Какие налоги: Налоговые уведомления 2020

Содержание

Налоговые уведомления 2020

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  1. для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;

  2. для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Налоги физических лиц: полное описание всех налогов в РФ

В прошлых статьях мы подробно разбирали вопрос налогообложения бизнеса, подробно разобрав налоги ООО, налоги ИП, и новый налог для самозанятых. Но в независимости от того, занимаетесь вы бизнесом или нет, вам в любом случае придётся платить налоги для физических лиц.

О них мы сегодня и поговорим. Вы узнаете о том, какие налоги платят физические лица в России, какие существуют льготы, сравним налоги России и других стран и расскажем о возможных способах, как платить меньше налогов. Для начала рассмотрим определение налога и виды существующих в России налогов, после чего расскажем про каждый налог подробнее.

Виды налогов в России

Начнем с нескольких определений. Согласно ст.8 НК РФ, налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Объект налогообложения – денежные средства, имущество, материальные и природные ресурсы, подлежащие согласно НК РФ обязательному налогообложению. Налоговый период — период времени, по окончанию которого определяется налоговая база и вычисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Налоговая база — это стоимостная, количественная или иная характеристика объекта налогообложения (выручка от реализации продукции или услуг, при­быль от экономической деятельности, доход физического лица, стоимость движимого или недвижимого имущества). Налогооблагаемая база – это часть налоговой базы, остающаяся после всех льготных вычетов, на ко­то­рую непосредственно применяется нало­говая ставка.

В зависимости от рассматриваемого фактора можно выделить несколько видов налогов

. Во-первых, объектом налогообложения могут выступать либо доходы (зарплата, наследство, подарки, дивиденды и др.), либо имущество (недвижимость, земля, транспорт и т.д.).

Во-вторых, все налоги можно разделить на две большие группы: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги мы платим в зависимости от уровня нашего дохода или стоимости имущества. Тут все довольно просто.

Вторая группа налогов – косвенные налоги, несмотря на то, что их уплачивают производители и продавцы товаров и слуг, конечными плательщиками косвенных налогов также выступают физические лица за счет того, что эти налоги включаются в стоимость практически любого товара. К таким налогам относятся: НДС, акцизы, пошлины.

В-третьих, в зависимости от уровня бюджета, в России выделяют 3 вида налогов: федеральные, региональные и местные. Каждый из этих видов налогов поступает в бюджет соответствующего уровня.

Федеральные налоги Региональные налоги Местные налоги
1.    НДС

2.    Акцизы

3.    НДФЛ

4.    Налог на прибыль организаций

5.    Водный налог,

6.    Налог на добычу полезных ископаемых

7.    Налог на доп. доход от добычи углеводородного сырья,

Федеральные, региональные и местные налоги в 2020 году

Федеральные налоги, а также региональные и местные налоги и сборы перечислены в Налоговом кодексе РФ. Классификацию налогов — федеральных, региональных и местных — с указанием номера регулирующей их нормы мы рассмотрим в данной статье.

Федеральные налоги и сборы

В соответствии со ст. 12 НК РФ федеральные налоги и сборы представляют собой такие обязательные платежи, перечисление которых должно осуществляться повсеместно на территории РФ. При этом действие норм по федеральным налогам регулирует только НК РФ, который вводит и отменяет как сами налоги, так и отдельные положения по тому или иному федеральному налогу.

Суммы федеральных налогов поступают в одноименный бюджет РФ.

О порядке применения КБК по различным налогам вам расскажут материалы этой рубрики.

А порядок действий при совершении ошибки в КБК подробно рассмотрен экспертами КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Региональные налоги

Региональные налоги, к которым относятся транспортный налог, налоги на игорный бизнес и имущество организаций, могут регулироваться как НК РФ, так и законами, которые издаются властями регионов страны, в отличие от федеральных налогов. Законы субъектов определяют значение ставок, а также наличие тех или иных льгот, уточняют сроки оплат и представления деклараций.

Так, например, гл. 28 НК РФ, устанавливая ставки по транспортному налогу в п. 1 ст. 361 НК РФ, в п. 2 ст. 362 НК РФ указывает, что их значение может меняться субъектами в большую или меньшую сторону в 10 раз. А в законе города Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 уже закреплены окончательные требования по исчислению налога, в частности ставки, используемые для расчета транспортного налога.

Оплата по такому виду налогов поступает в бюджеты субъектов РФ.

ВАЖНО! Несмотря на то, что налог на прибыль относится к группе федеральных налогов, платежи по нему поступают в 2 бюджета: федеральный и региональный (3 и 17% соответственно).

Местные налоги и сборы

Действие местных налогов регулируется НК РФ и нормативными актами, составленными на уровне муниципального образования. К таким налогам относятся земельный налог и налог на имущество физлиц. А с 2015 года в состав этой группы введен торговый сбор (закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

О порядке и сроках уплаты торгового сбора читайте в материалах рубрики «Торговый сбор».

Средства, направляемые на оплату налогов, поступают в местные бюджеты.

Чем отличается налог от сбора 

Отличия налога от сбора заключается в следующем:

  1. Сбор взимается в связи с желанием плательщика обладать определенным правом (лицензией или разрешением). Например, торговый сбор (взимается только в Москве, т.е. это местный сбор) за право использовать объкты для торговли.
  2. Сборы носят разовый характер, а налоги уплачиваются периодически.
  3. Целью взимания сбора является компенсация дополнительных расходов бюджета, связанных с оказанием конкретному плательщику конкретных публично-правовых услуг.
     

Налоги и специальные режимы

Помимо рассмотренных ранее групп налогов НК РФ выделяет так называемые спецрежимы, применение которых освобождает от уплаты налога на прибыль, НДФЛ (для ИП), НДС, налога на имущество организаций и физлиц, но вводит обязанность уплаты единого налога.

Выбрать оптимальный налоговый режим вам помогут рекомендации экспертов КонсультантПлюс. Посмотреть их можно, бесплатно получив пробный доступ к системе К+.

Выделяют следующие режимы:

Об особенностях исчисления и уплаты этого налога читайте в рубрике «УСН».

Перейти на ЕНВД и организовать деятельность на этом режиме помогут материалы рубрики «ЕНВД».

  • режим для сельскохозяйственных производителей;

Материалы по исчислению, уплате и представлению отчетности на этом режиме смотрите в рубрике «ЕСХН».

  • соглашение о разделе продукции;
  • патентная система.

С нюансами патентной системы налогообложения можно ознакомиться в рубрике «ПСН».

Рассмотрим виды налогов и сборов в РФ.

Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2020 году (таблица)

Вид налога

Налог

Налогопла-тельщики

Объект

Ставки

Федеральные налоги

НДС

Разобраться со сложными вопросами, возникающими при исчислении, уплате и формировании отчетности по этому налогу, поможет рубрика «НДС»

Ст. 143

Ст. 146

Ст. 164

Акцизы

Ответы на вопросы, какие товары являются подакцизными, каковы ставки налога, как заполнить декларацию, ищите в рубрике «Акцизы»

Ст. 179

Ст. 182

Ст. 193

НДФЛ

Как исчислить и удержать НДФЛ, какие вычеты и льготы применяются, как составить отчетность, смотрите в рубрике «НДФЛ»

Ст. 207

Ст. 209

Ст. 224

Налог на прибыль

В рубрике «Налог на прибыль» вы можете ознакомиться со всеми новостями, посвященными исчислению, уплате и представлению декларации по этом налогу

Ст. 246

Ст. 247

Ст. 284

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Ст. 333.1

Ст. 333.2

Ст. 333.3

Налог на добычу полезных ископаемых

Ст. 334

Ст. 336

Ст. 342

Водный налог

В материалах рубрики «Водный налог» ищите информацию о перечне объектов обложения, нюансах расчета и уплаты налога, а также сроках его перечисления и размерах ставок

Ст. 333.8

Ст. 333.9

Ст. 333.12

Госпошлина

Ст. 333.17

Ст. 336.16

Ст. 333.19, 333.21, 333.23, 333.24, 333.26, 333.28, 333.30, 333.31, 333.32.1, 333.32.2,

333.32.3, 333.33

Региональные налоги

Налог на имущество организаций

О нюансах исчисления имущественного налога организациями можно прочитать в рубрике «Налог на имущество»

Ст. 373

Ст. 374

Ст. 380

Транспортный налог

О порядке расчета, возможных льготах, сроках уплаты транспортного налога вы узнаете из материалов нашей специальной рубрики «Транспортный налог»

Ст. 357

Ст. 358

Ст. 361

Налог на игорный бизнес

Особенности исчисления этого налога рассмотрены в рубрике «Налог на игорный бизнес»

Ст. 365

Ст. 366

Ст. 369

Местные налоги

Налог на имущество физических лиц

Ст. 400

Ст. 401

Ст. 406

Земельный налог

Из чего он складывается, кто должен его рассчитывать и уплачивать, читайте в материалах одноименной рубрики

Ст. 388

Ст. 389

Ст. 394

Торговый сбор

Ст. 411

Ст. 412

Ст. 415


Страховые взносы

С 2017 года в Налоговый кодекс введена гл. 34, в которой предусматривается уплата страховых взносов на пенсионное, медицинское, социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ). До 2017 года эти взносы уплачивались в бюджет Пенсионного фонда и Фонда социального страхования соответственно.

Плательщики страховых взносов приведены в ст. 419 НК РФ, объект налогообложения указан в ст. 420, а ставки взносов перечислены в ст. 425–430 НК РФ.

Ответы на вопросы, связанные с исчислением, уплатой и представлением отчетности по страховым взносам ищите в рубрике «Страховые взносы».

Итоги

Классификация налогов и сборов в РФ заключается в их группировке по определенному признаку. Основным из таких признаков является их группировка по уровням бюджета. Федеральных налогов довольно много. В связи с тем, что в их состав входят такие крупные налоги, как налог на прибыль и НДС, объем федеральных налогов значительно превышает суммы сборов в региональные или местные бюджеты.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Какие виды налогов существуют в РФ 🚩 виды налогов для физических лиц рф 🚩 Налоги

C точки зрения формирования налоговой базы различают прямые и косвенные налоги. Прямые налоги напрямую зависят от доходов и имущества налогоплательщика. Это, например, НДФЛ и налог на прибыль организаций.

Косвенные налоги не связаны с доходами компании. Они устанавливаются как надбавка к цене товаров и незаметны для плательщика. Этот налог закладывается предприятием в отпускную цену и уплачивается в пользу государства. В числе косвенных налогов, например, НДС или акцизы.

Федеративное устройство РФ обуславливает выделение видов налогов по территориальному признаку. Разделяются федеральные налоги, которые подлежат к уплате на всей территории РФ; налоги субъектов РФ, зачисляемые в региональный бюджет; муниципальные налоги, которые остаются в бюджете муниципальных образований.

В зависимости от категории налогоплательщика разделяют налоги для физлиц и юридических лиц (компаний и ИП). Некоторые взимаются исключительно с физических лиц (налог на наследство), другие — с юридических (налог на прибыль). Некоторые налоги действуют в отношении двух групп — например, земельный налог.

В России физлица платят налоги на доходы (НДФЛ), налоги при покупке или продаже имущества, налог на имущество, охоту, рыболовство, скважину, на подакцизные товары, личный транспорт, земельный доход.

Самым распространенным является налог на доходы или НДФЛ. Налоговой базой в данном случае выступают совокупные доходы, которые получены физлицом в отчетном периоды. Это может быть заработная плата, доходы от сдачи имущества, от репетиторства, доходы от продажи транспортного средства и пр.

Если речь идет о зарплате, то работодатель в большинстве случаев выступает в качестве налогового агента и переводит НДФЛ в бюджет самостоятельно. Зарплатные доходы облагаются по стандартной ставке 13% для резидентов (граждан России) и 30% — для нерезидентов.

Стоит отметить, что ИП, которые применяют ОСНО также платят НДФЛ на полученную прибыль от предпринимательской деятельности.

На некоторые доходы установлена повышенная ставка налога 35%. Это актуально для доходов по вкладам со ставкой, превышающей на 5% ставку рефинансирования ЦБ РФ.

Также налог в размере 9% необходимо заплатить от полученных дивидендов.

Налоги, которые платят организации и ИП зависят от применяемого ими налогового режима. Так, компании на ОСНО обязаны уплачивать все действующие в РФ налоги — НДС, налоги на прибыль и на имущество организаций. Базовая ставка налога на прибыль — 20%, в некоторых регионах установлены сниженные ставки. НДС закладывается в цену товара и уплачиваются по ставкам 18%, 10%, 0%. Налог на имущество относится к числу региональных и платится по ставке не более 2.2%.

В ИП и компаниях на ОСНО указанные налоги заменены на один — единый налог с базовыми ставками 6 с доходов или 15% с прибыли.

Также некоторые юрлица обязаны уплачивать акцизы, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), налоги на игорный бизнес, транспортный налог, водный налог.

Какие налоги уплачивает предприятие

Налоговый кодекс РФ определяет, что унитарные предприятия выступают участниками отношений, которые регулируются налоговым законодательством (статья 9). Под ним понимают коммерческую организацию, не имеющую право собственности на имущество. Примерами унитарных предприятий выступают муниципальные и государственные организации.

Учреждение и ведение деятельности унитарных предприятий

Унитарное предприятие оформляется по решению госоргана либо органа местной власти, которые имеют соответствующее на то право. Учредительным документом выступает устав. Величина уставного фонда организации, которая основана на праве хозведения, должна соответствовать требованиям действующего законодательства.

Перед проведением госрегистрации компании необходимо в полной мере оплатить уставной фонд предприятия.

Если по завершении финансового года цена чистых активов организации, которая основана на праве хозведения, будет меньше величины уставного фонда, уполномоченный орган обязан снизить уставной фонд в установленном законодательством порядке. В тех случаях, когда стоимость чистых активов менее установленного законодательством размера, по судебному решению предприятие может прекратить свою деятельность.

Налоги, которые оплачивает унитарные и другие предприятия

Итак, разберёмся, какие налоги уплачивает предприятие. Корпоративный налог выступает одним из основных доходов федерального бюджета. Глава 13 Налогового кодекса устанавливает, что налог на прибыль выступает в качестве федерального налога.

Плательщиками налога на прибыль являются:

  • российские компании;
  • иностранные юридические лица, которые ведут деятельность в РФ через постоянные представительства и поступающие доходы в РФ.
  • Прибылью считается:

  • для российских юридических лиц – рассчитывается как разница доходов и затрат;
  • для иностранных компаний, которые ведут деятельность в РФ через постоянные представительства, – разница между полученными в РФ доходами и понесёнными в России расходов;
  • другие иностранные юридические лица – доход от источников в РФ.
  • Это устанавливает 309 статья Налогового кодекса.

    Какая ставка действует по налогу на прибыль

    Налог на прибыль уплачивает предприятие по ставке 24%. Эти деньги поступают в:

  • федеральный бюджет – 7.5%;
  • бюджеты субъектов Российской Федерации – 14.5%;
  • местные бюджеты – 2%.
  • Субъекты РФ имеют право уменьшить ставку налога для определённых категорий граждан в области тех сумм, которые направляются в их бюджеты. Минимальное значение ставки – 10.5%.

    Учёт и оплата налога в бюджет

    Налоговым периодом по данному платежу выступает календарный год. Отчетным периодом выступает I квартал, II квартал и III квартал календарного года. Плательщик самостоятельно устанавливает величину налога по результатам налогового периода.

    По результатам отчетного периода плательщики определяют величину квартального авансового платежа с учётом ставки налога и полученной прибыли, которая подлежит налогообложению, она рассчитывается с начала отчетного периода.

    Налог на землю

    Налоги на землю должны уплачивать предприятия, поступления направляются в местные бюджеты. Использование земли в РФ платное. При этом должны оплачиваться земельный налог, арендная плата и нормативная стоимость земли. Владельцы и пользователи земли обязаны каждый год уплачивать налог на землю.

    Для приобретения участков в случаях, которые предусмотрены Земельным кодексом РФ и для получения кредита в банке под залог земли действует нормативная стоимость земли.

    Введение платы за землю призвано создать стимулы для рационального освоения земель, выравнивание социально-экономических условий ведения хозяйства, увеличения плодородия грунта, создание особых фондов финансирования мероприятий и развитие инфраструктуры.

    На величину земельного налога влияют итоги хозяйственной деятельности владельцев земли.

    Виды налогов, которые должно платить предприятие

    Рассмотрим, какие налоги уплачивает предприятие:

  • НДС. Объектом налогообложения выступает продукция, предоставленные услуги и выполненные работы. Ставка – 10% и 20%.
  • Налог на прибыль. Объектом выступает валовая прибыль компании. Ставка – 24%.
  • Акцизы. Уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, объектом выступают подакцизные товары.
  • Налог на имущество. Объект налогообложения – нематериальные активы, основные средства, запасы и расходы, которые находятся на балансе плательщика. Ставка – до 2%.
  • Налог на воспроизводство МСБ. Объектом выступает стоимость первого продукта, который получен из добытых полезных ископаемых. Ставка находится в диапазоне от 1.7 до 10%.
  • Единый социальный налог. Работодатели, которые осуществляют выплаты наёмным работникам. Ставка: 2%, 10% и 26%.
  • Система налогообложения Российской Федерации сложная и запутанная. На странице https://investtalk.ru/nalogi/federalnaya-nalogovaya-sluzhba-uznaj-svoyu-zadolzhennost описываются способы определения задолженности с помощью федеральной налоговой службы. Подробную информацию о транспортном налоге, его начислении и уплате можно прочитать здесь. Уверены, эти и другие статьи помогут лучше разобраться в вопросах налогообложения в России.

    Другие статьи на нашем сайте

    Какие налоги платит ООО в 2020 году

    Все виды налогов, которые обязаны выплачивать компании, можно поделить на 3 группы:

    1. Налоги по выбранному налоговому режиму.
    2. Налоги и взносы с оплаты труда персонала.
    3. Прочие дополнительные налоги и сборы (в зависимости от рода деятельности компании).

    Для своевременной уплаты всех налогов/платежей можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

    1. Налоги по выбранному налоговому режиму

    Налоговый режим Налог Ставка Срок уплаты в бюджет
    ОСНО НДС 0, 10, 18 % До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом
    Налог на прибыль 20% Ежеквартальные авансы (для фирм, попадающих под категории, указанные в п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней после окончания квартала

    Ежемесячные авансы – до 28 числа (включительно) каждого месяца

    Налог по результатам года – до 28 марта года, следующего за отчетным

    Налог на имущество юрлиц до 2,2 % Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
    УСН Единый налог

    6 % (с доходов),

    15 % (доходы за минусом затрат)

    По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периода

    За год – до 31 марта (включительно) следующего года

    Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) до 2 % Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
    ЕНВД Единый налог на вмененный доход Расчетным способом, в зависимости от региона и физ. показателей До 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
    Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) до 2 % Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
    ЕСХН Единый сельхоз. налог 6 % (с доходов за минусом затрат) Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодия

    За год – до 31 марта (включительно) следующего года

    Фирмы на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе*, где принят закон о торговом сборе Торговый сбор Расчетным способом, в зависимости от ставки по региону* и параметров объекта торговли Ежеквартально до 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом

    *Примечание: в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

    2. Налоги и взносы с оплаты труда сотрудников

    Любая компания обязана уплачивать налоги и взносы с зарплат (вознаграждений) наемных физлиц, занятых по трудовым или гражданско-правовым договорам (оказания услуг, подряда и т. д.).

    Следует учитывать, что за генерального директора, даже если он является единственным работником компании, также следует уплачивать взносы и налог на доходы.

    • Предприятие обязано рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
    • С вознаграждений сотрудников также уплачиваются следующие виды взносов:
    Контролирующий орган Вид взноса Ставка,%
    ИФНС ОПС (пенсионное страхование) 22
    ОМС (медицинское страхование) 5,1
    ОСС (социальное страхование и обеспечение) 2,9
    ФСС Травматизм (профзаболевания и несчастные случаи на производстве)

    0,2-8,5

    Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности

    Взносы нужно уплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, идущего за расчетным.

    Примечание: следует отметить, что если НДФЛ удерживается непосредственно из дохода сотрудника, то страховые взносы уплачиваются уже из средств самой организации и являются дополнительной статьей расходов по ведению деятельности.

    3. Прочие налоги и сборы

    Организация может заниматься видами деятельности, предполагающими уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, которые обязывают выплачивать специальные сборы и платежи.

    При этом дополнительные налоги и сборы подлежат уплате независимо от выбранного налогового режима.

     

     

     

    Налоги

    Налог на производство и реализацию подакцизной продукции
    Транспортный налог
    Земельный налог
    Водный налог
    Налог на игорный бизнес
    Налог на добычу полезных ископаемых
     

    Сборы и платежи

    Сборы за пользование водными ресурсами
    Сбор за использование объектов животного мира
    Регулярные платежи за пользование недрами
    Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

    Что такое налог — Основы налогообложения | Определение налога

    Определение налога:

    «Налог — это обязательный взнос (Финансовый сбор) от лица (физического лица, компании, фирмы и др.) В правительство для покрытия расходов, понесенных в общих интересах общества».

    «Налог — это финансовый сбор, взимаемый с налогоплательщика государственными органами в пользу населения страны»

    Основы налогообложения

    Налогообложение играет важную роль в экономическом развитии любой страны.Налогообложение — это система, с помощью которой правительство собирает доходы от государства. Правительства используют эти доходы для благосостояния общества в различных формах, таких как выплата зарплаты солдатам и полиции, строительство плотин и дорог, содержание школ и больниц, обеспечение продовольствием бедняков, а также медицинские услуги и другие цели. Без налогов не могло быть никакого правительства. Налогообложение может перераспределять богатство общества более высокого класса, облагая его налогами, чтобы поддерживать равенство в обществе.

    Что вы понимаете под термином «налог»?

    Проще говоря, это часть нашего дохода, которую правительство получает от нас и обеспечивает несколько объектов, таких как водоснабжение и дренаж, школьные учреждения, медицинские учреждения, строительство дорог и плотин и так далее. Налог — это обязательный платеж или взнос, взимаемый государственным органом с частных лиц или компаний для покрытия расходов, необходимых для благосостояния общества.

    Характеристики налога:

    Это обязательный взнос.

    1. Это вклад на благо общества.
    2. Это личная ответственность.
    3. Налог уплачивается из общей суммы доходов налогоплательщика.
    4. Налог требует юридической санкции.
    Структура налогообложения (с точки зрения Индии)

    Налоги в основном имеют два направления

    1. Прямой налог
    2. Косвенный налог

    Прямой налог: «Это налог, который население уплачивает непосредственно правительству»

    «Налог, бремя которого напрямую ложится на налогоплательщиков или уплачивается непосредственно налогоплательщиком в соответствующий орган.«Это нельзя переложить на других. Например. Подоходный налог.

    Косвенный налог: «Это налог, который люди косвенно платят правительству».

    Налоговое бремя косвенно ложится на конечного потребителя и называется косвенным налогом. Например. Налог на услуги. Это налоги, которые не видны конечным потребителям.

    Как правило, прямой налог снова делится на следующие виды:

    a) Подоходный налог — как следует из названия, это налог на общий доход налогоплательщика.

    б) Налог на богатство — взимается с чистой стоимости активов

    .

    Как правило, косвенный налог снова делится на следующие виды:

    a) Центральный акцизный сбор — Акцизный сбор взимается с производства или изготовления товаров.

    б) Таможенная пошлина. Таможенная пошлина — это пошлина, взимаемая центральным правительством. по импорту товаров и экспорту товаров из Индии.

    c) Сервисный налог — это налог, взимаемый с облагаемых налогом услуг. как правило, поставщик услуг уплачивает налог и взыскивает с потребителя с получателя налогооблагаемой услуги

    г) Налог на добавленную стоимость (НДС) — НДС — это налог на продажу товаров только в пределах штата.это многоэтапный налог, он оплачивается производителем, оптовиком, розничными продавцами и, наконец, переводится на потребителя

    Разница между прямым и косвенным налогом

    Основа Прямой налог Косвенный налог
    Определение Прямой налог уплачивается населением напрямую государству Косвенный налог косвенно уплачивается людьми в пользу государства
    Налоговое бремя Налоговое бремя нельзя переложить на других. Бремя налогообложения перекладывается на Конечного потребителя.
    Собран налог после получения дохода за год На момент продажи покупок или оказания услуг
    Пример Налог на прибыль Сервисный налог

    Основные условия налогообложения

    Assessee-

    Проще говоря, assessee означает, что лицо, которым подлежат уплате любые налоги или любая другая сумма денег, называется assessee.Например. Г-н Шьям обязан платить подоходный налог, поэтому он оценивается. Таким образом, любое лицо, которое обязано платить налог или любую денежную сумму в соответствии с Законом о подоходном налоге, называется ассессируемым.

    Год оценки —

    Год оценки означает период в двенадцать месяцев, начинающийся 1 апреля каждого года и заканчивающийся 31 марта следующего года. Оценочный год 2014-15 начнется с 1 апреля 2014 года, затем будет период продолжительностью 12 месяцев и закончится 31 марта 2015 года.

    Предыдущий год —

    Это финансовый год, непосредственно предшествующий году оценки.Проще говоря, год получения дохода называется предыдущим годом. Например. Если кто-то получает доход, скажем, 2012 год, это предыдущий год, и он подлежит налогообложению в следующем году, то есть A.Y. 2013

    Доход-

    Определение дохода включает прибыль и прибыль от бизнеса, любые выигрыши от лотерей, кроссвордов, гонок и прочее, доход, полученный от дивидендов, прирост капитала от передачи основных средств, любые добровольные взносы, полученные трастом или научно-исследовательской ассоциацией.

    Человек —

    Определение личности является всеобъемлющим. Оно включает —

    • Физическое лицо. например Г-н Аакаш
    • HUF (индусская неделимая семья).
    • Компания. например ABC Pvt. ООО
    • Партнерская фирма. например M / S A и партнеры.
    • Ассоциация лиц (АОП) или Группа частных лиц (BOI).
    • Местные власти. например Муниципальная корпорация.
    • Каждое искусственное юридическое лицо, не подпадающее ни под одну из вышеперечисленных категорий.Университет Пуны.
    Общий валовой доход —

    Всего пять глав, то есть совокупный доход от заработной платы, доход от собственности дома, прибыль и прибыль от бизнеса или профессии, доход от прироста капитала, доход из других источников.

    Общий доход —

    Общий валовой доход за вычетом (минус) допустимого вычета согласно разделам 80–80 U.

    Плиты подоходного налога

    Таблица подоходного налога и ставки, применимые для финансового года (FY) 2013-14 и оценочного года (AY) 2014-15, упомянуты ниже:

    1.Для физических лиц и HUF (индусская неделимая семья)

    Доход (в рупиях) Процент налога
    от 0 до 2,00 000 Без налогов
    от 2,00 001 до 5,00 000 10%
    от 5,00 001 до 10,00 000 20%
    Свыше 10,00,000 30%

    2. Старший гражданин (возраст от 60 до 80 лет)

    Доход (в рупиях) Процент налога
    от 0 до 2,50 000 Без налогов
    от 2,00 001 до 5,00 000 10%
    от 5,00 001 до 10,00 000 20%
    Свыше 10,00,000 30%

    3.Очень пожилой гражданин (возраст 80 и старше)

    Доход (в рупиях) Процент налога
    от 0 до 5,00 000 Без налогов
    от 5,00 001 до 10,00 000 20%
    Свыше 10,00,000 30%

    Часто задаваемые вопросы по налогообложению
    Кто должен платить подоходный налог?

    Лицо, получившее доход в Индии, превышает установленный предел или плиты дохода, должно платить подоходный налог

    Что произойдет, если я не буду платить подоходный налог?

    Любые люди, уклоняющиеся от уплаты налога, пени или процентов, взимаемых в соответствии с Законом о подоходном налоге.

    Кто должен подавать декларацию о доходах?

    Подача налоговой декларации является обязательной, если налогооблагаемый доход превышает базовый лимит освобождения от уплаты налога на прибыль.

    Как я могу (наемный работник) платить подоходный налог?

    Наемным работникам:

    Подоходный налог

    можно уплатить на основании Свидетельства по форме 16, которое выдает его работодатель, в котором указаны сведения о заработной плате, полученной от работодателя.

    Каковы различные главы налогооблагаемого дохода?

    Есть пять статей дохода

    а.Доход от зарплаты

    г. Доход от домашнего имущества

    г. Доход от прибылей и прибылей от бизнеса или профессии

    г. Доход от прироста капитала

    e. Доходы из других источников.

    Что означает освобождение от подоходного налога?

    Означает уменьшение налогооблагаемой суммы, с которой налог не уплачивается.

    Что такое PAN?

    PAN (Постоянный номер счета) — это уникальная буквенно-цифровая комбинация, выданная Управлением по подоходному налогу.

    Кому нужно приобретать PAN?

    Каждое лицо, которое обязано платить налог, необходимый для получения номера постоянного счета, подав заявление по форме № 49A.

    Что означает TDS (Удержание налога у источника) ?

    TDS (Удержание налога у источника) означает налог, который должен быть уплачен ассистентом, который вычитается лицом (см. Определение выше), выплачивающим ему доход.

    бизнес налогов | Внутренняя налоговая служба

    Форма вашей деятельности определяет, какие налоги вы должны платить и как их платить. Ниже приведены пять основных типов налогов на бизнес.

    Подоходный налог

    Все предприятия, кроме партнерств, должны подавать годовую налоговую декларацию. Партнерства подают информационную декларацию. Форма, которую вы используете, зависит от того, как организован ваш бизнес. Обратитесь к разделу «Бизнес-структуры», чтобы узнать, какие декларации вы должны подавать в зависимости от созданного предприятия.

    Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы должны платить налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года. Обычно из заработной платы сотрудника удерживается подоходный налог. Если вы не платите налог посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог. Если от вас не требуется производить расчетные налоговые платежи, вы можете уплатить причитающийся налог при подаче декларации. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 583.

    Расчетный налог

    Как правило, вы должны платить налоги на доход, включая налог на самозанятость (обсуждается далее), регулярно уплачивая расчетный налог в течение года.Для получения дополнительной информации см. Расчетные налоги.

    Налог на самозанятость

    Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя. Ваши платежи по налогу на SE вносят вклад в ваше страхование в рамках системы социального обеспечения. Страхование социального обеспечения предоставляет вам пенсионные пособия, пособия по инвалидности, пособия по случаю потери кормильца и пособия по больничному страхованию (Medicare).

    Как правило, вы должны платить налог SE и подавать Приложение SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

    • Если ваш чистый заработок от самозанятости составлял 400 долларов и более.
    • Если вы работаете в церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации (кроме служителя или члена религиозного ордена), которая избрала освобождение от налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, вы облагаетесь налогом SE, если вы получаете $ 108,28 или более в заработной плате от церкви или организации.

    Примечание: Существуют особые правила и исключения для иностранцев, членов рыболовных бригад, нотариусов, государственных или местных государственных служащих, иностранных правительств или сотрудников международных организаций и т. Д.Для получения дополнительной информации см. Налог на самозанятость.

    Налоги на занятость

    Если у вас есть сотрудники, вы, как работодатель, несете определенные обязанности по налогу на трудоустройство, которые вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Налоги на занятость включают следующее:

    • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
    • Удержание федерального подоходного налога
    • Федеральный налог на безработицу (FUTA)

    Для получения дополнительной информации см. Налоги на занятость для малых предприятий.

    Акцизный налог

    В этом разделе описаны акцизы, которые вам, возможно, придется заплатить, и формы, которые вы должны заполнить, если вы выполните одно из следующих действий.

    • Производство или продажа определенных товаров.
    • Осуществляют определенные виды бизнеса.
    • Использовать различное оборудование, приспособления или продукты.
    • Получать оплату за определенные услуги.

    Форма 720 — Федеральные акцизы, указанные в Форме 720, состоят из нескольких широких категорий налогов, включая следующие.

    • Экологические налоги.

    • Налоги на связь и воздушный транспорт.

    • Налоги на топливо.

    • Налог на первую розничную продажу тяжелых грузовиков, прицепов и тракторов.

    • Налоги производителей на продажу или использование различных товаров

    Форма 2290 — Федеральный акцизный налог взимается с некоторых грузовиков, тягачей и автобусов, используемых на дорогах общего пользования.Налог применяется к транспортным средствам, облагаемая налогом полная масса 55 000 фунтов и более. Сообщите о налоге в форме 2290. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 2290.

    Форма 730 — Если вы занимаетесь приемом ставок, проведением пула ставок или лотереи, вы можете нести ответственность за уплату федерального акцизного налога на ставки. Используйте форму 730, чтобы рассчитать размер налога на получаемые вами ставки.

    Форма 11-C — Используйте форму 11-C «Профессиональный налог и регистрационная декларация для заключения пари», чтобы зарегистрироваться для любой деятельности по ставкам и уплатить федеральный профессиональный налог на ставки.

    Акцизный налог включает несколько общих программ акцизного налога. Одна из важнейших составляющих акцизной программы — моторное топливо. Для получения дополнительной информации см. Акцизы.

    Простая английская Википедия, бесплатная энциклопедия

    Налог — это деньги, которые люди должны платить правительству.

    Правительство использует деньги, полученные от налогов, для оплаты вещей. Например, налоги используются для оплаты людей, которые работают на правительство, таких как армия и полиция, предоставляют такие услуги, как образование и здравоохранение, а также поддерживают или строят такие вещи, как дороги, мосты и канализационные трубы.

    Есть много разных налогов. Это может быть прямой налог или косвенный налог.

    • Налоги, основанные на том, сколько денег зарабатывает компания, называются корпоративными налогами
    • Налоги, зависящие от того, сколько денег зарабатывает человек, называются подоходным налогом .
    • Налоги, основанные на том, сколько человек покупает, называются налогами с продаж .
    • Налоги, основанные на том, сколько человек владеет, называются налогами на недвижимость .Такие вещи, как дома, облагаются налогом на имущество.
    • Налоги, которые уплачиваются при утверждении официального документа, называются гербовыми сборами (потому что в прошлом на документе ставилась печать). Для смены владельца дома часто требуется подтверждающий документ.
    • Налоги, которые уплачиваются в случае смерти кого-либо, называются налогами на наследство, или налогами на наследство.

    Налоги также можно разделить на 3 группы:

    • Фиксированные налоги : Все платят одинаковый процент.В России фиксированный подоходный налог, и каждый в России должен платить 13% от дохода.
    • Прогрессивные налоги : Чем больше денег зарабатывает человек, тем выше процент своего дохода он должен платить. В большинстве стран действуют прогрессивные налоги на прибыль.
    • Регрессивные налоги : Чем меньше денег зарабатывает человек, тем более высокий процент своего дохода он должен платить. Налоги с продаж обычно называют регрессивными, поскольку бедные люди тратят больший процент своих денег, чем богатые.

    Часто из-за того, что разные части правительства используют налоги для разных целей, люди в конечном итоге платят много налогов.

    Например, в США национальное правительство имеет подоходный налог; в большинстве штатов есть подоходный налог или налог с продаж, или и то, и другое; а в городах и поселках может быть налог с продаж или налог на имущество. В некоторых штатах, таких как Огайо, налог с продаж отличается в каждом округе.

    В древние времена люди из одного города или области нападали на другое место и заставляли людей платить дань .Дань означала, что атакованные люди будут платить деньги (или другие вещи), и злоумышленник перестанет атаковать их. Знаменитой данью был данегельд, когда люди из Дании завоевали часть Англии и заставили англичан заплатить тысячи серебряных монет.

    Анархисты и либертарианцы против всех налогов или против высоких налогов. Поскольку люди платят им неохотно и под угрозой санкций, они говорят, что налогообложение — это то же самое, что грабеж. [1]

    1. Schweigl, Johan (25 марта 2011 г.).«Ротбардов анархо-капитализм». Правовые и экономические аспекты регулирования социальных отношений с точки зрения 4-го поколения Австрийской школы экономики (на чешском языке). Брно: Масарикова универзита. п. 85-86. Проверено 19 июня 2017.

    налогов | Определение, цель, значение и типы

    Налогообложение , введение государством обязательных сборов с физических или юридических лиц. Налоги взимаются почти во всех странах мира, в первую очередь для увеличения доходов для государственных расходов, хотя они служат и для других целей.

    Эта статья касается налогообложения в целом, его принципов, целей и последствий; в частности, в статье обсуждается природа и цели налогообложения, следует ли классифицировать налоги как прямые или косвенные, история налогообложения, каноны и критерии налогообложения, а также экономические последствия налогообложения, включая смещение и распределение (определение того, кто несет основное бремя налогов, когда это бремя переходит от лица, которое считается юридически ответственным за него, другому).Для дальнейшего обсуждения роли налогообложения в фискальной политике, см. правительственная экономическая политика. Кроме того, см. международная торговля для получения информации о тарифах.

    В современной экономике налоги являются наиболее важным источником государственных доходов. Налоги отличаются от других источников доходов тем, что они являются обязательными сборами и являются безвозвратными, т. Е. Они, как правило, не уплачиваются в обмен на какую-то конкретную вещь, такую ​​как конкретная государственная услуга, продажа государственной собственности или выпуск государственного долга. .Хотя налоги предположительно собираются для благосостояния налогоплательщиков в целом, ответственность отдельного налогоплательщика не зависит от какой-либо конкретной полученной выгоды. Однако есть важные исключения: например, налоги с заработной платы обычно взимаются с трудовых доходов для финансирования пенсионных пособий, медицинских выплат и других программ социального обеспечения — все из которых, вероятно, принесут пользу налогоплательщику. Из-за вероятной связи между уплаченными налогами и полученными выгодами налоги на заработную плату иногда называют «взносами» (как в Соединенных Штатах).Тем не менее, выплаты обычно являются обязательными, а связь с пособиями иногда довольно слабая. Другой пример налога, который связан с полученными выгодами, хотя и не очень хорошо, — это использование налогов на моторное топливо для финансирования строительства и содержания дорог и автомагистралей, услугами которых можно пользоваться только за счет потребления облагаемого налогом моторного топлива.

    Цели налогообложения

    В 19 веке преобладала идея, что налоги должны служить главным образом для финансирования правительства.Раньше и снова сегодня правительства использовали налогообложение не только для фискальных целей. Один из полезных способов взглянуть на цель налогообложения, приписываемый американскому экономисту Ричарду А. Масгрейву, — это различать цели распределения ресурсов, перераспределения доходов и экономической стабильности. (Экономический рост или развитие и международная конкурентоспособность иногда указываются как отдельные цели, но обычно их можно отнести к трем другим.) При отсутствии веских причин для вмешательства, таких как необходимость уменьшения загрязнения, первая цель, ресурс Распределение осуществляется, если налоговая политика не препятствует распределению, определяемому рынком.Вторая цель — перераспределение доходов — призвана уменьшить неравенство в распределении доходов и богатства. Целью стабилизации, реализуемой посредством налоговой политики, политики государственных расходов, денежно-кредитной политики и управления долгом, является поддержание высокого уровня занятости и стабильности цен.

    Получите эксклюзивный доступ к контенту нашего 1768 First Edition с подпиской. Подпишитесь сегодня

    Вероятно, возникнут конфликты между этими тремя целями. Например, распределение ресурсов может потребовать изменений в уровне или составе (или обоих) налогов, но эти изменения могут сильно сказаться на семьях с низкими доходами, тем самым нарушая цели перераспределения.Другой пример: налоги с высокой степенью перераспределения могут вступать в конфликт с эффективным распределением ресурсов, необходимых для достижения цели экономической нейтральности.

    Сколько налоговых льгот вам следует запросить?

    До 2020 года одной из самых важных вещей, которые вы могли сделать, чтобы повлиять на размер вашей зарплаты, было изменение количества пособий, заявленных на вашем W-4. Идеальное количество надбавок для вас будет зависеть от вашей индивидуальной ситуации, но теперь, когда раздел о надбавках из W-4 был исключен, заполнение формы стало несколько упрощенным.Мы обсудим, как работали надбавки и что их заменило в W-4. Наконец, обратите внимание, что ваш подход к удержанию налогов и ваш W-4 зависит от вашей индивидуальной ситуации и особенностей вашего финансового плана.

    Что следует знать об удержании налогов

    Чтобы понять, как работают надбавки, сначала нужно понять концепцию удержания налогов. Каждый раз, когда вам платят, ваш работодатель снимает или удерживает определенную сумму из вашей зарплаты.Этот удержание покрывает ваши налоги, поэтому вместо того, чтобы уплачивать налоги единовременно в течение налогового сезона, вы платите их постепенно в течение года. Работодатели в каждом штате должны удерживать деньги для уплаты федерального подоходного налога. Некоторые штаты, города и другие муниципальные органы власти также требуют удержания налогов.

    Удержание также необходимо для пенсионеров и физических лиц, получающих другие доходы, например, от азартных игр, бонусов или комиссионных. Если вы являетесь владельцем бизнеса, независимым подрядчиком или работаете не по найму, вам необходимо убедиться, что вы удерживаете налоги самостоятельно.Вы можете сделать это, заплатив ориентировочные налоги.

    Размер удержания вашего работодателя будет во многом зависеть от того, сколько вы зарабатываете и как заполняете форму W-4. Раньше у вас была возможность требовать пособия, а теперь на удержание влияет количество заявленных иждивенцев, работает ли ваш супруг (а) или у вас несколько работ. Вы также можете указать другие корректировки, такие как удержания и другие удержания.

    Когда вы заполняете форму W-4, вы сообщаете своему работодателю, какую сумму удерживать из вашей заработной платы.Вот почему вам нужно заполнять новую форму W-4 каждый раз, когда вы начинаете новую работу или переживаете большие перемены в жизни, такие как брак или усыновление ребенка.

    Что такое налоговые льготы?

    Удерживаемое пособие было похоже на освобождение от уплаты определенной суммы подоходного налога. Таким образом, когда вы запрашиваете пособие, вы, по сути, говорите своему работодателю (и правительству), что вы соответствуете требованиям , а не , для уплаты определенной суммы налога. Если бы вы потребовали нулевые надбавки, ваш работодатель удержал бы максимально возможную сумму.

    Если вы не потребовали достаточного количества надбавок, вы переплатили налоги в течение года и получили возврат налога в налоговый сезон. Если вы потребовали слишком много пособий, вы, вероятно, оказались должны деньги IRS.

    Как мне теперь повлиять на удержание?

    Поскольку W-4 2020 года намного проще, чем это было в прошлом, может показаться сложнее изменить ваше общее удержание. Потеря припусков на анкете может показаться особенно утомительной, но не беспокойтесь.Есть еще много способов повлиять на ваше удержание.

    Во-первых, важно заполнить раздел о нескольких работах или работающих супругах, используя рабочий лист на третьей странице W-4, чтобы у IRS была надлежащая запись о том, сколько денег вы приносите. Общее количество ваших иждивенцев претензия также оказывает значительное влияние на общую сумму удержания, поэтому убедитесь, что вы заявляете правильное количество иждивенцев.

    Раздел 4 W-4 немного более открытый. Здесь вы сможете указать другие доходы и перечислить свои удержания, которые могут быть использованы для уменьшения удержания.Используйте рабочий лист на странице 3 W-4, чтобы сделать выводы. Наконец, вы также можете использовать раздел дополнительных удержаний, чтобы сделать вашу общую сумму удержаний как можно точнее.

    Если у вас сложная налоговая ситуация, возможно, будет целесообразно обратиться к финансовому консультанту, который специализируется на налоговых вопросах.

    Требование освобождения от удержания

    Если IRS вернул вам в прошлом году весь удержанный федеральный подоходный налог, и если вы ожидаете, что это повторится снова в этом году, вы можете потребовать освобождения от удержания.Вы не можете требовать освобождения от удержания, если выполняется одно из следующих условий:

    1. Другое лицо может заявить о вас как о иждивении
    2. Ваш доход превышает 1000 долларов США и включает более 350 долларов США незаработанного дохода, такого как проценты или дивиденды

    Имейте в виду, что это освобождение применяется только к федеральному подоходному налогу. Вам по-прежнему необходимо платить налоги FICA на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

    Точная настройка вашего удержания

    Вы можете требовать удержаний и дополнительных удержаний по своему усмотрению.Взятие оценочной или неточной суммы будет означать, что вы переплачиваете или недоплачиваете налоги, но вы можете это сделать. Вы можете потребовать разные суммы, чтобы изменить размер своей зарплаты. Это ваш личный выбор, который поможет вам спланировать свой бюджет в течение года.

    При этом вы можете подать новый W-4 в любое время в течение года. Поэтому, если вы решите, что вам нужна более крупная или меньшая зарплата, вы можете подать своему работодателю новый документ W-4 с другим количеством удержаний или удержаний.

    The Takeaway

    Налоговые льготы были важной частью помощи людям в сокращении или увеличении размера их зарплаты. Хотя их больше нет в W-4, все еще очень возможно повлиять на размер вашей зарплаты, потребовав дополнительных удержаний или удержаний. Меньшие удержания также означают большую зарплату. Важно запрашивать правильную сумму вычетов, чтобы у вас было как можно больше денег в течение года, не прибегая к налоговому сезону.

    Если вас беспокоит сумма удержания, вы также можете воспользоваться калькулятором удержания налогов, предоставленным IRS. Не забывайте, что вы можете обновить свой W-4 в любое время. Просто заполните новую форму и передайте ее своему работодателю.

    Следующие шаги

    • Многие финансовые консультанты являются налоговыми экспертами и могут помочь вам понять, как налоги влияют на ваш финансовый план. Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно.Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
    • Вы сэкономите время (и стресс!), Если соберете и систематизируете все подтверждающие документы, необходимые для подачи налоговой декларации. Это означает ваш W-2 или 1099, информацию о процентах по студенческому кредиту и множество других документов, в зависимости от вашего финансового положения. Вы также можете использовать наш налоговый калькулятор, чтобы оценить, сколько вы будете платить подоходный налог.

    Фото: © iStock.com / vgajic, © iStock.com / nandyphotos, © iStock.com / Steve Debenport

    Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.

    Что такое налоги на заработную плату и кто их платит?

    Скорее всего, если вы вытащите свою последнюю квитанцию ​​о заработной плате, вы увидите две важные строки в списке налогов, удерживаемых из вашей заработной платы: FICA и MEDFICA. Если посчитать, эти две строки, означающие Федеральный закон о страховых взносах и Федеральный закон о страховых взносах в рамках программы Medicare, соответственно, занимают 7,65 процента вашей заработной платы.

    Однако, когда дело доходит до этих широко известных налогов на заработную плату, это намного больше, чем кажется на первый взгляд.В двух отдельных сообщениях блога мы погрузимся в несколько важных вопросов: что такое налоги на фонд заработной платы, кто их платит, насколько они эффективны, а также некоторые споры, которые их окружают. В этом сообщении в блоге рассматриваются первые две темы, а в следующем — два последних.

    Что такое налоги на заработную плату?

    Проще говоря, налоги на заработную плату — это налоги, уплачиваемые с заработной платы сотрудников. Эти налоги используются для финансирования программ социального страхования, таких как Social Security и Medicare.Согласно недавнему исследованию Tax Foundation, эти налоги на социальное страхование составляют 23,05 процента совокупных доходов федерального правительства, правительства штата и местного самоуправления — второй по величине источник государственных доходов в Соединенных Штатах.

    Самыми крупными из этих налогов на социальное страхование являются два федеральных налога на фонд заработной платы, которые указаны в квитанции о заработной плате как FICA и MEDFICA. Первый — это налог в размере 12,4 процента для финансирования социального обеспечения, а второй — это налог в размере 2,9 процента для финансирования Medicare по совокупной ставке 15.3 процента. Половина налогов на фонд заработной платы (7,65 процента) уплачивается непосредственно работодателями, а другая половина (7,65 процента) снимается с зарплаты рабочих.

    Кто на самом деле платит налоги на заработную плату?

    Возможно, один из наиболее тщательно охраняемых секретов налогов на фонд заработной платы заключается в том, что сотрудники фактически платят почти всего налога на фонд заработной платы , вместо того, чтобы разделить бремя с работодателями.

    Это потому, что размер налогов определяется не законом, а рынком.Фактически, лицо, которое должно платить налог федеральному правительству, часто отличается от лица, которое несет налоговое бремя. Обычно рынок решает, как налоговое бремя распределяется между покупателями и продавцами, в зависимости от того, какая сторона более чувствительна к изменениям цен (экономисты называют это «относительной ценовой эластичностью»).

    Оказывается, предложение рабочей силы, то есть желание рабочих работать, гораздо менее чувствительно к налогам, чем спрос на рабочую силу или готовность работодателей нанимать.Это связано с тем, что работники, которым нужна работа, не так быстро реагируют на изменения заработной платы, но предприятия могут «подыскивать» лучших работников или перемещать производство в другие места. График ниже примерно показывает, как рынок труда распределяет налоговую нагрузку на фонд заработной платы. Тот факт, что линия предложения рабочей силы круче, чем линия спроса на рабочую силу, является способом показать, что работники менее чувствительны к изменениям заработной платы, чем работодатели.

    Это означает, что вместо работников и работодателей каждый платит по 7.65 процентов налога на фонд заработной платы, работодатели отправляют свою часть налога правительству, а затем снижают заработную плату рабочих почти на 7,65 процента. Затем рабочие платят свою долю в размере 7,65% от этой заработной платы. Фактически, вряд ли существует такая вещь, как налог на заработную плату «со стороны работодателя», потому что почти все бремя налога на заработную плату перекладывается на работников в виде более низкой заработной платы.

    Заработная плата Налоговая прозрачность

    Помимо того факта, что введение федеральным правительством налогов на фонд заработной платы «со стороны работодателя» вводит в заблуждение, это также ведет к возможной проблеме: оно маскирует затраты на программы, которые оплачиваются налогами на заработную плату.То есть, вместо того, чтобы напрямую перечислять долю обычных налогоплательщиков в выплатах по социальному обеспечению и медицинской помощи, половина налогов, которые финансируют программы, скрыта от рабочих в виде более низкой заработной платы.

    Это проблема, потому что она нарушает принцип налоговой прозрачности: принцип, согласно которому налоговое бремя не должно быть скрыто от налогоплательщиков в сложных структурах. Поскольку примерно половина налогов на фонд заработной платы, которые финансируют Social Security и Medicare, скрыта в виде более низкой заработной платы, а не полностью прописана в наших квитанциях о заработной плате, избиратели могут недооценивать истинное влияние этих социальных программ на бюджет.

    Таким образом, налоги на заработную плату являются значительным источником государственных доходов, но бремя налога на заработную плату и государственных программ, которые они оплачивают, может быть не совсем очевидным для налогоплательщиков из-за того, как взимаются налоги. В следующем сообщении блога по этой теме мы расскажем, насколько эффективны эти налоги, а также о других возможных проблемах, с которыми они могут возникнуть.

    Была ли эта страница полезной для вас?

    Спасибо!

    Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

    Пожертвовать в налоговый фонд

    Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

    Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *