел 1.1 разд. 1;
  • титульный лист.

Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться.

Независимо от порядка уплаты авансовых платежей

в декларацию за полугодие не нужно включать приложение №4 к листу 02, а также листы 07, 08, 09.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев?

Если вы уплачиваете ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи, декларацию за 9 месяцев заполняйте в такой последовательности:

  • приложение №1 к листу 02;
  • приложение №2 к листу 02;
  • лист 02;
  • подраздел 1.1 разд. 1;
  • подраздел 1.2 разд. 1;
  • титульный лист.

Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться.

Если вы уплачиваете только ежеквартальные платежи, декларацию за 9 месяцев вы заполняете по общим правилам с учётом некоторых особенностей. В частности, подраздел 1.2 разд. 1 в декларацию включать не нужно, а в листе 02 строки 290 — 340 вы не заполняете.

Если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли,

декларацию за 9 месяцев заполняйте в такой последовательности:

  • приложение №1 к листу 02;
  • приложение №2 к листу 02;
  • лист 02;
  • подраздел 1.1 разд. 1;
  • титульный лист.

Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться.

Независимо от порядка уплаты авансовых платежей в декларацию за 9 месяцев не нужно включать приложение №4 к листу 02, а также листы 07, 08, 09.

Как заполнить годовую декларацию по налогу на прибыль?

Если вы уплачиваете ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи, декларацию за год заполняйте в такой последовательности:

  • приложение №1 к листу 02;
  • приложение №2 к листу 02;
  • лист 02;
  • подраздел 1.1 разд. 1;
  • титульный лист.

Остальные подразделы, листы и приложения включать в годовую декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться, в том числе приложение №4 к листу 02, листы 07, 08, 09.

В годовую декларацию не включается подраздел 1.2 разд. 1.

Если вы уплачиваете только ежеквартальные платежи, декларацию за год вы заполняете по общим правилам с учётом некоторых особенностей.

Если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, декларацию за год заполняйте в такой последовательности:

  • приложение №1 к листу 02;
  • приложение №2 к листу 02;
  • лист 02;
  • подраздел 1.1 разд. 1;
  • титульный лист.

Остальные подразделы, листы и приложения включать в годовую декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться, в том числе приложение №4 к листу 02, листы 07, 08, 09.

Я подготовила для вас образцы заполнения декларации по налогу на прибыль, которые я нашла в системе «КонсультантПлюс». Переходите по ссылкам, будет интересно:

Если у вас есть предложения и темы, которые хотелось бы обсудить в нашем блоге – оставляйте комментарии.

Налог на прибыль: как представить декларацию и рассчитаться с бюджетом

Минфин РФ опубликовал ряд писем, в которых разъясняется порядок налогового учета некоторых доходов и расходов.

Трудовые книжки

При приобретении трудовых книжек их стоимость учитывается в налоговых и бухгалтерских расходах (письмо ФНС РФ от 23.06.2015 № ГД-4-3/[email protected]).

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы, определены в ст. 251 НК РФ. Перечень таких доходов является исчерпывающим. Взимаемая с работника плата за предоставление трудовых книжек или вкладышей в указанной статье не поименована. Значит, указанные доходы облагаются налогом на прибыль в общеустановленном порядке (письмо Минфина РФ от 19.05.2017 № 03-03-06/1/30818). Сумму, полученную от работника в возмещение стоимости трудовой книжки, для целей налогообложения надо учесть во внереализационных доходах (письмо Минфина РФ от 19.05.2017 № 03-03-06/1/30818).

Зарплата

Список расходов на оплату труда не ограничен

Для признания в целях налогообложения прибыли расходы должны быть экономически оправданны, документально подтверждены, произведены для деятельности, направленной на получение дохода. Расходы, не соответствующие этим требованиям, не учитываются.

Согласно ст. 255 НК РФ в расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам, предусмотренные законодательством РФ, трудовыми и (или) коллективными договорами.

Перечень расходов на оплату труда открыт. К ним, согласно п. 25 указанной статьи, относятся также другие виды расходов в пользу работника, при условии, что они предусмотрены трудовым и (или) коллективным договором.

Поэтому признать можно любые виды расходов на оплату труда, осуществляемых на основании локальных нормативных актов организации, при соответствии критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ, и при условии, что подобные расходы не поименованы в ст. 270 НК РФ (письмо Минфина РФ от 19.05.2017 № 03-03-06/1/30842).

Премии

Премии за производственные результаты включаются в расходы на оплату труда (п. 2 ст. 255 НК РФ).

При этом, как следует из ст. 129 ТК РФ, стимулирующие выплаты являются элементами системы оплаты труда в организации, которые устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами компании.

Работодатель имеет право поощрять работников, добросовестно исполняющих трудовые обязанности: объявлять благодарность, выдавать премию, награждать ценным подарком, почетной грамотой, представлять к званию лучшего по профессии (ст. 191 ТК РФ). Другие виды поощрений работников за труд определяются коллективным договором или правилами внутреннего трудового распорядка, а также уставами и положениями о дисциплине.

Вместе с тем для учета таких расходов действуют ограничения, установленные ст. 270 НК РФ. Так, вознаграждения, выплаченные руководству или работникам и не прописанные в трудовых договорах, а также премии, оплаченные за счет чистой прибыли компании, не учитываются при определении базы по прибыли.

Поэтому премии работникам могут быть учтены в расходах, если порядок, размер и условия выплаты предусмотрены локальными нормативными актами организации, и не указаны в ст. 270 НК РФ (письмо Минфина РФ от 17.04.2017 № 03-03-06/2/22717).

Премии, выплачиваемые к праздничным датам, расходами не признаются, так как они не связаны с производственными результатами работников (письма Минфина РФ от 09.07.2014 № 03-03-06/1/33167, от 24.04.2013 № 03-03-06/1/14283, от 15.03.2013 № 03-03-10/7999).

Спорт

В целях налога на прибыль учитываются расходы, которые экономически обоснованны и документально подтверждены. Исключение – расходы, перечисленные в ст. 270 НК РФ.

Если мероприятия, которые направлены на развитие физической культуры и спорта в трудовых коллективах, проводятся вне рабочего времени и не связаны с производственной деятельностью работников, указанные расходы не учитываются в налоговой базе (письмо Минфина РФ от 17.07.2017 № 03-03-06/1/45234).

Иностранные налоги

Расходами признаются любые затраты, если они обоснованны, документально подтверждены и произведены для деятельности, направленной на получение дохода.

В статье 264 НК РФ установлен открытый перечень прочих расходов. В нем прямо указаны только налоги и сборы, начисленные в соответствии с российским законодательством. Но предусмотрена возможность учесть и другие расходы, связанные с производством и реализацией.

Кроме того, перечень расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли, закрыт и не включает в себя налоги, уплаченные на территории иностранного государства.

Таким образом, налоги и сборы, уплаченные в другой стране, можно списать в числе прочих расходов в соответствии с пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ (письмо Минфина РФ от 10.02.2017 № 03-03-06/1/7449).

При этом не учитываются иностранные налоги, по которым НК РФ напрямую предусматривает порядок устранения двойного налогообложения путем их зачета при уплате соответствующего налога в России. Например, такой порядок определен в отношении налога на прибыль и налога на имущество организаций (ст. 311 и 386.1 НК РФ).

Заполнение налоговой декларации резидентами ОЭЗ при регистрации более одного инвестиционного проекта

Ноябрь 8, 2019

Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме» (далее — Приказ № 475) утверждена новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Пунктом 1.6 Порядка заполнения налоговой декларации, утвержденного Приказом № 475, предусмотрено, что при осуществлении резидентами ОЭЗ деятельности по реализации нескольких инвестиционных проектов, соглашений, договоров (дополнений и изменений к ним) с применением по ним разных пониженных налоговых ставок составляется соответствующее количество Листов 02 декларации и приложений к ним с кодом «03» по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)» и с заполнением реквизита «Номер документа».

По данному реквизиту указываются номера соглашений, договоров (дополнений и изменений к ним), инвестиционных проектов или иных отличительных признаков, позволяющих идентифицировать расчеты налога на прибыль с применением разных налоговых ставок.

Таким образом, Приказом № 475 предусмотрено заполнение более одного Листа 02 и приложений к нему декларации с указанием кода «3» по признаку налогоплательщика «резидент особой экономической зоны».

Согласно пункту 3 Приказа № 475 новая форма налоговой декларации применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2019 года.

С учетом вышеизложенного, начиная с представления налоговой декларации по итогам налогового периода 2019 года, резидент ОЭЗ, реализующий более одного инвестиционного проекта, представляет количество Листов 02 декларации и приложений к нему равное количеству реализуемых инвестиционных проектов в соответствии с данными раздельного учета.

Данная информация не является нормативным правовым актом, не влечет изменений правового регулирования налоговых отношений, не содержит норм, влекущих юридические последствия для неопределенного круга лиц, носит информационный характер и не препятствует налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от положений настоящего письма.

Как составить отчетность по налогу на прибыль при ликвидации организации?

Вопрос: Как составить отчетность по налогу на прибыль при ликвидации организации?

Ответ: Пока идет процесс ликвидации отчетность за истекшие налоговые (отчетные) периоды заполняйте как обычно. При заполнении отчетности за последний период есть особенности в зависимости от того, по какому налогу она заполняется.

В декларации по налогу на прибыль на титульном листе (пп. 3, 6 п. 3.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):

  • в поле «Налоговый (отчетный) период (код)» укажите код «50»;
  • в поле «Отчетный год» укажите год, в котором ликвидируется организация;
  • в реквизите «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» проставьте «0».

В остальном в декларации в обычном порядке отразите информацию за последний в связи с ликвидацией налоговый период до дня ее завершения.

В расчете о доходах, выплаченных иностранным организациям, на титульном листе укажите (пп. 3, 4, 7 п. 3.2 Порядка заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям):

  • в поле «Отчетный (налоговый) период (код)» — код «50»;
  • в поле «Отчетный год» — год, в котором ликвидируется организация;
  • в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» проставьте «0».

В остальном в расчете в обычном порядке отразите информацию за последний в связи с ликвидацией налоговый период до дня ее завершения.

В декларации по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции на титульном листе укажите (пп. 3, 4, 10 п. 3.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции):

  • в поле «Налоговый (отчетный) период (код)» — код «50»;
  • в поле «Отчетный год» — год, в котором ликвидируется организация;
  • в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» проставьте «0».

В остальном в декларации в обычном порядке отразите информацию за последний налоговый период.

См. также:

Как составить отчетность по НДС при ликвидации организации

Как составить отчетность по акцизам при ликвидации организации

Как составить декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС при ликвидации организации

Как составить отчетность по НДФЛ при ликвидации организации

Как составить декларацию по налогу на имущество организаций при ликвидации организации

Как составить декларацию по УСН при ликвидации организации

Как составить отчетность по страховым взносам при ликвидации организации

Как составить бухгалтерскую отчетность при ликвидации организации

 

Готовое решение: Как составить и подать налоговую, бухгалтерскую и другую отчетность при ликвидации организации (КонсультантПлюс, 2021)

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

25 Марта 2021 Ваше право

Уважаемые налогоплательщики!

Межрайонная ИФНС России № 11 по Московской области информирует.

В целях корректного заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (форма которой, порядок заполнения и формат представления её в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/[email protected], с учётом изменений, внесённых приказом от 11.09.2020 № ЕД-7-3/[email protected]).

Организация, являющаяся стороной соглашения о защите и поощрении капиталовложений и включённая в реестр соглашений о защите и поощрении капиталовложений в соответствии с Федеральным законом от 1 апреля 2020 г. № 69-ФЗ «О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации» включает в состав налоговой декларации Приложение № 2 к налоговой декларации «Сведения о доходах (расходах), полученных (понесённых) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций» (далее – Приложение № 2).

Ведение раздельного учёта доходов (расходов), полученных (понесённых) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, и доходов (расходов), полученных (понесённых) при осуществлении иной хозяйственной деятельности, а также налоговой базы и сумм налога на прибыль осуществляется с учётом требований пункта 4.3 статьи 5 Налогового кодекса Российской Федерации.

В Приложении № 2 по реквизитам «Дата соглашения» и «Номер соглашения» указываются дата и номер соглашения о защите и поощрении капиталовложений. Если налогоплательщик является стороной нескольких соглашений, то Приложения № 2 составляются отдельно по каждому соглашению.

При этом по реквизиту «Номер соглашения» указывается номер соглашения о защите и поощрении капиталовложений и (без пробелов) через знак «#» код субъекта Российской Федерации, в бюджет которого уплачивается налог на прибыль организаций в части, приходящейся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений.

Если соглашение о защите и поощрении капиталовложений реализуется на территории нескольких субъектов Российской Федерации, то в отношении такого соглашения составляется несколько Приложений № 2, в которых по реквизиту «Номер соглашения» после номера соглашения и знака «#» указывается код соответствующего субъекта Российской Федерации. При этом в первом Приложении № 2 по строкам 010 – 110 приводятся показатели, исчисленные в отношении деятельности по исполнению данного соглашения в целом, а по остальным Приложениям № 2 этого соглашения по строкам 010 – 110 указываются прочерки. Показатели строк 120 — 269 Приложений № 2 соглашения приводятся в разрезе субъектов Российской Федерации.

Коды субъектов Российской Федерации приведены в Приложении № 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Заполнение реквизита «Номер соглашения» осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа, в незаполненных знакоместах в правой части реквизита проставляется прочерк (прочерк не ставится при подготовке декларации с использованием программного обеспечения при распечатке на принтере).

Возврат к списку

Количество просмотров: 201

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 – Учет без забот

Опубликовано 15.09.2014 21:52
Автор: Administrator
Просмотров: 43156

 Наверно, чаще всего вручную заполняется именно декларация по налогу на прибыль. Происходит это потому, что программа упорно ставит туда совсем не те цифры, которые фигурируют в оборотно-сальдовой ведомости. Прямые расходы становятся практически нулевыми, а косвенные наоборот — зашкаливают. Почему это происходит и как заполнить декларацию по налогу на прибыль нажатием одной кнопки? 

Рассматривать заполнение декларации мы будем на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8. В этой программе ведется не только хорошо знакомый и понятный бухгалтерский учет, но также и учет налоговый, поэтому в каждой проводке есть несколько сумм. Налоговая отчетность, в т.ч. и отчетность по налогу на прибыль, заполняется исключительно по данным этого учета. Давайте сформируем оборотно-сальдовую ведомость, включив в неё суммы по налоговому учету. Для этого в форме отчета нажимаем кнопку «Показать настройки», переходим на вкладку «Показатели» и ставим галочки «БУ» и «НУ».

Если Вы сформируете ОСВ по всем счетам, то увидите, что для некоторых счетов данные налогового учета совпадают с бухгалтерским, для некоторых — нет, а по нескольким счетам налоговый учет не ведется вообще. Несовпадение данных БУ и НУ может быть оправданно, а может быть обычной ошибкой, для каждого счета нужно разбираться отдельно. Например, нередка ситуация, когда различается стоимость ОС для бухгалтерского и налогового учета, как следствие — разные суммы амортизации и ежемесячное отличие на счетах затрат, но в данном случае всё так и должно быть, это правильно.

А вот дальше в статье речь пойдет об одной из самых популярных ошибок и рассматривать мы будем 90 счета, ведь именно на основании этих данных заполняются суммы доходов и расходов в декларации по прибыли. Очень часто я вижу примерно такую картину в оборотно-сальдовой ведомости по 90 счету.    

                                            

Получается, что на счете 90.02 (прямые затраты) сумма по БУ значительно больше, чем по НУ, а вот на счете 90.08 (косвенные затраты) ситуация прямо противоположная. Соответственно, в декларации по налогу на прибыль большинство расходов будут отнесены в графу косвенных.

Проводки по этим счетам формируются программой самостоятельно в момент закрытия месяца. И если в такой ситуации посмотреть результат проведения регламентной операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», то Вы увидите большое количество проводок с нулевой суммой по БУ. Как правило, это проводки со счета 20 на счет 90.08, которые уже по такой корреспонденции счетов кажутся немного странными, т.к. в данном случае прямые затраты производства закрываются на счет косвенных затрат.                                                 

Как правило, такие проблемы с ведением налогового начинаются с того момента, когда не сделаны необходимые настройки в учетной политике, а именно — не указан перечень прямых затрат для целей НУ. Для того, чтобы исправить эту ошибку, нужно зайти на вкладку «Главное» и выбрать пункт «Учетная политика».    

Открываете учетную политику нужной организации и выбираете пункт «Методы определения прямых расходов производства в НУ».

Если методы не указаны, то программа предложит заполнить список самостоятельно в соответствие с законодательством, можно с ней согласиться и при необходимости просто добавить некоторые записи.                    

В том случае, если настройки сделаны верно, после повторного закрытия месяца не должно быть проводок с 20/23 на 90.08 с нулевыми суммами по БУ, а прямые и косвенные затраты будут трактоваться и попадать в декларацию верно.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Подготовка налоговой декларации — внимательный инвестор

Многие люди предпочитают платить профессионалу за подготовку налоговой декларации за них. Другим нравится использовать программное обеспечение. Назовите меня старомодным, но я думаю, что подготовка собственной налоговой декларации с использованием настоящих форм — отличный опыт для большинства людей. Если вы никогда не делали этого раньше, вы не можете не научиться чему-то в процессе. Здесь я смотрю на подготовку формы 1040:

.

Шаг 1. Загрузите форму.

Шаг 2: Введите вашу личную информацию.

(Щелкните любое изображение, чтобы увеличить.)

В верхней части формы просто запрашивается некоторая основная информация, такая как ваше имя, SSN, адрес и т. Д. Она также запрашивает ваш статус регистрации. Для большинства людей это либо «холост», либо «совместная подача документов в браке». Если вы не состоите в браке и платите, чтобы содержать иждивенца, вы можете подать заявление в качестве «главы семьи», что даст вам некоторые дополнительные преимущества.

Шаг 3. Определите, на какое количество исключений вы имеете право.

Как правило, вы имеете право на одно освобождение для себя, одно для вашего супруга и по одному для каждого из ваших иждивенцев. В 2010 году каждое освобождение снижает ваш налогооблагаемый доход на 3650 долларов.

Шаг 4: Строки 7-22: (Доход)


  • В строках 7–21 укажите каждый из ваших видов дохода в соответствующей строке. Большую часть этой информации можно получить из уже предоставленных вам документов.Например, строка 7: Заработная плата, оклады и чаевые взята из формы W-2, предоставленной вам вашим работодателем.
  • Просуммируйте все суммы, указанные в строках 7-21, и введите сумму в строку 22. Это ваш «Общий доход».

Шаг 5: строки 23–37 (Вычеты для получения «скорректированного валового дохода»)

  • В строках 23–35 вы вводите любые вычеты «сверх черты». (Общие вычеты над строкой включают удержание взносов в Традиционный IRA, удержание платы за обучение и сборов, а также удержание взносов на счет медицинских сбережений.)
  • Эти вычеты над строкой особенно ценны, потому что они экономят ваши деньги независимо от того, хотите ли вы детализировать свои вычеты. (Подробнее об этом в следующем разделе.)
  • В строке 36 введите сумму всех сумм, указанных в строках 23-35.
  • Вычтите строку 36 из строки 22. Введите разницу в строке 37. Это называется скорректированным валовым доходом. (Когда люди ссылаются на вычеты над линией и под линией, строка 37 — Скорректированный валовой доход — это «линия», на которую они ссылаются.)

Шаг 6: строки 38-55 (Налоги и кредиты)

  • Для строки 38 (вверху страницы 2) просто перенесите скорректированный валовой доход из строки 37.
  • В строке 40 введите наибольшую из суммы ваших детализированных вычетов (таких как проценты по ипотеке и благотворительные взносы) или вашего стандартного вычета. (Сумма вашего стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи и указана на левом поле формы.)
  • Вычтите сумму в строке 410 из суммы в строке 38.Введите разницу в строке 41.
  • Умножьте сумму заявленных вами освобождений (в строке 6d) на 3650 долларов. Введите сумму в строку 42.
  • Вычтите строку 42 из строки 41. Введите разницу в строке 43. Эта сумма называется вашим налогооблагаемым доходом.
  • Затем вы используете налоговые таблицы в буклете с инструкциями, чтобы определить соответствующую сумму налога для вашего налогооблагаемого дохода. Введите эту сумму в строку 44.
  • Если вы уплачиваете альтернативный минимальный налог, укажите сумму AMT в строке 45.
  • В строках 47–53 введите любые кредиты, на которые вы имеете право. Общие кредиты включают в себя кредиты на образование (в частности, кредит надежды и кредит на пожизненное обучение), кредит пенсионных сбережений и кредит на расходы по уходу за ребенком или иждивенцем.
  • Суммируйте ваши кредиты и введите сумму в строке 54.
  • Теперь вычтите строку 54 (Всего кредитов) из строки 46 (Общий налог). Это общая сумма подоходного налога, которую вы должны уплатить в течение года.[Примечание. Как видите, кредиты особенно ценны, потому что они снижают ваш налог в соотношении доллар к доллару.]

Шаг 7: строки 56-60 (прочие налоги)

В этом разделе вы вводите любые другие налоги, за уплату которых вы несете ответственность. (Такие вещи, как налог на самозанятость и дополнительный налог в размере 10% при досрочном выходе из IRA, находятся здесь.)

Шаг 8: строки 61-76 (Платежи и возврат / сумма задолженности)

  • В строках 61-70 вы должны указать любые платежи, которые вы уже сделали в счет налоговых обязательств за год.(Чаще всего эти выплаты производятся в форме удержания из вашей заработной платы или в форме расчетных квартальных налоговых выплат.)
  • Если вы имеете право на получение кредита на заработанный доход, введите свой EIC в строке 64a.
  • Суммируйте все ваши платежи и введите сумму в строке 71.
  • Если сумма ваших платежей была на больше, чем ваш общий налог на , введите разницу в строках 72 и 73a. Это будет сумма вашего возврата.
  • Если сумма ваших платежей была на меньше, чем на ваш общий налог, запишите разницу в строке 75.Это сумма, которую вы еще должны. (Так что давай, возьми чековую книжку. Нет смысла ждать.)

Шаг 9: подпишите свой возврат

Теперь просто подпишите свой возврат, и все готово! Хорошая работа.

«Очень легко читать и является идеальным введением для изучения того, как самостоятельно платить налоги. Майк Пайпер отлично справляется с демистификацией сложных налоговых разделов, и он представляет их в приятной и простой для понимания форме. Настоятельно рекомендуется!»

Первое заполнение налоговой декларации

Подача налоговой декларации в первый раз включает в себя правильное понимание множества правил, и они могут быть вам незнакомы.Это требует терпения и внимания к деталям, но на самом деле это не так уж и сложно, когда у вас есть базовое понимание процесса, включая то, что вам нужно для начала, и что означают все термины.

Основы налогообложения

Налоговая система США сводится к следующему: вы, вероятно, должны правительству часть своего дохода. Подоходный налог обычно удерживается работодателем с каждой вашей зарплаты в течение года в зависимости от того, что вы, вероятно, должны. Определенные факторы могут повлиять на размер вашей задолженности, например, ваше семейное положение, количество ваших иждивенцев и налоговые льготы, на которые вы имеете право.

Вы не узнаете наверняка, переплатили вы или недоплатили в результате удержания, пока не подготовите налоговую декларацию. Если вы переплатили, вы получите возмещение. Если вы доплатили недоплату, вы должны оплатить разницу до даты подачи заявки, обычно до 15 апреля.

Срок подачи и выплаты налоговых деклараций за 2021 год был продлен с 15 апреля до 15 июня для жителей Техаса и Оклахомы в связи с сильными зимними штормами 2021 года. IRS добавило Луизиану в список продления 15 июня в начале марта.

Дата была продлена до 17 мая 2021 года для всех остальных налогоплательщиков — физических лиц в связи с продолжающейся пандемией коронавируса.

Как начать

Использование налогового программного обеспечения — один из самых простых способов подготовить налоговую декларацию. Эти программы задают вам несколько вопросов, а затем заполнят для вас соответствующие формы на основе ваших ответов.

Другой вариант — Free File Alliance. Налоговое управление США (IRS) заключило партнерские отношения с избранными поставщиками налогового программного обеспечения, включая TaxAct, TaxSlayer и TurboTax, чтобы обеспечить бесплатную подготовку налоговых деклараций для налогоплательщиков, заработавших 72000 долларов США или меньше в 2020 налоговом году.

Некоторые из этих провайдеров имеют более низкие пределы дохода и другие квалификационные правила, но вы можете выбрать тот, который вам больше всего подходит.

Некоторое программное обеспечение также предлагает бесплатные версии, такие как TurboTax Free Edition и Credit Karma Tax, но только если у вас очень простая налоговая ситуация, и также могут применяться ограничения дохода.

Вы можете загрузить необходимые формы с веб-сайта IRS, если предпочитаете заполнять их самостоятельно и если чувствуете себя достаточно уверенно для этого.Они также доступны бесплатно на IRS.gov для тех, кто зарабатывает выше установленного предела и не имеет права на подготовку бесплатного программного обеспечения.

Проверьте свои налоговые документы

Соберите формы W-2 и любые другие налоговые документы, которые вы могли получить после начала нового года, например формы 1099.

У вас будет только один W-2, если вы будете работать на одной работе. У вас может быть несколько 1099, если у вас есть доход от процентов или дивидендов, или если вы работаете в качестве независимого подрядчика.Каждое финансовое учреждение должно прислать вам 1099, как и любое предприятие или юридическое лицо, которое заплатило вам более 600 долларов в год за услуги, не связанные с сотрудниками.

Прочтите все коробки на ваших W-2. Каждый помечен. Они сообщат вам, сколько вы заработали в целом и сколько вы заплатили налогов за год посредством удержания заработной платы.

Эти документы являются отправной точкой для вашего возвращения, независимо от того, подаете ли вы документы в бумажном виде или используете программное обеспечение для электронной подачи.

Эффект от удержаний и кредитов

Вам не придется платить налог со всех доходов, указанных в поле 1 вашей формы W-2, потому что вы имеете право потребовать хотя бы одну налоговую льготу.Налоговые вычеты уменьшают часть вашего общего дохода, с которой вы должны платить налоги, в то время как налоговые льготы вычитаются непосредственно из вашей задолженности IRS.

Наиболее важные налоговые льготы для молодых людей — это скидки на проценты по студенческим займам и расходы на обучение в колледже, а также кредиты, которые могут помочь вам накопить средства на пенсию. Другие распространенные кредиты включают в себя налоговый кредит на ребенка, кредит для других иждивенцев, налоговый кредит на заработанный доход и американский кредит возможностей, который является кредитом на образование.

Вы могли вычесть личные льготы из своего налогооблагаемого дохода для себя, своего супруга (-и) и каждого из ваших иждивенцев до 2017 года, но они были отменены Законом о сокращении налогов и занятости, когда он вступил в силу в 2018 году.

Стандартный вычет

Стандартный вычет — это определенная сумма, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего дохода, и она варьируется в зависимости от вашего статуса подачи. Это 12 400 долларов за 2020 налоговый год — декларация, которую вы подадите в 2021 году, — если вы не замужем, или 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию со своим супругом.Это 18 650 долларов, если вы имеете право подавать документы в качестве главы семьи.

Эти отчисления индексируются с учетом инфляции, поэтому они имеют тенденцию немного увеличиваться каждый год. Они установлены на уровне 12 550, 25 100 и 18 800 долларов соответственно на 2021 налоговый год.

Составление списков вычетов

Вы можете потребовать единовременный стандартный вычет или вместо этого указать свои вычеты. Составление списков включает в себя перечисление всех соответствующих расходов, которые вы оплачивали в течение года, и внесение информации в отдельную форму — Приложение A — которая должна сопровождать вашу налоговую декларацию при ее подаче.Это выбор либо / либо. Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять расходы.

Имеет смысл перечислять только в том случае, если общая сумма всех ваших оплаченных квалификационных расходов превышает сумму стандартного вычета для вашего статуса подачи. В противном случае вы будете платить налоги с большего дохода, чем вам нужно.

Некоторым налогоплательщикам запрещено требовать стандартного вычета, поэтому они должны перечислить их. Это будет иметь место, если вы состоите в браке, и вы и ваш супруг подаете отдельные декларации, а ваш супруг уже подал и перечислил свои вычеты.Затем вы должны сделать то же самое по возвращении.

Вы также должны указать, являетесь ли вы нерезидентом или иностранцем с двойным статусом в любое время в течение налогового года, за некоторыми исключениями.

Как работают налоговые льготы

Кредиты могут быть возвращаемыми или невозвратными. И то, и другое сначала применяется к любому налогу, который вы должны. Невозвратный кредит может уменьшить или стереть эту сумму. Вы могли бы задолжать IRS 800 долларов, а затем осознать, что можете потребовать невозмещаемый кредит в размере 1000 долларов. Это устранило бы вашу налоговую задолженность — вы ничего не должны были бы IRS — но IRS сохранит оставшуюся сумму в 200 долларов.

IRS отправит вам 200 долларов, если кредит, на который вы можете претендовать, будет возвращен.

Знайте свой статус подачи

IRS предлагает пять статусов подачи документов, и выбор правильного из них важен, потому что он определяет ваш стандартный вычет и влияет на другие правила.

  • Женат, подает совместную декларацию: Вы состоите в браке, и вы вместе со своим супругом подаете единое совместное заявление.
  • Женат, подача отдельно: Вы состоите в браке, но вы и ваш (а) супруг (а) решаете подавать отдельные налоговые декларации.
  • Соответствующая вдова (вдова): Вы были женаты, но ваша супруга умерла в течение последних двух лет. Чтобы получить этот статус, у вас должен быть ребенок-иждивенец, и вы можете использовать его только в течение двух лет после того, как умер ваш супруг (а).
  • Глава семьи: Вы «не состоите в браке». Возможно, вы по-прежнему состоите в законном браке со своим супругом, но вы никогда не жили вместе в течение последних шести месяцев года. Кроме того, у вас должен быть соответствующий требованиям иждивенец, который проживает с вами, и вы должны оплачивать более половины стоимости содержания вашего дома в течение налогового года.Также действуют другие правила.
  • Холост: Вы никогда не были замужем, или вы развелись по закону или разлучены по решению суда.

Правила регистрации статуса главы семьи и соответствующей вдовы (вдовы) могут быть особенно сложными, поэтому перед тем, как подавать заявление на получение любого из них, вам может потребоваться проконсультироваться у налогового специалиста, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям.

Общие сведения о налоговых скобках

Ваш статус регистрации влияет на вашу налоговую ставку. По состоянию на 2020 налоговый год существует семь ставок или скобок, каждая из которых охватывает разную часть вашего дохода, и диапазон доходов варьируется в зависимости от вашего статуса подачи.Чем больше вы зарабатываете, тем выше становится процентная ставка налога на ваш верхний доллар.

Например, индивидуальный податель с доходом от 9875 до 40 125 долларов будет платить 10% или 987 долларов от первых 9875 долларов, которые они заработали по состоянию на 2020 год. Затем они будут платить 12% от дохода сверх этой суммы, до 40 125 долларов.

Эти цифры увеличиваются до 14 100 и 53 700 долларов, соответственно, если вы имеете право на регистрацию главы семьи. Вы бы заплатили 10% с первых 14 100 долларов, которые вы заработали, а затем 12% от остатка до 53 700 долларов.Группа 22% применяется для доходов, превышающих эти верхние пороги, вплоть до 37% для самых высокооплачиваемых.

Советы по составлению налоговой декларации

Вы также можете попробовать заполнить налоговую декларацию на бумаге, даже если вы решите использовать программное обеспечение для подготовки налогов. Это позволит вам увидеть, совпадают ли ваши расчеты на бумаге с расчетами в программном обеспечении, и это может быть полезным опытом. IRS предоставляет список форм, которые вы можете использовать, и они бесплатны.

Подумайте о том, чтобы посетить налогового специалиста и попросить его просмотреть ваши формы, когда вы закончите заполнять налоговую декларацию.Запишитесь на прием заранее, особенно если он приближается к крайнему сроку подачи налоговой декларации. Сообщите в офис, что вы просто хотите, чтобы кто-то рассмотрел вашу декларацию до того, как ее получит IRS. Многие налоговые службы делают это бесплатно или за символическую плату.

Пошаговое руководство по заполнению формы 1040A

Форма 1040A — одна из трех налоговых форм, наряду с формой 1040 и формой 1040EZ, которую большинство налогоплательщиков используют для подачи своих годовых налоговых деклараций. По сравнению с формой 1040 и формой 1040EZ, форма 1040A является скорее промежуточным вариантом.Она короче и менее подробна, чем традиционная форма 1040, а также предлагает больше налоговых льгот, чем форма 1040EZ. Чтобы использовать форму 1040A, вы должны иметь налогооблагаемый доход менее 100 000 долларов США, не быть самозанятым и выбрать стандартный вычет вместо перечисления вычетов по статьям. Если вы соответствуете требованиям для подачи формы 1040A, следуйте пошаговой инструкции.

Шаг 1. Заполните основную информацию и статус регистрации

Запишите свое имя, адрес и номер социального страхования в соответствующие поля.

В качестве регистрационного статуса вы можете выбрать холост, женат совместно, женат отдельно, главу семьи (с правомочным лицом) или отвечающую требованиям вдову (вдову) с ребенком-иждивенцем. Из этих пяти вариантов чаще всего выбирают совместную подачу документов, не состоящих в браке и не состоящих в браке. Если вы подаете совместную декларацию, обязательно укажите имя вашего супруга и номер социального страхования.

Справа вы увидите поле под названием «Президентская избирательная кампания». Каждый из вас и вашего супруга может внести по 3 доллара в Фонд президентской кампании.Когда вы отметите «да», вы говорите IRS перенаправить в этот фонд 3 доллара из общей суммы налоговых поступлений. Несмотря на то, что думают многие налогоплательщики, этот взнос не влияет на ваш возврат налогов или налоговые обязательства.

Шаг 2 — Исключения

Обычно, чем больше льгот вы запрашиваете, тем меньше ваши налоговые обязательства. Вы можете запросить освобождение для себя и своего супруга в строках 6a и 6b. Затем запишите информацию о ваших иждивенцах, включая имя, номер социального страхования и родство с вами.Иждивенцами обычно являются дети и неработающие родственники, которые живут в вашей семье и рассчитывают на вашу финансовую поддержку. Что касается детей, обязательно ознакомьтесь с инструкциями по форме 1040A, чтобы узнать, имеет ли ваш сын или дочь право на получение детской налоговой скидки. После записи ваших иждивенцев (если есть) сложите все ваши освобождения и запишите общее количество в строке 6d.

Шаг 3 — Доход

Для строки 7, которая представляет собой ваш заработанный доход, вы просто скопируете сумму, указанную в поле 1 вашей формы W-2.Если вы не получали никаких вариантов формы 1099, вам не нужно беспокоиться о заполнении строк с 8a по 14b. В противном случае обратитесь к инструкциям по форме 1040A для получения информации о любом подходящем вам источнике дохода.

Чтобы узнать свой общий доход, сложите весь свой доход из строк с 7 по 14b и введите это число в строке 15.

Шаг 4 — Скорректированный валовой доход

Несмотря на то, что вам не разрешается перечислять вычеты в форме 1040A, в этом разделе предлагается несколько вычетов «выше черты», которые помогут уменьшить ваш налогооблагаемый доход.Эти вычеты включают расходы на преподавателя, взносы в IRA, проценты по студенческой ссуде и плату за обучение. Заполните правильную сумму любых соответствующих вычетов в соответствующих строках. Сложите строки с 16 по 20, чтобы получить общие корректировки, затем вычтите строку 20 из строки 15, чтобы получить скорректированный валовой доход.

Шаг 5 — Налог, кредиты и платежи

Сначала скопируйте свой скорректированный валовой доход в строку 22. Прежде чем устанавливать флажки в строках 23a и 23b, прочтите более подробную информацию об этих строках в инструкциях по форме 1040A.Затем введите стандартную сумму вычета, которая будет варьироваться в зависимости от вашего статуса подачи, в строке 24. Вычтите строку 24 из строки 22 и введите результат в строку 25. Если это отрицательное число, введите 0. Для строки 26 умножьте. 4050 долларов по вашему общему количеству освобождений, которое можно найти в строке 6d, и введите сумму. Наконец, вычтите строку 26 из строки 25 и укажите сумму в строке 27. Это ваш налогооблагаемый доход.

Чтобы узнать свой налог по строке 28, обратитесь к таблицам налогов в инструкциях к форме 1040A.Если вы не обязаны платить Альтернативный минимальный налог, оставьте строку 29 пустой. Сложите строки 28 и 29, затем введите сумму в строку 30.

Для строк 31–35 проверьте, имеете ли вы право на получение налоговых льгот. Возможно, вам придется приложить дополнительные формы, чтобы запросить эти налоговые льготы. Сложите все от строк 31 до 35 и поместите результат в строку 36, чтобы определить ваши общие кредиты.

Вычтите строку 36 из строки 30 и запишите результат в строке 37. Если вы имели медицинское страхование в течение налогового года, введите 0 в строке 38.Если у вас не было годовой медицинской страховки, вас могут оштрафовать, и вам придется указать размер штрафа в строке 38. Подробнее см. В инструкциях к форме 1040A.

Сложите строки 37 и 38 вместе, затем введите сумму в строке 39, чтобы получить общую сумму налога.

Введите удержанный вами федеральный доход в строке 40. Вы можете найти эту сумму в своих формах W-2 и 1099. Если строки с 41 по 45 относятся к вам, укажите правильную сумму в соответствующих строках. Чтобы подсчитать ваши общие платежи, сложите строки 40, 41, 42a, 43, 44 и 45 вместе и запишите сумму в строке 46.

Шаг 6. Получите возврат или задолженность

Вы почти достигли финиша. Теперь вычтите строку 39 из строки 46. Если строка 46 больше, чем строка 39, вы получите возмещение. Введите сумму, которую вы хотите вернуть вам, и свою банковскую информацию для прямого депозита в строках с 48a по 48d. В строке 49 вы можете направить часть вашего возмещения в счет расчетного налога на следующий год, но зачем вам это делать?

К сожалению, если строка 39 больше, чем строка 46, вам придется платить налоги дяде Сэму.Введите сумму к оплате в строке 50. Существует несколько способов оплаты, поэтому проверьте инструкции формы 1040A, чтобы выбрать наиболее подходящий для вас.

Вы можете назначить третью сторону — например, одного из наших специализированных бухгалтеров — для обсуждения вашего возврата с IRS от вашего имени. Просто введите его или ее имя, номер телефона и личный идентификационный номер.

После того, как вы подпишете форму и поставите дату, вы можете похвалить себя за заполнение формы 1040A. Однако, чтобы избежать ошибок и возможного аудита со стороны IRS, настоятельно рекомендуется разрешить нам обработать эту форму.

Работа с экспертами

1-800Accountant — это виртуальная бухгалтерская фирма, в которой удобство технологий сочетается с живой поддержкой настоящих профессионалов, что делает налоги легкими и привлекательными для частных лиц и малых предприятий. Сосредоточьтесь на увеличении своей прибыли, в то время как наша команда бухгалтеров, сертифицированных бухгалтеров и зарегистрированных агентов выполняет тяжелую работу — налоговые консультации и подготовку, расчет заработной платы, бухгалтерский учет и аудиторскую защиту. Чтобы получить профессиональные круглогодичные услуги по доступной цене, свяжитесь с нами и назначьте консультацию в ведущей американской бухгалтерской фирме для малого бизнеса.

Что такое форма 1040 IRS? (Обзор и инструкции)

Если вы подаете налоговую декларацию в качестве независимого подрядчика или фрилансера в США, пора внимательно ознакомиться с формой 1040. Кто должен ее подавать? Как подать? Вот все, что вам нужно знать.

Что такое форма 1040?

Форма 1040 — это то, как люди подают федеральную налоговую декларацию в IRS. Он используется для отчета о вашем валовом доходе — деньгах, которые вы заработали за последний год, — и о том, какая часть этого дохода подлежит налогообложению после налоговых вычетов и вычетов.Он рассчитывает сумму налога, которую вы должны, или сумму возмещения, которую вы получаете.

Эта форма может касаться нескольких источников дохода и более сложных налоговых ситуаций, с которыми может столкнуться независимый подрядчик или фрилансер.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы включите Приложение C в свою форму 1040, чтобы сообщить о доходах или убытках от вашего бизнеса.

Форма IRS 1040

Кому нужно заполнять форму 1040?

Большинство людей в США должны подавать форму 1040, независимо от того, являются ли они независимыми подрядчиками, фрилансерами, работают на кого-то еще в качестве служащих или живут за счет дохода от инвестиций.Как правило, вы должны подавать форму 1040, если:

Ваш статус заявки. . . В конце 2019 года вы были. . . А ваш валовой доход был минимум. . .
Одиночный Моложе 65 лет

65 лет и старше

12 200 долл. США

13 850 долл. США

Семейное положение в браке До 65 лет (оба супруга)

65 лет и старше (один супруг)

65 лет и старше (оба супруга)

24 400 долл. США

25 700 долл. США

27 000 долл. США

Женат, подача отдельно Любой возраст $ 5
Глава семьи Моложе 65 лет

65 лет и старше

18 350 долл. США

20 000 долл. США

Соответствующая вдова Моложе 65 лет

65 лет и старше

24 400 долл. США

25 700 долл. США

Однако, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов, вы должны подать налоговую декларацию.Это означает, что большинство независимых подрядчиков и фрилансеров должны подавать форму 1040, даже если они не соответствуют пороговым показателям валового дохода, указанным выше.

Для получения дополнительных советов о том, кто должен подавать документы, ознакомьтесь с таблицами A, B и C в инструкциях к форме 1040.

А как насчет 1040EZ и 1040A?

До 2019 года существовали более короткие версии формы 1040 для подателей документов с более простыми декларациями. Это были формы 1040EZ и 1040A, но они больше не существуют. IRS теперь требует, чтобы большинство налогоплательщиков использовали форму 1040.Однако, начиная с 2019 налогового года, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут подавать документы с использованием новой формы 1040-SR.

Как получить форму 1040

IRS предлагает PDF-версию формы 1040, которую вы можете загрузить и заполнить вручную, но лучше всего использовать одну из популярных налоговых программ. Программа проведет вас через заполнение формы, всех необходимых графиков, которые к ней прилагаются, и поможет с математикой.

Какой бы метод вы ни выбрали, форма разделена на разделы, в которых вы можете указать свой доход и удержания, чтобы определить сумму налога, которую вы должны, или возврат, который вы получите.

Как заполнять форму 1040

Чтобы начать заполнять форму 1040, вам сначала нужно собрать все свои налоговые документы, включая W-2, 1099 и другие записи о ваших доходах и удержаниях.

Получив налоговую документацию, у вас есть три основных варианта заполнения формы 1040:

.
  • Сделай сам, используя бесплатный файл IRS
  • Сделай сам, используя коммерческое налоговое программное обеспечение
  • Нанять платного составителя налоговой отчетности, который сделает это за вас

Чем может помочь Bench

Универсальный центр бухгалтерского учета и налоговой отчетности — это реальность с Bench.Наша опытная команда бухгалтеров будет регистрировать все доходы и расходы, чтобы предоставить вам актуальную ежемесячную финансовую отчетность. Затем, когда наступает налоговый сезон, ваши книги отправляются налоговому специалисту для окончательной проверки и регистрации. Учить больше.

Если вы планируете делать это самостоятельно, читайте дальше.

Сообщите о доходах

На первой странице формы 1040 вы должны указать свое (и вашего супруга, если вы состоите в браке), номер социального страхования, адрес и информацию о ваших иждивенцах.

Затем вы перейдете к отчету обо всех источниках дохода, которые вы получили за год.Предусмотрены строки для многих распространенных типов доходов, таких как заработная плата, проценты и дивиденды, пенсионный доход и прирост капитала.

Если у вас есть дополнительные источники дохода, вам также необходимо заполнить Таблицу 1, чтобы сообщить:

  • Алименты
  • Доход от бизнеса (в этом случае вам также нужно будет заполнить Приложение C)
  • Прибыли или убытки от продажи коммерческого имущества
  • Аренда недвижимости, роялти или доход от партнерства, корпорации C или траста (в этом случае вам также необходимо заполнить Приложение E)
  • Доход фермы
  • Пособие по безработице

Сумма всех источников дохода — это ваш общий доход.

Заявите о вычетах

Вычеты из вашего общего дохода уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Вычеты в вашей форме 1040 делятся на две большие категории:

1. Вычеты сверх линии

Вычеты сверх линии (также известные как корректировки дохода) получили свое название, потому что они появляются над линией скорректированного валового дохода (AGI) в форме 1040. Эти вычеты уменьшают ваш AGI, и вам не нужно разбивать требовать их.

В их числе:

  • Расходы на воспитателя
  • Взносы на сберегательные счета здравоохранения
  • Вычитаемая часть налога на самозанятость
  • Взносы в пенсионные планы и IRA для самозанятых
  • Взносы на медицинское страхование самозанятых
  • Проценты по студенческому кредиту
  • Алименты выплачены

Если вы имеете право на какие-либо вычеты сверх черты, заполните Приложение 1.

2. Детализированные вычеты или стандартный вычет

Когда вы заполняете форму 1040, у вас есть возможность детализировать вычеты или потребовать стандартный вычет, заполнив Таблицу A. Как правило, если ваши общие детализированные вычеты больше, чем стандартный вычет, доступный для вашего статуса подачи, вы выбираете детализацию.

Детализированные вычеты включают:

  • Медицинские и стоматологические расходы
  • Государственные и местные налоги на прибыль и имущество
  • Проценты по ипотеке
  • Подарки на благотворительность
  • Несчастные случаи и кражи

Если у вас есть бизнес, вы также можете воспользоваться вычетом из квалифицируемого дохода от бизнеса.Ваш общий доход за вычетом всех доступных вычетов равен вашему налогооблагаемому доходу.

Рассчитайте налоговые обязательства

На второй странице формы 1040 вы рассчитаете свои налоговые обязательства. Если вы готовите декларацию вручную, вам нужно будет обратиться к инструкциям IRS для формы 1040, чтобы определить размер налога с помощью налоговых таблиц.

Есть несколько других налогов, которые потребуют от вас заполнения Приложения 2.

Сюда входят:

  • Альтернативный минимальный налог
  • Налог на самозанятость
  • Дополнительные налоги на досрочные выплаты с IRA и других счетов с льготным налогообложением
  • Налоги на домашнюю занятость

Page 2 также служит местом, где вы запрашиваете налоговые льготы и перечисляете налоговые платежи, которые вы уже сделали за год.Некоторые налоговые льготы, такие как Детский налоговый кредит, Кредит на заработанный доход и дополнительный налоговый кредит на ребенка, идут прямо в форму 1040.

Вам необходимо заполнить Приложение 3, если у вас есть другие налоговые льготы, в том числе:

  • Иностранный налоговый кредит
  • Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами
  • Образовательные кредиты
  • Кредиты для пенсионных накоплений
  • Энергетические кредиты на жилищное строительство

После подписания вы можете заполнить форму 1040 в электронном виде или по почте.

Куда отправить форму 1040

Если вы хотите подать бумажную декларацию, адрес, по которому вы ее отправите, зависит от штата, в котором вы живете. Вы можете найти этот адрес в инструкциях IRS для формы 1040.

Однако, если у вас есть такая возможность, электронная подача является предпочтительным способом подачи формы IRS 1040. IRS рекомендует всем правомочным налогоплательщикам подавать свои декларации в электронном виде, поскольку это проще, удобнее и безопаснее, чем подача документов на бумаге. Это также может помочь вам быстрее получить возврат налога.Вы можете подать декларацию в электронном виде с помощью IRS Free File, если ваш скорректированный валовой доход составляет 66 000 долларов или меньше. В противном случае большинство программ для подготовки налоговых деклараций и налоговых специалистов имеют право заполнять форму 1040 в электронном виде.

Срок подачи формы 1040

Вам необходимо отправить форму 1040 в IRS до 15 апреля 2021 года. Если вам нужно больше времени, вы можете запросить продление.

Другие налоговые формы, которые могут вам понадобиться

Выше мы перечислили несколько распространенных форм и расписаний, которые вам, возможно, потребуется приложить к форме 1040, но есть еще несколько, которые вам, возможно, придется заполнить.Ознакомьтесь с инструкциями IRS для формы 1040, если вам нужны другие формы.

Кроме того, если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, вам может потребоваться подать отдельную налоговую декларацию для своей компании.

  • Партнерства и ООО с несколькими участниками подает форму 1065 для отчета о доходах и расходах товарищества. Ваша доля в партнерстве или налогооблагаемый доход LLC будет указана в Приложении K-1 формы 1065, и вам понадобится Приложение K-1 для заполнения формы 1040.

  • S corporations заполняет форму 1120S для отчета о доходах и расходах корпорации.Ваша доля налогооблагаемого дохода корпорации будет указана в Приложении K-1 формы 1120S, и вам понадобится эта K-1 для заполнения формы 1040.

  • Корпорации C заполняют форму 1120 для отчета о доходах от бизнеса и вычетах. Корпорация C платит налоги с помощью формы 1120. Таким образом, хотя вам все равно нужно будет подавать налоговую декларацию по форме 1040, вам не нужно будет указывать в ней доход от бизнеса, только ваш личный доход.

Если вы ошиблись в форме 1040

Если вы ошиблись в своем 1040 и вам нужно внести поправку, вы можете сделать это в форме 1040X.У вас есть три года с даты подачи федеральной налоговой декларации для внесения исправлений.

Налоги — Индивидуальный подоходный налог штата Мичиган

Индивидуальный подоходный налог в штате Мичиган — электронное досье 2020

Электронный файл бесплатно Электронный файл за КОЛИЧЕСТВО

Налоговая служба (IRS) откроет сезон электронных файлов IIT 2020 12 февраля 2021 года. Мичиган получит и подтвердит возврат электронных файлов IIT в тот же день, когда IRS откроет для электронного файла.Электронная регистрация и выбор прямого депозита — это самый быстрый способ получить возмещение в штате Мичиган.

Налоговые декларации Мичигана и Детройта за 2018, 2019 и 2020 годы будут приниматься в течение 2021 года обработки.

Мичиган, наряду со многими другими агентствами государственных доходов, запрашивает дополнительную информацию в целях борьбы с налоговым мошенничеством с украденными личными данными, чтобы защитить вас и ваш возврат налогов. Если у вас есть водительские права или удостоверение личности государственного образца, предоставьте запрашиваемую информацию.Ваш возврат не будет отклонен, если у вас нет водительских прав или государственного удостоверения личности. Предоставление информации поможет ускорить процесс возврата. Для получения дополнительной информации о хищении личности посетите веб-сайт www.michigan.gov/identitytheft.

Электронный файл с программным обеспечением для коммерческого налогообложения — Сделай сам. Купите программное обеспечение для подготовки налогов без рецепта или онлайн и подготовьте свою налоговую декларацию. Формат вопросов и ответов программного обеспечения делает уплату налогов намного проще, чем заполнение налоговых форм.Несколько компаний-разработчиков программного обеспечения предлагают БЕСПЛАТНЫЕ услуги по работе с электронными файлами квалифицированным налогоплательщикам штата Мичиган. Если вы не имеете права подавать БЕСПЛАТНУЮ заявку, вы также можете подать электронную заявку за небольшую плату.

Электронная подача через составителя налоговой декларации — Найдите налогового специалиста, которому вы доверяете, чтобы подготовить и подать вашу налоговую декларацию в электронном виде. Почти все составители налоговой декларации используют электронные файлы, и многие обязаны это делать. Чтобы найти поставщика электронных файлов в вашем районе, выполните поиск по Уполномоченному поставщику электронных файлов IRS.

Где получить возмещение от моего штата посетите Проверить мою информацию о подоходном налоге

Где получить возмещение в моем городе посетите Проверить мою налоговую информацию

Возврат к уплате налогов — Возвраты, приводящие к уплате налогов, должны содержать платеж с использованием прямого дебета (если это поддерживается вашим программным обеспечением), с использованием системы электронных платежей штата Мичиган или отправки платежа по почте вместе с формой MI-1040-V и / или сформируйте Сити-V до 15 апреля 2021 года, чтобы избежать пени и пени.


Часто задаваемые вопросы о государственном индивидуальном подоходном налоге

Городские часто задаваемые вопросы по подоходному налогу с физических лиц

Какие формы мне нужны для подачи налогов и где я могу их получить? — ProPublica

ProPublica — это некоммерческий отдел новостей, который расследует злоупотребления властью.Подпишитесь, чтобы получать наши самые популярные новости, как только они будут опубликованы.

За прошедшие годы IRS создала обширную сеть форм. Чтобы подать налоговую декларацию, вам нужно разобраться с множеством документов. Получаете регулярную зарплату? Для этого есть форма. Пособия по безработице? Для этого тоже есть форма. Социальное обеспечение? Вы уловили идею.

Почему важно понимать налоговые формы?

В настоящее время большинство людей подают свои налоговые декларации, используя веб-сайты или другие продукты, которые вычисляют, какие формы вам необходимо заполнить, и заполняют их.Но это не всегда дешево. Многие из этих сервисов и программного обеспечения, такие как TuroTax или H&R Block, взимают с пользователей плату в зависимости от того, какие формы им нужно использовать.

Для налоговых деклараций за 2020 год (тех, которые должны быть поданы 17 мая 2021 года), любой, кто зарабатывает менее 72000 долларов в год, может подать заявку бесплатно в рамках программы IRS Free File. Компании, в том числе Intuit, производящая TurboTax, H&R Block и другие, потратили миллионы на лоббирование, чтобы запретить IRS создать собственную бесплатную опцию подачи заявок, обещая при этом создавать свои собственные бесплатные продукты.Но затем, как сообщает ProPublica, они систематически подрывали действительно бесплатные варианты, скрывая результаты поиска и называя свои продукты «бесплатными», хотя для многих это совсем не так.

Если вы еще не подали заявку, мы рекомендуем ознакомиться с нашим руководством по заполнению налоговой декларации штата и федерального налога совершенно бесплатно, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC), или узнать, как отслеживать свой возврат. Хотя IRS предлагает вариант подачи документов на бумажном носителе, с текущим положением дел с COVID-19 — и огромным накоплением бумажных деклараций и документов — агентство поощряет налогоплательщиков подавать документы в электронном виде, чтобы обеспечить своевременную выплату возмещения и избежать ошибок при регистрации.Большинство платных и бесплатных услуг по подготовке налогов подскажут, какие формы вам нужно заполнить, но если вы все еще не уверены, посмотрите ниже список наиболее часто используемых налоговых форм.

Где я могу получить налоговые формы?

IRS хранит все свои формы в базе данных в Интернете, которая предлагает каждую форму на нескольких языках, и у нее есть страница, которая особо выделяет наиболее распространенные формы, которые используют заполнители в течение налогового сезона. Эти страницы включают в себя сами формы и документы, которые инструктируют пользователей о том, как их использовать.

Какие налоговые формы мне нужны?

Налоговая ситуация у каждого человека уникальна и может потребовать разных форм. В приведенном ниже списке поясняется, какие формы используются чаще всего и кому они лучше всего подходят.

Что такое налоговая форма 1040?

Люди используют форму 1040 для подачи годовой налоговой декларации. Эта форма поможет вам рассчитать ваш налогооблагаемый доход и размер вашей задолженности IRS.Он запрашивает личную информацию, статус регистрации, сумму налога, которую вы уплатили посредством удержания (как указано в вашем 1099 или W-2, или в квартальных расчетных налоговых платежах), сколько вы получили дохода и из каких источников (например, заработная плата, чаевые или пенсионные пособия). Здесь вы также можете претендовать на членов вашей семьи и налоговые льготы, такие как стандартный вычет и налоговый кредит на заработанный доход. Если вы используете налоговое программное обеспечение или веб-сайт, оно заполнит эту форму за вас и рассчитает ваши налоги на основе введенной вами информации.

Подходит для: Все индивидуальные налогоплательщики, независимо от вашего налогового статуса. Те, кому больше 65 лет, могут использовать 1040-SR.

Что такое налоговая форма W-4?

Используйте форму W-4, также известную как «Свидетельство об удержании налогов», чтобы сообщить своему работодателю, какую сумму налогов удерживать из вашей зарплаты. Каждый раз, когда вы начинаете новую работу, ваш работодатель попросит вас заполнить это поле.W-4 поможет вам определить правильную сумму, которую должен удерживать ваш работодатель; если вы попросите своего работодателя удержать меньшую сумму, вы все равно должны будете заплатить оставшийся налог, а в некоторых случаях — штраф. Онлайн-оценщик налоговых удержаний IRS может помочь вам правильно заполнить эту форму .

Подходит для: Людям, получившим новую работу, изменившим доход или другим значительным финансовым или семейным изменениям.

Что такое форма 1040-ES?

Вы можете использовать форму 1040-ES, чтобы оценить вашу задолженность по налогам и уплатить их.Используйте эту форму для любого дохода, который не подлежит удержанию, например, заработок от самозанятости, выплаченная вам арендная плата и алименты. Если вы не выбираете добровольное дополнительное удержание для вашего налогооблагаемого дохода (например, вашей заработной платы), вы также должны использовать форму 1040-ES. В 2020 налоговом году расчетные налоги подлежали уплате ежеквартально 15 апреля 2020 г., 15 июня 2020 г., 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г. В 2021 налоговом году они подлежали уплате 15 апреля 2021 г., 15 июля. , 2021, 15 сентября 2021 и 18 января 2022. (В качестве альтернативы, эти платежи могут быть сделаны онлайн бесплатно через IRS Direct Pay, и IRS предлагает больше вариантов электронных платежей в IRS.правительство / платежи).

Подходит для: Самостоятельно занятых лиц или лиц, чей доход не подлежит удержанию.

Что такое форма W-9?

Форма

W-9 — это одностраничная форма, состоящая из вашей личной информации и идентификационного номера налогоплательщика (вашего номера социального страхования, если он у вас есть), которую вы предоставляете такой организации, как работодатель, банк или другой плательщик.Хотя есть ряд причин, по которым вы должны заполнить форму W-9, ее чаще всего используют фрилансеры или независимые подрядчики. Другими примерами того, когда вы предоставляете форму W-9, могут быть:

  • Совершите сделку с недвижимостью.
  • Выплата процентов по ипотеке.
  • Приобрести или отказаться от обеспеченной собственности.
  • Сделайте возврат долга.
  • Участвовать в ИРА.

Подходит для: Фрилансеров, независимых подрядчиков или кого-либо еще, кому необходимо предоставить свой идентификационный номер налогоплательщика.

Что такое форма 4506-T?

Используйте форму 4506-T, чтобы бесплатно запросить расшифровку ранее поданных налоговых деклараций. Он содержит большинство статей о вашем полном возврате и широко принят большинством кредиторов. Например, ипотечные кредиторы и кредиторы студенческих ссуд часто просят вас заполнить эту форму, чтобы подтвердить ваш доход. Поскольку COVID-19 задерживает обработку бумажных форм в IRS, более простым и быстрым вариантом является онлайн-инструмент IRS «Получить стенограмму».

Подходит для: Людям, которым бесплатно нужна выписка из налоговой декларации.

Что такое форма 4506?

Используйте форму 4506, чтобы запросить копии ранее поданных налоговых деклараций в IRS. Вы также можете использовать эту форму, чтобы назначить третье лицо для получения налоговой декларации. В форме будет запрашиваться личная информация, год и типы форм, которые вы хотели бы получить, а также сбор в размере 43 долларов США за каждый запрашиваемый возврат.

Подходит для: Людям, которым нужна копия налоговой декларации и которые не могут получить ее бесплатно от специалиста по составлению налоговой декларации, если они использовали ее.

Что такое форма 941?

Используйте форму 941, также озаглавленную «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя», если вы являетесь работодателем, чтобы указать «подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на медицинское обслуживание, удерживаемый из зарплаты работника», а также для уплаты «части налога на социальное обеспечение или медицинское страхование, взимаемой работодателем». .«Вам нужно будет заполнять это четыре раза в год к указанным срокам: 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января.

Подходит для: Работодателей.

Что такое форма W-2?

Работодатель отправит как работнику, так и правительству форму W-2 в конце года, в которой будет указана заработная плата работника за этот год и сумма налогов, удержанных из его зарплаты.Если вы получите W-2, вы будете использовать его для подачи налоговой декларации. Вы получите его, если ваш работодатель будет выплачивать вам заработную плату. Если вы работаете по контракту, вместо этого вы получите 1099.

Подходит для: сотрудников. Его вам предоставит ваш работодатель.

Что такое формы 1099?

1099-G: Штаты отправят вам и федеральному правительству форму 1099-G в начале года, в которой указан доход, полученный вами в этом штате в течение предыдущего налогового года.В доход может входить:

  • Пособие по безработице.
  • Возврат, зачет или зачет государственного или местного подоходного налога.
  • Выплаты по содействию корректировке торговли (RTAA) при трудоустройстве.
  • Налогооблагаемые гранты.
  • Сельскохозяйственные платежи.

Вы получите 1099-G в 2021 году от любого штата, который дал вам деньги в 2020 году. В этой форме указывается полученное вами пособие по безработице. Помните: если вы заработали менее 150 000 долларов в 2020 году, налогообложением подлежат только пособия по безработице на сумму более 10 200 долларов.Если из ваших чеков по страхованию от безработицы были удержаны налоги, это будет отражено в вашей форме 1099-G.

Подходит для: Люди, получившие пособие по безработице .

1099-MISC и 1099-NEC: Для 2020 налогового года или предыдущего года организации или люди, которые заплатили вам деньги в течение года (но не являются вашим работодателем), отправят вам по почте форму 1099-MISC для разных доходов .Если вы фрилансер или контрактный работник, вы можете рассчитывать на получение по почте формы 1099 для каждого из людей или компаний, в которых вы работали. Начиная с 2020 налогового года, фрилансеры будут получать новую форму 1099-NEC. Существует ряд других причин, по которым вы можете получить форму 1099-MISC, в том числе если вы получили денежные призы или награды, или вам были выплачены гонорары или арендная плата. Вы будете использовать эту форму для подачи налоговой декларации.

Подходит для: Фрилансеров, подрядчиков или всех, кто получает другой доход.

Что такое формы 1095-A и 8962?

Если вы или член вашей семьи зарегистрировались в системе медицинского страхования через государственную торговую площадку в 2020 году, торговая площадка должна отправить вам форму 1095-A. В форме показаны месяцы страхового покрытия, приобретенного на торговой площадке, и любые налоговые льготы, полученные страховой компанией от правительства для покрытия ваших страховых взносов. Если вы имеете право на получение налогового кредита на премию, вы получили страховку на квалифицированном рынке (либо Healthcare.gov или на государственной торговой площадке) и в течение года у вас не было кредита, выплаченного непосредственно вашему поставщику медицинского страхования, вам следует заполнить форму 8962 для получения возмещения.

Подходит для: Людям, купившим частную медицинскую страховку на государственных рынках.

Что такое форма 9465?

Если вы не можете полностью оплатить налоги при подаче заявления, вы можете использовать форму 9465, чтобы запросить план ежемесячных платежей.Если вы можете произвести оплату в течение 120 дней и ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, вы также можете запросить план оплаты через Интернет. Такие планы платежей будут включать в себя плату за пользование, начисленные штрафы и проценты, но налогоплательщикам с низким доходом может быть снижена, отменена или возмещена плата за пользование. Комиссии с пользователей обычно ниже, когда вы настраиваете тарифный план онлайн. Пока действует план платежей, начисление пени за просрочку платежа сокращается вдвое. Если вы можете полностью уплатить налоги в течение 120 дней, вы можете подать заявку онлайн на план платежей IRS или позвонить в IRS по телефону 800-829-1040, чтобы избежать платы, связанной с заключением соглашения о выплате в рассрочку.

Подходит для: Людям, которым требуется более 120 дней для полной уплаты налогов и которые имеют задолженность более 50 000 долларов. Если вы хотите установить ежемесячный план оплаты, IRS рекомендует вам запросить его через Интернет.

Что такое форма SS-4?

Если у вас нет идентификационного номера работодателя или EIN, используйте форму SS-4, чтобы подать заявку на его получение.Девятизначный номер «присваивается работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, имениям, трастам, определенным физическим лицам и другим организациям для целей налоговой отчетности и отчетности». Используйте IRS. Вам нужен EIN? чтобы определить, нужно ли вам подавать заявку. Вы можете быстрее получить свой номер, подав заявку через Интернет.

Подходит для: Работодателей, которые ответят утвердительно на любой из этих вопросов, и других лиц, которым нужен EIN.

Что такое форма W-7?

Используйте форму W-7, чтобы подать заявку на получение или продлить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN. IRS выдает девятизначные номера лицам, не имеющим номера социального страхования и не имеющим права на его получение.

Подходит для: Налогоплательщиков, у которых нет номера социального страхования и которые не имеют права на его получение.

Как бесплатно подать налоговую декларацию штата и федеральные налоги в 2021 году

Что такое налоговая льгота на заработанный доход (EITC) и имею ли я право на нее?

Каковы налоговые категории 2020 года и буду ли я проходить аудит?

Где мой возврат налога?

Когда нужно платить налоги?

Об этом руководстве: ProPublica подробно рассказала о налогах, программе IRS Free File и IRS.В частности, мы рассмотрели способы, которыми отрасль по составлению налоговой отчетности — такие компании, как Intuit (TurboTax), H&R Block и Tax Slayer — лоббировали программу Free File, а затем систематически подрывали ее, используя тактику уклончивого поиска и запутанный дизайн. . Эти компании также работают над заполнением результатов поисковых систем налоговыми «справочниками», которые иногда направляют пользователей к платным продуктам. Руководство ProPublica не является персональным налоговым советом, и вам следует поговорить со специалистом по налогам о вашей конкретной налоговой ситуации.

Кристен Дерер, репортер из Вашингтона. Ее статьи были опубликованы в «PBS NewsHour», а также в «Гардиан» и «Хроника высшего образования». Следуйте за ней в Twitter по адресу @ k2doe.

Штат Род-Айленд: Отдел налогообложения: формы подоходного налога с физических лиц

График Приложение
Формы подоходного налога с физических лиц
Документ Описание

PDF

ИНД-ЗДОРОВЬЕ Форма индивидуального поручения на медицинское страхование — НОВИНКА на 2020 год
Рабочий лист IND-HEALTH Рабочий лист общей ответственности — Расчет штрафов за индивидуальное медицинское страхование — НОВИНКА на 2020 год
ИНД-ЗДОРОВЬЕ Инструкции к форме индивидуального поручения на медицинское страхование и листу совместной ответственности — НОВИНКА на 2020 год
1040 Резидент

Декларация о подоходном налоге с физических лиц-резидентов, включая Приложение W RI — Rhode Island W-2 и информацию 1099 и Приложение E — Приложение

ВНИМАНИЕ: НОВИНКА НА 2020 ГОД — ЕСЛИ ВЫ И ВСЕ ЧЛЕНЫ ВАШЕГО НАЛОГОВОГО ДОМОХОЗЯЙСТВА ИМЕЛИ МИНИМАЛЬНОЕ ОСНОВНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ НА ВСЕ НАЛОГОВЫЙ ГОД 2020, ПРОВЕРЬТЕ ОКНО НА СТРОКЕ 12B.ЕСЛИ НЕТ, ВЫ ДОЛЖНЫ ЗАПОЛНИТЬ И ПРИКЛЮЧИТЬ ФОРМУ IND-HEALTH И ОБЩАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ К ВАШЕМУ RI-1040. СМОТРИТЕ ИНСТРУКЦИИ ДЛЯ БОЛЕЕ ПОДРОБНОЙ ИНФОРМАЦИИ.

1040 Резидент Только инструкции для резидентов — Обновлено 28 марта 2021 г.
1040H Требование об освобождении от уплаты налога на имущество
1040MU Кредит для уплаты налогов, уплаченных другому государству (кратный)
1040NR

Нерезиденты / индивидуальная налоговая декларация за неполный год, включая Приложение W RI — Rhode Island W-2 и информацию 1099 и Приложение E — Приложение

ВНИМАНИЕ: НОВИНКА НА 2020 ГОД — ЕСЛИ ВЫ И ВСЕ ЧЛЕНЫ ВАШЕГО ДОМОХОЗЯЙСТВА ИМЕЛИ МИНИМАЛЬНОЕ ОСНОВНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ НА МЕСЯЦЫ ПРЕБЫВАНИЯ НА ОСТРОВЕ РОДА В ТЕЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ГОДА 2020, ПРОВЕРЬТЕ ОКНО НА СТРОКЕ 15B.ЕСЛИ НЕТ, ВЫ ДОЛЖНЫ ЗАПОЛНИТЬ И ПРИКЛЮЧИТЬ ФОРМУ IND-HEALTH И ОБЩАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ К ВАШЕМУ RI-1040NR . ПОДРОБНЕЕ В ИНСТРУКЦИИ.

1040NR Инструкции для нерезидентов / неполный год — Обновлено 28 марта 2021 г.
1040NR Приложение II — Расчет налога для нерезидентов
1040NR Приложение III — Расчет налога резидента за неполный год
1040NR-MU РЕЗИДЕНТ ЧАСТЬ ГОДА Кредит для уплаты налогов, уплаченных другому государству (множественный)
Удержание Стандартный рабочий лист вычета для AGI свыше 207 700 долларов США
Исключение Лист освобождений для AGI свыше 207 700 долларов США
График CR CR — Прочие кредиты Род-Айленда
График M Приложение M — Изменения штата Род-Айленд к Federal AGI — Обновлено 28 марта 2021 г.
График U U — Налог на использование физических лиц
1040 В Ваучер на возврат платежа для резидентов / нерезидентов — ИСПОЛЬЗУЙТЕ, ЕСЛИ ВЫ ДОЛЖНЫ НАЛОГОМ
1040ES / Instr 2021 1040 Расчетная налоговая декларация с инструкциями
1310 Требование о возмещении — Умерший налогоплательщик
2210 Недоплата сметы
2210A 2210 Быстрый метод
2848 Доверенность
4868 Заявка на автоматический добавочный номер
4506 Запрос копии декларации о доходах
Налоговые таблицы Таблицы налогов на 2020 год
Ставка налога Sch Таблица налоговых ставок 2020
Soc Sec Wksht Лист социального обеспечения на 2020 год для строки 1т Графика RI M
RI-6238 Налоговый кредит на снижение содержания свинца в жилищном секторе штата Род-Айленд
Дополнение с поправками Приложение к индивидуальной налоговой декларации — приложите исправленный RI-1040 или RI-1040NR
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *