Какой размер подоходного налога: Ставка подоходного налога для состоятельных россиян выросла до 15%

Содержание

Подоходный налог в Испании. Налог с доходов резидентов и нерезидентов

Поделитесь статьей


Подоходный налог в Испании взимается с доходов физических лиц, при этом налогообложение резидентов и нерезидентов происходит по-разному. Общая информация о налогообложении иностранцев в Испании представлена в статье «Налоги в Испании: памятка для иностранцев». В то время как резиденты Испании платят налог на доходы физических лиц – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (сокращенно – IRPF), нерезиденты являются плательщиками совершенно иного налога – налога на доходы нерезидентов – Impuesto sobre la Renta de No Residentes (сокращенно – IRNR).

И если резиденты Испании обязаны отчитываться по любым доходам, полученным в любой точке мира, то нерезиденты отчитываются лишь по доходам, полученным на территории Испании.

Также необходимо помнить, что резиденты Испании обязаны ежегодно декларировать имущество, находящееся за пределами Испании, оценочная стоимость которого превышает 50 тыс.

евро. Сокрытие данных или представление недостоверных сведений чревато крупными штрафами.

Подоходный налог в Испании для резидентов

Подоходный налог в Испании обязаны платить физические лица, работающие по найму, либо не работающие, но получающие пассивный доход от сдачи недвижимости в аренду, дивидендов, процентов и т.п., а также индивидуальные предприниматели и предприниматели-профессионалы, состоящие в профессиональных коллегиях (адвокаты, архитекторы, инженеры и т.д.).

Налоговая кампания проходит ежегодно с апреля по июнь. В это время происходит подача налоговых деклараций и окончательный расчет по налогу. По итогам годовой декларации налогоплательщику может быть доначислена сумма налога к уплате в бюджет, либо наоборот, сумма к возврату.

Какой подоходный налог в Испании платят резиденты?

Подоходный налог в Испании для резидентов начисляется по прогрессивной шкале. Ставки налога представляют собой сумму государственной и региональной квот.

Т.е. часть собранных средств угодит в госбюджет, а часть – в бюджет автономии. При этом каждая автономия вправе устанавливать собственные квоты, а также вводить дополнительные льготы и вычеты.

В Каталонии минимальная ставка налога составляет 21,50%, а максимальная – 48% (для доходов свыше 175 тыс. евро).

Так выглядит прогрессивная шкала подоходного налога в Каталонии:

а) Государственная квота.

Налогооблагаемая база (до, евро) Фиксированная квота налога, евро Остаток налогооблагаемой базы (до, евро)
Государственная ставка налога, %
0,00 0,00 12.450,00 9,50
12.450,00 1. 182,75 7.750,00 12,00
20.200,00 2.112,75 15.000,00 15,00
35.200,00 4.362,75 24.800,00 18,50
60.000,00 8.950,75 И более 22,50

б) Квота автономии.

Налогооблагаемая база (до, евро) Фиксированная квота налога, евро Остаток налогооблагаемой базы (до, евро) Ставка по налогу в Каталонии, %
0,00 0,00 17. 707,20 12,00
17.707,20 2.124,86 15.300,00 14,00
33.007,20 4.266,86 20.400,00 18,50
53.407,20 8.040,86 66.593,00 21,50
20.000,20 22.358,36 55.000,00 23,50
175.000,20 35.283,36 И более 25,50

Если источником дохода являются дивиденды от участия в уставных капиталах компаний, то подоходный налог рассчитывается следующим образом:

  • При доходе до тыс. евро – по ставке 19%
  • При доходе от 6 до 50 тыс. евро – по ставке 21%
  • При доходе свыше 50 тыс. евро – по ставке 23%

Подоходный налог в Испании для резидентов: льготы и вычеты

Начнем с того, что далеко не все физические лица-резиденты обязаны подавать годовую налоговую декларацию. При невысоком уровне дохода подача декларации является добровольной.

Если имеется один единственный работодатель, и сумма годового дохода от работы на него составляет менее 22 тыс. евро, то декларацию подавать необязательно. То же самое происходит, если работодателей несколько, но доход, полученный от работы на второго и последующих, не превысил 1,5 тыс. евро. Если же превысил, то декларацию следует подавать лишь в случае получения общего годового дохода в сумме более 12 тыс. евро. Если источником дохода является недвижимость в Испании, то декларация подается тогда, когда сумма дохода превышает 1 тыс. евро.

При расчете налога учитываются различные необлагаемые минимумы, льготы и вычеты. Необлагаемый персональный минимум составляет 5,55 тыс. евро. На ребенка, находящегося на иждивении родителей, можно получить налоговый вычет до 2,4 тыс. евро. Также существует ряд льгот для лиц старше 65 лет или имеющих степень инвалидности.

Законодательство Испании закрепляет за налогоплательщиками право подачи индивидуальной или совместной декларации. Т.е. может подаваться одна декларация на семью, а может – несколько индивидуальных. Каждый налогоплательщик и каждая семья вправе выбирать самостоятельно, какой вариант подачи им более выгоден.

Декларация подоходного налога в Испании

В самом начале налоговой кампании налоговая служба Испании дает гражданам возможность скачать с официального сайта и ознакомиться с черновиками деклараций.

Если налогоплательщик согласен со всеми полученными данными, он может подтвердить декларацию в электронном виде. В случае возникновения вопросов необходимо обратиться к асессору – специалисту по бухгалтерскому и налоговому учету.

Подоходный налог в Испании для нерезидентов

Как мы отметили выше, нерезиденты обязаны отчитываться лишь по доходам, полученным на территории Испании. К ним можно отнести прибыль, полученную от перепродажи недвижимости, доход от арендного бизнеса, т.е. сдачи недвижимости в аренду, проценты по депозитам, дивиденды и т.п.

Кроме того, всем нерезидентам, владеющим недвижимостью на территории Испании, вменяется доход от нее, даже если в действительности она ни цента дохода не приносит. Т.е. сама факт владения является основанием для начисления налога. В этом случае расчет налога ведется от кадастровой стоимости недвижимости: берутся 2% от стоимости, и к полученной сумме применяется ставка 19 или 24% в зависимости от гражданства нерезидента. Неуплата налога влечет начисление пени.

Общая ставка подоходного налога в Испании для нерезидентов составляет 19% для граждан ЕС, Норвегии и Исландии, и 24% для граждан других стран.

Дивиденды и проценты по банковским депозитам и иным финансовым активам, а также доход от перепродажи ценных бумаг облагаются по общей ставке 19%.

Нерезиденты подают декларацию один раз в год за исключением случаев, когда недвижимость сдается в аренду. При получении дохода от аренды подача деклараций должна быть ежеквартальной. При этом граждане ЕС вправе рассчитывать налог от нетто-дохода (т.е. сумма полученной арендной платы может быть уменьшена на сумму расходов, связанных с содержанием недвижимости), в то время как граждане других стран всегда платят налог с брутто-дохода. Наиболее полную информацию о налогообложении собственников недвижимости вы можете получить в статье «Налоги на недвижимость в Испании».


Поделитесь статьей


Или закажите бесплатную консультацию по теме

Подоходный налог в разных странах

Налоги

Налогообложение в России — система, которая полна особенностей и секретов. Кроме того, постоянно приходится следить за всеми изменениями в законах, чтобы не ошибиться в расчетах и направить нужное количество денег в нужные инстанции. Один из видов налогов, с которым мы сталкиваемся ежемесячно — налог на доходы физических лиц. В России она составляет 13% от заработной платы. А сколько вычитают в других странах?

Германия

Существует мнение, что система налогов в Германии – самая запутанная в мире. В плане зарплаты решающим фактором является жизненная и семейная ситуация. Это определяет налоговый класс работника. Чем выше класс, тем выше процент налога. Таким образом, налог варьируется от 14 до 42%, а также есть еще 45% для сверхбогатых.

1 налоговый класс: если вы одиноки и не имеете права на налоговые льготы как одинокий родитель. Если вы в разводе, длительно живущие раздельно супруги/сожители;

2 налоговый класс: одинокие родители, живущие одни;

3 налоговый класс: работники, состоящие в браке, а также сожители, совместно ведущие хозяйство могут выбрать данный налоговый класс, если их жена/муж/партнер/партнерша не работают или получают значительно меньше – тогда неработающий/получающий меньше получит 5 налоговый класс;

4 налоговый класс: если в паре оба зарабатывают примерно одинаковое количество;

5 налоговый класс: если один из женатой или сожительствующей пары имеет 3 налоговый класс;

6 налоговый класс: если у вас есть вторая, третья, четвертая работа.

Великобритания

Львиную долю доходов Великобритании приходится на подоходный налог. Его платят наемные работники с получаемой зарплаты и бонусов, владельцы акций – с дивидендов, работающие на себя – со своих доходов. Еще его платят получатели восьми видов выплат от государства.

Британцы используют прогрессивную модель налогообложения. Если доходы составляют £11 500 в год, то они не облагаются налогом. Налог в 20% действует на сумму до £33 500. Все, что выше этого порога, подпадает под налог в 40%. Например, если заявленная зарплата – £60 000 в год, в качестве налога с нее удержат 20% от £33 500 и 40% от £15 000, то есть в общей сложности £12 700. Самая высокая ставка в 45% применяется для дохода выше £150 000.

США

Налоги занимают большое место в жизни американцев. Неуплата налогов жестоко карается. Налоговые преступления, громкие процессы, осужденные знаменитости — постоянно у всех на устах. Поэтому фраза «Есть две вещи, которых никак не избежать в жизни: смерть и налоги» родилась именно в США.

Американцы платят два подоходных налога – федеральный и по штату. Федеральный подоходный налог вычисляется по прогрессивной шкале, по специальным таблицам. Он варьируется от 10% при доходе меньше $14 000 в год до 35% при доходе свыше $311 000 в год. Причем, это справедливо для супружеских пар, одинокие американцы имеют ряд послаблений.

Что касается подоходного налога штата, то он отчисляется штату, резидентом которого является работник. В каждом штате этот налог разный: большинство штатов использует прогрессивную шкалу, но есть и те, кто ввел фиксированный процент. В восьми штатах этот налог отсутствует вовсе.

Китай

Китай – это страна, которая по экономическим показателям бурно развивается, но большие зарплаты здесь предусмотрены только в крупных городах. В Китае подоходный налог платят лишь физические лица.

Гражданин, зарабатывающий ежемесячно ¥5000 и меньше, освобождается от уплаты подоходного налога. Если размер заработной платы будет выше, то налогоплательщик обязан платить 5%, при окладе до ¥7000 – 10%. Если заработной платой является сумма в пределах ¥10 000, то человек обязан отчислить в государственный бюджет 15%. Максимальное значение налога равно 45%, и он взимается с тех, кто зарабатывает за месяц более ¥100 000.

Спасибо за отзыв!

Комментарии для сайта Cackle

Подоходный налог с физических лиц — Налоги в Каталонии

Подоходный налог (налог на доходы физических лиц) в Испании, или Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) платят на равных условиях как граждане, так и резиденты Испании.

Нерезиденты данным налогом не облагаются, поскольку для них действует отдельное налоговое законодательство и налог Impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR ) .

Подоходным налогом IRPF в Испании облагаются

— заработная плата,

— доходы от недвижимости,

— доходы с капитала

— доходы от осуществления экономической деятельности.

Подоходный налог в Испании IRPF исчисляется по прогрессивной шкале, ставка его может быть от 18 до 48%. Таблица расчета налога в 2013 году дана ниже:

Ставка налога может немного различаться в зависимости от провинции, поскольку налог делится на 2 части: часть налога идет в общеиспанский бюджет и вторая часть- в бюджет автономии. Также местные власти могут предоставлять те или иные налоговые льготы и вычеты.

Освобождение от уплаты налога IRPF в Испании

Гражданин или резидент Испании может быть освобожден от уплаты IRPF в любом из следующих случаев:

— его доход не превысил 22000 евро в год. Этот минимум снижается до 11200 евро в год в случаях получения его из нескольких источников, если это фиксированный доход или если из него не отчисляется никаких удержаний.

Например, в случае если иностранный гражданин получает в Испании пенсию (из нее не отчисляются удержания), он будет платить подоходный налог в случае, если сумма его пенсии составит 11200 евро или более. В таком случае иностранный гражданин будет платить налог, даже если из его пенсии производились удержания на родине.

— за отчетный период он получал доходы с капитала (дивиденды, проценты по вкладу в банке) и они составили не более 1600 евро в год;

— резидент занимается предпринимательской деятельностью, но его годовой доход не превысил 1000 евро.

Впрочем, по желанию каждое изз этих лиц может подать Декларацию о доходах в налоговые органы Испании. Из нашего опыта: всячески советуем это сделать. Вам все равно ничего не насчитают, но вы значительно облегчите себе оформление различных документов в дальнейшем.

Освобожденные от уплаты налога из вышеприведенного списка в случаях. Если они хотят воспользоваться льготами и получить возврат части кредита или аренды жилья, должны обратиться в налоговую Испании, представив соответствующие документы. Возврат сумм по кредиту можно получить только в отношении в постоянной резиденции (а таковым законодательство Испании считает жилье, в котором человек постоянно живет не менее трех лет).

Наталия Маджик,

юрист, налоговый администратор в Каталонии

специально для «Каталония без посредников»

Внимание! Если вам необходимо заполнить Декларацию о доходах в Испании—вы можете обратиться к нам. Никаких скрытых расходов — только честная комиссия за услуги. Подробнее см в разделе Платные услуги

Ещё о налогах в Испании:

Где самые высокие и низкие налоги – Деньги – Коммерсантъ

Ставки налогов в мире практически не растут, и, несмотря на всемирную борьбу за «фискальную оптимизацию», сохраняется немало мест, где они равны нулю.

По данным KPMG, в 2006-2013 годах средний размер ставки корпоративного налога в мире снизился с 27,5% до 24,08%. Сокращение было отмечено во всех географических регионах: наибольшее в Азии (с 28,99% до 22,49%), наименьшее — в Южной Америке (с 29,07% до 27,61%). Рекордсменом в деле облегчения налогового бремени стал Кувейт, перешедший в 2008 году от режима с максимальной ставкой 55% к плоской 15-процентной шкале.

За тот же период усредненная глобальная ставка всех видов косвенных налогов незначительно выросла (с 15,69% до 15,77%). В Африке, Азии, Европе и Океании показатель увеличился (в диапазоне от 0,59 до 1,67 процентного пункта), а в Северной и Южной Америке — сократился (на 2 и 1,59 п. п. соответственно). Самый значительный рост ставки показали в Венгрии (с 20% до 27%) и Судане (с 10% до 17%), наибольшее падение — в Казахстане и Шри-Ланке (с 15% до 12%).

Средняя ставка подоходного налога для физических лиц в мире за семь лет сократилась на 1,24 п. п. (с 32,68% до 31,44%). В Африке, Северной и Южной Америке она стала больше (в диапазоне от 0,04 до 2,3 п. п.), в Азии, Европе и Океании — меньше (на величину от 0,69 до 2,75 п. п.). Венгрия отличилась снижением подоходного налога с 36% до 16%. Уругвай, напротив, заменил нулевую ставку прогрессивной шкалой с максимальным уровнем 30%.

В мире пять налоговых юрисдикций, где не взимаются ни корпоративные, ни косвенные налоги,— Багамские острова, Бахрейн, Бермудские острова, Гернси и Каймановы острова. Единственной страной, где официально вообще нет налогов, считается КНДР.

По суммарному уровню налогообложения абсолютным мировым лидером выступает Гамбия. Условная компания в этой стране на второй год работы в среднем должна выплатить в виде налогов и обязательных отчислений 283,5% коммерческой прибыли. Самая забюрократизированная система налогового администрирования — в Бразилии. Подготовка и подача отчетности и осуществление соответствующих платежей требуют 2600 часов в год, то есть более 108 суток, или 325 рабочих дней.

Самые низкие ставки корпоративного налога
NНалоговая юрисдикцияСтавка (%)
1Черногория9
2Албания10
3Босния и Герцеговина10
4Болгария10
5Гибралтар10
6Македония10
7Парагвай10
8Катар10
9Макао12
10Оман12
11Кипр12,5
12Ирландия12,5
13Лихтенштейн12,5
14Иордания14
15Грузия15
16Ирак15
17Кувейт15
18Латвия15
19Литва15
20Маврикий15
21Сербия15

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

Юрисдикции с нулевой ставкой корпоративного налога

NНалоговая юрисдикцияСтавка (%)
1Багамские острова0
2Бахрейн0
3Бермудские острова0
4Бонэйр, Синт-Эстатиус и
Саба (Нидерланды)
0
5Каймановы острова0
6Гернси0
7Остров Мэн0
8Джерси0
9Вануату0

Самые низкие ставки косвенных налогов*

NЮрисдикцияСтавка (%)
1Аруба (Нидерланды)1,5
2Канада5
3Япония5
4Джерси5
5Нигерия5
6Сент-Мартен (Франция)5
7Тайвань5
8Йемен5
9Кюрасао (Нидерланды)6
10Панама7
11Сингапур7
12Таиланд7
13Бонэйр, Синт-Эстатиус и
Саба (Нидерланды)
8
14Лихтенштейн8
15Швейцария8
16Ангола10
17Австралия10
18Камбоджа10
19Египет10
20Индонезия10
21Малайзия10
22Папуа—Новая Гвинея10
23Парагвай10
24Республика Корея10
25Вьетнам10

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

Юрисдикции с нулевой ставкой косвенных налогов*

NЮрисдикцияСтавка (%)
1Афганистан0
2Багамские острова0
3Бахрейн0
4Бермудские острова0
5Каймановы острова0
6Гибралтар0
7Гернси0
8Кувейт0
9Ливая0
10Макао0
11Оман0
12Катар0
13Саудовская Аравия0
14Сирия0
15ОАЭ0
16США0

*Универсальные косвенные налоги — НДС, налог с продаж, с оборота и т. п., администрируемые центральным правительством.

Самые низкие ставки подоходного налога

NЮрисдикцияСтавка (%)
1Албания10
2Босния и Герцеговина10
3Болгария10
4Казахстан10
5Белоруссия12
6Макао12
7Россия13
8Иордания14
9Коста-Рика15
10Гонконг15
11Литва15
12Маврикий15
13Сербия15
14Судан15
15Йемен15
16Венгрия16
17Румыния16
18Ангола17
19Украина17
20Черногория19
21Словакия19

Источник: KPMG.

Указаны максимальные ставки.

Самый низкий средний уровень налогообложения

NЮрисдикцияУровень (%)
1Македония8,2
2Вануату8,4
3Тимор-Лесте11
4Катар11,3
5Кувейт12,4
6Бахрейн13,5
7Саудовская Аравия14,5
8ОАЭ14,9
9Замбия15,1
10Косово15,4
11Лесото16
12Бруней16,1
13Грузия16,4
14Палестина16,5
15Самоа18,9
16Хорватия19,8
17Люксембург20,7
18Черногория20,9
19Камбоджа21,4
20Намибия21,8

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный Банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Наименее затратная по времени система налогообложения

NЮрисдикцияВремя
(часов)
1ОАЭ12
2Бахрейн36
3Катар41
4Сан-Марино52
5Люксембург55
6Багамские острова58
7Швейцария63
8Оман68
9Саудовская Аравия72
10Сейшельские острова76
11Гонконг78
12Ирландия80
13Соломоновы острова80
14Эстония81
15Сингапур82
16Джибути82
17Норвегия83
18Финляндия93
19Бруней96
20Сент-Люсия97

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный Банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Самые высокие ставки корпоративного налога
NНалоговая юрисдикцияСтавка (%)
1ОАЭ55
2США40
3Япония38,01
4Ангола35
5Аргентина35
6Мальта35
7Судан35
8Замбия35
9Синт-Мартен (Нидерланды)34,5
10Бразилия34
11Пакистан34
12Венесуэла34
13Бельгия33,99
14Индия33,99
15Франция33,33
16Намибия33
17Мозамбик32
18Италия31,4
19-3315 юрисдикций30

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

Самые высокие ставки косвенных налогов*

NЮрисдикцияСтавка (%)
1Венгрия27
2Исландия25,5
3Хорватия25
4Дания25
5Норвегия25
6Швеция25
7Финляндия24
8Румыния24
9Греция23
10Ирландия23
11Польша23
12Португалия23
13Италия22
14Словения22
15Уругвай22
16Аргентина21
17Бельгия21
18Чехия21
19Латвия21
20Литва21
21Нидерланды21
22Испания21

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

*Универсальные косвенные налоги — НДС, налог с продаж, с оборота и т. п., администрируемые центральным правительством.

Самые высокие ставки подоходного налога

NЮрисдикцияСтавка (%)
1Аруба (Нидерланды)58,95
2Швеция56,6
3Дания55,56
4Нидерланды52
5Испания52
6Финляндия51,13
7Япония50,84
8Австрия50
9Бельгия50
10Израиль50
11Словения50
12Ирландия48
13Португалия48
14Норвегия47,8
15Синт-Мартен (Нидерланды)47,5
16Зимбабве46,35
17Исландия46,22
18Австралия45
19Китай45
20Франция45
21Германия45
22Великобритания45

Источник: KPMG.

Указаны максимальные ставки.

Самый высокий средний уровень налогообложения

NЮрисдикцияУровень (%)
1Гамбия283,5
2Коморские острова217,9
3Демократическая
Республика Конго
118,1
4Аргентина107,8
5Узбекистан99,3
6Гвинея91,2
7Центрально-Африканская
Республика
87,6
8Таджикистан86
9Эритрея84,5
10Боливия83,4
11Колумбия76
12Палау75,2
13Чад73,8
14Алжир71,9
15Бразилия68,3
16Мавритания68,2
17Бенин65,9
18Италия65,8
19Никарагуа64,9
20Маршалловы острова64,8

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Наиболее затратная по времени система налогообложения

NЮрисдикцияВремя
(часов)
1Бразилия2600
2Боливия1025
3Нигерия956
4Ливия889
5Вьетнам872
6Венесуэла792
7Чад732
8Мавритания696
9Эквадор654
10Сенегал644
11Камерун630
12Республика Конго602
13Пакистан577
14Экваториальная Гвинея492
15Габон488
16Центрально-Африканская
республика
483
17Болгария454
18Алжир451
19Гвинея440
20Сан-Томе и Принсипи424

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Об удержании подоходного налога с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов по банковским вкладам (депозитам)

Вопрос. В каких случаях с доходов в виде процентов по банковским вкладам (депозитам) удерживается подоходный налог?

Ответ: Подоходный налог будет удерживаться с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов, начисленных по ставке выше ставки до востребования, по следующим вкладам (депозитам):

  • в белорусских рублях – сроком менее 1 года;
  • в иностранной валюте – сроком менее 2 лет.

При этом под началом срока вклада (депозита) понимается дата внесения каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока – дата снятия денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата).

Размер ставки подоходного налога – 13 процентов от суммы полученного процентного дохода.

Банки Республики Беларусь являются налоговыми агентами и уполномочены рассчитывать и удерживать суммы подоходного налога с доходов по вкладам (депозитам) физических лиц в пользу бюджета.


Вопрос. Будет ли удерживаться подоходный налог с процентного дохода, начисленного на дополнительные взносы?

Ответ: Подоходный налог будет удерживаться в случае, если по вкладу (депозиту), не подпадающему под налогообложение, совершен дополнительный взнос, который фактически будет размещен менее чем на один год в белорусских рублях и менее чем на два года в иностранной валюте.

Например, договором банковского вклада (депозита) предусмотрена возможность пополнения вклада (депозита). По вкладу (депозиту) в белорусских рублях сроком на 1 год, через 2 месяца после его открытия совершен дополнительный взнос. С процентного дохода, начисленного на сумму такого дополнительного взноса, будет удерживаться подоходный налог.

При этом подоходный налог не будет удерживаться с процентного дохода, начисленного на капитализированные проценты.

Налоги в США: обзор — IQ DECISION

Налоговая система США характеризуется всесторонностью и внушительным объемом нормативов. Тем, кто планирует открыть бизнес в данной юрисдикции, мы предлагаем на наглядных примерах изучить какие налоги для компаний в США. Прежде чем перейти к процентам, для начала рассмотрим структуру налоговой системы Штатов. Вся система разделена на 3 уровня: федеральный, региональный и местный (на уровне городов или районов штата). В некотором смысле, она схожа с «кантонной» швейцарской системой, однако не является ее прямым аналогом. Наглядно иллюстрирует структуру системы следующая таблица (таб. 1).

Федеральные Подоходный налог с физических лиц
Корпоративный налог
Акцизные сборы
Таможенные пошлины
Налог на наследство и дарение
Отчисления в фонд соц. страхования
Региональные Подоходный налог с физ. лиц
Корпоративный
Налог с продаж
Акцизы
Налог на автотранспорт
Поимущественный налог
Местные Подоходный с физ. лиц
Корпоративный
На наследство и дарение
Поимущественный налог
Экологический налог

Таб.1 «Структура налоговой системы США»

Получается, что на всех уровнях (федеральном, региональном, местном) параллельно взимаются основные виды налогов: 3 подоходных для физ. лиц, 3 корпоративных налога, 2 поимущественных и пр. В следующей таблице (таб.2) наглядно представлен процентаж (%) налоговых поступлений в казну США.

              Уровень Название налога Федеральный Региональный Местный Все уровни
Корпоративный налог 6 6 1 5
Подоходный налог с физических лиц 50 21 4 37
Соц. страховка 34 27 6 27
Акцизы 8 37 14 15
Налог на имущество 1 71 10
Прочее 2 8 4 6
Итого 100 100 100 100

Таб. 2 «Структура налоговых поступлений (%)»

Таким образом, даже не смотря на то, что подоходный налог считается основным в налоговых системах других государств, в США его доля составляет всего 5% от всех налоговых сборов, и, соответственно всего 2.6% от общего дохода государства. А основным налогом, что наполняет бюджет, является подоходный налог с населения. Разберем оба вида налогов подробнее и по очереди.

Корпоративние налоги в США

Взимается в 44 штатах. Айова облагает компании по самой высокой ставке корпоративного налога в 12%, затем следует Пенсильвания (9. 99%), Миннесота (9.8%). Еще три штата (Аляска, Иллинойс и Нью-Джерси) и округ Колумбия взимают налог по ставке 9% и выше. В то же время, ставка Северной Каролины в 3% — самая низкая по стране, за ней следуют Северная Дакота (4.3%) и Колорадо (4.63%). Еще четыре штата облагают налогом по ставке ≤5%: Аризона (4.9%), а Миссисипи, Южная Каролина и Юта по 5%.

Такие штаты как: Невада, Огайо, Техас, Вашингтон – вовсе отказались от подоходных налогов, в пользу налога на валовую прибыль предприятий. Стоить отметить, что эти налоги более вредны в экономическом плане. Делавэр и Вирджиния взимают налоги на валовую прибыль в дополнение к корпоративным подоходным налогам. Южная Дакота и Вайоминг не взимают ни корпоративного дохода, ни налога с валовых поступлений.

Федеральный подоходный налог выплачивают все компании. Ставка рассчитывается по одинаковому принципу, составляет 21%.

Подоходный налог с физических лиц в США

Взимается в 43-х штатах. 7 штатов не взимают никакого подоходного налога. В категорию налогоплательщиков попадают все физические лица, индивидуальные предприятия, партнерства без статуса юридического лица. Предельные ставки варьируются от 2,9% в Северной Дакоте до 13,3% в Калифорнии.

Необходимо отметить, что 27 штатов и округ Колумбия имеют однонаправленные системы корпоративного налогообложения.

Интересно, что за именно население несет ответственность за подачу своих подоходных налогов, в отличие от косвенной выплаты за продажи и акцизы. Налоговый отчет подают как резиденты, так и нерезиденты (которые попадают под определенные критерии).

НДС в Штатах

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это налог, который многие страны добавляют к стоимости товаров и услуг. Четыре штата, которые взимают НДС по нулевой ставке: Делавэр, Монтана, Нью-Хэмпшир и Орегон. На Аляске самая низкая ставка НДС – 1.76%, максимальная в Луизиане – 10.02%. Федеральное правительство не взимает налог с продаж. Только штат, округ и местные органы власти.

Другие налоги

Федеральная ставка на прирост капитала – 20%. Этот же налог необходимо выплачивать на уровне штата и местном уровне. Ставка налога на недвижимость зависит от многих факторов (семейный статус, доход, штат, город и пр.)

Присутствуют и налоги на передачу имущества, а также на табак, алкоголь и даже на экстренную связь 911. В отдельных штатах есть налог на выставки по единоборствам и боевым видам спорта (бокс, реслинг), налоги на пользование скоростными шоссе, на недвижимость, наследство или дарение, нефтяной бизнес, на передачу акций и многие, многие другие.

Налогообложение юридических лиц в США

Чтобы не запутаться во всем спектре налогов, что возможны и невозможны в США, разберем 2 основных типа компаний (корпорации и LLC), что регистрируются в Штатах, и выделим какие же налоги существуют и кому их нужно выплачивать.

  1. Корпорации выплачивают налог со всего дохода, полученного по всему миру.
  2. LLC выплачивают налоги только с тех доходов, что выручены на территории США.
Корпорации (Corporation)

В то же время корпорации делятся на 2 типа: C-корпорации и S-корпорации.

С-корпорация – юридическое лицо,которое от своего имени выплачивает корпоративный налог штату, а также налог на прибыль на федеральном уровне.

S-корпорация – юридическое лицо, которое не выплачивает налоги от своего имени. Однако налог на прибыль платят акционеры. Нерезиденты не могут быть акционерами или учредителями корпорации этого типа.

LLC (Limited Liabilities Companies)

LLC могут платить налоги как С-корпорации. То есть, от имени юридического лица выплачивать корпоративный налог штату или федеральному правительству.

Если LLC сформирована по партнерскому типу, то налоги платят владельцы компании. Такая компания не может иметь акционеров и, соответственно, выпускать акции. Нерезиденты обязаны получить идентификационный налоговый номер, стать на учет в Налоговом управлении США (IRS) и выплачивать налоги от себя. 

Ниже в таблице (таб.3) приведены обязательные для всех подоходные федеральные налоги.

Доход более ($) Но не более ($) Налог %
0 50 000 15%
50 000 75 000 $7 500 + 25%
75 000 100 000 $13 750 +34%
100 000 335 000 $22 250 +39%
335 000 10 000 000 $113 900 +34%
10 000 000 15 000 000 $3 400 000 +35%
15 000 000 18 333 333 $5 150 000 + 38%
18 333 333 35%

(Таб. 3) «Зависимость ставки налога от суммы дохода»

Обращаем ваше внимание, что вся информация в этой статье подана с ознакомительной целью, и не является консультацией.  

Путин вводит для ИТ-компаний «самые низкие налоговые ставки в мире»

, Текст: Эльяс Касми

Владимир Путин внес предложение по бессрочному снижению для ИТ-компаний ставки страховых взносов с 14% до 7,6% и уменьшению налога на прибыль с 20 до 3%. По его словам, это будет одна из самых низких налоговых ставок в мире.

Резкое снижение страховых взносов

Президент России Владимир Путин в рамках обращения к россиянам 23 июня 2020 г. выдвинул предложение о резком снижении налоговой нагрузки на работающие в России ИТ-компании. По словам главы государства, нужно резко снизить одновременно и страховые взносы, и налог на прибыль.

Владимир Путин предложил снизить ставку страховых взносов для ИТ-фирм с текущих 14% до 7,6%. Он подчеркнул, что сделать это следует не на какой-нибудь определенный период – ставку нужно уменьшить до этого уровня бессрочно.

Предложив снизить страховые взносы до этого уровня, Президент России добавил, что ранее ставка была снижена до 15% для всех компаний, относящихся к среднему и малому бизнесу. «Считаю, что в ИТ-сфере мы можем и должны пойти дальше. Сейчас ставка страховых взносов для таких компаний составляет 14% на период до 2023 г. Предлагаю снизить ее до 7,6%. Причем не временно, а бессрочно», – сказал Владимир Путин.

Минимальный налог на прибыль в мире

Глава государства предложил снизить и налог на прибыль для ИТ-компаний, притом не почти вдвое, как со ставкой страховых взносов – в данном случае речь идет о снижении почти в десять раз.

Владимир Путин предложил снизить налоговую нагрузку на ИТ-отрасль

На данный момент налог на прибыль для ИТ-фирм равен 20%, но Владимир Путин предложил снизить его до 3%, и тоже бессрочно. «Фактически это будет одна из самых низких налоговых ставок в мире», – отметил российский Президент.

Владимир Путин добавил, что снижение налога на прибыль до 3% «не только сравнимо, а даже лучше, чем в таких привлекательных сегодня для ИТ-бизнеса юрисдикциях, как индийская и ирландская». Налоговая ставка налога на прибыль в Ирландии составляет 12,5% для торгового дохода и 25% для неторгового дохода. В Индии в сентябре 2019 г. власти объявили о снижении налога на прибыль с 30 до 22%, а для промышленных предприятий, зарегистрированных после 1 октября 2019 г. и запустивших производственные линии до марта 2023 г., ставка налога составляет 15%.

О возможном снижении налога на прибыль и страховых взносов для ИТ-отрасли, как сообщал CNews, стало известно за день до обращения Президента. Озвученные прогнозы вплоть до долей процента совпали с тем, что озвучил Владимир Путин.

Объем бюджетных расходов, в который обойдется в итоге налоговый маневр, на момент публикации материала известен не был. Как пишут «Ведомости» со ссылкой на двух неназванных федеральных чиновников, компенсация для бюджета уже найдена. По словам одного из источников, предлагаемый пакет поддержки – не антикризисный шаг, а, скорее, стратегия долгосрочного развития отрасли.

Реакция чиновников и отрасли

Глава Счетной палаты России Алексей Кудрин отреагировал на инициативу российского Президента одобрительно. В своем Twitter он написал, что «снижение налогов для ИТ-компаний по страховым взносам до 7,6% и налога на прибыль до 3% – вполне прорывные меры». «Важны детали: как попасть в категорию ИТ-компаний и как будет регулироваться этот вид предприятий. Интересный вызов», – добавил Кудрин.

Алексей Кудрин выразился в поддержку президентской инициативы

Представители российской ИТ-сферы тоже положительно отнеслись к предложению российского Президента по снижению налогов и страховых взносов. Гендиректор автономной некоммерческой организации (АНО) «Цифровые платформы» Арсений Щельцин, как пишет издание «Газета.Ru», назвал инициативу Владимира Путина «беспрецедентным маневром, который вызовет рост технологического предпринимательства не только в стране, но и привлечет мировые стартапы размещать разработку именно в России».

Щельцин выразил опасение, что некоторые компании, вероятно, будут специально выдавать себя за ИТ-компании, чтобы получить налоговые и страховые льготы. Антон Горелкин, член комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи, подчеркнул, что это не первый случай применения отраслевых льгот в российской экономике, и что для предотвращения злоупотреблений есть действующая система регистрации видов деятельности для компаний. «Опыт показывает, что массовых злоупотреблений по этой части не бывает. Ситуация успешно контролируется уже много лет, и будет в том же режиме контролироваться дальше», – сказал Антон Горелкин.

Новую президентскую инициативу поддержали и в других российских ИТ-фирмах. К примеру, гендиректор по экономическим вопросам развития бизнеса компании КРОК Галина Садовникова заявила, что налоговые льготы – это всегда хорошая мера поддержки бизнеса. Михаил Прибочий, управляющий директор «Лаборатории Касперского» в России, странах СНГ и Балтии, подчеркнул, что предложенный Владимиром Путиным налоговый маневр – это позитивная новость для российской ИТ-индустрии.

Предпосылки к снижению налогов

В начале июня 2020 г. CNews писал, что председатель правления ассоциации разработчиков программных продуктов «Отечественный софт» (АРПП) Наталья Касперская и президент ассоциации «Руссофт» Валентин Макаров отправили на имя премьер-министра России Михаила Мишустина письмо, в котором предупредили его о риске массовой эмиграции российских ИТ-специалистов в ближайшие годы.

Возможна ли настоящая персонализация общения на рынке B2B?

Бизнес

По прогнозам Макарова и Касперской, в ближайшие два года Россию могут покинуть от 10 тыс. до 15 тыс. ИТ-специалистов. Опрос, проведенный в мае 2020 г., также показал, что выручка поставщиков отечественного софта сократилась почти вдвое по сравнению с маем 2019 г. Из этого следует, что до 80% доходов разработчиков ПО сейчас уходит на выплату зарплат сотрудникам, что неминуемо приведет к сокращению персонала. Примерно 10% компаний также заявили о более чем 90% падении выручки.

Валентин Макаров, ссылаясь на другой отчет, сообщил, что работу могут потерять от 20 тыс. до 25 тыс. ИТ-специалистов, тогда как ежегодный прирост, к примеру, программистов, осуществляемый, по большей части, за счет выпускников, составляет в пределах от 15-17 тыс. человек.

Описав ситуацию в российской ИТ-отрасли, представители ассоциаций представили Правительству ряд предложений по ее урегулированию. В частности, в письме высказывалась просьба включить ИТ-сферу в перечень отраслей, пострадавших от пандемии. В то время она в нем не числилась, несмотря на то, что Владимир Путин еще в первой половине мая 2020 г. пообещал обратить внимание на проблемы этой области.

В своем письме Макаров и Касперская также изложили предложение о рассрочке выплат страховых взносов в фонд оплат труда и НДФЛ для производителей ИТ-продукции в 2020 г. и на период 2021-2024 гг. Еще одно озвученное в письме предложение заключалось в поддержке или субсидировании спроса на продукцию российских ИТ-компаний со стороны госсектора, что, по мнению авторов письма, позволило бы отрасли пережить экономический кризис.

Как готовился пакет мер поддержки

В конце апреля 2020 г. CNews писал о списке предложений по поддержке ИТ-бизнеса в сложившейся экономической ситуации, подготовленном Минкомсвязи и направленном премьеру Михаилу Мишустину и вице-премьеру Дмитрию Чернышенко. В общей сложности в перечне содержалось 15 предложений, в том числе, по отсрочке уплаты налогов на доходы для сотрудников ИТ-компаний, отмене уплаты ими страховых взносов в фонд оплаты труда до конца 2020 г. После прекращения действия отсрочки Министерство предложило предоставить компаниям возможность льготного погашения налогов в течение последующих трех лет. Также были внесены предложения по снижению налога на прибыль с 20% до 12% и обнулению НДС на все услуги в области доставки продуктов, телемедицины и образования в онлайне.

Для операторов связи, модернизирующих сети, Минкомсвязи предложило отсрочить уплату страховых взносов и налога на прибыль до конца 2020 г., а также упросить процедуру ввоза на территорию России радиоэлектронных средств и их перерегистрацию. Еще одно предложение касалось приостановки на один год части требований «закона Яровой», касающихся необходимости увеличения операторами связи емкости хранилищ под записи разговоров и сообщений абонентов на 15% в год.

10 июня 2020 г. CNews сообщил о том, что в рамках онлайн-совещания по вопросам развития ИКТ глава Минкомсвязи Максут Шадаев сообщил Владимиру Путину о том, что вызванное кризисом падение спроса на ИТ со стороны бизнеса в России в 2020 г. может быть полностью компенсировано за счет принуждения госкомпаний закупаться только отечественным софтом — по схеме, уже несколько лет реализованной для госорганов.

В качестве второй меры поддержки отрасли министр предложил в рамках госпрограммы «Цифровая экономика» субсидировать 50% расходов отечественных компаний-лидеров на новые программные разработки для реальных секторов экономики.

По итогам совещания Путин отметил, что в скором времени будет подготовлен комплексный план поддержки отрасли, направленный на то, чтобы в России были созданы глобально конкурентные условия для работы ИТ‑специалистов, позволяющие реализовать творческий и предпринимательский потенциал именно в России.

Также российский Президент выделил три комплекса поддерживающих мер: развитие нормативно-правовой базы, устранение барьеров для запуска и поддержки перспективных проектов, проработку конкретных предложений отрасли, прозвучавших на совещании.



Ставки подоходного налога штата: что это такое и как они работают

Ставкам подоходного налога штата уделяется относительно мало внимания по сравнению с федеральными подоходными налогами, но они все же могут серьезно повлиять на ваш кошелек. Размер зависит от суммы, которую вы зарабатываете, а также от того, где вы живете и работаете. Вот как это работает, и список штатов без подоходного налога.

Что такое подоходный налог штата?

Подоходный налог штата — это налог на доход, полученный в этом штате. Он похож на федеральный подоходный налог, но подоходный налог штата обычно финансирует бюджеты штатов, а не федеральное правительство.

Как действуют ставки подоходного налога штата

В целом штаты используют один из трех подходов к налогообложению резидентов и / или рабочих:

  1. Фиксированный налог. Это означает, что они облагают налогом весь доход или только в некоторых случаях дивиденды и проценты по одинаковой ставке.

  2. Прогрессивный налог. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки государственного подоходного налога.

Если, как и большинство людей, вы живете и работаете в одном штате, вам, вероятно, потребуется подавать только одну налоговую декларацию в год.Но если вы переехали в другой штат в течение года, жили в одном штате, но работали в другом или, скажем, имеете доходную арендную недвижимость в нескольких штатах, вам может потребоваться подать более одной. И потому что в стоимость большинства налоговых программных пакетов входит подготовка и подача документов только для одного штата. Подача нескольких налоговых деклараций штата часто означает дополнительную оплату.

Штаты без подоходного налога

В восьми штатах нет налога на прибыль: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире налог в размере 5% взимается только с дивидендов и процентов.

Идея не платить подоходный налог штата может побудить вас бросить все на U-Haul и отправиться в Даллас, но налоги на недвижимость, налоги с продаж или другие налоги и сборы могут быть выше в этих штатах.

Штаты с фиксированными ставками налога на прибыль

Десять штатов пытаются упростить задачу, применяя одинаковую ставку налога к большей части доходов. Конечно, то, что считать «доходом», зависит от государства.В Нью-Гэмпшире, например, обычный доход обычно не облагается налогом штата, но к дивидендам и процентному доходу применяется фиксированная ставка налога. Некоторые штаты применяют свои налоговые ставки к налогооблагаемому доходу, в то время как другие используют скорректированный валовой доход.

* На дивиденды только процентный доход

Штаты с прогрессивной структурой налогообложения

В большинстве штатов и округа Колумбия подоходный налог облагается во многом так же, как и федеральное правительство: они облагают налогом более высокие уровни дохода по более высоким ставкам подоходного налога штата.

Ставки подоходного налога штата, как правило, ниже, чем ставки федерального налога. Многие колеблются от 1% до 10%. В некоторых штатах налог составляет всего 0% с первых нескольких тысяч долларов дохода.

Штаты с высокими налогами составляют около 13% -14%, и это часто сверх налогов на имущество, налогов с продаж, коммунальных налогов, налогов на топливо и всего, что налогоплательщик должен отправить федеральному правительству.

В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах (плюс округ Колумбия) с прогрессивной налоговой структурой. Обратите внимание, что суммы в долларах в скобках дохода относятся к индивидуальным подателям; во многих штатах скобки дохода удваиваются для совместной прибыли.Как и в случае с федеральными декларациями, сумма, которую вы заплатите своему штату, также зависит от вашего семейного положения, наличия у вас иждивенцев и от того, имеете ли вы право на налоговые вычеты и кредиты.

2021 Ставки государственного налога

Самая низкая и самая высокая начальные точки налоговой категории (доход)

9 0046

Источник: Федерация налоговых администраторов

Узнать больше Чтобы узнать, как действуют ставки подоходного налога вашего штата, посетите веб-сайт налогового и налогового департамента вашего штата или Федерации налоговых администраторов.

Правила альтернативного минимального налога (AMT) и кто его платит

Что такое альтернативный минимальный налог (AMT)?

Альтернативный минимальный налог (AMT) рассчитывается с использованием другого набора правил, предназначенных для обеспечения уплаты определенными налогоплательщиками как минимум минимальной суммы подоходного налога. Расчеты AMT ограничивают определенные льготы для некоторых налогоплательщиков, поэтому их налоговый счет выше. Ставки AMT составляют 26% или 28%.

Что вызывает альтернативный минимальный налог?

Доходы, превышающие годовые суммы освобождения от уплаты налога на прибыль, обычно приводят к альтернативному минимальному налогу.Плательщики AMT, которые обычно имеют относительно высокий доход, по сути, рассчитывают свой подоходный налог дважды — в соответствии с обычными налоговыми правилами и в соответствии с более строгими правилами AMT — и затем платят большую сумму задолженности.

Как рассчитать альтернативный минимальный налог (AMT)?

Альтернативный минимальный налог действует параллельно стандартной налоговой системе, но имеет другую структуру налоговых ставок и исключает некоторые общие налоговые льготы. Обычно расчет работает следующим образом:

  1. Рассчитайте свой налогооблагаемый доход, но с меньшим количеством налоговых исключений и налоговых вычетов, как это диктуется правилами AMT (форма 6251 IRS содержит подробные сведения о том, какие налоговые льготы получают наибольшее значение при расчетах AMT. .)

  2. Как только у вас будет эта версия AMT вашего налогооблагаемого дохода, вычтите сумму освобождения от AMT.

    Суммы освобождения от уплаты AMT на 2020 год

    Доход, при котором освобождение от уплаты налогов начинает постепенно прекращаться

    Сумма для определенных физических лиц до 24 лет — их заработок плюс 7900 долларов.

    Суммы освобождения от уплаты AMT для 2021 года

    Доход, при котором освобождение от налога начинает постепенно отменяться

    9482 900 сумма для определенных лиц младше 24 лет равна их заработанному доходу плюс 7900 долларов США.

  3. Умножьте оставшуюся сумму на соответствующие налоговые ставки AMT. AMT имеет две налоговые ставки: 26% и 28%. (Сравните их с семью категориями федерального подоходного налога, в диапазоне от 10% до 37%.) Какая ставка, которую вы платите, зависит от того, насколько высок ваш налогооблагаемый доход AMT. (И снова в форме 6251 IRS.)

  4. Вычтите иностранный налоговый кредит AMT, если вы имеете на него право. Остается подоходный налог согласно правилам AMT.

  5. Если ваш подоходный налог по правилам AMT выше, чем ваш подоходный налог по обычным правилам, вы платите большую сумму.Это в основном определяет, кто должен платить альтернативный минимальный налог.

Какие налоговые льготы вы теряете в соответствии с AMT?

Налогоплательщики обычно ищут вычеты, кредиты и другие способы уменьшить свой налогооблагаемый доход. В соответствии с AMT вы не сможете делать такое количество перерывов.

Вычеты по государственным и местным налогам (например, налоги на имущество) являются целевыми, например. Сокращается ряд бизнес-позиций.

Инвесторы также могут столкнуться с AMT.Долгосрочный прирост капитала и определенные дивиденды могут увеличить ваш доход в системе AMT.

»Готовы работать со специалистом по финансовому планированию? Приведенная ниже форма свяжет вас с консультантом Facet Wealth, фидуциарной фирмы онлайн-планирования, работающей только на платной основе. Они не занимаются составлением налоговой отчетности, но могут помочь вам с налоговым и имущественным планированием.

Должен ли я платить альтернативный минимальный налог?

Вы мало что можете сделать, чтобы избежать уплаты AMT, если обнаружите, что должны заплатить ее при подаче декларации.Но выяснение того, уязвимы ли вы для AMT и какие триггеры она запускает, может помочь вам спланировать заранее. Например, может помочь снижение скорректированного валового дохода за счет максимального увеличения взносов на счет 401 (k), IRA или сберегательный счет для здоровья, а также отслеживание размера вашего долгосрочного прироста капитала.

Если вы подозреваете, что у вас есть задолженность по AMT, проконсультируйтесь с налоговым экспертом, который поможет вам с оформлением дополнительных документов и уменьшит налог или уклонится от него.

Если это вызывает у вас головную боль …

Вот несколько приятных новостей: большинство хороших налоговых программ автоматически выполняет оба набора расчетов.По мере ввода информации программа будет обрабатывать числа в фоновом режиме в соответствии как с обычной налоговой системой (с использованием формы 1040), так и с правилами AMT (с использованием формы 6251).

Узнайте больше о том, как сэкономить и инвестировать в будущее

Сколько вам нужно сделать, чтобы подать налоговую декларацию?

Минимальная сумма дохода зависит от вашего статуса и возраста. Например, в 2020 году минимальный размер единовременной подачи документов для лиц моложе 65 лет составляет 12 400 долларов США. Если ваш доход ниже этого порога, вам, как правило, не нужно подавать федеральную налоговую декларацию. Просмотрите полный список ниже, чтобы узнать о других статусах и сроках подачи заявок.

Хотите знать, нужно ли вам подавать заявление, чтобы получить стимулирующий платеж? Ознакомьтесь с нашей информацией о стимулирующих платежах.

Минимальный доход для подачи налоговой декларации

    • Статус единой подачи:
      • 12 400 долл. США для лиц младше 65 лет
      • 14 050 долл. США для лиц старше 65 лет
    • Совместно зарегистрирован в браке:
      • 24 800 долл. США, если оба супруга моложе 65 лет
      • 26 100 долларов США, если один супруг моложе 65 лет и один возраст 65 лет и старше
      • 27 400 долларов США, если оба супруга старше 65 лет
    • Подача заявки в браке отдельно — 5 долларов США для всех возрастов
    • Глава семьи:
      • 18 650 долл. США для лиц младше 65 лет
      • 20 300 долларов США для лиц старше 65 лет
    • Соответствующая требованиям вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем:
      • 24 800 долл. США для лиц младше 65 лет
      • 26 100 долларов США для лиц старше 65 лет

От вас также могут потребовать подать заявление по другим причинам, например, если вы работаете не по найму или вам платят по форме 1099-MISC, или если вы приобрели медицинскую страховку на рынке штата или на федеральном рынке.Если вы можете быть заявлены как иждивенец по возвращении кого-то другого, применяются отдельные пороги подачи заявок. Дополнительную информацию см. В публикации IRS 501.

Должен ли я подавать налоги? — Дополнительные соображения

Хотя ваш доход может быть ниже минимального дохода для подачи налоговой декларации, как показано выше, у вас может не быть для подачи налоговой декларации, но могут быть случаи, когда вы хотите, чтобы подал налоговую декларацию.

  • Возврат удержанного подоходного налога — Если вы получали зарплату в течение года и у вас был удержан подоходный налог, вы можете подать декларацию, чтобы получить возмещение удержанной суммы.
  • Льгота по налогу на заработанный доход — Эта льгота является возмещаемой, то есть, даже если у вас нет задолженности по налогам, вы все равно можете получить возмещение. В зависимости от вашего дохода и количества детей, работники с низкими доходами могут иметь право на получение EITC в размере от 510 до 6318 долларов. Примечание. Чтобы иметь право на участие, у вас не обязательно должны быть дети.

Если вы решите, что вам действительно нужно и хотите подавать налоговую декларацию, имейте в виду, что H&R Block предлагает бесплатные и простые варианты онлайн-подачи налоговой декларации.

Сводка последних данных по федеральному подоходному налогу

Налоговая служба (IRS) опубликовала данные по индивидуальному подоходному налогу за 2018 налоговый год, показывающие количество налогоплательщиков, скорректированный валовой доход и доли подоходного налога по процентилям дохода. [1] Новые данные показывают, как изменились налоги в первый налоговый год после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года.

Данные показывают, что индивидуальный подоходный налог в США продолжал быть прогрессивным, и его уплачивали в основном лица с самым высоким доходом.

  • В 2018 году 144,3 миллиона налогоплательщиков заявили, что получили 11,6 триллиона долларов скорректированной валовой прибыли (AGI) и заплатили 1,5 триллиона долларов в виде индивидуального подоходного налога.
  • Налоговый год 2018 был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). Количество поданных деклараций и сумма зарегистрированного дохода выросли в 2018 году, однако средние налоговые ставки упали по каждой группе доходов, а общая сумма уплаченных налогов на прибыль уменьшилась на 65 миллиардов долларов.
  • Доля заявленных доходов, полученных 1 процентом налогоплательщиков с наибольшим доходом, несколько снизилась — до 20,9 процента в 2018 году с 21 процента в 2017 году. Их доля в федеральных налогах на доходы физических лиц выросла на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента.
  • С 2001 года доля федерального подоходного налога, уплачиваемая одним процентом с наибольшим доходом, увеличилась с 33,2 процента до нового максимума в 40,1 процента в 2018 году.
  • В 2018 году верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97,1 процента всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов заплатили оставшиеся 2.9 процентов.
  • Один процент самых богатых налогоплательщиков платил большую долю подоходного налога (40,1 процента), чем нижние 90 процентов вместе взятые (28,6 процента).
  • Первый процент налогоплательщиков платил по средней ставке индивидуального подоходного налога 25,4 процента, что более чем в семь раз выше, чем у нижних 50 процентов налогоплательщиков (3,4 процента).

Отчетный доход увеличился при уменьшении уплаченных налогов в 2018 налоговом году

Налогоплательщики сообщили о скорректированном валовом доходе (AGI) в размере 11,6 трлн долларов США по 144. 3 миллиона налоговых деклараций в 2018 году, когда вступил в силу Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA). Это чуть более чем на 1 миллион деклараций больше, чем в 2017 году, и на 627 миллиардов долларов больше, чем в 2017 году. Среднее значение AGI выросло на 3806 долларов, или на 5 процентов.

В то время как количество возвратов и сумма AGI выросли, общая сумма уплаченного налога на прибыль снизилась на 65 миллиардов долларов. В целом налогоплательщики заплатили 1,5 триллиона долларов подоходного налога в 2018 году, что примерно на 4 процента ниже, чем в 2017 году. Средняя ставка индивидуального подоходного налога для всех налогоплательщиков снизилась с 14.От 6 процентов до 13,3 процента.

Доля AGI, указанная 1 процентом самых богатых людей, немного снизилась до 20,9 с 21,0 процента в 2017 году, в то время как доля налогового бремени увеличилась на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента с 38,5 процента в 2017 году.

Сводка данных по федеральному подоходному налогу за 2018 налоговый год
Верхний 1% Верхние 5% Первые 10% Первые 25% Верх 50% низ 50% Все налогоплательщики
Количество возвратов 1,443,179 7 215 893 14 431 787 36 079 467 72,158,933 72,158,933 144 317 866
Скорректированный валовой доход (в миллионах долларов) 2 420 025 долл. США 4 217 996 долл. США 5 511 117 долл. США 7 969 121 $ 10 221 814 $ 1 342 069 11 563 883 долл. США
Доля в общей скорректированной валовой прибыли 20.9% 36,5% 47,7% 68,9% 88,4% 11,6% 100,0%
Уплаченные налоги на прибыль (в миллионах долларов) 615 716 926 367 1 096 343 1,336,041 1 491 041 45 137 1 536 178
Доля в общей сумме уплаченного налога на прибыль 40,1% 60,3% 71,4% 87.0% 97,1% 2,9% 100,0%
Точка разделения дохода 540 009 217 913 151 935 87 044 43 614 43 614
Средняя налоговая ставка 25,4% 22,0% 19,9% 16,8% 14,6% 3,4% 13,3%
Средняя уплаченная сумма подоходного налога 426 639 долл. США 128 379 долл. США 75 967 долл. США $ 37 031 $ 20 663 626 10 644 долл. США

Примечание. Таблица не включает зависимые файлы.«Точка разделения дохода» — это минимальный AGI, при котором налоговые декларации попадают в каждый процентиль.

Источник: IRS, Статистика доходов, Ставки индивидуального дохода и доли налогов.

Налогоплательщики с высокими доходами уплатили большую часть федерального подоходного налога

В 2018 году 50 процентов самых бедных налогоплательщиков (имеющих AGI ниже 43 614 долларов США) заработали 11,6 процента от общего AGI. Эта группа налогоплательщиков заплатила 45,1 млрд долларов США в виде налогов, или примерно 3 процента всех федеральных подоходных налогов с физических лиц в 2018 году.

Напротив, верхний 1 процент всех налогоплательщиков (налогоплательщиков с AGI в размере 540 009 долларов и выше) заработал 20,9 процента всех AGI в 2018 году и заплатил 40,1 процента всех федеральных подоходных налогов.

В 2018 году на 1 процент самых богатых налогоплательщиков приходилось больше уплаченных налогов на прибыль, чем на 90 процентов самых бедных вместе взятых. Первый процент налогоплательщиков заплатил примерно 615 миллиардов долларов, или 40,1 процента всех налогов на прибыль, а нижние 90 процентов заплатили около 440 миллиардов долларов, или 28,6 процента всех налогов на прибыль.

Доля подоходного налога, уплачиваемая 1 процентом самых богатых налогоплательщиков, увеличилась с 33,2 процента в 2001 году до почти 40,1 процента в 2018 году. За тот же период доля, уплачиваемая нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 4,9 процента до уровня чуть ниже. 3 процента.

Аналогичным образом, доля скорректированного валового дохода, представленная 1 процентом с наибольшим доходом, увеличилась с 17,4 процента в 2001 году до 20,9 процента в 2018 году. Она значительно колебалась в течение бизнес-цикла, увеличиваясь с расширением и снижаясь с сокращением в большей степени, чем доход, о котором сообщает другие группы. Доля AGI, указанная нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 14,4 процента в 2001 году до 11,6 процента в 2018 году.

Налогоплательщики с высокими доходами уплачивают самые высокие средние ставки налога на прибыль

Данные IRS за 2018 год показывают, что налогоплательщики с более высокими доходами платили гораздо более высокие средние ставки налога на прибыль, чем налогоплательщики с низкими доходами. [2]

Нижние 50 процентов налогоплательщиков (налогоплательщики с AGI ниже 43 614 долларов США) столкнулись со средней ставкой подоходного налога, равной 3.4 процента. По мере увеличения доходов домохозяйств повышаются средние ставки подоходного налога. Например, налогоплательщики с AGI между 10-м и 5-м процентилями (151 935 долларов и 217 913 долларов) платили по средней ставке 13,1 процента, что почти в 4 раза выше ставки, которую платят те, кто находится в беднейших 50 процентах.

Верхний 1 процент налогоплательщиков (AGI 540 009 долларов и выше) заплатил самую высокую среднюю налоговую ставку, 25,4 процента, что более чем в семь раз превышает ставку, применяемую нижними 50 процентами налогоплательщиков.

Закон о сокращении налогов и сокращении рабочих мест снизил средние налоговые ставки по группам доходов

2018 налоговый год был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA).В связи с изменениями TCJA для налогоплательщиков снизились средние налоговые ставки по всем группам доходов. В целом, средняя налоговая ставка для всех налогоплательщиков снизилась с 14,6 процента в 2017 году до 13,3 процента в 2018 году. Для нижних 50 процентов налогоплательщиков, заработавших менее 43 614 долларов США в AGI в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 4,0 процента в 2017 году до 3,4 процента в 2018. У 1 процента самых богатых налогоплательщиков, заработавших 540 009 долларов США и выше в AGI в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 26,8 процента в 2017 году до 25,4 процента в 2018 году.

Вы можете загрузить полный набор данных в формате Excel или PDF выше.

Приложение
  1. Для данных до 2001 г. включаются все налоговые декларации с положительным значением AGI, даже те, которые не имеют положительного обязательства по налогу на прибыль. Для данных за 2001 год также включены доходности с отрицательным AGI, но исключены зависимые доходности.
  2. Подоходный налог после вычета налогов (указанная выше мера «уплаченного подоходного налога») не учитывает возвращаемую часть зачета по заработанному подоходному налогу. Если бы он был включен, налоговая доля групп с максимальным доходом была бы выше.Возмещаемая часть классифицируется Управлением по управлению и бюджету (OMB) как программа расходов и поэтому не включена IRS в эти цифры.
  3. Единственный анализируемый налог — это федеральный индивидуальный подоходный налог, с которого взимается более 25 процентов уплачиваемых в стране налогов (на всех уровнях государственного управления). Федеральные подоходные налоги намного более прогрессивны, чем федеральные налоги на заработную плату, которые составляют около 20 процентов всех уплачиваемых налогов (на всех уровнях правительства), и являются более прогрессивными, чем большинство государственных и местных налогов.
  4. AGI представляет собой довольно узкую концепцию дохода и не включает такие статьи дохода, как государственные трансферты (за исключением той части пособий по социальному обеспечению, которая облагается налогом), стоимость предоставляемого работодателем медицинского страхования, заниженный или незарегистрированный доход (в первую очередь, доход единоличного собственники), доход, полученный от процентов по муниципальным облигациям, чистый вмененный доход от аренды и другие.
  5. Единицей анализа здесь является налоговая декларация. В цифры до 2001 года включены некоторые зависимые доходы.Согласно другим единицам анализа (например, отделу семейной экономики Министерства финансов США) доходы иждивенцев, скорее всего, будут сопоставляться с доходами родителей.
  6. Цифры представляют собой юридическое применение налога на прибыль. Большинство таблиц распределения (например, из Бюджетного управления Конгресса, Центра налоговой политики, Гражданского за налоговое правосудие, Министерства финансов и Объединенного комитета по налогообложению) предполагают, что все экономические последствия подоходного налога с физических лиц ложатся на получателя дохода.

[1] Налоговая служба, Статистика доходов , «Количество возвратов, доли AGI и общий подоходный налог, минимальный процент AGI в текущих и постоянных долларах, а также средние налоговые ставки», Таблица 1 и « Количество возвратов, доли AGI и общего налога на прибыль, а также средние налоговые ставки », Таблица 2, https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-rates-and-tax -акции.

[2] «Средняя ставка налога на прибыль» определяется здесь как уплаченный налог на прибыль, разделенный на скорректированный валовой доход.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Сколько денег нужно заработать, чтобы не платить налоги?

4 мин. Читать

Сумма, которую вы должны внести, чтобы не платить федеральный подоходный налог, зависит от вашего возраста, статуса регистрации, вашей зависимости от других налогоплательщиков и вашего валового дохода. Например, в 2018 году максимальный заработок до уплаты налогов для одинокого человека в возрасте до 65 лет составлял 12000 долларов.

Если ваш доход ниже порогового значения, установленного IRS, возможно, вам не нужно подавать налоговую декларацию, хотя это все же хорошая идея.

О чем идет речь в этой статье:

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Сколько денег можно заработать без уплаты налогов?

Не всем нужно платить налоги.Есть пять факторов, которые определяют, нужно ли вам платить налоги. Это:

  • Статус подачи
  • Возраст
  • Иждивенцы
  • Валовой доход
  • Слепой ты

На основе дохода

Согласно прогрессивной системе подоходного налога, размер подоходного налога, который вам необходимо платить каждый год, зависит от вашего дохода — это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите. Если ваш доход равен или превышает эти суммы, вам нужно будет подать налоговую декларацию.Эти таблицы публикуются IRS в Публикации 17 и Публикации 501 и обновляются каждый год.

Источник: https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2018/01/24/do-you-need-to-file-a-tax-return-in-2018/#40a9f91c1b2a

Требования к подаче документов для иждивенцев

Налогоплательщики, заявленные как иждивенцы, подчиняются другим правилам подачи налоговой декларации.

Иждивенцы включают детей в возрасте до 19 лет (или до 24 лет, если они являются студентами) или детей с постоянной нетрудоспособностью вместе с соответствующими родственниками (членами семьи или которые проживают с вами круглый год).Если их заработанный доход превышает их стандартный вычет, необходимо подавать налоговую декларацию. Доход иждивенца считается незаработанным, если он исходит из таких источников, как дивиденды и проценты.

Не женат, моложе 65 лет, не старше или не слеп, вы должны подавать налоговую декларацию, если:

  • Нетрудовой доход превысил 1050 долларов США
  • Трудовой доход составил более 12 000 долларов США
  • Валовой доход превысил 1050 долларов США или заработанный доход составил 11 650 долларов США плюс 350 долларов США

Если вы не замужем, в возрасте 65 лет или старше или слепой, вы должны подать декларацию, если:

  • Нетрудовой доход составил более 2650 долларов или 4250 долларов, если вам 65 лет и старше и вы слепой
  • Трудовой доход составил более 13 600 долларов США или 15 200 долларов США, если вам 65 лет и старше и вы слепой

Если вы женаты, моложе 65 лет, не старше или не являетесь слепым, вы должны подать декларацию, если:

  • Нетрудовой доход превысил 1050 долларов США
  • Трудовой доход составил более 12 000 долларов США
  • Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов, и ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты
  • Ваш валовой доход превысил 1050 долларов или ваш заработанный доход составил 11650 долларов плюс 350 долларов

Женатые иждивенцы в возрасте 65 лет и старше или слепые должны подавать декларацию, когда:

  • Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов, и ваш супруг (а) перечисляет вычеты
  • Нетрудовой доход был более 2350 долларов США или 3650 долларов США, если вам 65 лет и старше и вы слепой
  • Трудовой доход составил более 13 300 долларов США или 14 600 долларов США, если вам 65 лет и старше и вы слепой
  • Ваш валовой доход составил более 2350 долларов (3650 долларов для слепых старше 65 лет) или заработанный доход составлял 11650 долларов плюс 1650 долларов (2950 долларов для слепых 65 лет и старше)

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

Если вы ведете малый бизнес, вы должны платить налоги с дохода, независимо от прибыли или убытка.Налоговая декларация, которую вы должны подать, зависит от структуры вашего бизнеса. Например, если у вас есть индивидуальное предприятие, вы должны подать таблицу C вместе со своей личной налоговой декларацией.

Если вы фрилансер, вы также должны платить налог на самозанятость, если доход превышает 400 долларов. Эти налоги покрывают налоги на Medicare и социальное обеспечение.

Индивидуальные предприниматели должны подать форму IRS 1040, Приложение C и Приложение SE, если ваш чистый доход превышает 400 долларов. Если у вас есть сотрудник, вам нужно будет удержать федеральный подоходный налог и налог штата, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь за каждого сотрудника.

Как уменьшить налогооблагаемый доход?

Один из способов уменьшить налогооблагаемый доход — пополнить свои пенсионные сбережения традиционными (не Roth) IRA и 401 (k) s до максимально допустимого размера взноса.

Взносы

на сберегательные счета здравоохранения (HSA) и счета с гибкими расходами (FSA) — еще один способ уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

Вы потенциально можете заработать тысячи долларов до уплаты налогов. Однако даже если ваш доход падает ниже порогового значения и вам не нужно платить налоги, вам необходимо подать налоговую декларацию, чтобы получить чек на возмещение.

Подоходных налоговых категорий (предельные ставки налога) на 2021 год

Налоговая категория — это диапазон доходов, которые государство облагает налогом по определенной ставке. В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система, что означает, что налогоплательщики платят определенную процентную ставку от своего налогооблагаемого дохода.

Чем выше ваш доход, тем больше вы будете платить.

2021 Кронштейны подоходного налога

ТАРИФ ОДИНОЧНЫЙ В браке (СОВМЕСТНО) НАЧАЛЬНИК БЫТОВОГО ХОЗЯЙСТВА
10% До 9 950 долларов До 19 900 долларов До 14 200 долларов
12% Более 9 950 долл. США до 40 525 долл. США Более 19 900 долл. США до 81 050 долл. США Более 14 200 долл. США до 54 200 долл. США
22% Более 40 525 долларов США до 86 375 долларов США Более 81 050 долларов США до 172 750 долларов США Более 54 200 долларов США до 86 350 долларов США
24% Более 86 375 долларов США до 16 4925 долларов США Более 172 750 долларов США до 329 850 долларов США Более 86 350 долларов США до 16 4900 долларов США
32% Более 164925 долларов США до 209 425 долларов США Более 329850 долларов США до 418850 долларов США Более 164900 долларов США до 209 400 долларов США
35% Более 209 425 долларов США до 523 600 долларов США Более 418 85 долларов США 10 до 628 300 долларов США Более 209 400 долларов США до 523 600 долларов США
37% Более 523 600 долларов США Более 628 300 долларов США Более 523 600 долларов США

2020 Группы по подоходному налогу

ТАРИФ ОДИНОЧНЫЙ В браке (СОВМЕСТНО) НАЧАЛЬНИК БЫТОВОГО ХОЗЯЙСТВА
10% До 9875 долларов До 19750 долларов До 14 100 долларов
12% Более 9875 долларов США до 40 125 долларов США Более 19750 долларов США до 80,25 долларов США Более 14 100 долларов США до 53 700 долларов США
22% Более 40 125 долларов США до 85 525 долларов США Более 80 250 долларов США до 171 050 долларов США Более 53 700 долларов США до 85 500 долларов США
24% Более 85 525 долларов США до 163 300 долларов США Более 171 050 долларов США до 326 600 долларов США Более 85 500 долларов США до 163 300 долларов США
32% Более 163 300 долл. США до 207 350 долл. США Более 326 600 долл. США до 414 700 долл. США Более 163 300 долл. США до 207 350 долл. США
35% Более 207 350 долл. США до 518 400 долл. США Более 414 700 долл. США до 622 050 долл. США Более 207 350 долл. США до 518 400 долл. США
37% Более 518 400 долларов США Более 622 050 долларов США Более 518 400 долларов США

Группы по подоходному налогу на 2019 год

ТАРИФ ОДИНОЧНЫЙ В браке (СОВМЕСТНО) НАЧАЛЬНИК БЫТОВОГО ХОЗЯЙСТВА
10% До 9700 долларов До 19 400 долларов До 13850 долларов
12% Более 9700 долларов США до 39 475 долларов США Более 19 400 долларов США до 78 950 долларов США Более 13850 долларов США до 52 850 долларов США
22% Более 39 475 долларов США до 84 200 долларов США Более 78 950 долларов США до 168 400 долларов США Более 52 850 долларов США до 84 200 долларов США
24% Более 84 200 долларов США до 160 725 долларов США Более 168 400 долларов США до 321 450 долларов США Более 84 200 долларов США до 160 700 долларов США
32% Более 160 725 долларов США до 204 100 долларов США Более 321 450 долларов США до 408 200 долларов США Более 160 700 долларов США до 204 100 долларов США
35% Более 204 100 долл. США до 510 300 долл. США Более 408 200 долл. США до 612 350 долл. США Более 204 100 долл. США до 510 300 долл. США
37% Более 510 300 долларов США Более 612 350 долларов США Более 510 300 долларов США

2018 Группы по подоходному налогу

ТАРИФ ОДИНОЧНЫЙ БРАЧНЫЙ (СОВМЕСТНЫЙ) НАЧАЛЬНИК БЫТОВОГО ХОЗЯЙСТВА
10% До 9 525 долларов До 19 050 долларов До 13 600 долларов
12% Более 9525 долларов США до 38 700 долларов США Более 77 400 долларов США до 77 400 долларов США Более 13 600 долларов США до 51 800 долларов США
22% Более 38 700 долларов США до 82 500 долларов США Более 77 400 долларов США до 165 000 долларов США Более 51 800 долларов США до 82 500 долларов США
24% Более 82 500 долларов США до 157 500 долларов США Более 165 000 долларов США до 315 000 долларов США Более 82 500 долларов США до 157 500 долларов США
32% Более 157 500 долларов США до 200 000 долларов США Более 315 000 долларов США до 400 000 долларов США Более 157 500 долларов США до 200 000 долларов США
35% Более 200000 долларов США до 500000 долларов США Более 400000 долларов США до 600000 долларов США Более 200000 долларов США до 500000 долларов США
37% Более 500 000 долларов США Более 600 000 долларов США Более 500 000 долларов США

2017 Группы по подоходному налогу

Ставка Холост Женат (совместный) Глава домохозяйства
10% До 9325 долларов До 18 650 долларов До 13 350 долларов
15% Более 9325 долларов США до 37 950 долларов США Более 18 650 долларов США до 75 900 долларов США Более 13 350 долларов США до 50 800 долларов США
25% Более 37 950 долларов США до 91 900 долларов США Более 75 900 долларов США до 153 100 долларов США Более 50 800 долларов США до 131 200 долларов США
28% Более 91900 долларов США до 191 650 долларов США Более 153 100 долларов США до 233 350 долларов США Более 131 200 долларов США до 212 500 долларов США
33% Более 191 650 долларов США до 416 700 долларов США Более 233 350 долларов США до 416 700 долларов США Более 212 500 долларов США до 416 700 долларов США
35% Более 416 700 долларов США до 418 400 долларов США Более 416 700 долларов США до 470 700 долларов США Более 416 700 долларов США до 444 500 долларов США
39.6% Более 418 400 долларов США Более 470 700 долларов США Более 444 550 долларов США

Группы по подоходному налогу на 2016 год

Ставка Холост Женат (совместный) Глава домохозяйства
10% Более 9 275 долларов США Более 18 550 долларов США Более 13 250 долларов США
15% Более 9 275 долларов США до 37 650 долларов США Более 18 550 долларов США до 75 300 долларов США Более 13 250 долларов США до 50 400 долларов США
25% Более 37 650 долларов США до 91 150 долларов США Более 75 300 долларов США до 151 900 долларов США Более 50 400 долларов США до 130 150 долларов США
28% Более 90 150 долларов США до 190 150 долларов США Более 151900 долларов США до 231 450 долларов США Более 130 150 долларов США до 210 800 долларов США
33% Более 190 150 долларов США до 413 350 долларов США Более 231 450 долларов США до 413 350 долларов США Более 210 800 долларов США до 413 350 долларов США
35% Более 413 350 долларов США до 415 050 долларов США Более 413 500 долларов США до 466 950 долларов США Более 413 350 долларов США до 441 000 долларов США
39.6% Более 415 051 долл. США Более 466 950 долл. США Более 441 001 долл. США

Что такое налоговые скобки?

В вашей налоговой категории указана ставка, которую вы платите по каждой части вашего дохода по федеральным налогам. Например, в налоговой категории 2021 года тот, кто подал налоговую декларацию как одинокий человек, заплатил 12% от первых 9 950 долларов своего годового налогооблагаемого дохода. Любой дополнительный доход до 40 525 долларов будет облагаться налогом в следующей налоговой категории по ставке 12%.

Если вы получили налогооблагаемый доход в размере 20 000 долларов, например, ваш доход приводит к тому, что часть вашего дохода облагается налогом по 12-процентной налоговой шкале, но вы будете платить по этой ставке только с любого дополнительного дохода, который вы заработали после первых 9 950 долларов.

Это означает, что ваш доход может попасть в две или более налоговых категорий в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Процент, который вы платите со своего общего дохода, называется эффективной налоговой ставкой. Чтобы получить это, разделите уплаченный налог на свой налогооблагаемый доход.

Непонятно? Может быть, но хорошая новость в том, что эта система ограничивает сумму, которую вы платите при более низком доходе.

Если вам нужна помощь, вы всегда можете использовать налоговую программу, которая сделает всю тяжелую работу за вас. TurboTax , например, одна из самых надежных платформ вне зависимости от того, в какую налоговую категорию вы попадаете.

Как определяются налоговые категории?

В настоящее время существует семь различных ставок федерального налога:

  • 10%.
  • 12%.
  • 22%.
  • 24%.
  • 32%.
  • 35%.
  • 37%.

Эти ставки были скорректированы в 2017 году в рамках Закона о налоговых вакансиях и сокращениях и вступили в силу в 2018 налоговом году.

Сумма вашей задолженности зависит от вашего дохода и статуса регистрации — холост, женат (подача совместно или раздельно) или главы семьи.

А как насчет государственных налоговых скобок?

Каждый штат рассчитывает налоги по-своему. В некоторых штатах используются прогрессивные налоговые скобки, аналогичные федеральной системе. В других штатах действуют фиксированные налоговые ставки, по которым все платят одинаковый процент со своего дохода, независимо от того, сколько они зарабатывают. А в некоторых штатах нет государственных налогов вообще.

Одним из способов снизить налогооблагаемый доход может быть детализированный вычет, если вы имеете на него право. Вычеты означают, что меньшая часть вашего дохода будет облагаться налогом в более высоких налоговых категориях.

Разница между статусом регистрации «холост, женат и глава семьи»

Ваш статус регистрации помогает определить, когда вы переходите между налоговыми категориями.

Каждый статус регистрации имеет свои налоговые скобки для каждой предельной ставки налога на прибыль. Это имеет смысл, если подумать о различных статусах подачи.

Одинокие люди подают документы только на себя, поэтому не нужно учитывать несколько человек или доходов.

Статус регистрации главы домохозяйства предназначен для одного человека, который поддерживает как минимум одного иждивенца, поэтому им нужно больше денег для содержания своего домохозяйства.Их налоговые категории предполагают увеличение налогооблагаемого дохода до следующей налоговой категории.

Женатые лица, подающие совместно налоговые декларации, подают единую налоговую декларацию на двух человек. Сумма дохода, необходимая для повышения налоговой категории, намного больше, чем для одного человека из-за того, как работает налоговый кодекс. Это имеет смысл, поскольку возвращение по сути распространяется на двух человек, а не только на одного.

IRS имеет довольно строгие правила в отношении того, кто может подавать документы с определенным статусом.

Вы должны подавать как одиночка, если:

  • В последний день налогового года (31 декабря) вы не состояли в браке или были разлучены по закону.
  • Вы не имеете права на получение другого статуса.

Подавать как замужем, если:

  • Вы вступили в брак в последний день налогового года (31 декабря).
  • Ваша супруга умерла в течение налогового года.

Примечание: , если вы подаете заявление как состоящий в браке, подаете отдельно, ваши ставки налогового диапазона будут аналогичны ставкам налогового диапазона одного лица до определенного уровня дохода. Если вы подаете заявление как состоящий в браке, то ваши налоговые ставки будут другими.

Вы должны подать заявление как глава семьи, если:

  • В последний день налогового года (31 декабря) вы не состояли в браке или были разлучены по закону.
  • Вы оплачиваете более половины домашних расходов.
  • Вы поддерживаете как минимум одного ребенка-иждивенца или соответствующего требованиям. Чтобы кто-то мог считаться вашим иждивенцем, вы должны предоставлять по крайней мере половину его финансовой поддержки.

Как новое налоговое законодательство повлияет на вашу налоговую категорию?

Закон о налоговых вакансиях и сокращениях от 2017 года внес некоторые изменения, которые вступили в силу в 2018 году.

Главное изменение — общее снижение налоговых ставок. Нижняя ставка, 10%, теперь охватывает более широкий диапазон доходов. Верхние пределы налоговых ставок несколько выше. Стандартный вычет (вычет, который разрешено делать каждому заявителю независимо от статуса) также выше. Персональные льготы были отменены, налоговый кредит на детей был увеличен, а некоторые вычеты были ограничены или отменены. Новые ставки действуют до 2025 года.

Сводка

Эти скобки подоходного налога определяют размер федерального подоходного налога, который вы будете платить при подаче налоговой декларации в следующем году.Однако помните, что это предельные налоговые ставки. Это означает, что самая высокая ставка применяется только к деньгам, которые вы зарабатываете на выше и выше верхнего предела нижней ставки.

Пример того, как работают предельные налоговые ставки: если вы являетесь индивидуальным подателем и имеете налогооблагаемую прибыль в размере 40 000 долларов США в 2021 году, вы заплатили 10% с первых 9 950 долларов США, 12% — со следующих 30 575 долларов США. Это дает вам общее налоговое обязательство в размере 4644 долларов США.

Примечание: Цифры в долларах в этих таблицах относятся к вашему налогооблагаемому доходу, а не к вашему общему доходу.Ваш налогооблагаемый доход — это ваш доход после вычета определенных вычетов. Вы можете найти свой налогооблагаемый доход в строке , строка 11b 15 вашей налоговой формы 1040 на 2019 2020 год.

Подробнее

Сколько вам нужно сделать, чтобы подать налоговую декларацию в США?

Приближается налоговый сезон, до крайнего срока остается пара месяцев. И этот крайний срок наступит раньше, чем вы его узнаете.

Очень важно подготовить всю налоговую информацию как можно раньше (то есть начните сейчас, если вы еще этого не сделали).Но в зависимости от денег, которые вы зарабатываете, и от того, как вы планируете подавать налоговую декларацию, есть еще одна важная вещь, которую нужно выяснить: достаточно ли вы зарабатываете денег, чтобы требовать подачи налогов?

Это может быть стоящий вопрос, если вы не зарабатываете так много денег. Если ваш годовой доход ниже определенного порога, вам, возможно, не нужно подавать их. Однако часто даже в этих случаях существуют другие обстоятельства, при которых требуется налоговая декларация, например, наличие у вас медицинской страховки, независимо от того, являетесь ли вы самозанятым или имеете ли вы право на налоговую льготу на заработанный доход.

Если это к вам не относится, нужно ли вам подавать налоговую декларацию?

Сколько вам нужно платить, чтобы подавать налоги?

Требования к подоходному налогу будут зависеть от того, как вы планируете подавать налоговую декларацию. Неизбежно, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, которая связана с тем, может ли ваш доход даже преодолеть первую налоговую категорию, и насколько больше, если это так, но эти налоговые категории различаются в зависимости от того, как вы подаете.

Сколько вам нужно заработать в зависимости от статуса регистрации

Итак, планируете ли вы подавать заявление на холостого брака (без супруга или иждивенца), вместе подавать в браке, отдельно подавать в браке или подавать главу семьи? Давайте разберем их все.

Не замужем: Если вы одиноки и моложе 65 лет, минимальная сумма годового валового дохода, которую вы можете получить, требуя подачи налоговой декларации, составляет 12 200 долларов США. Если вам 65 лет или больше и вы планируете подавать заявление на холостяк, этот минимум достигает 13850 долларов.

Женат и подает совместную регистрацию: Сколько вам нужно заработать, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию, будет зависеть от возраста вас и вашего супруга, обычно выходя вдвое больше, чем потребуется для регистрации холостого ребенка.Если оба супруга моложе 65 лет, вам нужно заработать не менее 24 400 долларов. Если обоим супругам 65 лет и старше, вам нужно будет заработать минимум 27 000 долларов. Если хотя бы одному из вас 65 лет и старше, разделите разницу; вам нужно заработать 25 700 долларов.

Соответствующий вдовец: Если вы являетесь вдовцом (имеется в виду, что ваш супруг умер в этом налоговом году) с ребенком-иждивенцем, вы также можете совместно подать заявление о браке, при этом сохраняется разница в возрасте: не менее 24 400 долларов, если вы моложе 65 лет, не менее 25 700 долларов, если вам 65 лет и старше.

Женат и подает отдельно: Интересно, что тем, кто состоит в браке и подает отдельную декларацию, требуется только валовой доход в размере 5 долларов, чтобы подать налоговую декларацию.

Глава семьи: Если вы соответствуете критериям статуса главы семьи и рассматриваете файл как таковой, вы должны подать налоговую декларацию, если вы зарабатываете 18 350 долларов или более в возрасте до 65 лет. Если вам 65 лет и старше, это число составляет 20 000 долларов валового дохода.

Сколько вам нужно зарабатывать, если вы являетесь иждивенцем?

Возможно, вам все равно придется подавать налоговую декларацию, даже если вы заявлены как иждивенец, в зависимости от ряда факторов.Есть заработанный доход, который вы получаете, нетрудовой доход, который вы получаете (другой термин для пассивного дохода), и ваш валовой доход, и минимальные значения для всего этого будут определяться либо вашим возрастом, либо тем, слепой вы или нет.

Если вы одинокий иждивенец в возрасте до 65 лет и не слепой, вам нужно будет подать налоговую декларацию, если:

  • Вы заработали более 1100 долларов нетрудового дохода
  • Вы заработали более 12 200 долларов
  • Ваш валовой доход превысил 1100 долларов или ваш заработанный доход до 11 850 долларов плюс 350 долларов

Если вы являетесь одиноким иждивенцем старше 65 лет или слепым, вам придется подавать налоговую декларацию, если:

  • Вы получили незаработанный доход более 2750 долларов
  • Вы заработали более 13 850 долларов
  • Ваш валовой доход был больше, чем 2750 долларов или ваш трудовой доход, превышающий сумму, превышающую 2750 долларов США, или до 11 850 долларов плюс 2000 долларов США

Лица, достигшие 65 лет и старше, И слепые, вы должны будете подать налоговую декларацию, если:

  • Вы получили незаработанный доход более 4400 долларов США
  • Вы заработали более 15 500 долларов США
  • Ваша валовая прибыль я был больше, чем 4400 долларов вашего заработанного дохода, до 11850 долларов плюс 3650 долларов

Если вы являетесь иждивенцем в браке моложе 65 лет и не слепой, вам придется подавать налоговую декларацию, если:

  • заработал более 1100 долларов
  • Вы заработали более 12200 долларов
  • Ваш валовой доход составил 5 долларов или более, и ваш супруг (а) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты
  • Ваш валовой доход был больше, чем один из 1100 долларов или более ваш заработанный доход до 11850 долларов плюс 350 долларов

Если вы являетесь иждивенцем в возрасте 65 лет и старше или слепым, вам необходимо подать налоговую декларацию, если:

  • Нетрудовой доход вы заработали более 2400 долларов
  • Вы заработал более 13 500 долларов
  • Ваш валовой доход составлял 5 долларов или более, и ваш (а) супруг (а) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты
  • Ваш валовой доход был больше, чем наибольшее из 2400 долларов или r ваш заработанный доход до 11850 долларов плюс 1650 долларов

Если вы являетесь иждивенцем в браке, достигшим 65 лет и старше, И слепым, вам придется подать налоговую декларацию, если:

  • Нетрудовой доход вы заработали более 3700 долларов
  • Вы заработали более 14 800 долларов
  • Ваш валовой доход составил 5 долларов или более, и ваш супруг (а) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты
  • Ваш валовой доход был больше, чем 3700 долларов, или ваш трудовой доход составил 11 850 долларов плюс 2950 долларов

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если вы студент?

Ваши родители могут объявить вас иждивенцем до 19 лет, если вы не продолжите свое образование, и в этом случае они могут объявить вас иждивенцем до 24 лет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *