Какие налоги платятся с зарплаты: Какие налоги платит работодатель за работника

Содержание

Зарплата «в конверте»: чем чревата для нанимателя и не выгодна для работника | Публикации

13.05.2021

Наниматель наряду с получателем такой зарплаты становится участником теневой экономики. Следовать рекламному слогану «Платить налоги заложено в самой человеческой природе» получается не у всех и не всегда. Ни для кого не секрет, что работники некоторых коммерческих структур получают заработную плату «в конвертах».

Под «серой» и «черной» зарплатами и зарплатой «в конверте» понимаются формы оплаты труда работников, операции по которым не отражаются в регистрах бухгалтерского учета и не оформляются документально субъектами хозяйствования. То есть наниматель выплачивает работнику вознаграждение сверх суммы зарплаты, установленной организацией согласно штатному расписанию, без его документального оформления, либо наниматель принимает на работу работника по устной договоренности (без оформления необходимых документов), и все выплаты за выполняемую работу субъект хозяйствования производит минуя документальное оформление (из рук в руки), и соответственно без начисления и уплаты страховых платежей и подоходного налога с физических лиц.

Мотивируя работника согласиться на выплату зарплаты«в конверте», наниматель в качестве аргумента высказывает заботу о работнике: без уплаты налогов сумма заработной платы, выплачиваемая работнику на руки, будет больше, чем официальная. При этом наниматель умалчивает, что работник лишается многих прав и социальных гарантий, предусмотренных трудовым законодательством. Более того, существует риск не получить такую зарплату вообще. Пожаловаться на работодателя в этом случае можно, но получить обещанную зарплату практически невозможно.

У работника, получающего от нанимателя зарплату «в конверте»:

• отсутствуют официальные сведения о фактически полученной заработной плате, что ставит под вопрос, например, получение кредита на строительство, покупку квартиры и т.д.;

• в случае болезни будет произведена выплата по больничному листу  только из расчета легальной заработной платы;

• при уходе в декретный отпуск пособие по беременности и родам будет исчислено из официального среднемесячного заработка;

• отсутствуют гарантии на положенную по закону пенсию.

Наниматель наряду с получателем такой зарплаты становится участником теневой экономики. Обман государства обходится субъектам хозяйствования дорого: взыскиваются налоги (сборы), другие обязательные платежи в бюджет и пени за несвоевременную их уплату, за уклонение от уплаты налогов виновные лица привлекаются к административной, а в некоторых случаях – к уголовной ответственности.

Вследствие обмана государства и недоплаты налогов в бюджет сегодня завтра недополучат заработную плату учителя, врачи и пенсию пенсионеры. Но не следует забывать, что уже послезавтра вы тоже станете пенсионером – тем самым представителем наименее защищенного слоя населения.

В налоговые инспекции периодически поступают обращения работников частного сектора экономики, связанные с неполным расчетом или невыплатой зарплаты по причине отсутствия документального оформления трудовых отношений с нанимателем. Налоговые органы в пределах своей компетенции проводят работу, направленную на пресечение схем сокрытия выручки (доходов), занижения налогооблагаемой базы по подоходному налогу и обязательным взносам в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

В настоящее время в случае установления налоговым органом факта неправомерного неудержания и неперечисления в бюджет подоходного налога с физических лиц налоговым агентом, в случае дачи физическим лицом свидетельских показаний в отношении фактов выплаты заработной платы «в конверте» с указанных физическим лицом денежных сумм не будет удерживаться и предъявляться к уплате подоходный налог. Такой налог будет взыскиваться исключительно за счет средств налогового агента (без его последующего удержания у физического лица, фактически получившего доход).

Давайте о своем будущем задумываться уже сегодня!

Инспекция МНС по Ленинскому 

району города Гродно

Читать на сайте газеты 

“Гродненская правда”

12.05.2021

Как это работает: взыскиваем «серую» зарплату с работодателя

Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату «в конвертах». Такая система оплаты труда выгодна работодателю, но и сами работники на нее редко жалуются. Однако, доказать факт подобных выплат в суде при возникновении конфликтной ситуации будет проблематично. «Право.ru» совместно с экспертами изучило правоприменительную практику по делам о взыскании «серой» зарплаты и составило несколько советов для работников на случай судебного разбирательства с работодателем.

Отношение судов и необходимые доказательства

В прошлом году специалисты Российской академии народного хозяйства и госслужбы (РАНХиГС) провели масштабное исследование, чтобы установить, сколько россиян получают «серую зарплату». По его результатам выяснилось, что около 45% граждан в 2016 году хотя бы раз брали доходы в конверте, а 29% делают это ежемесячно. Работодатели устанавливают своим сотрудникам нелегальные платежи, чтобы снизить уплачиваемые в бюджет налоги. Таким образом, у компаний появляется возможность платить работникам бОльшие суммы. Подобная схема устраивает многих сотрудников, но только до поры до времени. Проблемы начинаются при конфликте с руководителем и последующем увольнении. В таких случаях работник, которому платят зарплату «в конверте», рискует получить только официальную часть, указанную в трудовом договоре, предупреждает

Председатель коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры», Евгений Корчаго.

Что такое «серая зарплата»?

Зарплата, которую работодатель выплачивает вам в конверте. Такое вознаграждение незаконно и не облагается налогом.

 

Можно ли взыскать с работодателя невыплаченную «серую» зарплату в суде?

Да, но суды выносят решения в пользу работников очень редко.

 

Почему суды обычно отказываются взыскивать «серую» зарплату?

Суды ссылаются на то, что закон придает юридическое значение только официальной зарплате, а «серые» деньги не порождают никаких правовых последствий.

 

Особо принципиальные граждане пытаются взыскать недополученные деньги в судебном порядке. Но сделать это оказывается не так-то просто. Суды чаще всего отказываются присуждать работникам «серые» выплаты. Позиция служителей Фемиды по обсуждаемому вопросу достаточно однозначна, отмечает

Анна Фуфурина, старший юрист Noerr: «Суды отказывают в удовлетворении требований, так как выплата неофициальной заработной платы не может порождать каких-либо позитивных юридически значимых последствий». Слова юриста подтверждает правоприменительная практика. Кировский областной суд отказался взыскивать в пользу работника недоплаченную «серую» зарплату (дело № 33-1091/2014).

Апелляция посчитала, что сам факт существования подобной системы расчета с сотрудниками на предприятии не является основанием присудить истцу недостающие деньги. «Серую» зарплату нельзя считать законной оплатой труда работника, подчеркнула апелляционная инстанция. Хотя в этом деле заявитель собрал серьезный набор доказательств: и оригиналы ведомостей начисления неофициальной зарплаты, и переписку с главным бухгалтером, и привел в суд своих бывших коллег-свидетелей, подтвердивших доводы заявителя. Но все оказалось бесполезно.

Какие документы можно использовать, чтобы доказать выплату денег?

  • платежные/расчетные ведомости;
  • расходный кассовый ордер;
  • свидетельские показания;
  • фотокопии приказов;
  • должностную инструкцию;
  • электронные ведомости;
  • электронные переписки;
  • объявления о вакансии с указанием размера зарплаты;
  • блокнотные листы с записями / тетради с отметками о выплатах.

 

Как работодатель может помешать сотруднику при сборе доказательств?

Работодатель постарается уничтожить любые письменные доказательства, которые подтверждают выплаты «серой» зарплаты в компании.

 

Какие еще минусы у письменных доказательств?

Недостаточная информативность. Имеющиеся документы не всегда будут подтверждать конкретный размер зарплаты, выплачиваемый каждый месяц.

 

Однако шанс на успех в подобных делах у работников все равно есть. Для победы в таком процессе нужно подготовить внушительное количество всевозможных доказательств. Это могут быть как письменные документы, так и свидетельские показания бывших или действующих работников компании. Важно доказать, что передаваемые деньги в конверте были именно зарплатой, поясняет Марина Костина, адвокат ЮГ «Яковлев и Партнеры». То есть, работнику необходимо аргументировать, что такой доход выплачивался ежемесячно в одном и том же размере или определялся в одинаковом порядке. Чтобы подтвердить заявленную для взыскания сумму, можно даже сослаться на объявление о вакансии, по которому вы и пришли в фирму, добавляет Корчаго.

Спасительные ведомости и другие хитрости

Часто организации ведут неформальные ведомости, где фиксируют выдачу «серой» зарплаты, говорит старший партнер КА «Юков и партнеры» Ирина Адамова. Если работнику удастся раздобыть такие бумаги, то это может стать хорошим аргументом в суде, поясняет Корчаго. Ярким подтверждением мнению эксперта служит решение Нижегородского областного суда. В деле № 33-3645/2016 апелляция посчитала допустимыми доказательствами неофициальные ведомости, в которых указывался размер «серой» зарплаты. Суд учел то, что на упомянутых бумагах стояла подпись директора и печать фирмы. Апелляционная инстанция частично удовлетворила иск работника и взыскала в его пользу недоплаченные доходы.

Эффективны ли свидетельские показания?

Да, судьи общей юрисдикции в трудовых спорах гораздо чаще прислушиваются к свидетелям, чем служители Фемиды из арбитражных судов по любой категории экономических дел.

 

Достаточно только рассказов свидетелей?

Нет, суды их учитывают в совокупности с другими письменными доказательствами.

 

А можно ли привлекать свидетелями бывших работников компании?

Да, стоит это делать.

Имеет смысл представлять суду и косвенные доказательства. В частности, сами конверты, в которых сотруднику передавали деньги. Но на них должны быть написаны имя работника и выплачиваемая сумма, поясняет Корчаго. Хотя Оксана Петерс, управляющий партнер «Тиллинг Петерс» предупреждает, что упомянутые документы работодатель может легко уничтожить, обезопасив себя. Поэтому она советует работникам активнее использовать институт свидетельских показаний в таких делахработникам активнее использовать институт свидетельских показаний в таких делах. Однако далеко не каждый сотрудник решится говорить в суде о деятельности даже своего экс-работодателя. А Роман Адилханов старший юрист Национальной юридической компании «Митра» и вовсе утверждает, что служители Фемиды с недоверием относятся к рассказам как действующих, так и бывших работников компании, требуя все же письменных подтверждений. Идеальным же вариантом будет собрать совокупность доказательств.

Есть и более хитрый путь. Работникам можно использовать факты, установленные в других делах. Речь идет о спорах работодателя с налоговыми органами о доначислении НДФЛ, поясняет Адилханов. В деле № А53-3905/2011 инспекция представила суду изъятые у организации неофициальные платежные ведомости. Упомянутые документы свидетельствовали о том, что сотрудникам компании платят зарплату «в конвертах». Арбитражи приняли такое доказательство и доначислили фирме налоги.

Какие еще доказательства стоит использовать в суде?

 

Доказательства из других судебных дел, если работодатель судился с налоговой. Речь идет о тех разбирательствах, в которых инспекция доначисляет налоги на компанию.

 

 

А можно как-то дополнительно подстраховаться заранее?

 

Да, стоит заключить с работодателем дополнительное конфиденциальное соглашение к трудовому договору. В таком документе нужно указать, что зарплата сотрудника будет не ниже определенной суммы.

 

Но даже если заявитель выиграет суд у своего работодателя, то истцу тоже придется дополнительно раскошелиться. По словам Романа Шишкина, руководителя налоговой практики КСК групп, ФНС может обратиться в суд, чтобы привлечь работника к ответственности за неуплату налогов.

32% зарплаты казахстанцев уходит на налоги и отчисления — Блоги — Forbes Kazakhstan

«В этом мире неизбежны только смерть и налоги» — говорил Бенджамин Франклин. Причем и первое и второе вводит в ужас. Почему же так происходит? Современное налоговое законодательство Казахстана — это тот еще квест, и пройти его могут лишь избранные. К примеру, каждый работающий казахстанец получает заработную плату, и администрирование этой части процесса — одна из самых сложных задач для любого владельца бизнеса. Расчет заработной платы – сродни кошмару в реальности для бухгалтера. И вот почему.

Каждый работодатель с дохода работника платит целых шесть видов платежей. А именно:

1) пенсионные взносы,

2) индивидуальный подоходный налог,

3) социальный налог,

4) социальные отчисления,

5) отчисления на медстрахование (ОСМС),

6) взносы на мед страхование (ВОСМС).

И в каждом платеже есть свои минимумы и максимумы, округления, вычеты, корректировки и, конечно же, свои формулы. Каждый платеж платится отдельной платежкой в разные государственные органы на разные реквизиты. Многие еще и с реестром фамилий работников. Самое интересное, это то, что нет единого органа, который отвечает за налогообложение заработной платы. Не только КГД отвечает за это, а еще и Минтруда и Минздравоохранения. Подобная децентрализация приводит к путанице и усложнению администрирования налогов с заработной платы. Из-за этого каждый год вносятся правки в расчет платежей с заработной платы (которые бывают еще и ретроспективные).

Так, добавились в 2020 году ВОСМС, в 2021 году их ставка повысилась и еще в этом году по-новому считаем зарплату ниже 25 МРП. В прогнозе еще один платеж добавится в 2023 году — ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя 5%), против которого всё бизнес-сообщество.

А еще сотрудники уходят в отпуск и увольняются, болеют и уходят в декрет, берут материальную помощь, платят алименты – это тоже нужно правильно посчитать и выплатить работнику. Помимо прочего по зарплате бухгалтер отчитывается в статистику, заполняет огромные приложения к налоговой отчетности по каждому сотруднику, отображает все данные на сайте enbek.kz. Причем многие эти данные дублируют друг друга.

В мировой практике имеются своего рода референсы налогового администрирования, например Гонконг. Там объединили все платежи с заработных плат в один платеж, причем налоговая ставка составляет 16.5%. Работник сам платит со своей зарплаты налог государству, а оно в свою очередь уже определяет, куда и на какие нужды должны пойти эти отчисления.

В Казахстане на данный момент с зарплат штатных сотрудников около 32% уходят на различные вычеты, отчисления и т.п. Однозначно необходимо объединить все эти платежи в один налог по типу ЕСП со ставкой хотя бы 20%. Это будет способствовать «обелению» зарплат и значительно упростит работу бухгалтера. Я это предложил еще в декабре 2020 года на конференции, организованной группой компаний «Учёт» и НПП «Атамекен» совместно с Министерством национальной экономики и Комитетом госдоходов. Могу сказать, что первые шаги по внедрению данного предложения уже сделаны, но процесс необходимо ускорить.

Что же касается работников из категории социально уязвимых слоев населения (инвалиды, многодетные матери и т.д.), то предлагаю следующий вариант. Работодатель также будет платить за них 20% в бюджет, но государство сможет применять налоговые льготы в виде кэшбэка напрямую на счет работника из категории СУСН. Это значительно упростит операционные процессы в бизнесе.

Я уверен, что все эти изменения приведут к обелению зарплат в Казахстане, а следовательно и к выводу из тени значительной части экономики страны. Надо понять одну простую истину: чем проще процесс, тем он успешнее — так было всегда. Если объединить все налоги с зарплат в один платеж, если снизить налоговую ставку с нынешних 32% до 20%, то выиграют все. Бизнесу станет проще и безопаснее для себя выйти из серых схем начисления зарплат, государство увеличит поступления в бюджет, а у работников появится возможность использовать все продукты и услуги банков, а также знать, что они полноценные участники экономической жизни страны.

Заработная плата по сравнению с почасовой оплатой: все, что вам нужно знать

Иллюстрация: Хой Чан

Важно понимать разницу между заработной платой и почасовой оплатой, независимо от того, являетесь ли вы работодателем или наемным работником. Знание плюсов и минусов поможет вам решить, какой вариант лучше всего подходит вам или вашему бизнесу.

Заработная плата и почасовая оплата: в чем разница?

В США большинство людей получают зарплату или почасовую оплату. Основное различие между ними заключается в том, что заработная плата устанавливается заранее, а почасовая оплата колеблется в зависимости от количества времени, которое вы работаете.

Что значит иметь зарплату?

Независимо от того, сколько часов они работают, наемным работникам выплачивается установленная сумма. Должности с окладом — это в основном должности с полной занятостью, а заработная плата рассчитывается как годовая цифра. Эта сумма делится поровну на годовые платежи, которые обычно производятся еженедельно, раз в две недели или ежемесячно.

Цифры заработной платы самые разные. Они могут зависеть от образования, опыта сотрудника и отрасли, в которой он работает.

Оплачиваемый отпуск, медицинское страхование и пенсионный план 401 (k) (в случае U.S.) являются некоторыми из льгот компании, которые могут получать наемные работники.

Что значит работать с почасовой оплатой?

Сотрудникам с почасовой оплатой выплачивается согласованная ставка за каждый час работы. Почасовые работники в США должны получать минимальную заработную плату штата или федерального уровня — в зависимости от того, какая из них выше.

Люди с почасовой оплатой записывают свое рабочее время, используя табели учета рабочего времени или системы учета рабочего времени. Им не гарантируется установленное количество часов каждую неделю, если только они не защищены трудовым договором.Это означает, что доход может варьироваться.

Некоторые работники с почасовой оплатой будут получать льготы компании, но это зависит от их работодателя. Однако взнос работодателя часто бывает ниже, чем взнос наемных работников.

Заработная плата в сравнении с законами о почасовой сверхурочной работе

В большинстве случаев наемные работники в США классифицируются как освобожденные от уплаты налога работники и не имеют права на сверхурочную оплату. Согласно последним правилам Закона США о справедливых трудовых стандартах (FLSA), сотрудники считаются освобожденными от уплаты налогов, если они получают зарплату, зарабатывают более 684 долларов США в неделю / 35 568 долларов США в год и выполняют обязанности, классифицируемые как исполнительные, административные, профессиональные, компьютерные или внешние. продажи.

Тем не менее, некоторые работодатели предлагают сотрудникам, получающим зарплату, сверхурочные или отгулы. Кроме того, в нескольких штатах действуют законы, позволяющие большему количеству наемных работников получать сверхурочную оплату. Рабочие из США могут узнать в Министерстве труда, где находится их штат.

Согласно закону FLSA, почасовые работники обычно классифицируются как работники, не освобожденные от уплаты налогов, и имеют право на сверхурочную оплату — по ставке не менее полутора часов — за все, что превышает стандартную 40-часовую рабочую неделю.

Облагаются ли налогами заработная плата и почасовая оплата по-разному?

В США наемные и почасовые сотрудники ежегодно получают аналогичную налоговую форму от налоговой службы (IRS). Оба типа сотрудников, известные как W-2 Hourly и W-2 Salaried, должны предоставлять одинаковую информацию, и работодатель вычитает налог из почасовой оплаты или оклада. Ставка налога одинакова как для штатных сотрудников, так и для сотрудников с почасовой оплатой.

Как работодатель, вы платите налог в соответствии с общей суммой вашей заработной платы — будь то наемные работники, почасовые рабочие или и то, и другое.

Преимущества и недостатки заработной платы

У каждого вида оплаты есть свои преимущества и недостатки. Здесь мы рассмотрим плюсы и минусы ставок заработной платы как для работодателей, так и для сотрудников.

Преимущества

Выбор дохода на основе заработной платы дает множество преимуществ: от стабильной оплаты до различных льгот компании.

  • Единая зарплата: Каждая зарплата одинакова для наемных сотрудников, что обеспечивает определенный уровень гарантированного дохода.
  • Более высокий доход: Наемные сотрудники — даже те, кто только начинает — часто получают больше, чем их почасовые коллеги. Они также с большей вероятностью получат финансовые льготы, такие как бонусы.
  • Право на получение льгот компании: Наемные сотрудники имеют право на ряд льгот компании, таких как отпуск по уходу за ребенком, медицинское, стоматологическое страхование, страхование жизни и пенсионный план 401 (k).
  • Оплачиваемый отпуск: Наемные работники получают ежегодное отпускное пособие.
  • Более высокий статус: Лица, получающие зарплату, часто считаются имеющими более высокий статус и получают более профессиональные должности, чем их коллеги с почасовой оплатой. Такой тип роли часто дает больше полномочий, ответственности и влияния, и сотрудники могут чувствовать себя более вовлеченными в компанию.
  • Возможности обучения и карьерного роста: Наемные работники обычно имеют доступ к поддержке профессионального развития от своих работодателей, которая может помочь им подняться по карьерной лестнице.
  • Более низкая текучесть кадров: Для работодателей лучшее удержание сотрудников означает сокращение затрат на обучение и найм, а также повышение общей производительности.
  • Минимальные сверхурочные расходы для работодателей: Обычно нет сверхурочных для наемных работников. Это может сэкономить бизнесу деньги.
  • Работодатели могут лучше прогнозировать финансы: Поскольку заработная плата и налоги остаются неизменными из месяца в месяц, предприятиям легче прогнозировать свои будущие финансы и бюджет соответственно.

Недостатки

Не все так радужно; У заработной платы есть несколько недостатков.

  • Возможное увеличение рабочего времени: От наемных работников можно ожидать, что они будут работать дольше, чтобы выполнить свою работу — и без дополнительных денег — если этого требует работа.
  • Может быть сложнее разделить работу и личную жизнь: Сотрудникам, работающим полный рабочий день, может быть труднее разделить свою личную и рабочую жизнь. Это связано с тем, что они могут работать допоздна или брать с собой работу домой.
  • Более напряженный: Более продолжительный рабочий день и необходимость выполнять работу со средней зарплатой могут быть более стрессовыми.
  • Сверхурочные вряд ли получат: Большинство наемных сотрудников не имеют права на сверхурочную оплату, то есть они не получат никаких дополнительных денег, если им нужно работать больше, чем часы, указанные в контракте, для выполнения работы.
  • Можно пропустить бонусы: Да, одно из преимуществ получения зарплаты — это шанс получить бонусы, но пропустить цель, и эта возможность исчезает.
  • Меньше автономии в дни отпуска: Наемные сотрудники получают установленный объем ежегодного отпуска. Они должны получить разрешение на любые выходные от своего менеджера.
  • Сниженный потенциал за счет увеличения заработка на дополнительных рабочих местах: Как штатный сотрудник, получающий оклад, вы теряете гибкость, чтобы брать на себя другие рабочие места или возможности.

Преимущества и недостатки почасовой оплаты

Это преимущества и недостатки почасовой оплаты труда.

Преимущества

Почасовая работа имеет свои преимущества. Обратите внимание на эти плюсы:

  • Компенсация за сверхурочную работу: Почасовые рабочие имеют право на оплату сверхурочной работы, то есть им платят за каждый час работы — в отличие от своих коллег, получающих зарплату. Ставка сверхурочной работы обычно составляет полтора раза, но в праздничные дни она может быть еще выше, что может привести к двойной оплате.
  • Дешевле для работодателей: Сотрудники, получающие почасовую оплату, могут сэкономить работодателям деньги, поскольку они платят только за необходимое им рабочее время.Кроме того, работодатели экономят деньги, предоставляя почасовым работникам меньше льгот компании или вообще не предоставляя их.
  • Ясность рабочих часов и затрат: Работодателям проще рассчитать стоимость рабочей силы, отслеживая сотрудников по почасовой ставке.
  • Поощряет сотрудников работать сверхурочно: Почасовая оплата побуждает людей работать усерднее и дольше, поскольку они получат выгоду от дополнительной работы, которую они выполняют. Это может быть выгодно для бизнеса.
  • Автономность сверх графика и работодатель: Почасовые работники могут выбирать, когда и где они работать, и в некоторых случаях вносить изменения можно легко.
  • Способность уделять время другим интересам. После отработки согласованных часов работники с почасовой оплатой могут уйти и провести время с друзьями и семьей, заняться хобби, продолжить свое образование или даже устроиться на вторую работу, чтобы увеличить свой доход.
  • Меньшая ответственность: Почасовые рабочие обычно имеют меньше ответственности и потенциально меньше обязательств и ответственности по сравнению с их коллегами, получающими зарплату.

Недостатки

Есть также несколько недостатков, которые следует учитывать при оценке того, является ли почасовая оплата правильным выбором для вас.

  • Непоследовательная зарплата: Если у них нет трудового договора, в котором указано иное, у работников с почасовой оплатой часто наблюдается изменение рабочего времени от недели к неделе, особенно если они привязаны к графику смены. Это означает, что доход может колебаться, что снижает финансовую безопасность.
  • Сверхурочная работа не предусмотрена: Не все компании предлагают сверхурочную работу, что может ограничить возможность заработка.
  • Более уязвимы к экономическим кризисам: В трудные времена почасовые рабочие могут быть более уязвимыми, чем их коллеги, получающие зарплату, поскольку работодателям легче сократить часы, чем увольнять сотрудников по контракту.
  • Меньше льгот компании: Что касается бонусов , пенсионных планов и медицинского обслуживания, то почасовые работники часто получают меньше или менее качественные льготы компании, чем их коллеги, получающие зарплату.
  • Обычно у вас нет оплачиваемого рабочего дня: Если вы заболели или хотите взять отпуск, вам, как почасовому работнику, скорее всего, придется использовать это время бесплатно.
  • Считается менее важным: Некоторые считают, что почасовых работников легче заменить, и они часто менее ценны, чем наемный персонал.
  • Может ограничивать доступ работодателей к талантам: Почасовая оплата может отбросить высококвалифицированных специалистов от подачи заявления, поскольку многие работники ищут гарантированную работу и возможности.
  • Снижение гарантий занятости для сотрудника: Почасовых работников, не имеющих трудового договора (что часто имеет место в США), часто можно немедленно уволить, независимо от того, как долго они проработали в бизнесе.
  • Меньшая безопасность сотрудников для работодателя: С другой стороны, работодатели сталкиваются с аналогичной проблемой, поскольку наемные работники могут уволиться без какого-либо уведомления.

Для работодателей: как выбрать между почасовой оплатой труда и окладом

Есть несколько инструментов, доступных работодателям, чтобы помочь им понять, что выгоднее для наемных работников на почасовой или наемной основе.

Заработная плата в сравнении с почасовой оплатой

Работодатели могут посчитать полезным преобразовать часы работника, занятого неполный рабочий день (почасовую), в их эквивалент полной занятости (FTE), используя почасовую ставку по контракту и калькулятор заработной платы.Это позволяет им видеть, к скольким штатным (наемным) сотрудникам они приравниваются.

Этот тип анализа позволяет компании увидеть общие затраты на сотрудника, сравнить численность персонала с выручкой и прибылью, а также лучше понять затраты на рабочую силу и сверхурочные. Это может помочь компании определить, может ли она позволить себе нанять кого-то нового, а также какой тип сотрудников ей нужен.

Рассчитайте эквивалент полной занятости с помощью калькулятора Toggl Track FTE .

Учет рабочего времени

Учет рабочего времени также может быть полезным инструментом для работодателей. Компании могут использовать его, чтобы определить, сколько часов работают как оплачиваемые, так и почасовые сотрудники, и как это время тратится.

Учет рабочего времени не только помогает работодателям лучше понять, сколько времени длится проект и какой объем работы, но и позволяет предприятиям увидеть, насколько оптимальным образом распределяется работа. Компании могут обнаружить, что они могут сэкономить деньги, переведя некоторых работников с почасовой оплаты на оплачиваемую или наоборот.

И наоборот, сотрудники могут использовать учет рабочего времени, чтобы определить, сколько им платят и получают ли они наиболее подходящий тип оплаты.

Заработная плата и почасовая оплата: узнайте, что подходит именно вам

И работодатели, и сотрудники должны найти время, чтобы узнать разницу между почасовой оплатой и заработной платой. Таким образом, обе стороны могут убедиться, что они выберут вариант, который лучше всего соответствует их потребностям.

У каждого подхода есть свои плюсы и минусы, но они будут отличаться в зависимости от потребностей и финансов компании или отдельного человека.Некоторые люди предпочитают гибкость почасовой оплаты и возможность зарабатывать больше, в то время как другие предпочитают надежность стабильного дохода и фиксированные часы. Для предприятий предоставление сотрудникам наиболее подходящего типа оплаты может сэкономить деньги и способствовать росту.

Как читать расчетную ведомость

Введение

Workday — это центральное место для доступа к расчетным листам. На этой странице представлен обзорный «тур» по типичному расчетному листу — используйте меню На этой странице слева (или выше, если вы используете мобильное устройство), чтобы перейти к информации о различных разделах расчетного листа.

(Обратите внимание, что ваша расчетная ведомость может отличаться от приведенного ниже примера в зависимости от ваших доходов, удержаний, оплаченного остатка времени и других факторов.)

1. Информация о компании

Это указывает на то, что Вашингтонский университет является вашим работодателем.


2. Информация о расчетной ведомости

Это сводный раздел, который включает ваше имя, идентификатор сотрудника, даты платежного периода, дату и номер чека, а также информацию о том, получил ли вы бумажный чек.


3.Текущие итоги и итоги с начала года

В этом разделе подробно описаны валовая заработная плата, удержания и чистая оплата за текущий платежный период и год до даты (YTD).


4. Прибыль

В разделе доходов подробно описаны все типы доходов, которые вы получили в течение этого периода оплаты, а также итоговые суммы с начала года.

Совет для просмотра: При просмотре в Workday используйте полосы прокрутки сбоку и внизу раздела для прокрутки списка, если у вас есть большое количество типов заработка для периода оплаты.При просмотре в формате PDF или на бумаге этот раздел может быть сокращен для возможности печати, но полностью продолжен на следующих страницах.

  1. Описание / Компонент оплаты : Детализирует конкретный вид заработка для периода выплаты и все коды заработка, пересчитанные из предыдущих периодов выплаты.
  2. Даты : Показывает даты, для которых рассчитывается код заработка. Здесь указаны даты, соответствующие заработку за текущий платежный период; Здесь будут показаны даты из предыдущих периодов оплаты, если у вас есть расчет ретроактивных платежей.
  3. Значение часов / единиц : отображает количество часов для кода заработка в указанные даты. Любые расчеты ретро-заработной платы также будут включать пересчитанное количество часов.
  4. Ставка : отображает ставку оплаты для видов заработка за отработанные даты. Ставка определяется в соответствии с вашей позицией и деталями компенсации.
  5. Сумма : общая сумма заработка для этого типа дохода в течение дат, указанных в столбце Даты.
  6. YTD : Итоговая сумма за год до даты для каждого применимого кода заработка.

Хотите получить дополнительную информацию об описаниях, тарифах, сверхурочных, надбавках за смену или ретро-оплате? См. Приложение внизу этой страницы!


5. Налоги на сотрудников

В этом разделе подробно указано, сколько налогов было удержано из вашей зарплаты. Могут быть указаны следующие виды налогов:

  • Федеральное удержание
  • OASDI (Социальное обеспечение)
  • Medicare
  • Налоги штата Вашингтон:
    • WA Medical Aid (Фонд медицинской помощи штата Вашингтон)
    • WA Paid Fam & Med Leave (Оплачиваемый отпуск по семейным и медицинским причинам в штате Вашингтон)
    • WA Программа продолжения работы (безработица)
    • WA Supplement Fund (дополнительный пенсионный налог штата Вашингтон)
  • Другие государственные и местные налоги (штат Не Вашингтон)
    • На основании рабочего и домашнего адреса сотрудники облагаются налогом в соответствии с государственным и местным налогом

6.Вычеты до налогообложения

В этом разделе подробно описаны ваши отчисления до налогообложения. Скидки до налогообложения вычитаются из заработной платы работника до расчета налогов.

Дополнительную информацию о удержаниях можно найти в разделе Общие сведения о удержаниях на странице «Информация о зарплате и день выплаты жалованья».


7. Отчисления по почте

В этом разделе подробно описаны ваши отчисления после уплаты налогов, которые могут включать взносы в комбинированный фонд, профсоюзные взносы, дополнительные варианты страхования и погашение переплаты, если применимо.

Дополнительную информацию о удержаниях можно найти в разделе Общие сведения о удержаниях на странице «Информация о зарплате и день выплаты жалованья».


8. Налогооблагаемая заработная плата

Здесь отображается, какая часть вашей заработной платы подлежала налогообложению OASDI, Medicare и Федеральным налоговым удержанием. Эти суммы могут быть одинаковыми или разными. У каждого налога есть разные требования и / или ограничения для определения того, подлежит ли заработная плата налогообложению или нет.

9. Удержание

Здесь отображается ваш федеральный налоговый сбор на момент обработки платежной ведомости.Вы можете обновить данные о выборах для удержания федеральных налогов в рабочий день в любое время. Обновления будут применяться к вашим чекам в будущем (форма W-4). В зависимости от времени вашего обновления, изменение может не отразиться до следующего периода оплаты.


10. Остаток оплаченного времени

Будет отображен статический снимок остатка доступного свободного времени на момент обработки платежной ведомости, а также начисленное и использованное свободное время в течение периода оплаты.

Перечисленные здесь остатки свободного времени включают:

  • Компенсационный перерыв
  • Праздничный кредит перерыв
  • Персональный выходной день
  • Отгул по болезни
  • Перерыв в отпуске

Следующие позиции также будут перечислены, однако они не являются остатками выходных дней:

  • Месяцы обслуживания
  • Кредит за предыдущее обслуживание Месяцев обслуживания

Месяцев службы означает количество месяцев государственной службы, отработанных непрерывно без перерыва в службе.Кредит за предыдущее обслуживание применяется, если вы ранее работали в UW или другом государственном агентстве.

месяцев обслуживания вместе с кредитом за предыдущее обслуживание определяют ставки начисления отпускного времени.

Поскольку использование свободного времени является динамическим, для получения дополнительной информации о доступном балансе вы можете просмотреть раздел «Остаток на дату» в календаре отсутствия.

Любой неутвержденный или будущий запрос на отпуск не включается.


11. Платежная информация

Платежная информация содержит подробную информацию о сумме Net Pay и способе платежа (чек или прямой депозит).

Если бы вам заплатили бумажным чеком, чек был бы отправлен на ваш почтовый адрес за день до дня выплаты жалованья.

Если вы в настоящее время получаете бумажный чек, параметры выбора платежа могут быть обновлены до прямого депозита в рабочий день в любое время. Обновления будут применяться к вашим чекам в будущем. Новые выборы должны быть проведены как минимум за 5 дней до дня выплаты жалованья.

Вы также можете обновить существующие выборы платежей и свой почтовый адрес через свой профиль работника в Workday.


Приложение о доходах

Дополнительная информация по описанию / компоненту оплаты

В UW существует более 200 различных типов заработка, и в зависимости от диапазонов дат каждый тип может иметь более одной позиции в разделе «Доходы».

Мы настоятельно рекомендуем , если у вас длинный и / или сложный раздел доходов, отсортировать заголовки столбцов в этом разделе либо по описанию, либо по датам, в зависимости от того, в каком порядке вы хотите просматривать свои доходы.Вы можете сделать это, щелкнув заголовок столбца и выбрав порядок по возрастанию / убыванию. Если вы просматриваете PDF-версию / печатную версию, ее следует сначала отсортировать по компоненту оплаты, а затем по датам.

Мы выделили несколько основных типов ниже:

  • Регулярный доход
  • Типы перерыва в работе (например, отпуск по болезни, отпуск и т. Д.)
  • Виды сверхурочной работы (например, FLSA OT-Premium, FLSA OT-Straight Time, контрактная сверхурочная работа и т. Д.)
  • Shift Premium
  • Надбавки
  • Временные дополнения
  • Стипенды

Примечание о ретроактивной оплате: Также могут быть указаны типы заработка из предыдущих периодов оплаты.Это происходит, когда ваш доход за предыдущий период был пересчитан, и в результате была получена другая сумма из-за ретроактивного изменения, влияющего на вашу оплату. Ретро-корректировки могут быть отрицательными (суммы, выплаченные в предыдущем периоде выплаты) и положительными (новая сумма или исправление к выплате).


Подробнее о цене

Регулярная прибыль:

  • Для наемных работников:
    • Ставка оплаты основана на делении месячной базовой заработной платы на полный рабочий день на два.
    • Заработная плата распределяется пропорционально, если ваша ЭПЗ <100%. Например, если ваша ежемесячная зарплата составляет 5000 долларов США, а ваша FTE составляет 80%, то пропорциональная зарплата будет составлять 5000 долларов, разделенных на 2, 2500 долларов США, а при 80% FTE будет пропорционально установлено 2000 долларов США.
    • Часы и ставка не отображаются для заработной платы, поскольку количество часов зависит от количества дней в периоде оплаты (например, 72, 80, 88 или 96).
  • Для почасовых рабочих ставка оплаты — это ставка за отработанный час.

Соответствующие критериям работники могут иметь другие типы заработка, такие как сверхурочные работы FLSA, надбавки за смену и свободное время, если они были заработаны в период выплаты заработной платы.Ставка для них будет основываться на таких факторах, как обычная ставка заработной платы, количество часов, соответствующих критериям, и отработанные даты.


Пример: FLSA Overtime

Этот пример будет отображаться только для работников, которые имеют право на эти коды заработка. Если у вас есть соответствующие критериям сверхурочные часы, отработанные в течение периода оплаты, такие элементы, как оплата сверхурочных (OT) FLSA (FLSA OT-Straight Time и FLSA OT-Premium), могут быть указаны в вашем разделе доходов, как показано на скриншоте ниже:

В приведенном выше примере заработок FLSA OT основан на семи часах допустимых сверхурочных часов, отработанных в течение недели.В разделе доходов показан отдельный расчет семи часов по тарифу FLSA-OT Straight Time и семи часов по тарифу FLSA-OT Premium. Хотя часы отображаются как отдельные позиции, общее количество подходящих часов для недели, используемых при расчете FLSA OT, составляет семь часов, а не 14 часов.

Поскольку FLSA OT рассчитывается еженедельно и на основе отработанных часов в неделю, дополнительные допустимые сверхурочные часы, отработанные в другие недели в течение периода оплаты или в другие периоды оплаты, могут рассчитываться по другой ставке.

Как рассчитывается?

Заработная плата FLSA OT определяется путем умножения всех допустимых сверхурочных часов, отработанных на прямую ставку оплаты труда, плюс половину обычной ставки оплаты. Сверхурочные включают оплачиваемые часы отпуска, которые засчитываются в 40-часовой порог (более 40 часов в последовательный семидневный период) в рабочую неделю UW FLSA (с понедельника с 12:00 до воскресенья в 23:59).

Ставка заработной платы

FLSA OT рассчитывается динамически на еженедельной основе на основе допустимых сверхурочных часов, отработанных в течение недели.В столбце дат будет отображаться неделя, в которой были отработаны допустимые сверхурочные часы, а в столбце «Часы» будет отображаться количество допустимых сверхурочных часов за эту неделю.

Как это отображается в расчетной ведомости?

Заработок FLSA OT отображается в расчетной ведомости как два разных, но взаимоисключающих типа дохода:

  • FLSA OT-Straight Time: рассчитывается с использованием допустимых сверхурочных часов, умноженных на годовую ставку на основе пропорциональной базовой заработной платы.
  • FLSA OT-Premium:
    • Рассчитано с использованием допустимых сверхурочных часов, умноженных на половину ставки FLSA сотрудника.
    • Эта ставка также учитывает приемлемый производительный заработок и количество часов, отработанных сверх 40 в течение рабочей недели FLSA.

Допустимые сверхурочные часы, отработанные в течение недели, отображаются в расчетной ведомости отдельными строками с разными суммами, соответствующими отдельным кодам заработка FLSA, перечисленным выше. Общая сумма сверхурочных, полученных за период оплаты, складывается из сумм FLSA OT-Straight Time и FLSA OT-Premium.

Почему часы кажутся чрезмерными?

Поскольку доходы FLSA OT отображаются в расчетной ведомости отдельными строками, количество отображаемых часов представляет собой общую допустимую сверхурочную работу в указанные даты. Эти часы используются для расчета заработка FLSA OT Straight Time и FLSA OT Premium. Указанное количество часов составляет , а не , сложенное вместе, и должно равняться и тому же значению для соответствующей недели, на которой заработано OT.


Пример: Shift Premium

Этот пример будет отображаться только для работников, которые имеют право на эти коды заработка.Если в течение периода оплаты у вас есть подходящие часы сменной надбавки, часы сменной надбавки будут указаны в вашем разделе «Заработок», как показано на скриншоте ниже:

В приведенном выше примере за все часы, отработанные в течение периода оплаты, полагалась надбавка за смену, поэтому работник получал надбавку за смену за эти часы.

Как рассчитывается?

Разница в сменах рассчитывается на основе количества часов, в течение которых правомочные сотрудники работают в течение определенного периода времени.Сроки, в течение которых сотрудник, имеющий право на работу, имеет право на разницу в смене, варьируются в зависимости от переговорной единицы и трудового договора. Рабочая смена сотрудника также влияет на расчет дифференциала смены для правомочных работников.

Если большая часть часов, отработанных в течение дня или недели, соответствует критериям смены для соответствующих критериям сотрудников, то за все часы, отработанные в течение дня или недели, будет выплачиваться посменная надбавка к заработной плате.

Как это отображается в расчетной ведомости?

Дифференциал смены будет отображаться в расчетной ведомости как код заработка Shift Premium.Эти коды заработка будут отображаться для сотрудников, имеющих право на получение посменной дифференциальной оплаты.

В разделе заработной платы вашей расчетной ведомости будет отображаться количество часов, соответствующих критериям для получения надбавки за смену, даты заработка часов надбавки за смену, ставку надбавки за смену и общую сумму надбавки за смену.


Пример: Retro Pay

В разделе «Прибыль» вашей платежной ведомости будет отображаться рассчитанный задним числом заработок для сотрудников, у которых произошло ретроактивное изменение, влияющее на вашу заработную плату, как показано на скриншоте ниже:

В приведенном выше примере работник получил ретроспективное увеличение компенсации, поэтому все предыдущие коды заработка пересчитываются на основе новой суммы.Исходная сумма — это отрицательное число, а вновь рассчитанная сумма — положительная.

Как рассчитывается?

Суммы прибыли будут пересчитаны для всех подпериодов в рамках предыдущих периодов оплаты, на которые повлияла ретроактивная корректировка. Ретроактивная корректировка, приводящая к ретро-оплате, может включать ретроактивные изменения компенсации, ретроактивные записи времени и изменения рабочей смены.

Как это отображается в расчетной ведомости?

Расчетная ведомость будет отображать отдельную строку для каждой суммы заработка подпериода, показывающую исходную уплаченную сумму, которая будет отображаться как отрицательное значение, и соответствующую скорректированную сумму, которая была пересчитана во время ретро-обработки.

Чтобы отсортировать коды заработка, щелкните столбец «Даты» и используйте параметры «Сортировка по возрастанию» или «Сортировка по убыванию», чтобы изменить порядок элементов строк с типом дохода по дате, или щелкните столбец «Описание» и выполните сортировку по типам дохода.


Налог на акции вместо оплаты | Финансы

  1. Финансы
  2. Налоговая информация
  3. Общая налоговая информация
  4. Налог на акции вместо заработной платы

Автор: Cam Merritt

Работодатели могут компенсировать своим работникам акциями, а не регулярной заработной платой, как для мотивации сотрудников — давая они напрямую заинтересованы в успехе компании — и для экономии денежных средств.Для целей налогообложения акции, предоставленные работникам вместо заработной платы, рассматриваются как регулярный доход. Это может быть не наличные деньги, но у него есть стоимость, и вы облагаетесь налогом с этой стоимости.

Общее правило

В целом, налоговый режим для акций, полученных в качестве компенсации за ваши услуги, то есть запасов вместо оплаты труда, такой же, как и для обычной оплаты. Вы должны платить налог на прибыль со справедливой рыночной стоимости полученных вами акций. Допустим, работодатель дал вам 100 акций вместо оплаты, и в день, когда вы получили акции, акции торговались по цене 40 долларов.Вы получили доход, эквивалентный 4000 долларов США, поэтому вы будете обязаны платить налоги с дохода в размере 4000 долларов США. Размер этого налога зависит от вашей налоговой категории.

Условные субсидии на акции

Некоторые работодатели компенсируют работникам запасами, но придают им условия. Например, вы можете «заработать» 100 акций в первый год, но вы не получите полного владения акциями — и, следовательно, права на их продажу — до тех пор, пока не проработаете в компании два года. .Вам по-прежнему придется платить подоходный налог со стоимости акций, но не до тех пор, пока вы не получите право собственности, то есть акции принадлежат вам, и вы можете распоряжаться ими по своему усмотрению.

Налоги на заработную плату

Вы должны платить налоги на заработную плату социального обеспечения и Medicare с полученной вами заработной платы. Согласно налоговому законодательству, любая компенсация, предоставленная работнику в обмен на услуги, считается заработной платой, независимо от того, является ли эта компенсация денежной или какой-либо другой. Таким образом, если вы вместо заработной платы получите акции на сумму 4000 долларов, вы должны будете не только подоходный налог, но и налог на заработную плату.По состоянию на 2013 год совокупная ставка налога на социальное обеспечение и медицинское обслуживание составляла 7,65 процента, что составляет 306 долларов на компенсацию в размере 4000 долларов.

Удержание от налогов работодателем

Если ваш работодатель предоставляет вам акции в качестве компенсации, обратитесь в отдел заработной платы, чтобы убедиться, что из вашей обычной денежной выплаты удерживается достаточная сумма налогов, или обсудите порядок уплаты необходимых налогов. В противном случае вас может ждать неприятный сюрприз, когда наступит налоговый период. Если вы являетесь подрядчиком или самостоятельно занятым лицом и получаете акции вместо оплаты от клиента или клиента, рыночная стоимость акций рассматривается как доход от бизнеса.Вы рассчитаете свой подоходный налог и налог на самозанятость так же, как если бы вы получили его наличными.

Ссылки

Биография писателя

Кэм Мерритт — писатель и редактор, специализирующийся на бизнесе, личных финансах и дизайне дома. Он участвовал в публикациях USA Today, The Des Moines Register и Better Homes and Gardens. Мерритт имеет степень журналистики в Университете Дрейка и получает степень магистра делового администрирования в Университете Айовы.

налоговых кредитов штата и минимальной заработной платы работают лучше всего Вместе

По мере продвижения законодательных сессий штатов, политики могут помочь построить экономику, которая работает для всех, путем принятия или усиления двух имеющихся в их распоряжении инструментов политики: налоговых льгот штата по подоходному налогу (EITC) и минимальной заработной платы штата.Это два столпа, по которым работа оплачивается для семей с низкой заработной платой. Они повышают доход, расширяют путь к среднему классу и помогают обеспечить более широкое распространение выгод экономического роста. Они также помогают женщинам и цветным сообществам — двум группам, которые непропорционально часто работают на низкооплачиваемых работах, — видеть больше плодов своего труда и более полно получать выгоды от экономического роста. И они помогают построить более сильное будущее, направляя детей на лучший жизненный путь.Повышенный доход помогает работающим родителям лучше удовлетворять потребности своих детей, и в результате, как показали исследования, эти дети лучше учатся в школе и зарабатывают больше во взрослом возрасте. [1]

Повышение или минимальной заработной платы штата или EITC штата повысит доходы малооплачиваемых работающих семей, но эти улучшения особенно эффективны в сочетании:

  • Государственная минимальная заработная плата и EITC охватывают частично совпадающие, но разные группы населения. Каждый поддерживает некоторые семьи и отдельных лиц, которых другие не охватывают. Например, EITC в первую очередь ориентированы на семьи с детьми с низким доходом и доступны для работающих семей, зарабатывающих более чем в три с половиной раза от годовой заработной платы штатного работника с минимальной заработной платой в размере 14 500 долларов США. Минимальная заработная плата рассчитана на самых низкооплачиваемых работников независимо от таких факторов, как общий доход семьи, семейное положение или возраст.
  • Одновременное увеличение количества обеспечивает дополнительную поддержку тем работающим семьям, которые в этом больше всего нуждаются. В совокупности, повышение минимальной заработной платы и устойчивый государственный EITC может вывести семьи из бедности и продвинуться дальше по пути к экономической безопасности. Повышение минимальной заработной платы дает некоторым семьям дополнительное преимущество в виде увеличения EITC.
  • Работники получают преимущества двух политик в разное время. Увеличенная минимальная заработная плата увеличивает каждую зарплату, что помогает работникам покрывать рутинные расходы, такие как питание, ежемесячные счета и аренда. Государственные EITC выплачиваются во время налогообложения и могут использоваться для более крупных разовых расходов, таких как ремонт автомобиля или залог.
  • Комбинация позволяет государственному и частному секторам разделить расходы на повышение доходов рабочих. Расходы на EITC в основном несут правительства штатов и доходы, которые они собирают. Государственная минимальная заработная плата выплачивается в основном частным сектором, особенно работодателями и потребителями. Совершенствование обеих политик распределяет издержки увеличения доходов для людей с самой низкой заработной платой более широко, чем это делает любая политика по отдельности.

Недавние усовершенствования федерального EITC и федерального налогового кредита на детей, а также прошлые повышения федеральной минимальной заработной платы помогли многим работающим семьям с низкими доходами по всей стране приблизиться к черте бедности или превзойти ее.Но нам нужно делать больше, чтобы работающие семьи и отдельные лица встали на путь финансовой стабильности и возможностей. Законодатели штата могут использовать свои собственные инструменты политики, чтобы помогать людям работать, увеличивать доходы и сокращать финансовые трудности.

Многие штаты повысили минимальную заработную плату за последние несколько лет, и штаты продолжают укреплять свои EITC. Нью-Мексико расширились в 2019 году, Массачусетс — в 2018 году, Орегон — в 2016 году, а Род-Айленд — в 2015 году. [2] В 2014 году три штата — Мэриленд, Миннесота, и Род-Айленд — плюс округ Колумбия укрепили оба. Другие государства также должны стремиться продвигать эти две политики в тандеме для наибольшего воздействия. Коннектикут, Иллинойс, Мэриленд, Нью-Джерси, Нью-Мексико и Невада одобрили повышение минимальной заработной платы в 2019 году на [3] , а в 2020 году минимальная заработная плата вырастет в 24 штатах. [4] Кроме того, в прошлом году шесть штатов — Калифорния , Мэн , Миннесота , Нью-Мексико , Огайо и Орегон — расширили свои EITC, а Maine также расширили доступ к EITC для работников без детей-иждивенцев в дом.

Заработная плата низкооплачиваемых рабочих застопорилась

Низкая заработная плата мешает семьям позволить себе такие базовые вещи, как достойное жилье в безопасных районах, полноценное питание, надежный транспорт и качественный уход за детьми, а также возможности получения образования, которые могут продвинуть их к среднему классу. Но заработная плата тех, кому меньше всего платят, не намного выше, чем она была более 40 лет назад с поправкой на инфляцию.

По большей части, заработная плата низкооплачиваемых работников оставалась неизменной или снижалась в течение этого периода, при этом единственный период устойчивого роста приходился на конец 1990-х — начало 2000-х годов; [5] Рост заработной платы за последние несколько лет остается слабым по сравнению с концом 1990-х годов. [6] Заработная плата упала во время Великой рецессии и не возобновлялась до 2014 и 2015 годов. В 2018 году 20-й процентиль заработной платы (то есть заработная плата, превышающая нижние 20 процентов заработной платы) была на 10,2 процента выше чем в 1973 году, и на 6,5 процента выше, чем в 2007 году, с поправкой на инфляцию. Заработная плата 10-го процентиля была на 11 процентов выше, чем в 1973 году, и на 7,1 процента выше, чем в 2007 году, вероятно, из-за повышения минимальной заработной платы в штате в последние несколько лет. (См. Рис. 1.) Чтобы представить эти достижения в контексте, нижняя заработная плата практически не изменилась по сравнению со значительным ростом производительности за тот же период времени (производительность выросла на 70 процентов с 1979 года, или в 6 раз больше, чем заработная плата). [7] Другими словами, многие работники не пользуются выгодами экономического роста.

Рисунок 1

Вместо этого, эти льготы были сконцентрированы высоко в спектре доходов. Если посмотреть на доходы из всех источников, после уплаты налогов и с поправкой на инфляцию, то с 1979 года 1 процент самых богатых домохозяйств испытали необычайный рост доходов, достигнув максимума на 312 процентов в 2007 году. Великая рецессия существенно снизила эти доходы, но доходы все равно выросли почти до нуля. в три раза быстрее для 1% самых богатых домохозяйств, чем для беднейших домохозяйств в период с 1979 по 2016 год.(См. Рисунок 2.)

фигура 2

Это вопиющее несоответствие имеет серьезные последствия. По данным Бюро переписи населения, доля доходов беднейшей одной пятой домохозяйств упала с 4,1 процента в 1979 году до немногим более 3 процентов в 2018 году. Если бы неравенство не росло — то есть, если бы доходы росли одинаковыми темпами для всех групп доходов за этот период, — доходы нижнего квинтиля в 2018 году были бы на 24% выше, чем они были на самом деле. И если бы доходы всех бедных людей росли на 24 процента быстрее, число людей, живущих за официальной чертой бедности, в 2018 году было бы 8.На 9 миллионов меньше, как показывает наш анализ Current Population Survey. Согласно анализу Института экономической политики (EPI), неравенство в росте доходов оказало гораздо большее влияние на уровень бедности, чем другие часто упоминаемые факторы, такие как демографические изменения и увеличение числа семей, возглавляемых матерями-одиночками. [8]

Неспособность экономического роста в большей степени охватить низкооплачиваемых работников особенно сказывается на женщинах и цветных людях. Женщины, например, составляют менее половины всей рабочей силы, но в каждом штате, за исключением Невады, они составляют примерно 3 из 5 рабочих, занятых в профессиях с низкой оплатой труда. [9] Чернокожие и латиноамериканские женщины составляют примерно в два раза большую долю низкооплачиваемой рабочей силы, чем их доля в рабочей силе в целом (см. Диаграмму 3). [10] Чернокожие и латиноамериканские рабочие в целом гораздо чаще, чем белые, получают заработную плату на уровне бедности. [11]

Сохраняющееся неравенство и препятствия на пути к более высокооплачиваемой работе для женщин и цветных людей также имеют последствия для разных поколений. Последствия низкой оплаты труда и бедности для детей могут длиться всю жизнь.По сравнению со своими более обеспеченными сверстниками бедные дети хуже учатся в школе, заканчивают меньше лет образования и меньше работают (и меньше зарабатывают) во взрослом возрасте. Одна из причин, по-видимому, заключается в том, что у детей из бедных семей чаще бывает плохое здоровье, что может повлиять на их способность учиться и иногда переходить во взрослую жизнь. [12] Другая причина — стресс, связанный с бедностью. Небезопасные районы, нестабильные жилища, голод и другие трудности, связанные с бедностью, могут повлиять на все еще развивающийся мозг детей, препятствуя их социальному и эмоциональному развитию и способности учиться. [13]

Рисунок 3

У государств есть инструменты для содействия всеобщему процветанию

Государственные директивные органы могут частично решить проблему стагнации заработной платы, лишений и крайнего неравенства доходов путем введения или расширения государственной EITC и повышения минимальной заработной платы в своем штате, а затем поддержания ее реальной стоимости с течением времени путем индексации с учетом инфляции. Обе стратегии поддержат рабочих и их семьи и помогут им удовлетворить основные потребности. Эта политика может также поддержать местный бизнес и экономику, поскольку домохозяйства с низким и умеренным доходом тратят (а не откладывают) большую часть своего заработка на покрытие расходов на жизнь.

Государство, вводящее в действие или расширяющее EITC

EITC на федеральном уровне и уровне штата направляются работающим семьям и частным лицам с низким доходом. Вместе с федеральным кредитом, государственные EITC:

  • Помогите работающим семьям сводить концы с концами. Многие низкооплачиваемые рабочие места не обеспечивают достаточного дохода для жизни. «Возвратные» EITC, которые предоставляют работающим домохозяйствам полную стоимость кредита, который они зарабатывают, даже если он превышает сумму, которую они должны в виде подоходного налога, обеспечивают трудящимся, страдающим от низкой заработной платы, необходимое повышение дохода, которое может помочь им удовлетворить основные потребности.
  • Обеспечить работу семей. Возмещаемые EITC помогают работающим семьям с низкой заработной платой позволить себе то, что позволяет им продолжать работать, например, уход за детьми и транспорт. Исследования показывают, что незамужние матери, в частности, работают больше часов в результате получения кредита. Это дополнительное время и опыт работы со временем могут привести к лучшим возможностям и более высокой оплате. [14] Трое из пяти заявителей, которые получают федеральный кредит, используют его временно — всего на один или два года за раз. [15]
  • Сократить бедность, особенно среди детей. Восемь миллионов детей в работающих семьях жили за официальной чертой бедности (около 25 500 долларов США на семью из четырех человек) в 2018 году; [16] миллиона семей со скромным доходом выше этого уровня испытывают трудности с обеспечением продуктами питания, жильем и другими предметами первой необходимости. Федеральный EITC является одним из наиболее эффективных инструментов страны для уменьшения трудностей работающих семей и детей, особенно для незамужних женщин с детьми.Благодаря ей в 2018 году 5,6 миллиона человек, более половины из которых дети, оказались в бедности, а многим с несколько более высокими доходами удалось свести концы с концами. И за счет увеличения занятости родителей трудоспособного возраста, особенно женщин, EITC также увеличивает их пенсионные пособия по социальному обеспечению и тем самым сокращает бедность среди пожилых людей. [17] Государственные EITC опираются на этот рекорд.
Рисунок 4
  • Имеют длительный эффект. Все больше исследований показывают, что маленькие дети из малообеспеченных семей, которые получают такой прирост дохода, как EITC, как правило, лучше учатся и идут дальше в школе, потому что дополнительные ресурсы помогают родителям лучше удовлетворять их потребности.(См. Рис. 4.) Исследования показывают, что цветные мальчики и дети получают особую выгоду. [18] Дети, растущие в бедности, как правило, меньше работают и меньше зарабатывают во взрослом возрасте по сравнению с более обеспеченными сверстниками; и наоборот, дети, получающие дополнительный доход, например, от EITC, с большей вероятностью увидят, что их перспективы трудоустройства и заработка улучшатся. [19] Это помогает сообществам и экономике, потому что это означает, что больше людей и семей в долгосрочной перспективе прочно обосновались бы.

Государственные EITC также помогают устранить перекос в налоговых системах штата, которые требуют от семей с низким и средним доходом платить большую долю своего дохода в виде налогов, чем от семей с высоким доходом.По данным Института налогообложения и экономики, в среднем по стране домохозяйства с самыми низкими доходами (с доходом менее 20 800 долларов США) платят около 11 процентов своего дохода в виде государственных и местных налогов, в то время как один процент с самым высоким уровнем дохода платит всего 7 процентов. Политика. [20] Возмещаемые кредиты, предназначенные для людей с низким доходом, включая EITC, могут помочь устранить этот дисбаланс.

Двадцать девять штатов, а также округ Колумбия и Пуэрто-Рико имеют EITC. (См. Таблицу 1.)

  • В 2019 году шесть штатов — Калифорния , Мэн , Миннесота , Нью-Мексико , Огайо и Орегон — увеличили размер своих кредитов, а Мэн также расширили доступ в EITC младшим работникам без детей-иждивенцев.
  • В 2018 году Пуэрто-Рико открыли новый кредит, Луизиана, Массачусетс, Нью-Джерси, и Вермонт увеличили размер своих кредитов, а Калифорния и Мэриленд расширили доступ к кредиту для некоторых людей. которые ранее не соответствовали требованиям.
  • В 2017 году Монтана, Гавайи, и Южная Каролина создали новые кредиты, а Калифорния, Иллинойс, и Миннесота существенно расширили свои.
  • В 2016 году Нью-Джерси , Орегон и Род-Айленд увеличили размер своих кредитов.

Повышение государственных минимальных размеров оплаты труда и их индексация с учетом инфляции

Как и EITC, более высокая минимальная заработная плата может повысить доход и направить детей на лучший жизненный путь.Они также позволяют работающим домохозяйствам приобретать больше вещей, в которых их семьи нуждаются, например, услуги по уходу за детьми и транспорт, и эти дополнительные покупки, в свою очередь, помогают стимулировать экономику штата и местную экономику.

Федеральная минимальная заработная плата — это минимальная заработная плата в стране. В ряде штатов минимальная заработная плата установлена ​​выше федеральной минимальной заработной платы. В других штатах минимальная заработная плата устанавливается равной федеральной минимальной заработной плате, либо устанавливается более низкая минимальная заработная плата в штате, либо минимальная заработная плата отсутствует вообще, и в этом случае федеральная минимальная заработная плата становится стандартной для большинства работников. [21]

И все же федеральная минимальная заработная плата отстает от прожиточного минимума. В настоящее время он на 29 процентов ниже пикового значения 1968 года с поправкой на инфляцию. (См. Рис. 5.) Сегодня работник, работающий полный рабочий день, зарабатывающий минимальную федеральную заработную плату и поддерживающий двоих детей, живет за чертой бедности.

Рисунок 5.

Повышение минимальной заработной платы значительно улучшило бы перспективы для наиболее низкооплачиваемых рабочих в стране, особенно в тех секторах экономики, где рост заработной платы практически отсутствует.Предложение 2019 года о повышении федеральной минимальной заработной платы до 15 долларов к 2025 году и индексации ее до средней заработной платы в стране, а также о приведении заработной платы рабочих с чаевыми (2,13 доллара в час) в соответствие со стандартной минимальной заработной платой напрямую увеличит заработную плату 23,2 миллиона рабочих. , согласно EPI. Среди пострадавших рабочих подавляющее большинство составляют взрослые, большинство из них не имеют высшего образования и более половины составляют женщины. Более половины также работают полный рабочий день. Более половины пострадавших — белые, но почти одна треть всех афроамериканских рабочих и более четверти всех латиноамериканских рабочих получат выгоду, по сравнению с одной пятой белых рабочих.Повышения будет достаточно, чтобы семья из четырех человек с одним работником с минимальной заработной платой была выше черты бедности. [22] Многие из работников, получающих повышение заработной платы в результате предлагаемого повышения — примерно 10,2 миллиона из них в 2025 году — будут работниками, зарабатывающими немного больше предложенных 15 долларов в час, поскольку работодатели обычно повышают заработную плату рабочих немного выше новый минимум.

Штатам не следует ждать, пока федеральное правительство повысит минимальную заработную плату, если они могут улучшить жизнь рабочих своего штата прямо сейчас.Многие так и поступили.

  • В 2019 году Коннектикут, Иллинойс, Мэриленд, Невада, Нью-Джерси, и Нью-Мексико повысили минимальную заработную плату с одобрения законодательного органа.
  • В 2018 году Арканзас и Миссури повысили свою минимальную заработную плату посредством голосования, а Делавэр и Массачусетс сделали это посредством законодательного утверждения.
  • В 2017 году Род-Айленд увеличила минимальную заработную плату в соответствии с законодательством.
  • В 2016 году Аризона , Колорадо, Мэн, и Вашингтон повысили свою минимальную заработную плату посредством голосования, а Калифорния и Орегон сделали это посредством законодательного утверждения.

Кроме того, такие крупные города, как Лос-Анджелес, Нью-Йорк, Сан-Франциско, Сиэтл и Вашингтон, округ Колумбия, повысили свою минимальную заработную плату до 15 долларов в час, как и небольшие города, такие как Сан-Хосе, Калифорния; SeaTac, Вашингтон; и Флагстафф, Аризона.Многие другие города пошли на меньшее увеличение за последние пару лет. [23] Кроме того, 19 штатов ввели корректировки минимальной заработной платы с учетом стоимости жизни — 15 из них — с 2014 года, — что помогает работникам не отставать от расходов. В общей сложности в 21 штате в 2019 году минимальная заработная плата была повышена за счет сочетания недавно или ранее утвержденных повышений и корректировок стоимости жизни. [24]

По состоянию на декабрь 2019 года в 29 штатах и ​​округе Колумбия минимальная заработная плата выше федеральной, хотя 11 из них не индексируют ее с учетом инфляции.Эти 11 штатов Арканзас, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Небраска, Нью-Мексико, Род-Айленд, и Западная Вирджиния — должны предпринять этот дополнительный шаг для обеспечения того, чтобы их минимальная заработная плата соответствовала Стоимость проживания. Кроме того, 21 штат плюс Пуэрто-Рико, в которых отсутствует минимальная заработная плата или установлена ​​минимальная заработная плата на уровне или ниже федерального минимума, должны повысить свою минимальную заработную плату, чтобы помочь работающим семьям удовлетворить основные потребности и получить больше возможностей для продвижения вперед.

Государственный EITC и повышение минимальной заработной платы идут рука об руку

Нью-Мексико увеличил как EITC штата, так и минимальную заработную плату в 2019 году. Массачусетс сделал это в 2018 году; Орегон сделал это в 2016 году; Род-Айленд сделали это в 2015 и 2014 годах; и округ Колумбия , Мэриленд и Миннесота сделали это в 2014 году. Хотя улучшение любой из этих политик помогает низкооплачиваемым работникам, улучшение обоих направлений в сочетании дает дополнительные преимущества и значительно увеличивает оплату труда.

  • Государственная минимальная заработная плата и EITC охватывают частично совпадающие, но разные группы населения. EITC и минимальная заработная плата имеют разную направленность, поэтому принятие или улучшение обеих политик в тандеме затронет больше работников, чем любой другой. Например, EITC нацелена на работающие семьи с детьми с низким доходом. Одинокие работники без детей, работающих полный рабочий день, круглый год с минимальной заработной платой, имеют право на федеральный EITC стоимостью всего около 80 долларов США и не имеют права на получение кредита, если они моложе 25 или старше 64 лет.Напротив, более высокая минимальная заработная плата выгодна низкооплачиваемым работникам независимо от возраста, наличия детей в семье или общего дохода семьи.

    Аналогичным образом, хотя минимальная заработная плата ориентирована на работников с самой низкой заработной платой, EITC остается доступной (хотя и на постепенно снижающемся уровне) для семей по мере роста их доходов. (Конечно, некоторые работники с минимальной заработной платой также находятся в семьях с более высокими доходами.) Кроме того, EITC распространяется на некоторых работников, на которых не распространяется законодательство о минимальной заработной плате, таких как домашние работники и сельскохозяйственные рабочие.И EITC дает дополнительный импульс семьям, имеющим более одного ребенка, чего не может обеспечить минимальная заработная плата.

  • Увеличение и того, и другого одновременно обеспечивает дополнительную поддержку работающим семьям, которые в ней больше всего нуждаются. Семьи, немного превышающие черту бедности, часто не могут удовлетворить основные потребности. Совершенствование государственных EITC и минимальной заработной платы не только помогает большему количеству семей выбраться из бедности, но и помогает работающим семьям продвигаться дальше по пути к экономической безопасности. [25]

    Например, семья с двумя родителями и двумя детьми с одним постоянным круглогодичным работником с минимальной заработной платой, претендующим на федеральный EITC и детский налоговый кредит, имеет доход после уплаты налогов в размере 21 001 доллар США, что ниже черты бедности (25 750 долларов США для семья из четырех человек в 2019 году). Добавление EITC штата, установленного на уровне 30 процентов от федерального кредита, значительно помогает, но все же оставляет эту семью на уровне 88 процентов за чертой бедности. Но повышение почасовой оплаты труда семьи до 15 долларов за счет повышения минимальной заработной платы повысит ее доход до 139 процентов от черты бедности.А рабочая семья, которая получает выгоду от и , делает еще больший шаг вперед, видя, что ее доход увеличился почти на одну треть, до 145 процентов от черты бедности. (См. Рисунок 6.)

    Кроме того, для многих семей с очень низким доходом более высокая минимальная заработная плата штата увеличивает их федеральные и государственные EITC, которые повышаются с каждым дополнительным заработанным долларом до достижения максимального кредита. [26] Например, даже небольшое повышение минимальной заработной платы с 7,25 долларов до 7 долларов.75 для матери-одиночки с двумя детьми, работающими 35 часов в неделю, повысили бы ее федеральный EITC на 360 долларов.

    Чем больше каждая политика перекрывает друг друга, тем эффективнее они вместе. Более того, более высокая минимальная заработная плата может защитить работников, получающих EITC, от понижательного давления на заработную плату, а более высокие EITC для работников, получающих минимальную заработную плату, увеличивают их доходы больше, чем заработная плата может сделать в одиночку. [27]

  • Работники получают преимущества двух политик по разным графикам . EITC предлагает ежегодную единовременную выплату, когда семья подает подоходный налог. Этот платеж помогает многим семьям оплачивать крупные расходы, такие как ремонт автомобиля или залог, который облегчает переезд в лучший район, или он может предоставить им средства для создания сберегательного счета. [28] Повышение минимальной заработной платы, с другой стороны, обеспечивает повышение круглый год с каждой зарплатой, помогая работающим семьям оплачивать ежемесячные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги и уход за детьми.
  • Комбинированный подход позволяет государственному и частному секторам разделить расходы на повышение доходов рабочих. Укрепление EITC и минимальной заработной платы в одних и тех же временных рамках гарантирует, что и правительство, и частный сектор работают вместе над повышением заработной платы для людей с наименьшим заработком. Расходы на государственные EITC в значительной степени покрываются правительством штата и, в более широком смысле, налоговыми поступлениями штата, в то время как стоимость минимальной заработной платы штата покрывается в основном частным сектором, особенно работодателями и потребителями. [29] (Там, где в конечном итоге затраты падают, это не так просто, как может показаться, учитывая взаимодействие двух политик и других программ для работников с низкими доходами.Например, повышение минимальной заработной платы увеличит EITC некоторых работников на федеральном уровне и уровне штата, тем самым увеличивая стоимость предоставления EITC штата, но также добавляя доллары EITC в карманы рабочих и экономику штата, что, в свою очередь, увеличивает сборы налогов штата.)
Рисунок 6

Более высокий EITC штата и более высокая минимальная заработная плата штата индивидуально предлагают значительную поддержку многим работникам с низкими доходами. Государства правы, рассматривая возможность усиления этой политики, которая помогает обеспечить оплату работы и помогает бедствующим семьям сводить концы с концами.Но сильный государственный EITC и повышенная минимальная заработная плата являются еще более мощными и поддерживают больше работающих людей, когда они объединяются.

Приложение

.
ПРИЛОЖЕНИЕ ТАБЛИЦА 1
Государственные EITC и минимальная заработная плата
Государство EITC как доля в
Federal EITC (2019)
Минимальная заработная плата (на 1 января 2020 г.) Минимальная заработная плата
с учетом инфляции?
Алабама Нет Нет b
Аляска Нет 10 долларов США.19 Есть
Аризона Нет 12,00 $ По состоянию на январь 2021 г.
Арканзас Нет 10,00 долл. США a
Калифорния от 85% до 50% от федерального диапазона ввода
] c
13,00 $ a По состоянию на январь 2023 г.
Колорадо 10% $ 12.00 По состоянию на январь 2021 г.
Коннектикут 23% 11,00 $ a По состоянию на январь 2024 г.
Делавэр 20% (возврату не подлежит) 9,25 долл. США
Округ Колумбия 40%
100% (работники, не воспитывающие детей) d
14,00 $ a По состоянию на июль.2021
Флорида Нет $ 8,56 Есть
Грузия Нет $ 5,15 б
Гавайи 20% (возврату не подлежит) 10,10 долл. США
Айдахо Нет $ 7,25
Иллинойс 18% $ 9.25
Индиана 9% e $ 7,25
Айова 15% $ 7,25
Канзас 17% $ 7,25
Кентукки Нет $ 7,25
Луизиана 5% Нет b
Мэн 12%
25% (работники, не воспитывающие детей)
$ 12.00 По состоянию на январь 2021 г.
Мэриленд 28% из 11,00 $ a
Массачусетс 30% 12,75 долл. США a
Мичиган 6% 9,65 долл. США a
Миннесота Ср.37% г 10,00 долл. США (крупный бизнес)
8,15 долл. США (малый бизнес)
Есть
Миссисипи Нет Нет b
Миссури Нет 9,45 По состоянию на январь 2024 г.
Монтана 3% $ 8,65 (крупный бизнес) $ 4.00 (малые предприятия) б Есть
Небраска 10% 9,00 долл. США
Невада Нет 8,25 долл. США a (без медицинского страхования)
7,25 долл. США (с покрытием медицинского обслуживания)
Есть
Нью-Гэмпшир Нет 7,25
Нью-Джерси 40% ч $ 11.00 a
10,30 долл. США (сезонные и малые предприятия)
По состоянию на январь 2025 года
Нью-Мексико 17% 9,00 долл. США a
Нью-Йорк 30% i 11,80 долл. США a По состоянию на декабрь 2021 г. j
Северная Каролина Нет $ 7,25
Северная Дакота Нет $ 7.25
Огайо 30% (возврату не подлежит) $ 8,70 (крупный бизнес)
$ 7,25 (малый бизнес)
Есть
Оклахома 5% (возврату не подлежит) 7,25 долл. США (крупный бизнес) 2,00 млрд долл. США (малый бизнес)
Орегон 9%
12% (работники с детьми до 3 лет) к
$ 11.25 По состоянию на июль 2023 г.
Пенсильвания Нет $ 7,25
Род-Айленд 15% 10,50 долл. США
Южная Каролина 41,67% (не возвращается) л Нет b
Южная Дакота Нет $ 9.30 Есть
Теннесси Нет Нет b
Техас Нет $ 7,25
Юта Нет $ 7,25
Вермонт 36% $ 10.96 Есть
Вирджиния 20% (возврату не подлежит) $ 7.25
Вашингтон 10% (при реализации) м $ 13,50 По состоянию на январь 2021 г.
Западная Вирджиния Нет $ 8,75
Висконсин 4% — один ребенок
11% — двое детей
34% — трое детей
Без кредита — бездетные работники
$ 7.25
Вайоминг Нет $ 5,15 б
Пуэрто-Рико Согласно отдельному графику, кредит в размере от 300 до 2000 долларов США в зависимости от размера семьи $ 7,25 $ 5,08 или

Кто платит за социальное обеспечение? — Национальная академия социального страхования

Работники и работодатели платят за социальное обеспечение.Работники платят 6,2 процента от своего заработка до предела, который составляет 127 200 долларов в год в 2017 году. (Максимальный размер налогооблагаемого дохода обычно увеличивается каждый год вместе со средней заработной платой.) Работодатели выплачивают соответствующую сумму для совокупного взноса в размере 12,4 процента от заработка. Самозанятые лица платят как работнику, так и работодателю в общей сложности 12,4 процента. (Половина этого взноса, доля работодателя, является вычетом деловых расходов для целей налога на прибыль.) Кроме того, получатели социального обеспечения с более высоким доходом платят федеральный подоходный налог со своего дохода от пособий, и эти налоги помогают оплачивать социальное обеспечение.

В течение 2011 и 2012 годов взносы, которые работники платят за социальную защиту, были временно снижены с 6,2 процента до 4,2 процента. Потерянные доходы от этих «налоговых каникул на фонд заработной платы» — 103 миллиарда долларов в 2011 году и 114 миллиардов долларов в 2012 году — были покрыты из общего фонда правительства.

По данным Управления социального обеспечения, в 2015 году средний рабочий зарабатывал 48 099 долларов в год. Этот рабочий и его или ее работодатель заплатят в этом году по 2 982 доллара каждый. Примерно 6 процентов всех рабочих будут зарабатывать больше, чем установленный налоговый предел 127 200 долларов США.Заработок сверх установленного предела в настоящее время составляет 18 процентов от совокупной заработной платы всех работников, которые вносят взносы в систему социального обеспечения.

Дополнительный налог на заработок работников оплачивается при страховании больницы по программе Medicare. Это сбор в размере 1,45 процента, который платят работники и работодатели каждый со всей заработной платы, при этом общий налог составляет 2,9 процента. Самостоятельно занятые лица платят 2,9 процента.

Примеры: Джон Смит зарабатывает 50 000 долларов в 2017 году, а Джейн Доу зарабатывает 120 000 долларов в год. Джон платит 3 100 долларов США на социальное обеспечение (6,2 процента от 50 000 долларов США) и 725 долларов США на Medicare (1.45 процентов от 50 000 долларов США) на общую сумму 3 825 долларов США в год. Его работодатель платит такую ​​же сумму. Джейн платит 7 886 долларов на социальное обеспечение (6,2 процента от максимальной базовой заработной платы 2017 года в 127 200 долларов) и 1740 долларов на программу Medicare (1,45 процента от заработной платы 120 000 долларов), в общей сложности 9 626 долларов за 2017 год. Ее работодатель платит столько же.

Для получения дополнительной информации см .:

Indeed.com: валовая оплата и чистая оплата: определения и примеры

Независимо от того, получаете ли вы годовую зарплату или получаете почасовую оплату, вы можете заметить два разных числа на своей зарплате.Эти два числа обычно называют «заработная плата нетто» и «заработная плата брутто». В этой статье мы объясним, что такое валовая оплата, чем она отличается от чистой оплаты и как рассчитать валовую оплату для почасовых и наемных сотрудников.

Что такое валовая оплата?

Заработная плата брутто — это общая сумма денег, которую получает сотрудник до вычета налогов и удержаний. Например, когда работодатель выплачивает вам годовую зарплату в размере 40 000 долларов в год, это означает, что вы заработали 40 000 долларов брутто.

Заработок брутто по сравнению с заработной платой нетто

Заработная плата брутто часто отображается как наибольшее число, которое вы видите в своей платежной ведомости. Это отражение общей суммы, которую ваш работодатель выплачивает вам на основе вашей согласованной заработной платы или почасовой оплаты труда. Например, если ваш работодатель согласился платить вам 15 долларов в час, а вы работаете 30 часов в течение периода оплаты, ваша зарплата брутто составит 450 долларов.

Чистая зарплата — это окончательная сумма денег, которую вы получите после вычета всех налогов и отчислений.Чистая зарплата — это сумма, которая фактически зачислена на ваш банковский счет, или размер вашей зарплаты.

В большинстве случаев ваша чистая заработная плата отображается более крупным шрифтом в вашей зарплате или ведомости заработной платы и часто выделяется жирным шрифтом, чтобы казаться темнее, чтобы вы могли легко отличить ее от вашей валовой заработной платы.

Связано: Руководство: Как запросить повышение

Удержания из заработной платы брутто

Ваш валовой доход — это общая сумма денег, которую вы получаете ежегодно. Это сумма вашей ежемесячной брутто-зарплаты.Ваш общий годовой доход всегда будет больше, чем ваш чистый доход, потому что он не включает никаких вычетов. Некоторые вычеты являются обязательными, а другие — добровольным выбором, который вы сделали в отношении сбережений или пособий.

Обязательные вычеты могут включать, но не ограничиваются:

  • Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль или фонд заработной платы
  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA)

Ваш работодатель может дополнительно добровольно вычесть из вашей зарплаты другие причины.Они могут включать в себя, помимо прочего, пенсионные планы, оборудование и униформу, необходимые для вашей работы, и членские взносы. Они являются добровольными в том смысле, что они не предусмотрены федеральным законодательством, но у вас может не быть возможности отказаться от них в соответствии с вашим трудовым договором.

В платежной ведомости вы также можете увидеть вычеты по вашему плану медицинского страхования, 401k, сберегательный счет для здоровья, гибкий сберегательный счет или другие льготы, если ваш работодатель их предлагает.

Отчисления, связанные со сбережениями, означают, что деньги по-прежнему принадлежат вам, но они зачисляются на счет, к которому вы можете получить доступ только при определенных обстоятельствах или после уплаты налогового штрафа.Размер этих удержаний обычно определяется вами лично при выборе пособия. Персонал вашей компании может ответить на любые ваши вопросы относительно этих вариантов.

Если вы хотите сравнить свою зарплату со средней заработной платой в вашей сфере, посетите «Калькулятор заработной платы Indeed» , чтобы получить бесплатный персонализированный диапазон заработной платы в зависимости от вашего местоположения, отрасли и опыта.

Связано: Заработная плата и почасовая оплата: в чем разница?

Как рассчитать валовой доход

Чтобы рассчитать валовой доход, обратитесь к самому последнему отчету о заработной плате.Способ расчета валового дохода будет зависеть от того, получаете ли вы зарплату или почасовую оплату.

Расчет валового дохода наемных работников

Заработная плата, указанная в вашем трудовом договоре, будет вашей официальной валовой заработной платой. Вы также можете рассчитать валовой доход на основе ваших регулярных отчетов о заработной плате . Например, если вы получаете 5000 долларов в месяц в виде брутто-зарплаты от своего работодателя, вы можете произвести простой расчет (5000 долларов x 12 месяцев), чтобы получить ваш валовой доход: 60 000 долларов.

Однако есть шанс, что вы можете получать от своего работодателя другой доход, включая бонусы. Если вы получали бонусы в дополнение к своей зарплате, вам нужно будет включить всю полученную вами сумму до вычета налогов в бонусы при расчете суммы брутто-зарплаты.

Важно добавить сумму бонуса брутто к вашей брутто-зарплате, потому что бонусы часто облагаются налогом по другой ставке, чем обычный доход.

Например, если ваш работодатель соглашается платить вам 60 000 долларов в год без бонусов, это будет ваш валовой доход.Однако, если вы получите бонус в размере 5000 долларов в этом году, он будет облагаться налогом по фиксированной ставке 22%, в то время как ваша обычная зарплата будет иметь более низкую или более высокую налоговую ставку, в зависимости от того, как вы подаете налоговую декларацию. Таким образом, ваша валовая заработная плата составит 65 000 долларов, включая бонусы.

Связано: Как договориться о зарплате

Расчет валового дохода для наемных работников

Если вы получаете почасовую заработную плату и не знаете, сколько часов вы будете работать в год, проще всего рассчитать валовой доход. доход на конец года.Как только вы получите свою последнюю справку о заработной плате, вы сможете найти всю валовую прибыль, которую вы получили за этот год.

Однако, если вы получаете от работодателя регулярные и гарантированные часы работы, вы можете довольно легко рассчитать свой недельный, ежемесячный или годовой валовой доход. Просто умножьте количество часов, которые вы получаете каждую неделю, на общую сумму, которую вы зарабатываете за час.

Например, если вы зарабатываете 18 долларов в час при гарантированных 35 часах работы в неделю, у вас будет брутто-недельная заработная плата в размере 630 долларов, валовой ежемесячный доход в размере 2520 долларов и годовая заработная плата брутто в 32 760 долларов в год.

Если ваш работодатель не предоставляет оплачиваемый выходной, помните, что ваша валовая заработная плата уменьшится, если вы возьмете какие-либо выходные. Если вы получаете повышение в какой-либо момент года, скорректируйте свои расчеты с учетом увеличения почасовой оплаты труда.

Что такое чистая оплата? | Как вычислить чистую оплату

Определение чистой оплаты

Чистая заработная плата — это заработок работника после вычета всех удержаний. Обязательные вычеты, такие как обязательный налог на социальное обеспечение FICA и Medicare, автоматически удерживаются из заработка сотрудника.Другие вычеты бывают в виде льгот, которые могут быть необязательными. Страхование здоровья, стоматологии и зрения, страхование жизни или пенсионный фонд могут быть предложены через работодателя. Эти расходы будут производиться в виде вычетов из брутто-зарплаты работника или заработной платы.

В чем разница между заработной платой нетто и заработной платой брутто?

Заработная плата брутто выплачивается до вычетов. Вакансии, рекламирующие зарплату в 40 000 долларов, имеют в виду зарплату брутто. Он может состоять из чаевых, бонусов, чаевых, комиссионных, сверхурочных, заработной платы и так далее.

Чистая зарплата — это оплата после вычетов. Это то, что остается после того, как были учтены профсоюзные взносы, прибавки к заработной плате, пенсионные взносы, налоги FICA, подоходный налог, взносы в размере 401 000 и аналогичные отчисления.

Как рассчитать чистую зарплату?

Вот формула, по которой можно рассчитать чистую зарплату:
Чистая зарплата = Валовая заработная плата — налоги и отчисления

Что означает чистая заработная плата для работодателей?

Более широкое определение чистой оплаты труда включает в себя последствия для работодателя, такие как обязательство соответствовать пенсионному или сберегательному фонду работника.

  • Только часть затрат работника оплачивается непосредственно работнику. Чистая заработная плата относится к сумме, которую сотрудник забирает домой, а не к сумме затрат на его трудоустройство.
  • Взносы в пенсионный план, выплаты работникам и налоги работодателя FICA вычитаются до того, как работник получит свою чистую заработную плату.

Что означает чистая заработная плата для сотрудников?

● Чистая заработная плата — это оплата на дом. Сотрудники, получающие брутто-зарплату в размере 50 000 долларов, могут забирать домой только 30 000 долларов в год.Он относится к доходу после учета пенсионных взносов, налогов и т. Д.
● Два сотрудника, занимающие одинаковые должности, могут иметь одинаковую заработную плату брутто, но существенно различную чистую заработную плату. Налоговые льготы, брак и аналогичные обстоятельства могут существенно повлиять на получаемую домой зарплату.
● Валовая заработная плата является точным показателем того, насколько хорошо оплачивается работник, но неточным показателем покупательной способности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.