Какие налоги платит работодатель за работающего пенсионера: Страховые взносы на сотрудника пенсионера

Содержание

Эксперт перечислил налоговые льготы для пенсионеров | Новости | Известия

Для улучшения материального положение российских пенсионеров государство предусмотрело ряд налоговых льгот. Так, пожилые люди освобождены от уплаты некоторых налогов, связанных с доходом и имуществом, рассказал в пятницу, 30 июля, агентству «Прайм» эксперт НПФ «Будущее» Евгений Биезбардис.

Специалист, в частности, пояснил, что у работающих пенсионеров несмотря на то что пенсии и пособия не облагаются налогом, из других официальных поступлений удерживается НДФЛ. Однако согласно статьям 218–221 ч. 2 Налогового кодекса часть из них можно вернуть посредством налоговых вычетов.

«Такой своеобразный налоговый кешбэк доступен, если работающий пенсионер оплатил медицинские расходы, траты на обучение, повышение квалификации, приобретение недвижимости и при осуществлении инвестиций (иногда и в пользу своих близких)», — отметил Биезбардис.

Как подчеркнул эксперт, по некоторым основаниям работодатель уменьшит НДФЛ автоматически (например, по стандартным налоговым вычетам — Ред.), а в других случаях придется заявлять получение средств либо путем подачи декларации в налоговую службу (можно сделать в личном кабинете ФНС — Ред.) или обратившись к работодателю.

«В последнем случае будет уменьшен удерживаемый работодателем налог и ждать рассмотрения декларации не потребуется», — объяснил он.

Помимо этого, добавил Биезбардис, в некоторых регионах есть льготы по транспортному налогу.

Также для пенсионеров на всей территории России предусмотрена льгота по земельному налогу. Как напомнил специалист, этот налог не взимается с участка площадью до шести соток, однако регионы могут расширять попадающую под послабления площадь владений. Помимо этого, сэкономить можно и на имуществе физлиц.

Эксперт посоветовал для планирования своего будущего на пенсии разобраться в налоговых льготах задолго до ее наступления.

«Это может оказаться весьма выгодно, если грамотно распределять собственность среди членов одного домохозяйства, а также при осуществлении сбережений. Добровольная пенсия также не облагается налогом, если сформирована за счет работника и его работодателя», — подытожил он.

26 июля глава комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов внес на рассмотрение нижней палаты законопроект, в котором предлагается вернуться к индексации страховой пенсии и фиксированной выплаты к ней работающим пенсионерам. Депутат считает, что отсутствие индексации негативно сказывается на финансовом положении пенсионеров и увеличивает социальную напряженность, особенно в условиях пандемии и роста инфляции.

Ранее, 21 июля, в Госдуме заявили о необходимости выплачивать повышенную пенсию россиянам, проработавших в сельской местности не менее 30 лет вне зависимости от обстоятельств. Депутаты напомнили, что на сегодняшний день людям, проработавшим не менее 30 лет в сельской местности, назначается повышенная пенсия, однако она не распространяется на тех, кто переехал и в момент назначения пенсии проживал в городе, хотя также проработал более 30 лет в селе.

23 июля источник в Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений (РТК) рассказал, что правительство поручило ряду министров проработать вопрос о включении в бюджет на 2022 год индексации пенсий для работающих пенсионеров.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам

Многие пенсионеры продолжают работать для сохранения прежнего уровня жизни. При этом пенсии и пособия не облагают налогами, в то время как с других доходов удерживают НДФЛ.

Однако часть обязательных платежей можно вернуть благодаря налоговым вычетам согласно ст. 218-221 ч. 2 Налогового кодекса, заявил сотрудник НПФ «Будущее» Евгений Биезбардис в интервью «Прайм».

Такой своеобразный налоговый кешбэк доступен, если работающий пенсионер понес медицинские расходы, расходы на обучение, повышение квалификации, приобретение недвижимости или осуществил инвестиции. Причем расходы могут последовать в пользу своих близких.

Существует ряд оснований, при которых работодатель автоматически уменьшает НДФЛ. По другим основаниям гражданам придется заявлять расходы и налоговые вычеты путем подачи налоговой декларации или обращения к работодателю.

В последнем случае уменьшится удерживаемый работодателем налог, и исчезнет необходимость ждать рассмотрения декларации.

Что касается вступившей в силу с 2017 г. льготы по земельному налогу, то льгота позволяет не взимать налог с участка площадью до шести соток. Однако регионы могут расширять площадь владений, которая не подпадает под налогообложение.

Добровольная пенсия также не облагается налогом, если сформирована за счет работника и его работодателя.

В ряде регионов ввели льготы по транспортному налогу.

Между тем Налоговый кодекс разрешает пенсионерам не платить налог на имущество, в частности, на квартиру или комнату, жилой дом, гараж, хозяйственное помещение размером не более 50 кв. м на участке для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), а также на помещение, которое используется для творческой деятельности (мастерская, студия, ателье и так далее).

При этом пенсионер не платит налог только на один объект.

Для оформления льготы пенсионеру необходимо подать заявление в налоговую службу, выбрав один объект, на который распространяется льгота. Если пенсионер не подал заявление вовремя, то налоговая служба сама выберет такой объект.

Российским пенсионерам рассказали о не требующих оплаты налогах: Пенсия: Экономика: Lenta.ru

Эксперт негосударственного пенсионного фонда (НПФ) «Будущее» Евгений Биезбардис в беседе с агентством «Прайм» рассказал российским пенсионерам о не требующих оплаты налогах. Так, им не нужно платить налоги, связанные с доходом и имуществом.

Как пояснил специалист, государство пересмотрело некоторые налоговые льготы, чтобы улучшить материальное положение россиян старшего возраста. Многие из них после выхода на пенсию продолжают работать. Несмотря на то что пенсии и пособия не облагаются налогом, НДФЛ удерживается из других официальных поступлений, часть из которых можно вернуть посредством налогового вычета. Это возможно в случаях, если работающий пенсионер оплатил медицинские расходы, траты на обучение, повышение квалификации, приобретение недвижимости и при осуществлении инвестиций, иногда и в пользу своих близких, перечислил Биезбардис.

Материалы по теме

00:01 — 18 мая

Давай на спор.

Банки обещают россиянам легкие деньги. Почему доверчивые клиенты редко остаются в выигрыше?

00:02 — 23 июня

Ненасытные.

Российские торговые сети скупают друг друга. Почему из-за этого могут вырасти цены на продукты?

Эксперт отметил, что работодатель по некоторым основаниям уменьшит НДФЛ, а по ряду других придется заявлять получение средств либо подавать налоговую декларацию или через работодателя. В последнем случае удерживаемый работодателем налог будет уменьшен, и ждать рассмотрения декларации не потребуется.

Кроме того, в ряде регионов предусмотрены льготы по транспортному налогу, а с 2017 года — во всех субъектах действует льгота по земельному налогу. Он не взимается с участка с площадью до шести соток, однако регионы могут распространять ее на участки большей площадью. При этом такую льготу имеют и предпенсионеры — граждане, которым осталось пять лет до достижения пенсионного возраста. Также пенсионеры могут сэкономить на имуществе физлиц.

Биезбардис рекомендовал разобраться во всех нюансах налоговых вычетов заранее при планировании своего пенсионного будущего. Это может оказаться весьма выгодно, отметил он.

Ранее глава НПФ «Будущее» Светлана Касина уличила россиян в непонимании принципов работы накопительной пенсионной системы. Она предположила, что у них не было лишних денег либо они не поверили в эту инициативу. «В любом случае основой накопительной части пенсии стали взносы работодателей в размере 2-6 процентов, и за счет них накопить получилось, увы, немного», — отметила Касина.

пенсионер. Материалы по тегу. Вісник. Офіційно про податки

Четверг, 16 сентября 2021

Пятница, 27 августа 2021

Четверг, 19 августа 2021

Четверг, 29 июля 2021

Четверг, 22 июля 2021

Вторник, 20 июля 2021

Вторник, 29 июня 2021

Пятница, 18 июня 2021

Суббота, 8 мая 2021

Понедельник, 12 апреля 2021

Четверг, 8 апреля 2021

Понедельник, 15 марта 2021

Пятница, 26 февраля 2021

Вторник, 23 февраля 2021

Пятница, 19 февраля 2021

Среда, 10 февраля 2021

Среда, 3 февраля 2021

Среда, 5 августа 2020

Пятница, 22 мая 2020

Вторник, 14 апреля 2020

Пятница, 13 марта 2020

Вторник, 11 февраля 2020

Четверг, 8 августа 2019

Пятница, 21 июня 2019

Пятница, 14 июня 2019

Пятница, 17 мая 2019

Среда, 6 февраля 2019

Среда, 30 января 2019

Среда, 23 января 2019

Среда, 21 ноября 2018

Понедельник, 1 октября 2018

Четверг, 20 сентября 2018

Среда, 22 августа 2018

Понедельник, 6 августа 2018

Четверг, 26 июля 2018

Администрация сельского поселения Ючкинское Официальный сайт

ПЕНСИОННЫЙ ФОНД  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ  —

УПРАВЛЕНИЕ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В Г.СОКОЛ  ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

(МЕЖРАЙОННОЕ)

ПРЕСС-РЕЛИЗ

г. Сокол

04.08.2021   

Страховые пенсии работающих пенсионеров увеличились с 1 августа

 

     Традиционный перерасчёт для работающих пенсионеров произведён в августе 2021 года. На увеличение пенсии имеют право получатели страховых пенсий, которые работали в 2020 году и за которых работодатели уплачивали страховые взносы в ПФР.

     В отличие от индексации страховых пенсий, когда их размеры увеличиваются на определённый процент, прибавка к пенсии от перерасчёта носит индивидуальный характер: её размер зависит от уровня заработной платы работающего пенсионера в 2020 году, то есть от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем, и начисленных пенсионных коэффициентов. Это касается как наёмных работников, так и самозанятых — адвокатов, нотариусов, индивидуальных предпринимателей и других, занимающихся частной практикой и уплачивающих взносы «за себя».

     Максимальное увеличение пенсии работающим пенсионерам в результате перерасчёта ограничено тремя индивидуальными пенсионными коэффициентами (ИПК). Стоимость одного ИПК для пенсионера при проведении перерасчёта зависит от факта осуществления работы.

     Для августовского перерасчёта подавать заявление в ПФР не нужно. Все ИПК, которые нужно учесть в размере пенсии, формируются на лицевом счёте пенсионера, поэтому вся необходимая для перерасчёта информация в ПФР уже имеется. Пенсия в увеличенном размере поступит в текущем месяце.

     Важно помнить, что августовская корректировка — это единственное увеличение пенсий для работающих пенсионеров. С 2016 года в России тем, кто продолжает трудовую деятельность на заслуженном отдыхе, не производится индексация пенсий. После окончательного завершения работы пропущенные индексации пенсионерам восстанавливаются.

 

 

 

УПФР в г. Сокол (межрайонное)

Корпоративная пенсионная система ОАО «РЖД»

Пенсионный калькулятор
для работников РЖД

НАЗНАЧЕНИЕ КОРПОРАТИВНОЙ ПЕНСИИ

Корпоративная пенсия назначается, если одновременно соблюдены следующие условия:

достижение пенсионного возраста в соответствии с законодательством РФ и Положением о НПО работников ОАО «РЖД», либо назначение досрочной страховой пенсии по старости или страховой пенсии по инвалидности

период уплаты пенсионных взносов (страховой стаж) должен составлять не менее 5 лет (60 месяцев)*, либо 1 месяц (в случае установления инвалидности)

увольнение из РЖД**

* Если страховой стаж на дату увольнения составил менее 60 месяцев, то его можно увеличить за счет уплаты дополнительных личных взносов.

** Предусматривается возможность назначения и выплаты корпоративной пенсии участнику-вкладчику без увольнения из компании в случае его перевода по его просьбе с должности, относящейся к категории «руководители», на нижеоплачиваемую должность, относящуюся к категории «специалисты», «служащие» или «рабочие».

КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ РАЗМЕР КОРПОРАТИВНОЙ ПЕНСИИ?

Размер негосударственной пенсии рассчитывается из общей суммы, которая накопится на индивидуальном пенсионном счете за время участия в корпоративной пенсионной системе. Эта сумма, в свою очередь, складывается из нескольких составляющих. Во-первых, это личные взносы участника и взносы работодателя. Во-вторых, это инвестиционный доход, который негосударственный пенсионный фонд ежегодно начисляет на всю сумму, накопленную на счете.

ПОДРОБНЕЕ…

В-третьих, это дополнительные личные взносы, которые может делать каждый участник-вкладчик корпоративной пенсионной системы. Кроме того, при назначении корпоративной пенсии учитывается наличие отраслевых наград.

Также следует отметить, что при расчете размера ежемесячной негосударственной пенсии учитывается ставка ежегодной доходности 4% на весь период выплаты, то есть будущий доход.

Кроме того, по решению Совета директоров негосударственная пенсия может быть индексирована.

Сделать предварительный расчет размера будущей пенсии можно, воспользовавшись сервисом «Пенсионный калькулятор» или обратившись в ближайший филиал АО «НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ».

СКРЫТЬ…

ПЕРИОД ПОЛУЧЕНИЯ ПЕНСИИ

Существует несколько вариантов выплаты пенсии: пожизненный, срочный (на указанный период) и поэтапный. От выбранного периода будет зависеть и сумма ежемесячной выплаты: чем он меньше, тем выше размер ежемесячной корпоративной пенсии. Но важно понимать, что в случае со срочной пенсией выплаты по истечении установленного срока прекратятся, а потребность в дополнительном доходе останется.

ПОДРОБНЕЕ…

Пожизненная пенсия – это наиболее востребованный вариант выплат: участник-вкладчик будет получать корпоративную пенсию в дополнение к государственной на протяжении всей жизни.

В случае выбора срочной пенсии участник-вкладчик сам выбирает срок, в течение которого будут производиться выплаты, — например, 10 лет.

Еще один вариант – поэтапная выплата пенсии, «по ступеньке». Его могут выбрать участники-вкладчики, оформляющие срочную пенсию с периодом выплаты не менее 14 лет для женщин и 10 лет для мужчин. В этом случае период выплаты пенсии делится на два равных этапа. В течение первого этапа пенсия выплачивается в повышенном размере — 160% от рассчитанной ежемесячной суммы пожизненной негосударственной пенсии. А на втором этапе размер выплаты будет определяться исходя из оставшихся на пенсионном счете средств.

СКРЫТЬ…

КАК СОХРАНИТЬ ПРАВО НА КОРПОРАТИВНУЮ ПЕНСИЮ, ЕСЛИ СТРАХОВОЙ СТАЖ МЕНЬШЕ 5 ЛЕТ?

Работники, уволившиеся до того, как их страховой стаж составил 5 лет, могут компенсировать недостающий период стажа путем уплаты дополнительных личных пенсионных взносов.

ПОДРОБНЕЕ…

При этом размер каждого взноса должен быть не меньше двукратного размера ежемесячной материальной помощи, которую компания выплачивает неработающим пенсионерам при стаже работы на железнодорожном транспорте свыше 30 лет. Количество месяцев, в течение которых участник-вкладчик уплачивает дополнительные взносы после увольнения из РЖД, будет включено в страховой стаж.

СКРЫТЬ…

При назначении негосударственной пенсии учитывается наличие отраслевых наград.

ПОДРОБНЕЕ…

На 10% увеличивается размер корпоративной пенсии участникам-вкладчикам, награжденным знаком «За безупречный труд на железнодорожном транспорте 30 лет»

На 20% увеличивается размер корпоративной пенсии участникам-вкладчикам, награжденным знаками «Почетный железнодорожник ОАО «Российские железные дороги»», «Почетный железнодорожник», знаком (значком) «Почетному железнодорожнику».

На 15% увеличивается размер корпоративной пенсии участникам-вкладчикам, награжденным знаком «За безупречный труд на железнодорожном транспорте 40 лет».

На 40% увеличивается размер корпоративной пенсии участникам-вкладчикам, награжденным вторым знаком «Почетный железнодорожник ОАО «Российские железные дороги»» или «Почетный железнодорожник» Минтранса России в период работы в ОАО «РЖД».

СКРЫТЬ…

Решение о повышении выплат пенсионерам принимает Совет директоров, основываясь на финансовых показателях по итогам деятельности за прошедший год. При этом повышение выплат для наименее социально защищенных групп пенсионеров проводится регулярно.

ПОДРОБНЕЕ…

Например, в 2018 году на 70% увеличен размер выплаты получателям, которым негосударственная пенсия была назначена в 2017 году в связи с установлением I группы инвалидности, в 2016 году было принято решение индексировать на 15% пенсии получателям, которым на 1 января 2014 года исполнилось от 70 до 79 лет. В 2015 году выплаты были увеличены для пенсионеров в возрасте от 70 лет, а также инвалидам, ветеранам ВОВ и другим категориям пенсионеров.

СКРЫТЬ…

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕГОСУДАРСТВЕННОЙ ПЕНСИИ

Согласно российскому налоговому законодательству на этапе выплаты негосударственной пенсии налог на доходы физических лиц удерживается. Однако НДФЛ взимается с части выплачиваемых пенсионеру средств, сформированной за счет взносов работодателя. С части пенсии, сформированной за счет личных взносов работника, НДФЛ не взимается.

ИСПОЛЬЗУЙТЕ СЕРВИСЫ ФОНДА. ЭТО УДОБНО!

Контролируйте состояние своего счета, пользуясь сервисом «Личный кабинет». Для получения доступа к личному кабинету необходимо обратиться в отдел кадров либо в ближайший филиал фонда.

Подключите бесплатный сервис «СМС-информирование», чтобы получать важную информацию о вашей будущей пенсии.

В апреле ПФУ проведет индексацию пенсий для 600 000 пенсионеров, в июле увеличат надбавки — новости Украины, Пенсия

В апреле Пенсионный фонд начал индексацию пенсий для работающих пенсионеров. Об этом в Facebook сообщил премьер-министр Денис Шмыгаль.

«С апреля начали индексацию выплат для работающих пенсионеров. Она ориентировочно коснется 400-600 тысяч человек. Увеличение пенсии определяется для каждого пенсионера индивидуально в зависимости от страхового стажа и от заработной платы (дохода), с которой исчисляется пенсия», – отметил премьер.

Подписывайтесь на LIGA.Бизнес в Facebook: главные бизнес новости

Шмыгаль напомнил, что с 1 июля увеличат надбавки за сверхнормативный стаж, надбавки лицам с инвалидностью вследствие войны, надбавки участникам ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и пенсии за особые заслуги.

Тогда же, по его словам, до 2600 грн повысят и минимальную пенсию для лиц в возрасте 65 лет с полным страховым стажем.

С октября для пенсионеров в возрасте 75-80 лет введут ежемесячные доплаты в размере 400 грн.

В декабре состоится очередное повышение минимальной пенсии и рост надбавок ряду категорий граждан.

Подписывайтесь на LIGA.Бизнес в Facebook: главные бизнес новости

Премьер отметил, что Кабмин разрабатывает модель запуска накопительной пенсионной системы. Согласно модели, на пенсионный счет гражданина будет поступать 2% от всех налогов, уплаченных лицом. Это же касается 2% от ЕСВ, который платит работодатель. 

Также украинцы смогут самостоятельно выбирать пенсионный фонд, который будет инвестировать их деньги. Фонды смогут инвестировать только в надежные и не рискованные финансовые инструменты. 

«Украинцы, которые выходят на пенсию, смогут выбирать: забрать все накопленные средства сразу, получать выплаты равными частями и даже оставить часть своих выплат по наследству», – заявил Шмыгаль.

При этом накопительная пенсионная система не отменяет солидарную, а будет дополнительными выплатами. Ее внедрение займет не один год, добавил премьер.

Читайте также

Подписывайтесь на LIGA.Бизнес в Telegram: только важное

Александр Мясищев

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Будете ли вы платить налоги при выходе на пенсию?

КОМБИНИРОВАННЫЙ ДОХОД НАЛОГОВАЯ ЧАСТЬ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Индивидуальный возврат
0–24 999 долл. США Без налога
от 25000 до 34000 долларов До 50% SS может облагаться налогом
Более 34 000 долл. США До 85% SS может облагаться налогом
женат, совместное возвращение
0–31 999 долл. США Без налога
32 000–44 000 долл. США До 50% SS может облагаться налогом
Более 44 000 долл. США До 85% SS может облагаться налогом
женат, раздельное проживание
$ 0 и выше До 85% SS может облагаться налогом

Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?

Это зависит от источников и суммы вашего дохода.Эти источники дохода могут включать выплаты пенсионных счетов от 401 (k) s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход. Некоторые люди также могут продолжать получать некоторый доход от работы, в качестве наемного работника или самозанятости, даже если они вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.

Трудовой доход

Выходящие на пенсию работники часто спрашивают: «Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?» Это зависит от ваших источников дохода и общей суммы.Служба внутренних доходов (IRS) различает типы доходов, которые она классифицирует как заработанные и незаработанные.

Заработок от работы и самозанятости облагается налогом на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходным налогом. Незаработанный доход — например, доход от пенсий, IRA, аннуитетов и других инвестиций — облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые зависят от источника дохода.

Если вы получаете пособие по социальному обеспечению и продолжаете работать и зарабатывать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с полученного дохода. Однако, если общая сумма вашего трудового дохода, любого нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению достаточно низка, вы не должны будете платить по ним федеральный подоходный налог. Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, вероятно, равны нулю. (См. Стандартные отчисления для пенсионеров на 2020 и 2021 годы ниже.)

Доход от IRA, пенсий, 401 (k) s и других планов

Некоторые виды доходов являются «нетрудовыми», но это не означает, что они не облагаются подоходным налогом.К доходам из разных источников могут применяться разные налоговые правила. В конечном итоге налоговые обязательства пенсионера зависят от налоговой категории, применимой к его или ее совокупному налогооблагаемому доходу.

Если вы потребовали налоговые вычеты для своих взносов в традиционную IRA, выплаты из этой IRA могут облагаться налогом в зависимости от общей суммы всего вашего дохода. Точно так же налогообложением подлежат выплаты со счета 401 (k) или другого квалифицированного пенсионного счета, финансируемого за счет взносов до налогообложения. Если ваш работодатель финансировал ваш пенсионный план, ваш пенсионный доход облагается налогом.И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставке от 10 до 37%.

Некоторые люди вносят взносы «после налогообложения», то есть взносы, в отношении которых они не требуют налоговых вычетов, в свои IRA. Иногда другие типы пенсионных планов также финансируются за счет отчислений после уплаты налогов. Распределение по таким планам не облагается налогом в той степени, в которой оно представляет собой возврат ранее облагаемых налогом взносов.Информационная декларация, форма 1099-R, отправляемая налогоплательщику, сделавшему взносы после уплаты налогов в планы, будет содержать как распределенную валовую сумму, так и налогооблагаемую сумму.

IRA, 401 (k) s и аналогичные планы требуются для ежегодных требуемых минимальных выплат (RMD) бенефициарам, начиная с года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в соответствии с законодательством, принятым в ответ на пандемию, но будет применяться в 2021 году.

Такой доход, как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) s и аналогичных планов, подлежит налогообложению по обычной ставке дохода до 37%.Ставки прироста капитала применяются к прибыли, полученной от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.

Поскольку пожилые люди часто имеют несколько видов налогооблагаемого дохода, как заработанного, так и незаработанного, их налоговая ставка и размер обязательств зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу. Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы.Сложите источники налогооблагаемого дохода, вычтите стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и проверьте налоговые таблицы в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR — или, что более вероятно, поместите всю эту информацию в налоговую программу или отдайте ее своему бухгалтеру.

Стандартные отчисления пенсионерам

На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют 12 400 долларов США для одиноких и раздельных доходов состоящих в браке лиц, 24 800 долларов США для совместных доходов и 18 650 долларов США для доходов главы семьи. Стандартные вычеты за 2020 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2021 году за предыдущий налоговый год. Стандартный вычет на 2021 год составляет 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно, 25 100 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и 18 800 долларов для глав семьи. Стандартные вычеты за 2021 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2022 году.

Кроме того, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, независимо от того, вышли они на пенсию или нет, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1650 долларов США на 2020 год и 1700 долларов США на 2021 год, если они одиноки или главы семьи (и не состоят в браке или выжившие). супруга) и дополнительно 1300 долларов на 2020 год и 1350 долларов на 2021 год на каждого старшего супруга, если они состоят в браке совместно, состоят в браке отдельно, или на квалифицированной вдове.Подробности см. В таблицах ниже.

Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2020
Статус подачи Стандартный вычет Старший бонус Всего удержаний
Одиночный 12 400 долл. США $ 1,650 * 14 050 долл. США
Семейное положение в браке или вдова (вдова) 24 800 долл. США 1300 долларов на старшую супругу 26 100 долларов США или 27 400 долларов США
В браке подача отдельно 12 400 долл. США $ 1 300 $ 13 700
Глава семьи 18 650 долл. США $ 1,650 * 20 300 долл. США
Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2021
Статус регистрации Стандартный вычет Старший бонус Всего удержаний
Одиночный 12 550 долларов США $ 1700 * 14 250 долл. США
Семейное положение в браке или вдова (вдова) 25 100 долл. США 1350 долларов за старшую супругу 26 450 долларов США или 27 800 долларов США
Женат, подача отдельно 12 550 долларов США $ 1 350 $ 13 900
Глава семьи 18 800 долл. США $ 1700 * 20 500 долл. США

* Если не замужем и не переживший супруг, в противном случае 1300 долларов в 2020 году и 1350 долларов в 2021 году.

Если ваш общий налогооблагаемый доход меньше этих сумм, вы не должны платить никаких налогов. Обычно вам даже не нужно подавать налоговую декларацию (если вы не состоите в браке и подаете отдельно), хотя вы все равно можете захотеть это сделать. Подача декларации позволяет вам претендовать на любые льготы, на которые вы можете иметь право, например, налоговый вычет для пожилых людей и инвалидов или зачет заработанного дохода. Подача декларации также гарантирует, что вы получите возмещение, которое может вам причитаться.

Налогоплательщики, перечисляющие вычеты, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов.Следует отметить, что недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики больше выигрывают от разбивки по статьям, чем от использования стандартных вычетов, выше. Эти более высокие стандартные уровни вычета могут повлиять на ваше решение о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете получить выгоду от разбивки по статьям через несколько лет, если сможете объединить крупные детализированные расходы вместе так, чтобы они приходились на один налоговый год.

В 2020 году для тех, кто не публикует статьи, предусмотрена особая льгота для определенных благотворительных взносов.Налогоплательщики, которые заявляют о стандартном вычете в своих налоговых декларациях, могут вычесть до 300 долларов из благотворительных взносов, внесенных наличными сверх черты, то есть при расчете своего AGI. Некоторые виды взносов не подлежат вычету в размере 300 долларов, включая (1) подарки неденежной собственности, например, ценные бумаги; (2) взносы в частные неработающие фонды; (3) пожертвования поддерживающим организациям и новые или существующие фонды, рекомендованные донорами; (4) пожертвования в организации ветеранов, братские общества и некоторые кладбищенские и похоронные компании; и (5) перенос взносов прошлых лет.

Налоговые скобки на 2020 год

На 2020 налоговый год максимальная ставка составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые скобки, 2020
2020 Оценить Совместное возвращение в браке Отдельное лицо Глава домохозяйства В браке, раздельное возвращение
10% $ 19 750 или меньше 9875 долларов США или меньше 14 100 долл. США или меньше 9875 долларов США или меньше
12% 19 751 долл. До 80 250 долл. 9 876 долл. США до 40 125 долл. США 14 101–53 700 долл. 9876 долларов США до 40 125 долларов США
22% 80 251 долл. До 171 050 долл. 40 126 долл. США до 85 525 долл. США 53 701 долл. США до 85 500 долл. США 40 126 долл. США до 85 525 долл. США
24% 171 051 долл. До 326 600 долл. 85 526 долл. США до 163 300 долл. США 85 501 долл. США до 163 300 долл. США 85 526 долл. США до 163 300 долл. США
32% 326 601 долл. США до 414 700 долл. США 163 301 долл. США до 207 350 долл. США 163 301 долл. США до 207 350 долл. США 163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35% 414 701 долл. США до 622 050 долл. США 207 351 долл. США до 518 400 долл. США 207 351 долл. США до 518 400 долл. США 207 351 долл. США до 311 025 долл. США
37% Более 622 050 долларов США Более 518 400 долларов США Более 518 400 долларов США Более 311 025 долларов США

Налоговые скобки на 2021 год

На 2021 налоговый год максимальная ставка налога останется 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов (628 300 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию).Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые категории, 2021
2021 Оценить Совместное возвращение в брак Отдельное лицо Глава домохозяйства Женат, раздельное возвращение
10% 19 900 долларов США или меньше 9950 долларов США или меньше 14 200 долларов США или меньше 9 950 долларов или меньше
12% 19 900 долл. США до 81 050 долл. США 9 951 долл. До 40 525 долл. 14 201–54 200 долл. 9 951 долл. До 40 525 долл.
22% 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 40 526 долларов — 86 375 долларов 54 201 долл. США до 86 350 долл. США 40 526 долларов — 86 375 долларов
24% 172 751 долл. До 329 850 долл. 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США 86 376 долл. США до 164 925 долл. США
32% 329 851 долл. США до 418 850 долл. США 164 926 долл. США до 209 425 долл. США 164 901 долл. США до 209 400 долл. США 164 926 долл. США до 209 425 долл. США
35% 418 851 долл. США до 628 300 долл. США 209 426 долл. США до 523 600 долл. США 209 401 долл. США до 523 600 долл. США от 209 426 до 314 150 долларов
37% Более 628 300 долл. США Более 523 600 долларов США Более 523 600 долларов США Более 314 150 долларов США

Итог

Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не падает до или ниже стандартного уровня вычета каждый год, вы, вероятно, так и сделаете.Сколько вы заплатите — это другая история. Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать их налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени, группировку дохода, группировку вычетов, которые могут быть детализированы, и преобразование пенсионных счетов.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей.Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.
  1. Налоговая служба. «Не забывайте, пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом». По состоянию на 13 марта 2021 г.

  2. Управление социального обеспечения. «Подоходные налоги на пособия по социальному обеспечению», по состоянию на 13 марта 2021 г.

  3. SSA. «Пенсионные выплаты в 2021 году». Страницы 12-13. По состоянию на 11 января 2021 г.

  4. IRS.Паб. 554, Налоговый справочник для пожилых людей. Страницы 4, 12, 19. Доступ 3 января 2021 г.

  5. IRS. «График 1 на 2020 год, дополнительный доход и корректировки дохода». По состоянию на 3 января 2021 г.

  6. IRS. «Что такое заработанный доход?» По состоянию на 3 января 2021 г.

  7. IRS. «Публикация 554: Руководство по налогам для пожилых людей», стр. 12. По состоянию на 3 января 2021 г.

  8. IRS. «IR-2019-280», 6 ноября 2019 г., дата обращения 3 января 2021 г.

  9. IRS. «IR-2020-245», окт.26, 2020. По состоянию на 3 января 2021 г..

  10. Налоговая служба. «IRS Rev. Proc. 2019-44.» По состоянию на 13 марта 2021 г.

  11. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2020-45.» По состоянию на 13 марта 2021 г.

  12. IRS. «Проект формы 1040 налоговый год 2020». 15 декабря 2020 г., стр. 9. По состоянию на 3 января 2021 г.

  13. IRS. «Публикация 554: Налоговое руководство для пожилых людей», стр. 26-31. По состоянию на 3 января 2021 г.

  14. IRS. «Напоминание на конец года: расширенные налоговые льготы помогут частным лицам и компаниям жертвовать на благотворительность в течение 2020 года.”IR-2020-278, 18 декабря 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

  15. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки на налоговую инфляцию на 2020 налоговый год», по состоянию на 3 января 2021 г.

Сравнить счета

Раскрытие информации рекламодателя

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Эта компенсация может повлиять на то, как и где появляются объявления. Investopedia не включает все предложения, доступные на торговой площадке.

Как рассчитывается налог на социальное обеспечение?

Налог по программе страхования по старости, потере кормильца и инвалидности (OASDI) — более часто называемый налогом на социальное обеспечение — рассчитывается путем вычитания установленного процента вашего дохода с каждой зарплаты. Ставки налога на социальное обеспечение определяются законом каждый год и применяются как к работникам, так и к работодателям.

На 2021 год ставка налога на социальное обеспечение как для сотрудников, так и для работодателей составляет 6,2% от заработной платы сотрудников, всего 12.4%. Лица, работающие не по найму, несут полную ответственность в размере 12,4%.

Комбинированные налоги, удерживаемые для социального обеспечения и медицинской помощи, называются Федеральным законом о страховых взносах (FICA). В вашей выписке о заработной плате налоги на социальное обеспечение обозначаются как OASDI, а Medicare обозначается как Fed Med / EE. И Социальное обеспечение, и Медикэр являются федеральными программами, которые предоставляют льготы пенсионерам, инвалидам и детям умерших работников.

Ключевые выводы

  • Ставка налога на социальное обеспечение как для работников, так и для работодателей составляет 6.2% от оплаты труда (итого 12,4%).
  • Ставка налога на социальное обеспечение для самозанятых составляет 12,4%.
  • Существует ограничение на размер годовой заработной платы или трудового дохода, подлежащего налогообложению, называемое налоговым потолком; в 2021 году максимальная сумма дохода, облагаемого налогом на социальное обеспечение, составит 142800 долларов США
  • долларов США.
  • Обычная жалоба на налог на социальное обеспечение заключается в том, что он является регрессивным, что означает, что он применяется единообразно независимо от дохода, в отличие от прогрессивного налога, который основан на доходе.

Ставки налога на социальное обеспечение

Программа социального обеспечения предоставляет льготы пенсионерам и тем, кто по иным причинам не может работать из-за болезни или инвалидности. Социальное обеспечение часто является единственным источником стабильного дохода для людей, которые больше не могут работать, особенно для тех, кто имеет скромный доход.

Поскольку социальное обеспечение — это государственная программа, направленная на обеспечение безопасности работающих граждан, она финансируется за счет простого удерживаемого налога, который удерживает установленный процент дохода до налогообложения с каждой зарплаты.Работники, которые вносят взносы в течение как минимум 10 лет, имеют право на получение пособия на основании их истории заработка после выхода на пенсию или инвалидности.

Пособия по социальному обеспечению ограничены максимальной суммой ежемесячного пособия на основе истории заработка. Чтобы работники не платили налогов больше, чем они могут впоследствии получить в виде пособий, существует ограничение на размер годовой заработной платы или заработанного дохода, подлежащего налогообложению. , называется налоговым пределом.

На 2021 год максимальная сумма дохода, облагаемого налогом OASDI, составляет 142 800 долларов США, а максимальный годовой взнос сотрудника составляет 8 853 доллара США.60. Сумма устанавливается Конгрессом и может меняться из года в год.

Предел заработной платы ежегодно индексируется по инфляции и может быть найден в Публикации IRS 15 для большинства сотрудников или Публикации 51 для сельскохозяйственных рабочих. Согласно Публикации 15 IRS, заработная плата, подпадающая под действие FICA, включает весь доход, полученный за оказанные услуги, если специально не исключено. Оплата не должна производиться наличными или чеком.

Заработная плата включает оклады, премии, комиссионные, оплачиваемый отпуск или больничный.Натуральные платежи в виде товаров, жилья, продуктов питания, одежды или услуг также включаются, если только работник не является домашним или сельскохозяйственным работником.

Избирательные взносы в квалифицированный пенсионный план также подлежат FICA. Оплачиваемые работодателем взносы по страхованию от несчастных случаев или по страхованию здоровья для работника, включая его супругу и иждивенцев, не являются заработной платой и не включаются в FICA. Взносы со счета медицинских сбережений (HSA), сделанные работодателем, также не считаются заработной платой.

Например, Джефф зарабатывает 20 000 долларов в год. Он решает внести 4000 долларов в свой план 401 (k), а его работодатель составляет 25%, или 1000 долларов. Его заработная плата по социальному обеспечению составляет 20 000 долларов, но его выборный отсроченный взнос по-прежнему подлежит FICA, а дополнительная сумма, внесенная работодателем, не подлежит. Налог на социальное обеспечение, удерживаемый из его заработка, составляет 1240 долларов (20 000 долларов x 6,2%).

Если физическое лицо зарабатывает больше, чем предельный размер налога на социальное обеспечение от более чем одного работодателя, оно может фактически платить больше налогов, чем требуется.В случае переплаты эта сумма применяется к счету федерального налога физического лица или возвращается. Каждый работодатель должен уплатить налог, но он не получит возмещение, даже если ему станет известно о переплате.

История ставок налога на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение был введен в 1937 году. В то время ставка наемного работника составляла 1%. На протяжении многих лет она неуклонно росла, достигнув 3% в 1960 году и 5% в 1978 году. В 1990 году доля сотрудников увеличилась с 6.06 до 6,2%, но с тех пор остается стабильным — за исключением 2011 и 2012 годов.

Закон о налоговых льготах, повторном разрешении на страхование по безработице и создании рабочих мест от 2010 года снизил процент отчислений для сотрудников на эти годы до 4,2%; работодатели по-прежнему должны были платить полную сумму своих взносов.

Максимальный размер налога существовал с момента создания программы в 1937 году и оставался на уровне 3000 долларов до принятия Закона о социальном обеспечении 1950 года. Затем он был увеличен до 3600 долларов с расширением льгот и покрытия.Дополнительное повышение верхнего предела налогов в 1955, 1959 и 1965 годах было направлено на устранение разницы в льготах между низкооплачиваемыми и высокооплачиваемыми работниками.

В налоговую политику социального обеспечения 1970-х годов был внесен ряд поправок и переоценок. Администрация Никсона была первостепенной в утверждении, что увеличение предела налогов необходимо для того, чтобы коррелировать с изменениями в индексе средней заработной платы по стране, чтобы учесть уровни льгот для лиц, находящихся в разных налоговых категориях. Поправки к Закону о социальном обеспечении 1972 года пришлось пересмотреть из-за проблем с формулой выплаты пособий, которые вызвали проблемы с финансированием.Поправка 1977 г. устранила финансовый дефицит и установила структуру увеличения налогового предела, которая коррелирует с повышением средней заработной платы.

В дополнение к поддержанию роста средней заработной платы, также был увеличен предел налога на социальное обеспечение, чтобы улучшить финансирование в рамках системы и обеспечить разумные суммы пособий для тех, кто зарабатывает выше средней заработной платы.

В 21 веке общее беспокойство вызывает то, что Социальное обеспечение может стать неплатежеспособным из-за увеличения продолжительности жизни и сокращения соотношения работающих и пенсионеров.Иногда аналитики предлагают повысить налог на социальное обеспечение, чтобы обеспечить достаточное финансирование программы. Однако большинство политиков не решаются поддержать эту позицию из-за подавляющего общественного настроения против нее.

Регрессивный налог

Другой распространенной жалобой на налог на социальное обеспечение является его регрессивный характер, то есть, если человек зарабатывает меньше денег, более высокий процент его дохода идет на этот налог. Это регрессивный налог, поскольку он применяется только к доходам до определенной суммы.Любой, кто зарабатывает менее 142800 долларов в 2021 году, имеет эффективную ставку налога на социальное обеспечение в размере 6,2%. Напротив, тот, кто зарабатывает 1 миллион долларов в год, платит гораздо меньший процент от своего общего дохода в счет налога на социальное обеспечение.

Medicare

Программа медицинского страхования (HI) Medicare — это еще одна государственная программа, которая обслуживает нуждающихся граждан и требует обязательного удержания налога.

Как и OASDI, ставка налога HI ежегодно устанавливается законом.На 2021 год ставка налога HI составит 1,45% для сотрудников и работодателей. Те, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, должны платить обе части по общей налоговой ставке 2,9%.

Примечательно, что 27 марта 2020 года бывший президент Трамп подписал пакет чрезвычайных мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов, названный Законом о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) в связи с коронавирусом. Этот закон позволил работодателям отложить налоги на заработную плату в системе социального обеспечения. до 31 декабря 2020 г. — 50% отсроченной суммы должны быть погашены 31 декабря 2021 г., а другая половина — до 30 декабря.31, 2022. Закон распространяется и на самозанятых.

Некоторые работодатели также будут иметь право требовать налогового кредита на заработную плату для сотрудников, которым они продолжают платить, но не работают из-за кризиса.

Расчет налогов FICA: пример

Сотрудник, который зарабатывает 165 240 долларов в год, получает полугодовую зарплату в размере 6 885 долларов до вычета налогов и любых удержаний из пенсионного плана. Хотя налог на Medicare взимается со всей зарплаты, только первые 142800 долларов облагаются налогом на социальное обеспечение на 2021 год.Поскольку 142 800 долларов, разделенные на 6 885 долларов, составляют 20,7, этот порог достигается после 21-го чека.

Таким образом, за первые 20 платежных периодов общая сумма удерживаемого налога FICA будет равна (6 885 долларов США x 6,2%) + (6 885 долларов США x 1,45%), или 526,70 доллара США. К оставшимся четырем платежным периодам применяется только налог Medicare HI, поэтому удержание уменьшается до 6 885 долларов США x 1,45%, или 99,83 доллара США. В общей сложности сотрудник ежегодно платит 8 537,40 долларов США в фонд социального обеспечения и 2 395,98 долларов США в фонд Medicare. Хотя это не влияет на получаемую работником заработную плату, работодатель должен внести одинаковую сумму в обе программы.

Как упоминалось выше, работающие не по найму считаются как работодателем, так и наемным работником для целей налогообложения, что означает, что они несут ответственность за оба взноса. В приведенном выше примере самозанятый человек с такой же зарплатой платит 17 074,80 долларов в Службу социального обеспечения и 4 791,96 долларов в Medicare.

Часто задаваемые вопросы по налогу на социальное обеспечение

Что такое удержания по социальному обеспечению на 2020 год?

С 1990 года ставка налога OASDI — или налога на социальное обеспечение — составляла 6.2%. Так, в 2020 году ставка удержания соцобеспечения составляла 6,2%.

Какой размер дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению?

Не все налогоплательщики обязаны платить федеральный подоходный налог со своих пособий по социальному обеспечению. Как правило, только те люди, которые имеют существенный доход в дополнение к своим пособиям по социальному обеспечению, обязаны платить федеральный подоходный налог с пособий по социальному обеспечению. Если вам все же необходимо платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете либо вносить расчетные налоговые платежи в IRS ежеквартально, либо выбрать удержание федеральных налогов из ваших пособий.

Какая часть вашего дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению, зависит от вашего совокупного дохода. Ваш совокупный доход рассчитывается путем сложения скорректированного валового дохода, необлагаемых налогом процентов и половины ваших пособий по социальному обеспечению.

Если вы подаете федеральный подоходный налог как отдельное лицо, а ваш совокупный доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов, вам, возможно, придется уплатить подоходный налог в отношении до 50% ваших льгот. Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов США, до 85% ваших пособий могут облагаться налогом.Если ваш совокупный доход ниже 25 000 долларов, весь ваш доход по социальному обеспечению не облагается налогом.

Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и у вас и вашего супруга (а) общий доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов, вам, возможно, придется уплатить подоходный налог в размере до 50% от вашего пособия. Если ваш совокупный доход превышает 44 000 долларов США, до 85% ваших льгот могут облагаться налогом. Если ваш совокупный доход ниже 32 000 долларов, весь ваш доход по социальному обеспечению не облагается налогом.

Наконец, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию, вы, вероятно, будете платить налоги со своих льгот.Если вы являетесь получателем пособия по социальному обеспечению, каждый январь вы будете получать форму SSA-1099 «Заявление о пособии по социальному обеспечению». В этой форме будет указана сумма пособий, полученных вами в предыдущем году, и вы можете использовать эту информацию при заполнении налоговой декларации, чтобы определить, облагаются ли ваши льготы налогом.

OASDI — это то же самое, что и социальное обеспечение?

Федеральная программа OASDI — официальное название социального обеспечения. OASDI — это аббревиатура от «Страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидности».

Сколько облагается налогом социальное обеспечение при достижении полного пенсионного возраста?

Даже если вы работаете после достижения полного пенсионного возраста, вы все равно должны вносить соответствующие взносы в систему социального обеспечения на свой доход.Однако, если вы работаете после достижения полного пенсионного возраста, вы можете увеличить размер получаемого пособия по социальному обеспечению.

Как только вы начнете получать пособие по социальному обеспечению, ваш доход будет определять, платите ли вы подоходный налог с части своего дохода по социальному обеспечению. Для получения дополнительной информации обратитесь к вопросу № 2: Какой доход по социальному обеспечению подлежит налогообложению?

Сколько налогов будет удержано из моего чека социального обеспечения?

Размер налогов, удерживаемых с вашего чека социального обеспечения, зависит от вашего совокупного дохода.Для получения дополнительной информации обратитесь к вопросу № 2: Какой доход по социальному обеспечению подлежит налогообложению?

Социальное обеспечение и FICA — OPA

Большинство сотрудников и работодателей платят налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на заработную плату, покрываемую социальным обеспечением и медицинским страхованием. Эти налоги составляют FICA (Федеральный закон о страховых взносах).

Часть социального обеспечения FICA

  • Доля социального страхования FICA составляет 6,2% от максимальной налогооблагаемой заработной платы.
  • Если вы достигнете максимальной суммы выплаты, вы не будете платить налог на социальное обеспечение до следующего календарного года.
  • Максимальная налогооблагаемая заработная плата в системе социального обеспечения корректируется каждый год. Посетите сайт Администрации социального обеспечения, чтобы узнать больше о своей базе взносов и пособий в систему социального обеспечения.

Medicare Часть FICA

  • Доля Medicare в FICA составляет 1,45% для заработной платы до 200 000 и 2,35% для заработной платы выше 200 000 долларов.
  • Нет ограничения на размер заработной платы в рамках программы FICA, входящей в программу Medicare.

Возврат FICA

Узнайте о возмещении средств FICA по делу Doctors Council v.Решение суда NYCERS.


Освобождение от налогов на социальное обеспечение или медицинское обслуживание

При определенных обстоятельствах сотрудники г. Нью-Йорка могут быть освобождены от налогов на социальное обеспечение и / или медицинскую помощь. Если вы попадаете в одну из следующих категорий, вы можете быть освобождены от налогов на социальное обеспечение или медицинскую помощь:

  • Не пенсионный участник и вносят не менее 7,5% или более в план с установленными взносами, такой как планы с отложенной компенсацией 401 (k) или 457, или план 403 (b) с отсроченным налогом (TDA).Получите дополнительную информацию о налоговых льготах по социальному обеспечению и программе Medicare для лиц, не являющихся участниками пенсионных планов.
  • Участник городского пенсионного плана в 1957 году, решивший не получать социальное обеспечение
  • Студент CUNY, работающий на полставки, работает в CUNY
  • Студент или преподаватель-иностранец, допущенный в США по определенным визам
  • Приемные бабушка и дедушка, работающие в Департаменте по делам старения
  • Инспектор по выборам / работник с доходом менее 2000 долларов от Избирательной комиссии в 2021 году
  • Выгодоприобретатель умершего сотрудника, получающего выплату после календарного года смерти сотрудника
  • Временный сотрудник по оказанию помощи в чрезвычайных ситуациях.

Узнайте больше о налоговых льготах по социальному обеспечению и страхованию для других сотрудников Нью-Йорка .

Закон о социальном обеспечении 2004 года требует, чтобы недавно нанятые государственные служащие подписали «Заявление о вашем трудоустройстве на работе, не покрываемой социальным страхованием». Форма SSA-1495 объясняет потенциальные последствия двух положений Закона о социальном обеспечении для работников, заработки которых не покрываются планом социального обеспечения.

Дополнительную информацию, публикации социального обеспечения и дополнительную информацию об исключениях из каждого положения можно получить по телефону Администрация социального обеспечения .Вы также можете позвонить по бесплатному телефону 800-772-1213 или обратиться в местный офис социального обеспечения.

Справка о социальном обеспечении

Узнайте подробнее о своем личном Заявлении о социальном обеспечении и узнайте, как получить к нему доступ.

Работающие на пенсии | Fidelity

Основные выводы

  • Есть много причин продолжать работать после выхода на пенсию, но главное — это доход.
  • Проверка заработка начинается, если вы подаете заявление на социальное обеспечение раньше срока.
  • Ваш заработок влияет не только на ваши пособия по социальному обеспечению.

Теперь, когда 70 — это новые 55 лет, когда дело доходит до выхода на пенсию, вы вполне можете в конечном итоге работать одновременно с подачей заявления на пособие по социальному обеспечению. Даже если у вас просто неполный рабочий день или у вас есть доход от консультаций, ваша зарплата может повлиять на сумму, которую вы получаете ежемесячно, сумму, которую вы должны в виде налогов за год, и ваши страховые взносы по программе Medicare.

Причин для продолжения работы предостаточно, но для многих все сводится к математике.

«Люди явно обеспокоены тем, что у них недостаточно сбережений на всю жизнь, особенно с учетом того, что в среднем мы живем дольше», — говорит Крис Фаррелл, автор книги .

Если вы планируете продолжать работать во время получения пособия по социальному обеспечению, вам следует помнить следующее:

Когда вы предъявляете претензии

Если вы подаете заявление на получение пособия по социальному обеспечению до FRA или до достижения полного пенсионного возраста (который составляет от 66 до 67 лет, в зависимости от года вашего рождения), вы получите постоянно сокращенное ежемесячное пособие из-за раннего возраста.Если вы подаете заявку в самом раннем возрасте 62 лет, ваши ежемесячные чеки могут быть на 30% меньше, чем в вашем FRA. 1

Также будет проводиться проверка заработка, пока вы не достигнете этого FRA: если вы заработали в 2020 году доход, превышающий 18 240 долларов США, ваши пособия будут уменьшены на 1 доллар на каждые 2 доллара заработанного дохода сверх лимита.

В год достижения FRA предел проверки доходов составляет 48 600 долларов в 2020 году, и ваши льготы будут уменьшены на 1 доллар на каждые 3 доллара сверх лимита заработанного дохода.

Однако эти преимущества на самом деле не «потеряны». Если размер вашего пособия был сокращен из-за заработка, ваш ежемесячный чек социального обеспечения будет увеличен после получения FRA, чтобы учесть пособия, удержанные ранее из-за превышения заработка. Обратите внимание, что «заработанный» доход включает заработную плату, чистую прибыль от самозанятости, бонусы, отпускные и полученные комиссионные — потому что все они основаны на занятости. Трудовой доход не включает инвестиционный доход, пенсионные выплаты, государственный пенсионный доход, выплаты военной пенсии или аналогичные виды «нетрудового» дохода.

По достижении FRA проверка заработка и уменьшение размера пособия на основе заработанного дохода не проводится.

Сценарии: получение социального обеспечения в 62 года во время работы

Только для иллюстративных целей.Этот гипотетический пример предполагает, что человеку исполняется 62 года в 2020 году, он зарабатывает 100 тысяч долларов в год до выхода на пенсию, имеет 60 тысяч долларов в год расходов на пенсию, получает 24 тысячи долларов в год в виде пособий по социальному обеспечению в возрасте 62 лет и имеет статус подачи «единой» налоговой декларации. и стандартный вычет для целей федерального налогообложения. Любые дополнительные потребности в доходе покрываются за счет снятия средств со счета отложенных налогов и, следовательно, полностью облагаются налогом.

Этот гипотетический пример рассчитан командой Fidelity Financial Solutions Team с использованием инструментов социального обеспечения и налогообложения.Инструменты основаны на данных и методологии, опубликованных Администрацией социального обеспечения (по состоянию на март 2020 г.) и IRS (по состоянию на март 2019 г.). Все выплаты рассчитываются в сегодняшних долларах США. Фактическая выгода будет скорректирована с учетом инфляции. Государственные / местные налоги не учитываются. Все числа округлены до ближайшей 1000 долларов.

Последствия по налогу на прибыль

Помимо проверки заработка, сами пособия по социальному обеспечению облагаются федеральным подоходным налогом сверх определенных уровней «совокупного дохода».»Комбинированный доход обычно состоит из вашего скорректированного валового дохода (AGI), 2 необлагаемых налогом процентов и половины ваших пособий по социальному обеспечению.

  • Для индивидуальных лиц, подающих документы с совокупным доходом ниже 25 000 долларов, ни один из ваших социальных страховок не облагается налогом. Для совместных заявителей с совокупным доходом ниже 32 000 долларов ни один из ваших социальных страховок не облагается налогом. (См .: для получения дополнительной информации.)
  • Для индивидуальных заявителей с совокупным доходом от 25 000 до 34 000 долларов США 50% вашего пособия по социальному обеспечению может облагаться федеральным подоходным налогом.Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов, то до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.
  • Для лиц, подающих совместную декларацию, с совокупным доходом от 32 000 до 44 000 долларов США, 50% вашего пособия по социальному обеспечению может облагаться федеральным подоходным налогом. Если ваш совокупный доход превышает 44 000 долларов, то до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.

Независимо от вашего уровня дохода, не более 85% ваших пособий по социальному обеспечению когда-либо будут подлежать федеральному налогообложению.

Кроме того, в 13 штатах также взимаются налоги с ваших пособий по социальному обеспечению. Правила и льготы в этой группе сильно различаются, поэтому разумно изучить правила для вашего штата или проконсультироваться с налоговым специалистом, если это вас коснется. 3

Социальное обеспечение и медицинское обслуживание

В дополнение к федеральному подоходному налогу и, возможно, подоходному налогу штата, вы будете платить налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование с любой заработной платы, полученной при выходе на пенсию.Для этих удержаний нет возрастных ограничений или каких-либо исключений для получения какого-либо статуса социального обеспечения.

Хорошая новость заключается в том, что эти заработки также могут учитываться при расчете ваших пособий. Администрация социального обеспечения ежегодно проверяет вашу учетную запись о доходах и при необходимости увеличит размер вашего пособия на основе этих дополнительных доходов.

Если на пенсии вы зарабатываете намного меньше, чем раньше, может ли это повредить вашим пособиям? Нет, потому что размер пособия по-прежнему зависит от вашего максимального заработка за 35 лет.В худшем случае удара не будет; в лучшем случае это могло бы помочь, если бы это заменило кого-либо из младших 35 лет.

Прочтите Точки зрения на Fidelity.com: 6 ключевых вопросов о программе Medicare

Плохая новость заключается в том, что ваш заработок может не только подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, но и к более высокому порогу страховых взносов по программе Medicare, когда вам станет больше 65 лет. Medicare устанавливает стоимость (премию) для Части B каждый год на фиксированной ставка для большинства участников (144,60 доллара в месяц на 2020 год), но она увеличивается для лиц с годовым доходом более 87000 долларов и супружеских пар с годовым доходом более 174000 долларов.Стоимость для этих более высокооплачиваемых участников может варьироваться от 202,40 до 491,60 доллара в месяц в 2020 году.

Взносы на пенсионные счета

Еще одно ключевое преимущество постоянного заработанного дохода даже после того, как вы собираете Social Security, заключается в том, что вы можете продолжать вносить вклад на свои пенсионные сберегательные счета, такие как традиционные IRA, медицинские сберегательные счета (HSA), IRA Roth и 401 (k) s.

Примечание: Если вам больше 72 лет, вам придется взять необходимый минимальный объем распределения (RMD) из вашего традиционного IRA, за исключением периода паузы 2020 года из-за COVID-19.

Ваш традиционный план 401 (k) или аналогичный пенсионный план, основанный на работодателе, — это совсем другая история. В общем, вы можете продолжать откладывать деньги в своем текущем плане, предоставленном работодателем, пока вы все еще работаете, даже неполный рабочий день, и вы можете отложить получение RMD до выхода на пенсию.

Эта дополнительная экономия может помочь, особенно если ваши сбережения немного отстают от поставленных целей. Сочетание дополнительных сбережений, потенциала роста с отложенным налогом и возможности отложить использование сбережений может иметь большое значение даже в конце вашей трудовой карьеры.

Следующие шаги для рассмотрения

Иметь пенсионный план дохода

Создайте или уточните план пенсионного дохода в нашем Центре планирования и руководства.

Получите максимальную выгоду

Изучите варианты того, когда и как получать социальное обеспечение.

Налоговые и не облагаемые налогом пенсионные взносы сотрудников

Взносы, требуемые от работодателя, всегда не облагаются налогом; однако налоговый режим взноса работника определяется работодателем.WRS принимает взносы как «облагаемые налогом», «не облагаемые налогом» или как их комбинацию; «оба». Участвующие работодатели должны соответствовать всем сотрудникам.

Работодатель должен принять решение, будут ли взносы работника облагаться налогом, не облагаться налогом или и то, и другое. Чтобы работодатель мог указывать взносы работников как необлагаемые налогом, работодатель должен иметь официальную документацию от своего совета управляющих, в которой говорится, что работодатель решил «забрать» часть взноса работника вместо взносов от работника, а работник не имеет возможности отказаться от участия в выборах или получать взносы напрямую вместо их выплаты в WRS.Работодатели могут принять решение о «взыскании» взносов работника как необлагаемых налогом, даже если взносы выплачиваются путем уменьшения заработной платы работника.

WRS предлагает работодателям предварительную форму решения, позволяющую указывать часть взноса наемного работника как необлагаемую налогом. Если у WRS нет этой официальной документации от работодателя, вы не сможете указать взносы вашего сотрудника как «необлагаемые налогом». WRS требуется для отслеживания того, были ли взносы сотрудников отправлены с налогом или без него.

Облагается налогом: Если взносы вычитаются из чека сотрудника после расчета федерального подоходного налога, взнос отражается в WRS как облагаемый налогом. С этой суммы были уплачены налоги, и при увольнении или выходе на пенсию с этой суммы не будет взиматься федеральный подоходный налог.

Без налогообложения: Взносы либо уплачиваются работодателем без признания работником какого-либо дохода на суммы, уплаченные работодателем, либо взносы вычитаются из заработной платы работника, а федеральный подоходный налог рассчитывается с заработной платы работника за вычетом суммы взноса.С этой суммы не были уплачены налоги, и при увольнении или выходе на пенсию с этой суммы будет взиматься федеральный подоходный налог. Имейте в виду, что если вы являетесь негосударственным учреждением, вы должны иметь указанную выше официальную документацию в файле с WRS, чтобы указывать взносы как «необлагаемые налогом».

Оба: Часть взноса сотрудника либо берется из его не облагаемой налогом заработной платы, либо выплачивается работодателем, не представляясь работнику как доход, а часть взноса сотрудника вычитается из заработной платы работника после Федеральный подоходный налог был удержан и считается доходом работника.

Налоговый метод, с помощью которого работодатель рассчитывал взносы работника, определяет, будет ли будущая пенсия, полученная работником, облагаться налогом или нет.

В большинстве случаев сотрудники получают выгоду от необлагаемых налогом взносов, потому что большинство сотрудников после выхода на пенсию будут относиться к той же или более низкой налоговой категории.

Ниже показана разница в заработной плате работника между налогооблагаемыми и необлагаемыми взносами.

Пример налогообложения, уплаченного сотрудником:

Брутто-зарплата 1000 долларов.00
Федеральный подоходный налог 120,00 долларов
Взносы 82,50 долларов
Чистая зарплата 797,50 долларов

Пример необлагаемого налогом взноса, уплаченного сотрудником:

Валовая зарплата 1000,00 долларов
Взносы 82,50 долларов
Скорректированная валовая зарплата 917,50 долларов
Федеральный подоходный налог 110,10 долларов
Чистая зарплата 807,40 долларов

Федеральные и государственные подоходные налоги

Федеральный подоходный налог

Годовой налоговый отчет — форма 1099-R

IMRF будет отправлять вам налоговую декларацию 1099-R каждый январь.Это заявление показывает:

  • Общая сумма пособий, полученных вами в предыдущем году.
  • Налогооблагаемая часть вашей пенсии.
  • Любой федеральный подоходный налог, удержанный с ваших платежей.

Эта информация должна использоваться для подачи ваших федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата. IMRF сообщит налогооблагаемую сумму вашей пенсии на вашем 1099-R, используя метод, указанный в вашем Свидетельстве о пособиях.

Ваша выписка по 1099-R будет доступна в вашей учетной записи для доступа к участникам до того, как она будет отправлена ​​вам по почте.Вы также можете просмотреть отчеты 1099-R за предыдущие годы в доступе для участников.

Подача федеральных налогов

При подаче ежегодной федеральной налоговой декларации вы должны использовать форму 1040 или форму 1040-SR налоговой службы.

Удержание федерального налога при пенсионном возврате

Некоторые виды взносов могут выплачиваться единовременно при выходе на пенсию. Если вы получаете единовременную выплату при выходе на пенсию, вы можете «перенести» налогооблагаемую часть возмещения непосредственно на IRA или другой соответствующий пенсионный план.

Если вы не пролонгируете налогооблагаемую часть возмещения напрямую, закон требует, чтобы МВРФ удерживал 20% со следующих единовременно выплачиваемых при выходе на пенсию сумм:

  • Возврат взносов пережившего супруга плюс проценты, если у вас нет подходящего супруга
  • Возврат взносов SLEP плюс проценты, если вы не имеете права на получение пенсии SLEP
  • Проценты по возврату Добровольных дополнительных взносов

Вы можете применить 20% к своим налоговым обязательствам за год, в котором вы получили платеж.Фактическая сумма вашей задолженности по налогам может быть больше или меньше и будет варьироваться для отдельных участников.

Вы моложе 59-1 / 2 года и продолжаете работать на своего работодателя в IMRF?

Если вы выйдете на пенсию до 01.01.2021 и моложе 59-1 / 2 года

Если вы выходите на пенсию до 01.01.2021, младше 59-1 / 2 лет и планируете продолжить работу у последнего работодателя IMRF, на которого вы работали до выхода на пенсию, вам следует:

  • Немедленно позвоните в IMRF, чтобы убедиться, что вы не нарушаете правила возврата на работу
  • Имейте в виду, что вам может потребоваться уплатить дополнительный налог на досрочное снятие средств в размере 10% с ваших ежемесячных платежей.

Вы должны полностью отказаться от обслуживания, чтобы иметь право на исключение

Ваша пенсия IMRF имеет право на исключение из 10% налога на досрочное увольнение, если на момент выхода на пенсию вам исполнилось 55 лет (50 лет для сотрудников службы общественной безопасности). при условии, что вы полностью уволились со службы у вашего последнего работодателя IMRF. Если вы продолжаете работать на этого работодателя на должности, не участвующей в программе, одновременно получая пенсионные выплаты, вы не имеете права на это исключение.Вы должны платить дополнительный 10% налог на досрочное снятие средств с ваших ежемесячных пенсионных выплат IMRF. Вы должны будете платить этот дополнительный налог до тех пор, пока вы не достигнете возраста 59-1 / 2 года или пока вы не уволитесь с работы у вашего работодателя IMRF.

ВАЖНО! Изменение правил при выходе на пенсию после 01.01.2021

Если вы выйдете на пенсию после 01.01.2021, вы не сможете начать получать пенсию и продолжать работать на ЛЮБОГО работодателя IMRF. С 01.01.2021 это нарушает правила отделения от службы, и вы не можете получать пенсию IMRF в этой ситуации. Подробную информацию об этом разделении правил обслуживания см. На веб-странице IMRF «Работа после выхода на пенсию».

Подоходный налог штата

Налог штата Иллинойс

Ваша пенсия IMRF составляет , а не , облагаемая подоходным налогом штата Иллинойс.

Если ваш штат проживания не Иллинойс, вам следует обратиться в налоговый департамент этого штата, чтобы узнать:

  • Если ваша пенсия облагается государственной пошлиной
  • Каким образом ваш пенсионный доход должен указываться в вашей государственной налоговой декларации

IMRF не будет удерживать подоходный налог штата для любого штата за пределами Иллинойса.

Подача налоговой декларации штата Иллинойс

Вам следует указать часть вашей пенсии, облагаемую федеральным налогом (из вашей формы 1099-R), как вычитание из формы IL-1040. Эта строка обозначается как пенсионный доход и доход по социальному обеспечению.

Если у вас нет другого налогооблагаемого дохода, Департамент доходов штата Иллинойс требует, чтобы вы подали декларацию, если вы являетесь резидентом штата Иллинойс.

Какие налоги штата лучше всего подходят для пенсионеров?

Законы, регулирующие налогообложение вашей пенсии IMRF, варьируются от штата к штату.Следующий список только для использования в качестве руководства. Это не налоговый совет. В налоговое законодательство постоянно вносятся поправки и изменения. следует ожидать. В некоторых штатах пенсии за государственную службу рассматриваются иначе, чем в других штатах. пенсионный доход. Поэтому вам следует проконсультироваться с офисом этого государства или налоговым специалистом. для получения конкретной информации о налоговом законодательстве в конкретном штате.

Штат Расположение Телефон
Алабама Налоговое управление штата Алабама
PO Box 327464
Montgomery, AL 36132-7464
(334) 242-1099
Аляска Налоговое управление штата Аляска
Почтовый ящик 110420
Джуно, AK 99811-0420
(907) 465-2320
Аризона Налоговое управление штата Аризона
Информация и помощь для налогоплательщиков
PO Box 29086
Phoenix, AZ 85038-9086
(602) 255-3381
(800) 352-4090
800 номер только с кодами городов 520 и 928
Арканзас Arkansas Dept.of Finance & Admin
PO Box 3628
Little Rock, AR 72203
(501) 682-1100
(800) 882-9275
только в Арканзасе
Калифорния California Franchise Tax Board
PO Box 942840
Sacramento, CA 94240-0040
(916) 845-6500
(800) 852-5711
Колорадо Налоговое управление штата Колорадо
1375 Шерман
Денвер, Колорадо 80261
(303) 238-7378
Коннектикут Департамент налоговых услуг Коннектикута
25 Sigourney Street
Hartford, CT 06106-5032
(860) 297-5962
(800) 382-9463
В Коннектикуте (за пределами Хартфорда)
Делавэр Налоговое управление штата Делавэр
Офисное здание штата Карвел
9-я и Френч-стрит, первый этаж
Уилмингтон, DE 19801
(302) 577-8200
Округ Колумбия Департамент финансов и доходов
300 Indiana Ave N.W.
Вашингтон, округ Колумбия 20001
(202) 727-4829
Флорида Налоговое управление Флориды
Служба налогоплательщиков
5050 W Tennessee St Mail Stop 3-2000
Таллахасси, Флорида 32399-0100
(850) 488-9719
(800) 352-3671
только во Флориде
Грузия Налоговое управление
Уполномоченный по государственным доходам
1800 Century Century Blvd.,
NE Room 8300
Atlanta, GA 30345
(877) 423-6711
Гавайи Гавайский налоговый департамент
PO Box 259
Honolulu, HI 96809
(808) 587-4242
Айдахо Налоговая комиссия штата Айдахо
PO Box 36
Boise, ID 83722-0410
(208) 334-7660
(800) 972-7660
За пределами района Бойсе
Иллинойс Налоговое управление штата Иллинойс
Корреспонденция налогоплательщиков, 3-252
101 W Jefferson St
Springfield, IL 62794-9001
(217) 782-3336
(800) 732-8866
Индиана Департамент доходов штата Индиана PO Box 7207
Indianapolis, IN 46207-7207
(317) 232-2240
Айова Департамент доходов штата Айова
Hoover State Off Bldg
1305 E Walnut
Des Moinse, IA 50319
(515) 281-3114
(800) 367-3388
Айова, Омаха, Рок-Айленд, Молайн
Канзас Департамент доходов Канзаса
915 SW Harrison St
Topeka, KS 66699-1000
(785) 368-8222
Кентукки Налоговое управление штата Кентукки
Помощь налогоплательщикам
PO Box 181 Station 56
Frankfort, KY 40620
(502) 564-4581
Луизиана Департамент доходов Луизианы
617 North Third Street
Baton Rouge, LA 70802
(225) 219-0102
(855) 307-3893
Мэн Налоговая служба штата Мэн
P.O. Box 9107
Augusta, ME 04332-9107
(208) 626-8475
Мэриленд Контроллер штата Мэриленд
ATTN: Taxpayer Service
110 Carroll Street
Annapolis, MD 21411-0001
(410) 260-7980
(800) 638-2937
Массачусетс Департамент доходов Массачусетса
Почтовый ящик 7010
Бостон, Массачусетс 02204
(617) 887-6367
(800) 392-6089
Мичиган Министерство финансов штата Мичиган
Подразделение доходов
Lansing, MI 48922
(517) 636-4486
Миннесота Налоговое управление Миннесоты
Mail Station 5510
St Paul, MN 55146-5510
(651) 296-3781
(800) 652-9094
Внутри Миннесоты
Миссисипи Государственная налоговая комиссия
PO Box 1033
Jackson, MS 39215-1033
(601) 923-7000
Миссури Налоговое управление штата Миссури
Налоговое управление
Почтовый ящик 2200 Джефферсон-Сити, Миссури 65105-2200
(573) 751-3505
Монтана Налоговое управление штата Монтана
PO Box 5805
Helena, MT 59604
(406) 444-6900
(866) 859-2254
Небраска Налоговое управление штата Небраска
PO Box 94818
Lincoln, NE 68509
(402) 471-5729
(800) 742-7474
Небраска и Айова
Невада Департамент налогообложения штата Невада
1550 College Parkway, Suite 115
Carson City, NV 89706
(775) 684-2000
(866) 962-3707
Нью-Гэмпшир Департамент доходов Нью-Гэмпшира
109 Pleasant Street
Concord, NH 03301
(603) 230-5000
Нью-Джерси Служба налогоплательщиков штата Нью-Джерси
Отдел налогообложения PO Box 281
Trenton, NJ 08646-0281
(609) 292-6400
Нью-Мексико Департамент налогообложения и доходов штата Нью-Мексико
P.O. Box 5374
Santa Fe, NM 87502-5374
(505) 827-0827
Нью-Йорк Бюро помощи налогоплательщикам Департамента налогообложения и финансов Нью-Йорка
Университетский городок У. А. Гарримана
Олбани, Нью-Йорк 12227
(518) 457-5181
Северная Каролина Налоговое управление штата Северная Каролина
PO Box 25000
Raleigh, NC 27640-0640
(877) 252-3052
Северная Дакота Офис государственного налогового комиссара
600 E Boulevard Ave, Dept 127
Bismarck, ND 58505
(701) 328-1247
Огайо Департамент налогообложения штата Огайо
Отдел обслуживания налогоплательщиков
Почтовый ящик 182382
Колумбус, Огайо 43218-2382
(800) 282-1780
Оклахома Налоговая комиссия Оклахомы
2501 North Lincoln Blvd
Oklahoma City, OK 73194
(405) 521-3160
Орегон Налоговое управление штата Орегон
955 Center Street NE
Salem, OR 97310-2555
(503) 378-4988
(800) 356-4222
RESTRCT800 (только в Орегоне)
Пенсильвания Налоговое управление Пенсильвании
PO Box 280500
Harrisburg, PA 17128-0500
(717) 787-8201
Род-Айленд Налоговое управление штата Род-Айленд
One Capitol Hill
Providence, RI 02908-5800
(401) 574-8829
Южная Каролина Департамент доходов Южной Каролины
PO Box 125
Columbia, SC 29210
(803) 898-5000
Южная Дакота Департамент доходов Южной Дакоты
445 E Capitol Ave
Peirre, SD 57501-3185
(605) 773-3311
Теннесси Налоговое управление штата Теннесси
ATTN: Отдел по обслуживанию налогоплательщиков
Эндрю Джексон Государственное офисное здание
Нэшвилл, TN 37242
(615) 253-0600
(800) 342-1003
Внутри Теннесси
Техас Контролер государственных счетов
PO Box 135285, Capitol Station
Austin, TX 78711-3528
(888) 434-5464
Юта Налоговая комиссия
210 North 1950 West
Salt Lake City, UT 84134
(801) 297-2200
(800) 662-4335
Вермонт Департамент налогов
133 State St
Montpelier, VT 05633-1401
(802) 828-2865
(866) 828-2865
бесплатный звонок в Вермонте
Вирджиния Налоговое управление
Отдел обслуживания клиентов
Почтовый ящик 1115
Ричмонд, Вирджиния 23218-1115
(804) 367-8031
Вашингтон Налоговое управление
414 General Admin Bldg
Olympia, WA 98504
(800) 647-7706
Западная Вирджиния Отделение услуг налогоплательщика
PO Deawer 2389
Charleston, WV 25328
(304) 558-3333
(800) 982-8297
Висконсин Налоговое управление
PO Box 8949
Madison, WI 53708-8949
(608) 266-2486
Вайоминг Налоговое управление
122 W 25th St, 2nd Floor West
Cheyenne, WY 82002-0110
(307) 777-5200

Форма W-4P: Свидетельство об удержании пенсионных выплат

Налоговая служба требует от вас заполнить форму W-4P и вернуть ее в МВФР.Самый простой и быстрый способ сделать это — через вашу учетную запись для доступа к участникам.

Сумма удержания

IMRF не может давать налоговые консультации. Если вы не уверены, сколько денег следует удерживать из ваших пенсионных выплат, вам следует поговорить со своим налоговым консультантом или посетить веб-сайт IRS по адресу www.irs.gov и ввести поисковый запрос «калькулятор удержания».

Удержание без формы W-4P

Если вы не вернете форму W-4P в МВРФ и ваша пенсия в течение 2021 года превышает 2091 доллар в месяц, по закону МВРФ должен удержать сумму, основанную на налоговых таблицах IRS.Удерживаемая сумма будет основана на требовании женатым лицом трех удерживаемых пособий. Если ваши ежемесячные пенсионные выплаты в 2021 году составят 2091 доллар или меньше и у вас нет заявления об удержании, федеральный налог удерживаться не будет. Сумма в долларах (2091 доллар) будет ежегодно корректироваться IRS.

Удержание для получателей пенсий Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Удержание для получателей пенсий Часто задаваемые вопросы (FAQ)

  1. По какой ставке будет облагаться моя пенсия?

    Ставка налога на 2020 год — 4.25%

  2. Каковы мои обязанности как получателя пенсии?

    Вы обязаны связаться со своим пенсионным администратором, чтобы убедиться, что налоги удерживаются из ваших пенсионных выплат, независимо от того, подаете ли вы MI W-4P или нет.

  3. Если я не являюсь резидентом штата Мичиган, но получаю пенсию штата Мичиган, облагается ли моя пенсия налогом в штате Мичиган?

    Нет. Если вы получили MI W-4P от администратора пенсионного обеспечения, верните его, указав, что вы не являетесь резидентом штата Мичиган, и отметьте поле 1.

К началу

  1. Когда мне следует заполнять MI W-4P?

    Заполните и отправьте форму MI W-4P своему администратору пенсионного / аннуитета до выплаты выплат.

  2. Могу ли я изменить свой MI W-4P, если я уже представил его администратору пенсионного или аннуитета?

    Да. Вы можете изменить свои выборы в MI W-4P в любое время, отправив обновленный MI W-4P администратору пенсионного / аннуитета.

  3. Если моя пенсия / аннуитет освобождена от налога штата Мичиган, могу ли я отказаться от удержания налога в штате Мичиган?

    Да. Если ваша пенсия / аннуитет освобождена от налога штата Мичиган, вы можете отказаться от удержания налога в штате Мичиган, установив флажок 1 в MI W-4P.

  4. Когда я заполняю MI W-4P, в каком поле я должен отметить, вдова я (вдова) или разведена?

    В разделе «Семейное положение» установите флажок «Холост».

К началу

  1. Обязан ли каждый администратор пенсионных / аннуитетных выплат удерживать налог штата Мичиган?

    Только компании, подпадающие под налоговую юрисдикцию штата Мичиган, обязаны удерживать налог штата Мичиган из ваших пенсионных / аннуитетных выплат.У вас есть возможность отказаться от удержания. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом, так как это может привести к остатку на вашем MI-1040, а также к штрафу и / или пени.

  2. Как мне узнать, подпадает ли администратор моего пенсионного / аннуитета под юрисдикцию штата Мичиган?

    Обратитесь к администратору пенсионного / аннуитета.

  3. Что делать, если мой пенсионный администратор не подпадает под юрисдикцию Мичигана?

    Если администратор вашей пенсии / аннуитета не подпадает под юрисдикцию штата Мичиган, вы можете потребовать удержания налога, но компания не обязана этого делать.Если налоги штата Мичиган не удерживаются из вашего распределения, произведите расчетные налоговые платежи вместо удержания. Просмотрите примерные налоговые платежи для получения дополнительной информации или см. Ваучер MI-1040ES.

К началу

  1. Имеет ли право досрочное распределение право на вычет налога штата Мичиган?

    Нет. Досрочные выплаты являются налогооблагаемыми пенсионными / аннуитетными выплатами и подлежат удержанию.

  2. Я вышла на пенсию из компании, которая прекратила свой пенсионный план и передала пенсионные обязательства страховой компании.Сейчас я получаю выплаты от страховой компании по плану групповой ренты. Является ли мое распределение по-прежнему «пенсионным или пенсионным пособием»?
    Аннуитетный план, выплачиваемый страховой компанией, по-прежнему является пенсионным или пенсионным пособием. Для получения дополнительной информации и помощи в вычислении вычитания см. Информация о пенсии.

  3. Налогоплательщики первого уровня. Получатели плана, являющиеся налогоплательщиками первого уровня (получатель или его или ее супруг / супруга, родившиеся до 1946 года), ограничены суммой частной пенсии в размере 47 309 долларов США на одного заявителя и 94 618 долларов США на одного заявителя для вычета «пенсионных пособий или пенсионных пособий».

    Пример 1. Майк — налогоплательщик из Мичигана, родился в 1945 году. Майк женат на Мэг, родившейся в 1949 году. Майк получает пенсионные пособия по плану аннуитета, отвечающему требованиям IRC 401 (a). Майк и Мэг могут вычесть до 94 618 долларов из скорректированного валового дохода по совместным мичиганским доходам, поскольку Майк (старший супруг) родился до 1946 года.

    Налогоплательщики второго уровня. Получатели плана, которые являются налогоплательщиками второго уровня (получатель или его или ее супруга, родившиеся с 1946 по 1952 годы), могут вычесть до 20 000 долларов США на одного подателя или 40 000 долларов на подателя совместной заявки.В возрасте 67 лет ограничения на вычеты больше не применяются, поэтому налогоплательщики имеют право на вычет в размере 20 000 долларов США на одного заявителя или 40 000 долларов США на одного заявителя из всех видов дохода.

    Пример 2. Мэри — налогоплательщик штата Мичиган, родившаяся в 1950 году. Мэри замужем за Джо, который родился в 1946 году. Мэри получает пенсионные пособия по плану аннуитета, отвечающему требованиям IRC 401 (a). Мэри и Джо могут вычесть до 40 000 долларов из скорректированного валового дохода по совместным мичиганским доходам, поскольку Джо (старший супруг) родился в 1946 году.Когда Джо исполнилось 67 лет, они могут вычесть 40 000 долларов из всех видов дохода. Вычет больше не ограничивается доходом от выхода на пенсию или пенсионных пособий.

    Налогоплательщики третьего уровня. Получатели плана, являющиеся налогоплательщиками третьего уровня (получатель или его или ее супруга, родившиеся после 1952 года), не имеют права на вычет «при выходе на пенсию или пенсионное пособие». В возрасте 67 лет эти налогоплательщики имеют право на вычет в размере 20 000 долларов США на одного заявителя или 40 000 долларов США на подателя совместного заявления, не ограниченный доходом от «выхода на пенсию или пенсионных пособий».”

    Пример 3. Дрю — налогоплательщик из штата Мичиган, он родился в 1955 году. Дрю женат на Кейт, родившейся в 1960 году. Дрю получает пенсионные пособия по плану аннуитета, отвечающему требованиям IRC 401 (a). Дрю и Кейт не имеют права на получение пенсии или пенсионных вычетов. Однако, когда Дрю исполнилось 67 лет, они, как заявители, могут вычесть 40 000 долларов из всех видов дохода.

    Если я сделал невычитаемые взносы в свою пенсию или IRA, будут ли деньги снова облагаться налогом при распределении из пенсии или IRA?
    Нет.Пока эти взносы исключаются из вашего скорректированного валового дохода, когда они распределяются из пенсии или IRA. Эти взносы обычно указываются в отдельной строке вашего 1099-R.

К началу

  1. Является ли перенос обычной IRA на IRA Рота допустимым вычитанием?

    Вы можете иметь право на вычитание, если вы родились до 1953 года. Сумма вычитания может быть ограничена в зависимости от вашего года рождения.

    Выберите соответствующую категорию ниже, чтобы определить ограничения вычитания.
    Примечание. Для подателей совместных документов используйте год рождения самого старшего супруга.

    Получатели, родившиеся до 1946 года
    Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года
    Получатели, родившиеся после 1952 года

    Для получения дополнительной информации и помощи в вычислении вычитания см. Пенсионную информацию

  2. Допустимым вычитанием является распределение Roth IRA?

    №Выплаты из Roth IRA уже исключены из дохода вашего федерального дохода и, следовательно, не могут быть вычтены из дохода штата Мичиган.

  3. Является ли распределение из плана отсроченного вознаграждения допустимым вычетом?
    Выплаты из плана работодателя, которые содержат только отсроченную компенсацию, не являются допустимым вычетом, включая следующие:

    • Выплаты из плана 401 (k) или 403 (b), который позволяет сотруднику устанавливать размер отсроченной компенсации и не предписывает пенсионный возраст или количество лет службы
    • Раздачи из плана 457
    • Выплаты, указанные как заработная плата в форме W-2

С учетом ограничений, основанных на возрасте и году рождения, следующие лица могут квалифицироваться как
допустимое вычитание:

Выплаты из плана 401 (k) или 403 (b) являются квалифицированным пенсионным пособием и пенсионным пособием, если
они являются результатом взносов работодателя только или взносов работодателя и
взносы сотрудников, предусмотренные планом.Взносы сотрудников, требуемые в соответствии с
план получения соответствия работодателя считается обязательным.

Примечание: выплаты, относящиеся к взносам сотрудников, которые не были утверждены
по плану не подлежат вычету.

Проверка на вычитание — это двухэтапный процесс.
Используйте приведенную выше информацию и диаграмму распределения, чтобы определить, подпадают ли ваши пенсионные пособия и / или пенсионные выплаты на вычитание (шаг 1).Затем используйте соответствующую возрастную категорию (шаг второй). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на вычет при выходе на пенсию и / или пенсионное пособие.

Если вы не подходите на основании диаграммы распределения на первом этапе, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и этап 2 не применим.

Шаг первый:
Обратитесь к рамке 7 формы 1099-R для получения кода распространения.

В форме 1099-R указывается общая сумма пенсионных пособий и пенсионных пособий, полученных вами в течение года.Код (ы) распределения описывает условие, при котором выплачивались пенсионные выплаты. Таблица кодов распределения формы 1099-R перечисляет коды распределения и в целом описывает право на получение льгот для вычитания на основе каждого кода. Существуют некоторые исключения. Если ваш код распределения не включен в список или у вас есть вопросы о праве на получение льгот, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.

Шаг второй:
Выберите соответствующую категорию ниже.
Примечание. Для подателей совместных документов используйте год рождения самого старшего супруга.

Получатели, родившиеся до 1946 года
Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года
Получатели, родившиеся после 1952 года

Для получения дополнительной информации и помощи в вычислении вычета см. Информация о пенсиях.

4. Какое право на вычет пенсионных пособий при работе в государственном учреждении
агентство, которое было освобождено от социального обеспечения?

Занятость, не охватываемая федеральным законом о социальном обеспечении (SSA), означает, что работник не платил налоги на социальное обеспечение и не имеет права на получение пособий по социальному обеспечению на основании этой занятости.Почти все рабочие места покрываются федеральным SSA. Наиболее распространенными случаями выхода на пенсию и пенсионных пособий в связи с работой, не покрываемой системой социального обеспечения, являются пенсионеры из полиции и пожарных, некоторые федеральные пенсионеры, охваченные пенсионной системой государственной службы и нанятые до 1984 года, а также небольшое количество других государственных и местных органов власти. пенсионеры. Федеральные пенсионеры, нанятые с 1984 года, и лица, охваченные пенсионной системой федеральных служащих, подпадают под действие SSA.

Получатель, отвечающий требованиям при соблюдении обоих следующих условий, имеет право увеличить размер пенсионного или пенсионного вычета или стандартного вычета штата Мичиган до 15 000 долларов на каждого правомочного налогоплательщика.

• Родился в период с 1 января 1946 г. по 1 января 1958 г. или родился после
г. 31 декабря 1952 г. и на пенсии с 1 января 2013 г. и
г. • Получает или чей супруг (а) получает пенсионные пособия или пенсионные пособия
от работы в государственном учреждении, на которое не распространялось страховое покрытие
Федеральным агентством по охране окружающей среды.

Просмотрите эти вопросы и ответьте на них, чтобы определить, соответствуете ли вы критериям для установки флажка SSA Exempt в Приложении 1, строки 22C и / или 22G.

Чтобы включить это более крупное вычитание при удержании из пенсионных или пенсионных пособий, заполните MI W-4P и отметьте соответствующий квадрат. Затем отправьте MI W-4P своему пенсионному администратору.

К началу

  1. Как моя пенсионная администрация узнает, какая часть моих пособий подлежит налогообложению?

    Выбор, выбранный в MI W-4P (год рождения, освобождение от SSA и т. Д.), Будет указывать, какая часть ваших льгот облагается налогом.При отсутствии MI W-4P администраторам пенсионного обеспечения рекомендуется выполнить одно из следующих действий:

  • Не удерживайте пособия, выплачиваемые получателям пенсий, родившимся до 1946 года, за исключением случаев, когда размер пособия превышает пределы частной пенсии.

  • Если получатель родился в 1946 году или позже, удерживать все налогооблагаемые пенсионные выплаты по ставке 4,25%.

2. Если я подам совместную декларацию, какой год рождения будет определять мое право на выход на пенсию и вычет из пенсии?
Для совместных отчетов используйте год рождения самого старшего супруга для определения вычета из пенсии, независимо от того, какой из супругов фактически получает пенсию.

Получатели, родившиеся до 1946 года
Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года
Получатели, родившиеся после 1952 года

К началу

  1. Могу ли я подать заявление о вычете пенсии или пенсионного пособия, если я получаю пособие по случаю потери кормильца от моего умершего супруга?

    Выход на пенсию или пенсионное пособие, на которое может претендовать переживший супруг (а), зависит от года рождения умершего супруга и регистрационного статуса пережившего супруга.

    Если переживший супруг родился в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года и достиг возраста 67 лет, вычет пенсии или пенсионного пособия не может быть востребован. Вместо этого переживший супруг может потребовать стандартный вычет из всего дохода.

    Примечание. Ограничения применяются, если вычеты производятся в связи с доходом от военнослужащих, пенсионным доходом от железной дороги / Национальной гвардии штата Мичиган или пенсией.

Какой раздел формы 4884 мне следует заполнить?

Используя информацию из строки 8, заполните Раздел A, Раздел B, Раздел C или Раздел D.
Чтобы определить, какой раздел формы необходимо заполнить, ответьте на следующие вопросы.

1. Были ли пенсионные пособия, полученные лицом, подавшим заявление, или супругом (при совместной регистрации брака), родившимся до 1 января 1953 г., или пособиями по переживанию супруга, полученными за умершего супруга, родившегося до 1 января 1953 г., и умерли до 1 января 2020 г.?

Да: переходите к вопросу 2.
Нет: переходите к вопросу 5.

2. Родился ли старший из подателя заявки или супруга (при совместной регистрации брака) в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.?

Да: не заполнять форму 4884. Используйте Таблицу 1, строку 23 (см. Инструкции на стр. 15).
Нет: переходите к вопросу 3.

3. Родился ли старший из подателя заявки или супруга (при совместной регистрации брака) до 1 января 1946 г.?

Да: заполните раздел A формы 4884.
Нет: переходите к вопросу 4.

4. Получает ли заявитель или супруг (при совместной регистрации брака) пособие от умершего супруга, родившегося до 1 января 1946 года и умершего до 1 января 2020 года?

Да: заполните раздел B формы 4884.
№: Заполните Раздел C формы 4884.

5. Получали ли пособия по освобожденной от налогообложения занятости лица или супруга (при совместной регистрации брака), родившиеся после 1952 г. и вышедшие на пенсию по состоянию на 1 января 2013 г.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *