Какие налоги уменьшают налог на усн доходы: Федеральная налоговая служба

Содержание

Уменьшение УСН на страховые взносы в 2020-2021 годах

Какие бывают страховые взносы при УСН

Как страховые взносы влияют на УСН в 2020-2021 годах

Когда возможно применить уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов

Какие бывают страховые взносы при УСН

Суммы страховых платежей направляются:

  • на медицинское страхование;
  • пенсионное обеспечение;
  • исполнение социальных гарантий, которые подразделяются на выплаты, связанные с временной нетрудоспособностью, и выплаты от несчастных случаев на производстве.

Плательщиками указанных взносов признаются:

  • лица, которые производят выплаты в пользу физлиц, проще говоря, работодатели, осуществляющие перечисление заработной платы или прочих платежей своим сотрудникам;
  • ИП, нотариусы, адвокаты, не перечисляющие какие-либо выплаты физическим лицам, но обязанные исчислить взносы за себя.

Таким образом, плательщиками страховых взносов могут выступать как организации, так и предприниматели, которые в связи со спецификой своей деятельности вправе применять УСН.

Поэтому «упрощенец», как и любой другой работодатель или предприниматель, не является исключением, и перед ним также возникает обязанность исчислять и уплачивать в бюджет все указанные выше страховые взносы.

До 2017 года страховые платежи подчинялись закону «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ. С 2017 года действие этого закона прекращено, а страховые взносы переданы под контроль налоговых органов и начисляются по правилам гл. 34 НК РФ. Порядок их начисления и уплаты сохранен.

В отношении взносов на страхование от несчастных случаев изменений не произошло. Они по-прежнему подчинены закону «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Подробнее о пенсионных, медицинских, социальных взносах «упрощенцев» вы можете прочесть в статье «Каковы страховые взносы для УСН в 2017 году?

».

Как страховые взносы влияют на УСН в 2020-2021 годах

«Упрощенцы» производят исчисление и уплату страховых платежей по общеустановленным правилам, но все же некоторые из них обладают определенными преференциями в отношении исчисления таких взносов, благодаря которым по сравнению с другими плательщиками страховых платежей они находятся в более выигрышном положении. Ключевым моментом, позволяющим таким категориям лиц сэкономить на страховых взносах, признается применение ими более щадящих тарифов, которые для работающих на ОСНО неактуальны.

Например, если в 2017 году плательщик на общей системе налогообложения исчислял взносы в Пенсионный фонд по ставке 22%, то на УСН точно такой же взнос можно было рассчитать исходя из тарифа 20%.

Отметим, что применять пониженный тариф может далеко не всякий «упрощенец». Закон вводит строгие ограничения для отбора реальных пользователей такой льготы. Чтобы понять, можно ли применять указанный режим, необходимо:

  1. Определить соотношение дохода от деятельности на УСН и общей суммы полученных доходов. Ведь если деятельность носит лишь вспомогательный характер, то говорить о возможности применения такого уменьшения уже проблематично. На практике часто возможна такая ситуация: организация находится одновременно на ЕНВД и УСН, причем сумма основного дохода приходится на ЕНВД. В этом случае условие о приоритете основного вида деятельности на упрощенке не выполняется, следовательно, применить пониженный тариф не получится.  

Подход к определению возможности применения льготы изложен в нашей публикации «Как учитывать взносы, совмещая УСН — доходы и ПСН?».

  1. Сделать проверку в отношении того, относится ли деятельность, осуществляемая упрощенцем, к льготным видам, для которых предусмотрена рассматриваемая преференция. Например, если упрощенец занимается производством пищевых продуктов или химическим производством, то он может применить пониженный коэффициент.
    Подробнее читайте в материале «Когда льготный тариф взносов не зависит от ОКВЭД “упрощенца”?».

Отметим, что, помимо вышеуказанных лиц, право на меньший тариф имеют благотворительные организации и социально направленные некоммерческие учреждения.

Когда возможно применить уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов

Помимо того, что «упрощенец» может воспользоваться низкой ставкой для уплаты взносов, у него есть еще право уменьшить сумму самого единого налога за счет этих страховых платежей. Такая возможность предусмотрена нормами гл. 26.2 НК РФ. Применение этого уменьшения, как уже отмечалось, обусловлено выбранным объектом налогообложения. С учетом актуального объекта такая процедура производится следующим образом:

  • Для объекта налогообложения «доходы» нужно уменьшить сам налог. О том, как и когда это можно сделать, читайте далее.
  • Для объекта «доходы минус расходы» страховые взносы будут признаваться расходами упрощенца, а, следовательно, такое уменьшение будет производиться уже при расчете налоговой базы.

Остановимся подробнее на уменьшении налога при объекте «доходы».

Перед тем как воспользоваться таким правом, необходимо определиться со следующими вопросами:

  • Плательщик оплатил недоимку по страховым взносам в текущем периоде за предшествующий период. Может ли он уплаченную сумму недоимки направить на уменьшение суммы налога текущего периода?
  • Организация на УСН начислила страховые взносы в одном периоде, а оплатила в следующем. В какой момент можно учесть уменьшение — тогда, когда произошло начисление или же оплата?
  • Упрощенец переплатил сумму страховых взносов в бюджет. Может ли он в качестве уменьшения налога использовать всю сумму взносов с учетом переплаты?
  • Работодатель стал относительно недавно применять упрощенный режим. Как определить, за какой период необходимо брать суммы страховых взносов для такого уменьшения?
  • Зависит ли сумма, на которую можно уменьшить налог, от того, кто хочет им воспользоваться — ИП или организация?
  • Обязан ли ИП иметь наемных сотрудников, чтобы применить такое сокращение налога?
  • ИП переплатил страховые взносы – может ли он зачесть сумму переплаты в счет упрощенного налога?

Ответ на этот вопрос вы найдете в материале «Можно ли ИП уменьшить налог по УСН на переплату фиксированного платежа по взносам?».

  • У ИП не было возможности исчерпать сумму фиксированного платежа по причине того, что сумма налога была маленькой. Можно ли ему воспользоваться такой привилегией в следующем году?

О том, как долго можно не применять подобное уменьшение, вы узнаете из материала «Перенос фиксированного платежа на следующий год не предусмотрен».

  • Все ли страховые взносы можно применить для уменьшения налога? Например, упрощенец оплачивает взносы с сумм выплаченных пособий сотрудницам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. При этом могут ли указанные взносы наравне с другими применяться для уменьшения?

Исчерпывающие ответы на все представленные выше вопросы находятся в материале «Как “упрощенцу” уменьшить единый налог на страховые взносы».

Резюмируя вышесказанное, отметим, что исчисление страховых взносов на упрощенке имеет массу нюансов, начиная с особенностей самого расчета этих платежей и заканчивая исчислением единого налога с учетом уплаченных взносов.

Чтобы не попасть в сложную ситуацию, советуем вам следить за материалами нашей рубрики «УСН и страховые взносы», содержащей полезную информацию о порядке расчета страховых взносов при упрощенке.

Налоги, уменьшающие налоговую базу 📉 Как уменьшить налоговую базу — Контур.Бухгалтерия

Налоги, сборы, таможенные пошлины и страховые взносы входят в перечень прочих расходов, которые уменьшают налоговую базу по прибыли. Но это правило не касается налогов и платежей, перечисленных в статье 270 НК РФ. Все ли налоги можно учесть в расходах и что для этого нужно, расскажем в статье.

Есть ли налоги, уменьшающие налоговую базу

Есть три налоговых режима, на которых нужно учитывать расходы при определении налоговой базы — ОСНО, УСН и ЕСХН.

Организации на ОСНО платят налог на прибыль, предприниматели — платят НДФЛ. При расчете можно признать расходы, которые соответствуют трем критериям:

  • подтверждены документами;
  • экономически оправданы;
  • приводят к получению доходов в будущем.

Суммы налогов, сборов, таможенных пошлин и страховых взносов можно учитывать в прочих расходах при расчете налога на прибыль. Это правило закреплено в ст. 264 НК РФ. Но есть и исключения, которые перечислены в ст. 270 НК РФ: санкции в бюджет, налог за сверхнормативное загрязнение окружающей среды, НДС покупателю, суммы налогов, ранее включенных в расходы и пр.

Для УСН 15% все расходы, уменьшающие налоговую базу, перечислены в ст. 346.16 НК РФ. К ним также относятся таможенные платежи, налоги и сборы, страховые взносы, а в ряде случаев и НДС.

Получается, что налоги действительно могут уменьшать налоговую базу. Но не все так просто. Как всегда, в налоговом законодательстве множество нюансов и спорных ситуаций, с которыми мы постараемся разобраться.

Налог на добавленную стоимость

Общая система налогообложения. По стандартному правилу организации и предприниматели на ОСНО не учитывают входной НДС в расходах, так как его можно принять к вычету (ст. 171 НК РФ). Суммы НДС, предъявленные покупателям, в расходы также включать нельзя (ст. 270 НК РФ).

Но есть исключения, когда НДС попадает в стоимость приобретенного имущества. Это касается организаций на ОСНО, освобожденных от НДС. Если же организация платит налог, включать НДС в стоимость имущества нужно по операциям, не облагаемым НДС (ст. 170 НК РФ).

Упрощенная система налогообложения. Упрощенцы с объектом «Доходы минус расходы» могут учесть в расходах входной НДС, перечисленный поставщику. Если налог входит в стоимость имущества, то списывается в расходы в её составе. Также разрешено учитывать в расходах НДС, уплаченный налоговом агентом (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Например, при покупке товаров у иностранной организации, при их возврате, перечислении аванса и т.д.

При этом запрещено включать в расходы НДС, предъявленный покупателю и уплаченный в бюджет.

Налог на имущество

Общая система налогообложения.

Налог на имущество попадает в состав прочих расходов и уменьшает базу по налогу на прибыль. Сумму налога определяйте по имущественной декларации или приравнивайте к сумме авансовых платежей из справки-расчета или платежного поручения.

Если налог уплачен с имущества непроизводственного назначения — здания столовой, детского сада, спортклуба и пр. — его тоже можно признать в расходах. Это подтверждают письма Минфина и судебная практика (письмо Минфина от 22.06.2015 № 03-03-06/1/35994, постановление ФАС Уральского округа от 07.11.2011 № Ф09-7085/11).

Упрощенная система налогообложения. Платить налог на имущество упрощенцам нужно только с имущества, которое облагается налогом по кадастровой стоимости. Если вы платите единый налог с доходов, налог на имущество не уменьшит налоговую базу. В состав расходов его могут включить только плательщики УСН 15%, если имущество используется в предпринимательской деятельности, а «кадастровый налог» фактически уплачен.

Земельный налог

Общая система налогообложения. Земельный налог и авансовые платежи по нему уменьшают налоговую базу, то есть входят в состав расходов (п.  1 ст. 264 НК РФ). Затраты на уплату можно подтвердить первичными документами, например, справкой бухгалтера, регистрами налогового учета, расчетом суммы авансового платежа и т.д. Если правоустанавливающих документов на объект налогообложения нет, налог все равно разрешено включить в расходы (письмо Минфина от 04.03.2010 N 03-03-06/1/110).

Упрощенная система налогообложения. На УСН «Доходы минус расходы» порядок аналогичный — сумма земельного налога уменьшает упрощенный налог к уплате (ст. 346.16 НК РФ). Расход нужно включить в базу в момент его уплаты в бюджет. Если на участке идет строительство, начисленный в его период налог относится на увеличение первоначальной стоимости объекта, пока он не будет принят на учет в составе основных средств. На УСН «Доходы» земельный налог учесть не получится.

Транспортный налог

Общая система налогообложения. Транспортный налог и авансовые платежи по нему включаются в прочие расходы, связанные с производством и реализацией. Это нужно сделать в последний день отчетного (налогового) периода. Затраты подтверждаются первичными документами.

Упрощенная система налогообложения. Организации и предприниматели на УСН, у которых в бизнесе есть транспорт, должны платить транспортный налог. Он уменьшает налоговую базу на УСН «Доходы минус расходы». Уменьшить базу можно в день перечисления транспортного налога в бюджет. Неуплаченный налог учитывать нельзя.

Страховые взносы

Общая система налогообложения. Суммы начисленных страховых взносов включайте в прочие расходы. Это правило действует на все взносы, даже если выплата, на которую они начислены, не уменьшает налогооблагаемую прибыль.

Включайте взносы в налоговую базу, опираясь на то, к прямым или косвенным расходам относится вознаграждение, на которое они начислены. Если взносы относятся к прямым расходам, учтите их при расчете налога на прибыль по мере продажи продукции, в стоимость которых они включаются. Если к косвенным — в момент начисления или перечисления в бюджет, в зависимости от применяемого метода. 

В организациях, которые оказывают услуги, прямые расходы можно учесть, как и косвенные, в момент их начисления. В торговых организациях зарплата и взносы признаются косвенными, поэтому тоже учитывайте их в момент начисления.

Упрощенная система налогообложения. На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы в полном размере включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.

На УСН «Доходы» страховые взносы могут уменьшить не налоговую базу, а сам налог, как это делает налоговый вычет. Правила его применения зависят от наличия наемного персонала:

  • ИП без сотрудников может уменьшить налог на 100% страховых взносов и совсем его не платить;
  • Организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог только на 50%.

Это разрешено после перечисления взносов в бюджет, но на еще неуплаченные взносы базу уменьшать нельзя. Так как фиксированные взносы ИП может платить частями, нужно помнить, что авансовый платеж и налог можно уменьшить только на взносы, уплаченные в том же периоде. Поэтому, распределяйте взносы правильно, чтобы не потерять часть причитающегося вычета.

Другие налоги

Также налоговую базу могут уменьшать платежи за негативное воздействие на окружающую среду, платежи за вред автодорогам по системе «Платон», налог на доходы физлиц за сотрудников, таможенные платежи и сборы и пр. Дополнительно к включению в расходы можно добавить налоги сборы, страховые взносы, уплаченные третьими лицами, но только после погашения долга.

Ведите учет доходов и расходов в Контур.Бухгалтерии. Налог на прибыль и единый налог по УСН по итогам отчетного периода рассчитываются автоматически. Для этого сервис использует данные, которые вы регулярно вносили в систему. Ведите бухгалтерский и налоговый учет, считайте зарплату, платите налоги и отчитывайтесь через интернет. Все новые пользователи получают 14 дней работы в сервисе в подарок.

Как уменьшить налог при УСН на страховые взносы ИП за себя при совмещении УСН и ЕНВД?

ИП на УСН 6% + ЕНВД. По виду деятельности ЕНВД есть наемные работники. Как распределить уплаченные фиксированные страховые взносы, которые ИП платит в ПФР за себя, в счет уменьшения налогов?


Если вы совмещаете УСН и ЕНВД, и наемные работники у вас работают только по деятельности ЕНВД, то вы имеете право уменьшить УСН-налог вплоть до нуля на сумму взносов, уплаченных «за себя» в доле, приходящейся на «упрощенную» деятельность (Письмо Минфина РФ от 03.08.2017 N03-11-11/49766, Письмо Минфина РФ от 11.08.2017 N 03-11-11/51743).

В указанных письмах ведомство напомнило, что при совмещении УСН и ЕНВД налогоплательщики обязаны вести раздельный учет доходов, расходов, активов и обязательств. При невозможности отнести расходы однозначно к одному налоговому режиму их необходимо распределить пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных в рамках этих спецрежимов (п. 8 ст. 346.18 НК РФ, п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Такой же способ финансовое ведомство предлагает для распределения страховых взносов предпринимателя «за себя». Однако поскольку страховые взносы ИП не являются для плательщиков ЕНВД и УСН (Доходы) расходами, предприниматель вправе закрепить в учетной политике свой обоснованный метод распределения, например, пропорционально времени, затрачиваемому ИП на ведение УСН- или ЕНВД-деятельности в общем фонде рабочего времени.

С 01.01.2017 года ЕНВД также можно уменьшить на сумму страховых взносов «за себя» в доле, приходящейся на деятельность на ЕНВД (пп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ). Сумма ЕНВД уменьшается на страховые взносы и пособия по временной нетрудоспособности, уплаченные за работников в налоговом периоде (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ). При этом исчисленный налог можно уменьшить не более, чем на 50% (абз. 2 п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Страховые взносы заплатили в следующем году. Можно ли учесть их при расчете УСН?

Вопрос об уменьшении суммы налога на уплаченные страховые взносы всегда был в каком-то подвешенном состоянии. Мнение проверяющих органов и их высшего руководства (Минфина) периодически менялись. Поэтому во избежание споров мы рекомендуем уплачивать взносы в течение налогового периода, а не после его окончания. И вот новое письмо в пользу налогоплательщиков.

Можем ли мы уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, рассчитанных в 2018 году, но фактически уплаченных в январе 2019 года?

Сначала немного теории. Если налогоплательщик уплачивает налог по УСН с налоговой базой «доходы» (стандартная ставка 6%), то он может уменьшить свой рассчитанный налог на уплаченные страховые взносы за предпринимателя и на взносы от заработной платы наемных сотрудников. При этом если предприниматель работает без использования труда, то он может уменьшить УСН на всю сумму страховых взносов, уплачиваемых «за себя». А если это ООО или предприниматель, которые с заработной платы сотрудников платят страховые взносы, то свой рассчитанный налог они могут уменьшить только на 50%. Но для начала эти страховые взносы нужно заплатить. И нюансы возникают тогда, когда взносы за декабрь уплачиваются в январе. Ведь это уже новый налоговый период для расчета УСН.  

Ранее налоговые органы утверждали, что учесть взносы, уплаченные за пределами налогового периода, хотя бы и начисленные «за» него, невозможно, поскольку налоговый период у «упрощенки» – календарный год. Если вы опоздали оплатить взносы, то уменьшить налог можете только в следующем налоговом периоде. Именно поэтому всем налогоплательщикам мы рекомендуем взносы и НДФЛ за декабрь платить в декабре. Это позволит без проблем уменьшить налоги, а также упростит годовую отчетность. Ведь тогда у вас не будет «переходных» остатков на следующий год. Однако не всегда есть возможность оплатить налоги в декабре за декабрь, и подобные ситуации не редкость. Таким образом, и возникает вопрос. Ведь налоговый период уже следующий, а расходы (налоги от заработной платы за декабрь) – прошлого периода. И вот новое письмо Минфина.    

Положительный ответ в сторону налогоплательщиков на этот раз дал Минфин в своем письме от 25.02.2019 г. №03-11-11/12121:

«В соответствии с подпунктом 1 пункта 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В связи с этим сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период 2019 года может быть уменьшена на сумму страховых взносов, рассчитанных в налоговом (отчетном) периоде 2018 года, но фактически уплаченных в январе 2019 года».

Однако в письме ничего не сказано про ситуацию, когда предприниматель заплатит свои взносы или взносы от заработной платы в феврале. Можно ли уменьшить налог по УСН «доходы»? Налоговый орган дает нам возможность сделать это только в январе.

Н. Скворцова

ФОПы могут получать миллионные штрафы за отсутствие документации

Народные депутаты совместно с Советом по содействию развитию малого предпринимательства разработали законопроект №5473, который уменьшает штрафы для ФЛП за отсутствие первичных документов с 51 тыс. грн до 8500 грн за единицу товара. При этом такие суммы все равно остаются «смертельными» для предпринимателей, заявил глава движения «SaveФОП» Сергей Доротич. 

Штрафовать смогут за то, что в случае несоответствия товара техническому регламенту (упаковка, маркировка и т.д.) предприниматель не сможет предоставить первичные документы.

ФЛП хотят освободить от ЕСВ и единого налога до конца года: кто попадет в число счастливчиков

«Не волнует власть то, что нет на складские остатки в ФЛП документов, потому что упрощенная система налогообложения не требовала сохранения первичной документации от микробизнеса. Не волнует власть и то, что контрабандисты под «крышей» чиновников фурами привозят товар без документов, а потребитель создает спрос, который удовлетворит или легальный предприниматель, или теневой сектор», – написал Доротич.

Согласно закону №2735-VI, сейчас за такое нарушение предпринимателя могут оштрафовать на 51 тыс. грн за каждую единицу товара (например, за 50 пар носков на складе придется отдать 2,55 млн грн). Однако никакой ФЛП не сможет оплатить миллионный штраф и будет вынужден «откупаться».

«Фопы» пришли к Зеленскому напомнить о себе: в центре Киева проходит новый митинг

«Власть превратила рыночный надзор в систему коррупционных взысканий с предпринимателей. Безопасность товаров – это такое, главное, чтобы была бумажка», – заявил он.

Доротич добавил, что предприниматели «вынуждены продолжать борьбу» для того, чтобы власть «оставила в покое «упрощенку» для легкой реализации каждым украинцем своей бизнес-идеи». В противном случае активисты намерены «принимать все действия для отстранения действующего политического режима от власти».

Хотите первыми получать важную и полезную информацию о ДЕНЬГАХ и БИЗНЕСЕ? Подписывайтесь на наши аккаунты в мессенджерах и соцсетях: Telegram, Twitter, YouTube, Facebook, Instagram.

Налоговый план

Байдена привлечет 1,5 триллиона долларов от богатых

Президент Джо Байден выступает на совместном заседании Конгресса в Вашингтоне 28 апреля 2021 года.

Мелина Мара | Reuters

Налоги для богатых скоро могут вырасти.

Президент Джо Байден стремится финансировать расширенное образование, уход за детьми, оплачиваемый отпуск и другие реформы, собирая больше налоговых поступлений от американцев, которые зарабатывают более 400 000 долларов в год.

Он сделает это, повысив максимальные ставки налога на прибыль и прирост капитала, изменив налогообложение богатых имений, закрыв так называемые налоговые лазейки и сосредоточив аудит богатых на предотвращении уклонения от уплаты налогов.

В целом, по данным Белого дома, план американских семей позволит собрать 1,5 триллиона долларов за десять лет за счет налогообложения самых высокооплачиваемых лиц.

Больше из Personal Finance:
Налоговый план Байдена может сэкономить около 15000 долларов в год на уходе за детьми
Рабочие могут получить 12 недель оплачиваемого отпуска по плану Байдена
Американский семейный план Байдена может сделать бесплатный колледж реальностью

«I думаю, вы должны стать миллиардером или миллионером », — сказал Байден Конгрессу в среду вечером в речи, в которой изложил свою повестку дня.«Но плати свою справедливую долю».

Согласно анализу, опубликованному Институтом налогообложения и экономической политики, 1% самых богатых налогоплательщиков, средний доход которых составляет 2,2 миллиона долларов, будут нести бремя повышения налогов.

Согласно анализу, у двух третей этой группы налоги увеличиваются в среднем на 159 000 долларов в год.

Конечно, это предложение встречает встречный ветер в Конгрессе. Прохождение не гарантируется, и некоторые части плана могут измениться.

Новая максимальная ставка налога — 39.6%

Налоговый план Байдена повысит максимальную ставку подоходного налога до 39,6%.

Это была самая высокая ставка до Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году, который снизил ее до нынешних 37%.

По данным Белого дома, ставка 39,6% будет применяться к 1% самых богатых американцев.

По словам Гарретта Уотсона, старшего аналитика налоговой службы Налогового фонда, домохозяйства с доходом более 540 000 долларов США относятся к 1% самых богатых налогоплательщиков.

Однако точный порог дохода, при котором 39.Ставка 6% вступит в силу для налогоплательщиков, состоящих в браке, неясно.

Они, вероятно, будут коррелировать с текущей максимальной ставкой 37%, сказал Уотсон. Эта ставка применяется к доходу, превышающему 523 600 долларов США для одиноких лиц и 628 300 долларов США для супружеских пар.

По данным налогового фонда, этот аспект предложения Байдена позволит собрать около 110 миллиардов долларов за десять лет.

Байден, по сути, ускоряет будущее изменение налогового кодекса — максимальная ставка подоходного налога уже планируется вернуть к 39.6% после 2025 года за каждый язык Закона о сокращении налогов и занятости.

Удвоение нормы прироста капитала

Американский семейный план также изменит способ уплаты богатыми налогами на доходы от инвестиций в двух важных направлениях.

«Эти части предложения, на мой взгляд, больше всего повлияют на самых богатых людей», — сказал Дэвид Херциг, руководитель налоговой группы по обслуживанию частных клиентов Ernst & Young.

Например, план Байдена повысит максимальную ставку налога на долгосрочный прирост капитала до 39.6% — такая же ставка, как и их заработная плата. (Включая 3,8% подоходного налога Medicare, они будут платить по максимальной ставке 43,4%.)

Это будет увеличение по сравнению с нынешними 20% (или 23,8%, включая подоходный налог на чистый инвестиционный доход).

Политика применяется к налогоплательщикам с годовым доходом более 1 миллиона долларов (верхние 0,3%), которые продают акции, облигации и другие активы, хранящиеся на счетах, подлежащих налогообложению, с целью получения прибыли.

Богатые получают гораздо большую долю своего годового дохода от инвестиций по сравнению с более низкими доходами.

Согласно анализу налогового фонда, инвестиции составляют более 40% дохода налогоплательщиков, которые зарабатывают не менее 1 миллиона долларов в год. Остальные источники (доход от бизнеса и заработная плата) составляют соответственно меньшие доли.

Для сравнения: американцы, которые зарабатывают менее 50 000 долларов в год, получают около 5% своего дохода от инвестиций. Заработная плата составляет более 80%.

«Это заставит людей немного усерднее задуматься, когда они решат, что хотят продать и перераспределить средства в пользу других возможностей из-за этого налога», — сказал Уотсон.

Прирост капитала на момент смерти

План также изменяет порядок уплаты налогов богатыми имениями на активы, получившие высокую оценку после смерти — вторая важная часть реформы Байдена по налогу на прирост капитала

Президент избавится от так называемого шага вверх в основание в случае смерти для любой прибыли более 1 миллиона долларов.

По сути, прирост стоимости любых непроданных активов — также известных как нереализованная прибыль — будет облагаться налогом на прирост капитала после смерти владельца. (Опять же, это будет 43.4% для самых богатых домохозяйств.)

Этот режим будет сильно отличаться от существующего закона.

В настоящее время стоимость актива не облагается налогом в случае смерти. Актив получает повышенную основу, что означает, что он передается наследникам по своей текущей рыночной стоимости, стирая прирост капитала. После этого наследники могли продать актив без налога на прирост капитала.

Это не налог на наследство. Это просто налогообложение той прибыли, которая никогда не облагалась налогом.

Гордон Мермин

главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс

(С имущества одиноких физических лиц может взиматься 40% федеральный налог на имущество, превышающее 11 долларов США.7 миллионов. Порог составляет 23,4 миллиона долларов для супружеских пар.)

«Это не налог на наследство», — сказал Гордон Мермин, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, о предложении Байдена. «Это просто налогообложение той прибыли, которая никогда не облагалась налогом».

Состоятельные сословия смогут не вычитать 1 миллион долларов прибыли от налога в случае смерти. (Для пар это будет 2 миллиона долларов.)

Это исключение будет в дополнение к существующим налоговым льготам для подорожавшей недвижимости.(Плательщики единого налога могут исключить из налога прирост капитала на сумму до 250 000 долларов; для супружеских пар это 500 000 долларов.)

Допустим, богатая пара купила дом за 5 миллионов долларов, который к моменту своей смерти стоит 10 миллионов долларов. Имущество может исключить половину этой прибыли в размере 5 миллионов долларов из налогов и уплатить налог с оставшихся 2,5 миллионов долларов.

«Исключение здесь достаточно велико, и оно действительно нацелено на людей с более высокими доходами», — сказал Уотсон.

Семейные предприятия и фермы также получат исключение — им не придется платить налог, когда бизнес или ферма переходят к наследникам, которые продолжают вести бизнес, согласно Белому дому.

Неясно, как предложение Байдена облагать налогом нереализованную прибыль в случае смерти будет взаимодействовать с федеральным налогом на недвижимость, считают эксперты. (Например, могут ли налоги, уплаченные с нереализованной прибыли, быть вычтены из размера всего имущества?)

«Есть много оперативных вопросов, как это могло бы работать», — сказал Херциг.

Больше проверок IRS

Белый дом также выделит IRS дополнительные ресурсы для улучшения налоговых проверок домохозяйств с доходом более 400 000 долларов.

Ставки аудита тех, кто зарабатывает более 1 миллиона долларов в год, упали на 80% в период с 2011 по 2018 год, согласно данным IRS, цитируемым Белым домом, которые заявили, что его план обеспечения соблюдения принесет 700 миллиардов долларов в течение десятилетия.

Как уменьшить налогооблагаемый доход и не платить налоги

Большинство людей никогда не привыкают к большой части федерального подоходного налога, удерживаемой с каждой зарплаты. Чем больше вы зарабатываете, тем больше удерживает IRS.

Как старший специалист по налогам в Personal Capital, мне часто задают вопрос: можно ли уменьшить налогооблагаемый доход так, чтобы выплата налога составила 0 долларов?

Тщательное налоговое планирование может значительно снизить ваше налоговое бремя почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.Вот как.

Команда преданных своему делу консультантов Personal Capital может помочь вам составить эффективный с точки зрения налогообложения финансовый и инвестиционный план. Подпишитесь на наши бесплатные финансовые инструменты , чтобы назначить встречу с консультантом.

Сколько американцы платят налоги?

В течение 2019 финансового года IRS собрало более 3,5 триллиона долларов США, обработало более 253 миллионов налоговых деклараций и других форм и возвратило более 452 миллиардов долларов США.

IRS собрало наибольшую сумму налогов из Калифорнии, Нью-Йорка и Техаса; в этих штатах также было произведено наибольшее количество возвратов.

Большая часть налогового бремени легла на людей с самыми высокими доходами. Согласно последним данным IRS по федеральному подоходному налогу, верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97,1 процента всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов заплатили оставшиеся 2,9 процента в 2018 году.

Вы инвестор? Узнайте, как потенциально снизить налог на прирост капитала, превратить проигравших в победителей с помощью сбора налоговых убытков, максимизировать прибыль после уплаты налогов и многое другое из нашего бесплатного загружаемого руководства «5 налоговых приемов, которые должен знать каждый инвестор».

Государственный налоговый кодекс

Налоговый кодекс сложен. Однако основная структура проста. Ваша налоговая ставка становится все выше по мере увеличения вашего дохода. Сложность возникает из-за различных видов доходов, а также вычетов и кредитов , доступных налогоплательщикам, которые тщательно планируют.

Еще один уровень сложности возникает, когда эти отчисления и кредиты постепенно прекращаются по мере увеличения доходов. Налоговая система настолько сложна по многим причинам, от отдельных лиц, которые пользуются лазейками в кодексе (побуждая к созданию дополнительных правил), до инициатив и стимулов, инициированных государством.А радикальные изменения в налоговом кодексе, последовавшие за принятием президентом Дональдом Трампом Закона о налоговой реформе и Законе о рабочих местах от 2017 года, еще больше запутывают ситуацию.

Как средний американец может уменьшить свой налогооблагаемый доход и не платить налоги

Итак, приступим к делу! Может ли средний американец не платить налоги? Действительно, некоторые налогоплательщики, даже с инвестиционным доходом более 100 000 долларов, могут платить нулевой налог. Но независимо от вашего дохода или чистой стоимости финансово целесообразно использовать любые доступные налоговые вычеты в размере и кредиты , на которые вы имеете право.

Иоанн: 23 года, недавний выпускник колледжа

В первом примере у нас есть Джон, 23-летний мужчина, который хочет, чтобы его налоговые счета были равны нулю. Джон только что закончил колледж и недавно начал работать полный рабочий день с зарплатой начального уровня в 30 000 долларов. Во время учебы в школе ему удавалось вести скромный образ жизни, и он готов вести образ жизни студента колледжа еще несколько лет. К счастью для него, он изучал финансы в колледже и знает силу увеличения прибыли от инвестиций. Он знает, что инвестиционные взносы, сделанные, когда ему уже за двадцать, будут расти в ближайшие десятилетия, обеспечивая тем самым безопасный выход на пенсию.

Поскольку у Джона есть соседи по комнате, которые делят квартплату и коммунальные услуги, Джон чувствует себя комфортно, живя на 1300 долларов в месяц из своей ежемесячной зарплаты 2500 долларов. Джон участвует в плане своего работодателя 401k, делая ежемесячный вклад в размере 1000 долларов США. Это оставляет 200 долларов с каждой зарплаты для покрытия удержания налогов в системе социального обеспечения и медицинской помощи.

Одинокий человек, 23 года, детей нет
Годовая зарплата 30 000 долл. США
401k Взносы –12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход 18 000 долл. США
Стандартный вычет –12 550 долл. США
Налогооблагаемый доход 5 450 долл. США
Федеральные налоги 545 долларов США
Кредит для пенсионных накоплений — 545 долларов США
Итого Налог за 2021 год $ 0

Для целей налогообложения то, что начиналось с зарплаты в 30 000 долларов, становится скорректированным валовым доходом в 18 000 долларов после вычета 12 000 долларов, которые Джон вносит в свои 401 000 долларов в течение года.В 2021 налоговом году индивидуальный налогоплательщик, не имеющий иждивенцев, будет должен 545 долларов США с дохода в размере 18 000 долларов США. Поскольку Джон финансирует свой счет 401k в течение года, он имеет право взять кредит для пенсионных сбережений . Кредит для пенсионных взносов Джона составит 545 долларов. Этот кредит уменьшит его налоговый счет до нуля.

Кредит для пенсионных сбережений или сберегательный кредит предлагает налогоплательщикам кредит в размере 10%, 20% или 50% от взносов на пенсионные сберегательные счета, такие как 401k или IRA.

Вот лимиты скорректированного валового дохода (AGI) для востребования накопительного кредита для подачи налоговой декларации в 2021 году:

  • 50% -ный кредит , или до 1000 долларов США для физических лиц или 2000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI ниже 19750 долларов США для физических лиц, 29 625 долларов США для глав семьи или 39 500 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
  • 20% кредит , или до 400 долларов США для физических лиц или 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 19 751 до 21 500 долларов США для физических лиц, 29 626 и 32 250 долларов США для глав семьи и 39 501 и 43 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
  • 10% -ный кредит или до 200 долларов США для физических лиц или 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 21 501 до 33 000 долларов США для физических лиц, от 32 251 до 49 500 долларов США для глав семьи и от 43 001 до 66 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Сумма кредита ограничена общей суммой налога, причитающейся налогоплательщику. В случае с Джоном он имеет право на получение до 1000 долларов в качестве сберегательного кредита. Поскольку его налоговый счет без учета сбережений составляет всего 545 долларов, размер сберегательного кредита ограничен 545 долларами.В отличие от некоторых зачетов (таких как зачет заработанного дохода и дополнительный налоговый зачет на ребенка), накопительный зачет не возвращается, если зачет превышает налоговые обязательства налогоплательщика.

Джон может сохранить свой налоговый счет на нулевом уровне, даже если он получит прибавку. Если он ежегодно увеличивает свои 401k взносов на на сумму своего повышения, его скорректированный валовой доход останется на уровне 18 000 долларов, и он продолжит получать кредит для пенсионных накоплений.

Налоговый счет Джона: 0

долларов США
Кузнецы: супружеская пара, 40 лет, двое детей

Семья Смитов — наш второй пример семьи, которая не платит федеральный подоходный налог.Мистеру и миссис Смит обоим по 40 лет, и у них двое детей в начальной школе. Вместе Смиты зарабатывают 103 250 долларов в год, работая полный рабочий день.

The Smiths уделяют большое внимание пенсионным сбережениям, вкладывая максимум в своих 401k (19 500 долларов США каждый) и традиционных IRA (6000 долларов США каждый) . В общей сложности они вносят на свои пенсионные счета 51 000 долларов.

Поскольку у Смитов двое детей в начальной школе, им приходится оплачивать внеклассный уход в течение учебного года и некоторый уход за детьми в летние месяцы.Общие расходы по уходу за ребенком составляют 5000 долларов в год. Смиты вносят 5000 долларов на счет гибких расходов по уходу за детьми, предоставленный работодателем миссис Смит, и эта сумма вычитается из ее зарплаты до вычета налогов.

Точно так же г-жа Смит вносит 2750 долларов в год на свой счет гибких расходов на здравоохранение, которые также вычитаются из ее зарплаты до вычета налогов. Учитывая типичные медицинские и стоматологические расходы семьи, они наверняка будут тратить 2750 долларов в год.

Супружеская пара, 40 лет, 2 детей
Годовая зарплата 104 300 долл. США
401k Взносов (x2) –39 000 долл. США
Традиционные взносы IRA (x2) –12 000 долл. США
Счет гибких расходов на здравоохранение –2 750 долл. США
Счет гибких расходов по уходу за детьми –5 000 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI) 45 550 долларов США
Стандартный вычет — 25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход $ 20 450
Федеральные налоги $ 2,056
Налоговый кредит по уходу за детьми –2056 долл. США
Возвращаемый детский кредит –1944 долл. США
Итого возврат налогов за 2021 год –1944 долл. США

После вычета этих вычетов из их валового дохода их совокупная заработная плата в размере 104 300 долларов сокращается до скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов США.Супружеская пара с двумя детьми должна будет заплатить подоходный налог в размере 2056 долларов на 45 550 долларов скорректированного валового дохода. The Smiths могут получить налоговую скидку на ребенка в размере 4000 долларов США (2000 долларов США на ребенка). Сумма кредита в размере 2056 долларов США представляет собой невозмещаемый кредит, который компенсирует обязательство по уплате подоходного налога, и им также разрешено взять 1 944 доллара США в качестве возвращаемого кредита.

Их налоговые льготы на общую сумму 2056 долларов полностью компенсируют налоговые обязательства, которые в противном случае они имели бы в отношении их скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов. Смиты не будут должны платить налоги и получат возвращаемый налоговый кредит.Несмотря на то, что Смиты имеют шестизначный валовой доход, им все же удается снизить свой федеральный подоходный налог до нуля, воспользовавшись несколькими налоговыми льготами и вычетами.

Налоговый счет г-на и миссис Смит: 0 долларов США, а общий возврат налогов составляет 1 944 доллара США

Джексоны: супружеская пара, 55 лет, пустые гнезда

Семья Джексонов будет нашим третьим примером того, как обычные домохозяйства могут избежать уплаты федерального подоходного налога. Общая годовая зарплата Джексонов составляет 105 550 долларов.

Мистер и миссис Джексон вырастили двух замечательных детей и теперь с нетерпением ждут выхода на пенсию через пять лет. Двое детей Джексона закончили колледж и больше не являются иждивенцами своих 55-летних родителей. Джексоны также гордятся тем, что недавно выплатили 30-летнюю ипотеку за дом, который они купили, когда были молодоженами.

После того, как дети вышли из дома, а дом был оплачен, Джексоны обнаруживают, что располагаемый доход больше. Поскольку мистер и миссисДжексон приближается к пенсионному возрасту, они хотят заставить располагаемый доход работать на себя, увеличивая свои пенсионные сбережения.

Супружеская пара, 55 лет, без иждивенцев
Годовая зарплата $ 113 750
401k Взносов (x2) — 52 000 долл. США
Традиционные взносы IRA (x2) — 14 000 долл. США
Перенос капитальных убытков –3 000 долл. США
Взносы на сберегательный счет здравоохранения — 8 200 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI) 36 550 долларов США
Стандартный вычет — 25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход $ 11 450
Федеральные налоги — 1145 долларов США
Кредит для пенсионных накоплений — 1145 долларов США
Итого налоговый счет за 2021 год $ 0

Джексонам повезло, потому что правила IRS разрешают налогоплательщикам в возрасте 50 лет и старше делать «наверстывающие» взносы в свои 401k и IRA.Человек в возрасте 50 лет и старше может сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов к своим 401 тысячам и дополнительный взнос в размере 1000 долларов в свой IRA. Это означает, что налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут вносить в общей сложности 26000 долларов в год в 401k и 7000 долларов в IRA. Супруги в возрасте 50 лет и старше также имеют право вносить эти дополнительные взносы. Джексоны вносят максимум (включая дополнительные взносы) в свои 401s и свои традиционные IRA, что составляет 66000 долларов на 2021 год.

Подробнее: Пенсионное планирование

г.и у миссис Джексон сейчас нет серьезных проблем со здоровьем, но они хотят убедиться, что у них есть достаточные сбережения для оплаты медицинских расходов после выхода на пенсию. Г-н Джексон вносит максимум 8 200 долларов на свой сберегательный счет на здоровье, предлагаемый его работодателем.

Большинство семей могут внести не более 7200 долларов на сберегательный счет для здоровья (или HSA). Однако положения о наверстывании уплаты налогов для налогоплательщиков в возрасте 55 лет и старше предусматривают дополнительный взнос в размере 1000 долларов США при общем максимальном размере взноса в размере 8 200 долларов США.Суммы, внесенные в HSA, остаются на счете год за годом, если они не израсходованы (в отличие от счетов с гибкими расходами, остатки которых в большинстве случаев аннулируются в конце года).

У Джексонов есть некоторые инвестиции в брокерский счет, которым они управляют самостоятельно. Миссис Джексон нравится наблюдать за индивидуальными владениями, и она «получает урожай налоговых убытков» не менее 3000 долларов в год из этих облагаемых налогом инвестиций.

Подробнее: Руководство по сбору налоговых убытков

После вычета взносов 401k и IRA, взносов на счет сбережений здоровья и вычета капитальных убытков Джексонам удается снизить свой заработанный доход в размере 113 750 долларов до скорректированного валового дохода в 36 550 долларов!

Для супружеской пары без дополнительных иждивенцев налоговое обязательство по доходу в размере 36 550 долларов (после стандартного вычета) составляет 1145 долларов.Семья Джексонов имеет право взять кредит на пенсионные накопления для дальнейшего уменьшения своих налоговых счетов.

При скорректированном валовом доходе до 36 550 долларов супружеские пары могут взять кредит в размере 50% от пенсионных взносов в размере до 4000 долларов. Это дало бы Джексонам налоговую льготу в размере 2000 долларов. Кредит ограничен налогом, причитающимся с налогоплательщиков, который для Джексонов составляет 1145 долларов. Джексоны берут кредит на пенсионные накопления в размере 1145 долларов и сокращают свои налоговые счета до нуля.

Общий налоговый счет Джексона: 0

Миллеры: семейная пара 30-летнего возраста, 3 маленьких ребенка

Миллеры, пара в возрасте 30 лет с тремя маленькими детьми, заработают примерно 150 000 долларов в 2021 году между зарплатой и умеренным инвестиционным доходом.

В этой таблице показана их валовая заработная плата вместе со всеми вычетами из заработной платы на пенсионные сбережения, уход за детьми, счет гибких расходов, счет медицинских сбережений, медицинское страхование и стоматологическое страхование. После всех вычетов их совокупная валовая заработная плата в размере 150 000 долларов сокращается до 83 700 долларов США (почти на 56%):

Заработная плата и удержания Муж Жена
Годовая зарплата 69 000 долл. США.00 81 000,00 долл. США
401k Взносы –19 500 долл. США –19 500 долл. США
Зависимая помощь $ 0 –5 000 долл. США
Счет медицинских сбережений (HSA) — 7 200 долл. США $ 0
Страхование здоровья –12 600 долл. США $ 0
Стоматологическая страховка –2 000 долл. США $ 0
Страхование здоровья — 500 долларов США $ 0
Оставшаяся валовая заработная плата 27 200 долл. США 56 500 долл. США

В этой второй таблице показан заработанный доход и инвестиционный доход вместе с другой серией вычетов, включая капитальные убытки от сбора налоговых убытков.Поскольку у Миллеров трое детей, они получили невозмещаемые налоговые льготы на сумму 4 714 долларов. У них также был удержан иностранный налог в размере 300 долларов с их инвестиционного дохода, что позволило получить налоговый кредит в размере 300 долларов США. Также был предоставлен возврат налога на ребенка в размере 1286 долларов.

Кроме того, поскольку их налогооблагаемый доход составлял менее 80 800 долларов США (15% прирост капитала), их квалифицированные дивиденды облагались налогом по нулевой ставке.

В этой ситуации из-за как невозвратного, так и возмещаемого детского налогового кредита они не только смогли обнулить свои налоговые обязательства, но и получили возмещение в размере 1286 долларов.

2021 Налоги, семейная пара 30 лет, 3 ребенка
W2 Заработная плата 83 700 долл. США
Проценты 500 долл. США
Дивиденды (квалифицированные дивиденды в размере 6500 долларов США) 7 500 долл. США
Долгосрочный прирост капитала за текущий год 25 000 долл. США
Перенос капитального убытка –50 000 долл. США
Чистый убыток от капитала — 25 000 долл. США
Ограничение капитальных убытков и перенесено на следующий год 22 000 долл. США
Допустимый капитальный убыток за текущий год –3 000 долл. США
Общий доход 88 700 долл. США
Взнос ИРА (x2) –12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход 76 700 долл. США
Стандартный вычет — 25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход $ 51 600
Федеральные налоги $ 5 014
Детский налоговый кредит –4 714 долл. США
Кредит по налогу на прибыль из-за рубежа — 300 долл. США
Возмещаемый детский налоговый кредит –1 286 долл. США
Итого налоговые льготы — 6300 долл. США
Итого возврат налогов –1 286 долл. США
Эффективная ставка налога 0%
Налог на 6500 долларов квалифицированных дивидендов 0 руб.00

Как уменьшить налогооблагаемый доход

При некотором планировании невозможно подать 1040, в котором указаны нулевые налоговые обязательства. Четыре примера, приведенные в этой статье, показывают налогоплательщиков на разных этапах жизни, которым удалось значительно снизить свою налоговую нагрузку. Три домохозяйства из примера сократили свои налоговые счета до нуля, несмотря на шестизначную зарплату.

Каким образом эти налогоплательщики достигли нулевого налогового счета и как вы могли уменьшить своих налогов на ?

Тщательное налоговое планирование может сократить ваши налоговые счета почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.

Будьте в курсе своих финансов

Налоги на оплату труда и надбавки военнослужащих

Налоги могут сбивать с толку и в лучшие времена, но что касается выплаты военным, надбавок и бонусов, половина дела — это определить, что считается освобожденным от налогов, что подлежит налогообложению и удержанию и когда могут вступить в силу другие налоговые правила, такие как налог на прирост капитала.

Всегда лучше проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, если вы сомневаетесь в том, облагаются ли налогом боевое вознаграждение, бонусы при повторном зачислении, поощрительная выплата или повышение заработной платы и в каком размере.Налоговые законы меняются часто, иногда ежегодно, в зависимости от закона, и ваши вычеты и обязательства могут не совпадать с прошлым годом по сравнению с этим годом.

Нижеследующее не является налоговой консультацией. Всегда обращайтесь к квалифицированному специалисту за советом и информацией по налоговому законодательству. То, что следует ниже, можно рассматривать как начало вашей домашней работы в этой области; не входите в следующий налоговый сезон неосведомленными. Нижеследующее НЕ касается налоговых вопросов штата — эта статья ограничивается федеральными налогами.


Заработная плата и надбавки военнослужащих: что не подлежит налогообложению IRS

Одним из первых препятствий, которые вам нужно будет преодолеть, пытаясь понять, как федеральное правительство облагает военными зарплату и надбавки налогом, является то, чем военные выплаты отличаются от военных надбавок и чем эти вещи отличаются от таких вещей, как оплата за опасные пошлины, бонусы за повторное вступление в армию и т. Д. или льготы за обучение.

Хорошее общее практическое правило для начала заключается в том, что вся зарплата военнослужащих подлежит федеральному подоходному налогу. Большинство военных пособий не подлежат федеральному налогообложению, но есть исключения (см. Ниже). Таким образом, налогом будет облагаться основная заработная плата военнослужащего, но не будет облагаться налогом жилищное пособие, отдельное пособие на пайки или BAS (базовое пособие на проживание), пособие на одежду и т. Д.

Военное пособие, облагаемое федеральным подоходным налогом

Военное пособие, известное как COLA, пособие на прожиточный минимум, является примером военного пособия, которое облагается налогом при определенных обстоятельствах.COLA в Штатах облагается налогом, но на момент написания этой статьи зарубежная версия НЕ ОБЛАГАЕТСЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕМ. COLA за рубежом известен под несколькими именами, включая OCONUS COLA, и получение этой зарубежной версии пособия на проживание не повлияет на вашу налоговую позицию.

На некоторые налоговые льготы влияют необлагаемые налогом военные льготы

IRS позволяет ветеранам претендовать на налоговый вычет за военную форму, которую нельзя носить, когда вы не на службе или не при исполнении служебных обязанностей. Вам разрешается вычесть как стоимость покупки этой формы, так и любое техническое обслуживание или содержание, которое удобно для пришивания новых нашивок после повышения по службе и других модификаций, которые могут потребоваться.Но этот налоговый вычет должен быть скорректирован на сумму вашего годового пособия на военную одежду, если это применимо.

Военный пенсионный доход: путаница при уплате налогов

Военное пенсионное пособие не является «бонусом», но поскольку мы обсуждаем налоговые правила и пытаемся положить конец путанице в отношении того, что подлежит налогообложению, а что нет, важно обратиться к одной из самых запутанных областей в налоговый период — когда ваша военная пенсия Плата облагается налогом, а когда нет.

Пенсионные выплаты облагаются налогом как на уровне штата, так и на федеральном уровне.Большинство штатов в 21 веке предложили либо полную налоговую льготу для квалифицированных ветеранов, либо некоторую форму освобождения от налогов для пенсионных выплат. Правила федерального подоходного налога требуют, чтобы пенсионные выплаты, включая пенсионные выплаты военным, учитывались при налогообложении. Однако, если вы получаете пособие по инвалидности вместо стандартной военной пенсии, вы обнаружите, что пособие по инвалидности обычно получает статус освобождения от налогов. Поскольку налоговое законодательство меняется каждый год, лучше проконсультироваться с налоговым специалистом.

При этом официальный сайт VA напоминает: «Пособия по инвалидности, полученные от VA, не должны включаться в ваш валовой доход.«Что IRS считает пособием по инвалидности?

  • Компенсация по инвалидности и пенсионные выплаты
  • Гранты на жилье для инвалидов-колясочников
  • Гранты на автотранспорт для ветеранов, потерявших зрение или потерявших конечности
  • Пособия по программе помощи иждивенцам
Закон о справедливости налогообложения ветеранов боевых действий от 2016 года

Закон о справедливости налогообложения ветеранов боевых ранений от 2016 года предоставляет налоговые льготы ветеранам, которые уволились из армии и получили травмы, полученные в результате боевых действий.Эти ветеринары не будут облагаться федеральным налогом на единовременное выходное пособие по нетрудоспособности Министерства обороны, которое они получают при увольнении со службы.

Любому сотруднику, который облагался налогом с этого платежа, предлагается подать исправленную декларацию в IRS, чтобы подать заявку на возврат.


Военные деньги, которые не добавляются к вашему валовому доходу во время федерального налогообложения

Следующие военнослужащие, льготы и т. Д., Как правило, не должны учитываться в вашем валовом доходе для целей федерального налогообложения:

  • Базовое пособие на жилье, также известное как BAH
  • Базовое пособие на проживание или BAS
  • Пособие на прожиточный минимум (COLA) при проживании за границей
  • Пособие на жилье за ​​рубежом
  • Помощь на иждивении
  • Раздельное пособие для семьи
  • Пособие на вывих
  • Перемещение или хранение хозтоваров
  • Отгрузка мобильного дома, прицепа или автомобиля во время перемещения PCS
  • Пособие на временное проживание или TLA
  • Похоронные услуги
  • Проезд иждивенцев к месту захоронения
  • Выплата чаевых в случае смерти имеющим на это право выжившим
  • Медицина / Стоматология

Налогооблагаемая заработная плата / льготы военнослужащих

Мы используем здесь термин «оплата» в широком смысле — следующие виды доходов могут быть включены в ваш валовой доход во время уплаты федерального налога, если они не были получены в зоне боевых действий.Вам нужно будет проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы обсудить налоговые последствия следующего в зоне боевых действий или за ее пределами:

  • Активная пошлина
  • Заплата за обучение за резерв
  • Guard Drill Pay
  • Надбавка за особые обязанности
  • Поощрительная оплата за карьеру в авиации
  • Плата за дайвинг
  • Плата за иностранную пошлину
  • Оплата медицинских, стоматологических, фармацевтических, оптометрических и ветеринарных врачей
  • Заработная плата сотрудников с квалификацией в ядерной области
  • Бонусы за зачисление / повторное зачисление
  • Офицерская зарплата
  • Зарплата за статус карьеры
  • Суточные для высокого развертывания
  • Cashhed-ln Накопленный отпуск
  • Выплата студенческой ссуды из таких программ, как Программа погашения образовательной ссуды Министерства обороны (некоторые исключения могут иметь место, если вы служите в зоне боевых действий в течение периода погашения).

Налоговое законодательство может часто меняться. Плохо предполагать, что вы должны или не должны требовать или декларировать определенные виды доходов, связанных с военной службой. Всегда обсуждайте свои потребности с налоговым специалистом, чтобы узнать самые последние правила и положения, влияющие на ваш доход.


Джо Уоллес — 13-летний ветеран ВВС США и бывший репортер телеканала Air Force Television News


11 шагов к концу года, чтобы снизить налоговый счет за 2020 г.

Похоже, республиканцы продолжат контролировать США.Сенату еще как минимум два года, а это означает, что избранный президент Джо Байден, вероятно, не сможет реализовать свой налоговый план в следующем году. Это также означает обычное ведение дел, когда речь идет о налоговых изменениях в конце года. ‘

Финансовые решения, которые вы примете до конца года, могут существенно повлиять на размер налогов, которые вы должны заплатить в апреле следующего года. Это особенно верно, если вы откладываете на пенсию, учитываете отчисления или держите инвестиции вне пенсионного счета.

Но времени мало.После наступления Нового года будет слишком поздно сокращать ваши налоговые счета, используя большинство советов, которые мы собрали ниже. Так что ознакомьтесь с нашим списком прямо сейчас и приступайте к делу!

1 из 11

Проверьте свои удержания

Если в этом году вы столкнулись с большим налоговым счетом из-за того, что у вас недостаточно денег, удерживаемых из вашей зарплаты, вы можете принять меры в период с настоящего момента до конца года чтобы избежать очередного апрельского сюрприза. Используйте Оценщик налоговых удержаний IRS как можно скорее, чтобы определить, следует ли вам подавать новую форму W-4 своему работодателю и увеличивать сумму налогов, удерживаемых из вашей зарплаты до конца года.Вам понадобится последняя квитанция о заработной плате и копия налоговой декларации за 2019 год, чтобы оценить ваш доход за 2020 год. Если при подаче следующей налоговой декларации создается впечатление, что вы собираетесь быть должны деньги, инструмент IRS сообщит вам, сколько «дополнительных удержаний» вы должны указать в строке 4 (c) формы W-4, чтобы догнать вас. по удержанию за год. Затем, в начале 2021 года, заполните еще одну форму W-4 для удержания в 2021 году ».

В общем, вам не нужно беспокоиться о штрафах, если ваша задолженность составляет менее 1000 долларов после вычета удержаний и кредитов, или если вы заплатили не менее 90% суммы налога, причитающейся за текущий год, или 100% налогов. к оплате в предыдущем году, в зависимости от того, что меньше.

2 из 11

Рассмотрите возможность оплаты счетов 2021 года сейчас

Если ваши финансы существенно не изменились, вы, вероятно, имеете довольно хорошее представление о том, будете ли вы перечислять или требовать стандартный вычет при подаче налоговой декларации за 2020 год. Если вы планируете перечислить — или вы приближаетесь к пороговому значению, — сейчас хорошее время для предоплаты вычитаемых расходов, таких как выплаты по ипотеке и государственные налоги, подлежащие уплате в январе. Другие шаги, которые нужно сделать в канун Нового года:

Просмотрите свои медицинские счета. Если у вас достаточно невозмещенных медицинских расходов, вы можете их вычесть. В 2020 году вы можете вычесть только невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Это делает эту налоговую льготу недоступной для большинства налогоплательщиков, но если в этом году у вас были чрезвычайно высокие медицинские расходы — например, из-за серьезной болезни — вы можете иметь право на нее.

И еще есть время, чтобы назначить встречи и процедуры, которые увеличат сумму ваших вычитаемых расходов.В список приемлемых расходов входит лечение зубов и зрения, которое может не покрываться вашей страховкой. Чтобы получить полное изложение, перейдите в Публикацию IRS 502.

Предоплата за обучение. Если вы являетесь родителем студента колледжа, вы можете уменьшить свой налоговый счет за 2020 год, предварительно оплатив счет за обучение за первый квартал, и вам не нужно перечислять детали, чтобы получить эту налоговую льготу. American Opportunity Tax Credit, который вы можете взять для студентов, которые учатся в первые четыре года обучения в бакалавриате, составляет до 2500 долларов США на каждого подходящего студента.Супружеские пары, подающие совместно модифицированный скорректированный совместный доход в размере до 160 000 долларов, могут претендовать на полный кредит; те, у кого MAGI до 180 000 долларов, могут потребовать частичную сумму.

Аналогичным образом, если вы планируете посещать занятия в следующем году, чтобы повысить свою карьеру, подумайте о предоплате январского счета до 31 декабря, чтобы вы могли претендовать на пожизненный кредит на обучение в своей налоговой декларации за 2020 год. Кредит составляет до 20% ваших личных расходов на обучение, сборы и книги, но не более 2000 долларов.Это не ограничивается расходами на бакалавриат, и вам не обязательно учиться на дневном отделении. Супружеские пары, подающие совместно с MAGI документы на сумму до 118 000 долларов, могут претендовать на полный кредит; те, у кого MAGI до 138 000 долларов, могут претендовать на частичный кредит.

Внесите вклад в накопительный план колледжа 529. Если спрятать деньги в плане 529 до конца года, это не приведет к уменьшению суммы вашего федерального налога, но может снизить сумму налоговой ставки штата. Более чем в 30 штатах разрешено вычитать по крайней мере часть из 529 плановых взносов из подоходного налога штата.В большинстве штатов вы должны вносить взносы в план своего штата, чтобы получить налоговый вычет, но в некоторых штатах вы можете удерживать взносы в план любого штата. Ознакомьтесь с правилами вашего штата на сайте saveforcollege.com. Во многих штатах бабушки и дедушки и другие лица разрешают вносить свой вклад в план вашего ребенка, а некоторые также позволяют им вычитать эти взносы.

Загляните в учетную запись ABLE. Если у кого-то из членов вашей семьи есть особые потребности, вы можете внести до 15 000 долларов в этом году на счет ABLE, который позволяет людям с определенными ограниченными возможностями экономить деньги, не подвергая опасности государственные пособия (получатели счета ABLE могут вносить больший вклад на свой счет).Вам не нужно вкладывать средства в план своего штата, но если вы являетесь резидентом одного из штатов, которые предлагают налоговые льготы для счетов ABLE, вы можете вычесть свой взнос. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Национального ресурсного центра ABLE.

3 из 11

Получите прибыль от налогов

Налоговый кодекс позволяет вам продавать инвестиции, цена которых упала ниже вашей покупной цены, и использовать полученный убыток для компенсации прироста капитала в налогооблагаемых счетах. Это веская причина отказаться от проигрышных позиций.Инвестиции, которые вы держали в течение года или меньше, облагаются налогом как обычный доход, но инвестиции, которые вы держали дольше, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, которая колеблется от 0% до 23,8%.

После сопоставления краткосрочных убытков с краткосрочной прибылью и долгосрочных убытков с долгосрочной прибылью любые избыточные убытки могут быть использованы для компенсации противоположного вида прибыли. Если вы все же закончите с общим чистым убытком капитала, вы можете использовать до 3000 долларов из этого убытка, чтобы компенсировать обычный доход, а остальную часть перенести на следующий год.Обратите внимание, что после продажи актива с убытком вы должны подождать 30 дней, прежде чем реинвестировать в него или покупать практически идентичные инвестиции.

Инвесторы, указанные в двух нижних налоговых категориях (с доходом менее 40 000 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию, и 80 000 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию), не платят налог на прирост капитала с инвестиций, удерживаемых более года. В этом случае имеет смысл продавать выигрышные инвестиции без уплаты налогов и реинвестировать (не нужно ждать 30 дней), эффективно обнуляя счетчик будущих прибылей.

4 из 11

Наблюдать за распределением прироста капитала

Паевые инвестиционные фонды должны выплачивать своим акционерам любую прибыль, полученную от продажи акций или облигаций в течение года. Если вы владеете фондом на налогооблагаемом счете, вы должны платить налоги с этих распределений при подаче налоговой декларации, даже если вы реинвестируете их.

Если вы столкнулись с распределением, просмотрите свой портфель, чтобы увидеть, есть ли у вас паевые инвестиционные фонды, акции или облигации, стоимость которых снизилась с момента их покупки.Продажа их до конца года принесет убытки, чтобы компенсировать вашу прибыль. Паевые инвестиционные фонды обычно публикуют оценку распределения своих доходов от прироста капитала в ноябре или декабре вместе с датой распределения. Оценки даны для каждой акции, поэтому, если вы выясните, сколько у вас акций, вы сможете оценить размер своего распределения.

Заинтересованы в покупке фонда до конца года? Сначала проверьте его веб-сайт. Если фонд планирует осуществить распределение прироста капитала, отложите покупку до окончания даты распределения.В противном случае вам придется платить налоги с прибыли, накопленной до того, как вы попадете на борт.

5 из 11

Максимально израсходуйте свои пенсионные сбережения до уплаты налогов

По мере того, как год подходит к концу, вы, возможно, сможете выжать немного больше денег из каждой зарплаты для своих пенсионных накоплений. Вы можете внести до 19 500 долларов в план 401 (k), 403 (b) или федеральный план сбережений в 2020 году, плюс 6500 долларов в качестве дополнительных взносов, если вам 50 лет и старше.

Взносы до уплаты налогов снизят получаемую вами зарплату и уменьшат ваш налоговый счет.Если ваш работодатель предлагает Roth 401 (k), вы можете делать взносы, которые не уменьшат ваш налогооблагаемый доход сейчас, но которые могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию. Если ваш работодатель предлагает оба типа планов, вы можете в любое время направить новые взносы в Roth 401 (k), а не в план 401 (k) до уплаты налогов.

Свяжитесь со своим администратором 401 (k) или отделом кадров вашего работодателя как можно скорее, чтобы узнать, сколько вы собираетесь внести в ваш 401 (k) к концу года, и спросить о шагах, которые вам необходимо предпринять. чтобы увеличить ваш вклад.Чем раньше вы внесете изменения, тем лучше: взнос 401 (k) производится за счет удержаний из заработной платы. Если вы вносите вклад в традиционный или Roth IRA на 2020 год, у вас есть время до 15 апреля 2021 года.

Если вы не собираетесь максимально увеличить свой пенсионный счет за год, добавление денег из бонуса на конец года может быть отличным способом увеличить ваши взносы, не влияя на вашу обычную получаемую на руки зарплату. Правила различаются, и некоторые планы не позволяют участникам вносить свой бонус. Также убедитесь, что вы не превышаете лимит годового взноса.У вас есть до крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы снять любые дополнительные взносы и доходы по ним, которые будут облагаться налогом. Если вы не возьмете его, избыточный взнос теперь будет облагаться налогом, и вам придется снова платить с него налоги, когда вы, наконец, снимете деньги.

6 из 11

Используйте свою боковую суету для увеличения пенсионных сбережений

Если у вас есть самостоятельная занятость или внештатный доход, откройте индивидуальный план 401 (k). Вы должны открыть его до 31 декабря, хотя у вас есть время до 15 апреля 2021 года, чтобы внести взнос и получить налоговый вычет за 2020 год.Вы можете внести до 19 500 долларов (26 000 долларов, если вам 50 лет и старше) на индивидуальный план 401 (k), за вычетом любых взносов, которые вы сделали в 401 (k) работодателя с 9 до 5 за год. Вы также можете вносить в план до 20% своего чистого дохода от самозанятости. Взносы в соло 401 (k) могут составить 57000 долларов в 2020 году (или 63 500 долларов, если вам 50 лет и старше), но они не могут превышать ваш годовой доход от самозанятости.

Другой вариант — открыть счет упрощенной пенсии сотрудника (SEP). Однако, если у вас небольшой доход фрилансера, вы можете внести больше денег в соло 401 (k).Взносы SEP ограничены 20% чистого дохода от самозанятости, но не более 57 000 долларов.

7 из 11

Открыть фонд, рекомендованный донорами

Внесение ваших денег или других активов, таких как акции или личное имущество, в фонд, рекомендованный донорами, позволяет вычесть весь взнос в том году, в котором вы его сделали, и принять решение позже, как вы хотите раздавать гранты благотворительным организациям по вашему выбору. Вы можете открыть фонд, рекомендованный донорами, в фирмах, оказывающих финансовые услуги, таких как Fidelity Charitable или Schwab Charitable, или в общественных фондах.Внесение единовременной выплаты в этом году может помочь поднять ваши удержания выше стандартной суммы вычетов и позволит вам детализировать их.

8 из 11

Максимальное количество благотворительных пожертвований (и уменьшение беспорядка), если вы перечисляете предметы

Если вы перечисляете предметы, пожертвование одежды, посуды или мебели, которые вам больше не нужны, может увеличить ваши отчисления, одновременно помогая достойному делу. Вы будете основывать свой вычет на «справедливой рыночной стоимости» пожертвованного предмета (или на том, за что он может быть продан в комиссионном магазине) — вы можете использовать онлайн-инструменты, такие как инструмент ItsDeductible от TurboTax, чтобы оценить эту стоимость.Вам потребуется письменное подтверждение от организации, если вы претендуете на взнос в размере 250 долларов или более (рассмотрите возможность сфотографировать пожертвование для своих записей). Для подаренных предметов стоимостью более 5000 долларов США (предметы искусства, антиквариат и т. Д.) Запланируйте письменную оценку.

Закон CARES, принятый ранее в этом году, также разрешает налогоплательщикам вычитать денежных пожертвований в размере до 100% их скорректированного валового дохода. Обычно порог составляет 60% от AGI. Однако пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, не подпадают под более высокие лимиты.

9 из 11

Пожертвовать деньги на благотворительность, если вы воспользуетесь стандартным вычетом

Поскольку в результате налоговой перестройки 2017 года стандартный вычет увеличился вдвое, подавляющее большинство налогоплательщиков больше не перечисляют и, следовательно, больше не получают налоговые льготы для своей благотворительной деятельности. взносы. Но если вы сделаете взнос наличными до 31 декабря, вы все равно можете иметь право на небольшой вычет, даже если вы не внесете в список.

Закон о стимулировании деятельности CARES, принятый ранее в этом году, предусматривал единовременный вычет в размере 300 долларов США за денежные взносы на благотворительность.Положение было разработано, чтобы побудить налогоплательщиков помогать благотворительным организациям, многие из которых изо всех сил пытаются выполнить свою миссию во время пандемии коронавируса. Вычет основывается на вашей налоговой декларации, а не на человека, поэтому максимальная сумма вычета для супружеской пары, подающей совместную декларацию, составляет 300 долларов.

Вычет ограничен денежными взносами — взносы на одежду и предметы домашнего обихода в ваш местный Goodwill не имеют права. Пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, также не принимаются. Записывайте свой взнос вместе с налоговыми документами.Для пожертвований до 250 долларов вам потребуется выписка из банка, например аннулированный чек или выписка по кредитной карте. Для пожертвований, превышающих 250 долларов, вы должны получить письменное подтверждение от благотворительной организации с указанием даты пожертвования, суммы и того, получили ли вы какие-либо товары или услуги в обмен на свое пожертвование.

10 из 11

Перевести деньги IRA в благотворительную организацию

Налогоплательщики в возрасте 70,5 лет и старше могут ежегодно переводить до 100 000 долларов из традиционной IRA, не облагаемой налогом, на благотворительность при условии, что они переводят деньги непосредственно в благотворительную организацию.

Обычно это хорошее преимущество для владельцев IRA в возрасте 72 лет и старше, потому что распределение считается необходимым минимальным распределением. В этом году это не проблема, потому что Закон CARES отменил RMD на 2020 год. Но если вы все равно планируете делать пожертвования на благотворительность, «квалифицированная благотворительная раздача» уменьшит размер вашего IRA, что сократит необходимость снятия средств в будущем, и ваш налоговый счет тоже. Кроме того, перевод может помочь удержать ваш доход ниже порогового значения, при котором вы облагаются дополнительным налогом по программе Medicare с высоким доходом, а также удержать процентную долю ваших пособий по социальному обеспечению, подлежащую налогообложению.Сделайте QCD задолго до кануна Нового года, потому что деньги должны быть сняты со счета, а чек должен быть обналичен благотворительной организацией до 31 декабря.

11 из 11

Рассмотрите вариант преобразования Рота

Рассмотрите возможность конвертации деньги от традиционного ИРА до ИРА Рота в этом году, вплоть до верхнего предела вашей налоговой категории. Вы будете платить налоги за конвертацию (за вычетом любой части, которая представляет собой невычитаемые взносы IRA), но после этого деньги в Roth будут расти без налогов.Преобразование всего вашего традиционного баланса IRA может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, но вы можете распределить конверсии на несколько лет. Будьте осторожны при крупной конверсии, если вы в течение двух лет после подписки на Medicare — вам придется доплатить за Medicare Часть B, если ваш скорректированный валовой доход (плюс не облагаемый налогом процентный доход) превышает 87000 долларов, если вы холост или 174 000 долларов, если вы женаты совместно. Ваша последняя налоговая декларация в файле определяет ваши страховые взносы по программе Medicare, поэтому преобразование в 2020 году может повлиять на премии в 2022 году.

Если вам 72 года и старше, у вас есть веская причина подумать о конверсии Roth в этом году. Обычно вы не можете конвертировать деньги с традиционного IRA (или других счетов с отсроченным налогом) в Roth, пока не получите необходимые минимальные выплаты, что может привести к огромному налоговому счету. RMD отменены на 2020 год, поэтому вы можете конвертировать столько, сколько хотите, не беспокоясь о налогооблагаемых RMD.

Налоговый справочник для военных и ветеранов

Разве жизнь не была бы прекрасной без налогов? Вы не можете полностью избежать их, но как U.С. военнослужащий или ветеран, у вас есть доступ к налоговым льготам, которые в большинстве случаев недоступны другим американцам. В обмен на вашу службу стране федеральное правительство и отдельные штаты установили налоговые льготы, чтобы облегчить вашу финансовую нагрузку или облегчить ваше возвращение к гражданской жизни.

Эти налоговые льготы, связанные с военной службой, делятся на три группы:

  • Исключения из федерального подоходного налога

    Правительство США разрешает вам исключать определенные виды дохода из расчета скорректированного валового дохода в вашей налоговой декларации.Другими словами, часть вашего дохода не облагается налогом. Полностью исключив определенный доход, вы можете эффективно снизить общую сумму подоходного налога, которую вы должны, или увеличить сумму возмещения, а также это может повлиять на сумму любого налогового кредита, который вы получаете.

  • Исключения по государственному подоходному налогу

    Правительства штатов также объявляют определенные виды доходов необлагаемыми налогами для военнослужащих и ветеранов, так что их можно не учитывать при расчетах валового дохода. Поскольку штаты различаются по своему отношению к текущему военному доходу и пособиям ветеранов, обратитесь к налоговому законодательству штата, в котором вы имеете постоянное место жительства, чтобы понять, какой доход может быть исключен из подоходного налога штата.

  • Прочие необлагаемые государством льготы

    Помимо льгот по подоходному налогу, многие штаты предлагают дополнительные льготы, которые не облагаются налогом. В некоторых штатах налоги на недвижимость не взимаются или взимаются только частичные суммы с основных мест проживания ветеранов или вернувшихся военнослужащих. Некоторые другие штаты, такие как Арканзас, могут отменить некоторые или все ежегодные налоги или сборы на транспортные средства ветеранов или военных резидентов. Опять же, вам нужно будет узнать о налоговом законодательстве вашего штата постоянного проживания.

Право на получение налоговых льгот для ветеранов

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами для ветеранов, вы должны сначала подтвердить свой статус ветеранов. Вы должны быть ветераном вооруженных сил США, что означает, что вы были офицером или рядовым персоналом, контролируемым министрами обороны, армии, военно-морского флота, корпуса морской пехоты, военно-воздушных сил или береговой охраны. Торговые морские пехотинцы — гражданские моряки США — и члены американского Красного Креста не являются членами вооруженных сил. За некоторыми исключениями, такими как трудности, вы также должны соответствовать следующим требованиям:

  • Вы проработали действительную военную службу минимум 24 месяца.
  • (минимум) 24 месяца были непрерывными.
  • Ваш статус выписки не был «позорным».

Федеральные налоговые льготы для ветеранов

Федеральное правительство назначает налоговые льготы военнослужащим в зависимости от того, находятся ли они на действительной военной службе или являются ветеранами, поскольку они обычно приносят различные виды дохода, полученные на соответствующих этапах их жизни и карьеры. В этом разделе объясняются налоговые льготы для ветеранов.

Военная пенсия

Налоговая служба (IRS) рассматривает пенсионные выплаты как налогооблагаемый доход. Если ваша военная пенсия зависит от возраста или стажа службы, вы все равно будете платить с нее подоходный налог.

Полученный урок

Положительным моментом является то, что военная пенсия считается пенсией, а не заработной платой, поэтому она не считается трудовым доходом, и правительство не будет собирать с нее налоги на социальное обеспечение.

План пособий по случаю потери кормильца

Как военный пенсионер, вы, возможно, выбрали участие в Плане пособий по случаю потери кормильца (SBP), плане страхования, который выплачивает ежемесячные суммы вашим получателям после вашей смерти, чтобы предотвратить финансовые трудности из-за потери вашего пенсионного дохода.Если у вас есть SBP, вы, вероятно, платите ежемесячный страховой взнос, который автоматически вычитается из вашего пенсионного пособия.

Полученный урок

Ваши выплаты SBP исключены из налогооблагаемого дохода. Премия автоматически вычитается из вашей военной пенсии до вычета федерального подоходного налога.

Пенсионное пособие по инвалидности военнослужащих

Если вы получаете пенсионное пособие по инвалидности военнослужащих, оно исключается из налогооблагаемого дохода и не является частью расчета вашего валового дохода.Эта необлагаемая налогом сумма включает в себя аннуитет, пенсию или другую компенсацию по инвалидности, связанную с обслуживанием, которую вы получаете как ветеран-инвалид.

Департамент по делам ветеранов США (VA) определяет, являетесь ли вы ветераном-инвалидом. Как правило, вы можете получить статус ветерана-инвалида в VA, если ваша инвалидность возникла в результате боевой травмы или болезни, которая соответствует любому из следующих требований:

  • Возник во время службы
  • Ухудшение или усиление во время службы
  • Был прямым результатом вашей службы (как определено VA)

Что, если VA предоставит статус ветерана инвалида после того, как вы выйдете на пенсию и после того, как вы уже заплатили налоги на военную пенсию в зависимости от количества лет службы?

Полученный урок

Ваш ретроактивный статус ветерана-инвалида, который основан на вашей инвалидности, связанной с обслуживанием, дает вам право требовать возмещения налогов, которые вы ранее уплатили с военной пенсии — выплаты, которую вы могли бы исключить из подоходного налога в зависимости от вашего отключенный статус.Конечно, чтобы получить возмещение, вам нужно будет подавать исправленную декларацию за каждый год уплаты налогов.

Ветеранам

Многие другие льготы ветеранов не облагаются подоходным налогом. Некоторые из преимуществ более подробно описаны ниже. Здесь вы найдете список необлагаемых налогом льгот для ветеранов IRS:

Пособия для ветеранов

  • Образование, профессиональная подготовка и суточные

  • Выплата компенсаций по инвалидности и пенсий по инвалидности ветеранам и членам их семей

  • Гранты для домов для инвалидов-колясочников

  • Пособия на автотранспорт для ветеранов, потерявших зрение или потерявших конечности

  • Доходы по страхованию ветеранов и дивиденды, выплаченные ветеранам или их бенефициарам (включая доходы по полису пожертвований ветеранов, выплаченные до смерти)

  • Проценты на страховые дивиденды, оставшиеся на депозите в VA

  • Пособия по программе помощи иждивенцам

  • Любая бонусная выплата государством или политическим подразделением за службу в зоне боевых действий

  • Чаевые выжившим военнослужащим, погибшим после 10 сентября 2001 г.

Статус налога на жилищную субсидию

Получили ли вы грант VA на покупку или изменение дома из-за инвалидности, такой как слепота, серьезные ожоги или потеря (или невозможность использования) руки, ноги или нижних конечностей? VA управляет двумя жилищными программами — грантами на специальное жилье (SAH) и специальной жилищной адаптацией (SHA) — для помощи ветеранам с ограниченными возможностями.Жилищные субсидии в рамках этих программ не облагаются налогом.

В рамках этих двух программ некоторые ветераны-инвалиды с постоянной или полной инвалидностью, связанной с предоставлением услуг, получают гранты на покупку или строительство адаптированных домов, которые позволят им вести более независимую жизнь. Ветераны-инвалиды могут использовать гранты для переоборудования своих домов с учетом их инвалидности. Например, если ваша инвалидность требует от вас использования инвалидной коляски, субсидия на жилье, позволяющая вам приобрести дом, приспособленный для проживания в инвалидной коляске, может не облагаться налогом.В определенных ситуациях вы можете использовать гранты для выплаты ипотечной ссуды на дом, который уже был адаптирован, но был куплен без финансовой помощи VA. Суть в том, что если вы получили грант от VA для покупки адаптированного дома или модификации существующего дома с учетом вашей инвалидности, вы можете исключить эти грантовые деньги из своего дохода.

Помимо покупки дома и получения жилищной ссуды VA, вам также необходимо будет проверить и обезопасить свою покупку с помощью страховки домовладельцев.Это может сэкономить вам сотни долларов в год, чтобы делать покупки и сравнивать расценки, чтобы у вас была надежная общая расчетная ежемесячная оплата.

Программа компенсационной рабочей терапии (CWT)

Любые выплаты, получаемые вами в рамках программы компенсируемой рабочей терапии VA, также называемой Veterans Industries, не облагаются налогом. CWT — это программа профессиональной реабилитации, обычно проводимая в медицинских центрах VA. Среди его целей — открытие возможностей профессионального обучения для ветеранов (включая поиск ветеранов конкурентоспособных рабочих мест) и помощь ветеранам в восстановлении физических и психологических функций.Ветераны могут получать выплаты в рамках программы — например, в рамках ее переходной рабочей программы — и любые выплаты или заработки не облагаются налогом.

Страхование жизни

VA предлагает семь разновидностей страхования жизни, и, по большей части, доходы по страхованию жизни VA не облагаются налогом. Поступления по страхованию могут облагаться налогом в определенных ситуациях — например, когда выручка остается в наследство, включая имущество ветерана. Эти доходы используются для определения стоимости имущества ветерана, и впоследствии оно облагается налогом.

Процентный доход, полученный в результате страхования жизни, не облагается налогом. Например, если доходы по страхованию жизни выплачиваются бенефициару ветерана 36 равными ежемесячными платежами, проценты, включенные в выплаты, не облагаются налогом.

Образование и обучение

Увольнение из армии обычно означает, что пора ассимилироваться в мирной жизни. Это может включать получение степени бакалавра или магистра в колледже или университете или прохождение другого обучения, соответствующего вашей профессии.VA может помочь в покрытии расходов на ваше образование или обучение, предоставив пособия на обучение, проживание и другие расходы. Вы или ваш иждивенец можете получать пособие в рамках таких инициатив, как «Счет за GI после 9/11», Программа «Желтая лента», Программа «Счет за GI Монтгомери» и Программа помощи в области образования для переживших и иждивенцев. Одним из преимуществ таких надбавок является то, что они не облагаются налогом.

Федеральные налоговые льготы для сотрудников действующей службы

К членам, находящимся на действительной службе, применяются другие правила налогообложения доходов.Чтобы правильно платить налоги в качестве действующего участника, вам необходимо понимать не только, какие виды заработной платы и надбавок вы должны включать в свой валовой доход, но также и то, какие типы статей вы можете исключить. Имейте в виду, что, хотя элементы могут быть исключены и не облагаться налогом, IRS может потребовать, чтобы вы указали их в своей налоговой декларации. Текущие военнослужащие могут разделить свои необлагаемые налогом предметы на следующие категории:

Без учета заработной платы

Пожалуй, самый значительный из необлагаемых налогом доходов нынешних членов — это оплата зоны боевых действий.За исключением офицеров, чья исключенная сумма ограничена, все остальные члены могут исключить всю сумму компенсации, которую они получают за действительную службу в зонах боевых действий. Они также могут исключить любые государственные бонусные выплаты, которые они получают за службу в зонах боевых действий.

Полученный урок

Текущие военнослужащие могут также включать другие виды оплаты из своего валового дохода, такие как групповое страхование жизни, услуги адвокатов защиты, профессиональное образование и инвалидность.

Пособие в случае смерти

Служить стране означает добровольно подвергать свою жизнь риску. Смерть — мрачная реальность в армии.

Полученный урок

Вы не платите налог на расходы на похоронные услуги, выплаты пособий по случаю смерти имеющим на это право выжившим и расходы на поездку иждивенцев к месту захоронения.

Семейные пособия

Находясь на действительной военной службе, вы получаете пособие на покрытие некоторых семейных расходов.

Полученный урок

Те, которые предусматривают определенные расходы на образование для ваших иждивенцев, а также расходы, связанные с чрезвычайными семейными обстоятельствами, разлучением и эвакуацией в безопасное место, не облагаются налогом.

Пособие на жизнь

Вы можете получать пособие на жизнь во время прохождения действительной службы. Некоторые из этих надбавок не облагаются налогом. К ним относятся: базовое пособие на жилье (BAH), базовое пособие на проживание (BAS), пособие на проживание за границей (OHA), а также пособия на оплату жилья и стоимости жизни за границей, которые оплачиваются правительством США или иностранным правительством.

Полученный урок

Полный список исключений из пособия на проживание см. По ссылкам на страницы IRS в ресурсах ниже.

Пособие на переезд

Находиться на действительной службе означает, что вас и вашу семью пересаживают в разные места. Иногда это переезд может нарушить вашу жизнь. Федеральное правительство включает пособия на переезд в качестве необлагаемой налогом статьи при условии, что ваш переезд соответствует определенным требованиям по времени и расстоянию, если переезд не является постоянной сменой станции. Вы можете получить эти не облагаемые налогом надбавки за перемещение предметов домашнего обихода, личных вещей, трейлеров или передвижных домов. Вы также можете получать пособия на хранение, временное проживание и связанные с этим расходы, въезд в жилье, а также пособия по перестройке и закрытию военной базы.

Полученный урок

Использование автомобиля в личных целях не исключается, как и расходы на перемещение мебели и других товаров, приобретенных при переезде из старого дома в новый.

Путевые расходы

Федеральное правительство осознает, насколько трудно быть разлученным с семьей, особенно с детьми, когда вы находитесь на действительной службе. Он включает эти путевые расходы среди предметов, не облагаемых налогами.Ваши командировочные включают: одну ежегодную поездку туда и обратно для студентов-иждивенцев, транспорт для вас или ваших иждивенцев во время капитального ремонта или деактивации судна, перевод в статус иждивенца с ограничениями и отпуск между последовательными заграничными турами. Кроме того, вы можете исключить суточных и надбавок.

Полученный урок

Следите за своими командировочными расходами для получения возмещения. Но не включайте свои командировочные как доход, если вы действуете в армии.

Военные пособия в натуральной форме

Исключенные товары не всегда имеют форму долларовых купюр. Иногда вы получаете «доход» за счет услуг и участия в программах; они называются пособиями в натуральной форме. Вы можете исключить из своего дохода следующие пособия в натуральной форме: программы помощи иждивенцам, юридическую помощь, медицинское или стоматологическое обслуживание, скидки в магазине или при обмене, а также проездные билеты на правительственные самолеты.

Полученный урок

IRS рассматривает большинство пособий в натуральной форме как доход, за исключением случаев, когда вы действуете в армии.См. Ссылки на страницы IRS в Ресурсах ниже для получения полного списка исключений в натуральной форме.

Государственные налоговые льготы для ветеранов

Если вам посчастливилось жить в одном из семи штатов без подоходного налога штата с физических лиц, вам нужно будет только подать федеральную налоговую декларацию и уплатить подоходный налог дяде Сэму. В противном случае для действующих членов и ветеранов, проживающих в других штатах, критически важно знать, какие виды доходов подлежат обложению подоходным налогом штата или исключаются из него.Не забывайте, что даже в штатах без подоходного налога налоги будут вводиться на другое имущество, включая недвижимость и транспортные средства.

Пенсионное освобождение

Многие штаты освобождают пенсии ветеранов — или военные пенсионные выплаты — от подоходного налога. Помимо семи штатов, которые не имеют подоходного налога и, следовательно, не облагают налогом вашу военную пенсию, примерно 18 других штатов исключают военную пенсию из налогооблагаемого дохода. Из остальных штатов восемь вводят ограниченный или условный налог.Это означает, что в большинстве штатов налоги на пенсионное пособие военнослужащих не взимаются, поэтому велика вероятность, что ваш штат не откажется от пенсионного чека.

Полученный урок

Если вы получаете военную пенсию, узнайте, какие льготы допускает ваш штат для этого дохода. См. Таблицу «Государственные налоговые льготы» на этой странице, чтобы узнать, как ваш штат облагает вашу пенсию налогом.

Освобождение от налога на имущество

Более 25 штатов предоставляют ветеранам-инвалидам частичное или полное освобождение от налога на имущество.Некоторые штаты, которые предлагают ветеранам полное освобождение от налога на недвижимость в отношении основного места жительства, включают: Алабама, Арканзас, Гавайи, Мичиган, Миссури, Нью-Гэмпшир и Вирджиния. Многие штаты не предлагают полные льготы, а скорее предоставляют льготы на основе контингента, ограниченные ветеранами старше определенного возраста или ниже определенного уровня дохода. Частичные исключения в некоторых штатах ограничены указанными суммами в долларах или стоимостью собственности. Например, ветеран-инвалид в Грузии имеет право на освобождение от уплаты налога в размере 60 000 долларов США по основному месту жительства.В Айдахо ветеран-инвалид должен иметь определенный процент инвалидности в результате службы.

Полученный урок

Освобождение от уплаты налога на государственное имущество для ветеранов и действующей армии — непростая задача. См. Таблицу «Общие налоговые льготы штата» на этой странице, чтобы узнать, как ваш штат облагает налогом вашу собственность.

Освобождение от уплаты пошлины Департамента государственного управления (DMV)

Большинство американцев водят автомобили, и штаты быстро обложат налогом вас за то, что вы владеете одним из них. В некоторых штатах ветераны-инвалиды освобождаются от акцизов на транспортные средства, регистрационных сборов и других сборов.Ветеранам может потребоваться предоставить доказательство инвалидности. Ваш штат может ограничить ваше освобождение одним автомобилем, которым вы владеете и управляете для личного пользования, а не для бизнеса. Некоторые штаты могут предоставить частичное освобождение от регистрационных сборов; Например, Коннектикут предоставил освобождение от лицензий / сборов для ветеранов и освобождение от уплаты сбора за регистрацию специальных транспортных средств для получателей Почетной медали и бывших военнопленных.

Полученный урок

Вот еще один случай, когда правила штатов сильно различаются.См. Таблицу «Общие налоговые льготы штата» на этой странице, чтобы узнать, отменяет ли ваш штат какие-либо сборы DMV за вас.

Отказ от платы за обучение в колледже

После увольнения из армии многие ветераны обнаруживают, что им нужно вернуться в школу, чтобы начать свою гражданскую карьеру. Многие штаты предлагают ветеранам перерыв на оплату образования, отказываясь от платы за обучение в колледже и регистрационных сборов в своих государственных школах. Иногда штаты отказываются от платы за обучение для детей умерших ветеранов определенного возраста.

Полученный урок

Поговорите с консультантом колледжа, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат ветеранам скидки на обучение или плату за обучение. Если первый консультант, с которым вы говорите, не уверен или не знает, спросите другого, пока не получите знающий ответ.

Как ветераны могут получить государственные налоговые льготы

В каждом штате есть свой офис VA, и стоит потратить время на поиски своего, чтобы получить надлежащие и наиболее выгодные налоговые льготы и программы для вашей ситуации.К настоящему времени вы знаете, что штаты предлагают различные льготы для ветеранов, налоговые льготы или исключения, и ваш штат может предлагать льготы, недоступные ветеранам из других штатов. Обратитесь к списку офисов VA штата ниже для получения контактной информации офиса вашего штата. Одно предостережение: вы можете временно находиться в одном штате, но иметь право на получение льгот VA в другом штате. Ваши льготы VA привязаны к штату, в котором вы постоянно проживаете.

Обзор государственных налоговых льгот

Лучший способ подать заявление на получение льгот для ветеранов

Первым шагом к подаче заявления на получение льгот для ветеранов является регистрация в федеральном правительстве через его веб-сайт самообслуживания eBenefits.va.gov. На этом совместном веб-сайте VA и Министерства обороны США представлены многочисленные ресурсы, посвященные вопросам ветеранов.

После того, как вы зарегистрируетесь и получите свою учетную запись DS Logon — безопасную учетную запись с самообслуживанием для доступа к многочисленным веб-сайтам федерального правительства — вы сможете получить доступ к записям о себе, включая официальные документы военнослужащих, на eBenefits.va.gov. Через этот веб-сайт вы также можете зарегистрировать информацию о прямом депозите для получения пособий, на получение которых вы имеете право, проверить свой статус в отношении требований о компенсации по инвалидности и подать заявление на получение пособия.

Что нужно для регистрации в программе eBenefits

Чтобы правильно зарегистрироваться в системе eBenefits и получить официальную учетную запись DS Logon, вам необходимо уже быть зарегистрированным в Системе отчетов о праве на участие в зачислении (DEERS) Министерства обороны США. DEERS — это компьютеризированная база данных, содержащая личную информацию и информацию о соответствии критериям военнослужащих и членов их семей. Действующие военнослужащие и вышедшие на пенсию военнослужащие автоматически регистрируются в DEERS.Вы можете обнаружить, что вам нужно обновить свою личную информацию, и вы можете сделать это на веб-сайте. Если вы обнаружите, что не зарегистрированы в DEERS, вы должны исправить ошибку и обновить свою информацию, прежде чем продолжить.

При регистрации в DEERS вы можете получить учетную запись DS Logon одним из трех способов:

  • Онлайн через веб-сайт eBenefits.

  • По телефону через VA. Позвоните по телефону 800-827-1000 (варианты 7, 7, 0) и сообщите свой номер социального страхования, номер текущего или сберегательного счета и сумму в долларах вашего последнего электронного перевода средств.

  • Лично через региональный офис VA. Возьмите с собой два удостоверения личности I-9. Как только ваша личность будет подтверждена, вы получите письмо об активации по почте США, как правило, в течение 12 рабочих дней. Используйте информацию в этом письме, чтобы активировать свою учетную запись онлайн.

Возьмите на себя налоговую подготовку военнослужащих: вопросы и ответы

Джон Икинс эксперт

Джон Икинс через свою компанию Military Tax Services специализируется на налоговой подготовке военнослужащих, находящихся на действительной военной службе из всех 50 штатов.Он основал свою фирму, которая занимается исключительно военными и их налоговыми вопросами, потому что он постоянно обнаруживал ошибки, допущенные другими налоговыми органами, которые не занимались подготовкой военных налогов на постоянной, круглогодичной основе. Икинс обсуждает налоговые факты, которые должны знать активные военные.

С какими типичными проблемами военнослужащие сталкиваются при заполнении налоговых деклараций?

Проблема номер один, которую я видел, — это непоследовательность в налоговой отчетности, которая возникает из-за того, что разные люди год за годом готовят налоговую декларацию.(Военнослужащие постоянно переходят с места на место.) Через год член находится в другой стране, поэтому кто-то дома готовит его. Еще через год член клуба заставляет свою свекровь подготовить отчет. В следующем году участник готовит его сам. Нет последовательности, что часто приводит к проблемам. Разные люди платят налоги по-разному, и каждый год вы открываете себя для потенциальных ошибок.

Другая проблема возникает из-за изменений в государственной пошлине. Государства вносят изменения в свои налоговые кодексы.Это может происходить не каждый год, но когда это происходит, штат не отправляет письма для информирования членов [и поэтому члены не знают о них и не вносят коррективы в свою налоговую подготовку].

Какие штаты более благоприятны для налогообложения для военных?

Те штаты, в которых нет подоходного налога, такие как Техас и Флорида, очевидно, более благоприятны для налогообложения, потому что вам не нужно платить. Из штатов, которые действительно взимают подоходный налог, существует 10, может быть, 12 штатов, в которых, если вы являетесь действующим военным резидентом, штаты не удерживают никаких налогов.Это упрощает жизнь этим жителям. Огайо и Нью-Йорк включены в этот список, поэтому, если вы действующий военный и проживаете в Нью-Йорке, вы получаете бесплатный пропуск на подоходный налог штата. Также в список включены Мичиган, Висконсин, Кентукки и Вермонт.

Какие штаты вызывают больше всего проблем у военнослужащих, находящихся на действительной военной службе?

В Мэриленде вы платите федеральный налог, налог штата и округа, поэтому вы не можете подать декларацию в электронном виде, если не укажете, из какого округа вы. В некоторых других штатах также есть окружные налоги.Часто вы не узнаете, что вам нужно платить окружной налог, пока не отправитесь на подачу декларации. Северная Каролина — еще один сложный штат, особенно для супружеских пар. Например, военнослужащий из Северной Каролины зарабатывает 30 000 долларов в год. Статус проживания остается с вами независимо от того, где вы находитесь во время активной службы. Предположим, что супруга военнослужащего из Индианы, у нее есть работа и постоянное место жительства в Индиане. Она зарабатывает 70 000 долларов в год, так что вместе у вас общий доход 100 000 долларов.Северная Каролина будет брать процент от вашего [совокупного] валового дохода, а затем взимать с вас налог на основе этой суммы. Допустим, процент составляет 70 процентов, и вы облагаетесь налогом в размере 70 000 долларов, хотя большая часть этой суммы поступает из Индианы. Вы по-прежнему будете платить налог с дохода, полученного из Индианы. Я думаю, что это в высшей степени несправедливо, но я и никакая другая программа ничего не можем с этим поделать.

С какими проблемами проживания, влияющими на налоги, вы сталкивались военнослужащие?

Иногда вам нужно войти в программу, вручную изменить суммы и использовать калькулятор.Возьмем, к примеру, Калифорнию. Предположим, вы действуете в армии и размещены за пределами Калифорнии, даже если вы проживаете в Калифорнии. Вы находитесь на корабле в течение девяти месяцев и находитесь не в Калифорнии. Штат Калифорния не удерживает налоги с вашей зарплаты во время вашего командирования. Когда вы вернетесь в Калифорнию и начнете платить налоги, вы обнаружите, что каждая программа будет учитывать ваш доход за 12 месяцев. В Калифорнии налоги удерживались только в течение трех месяцев, потому что вы работали в течение остальных девяти месяцев.Вам нужно вручную войти в программное обеспечение и рассчитать размер удерживаемого налога на пропорциональной основе, чтобы вы платили налоги за три месяца, а не за 12 месяцев.

Закон о льготах для проживания супругов военнослужащих (MSRRA) также создает разрыв между тем, что написано на бумаге, что дает супругам военнослужащих такие же налоговые льготы, как и их супругам военнослужащим, и тем, что работает в реальности. Например, предположим, что муж из Техаса, едет в Калифорнию, встречает там кого-то и женится на ней.Затем его переводят в Северную Каролину. Ему не нужно платить налоги Северной Каролины, потому что он житель Техаса, но его жена по-прежнему проживает в Калифорнии, поэтому ей придется платить налоги Северной Каролины. Еще больше сбивает с толку то, что каждый штат по-своему интерпретирует постановление MSRRA. Некоторые штаты более дружелюбны, чем другие. Это хорошее правило, но во многих случаях просто непрактично.

Есть ли у вас другие советы для военнослужащих?

Одна вещь, которая всегда меня тревожит, — это когда вы должны подоходный налог государству по возвращении.Военные удерживают налоги из вашей зарплаты, и у вас должно было быть достаточно удержаний, чтобы компенсировать ваши налоговые обязательства штата в конце года. Я бы критиковал это, особенно если вы женаты и один из вас должен денег. Я видел, как участники платили небольшую сумму — например, 87 долларов. Правильный ответ мог заключаться в том, что им причитается возмещение в размере 200 долларов. Я всегда настроен скептически.

Суть в том, что вам нужно стать экспертом самому себе и взять на себя ответственность.Если вы одиноки и из Техаса, где нет государственного подоходного налога, используйте TurboTax, потому что у вас, вероятно, будет очень простая налоговая ситуация. Но если у вас есть супруг (а) с доходом из другого штата, или вы владеете домом или платите за детский сад, вы можете обратиться к эксперту. Задайте этому эксперту такие вопросы, как: «Почему это? Как это работает? Какая от этого польза?» Если вас перевели в другое место, продолжайте с того места, где остановились. Не стоит просто стрелять в темноте и верить на слово эксперту.

Дополнительная налоговая информация для действующих военнослужащих и ветеранов

IRS Члены военной налоговой информации

Список из девяти документов IRS, посвященных подготовке федерального подоходного налога для военнослужащих, в том числе находящихся в зонах боевых действий.

Помощь в оформлении продления налоговой декларации и налоговой декларации для военнослужащих, находящихся за границей

Если вы находитесь на военной службе за границей или находитесь в зоне боевых действий во время сезона подачи налоговой декларации, вы можете иметь право на определенные автоматические продления.

GI Bill — зарегистрированная торговая марка Министерства по делам ветеранов США. Более подробная информация об образовательных преимуществах, предлагаемых VA, доступна на официальном веб-сайте правительства США.

Штат Орегон: Физические лица — Военнослужащие

Требования к подаче

Военное вознаграждение не облагается налогом Орегоном для тех, кто находится в Орегоне, но проживает за пределами Орегона. Прочтите Публикацию OR-17 для получения дополнительной информации о «домициле.<< Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе в Орегоне, рассматриваются как нерезиденты, если их адрес в ведомости заработной платы Финансовой и бухгалтерской службы обороны (DFAS) находится за пределами штата Орегон, независимо от места проживания.

Нерезиденты, размещенные в Орегоне

Орегон не облагает налогом вашу военную зарплату, пока вы находитесь в Орегоне. Заполните форму штата Орегон OR-40-N, если вы или ваш супруг (а) имели доход из других источников штата Орегон. Доход из источника в штате Орегон включает заработную плату от работы вне службы, доход от бизнеса в штате Орегон или сдачи в аренду собственности.

Если у вас был удержан налог штата Орегон из вашего военного вознаграждения, вы можете подать декларацию, чтобы потребовать возмещения.

жителей штата Орегон

Если вы проживаете в штате Орегон и проживаете в штате Орегон, заполните форму OR-40.

Жителей, проживающих за пределами штата Орегон

Вы являетесь нерезидентом для целей налогообложения штата Орегон, если вы отвечаете всем следующим требованиям:

  • Вы не имели постоянного места жительства в Орегоне ни для себя, ни для своей семьи в течение какой-либо части налогового года.
  • Вы постоянно проживали за пределами штата Орегон в течение всего налогового года.
  • Вы проводите в Орегоне менее 31 дня в течение налогового года.

Вы должны будете платить налог в штате Орегон, только если у вас есть доход из других источников штата Орегон. Если вам необходимо подать декларацию, используйте Орегонскую форму OR-40-N.

Освобождение от удержания

У вас есть возможность остановить удержание штата Орегон из вашего военного вознаграждения, если выполняются все следующие условия:

  • У вас было право на возмещение всего удержанного подоходного налога штата Орегон за 2019 год.
  • Вы ожидаете возмещения всего удержанного подоходного налога штата Орегон за 2020 год.
  • Ожидается, что вы будете находиться за пределами Орегона весь 2020 год.

Чтобы прекратить удержание налогов в штате Орегон, вы должны подать форму штата Орегон OR-W-4, специально предназначенную для штата Орегон, в дополнение к вашей федеральной форме W-4. Введите соответствующий код в строке 4a (см. Инструкции) и напишите «Exempt» в строке 4b. Передайте эту форму своему служащему по заработной плате.

Отчисления из заработной платы военнослужащих

Вы можете иметь право на получение более чем одного вычета из перечисленных ниже, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (AGI) включает военную оплату.Военная оплата — это: действительная военная плата; бонусы за повторное зачисление; и оплачивать ежегодное обучение охранников и резервистов, тренировки по выходным и обучение на неработающих дежурствах.

  • Находится за пределами Орегона — На военную службу, полученную во время дислокации за пределами Орегона.
  • Охрана и резерв вне дома — На военную плату, полученную членами Национальной гвардии или резервистами, назначенными вне дома на 21 день или более.
  • Прочая заработная плата военнослужащих — Для любой оставшейся налогооблагаемой оплаты труда военнослужащих после вычета указанных выше вычетов в размере до 6000 долларов.

Ваша общая сумма вычета не может превышать общую сумму военного вознаграждения, включенную в федеральный AGI. Военное вознаграждение, не включенное в федеральный AGI, не облагается налогом в штате Орегон и не может быть вычтено.

Супруги военнослужащих

Супруг (а) иногороднего жителя

Федеральный закон об освобождении от проживания супругов военнослужащих запрещает штат Орегон облагать налогом вашу заработную плату в штате Орегон, если:

  • Вы переехали в Орегон только для того, чтобы быть со своим супругом, который здесь находится, и
  • Вы оба проживаете за пределами Орегона.

Примечание: Это исключение не распространяется на супругов, которые также являются военнослужащими.

Супруг (а)-резидент штата Орегон, проживающий за пределами штата Орегон

Имеете ли вы право на то, чтобы вас рассматривали как нерезидента, потому что вы соответствуете специальным требованиям к резидентам штата Орегон? В таком случае ваша заработная плата за пределами штата или доход от самозанятости не облагаются налогом в штате Орегон, даже если другой штат не может облагать их налогом из-за федерального Закона об освобождении от проживания супругов военнослужащих.Вам не нужно подавать декларацию, если у вас нет удержанного налога штата Орегон или другого дохода из штата Орегон, такого как доход от аренды или пенсионное пособие. Если вам необходимо подать декларацию, используйте форму OR-40-N.

Проценты и коллекции

Если у вас есть задолженность по налогам во время прохождения активной службы, вы можете иметь право на снижение процентной ставки во время прохождения активной службы и до шести месяцев после нее.

Если ваша действительная военная служба повлияла на вашу способность платить налоговые обязательства штата Орегон, вы можете иметь право на освобождение от уплаты процентов и сборов, если вы соответствуете всем этим требованиям:

  • Ваши налоговые обязательства наступили в период, когда вы находились на действительной службе согласно Разделу 10.
  • Вы находились на действительной военной службе более 90 дней подряд.
  • Вы проходили действительную военную службу 11 сентября 2001 г. или после этой даты.
  • Вы уведомляете нас в течение шести месяцев после окончания вашей действительной военной службы.

Члены гвардии, призванные на действительную государственную службу губернатором в соответствии с разделом 32, также могут иметь право на освобождение от уплаты процентов и сборов по любому налогу, причитающемуся до активной государственной службы.

Отправьте нам свой запрос и документы с указанием вашего активного статуса и дат в течение шести месяцев после окончания вашей службы.

Как попасть в более низкую налоговую категорию | Малый бизнес

Стив Милано Обновлено 19 февраля 2021 г.

Чтобы попасть в более низкую налоговую категорию, вам потребуется либо заработать меньше налогооблагаемого дохода, либо увеличить количество налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Немного спланировав, вы можете быть уверены, что не платите больше налогов, чем вы должны каждый год.

Что такое налоговые скобки?

Налоговые скобки относятся к различным процентным ставкам налога, которые применяются к доходу заявителя в зависимости от его или ее уровня дохода.Чем ниже ваш доход, тем ниже ваша планка и меньше процент подоходного налога, который вы платите, объясняет TurboTax.

На 2021 год ставки федерального налога составляли 10, 12, 22, 24, 32, 35 и 37 процентов, исходя из вашего налогооблагаемого (не общего) дохода за год, объясняет NerdWallet. Проценты основаны на вашем доходе. Например, если вы заработали долларов 9 875 налогооблагаемого дохода или меньше, ваш налог составит долларов 987,50 . Если вы заработали от 9 876 до 40 125 долларов, вы заплатите 10 процентов с ваших первых 9 875 налогооблагаемого дохода, а затем 22 процента с остального.

Снижение налогооблагаемого дохода

Если вы находитесь на границе двух налоговых категорий, вы можете попытаться уменьшить свой доход, чтобы остаться ниже следующего уровня. Например, если вы выполняете работу по контракту, вы можете отложить проект до начала следующего года, чтобы не получить доход от этого проекта в этом году.

Вы также можете искать дополнительные вычеты, чтобы снизить налогооблагаемый доход. Если вы не отслеживаете свою прибыль, связанную с бизнесом, это может привести к значительному списанию налогов.Норма пробега IRS на 2021 год составляет 56 центов за милю. Это означает, что каждый раз, когда вы проезжаете одну милю, вы можете вычесть 56 центов как коммерческие расходы. Прочие вычеты, связанные с бизнесом, включают:

  • Домашний офис
  • Оборудование
  • Маркетинговые расходы
  • Интернет и телефон
  • Бизнес-страхование
  • Проценты и комиссии по кредитной карте
  • Деловые поездки

Деловые вычеты, особенно такие, как домашний офис , путешествия, питание и развлечения могут быть непростыми, поэтому обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем заявлять о налоговых льготах, которые, по вашему мнению, являются обычными налоговыми льготами.

Если вы являетесь сотрудником, вы, скорее всего, не сможете требовать удержания как минимум до 2025 года, если только вы не подпадаете под одно из освобождений, включенных в Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года. Вы также должны работать с налогового специалиста, чтобы убедиться, что вы не списываете личные расходы (например, часть вашего телефонного счета или процентов по кредитной карте).

Обзор других налоговых вычетов

Если вы не думаете, что у вас будет много списаний, возможно, вам лучше воспользоваться стандартным вычетом, чем перечислять.

Стандартный вычет на 2021 год составлял 12 550 долларов для одного человека, 25 100 долларов для супружеских пар, подающих документы совместно, и 18 800 долларов для глав домохозяйств, согласно IRS.

В дополнение к стандартному вычету ищите вычеты, основанные на квалификациях, таких как наличие детей или пожилых людей, наличие ипотеки или наличие студенческой задолженности.

IRS сообщает, что налоговый кредит на заработанный доход помогает налогоплательщикам с низким и средним уровнем дохода, особенно с детьми, еще больше снизить свои налоги.

Вы можете снизить налоги на заработную плату, воспользовавшись преимуществами, предлагаемыми компанией, такими как совпадение 401 (k), сберегательный счет на здоровье и добровольное страхование, такое как стоматологическое или офтальмологическое страхование. Вы также можете снизить налоги, сделав взнос на индивидуальный пенсионный счет.

Снижение налогов — не повод для вступления в брак, но оно может дать вам вычет, который снизит вашу налоговую категорию.

Если небольшое снижение дохода поможет вам остаться в более низкой налоговой категории, рассмотрите возможность пожертвования наличными или акциями соответствующей благотворительной организации.Дарение акций помогает снизить прирост капитала, полученный в результате увеличения стоимости акций в течение налогового года.

Ищите налоговые льготы для вашего штата, например, связанные с медицинскими расходами.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *