Какой у нас подоходный налог: Налог на доходы физических лиц

Содержание

Основатель Amazon заработал $99 млрд и заплатил меньше 1% подоходного налога

Журналисты сравнили сведения Forbes о доходах 25 самых богатых американцев с налоговыми декларациями за несколько лет. Оказалось, что в 2007 году Джефф Безос, мультимиллиардер, один из самых богатых людей в мире, не заплатил ни цента подоходного налога. Госказна не дождалась от него отчислений и в 2011-м. В период с 2014 по 2018 годы основатель Amazon заработал $99 млрд, а заплатил с этого только $4,33 млрд. Реальная налоговая ставка для Безоса составила 0,98%.

В свою очередь, один из богатейших людей мира 90-летний Уоррен Баффетт в 2014–2018 годы заработал $24,3 млрд. При этом в качестве подоходного налога он заплатил $125 млн. Для него реальная ставка составила 0,1%.

Отличился и Илон Маск, третий в списке самых состоятельных людей планеты. Как следует из его декларации, он ничего не заплатил в бюджет в 2018 году. С 2014 по 2018 годы глава Tesla и SpaceX заработал $13,9 млрд и уплатил $455 млн налога. В итоге налоговая ставка для Маска, по подсчётам журналистов, составила всего 3,27%.

«Налоговые декларации Маска никоим образом не отражают состояние, которым он обладает. В 2015 году он заплатил $68 000 федерального подоходного налога, в 2017-м — $65 000, а в 2018-м он не заплатил его вовсе», — отметило ProPublica.

По мнению журналистов, для ухода от уплаты налогов американские миллиардеры используют различные уловки. Например, Безос в 2007 году заработал $46 млн и «компенсировал каждый заработанный цент убытками от побочных инвестиций и различными вычетами». Речь идёт о расходах в виде процентов по долговым обязательствам, а также затратах, отнесённых «к расплывчатой категории »прочие расходы»», отметило ProPublica. В итоге бюджет ничего не получил от миллиардера.

По данным расследователей, глава Facebook Марк Цукерберг и другие бизнесмены специально переводят все свои доходы в акции или оформляют себе низкую зарплату, — к примеру, в размере $1 в год. Таким образом, им не приходится платить высокие налоги, поскольку зарплата облагается по более высокой ставке, чем доход за счёт дивидендов, продажи облигаций или других инвестиций.

В расследовании ProPublica упоминаются и другие богатейшие американцы, в том числе бизнесмен и политик Майкл Блумберг, финансист Карл Айкан, который не платил подоходный налог в 2016 и 2017 годах. Миллиардер Джордж Сорос, по сведениям журналистов, не отчислял государству подоходный налог три года подряд.

Сколько платят обычные американцы

В 2014–2018 годы средняя американская семья зарабатывала около $70 000 в год и платила 14-процентный федеральный налог. Для домохозяйств с доходом $628 300 максимальная ставка подоходного налога достигала 37%. При этом данные ProPublica показывают: сверхбогатые люди легко обходят систему выплат в бюджет.

По данным Forbes, с 2014 по 2018 годы общее состояние 25 богатейших людей из списка Forbes выросло на $401 млрд. По данным Налогового управления США (IRS), за эти пять лет они заплатили в общей сложности $13,6 млрд в виде подоходного налога. Реальная налоговая ставка для них составила всего 3,4%.

В то же время американцы из среднего класса в возрасте от 40 лет за этот же период накопили в среднем примерно $65 000. Поскольку большую часть их заработков составляла зарплата, за указанный пятилетний период они заплатили почти столько же налогов — около $62 000.

В начале июня президент США Джо Байден представил на совместном заседании Конгресса крупную налоговую реформу. В первую очередь изменения коснутся сверхбогатых американцев, зарабатывающих свыше $1 млн в год. По прогнозу американского лидера, в совокупности налоговая реформа должна принести в федеральный бюджет около $1,5 трлн в ближайшие 10 лет.

Фото: Seattle City Council, CC BY 2.0

Главные новости бизнеса, экономики и финансов — у нас в фейсбуке.

какие изменения ждут бизнес и владельцев жилья

В Беларуси подготовлен законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс. Он предусматривает как новации по традиционным направлениям, так и изменения концептуального характера, которые касаются налогообложения предпринимательской деятельности. О планируемых новшествах рассказал журналистам первый заместитель Министра финансов Дмитрий Кийко.

Среди традиционных направлений – индексация ставок налогов, всех социальных налоговых вычетов в целях их адаптации к инфляционным процессам. Отдельный блок касается мер фискальной направленности. Это вызвано необходимостью консолидации доходов бюджетов на уровне снижающейся централизации доходов, которая обусловлена и внешней конъюнктурой, в первую очередь влиянием российского налогового маневра, а также необходимостью финансирования ряда расходов, в частности по противодействию коронавирусной инфекции.

В законопроекте предусмотрена отмена отдельных налоговых льгот и предоставление права местным Советам депутатов повышать стандартную ставку налога на прибыль в пределах 2 процентных пунктов с направлением полученных средств на реализацию инфраструктурных проектов.

Налоги для владельцев квартир

Одно из основных изменений – отмена налоговой льготы в отношении квартир в многоквартирных жилых домах. «Цель этого нововведения – уравнять условия налогообложения граждан, которые являются владельцами индивидуального жилья, а также повысить ресурсную базу местных бюджетов», – сказал Дмитрий Кийко.

Предполагается, что в качестве налоговой базы будет расчетная стоимость квартир, которая будет определяться Налоговым кодексом. К ней будет применяться стандартная ставка в размере 0,1 % (к первой и последующим квартирам). На данный момент применяется большая ставка – 0,2% – ко второй и последующим квартирам.

«Расчетная стоимость будет дифференцирована по городам, а также по типам квартир. По расчетам средняя сумма налога по стандартной квартире для граждан в Минске составит около Br50 в год, в регионах – порядка Br25», – отметил первый заместитель Министра.

При этом сохранятся льготы в отношении пенсионеров, инвалидов, многодетных семей и других незащищенных слоев населения.

Изменения для бизнеса

Проектом Налогового кодекса предусмотрен ряд мер, направленных на стимулирование деловой активности. Прежде всего это касается расширения возможностей по применению инвестиционного налогового вычета, а также увеличения его размеров. Предусмотрены меры по упрощению налогового администрирования, прежде всего они связаны с цифровизацией административных процедур.

Отдельный блок касается системных изменений по налогообложению предпринимательской деятельности. «Это вызвано рядом обстоятельств. В настоящее время у нас индивидуальная предпринимательская деятельность может применяться в различных организационно-правовых формах. Это самозанятые граждане, индивидуальные предприниматели, отчасти микроорганизации. Все эти субъекты применяют различные системы налогообложения. В результате такого многообразия сегодня отмечается излишняя конкуренция между самими субъектами, а также использование ИП в схемах по налоговой оптимизации. Помимо неравной конкурентной среды, это соответствующим образом отражается и на доходах бюджета. За последние годы отмечается такая тенденция, что, несмотря на рост количества субъектов предпринимательской деятельности, доля доходов от этих категорий в бюджете не увеличивается и традиционно не превышает примерно 2,5 %», –

отметил Дмитрий Кийко.

Поэтому выработана концепция, целью которой является четкое разграничение субъектного состава (самозанятые, ИП, микроорганизации). В соответствии с этой концепцией в кодексе предусмотрены подходы по изменению налогообложения.

Самозанятые

Основные изменения касаются самозанятых граждан. «Предлагается значительно расширить возможности для деятельности в данной форме. Такое расширение произойдет с 2023 года. Предполагается, что будет реализован заявительный принцип. Будут определены виды деятельности, которыми самозанятые не смогут заниматься. А остальные виды будут разрешены. Основной нюанс в том, что эта деятельность должна осуществляться без привлечения наемных работников», – рассказал первый замминистра.

В планах разработка цифрового мобильного приложения для самозанятых. Оно будет предназначено для регистрации и уплаты всех налоговых обязательств.

«Установив и используя это приложение, самозанятый гражданин может вести предпринимательскую деятельность без дополнительных административных процедур, без предоставления какой-либо дополнительной отчетности. Цифровой продукт позволит самозанятым работать с использованием безналичной оплаты. Будет возможно их взаимодействие как с физическими лицами, так и с организациями с отдельными ограничениями. Основная ставка предполагается в размере 10 % от полученного дохода. Расчет налоговых обязательств будет проводиться автоматически через цифровое приложение. Важное нововведение: эта совокупная ставка будет включать в себя в том числе отчисления в ФСЗН»,
– пояснил Дмитрий Кийко.

Индивидуальные предприниматели

В связи с таким расширением возможностей для самозанятых с 2023 года также предполагается сокращение видов деятельности, которые можно осуществлять индивидуальным предпринимателям. «Здесь будет реализован обратный подход: будут определены несколько видов деятельности, при осуществлении которых можно будет регистрироваться как ИП с привлечением наемных лиц не более трех человек. С учетом сокращения сфер деятельности индивидуальных предпринимателей и того, что основная их масса перейдет в самозанятые, предполагается корректировка условий налогообложения для ИП. С 2022 года для отдельных видов деятельности ограничивается возможность применения упрощенной системы налогообложения, сокращаются сферы применения единого налога. Предполагается, что с 2023 года для ИП останется возможность применения только общей системы налогообложения, то есть с уплатой подоходного налога с разницы между доходами и расходами», –

проинформировал первый замминистра.

Микроорганизации

Индивидуальным предпринимателям с наемными работниками предлагают альтернативу – возможность перехода в микроорганизации. Для микроорганизаций сохраняется возможность применения упрощенной системы налогообложения, для этого устанавливаются единые критерии. «При этом в части выручки эти критерии расширяются. Предельный критерий будет порядка Br2,15 млн в год. При достижении этой выручки будет возможно применение упрощенной системы налогообложения. Предполагается установить численность работников в количестве 50 человек, а также единую ставку налога при упрощенной системе в размере 6 %»,

– добавил Дмитрий Кийко.

Ожидаемые результаты

«Мы полагаем, что совокупность всех предложений позволит четко разграничить состав субъектов предпринимательства, устранить предпосылки для применения схем по налоговой оптимизации, сохранить понятные и простые условия для бизнеса, а также повысить уровень участия граждан в формировании доходов бюджета»,

– подчеркнул первый замминистра.

Минфин не ожидает, что сразу же будет получен фискальный эффект от планируемых мер. Дмитрий Кийко заявил: «Мы понимаем, что должен пройти трансформационный период, пока субъекты распределятся по предлагаемым категориям – самозанятые, ИП, микроорганизации. Тем не менее, после того, как эта система полностью заработает, ее потенциальный эффект оценивается нами в размере Br100–200 млн в год, в том числе с учетом отчислений в ФСЗН. Прежде всего это будет способствовать повышению ресурсной базы местных бюджетов, которые смогут направлять средства на инфраструктурные и иные социальные цели».

Мнение бизнеса

Сопредседатель правления, директор Бизнес-союза предпринимателей и нанимателей им. профессора М.С.Кунявского Жанна Тарасевич поделилась с журналистами своей оценкой проекта о внесении изменений в Налоговый кодекс. «Это попытка выровнять конкурентную среду между субъектами хозяйствования независимо от организационно-правовой формы собственности, стимулировать рост бизнеса от более мелкого к более крупному. Если посмотреть на предусмотренные проектом ставки, мы видим, что когда бизнес будет расти, то скорее всего будет платить налогов меньше. С точки зрения администрирования тоже есть свои плюсы. Упрощаются некоторые моменты по вопросам электронного декларирования, личного кабинета и другим», – отметила она.

Представитель бизнеса обратила внимание на необходимость оценки влияния предлагаемых изменений на цены, занятость, а также оценки связанных с новациями административных расходов. «Также важно, насколько удобно и просто самозанятым будет работать с цифровой платформой, так как среди них есть не только молодежь, которая хорошо управляется со смартфонами. Кроме того, необходимо провести разъяснительную работу с населением и рассказать о преимуществах той или иной организационно-правовой формы предпринимательской деятельности. Сейчас идут консультации с бизнесом, все эти вопросы будут еще обсуждаться», – добавила Жанна Тарасевич.

Председатель Республиканского союза промышленников и предпринимателей

Александр Швец отметил, что предлагаемые изменения в Налоговый кодекс имеют под собой объективные предпосылки и направлены на борьбу с недобросовестной конкуренцией. Однако он высказал опасения по поводу того, насколько быстро и эффективно бизнес адаптируется к планируемым новациям.

Дмитрий Кийко заверил, что будут приняты меры для упрощения адаптационного, трансформационного периода, когда индивидуальные предприниматели должны будут принять решение перейти в новую категорию (самозанятых либо микроорганизаций). По его словам, предполагается разработка отдельного порядка, который будет регламентировать такой упрощенный переход. За ИП будут автоматически сохраняться все разрешения, лицензии, будут решаться вопросы, связанные с юридическим адресом, с наличием обязательств. Все это предполагается урегулировать в отдельном законодательном акте, чтобы сделать такой переход максимально безболезненным.

По сообщению БЕЛТА

Информация о подоходном налоге с населения

Информация о подоходном налоге с населения

В соответствии с законом О подоходном налоге с населения, прибыль от накоплений и инвестиций облагается подоходным налогом с населения. Здесь можешь узнать больше о том, как подоходный налог применяется в зависимости от выбранной услуги накоплений и инвестиций.

Размер налога и обязанность декларировать прирост капитала зависти не только от различных видов накоплений и инвестиций, но и от использования инвестором режима инвестиционного счета.

Консультации

В случае необходимости ты можешь бесплатно получить помощь в заполнении Годовой декларации о доходах и Декларации о прибыли от прироста капитала у налоговых консультантов Службы государственных доходов: лично, позвонив по бесплатному телефону +371 67 120 000 или по эл. почте [email protected]

Реквизиты для оплаты подоходного налога с населения

Название: Vienotais nodokļu konts
Получатель: Valsts budžets (VID)
Принимающее учреждение:  Valsts Kase
Регистрационный номер: 90000010008
Номер счета: LV33TREL1060000300000
BIC код получателя: TRELLV22

Система электронного декларирования

Стандартный режим или режим инвестиционного счета

 

Используя инвестиционный счет

Используя стандартный режим

Расчет налога

Если сумма средств, выплаченных с инвестиционного счета, превышает общую сумму внесенных средств

При получении дохода от каждой продажи финансового инструмента

Декларирование доходов

При помощи годовой декларации о доходах

Доход отражается в декларации о доходе от прироста капитала (форма DK), и декларирование того зависит от суммы дохода, полученного в течение квартала

Срок подачи декларации

 

C 1 марта по 1 июня года, следующего за таксационным годом

 

Если сумма дохода за налоговый год превышает 62 800 euro — с 1 апреля по 1 июля

♦ до 15 числа месяца, следующего за кварталом, если общие доходы от прироста капитала за квартал превышают 1000 евро

♦ до 15 января года, следующего за таксационным годом, если общие доходы от прироста капитала за квартал не превышают 1000 евро

♦ Для нерезидента, независимо от суммы дохода, до 15 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода

Срок уплаты налога

< 640 euro – не позднее, чем в течение 15 дней от установленной в законе даты подачи декларации

 

> 640 euro – трижды (до 16 июня, до 16 июля, до 16 августа), каждый раз выплачивая треть суммы налога

 

> 640 euro и сумма дохода за налоговый год превышает 62 800 euro – трижды (до 16 июля, до 16 августа и до 16 сентября), каждый раз выплачивая треть суммы налога

Не позднее, чем в течение 15 дней от установленной в законе даты подачи декларации

Накопительный счет

  • Налоговая ставка составляет 20% от выплаченных накопленных процентов.
  • Налог взимается автоматически банком в момент выплаты накопленных процентов, т.е. раз в месяц, и зачисляется в госбюджет.
  • Клиент может увидеть размер уплаченного налога в выписке со счета. 

Срочный депозит

  • Налоговая ставка составляет 20% от выплаченных накопленных процентов.
  • Налог взимается автоматически банком в момент выплаты накопленных процентов и зачисляется в госбюджет.
  • Клиент может увидеть размер уплаченного налога в выписке со счета.
  • Если депозит расторгается досрочно, не выплачиваются начисленные проценты и удерживаются выплаченные проценты (в данном случае, включая налог). Клиент может вернуть переплаченный налог, заполнив годовую декларацию в Государственной службе доходов.

Инвестиционные фонды

  • Доход от сделок с инвестиционными фондами представляет собой налогооблагаемый подоходным налогом с населения доход
  • Ставка налога — 20%
  • Инвестор несет ответственность за расчет прироста капитала, декларирование доходов и уплату налога
  • Владельцы долей фондов, которые приобрели части фондов до окончания 2009 года, могут использовать расчет, оговоренный в законе О подоходном налоге с населения – налог в результате отчуждения фондов рассчитывать за период, который пропорционально относится к периоду времени с 2010 года

Пример: клиент приобрел фонды в январе 2009 года за 1000 EUR и продал в январе 2018 года за 1900 EUR. Полученная прибыль + 900 EUR. Фонды находились в собственности клиента в течение 9 лет, или 108 месяцев. В свою очередь налог на увеличение капитала необходимо заплатить только за прибыль, полученную за последние 8 лет (2010 — 2017 год). Облагаемый доход = (900 EUR : 108 месяцев) × 96 месяца = 800 EUR, налог 20% от 800 EUR = 160 EUR.

Привязанные к индексу облигации

  • Доход от сделок с привязанными к индексу облигациями представляет собой налогооблагаемый подоходным налогом с населения доход
  • Ставка налога – 20%
  • Инвестор несет ответственность за расчет прироста капитала, декларирование доходов и уплату налога

Долговые ценные бумаги

  • Доход от сделок с долговыми ценными бумагами представляет собой налогооблагаемый подоходным налогом с населения доход
  • Ставка налога –20%
  • Инвестор несет ответственность за расчет прироста капитала, декларирование доходов и уплату налога
  • Доход от государственных и муниципальных ценных бумаг Латвии или другого государства-члена Европейского Союза или Европейской экономической зоны является необлагаемым налогом доходом

Третий пенсионный уровень

  • В момент выплаты накопления 3-его пенсионного уровня, к прибыли, полученной в результате вложения (положительную разницу между выплачиваемым накоплением и уплаченными страховыми премиями), применяется налог от доходов с капитала в размере 20%, который удерживается автоматически в момент выплаты накопления.
  • В момент выплаты накопления 3-его пенсионного уровня к зачислениям, сделанным работодателем, применяется подоходный налог с населения в размере 23%, который удерживается автоматически в момент выплаты накопления.

Накопительное страхование жизни

В момент выплаты накопления по накопительному страхованию жизни, к прибыли, полученной в результате вложения (положительную разницу между выплачиваемым накоплением и уплаченными страховыми премиями), применяется налог от доходов с капитала в размере 20%, который удерживается автоматически в момент выплаты накопления.

Представленная здесь информация носит информационный характер, и Luminor Bank AS Latvijas filiāle не берет на себя ответственности за расходы или потери, возникшие в случае, если она не совпадет с пояснениями, данными Государственной службой доходов или другого компетентного учреждения. Для получения дополнительной информации о налогообложении доходов от депозитов и инвестиций, Luminor Bank AS Latvijas filiāle советует Вам обратиться в Государственную службу доходов или к своим налоговым консультантам.

Подоходный налог с предприятий | ifinanses.lv

Предприятие – частная школа, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), находит партнеров по сотрудничеству в Германии – также частную школу, плательщика НДС в Германии. Немецкий партнер решает разбить парк, в котором будут выращивать деревья со всего мира. Латвийская частная школа дарит немецкой школе средства на приобретение дуба – символа Латвии. В случае такого дарения возникает ли обязанность уплачивать налоги? Или эту акцию можно считать популяризацией образа Латвии, что не создает никаких налоговых обязательств?

Архив

Подоходный налог с предприятий     09:33, 23. Sep. 2021

Вопрос о распределении прибыли крестьянского хозяйства, полученной до 31 декабря 2017 года, в виде приравниваемых к дивидендам расходов. У крестьянского хозяйства, плательщика подоходного налога с предприятий (ПНП), осталась большая нераспределенная прибыль до 31 декабря 2017 года. Можно ли начать распределение прибыли, полученной с 2018 года, с применением скидки ПНП за полученные субсидии? В пункте 122 Правил Кабинета министров №677 “Правила применения норм Закона “О подоходном налоге с предприятий”” упомянуто, что пункт 8 переходных правил Закона “О подоходном налоге с предприятий” (Закон о ПНП) относится также к приравниваемым к дивидендам расходам.

Архив

Подоходный налог с предприятий     09:30, 9. Sep. 2021

Сравнительно недавно в Закон «О подоходном налоге с предприятий» были внесены изменения, и введен новый элемент облагаемой базы, который формируется из гибридных несоответствий. Объясняем, что такое гибридное несоответствие и как это можно определить.

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 8. Sep. 2021

У латвийского предприятия «A» имеется дебиторская задолженность – предприятие «B» – в размере 50 000 евро. Предприятие «B» не выполняло свои обязательства, и в 2019 году предприятие «A» создало 100% накопления по этой задолженности как по сомнительной дебиторской задолженности. В 2021 году предприятие «A» продает дебиторскую задолженность другому латвийскому предприятию «C» за 1000 евро. Предприятие «A» (цедент) и предприятие «C» (цессионарий) не являются связанными сторонами в понимании пункта 18 статьи 1 Закона «О налогах и пошлинах». Облагается ли разница в размере 49 000 евро (50 000 – 1 000) подоходным налогом с предприятий (ПНП) в бухгалтерии цедента и отражается ли в декларации ПНП?

Архив

Подоходный налог с предприятий     17:13, 5. Aug. 2021

Один из учредителей компании – нерезидент Латвии – гражданин Италии. При расчете нераспределенной прибыли по дивидендам, применяется подоходный налог с предприятий (ПНП). Между двумя странами заключена конвенция об избежании двойного налогообложения в отношении подоходных налогов и предотвращении уклонения от уплаты налогов. В соответствии со статьей 10 Налоговой конвенции дивиденды облагаются налогом по пониженной ставке в размере 15%.

Архив

Подоходный налог с предприятий     18:27, 16. Jūl. 2021

Чтобы побудить предпринимателей совершать пожертвования на некоторые социальные цели, за пожертвованные суммы можно получить скидки на подоходный налог с предприятий (ПНП). Однако для их получения необходимо выполнить ряд условий, изложенных в законе. Можно ли претендовать на скидку, если пожертвование сделано в пользу организации, которой не присвоен статус организации общественного блага?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 14. Jūl. 2021

В сентябре 2020 года материнскому предприятию были выплачены дивиденды. Представлена декларация по подоходному налогу с предприятий (ПНП) за сентябрь и оплачен ПНП. В декабре 2020 года произведены пожертвования в соответствии с законом, и в декларации ПНП за декабрь предприятие желает применить скидку ПНП, установленную пунктом 3 части 1 статьи 12 Закона «О подоходном налоге с предприятий» (Закон о ПНП). Как в декларации ПНП указать скидку на пожертвование? Для заполнения строки 9.1 декларации ПНП должна быть заполнена строка 4. В свою очередь, при заполнении строки 4 в декларации ПНП за декабрь, ПНП автоматически рассчитывается вдвойне, так как дивиденды и ПНП были указаны уже в сентябрьской декларации.

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 7. Jūn. 2021

В 2020 году предприятие от нерезидента получило консультативные услуги и внесло оплату за них в размере 2000 евро. От этого же лица предприятие получило также другие услуги в размере 6000 евро. Чтобы от консультативных услуг не нужно было удерживать налог в размере 20%, достаточно ли удостоверения резидента? Необходимо ли подавать заявление в Службу государственных доходов (СГД) об освобождении от обложения подоходным налогом с предприятий (ПНП)?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 20. Mai. 2021

Компания, занимающаяся производством сувениров, в 2014 году изготовила сувениры для конкретного проекта. Большинство из них было продано, но некоторые еще остались. Зная, что их больше нельзя продать, компания хочет их списать, но списанная сумма превышает 5% от брутто заработных плат. Должен ли в этом случае также уплачиваться подоходный налог с предприятий (ПНП)?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 30. Apr. 2021

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), занимающееся сельским хозяйством, получает субсидии для сельского хозяйства. Компания имеет нераспределенную прибыль в размере 8000 евро за 2018 год. Прибыль за 2019 год – 1000 евро. В ноябре 2020 года были получены субсидии в размере 6000 евро. Принято решение распределить дивиденды в размере 5000 евро и выплатить их в ноябре 2020 года. Верно ли, что в строке 18 декларации подоходного налога с предприятий (ПНП) указываются 50% от суммы, полученной в виде субсидии, т.е. – 3000 евро, что уменьшает ПНП на выплаченные дивиденды?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 28. Apr. 2021

Проведенная в 2018 году налоговая реформа внедрила новую модель применения подоходного налога с предприятий (ПНП) – если предприятие не рассчитывает дивиденды, оно не должно уплачивать налог. Однако, как это случается с налогами, имеются нюансы. То есть ПНП подлежит уплате еще в нескольких случаях, и один из них – процентные платежи, если они не соответствуют установленным законом критериям. Этот нюанс может иметь последствия в дальнейшем!

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 21. Apr. 2021

Экономический спад, вызванный Covid-19, а также планируемые в 2021 году масштабные изменения налогов для многих предпринимателей, особенно для представителей малого бизнеса, заставляют пересмотреть дальнейшие планы и принять решение в пользу ликвидацию предприятия. Как правильно установить применяемый к ликвидационной квоте подоходный налог с предприятий (ПНП) и в каких случаях собственник предприятия – физическое лицо – от полученной ликвидационной квоты дополнительно уплачивает также подоходный налог с населения (ПНН)?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 5. Feb. 2021

Латвийскому предприятию принадлежит самолёт, обслуживаемый Чехией, поэтому латвийское предприятие производит платежи предприятию Чехии за обслуживание самолета, страхование и т.п. Латвийское предприятие также производит платежи по возврату процентов и займов другому предприятию Чехии. Должен ли в этом случае быть представлен отчет по подоходному налогу с предприятий (ПНП) о полученных нерезидентом доходах и уплаченном налоге в Латвийской Республике?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 1. Feb. 2021

Предприятие уплатило аванс за товары, а товары не получило, и вернуть уплаченный аванс нет возможности. Если эта сумма списывается в убытки, нужно ли ее включать в декларацию о подоходном налоге с предприятий (ПНП), как сомнительную дебиторскую задолженность?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 11. Jan. 2021

С 1 января 2021 года компания теряет статус плательщика налога на микропредприятия (НМП). У компании есть прибыль и компания хочет распределить ее в виде внеочередных дивидендов в марте 2021 года. Как правильно подать декларацию ПНП за март? Нужно ли в таком случае отражать всю прибыль? И дивиденды?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 17. Dec. 2020

В Австрии введут налог на выбросы углерода | Курсив

В воскресенье правящая коалиция Австрии объявила о налоговых реформах, куда войдет введение нового налога на выбросы углерода. Также будут снижены взносы на здравоохранение для лиц с низким уровнем дохода, сообщает dw.com.

На пресс-конференции с несколькими министрами из своего кабинета канцлер Австрии Себастьян Курц назвал реформы «экосоциальными» и сказал, что страна следует примеру Германии в налогообложении выбросов углекислого газа.

Начиная с середины 2022 года австрийцы будут платить 30 евро (35 долларов), а к 2025 году эта сумма возрастет до 55 евро. Между тем ставки корпоративного налога снизятся до 23% к 2024 году по сравнению с нынешней ставкой в 25%. Ставки подоходного налога для двух категорий доходов также снизятся.

Напомним, Европейская комиссия 14 июля представила масштабную программу Fit for 55. Она нацелена на сокращение в странах Евросоюза выбросов парниковых газов к 2030 году на 55% в сравнении с 1990-м и достижение углеродной нейтральности континента к 2050 году. Кроме традиционных мер, например, таких как ужесточение стандартов выбросов для новых автомобилей, Еврокомиссия предложила ввести «трансграничный углеродный корректирующий механизм» (CBAM). Фактически это означает появление углеродного налога на импорт, который затронет и казахстанский бизнес, торгующий со странами Европы.

 

Читайте «Курсив» там, где вам удобно. Самые актуальные новости из делового мира в Facebook и Telegram

Налоговые категории 2021: Сколько налогов вы должны

Налоговые категории — это то, как IRS определяет, какие уровни дохода облагаются налогом по какой федеральной ставке подоходного налога. Чем выше доход вы указываете в своей налоговой декларации, тем выше ставка налога.

Здесь мы рассмотрим новые федеральные налоговые категории IRS на 2020 налоговый год, как определить, в какие из них вы попадаете, и проинформируем вас о любых других связанных с инфляцией изменениях ваших налогов в 2020 году (подано в 2021 г.).

Какие уровни федерального подоходного налога для подачи заявки на 2021 год?

В какую налоговую категорию вы попадаете в Соединенных Штатах, также зависит от вашего статуса регистрации.Вот налоговые скобки 2020 года в соответствии с IRS для четырех наиболее распространенных статусов подачи заявок: индивидуальные индивидуальные податели, состоящие в браке лица, подающие совместно, главы домохозяйств и состоящие в браке лица, подающие отдельно:

Ставка налога Индивидуальные одиночные файловые машины Семейное положение в браке или вдова (вдова) В браке подача отдельно Глава семьи
10% 0–9950 долл. США 0–19 900 долл. США 0–9950 долл. США 0–14 200 долл. США
12% 9 951–40 525 долл. 19901–81 050 долл. 9 951–40 525 долл. 14 201–54 200 долл.
22% 40 526–86 375 долларов 81 051–172 750 долл. США 40 526–86 375 долларов 54 201–86 350 долл. США
24% 86 376–164 925 долл. 172 751 долл. США — 329 850 долл. США 86 376–164 925 долл. 86 351–164 900 долл.
32% 164 926 долл. США — 209 425 долл. США 329 851–418 850 долл. США 164 926 долл. США — 209 425 долл. США 164 901–209 400 долл.
35% 209 426–52 3600 долл. 418 851–628 300 долл. 209 426–52 3600 долл. 209 401 долл. США — 523 600 долл. США
37% $ 523 600 + $ 628 300 + $ 523 600 + $ 523 600 +

Как работают налоговые скобки? Налоговые категории

основаны на вашем налогооблагаемом доходе, который вы получаете, когда берете все заработанные деньги и вычитаете все налоговые вычеты, на которые вы имеете право.(Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с «Большим списком налоговых вычетов для малого бизнеса» Bench.)

После того, как вы рассчитали свой налогооблагаемый доход, пора взглянуть на график налоговых ставок Налогового управления США — причудливый термин для «большого списка групп налоговой системы» — за год, за который вы платите налоги.

(Имейте в виду, что эти скобки предназначены только для налога на прибыль; для налога на прирост капитала используются отдельные скобки.)

Давайте возьмем налоговые скобки IRS для индивидуальных заявителей в 2021 году:

Ставка налога Итого налогооблагаемая прибыль
10% 0–9950 долл. США
12% 9 951–40 525 долл.
22% 40 526–86 375 долларов
24% 86 376–164 925 долл.
32% 164 926 долл. США — 209 425 долл. США
35% 209 426–52 3600 долл.
37% $ 523 600 +

Если вы не получили налогооблагаемый доход в размере 9875 долларов США или меньше в 2020 году, вы, скорее всего, попадете как минимум в две скобки.Это означает, что разные части вашего дохода облагаются налогом по разной ставке.

Например, предположим, что ваш налогооблагаемый доход в конечном итоге составляет 20 000 долларов. Это означает, что вы попадете в две разные налоговые категории и будете облагаться налогом по двум разным ставкам:

  • диапазон от 0 до 9950 долларов, который облагается налогом в размере 10%

  • планка от 9 951 до 40 525 долларов, которая облагается налогом в размере 12%

Таким образом, вы будете платить две разные налоговые ставки: 10% с первой «части» вашего дохода в размере 9 950 долларов и 12% с каждого доллара, который вы заработали свыше 9 950 долларов.

В форме уравнения мы бы записали это как:

Общая сумма налогов = (10% x 9 950 долларов) + (12% x [20 000–9950 долларов])

Общий налог = 995,00 USD + 1 206,00 USD

Итого налоговый счет = 2202,00 долл. США

Мы называем самую высокую ставку налога, по которой вы платите , предельную ставку налога . В этом примере ваша предельная налоговая ставка составляет 12%.

Как рассчитать налоги с использованием этих налоговых категорий?

Математика, используемая для расчета суммы вашей задолженности по каждой «части» дохода, может быть сложной.Чтобы упростить задачу, вот четыре шпаргалки для определения суммы налога, которую вы должны заплатить, сгруппированных по статусу подачи:

Индивидуальные одиночные файловые машины

Помните: если в последний день 2020 года вы не состояли в браке или были разлучены по закону со своим супругом (и вы не соответствуете требованиям для получения другого статуса), вы подаете налоговую декларацию в 2021 году как индивидуальный налогоплательщик.

Вот ваш налог:

Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2020 год составил… Тогда ваши налоги …
0–9950 долл. США 10% налогооблагаемого дохода
9 950–40 525 долл. 995 долларов.00 плюс 12% от любого дохода, полученного вами свыше 9 950 долларов США 900 30
40 526–86 375 долл. 4 664 доллара США плюс 22% от любого дохода, полученного вами свыше 40 525 долларов США
86 376–164 925 долл. 14 750,78 долларов США плюс 24% от любого дохода, полученного вами свыше 86 375 долларов США
164926–209 425 долл. 33 602,54 доллара плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 164925 долларов
209 426–52 3600 долл. 47 842,22 долларов США плюс 35% от любого дохода, полученного вами свыше 209 425 долларов США
523 600 долл. США + 157 803 долл. США.12 плюс 37% от любого вашего дохода свыше 523 600 долларов США

Семейное положение в браке или вдова (вдова)

Если вы состоите в браке, и вы и ваш супруг (а) согласны подать совместную декларацию, или если вы вдова (вдова), используйте следующую информацию для расчета ваших налогов на 2020 год:

Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2020 год составил… Тогда ваши налоги …
0–19 900 долл. США 10% налогооблагаемого дохода
19901–81 050 долл. 1990 долл. США.00 плюс 12% от любого дохода, полученного вами свыше 19 900 долларов США
81 051–172 750 долл. 9 327,88 долларов США плюс 22% от любого дохода, который вы получили свыше 81 051 доллара США
172 751–329 850 долл. 29 501,66 долл. США плюс 24% от любого дохода, который вы получили свыше 172 751 долл. США
329 851–418 850 долл. 67 205,42 долларов США плюс 32% от любого дохода, который вы получили свыше 329 851 долларов США
418 851–628 300 долл. 95 685,10 долл. США плюс 35% от любого дохода, полученного вами свыше 418 851 долл. США
628 300 долл. США + 168 992 долл. США.25 плюс 37% от любого вашего дохода свыше 628 300 долларов США

В браке подача отдельно

Если вы состоите в браке и решите, что подача индивидуальной декларации может снизить ваше налоговое бремя, или вы и ваш супруг (а) не согласны подавать совместную декларацию, вы воспользуетесь этим статусом подачи.

Вот какой размер налога на доход облагается налогом на доходы состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию в 2020 году:

Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2020 год составил… Тогда ваши налоги …
0–9950 долл. США 10% налогооблагаемого дохода
9 950–40 525 долл. 995 долларов.00 плюс 12% от любого дохода, полученного вами свыше 9 950 долларов США 900 30
40 526–86 375 долл. 4 664 доллара США плюс 22% от любого дохода, полученного вами свыше 40 525 долларов США
86 376–164 925 долл. 14 750,78,16 долл. США плюс 24% от любого дохода, полученного вами свыше 86 375 долл. США
164926–209 425 долл. 33 602,54 доллара плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 164925 долларов
209 426–52 3600 долл. 47 842,22 долларов США плюс 35% от любого дохода, полученного вами свыше 209 425 долларов США
523 600 долл. США + 157 803 долл. США.12 плюс 37% от любого вашего дохода свыше 523 600 долларов США

Глава семьи

Если вы:

  • Не состоят в браке
  • Оплачено более половины стоимости содержания дома за год
  • Прожить с квалифицированным лицом более полугода

Тогда вы можете претендовать на статус «главы семьи». Если да, используйте следующее, чтобы вычислить ваши налоги на прибыль в 2020 году:

Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2020 год составил… Тогда ваши налоги …
0–14 200 долл. 10% налогооблагаемого дохода
14 201–54 200 долл. 1420 долларов плюс 12% от любого вашего дохода свыше 14 200 долларов
54 201–86 350 долл. США 6 219 долл. США.88 плюс 22% от любого вашего дохода свыше 54 200 долларов США 900 30
86 351–164 900 долл. 13 292,66 долларов США плюс 24% от любого дохода, полученного вами свыше 86 350 долларов США
164 901–209 400 долл. 32 144,42 долларов США плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 164 900 долларов США
209 401–52 3600 долл. 46384,10 долларов США плюс 35% от любого вашего дохода, превышающего 209 400 долларов США
523 600 долл. США + 156 353,75 долларов США плюс 37% от любого дохода, полученного вами свыше 523 600 долларов США

Почему налоговые скобки меняются каждый год?

Если вы сравните налоговые категории этого года с налоговыми категориями предыдущих лет, вы можете заметить, что все они были немного скорректированы.Это почему?

Все дело в инфляции. Каждый год IRS корректирует налоговые скобки, чтобы предотвратить «сползание скобок», что происходит, когда инфляция толкает вас в более высокую налоговую категорию.

Если вы не искали свою группу с 2017 года, вам следует обратить внимание на серьезную налоговую реформу. Закон о сокращении налогов и занятости, принятый в декабре 2017 года, изменил способ расчета инфляции IRS, что в будущем будет означать меньшие ежегодные корректировки инфляции.

Это увеличивает ваши шансы попасть в более высокую налоговую категорию каждый год.Если вы едва избежали попадания в более высокую налоговую категорию в этом году и думаете, что в следующем году вы можете оказаться в пограничном состоянии, обязательно внимательно следите за объявлениями IRS о корректировке инфляции.

На какие еще поправки на инфляцию мне следует обратить внимание?

Ранее мы упоминали, что налоговые категории IRS применяются к вашему налогооблагаемому доходу, который вы получаете, применяя определенные корректировки и вычеты к своему доходу.

Еще один способ, которым IRS помогает предотвратить проскальзывание кронштейна, — это корректировка значений вычетов для соответствия инфляции.Вот основные из них, на которые следует обратить внимание:

Стандартный вычет

Ваш стандартный вычет — часть вашего дохода, защищенная от налогов, — ежегодно корректируется в соответствии с инфляцией. Стандартные суммы вычетов на 2021 налоговый год (и их увеличение по сравнению с 2020 налоговым годом) составляют:

.
  • 12550 долл. США для одинарных файловых машин (до 150 долл. США)
  • 12550 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоги отдельно (до 150 долларов)
  • 18 800 долл. США для глав домохозяйств (рост на 150 долл. США)
  • 25 100 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию (до 300 долл. США)
  • 25 100 долл. США для вдов или вдовцов, отвечающих требованиям (до 300 долл. США)

Корректировка дохода

Корректировки — это особый вид вычета, который позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход еще до того, как вы начнете применять стандартный вычет или разбиение по статьям.Вы можете найти сводку всех обновленных цифр корректировок на веб-сайте IRS здесь.

Налоговые льготы

В отличие от вычетов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые льготы напрямую уменьшают вашу задолженность по налогу. Налоговые льготы, которые IRS скорректировали с учетом инфляции в этом году, включают:

Кредит на заработанный доход увеличился до 543–6728 долларов в зависимости от вашего статуса регистрации и количества детей, которые у вас есть. Это немного больше, чем в прошлом году, с 538 до 6660 долларов.Полный список категорий и пороговых значений см. На страницах 12 и 13 данной процедуры получения доходов.

Скорректированный валовой доход (AGI), при котором вы начинаете терять пожизненный зачет обучения , составляет 59000 долларов в 2021 году для индивидуальных лиц, подающих документы, как и в 2020 году. 119 000 долларов по сравнению со 118 000 долларов в 2020 году.

Максимальная сумма квалифицированных расходов на усыновление, которую вы можете использовать для определения своего кредита на усыновление , увеличена до 14 300 долларов на ребенка по сравнению с 14 080 долларов в 2020 году.

Возвращаемый налоговый кредит на ребенка остается в размере 1400 долларов, как и в 2020 году.

Дополнительная литература :

Последняя информация о возврате федеральных налогов, возможных датах IRS и способах отслеживания ваших денег

Если вы видите «IRS TREAS 310» в своей банковской выписке, это может быть ваш возврат подоходного налога.

Анджела Ланг / CNET

IRS по-прежнему сталкивается с огромным отставанием, которое вызывает стресс у налогоплательщиков, ожидающих своих проверок возврата федеральных налогов, включая необработанные индивидуальные декларации, декларации 2020 года с ошибками и измененные декларации, требующие исправлений или особого обращения. Обработка возврата обычно занимает около 21 дня, но IRS сообщает, что задержка может составить 120 дней.

Налоговое агентство также занимается проверкой стимулов, проблемами с выплатой налоговых льгот на детей и возмещением переплаты налогов по пособиям по безработице.Деньги могут дать семьям некоторое финансовое облегчение, но просроченный возврат налогов также может оказаться большим подспорьем. Имейте в виду, что крайний срок IRS для тех, кто подал заявку на продление налога, приближается к 15 октября. Если вы не подадите налоговую декларацию за 2020 в ближайшее время, вы, вероятно, должны будете заплатить штраф за просрочку платежа или дополнительные проценты — и вы можете быть пропуск налогового возмещения, стимулирующих чеков или налоговых льгот на детей, на получение которых вы можете претендовать только с налоговой декларацией за 2020 год.

Мы поделимся последней информацией о задержках возврата федеральных налогов и о том, что вы можете сделать в это время.Но связаться с налоговой по телефону непросто. Вместо этого вы можете отслеживать свой возврат онлайн с помощью инструмента Where’s My Refund или проверить свою учетную запись IRS (подробнее ниже). Мы также объясним, что делать, если вы получили «уведомление об математической ошибке» от IRS. Эта история часто обновляется.

Как долго мне нужно ждать моего федерального чека на возмещение?

IRS обычно возвращает налоги в течение трех недель, но некоторые налогоплательщики месяцами ждали получения своих платежей. Если есть какие-либо ошибки, или если вы подали заявку на получение налоговой льготы на заработанный доход или налоговой льготы на ребенка, ожидание может занять много времени.Если есть проблема, задерживающая ваше возвращение, решение «зависит от того, насколько быстро и точно вы ответите, а также от способности персонала IRS, обученного и работающего в соответствии с требованиями социального дистанцирования, завершить обработку вашего возврата», согласно его веб-сайту.

Дата возврата налога также зависит от того, как вы подали налоговую декларацию. Например, при возврате средств на ваш банковский счет посредством прямого депозита вашему банку может потребоваться еще пять дней, чтобы зачислить деньги на ваш счет.Это означает, что если IRS потребовался полный 21 день, чтобы выписать ваш чек, а вашему банку — пять дней, чтобы отправить его, вы могли бы ждать в общей сложности 26 дней, чтобы получить свои деньги. Если вы отправили налоговую декларацию по почте, IRS сообщает, что возврат налогов может занять от шести до восьми недель после его обработки.

Почему так много невыполненных заказов IRS?

Из-за пандемии IRS в 2020 году работала с ограниченной пропускной способностью, что затруднило его способность обрабатывать налоговые декларации и создало отставание.Комбинация закрытия, трех раундов стимулирующих выплат, проблем с заполнением деклараций в бумажном виде и задач, связанных с внедрением новых налоговых законов и кредитов, вызвала «идеальный шторм», согласно обзору Национального адвоката налогоплательщиков за период подачи документов в Конгресс 2021 года. .

IRS снова открыто и в настоящее время обрабатывает почту, налоговые декларации, платежи, возмещения и корреспонденцию, но ограниченные ресурсы продолжают вызывать задержки. IRS заявило, что также требуется больше времени для налоговых деклараций за 2020 год, которые нуждаются в проверке, таких как определение сумм возврата возмещения для первого и второго стимулирующих чеков или выяснение сумм налогового кредита на заработанный доход и дополнительных сумм налогового кредита на детей.

Вот список причин задержки возврата подоходного налога:

  • В вашей налоговой декларации есть ошибки.
  • Неполное.
  • Возврат денежных средств подозревается в краже личных данных или мошенничестве.
  • Вы подали заявление на получение налоговой льготы на заработанный доход или дополнительной налоговой льготы на ребенка.
  • Ваш возврат требует дальнейшего рассмотрения.
  • Ваша декларация включает форму 8379 (PDF), распределение потерпевших супругов — это может занять до 14 недель.

Если задержка связана с необходимостью корректировки налога, внесенной в возврат скидки на восстановление, налог на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка, заявленный в вашей декларации, IRS пришлет вам объяснение.Если есть проблема, которую необходимо устранить, IRS сначала попытается продолжить, не связываясь с вами. Однако, если ему потребуется дополнительная информация, он напишет вам письмо.

Как использовать инструмент «Где мой возврат», чтобы проверить статус моего чека на возврат?

Чтобы проверить статус возврата подоходного налога за 2020 год с помощью инструментов отслеживания IRS, вам необходимо предоставить некоторую информацию: ваш номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, статус регистрации — холост, женат или глава семьи — и сумма вашего возмещения в целых долларах (которую вы можете найти в своей налоговой декларации).Кроме того, убедитесь, что прошло не менее 24 часов (или до четырех недель, если вы отправили возврат по почте), прежде чем вы начнете отслеживать возврат.

Используя инструмент IRS Where’s My Refund, перейдите на страницу Get Refund Status, введите свой SSN или ITIN, статус регистрации и точную сумму возмещения, затем нажмите Submit . Если вы ввели свою информацию правильно, вы попадете на страницу, на которой отображается ваш статус возврата. В противном случае вас могут попросить подтвердить ваши личные налоговые данные и повторить попытку. Если вся информация выглядит верной, вам нужно будет указать дату, когда вы подали налоговую декларацию, а также то, подали ли вы ее в электронном или бумажном виде.

У IRS также есть мобильное приложение IRS2Go, которое проверяет ваш статус возврата налогов — оно доступно на английском и испанском языках. Вы сможете увидеть, был ли ваш возврат получен, одобрен и отправлен. Для входа вам понадобится некоторая информация — ваш номер социального страхования, статус регистрации и ожидаемая сумма возмещения. IRS обновляет данные в этом инструменте за ночь, поэтому, если вы не видите изменения статуса через 24 часа или более, повторите попытку на следующий день. Как только ваш возврат и возврат будут одобрены, вы получите персональную дату, к которой следует ожидать свои деньги.

Where’s My Refund содержит информацию о самом последнем налоговом возмещении, которое IRS хранит за последние два года, поэтому, если вы ищете информацию о возврате за предыдущие годы, вам необходимо проверить свою онлайн-учетную запись IRS для получения дополнительной информации. . Через свою персональную учетную запись вы сможете увидеть общую сумму вашей задолженности, историю платежей, ключевую информацию о вашей последней налоговой декларации, уведомлениях, полученных вами от IRS, и ваш адрес в файле.

Проверить возврат можно через мобильное приложение IRS2Go.

Джеймс Мартин / CNET

Что насчет этих сообщений IRS о возврате налогов?

Оба инструмента IRS (онлайн и мобильное приложение) покажут вам одно из трех сообщений, объясняющих статус вашей налоговой декларации.

  • Получено : IRS теперь имеет вашу налоговую декларацию и работает над ее обработкой.
  • Утверждено : Налоговое управление США обработало ваш возврат и подтвердило сумму вашего возмещения, если она вам должна.
  • Отправлено : Ваш возмещение сейчас отправляется в ваш банк посредством прямого депозита или в виде бумажного чека, отправленного на ваш почтовый ящик. (Вот как изменить адрес в файле, если вы переехали.)

Что означает уведомление IRS «математическая ошибка»?

Миллионы американцев получили в этом году сбивающие с толку «уведомления об математических ошибках» от IRS — письма, в которых говорится, что они должны больше налогов. Как только они получат уведомление, у них есть 60-дневный период, чтобы ответить, прежде чем оно поступит в отдел по сбору платежей агентства.

С начала года по август IRS разослало более 11 миллионов таких уведомлений. По данным Службы по защите интересов налогоплательщиков, «многие сообщения об математических ошибках расплывчаты и не могут адекватно объяснить срочность, которой требует ситуация». Кроме того, иногда уведомления «даже не указывают точную ошибку, которая была исправлена, а скорее предоставляют серию возможных ошибок, которые, возможно, были устранены IRS».

По данным Wall Street Journal, большинство ошибок в этом году связано с выплатами стимулов.Они также могут быть связаны с налоговой корректировкой по ряду проблем, обнаруженных IRS во время обработки. Они могут привести к уплате налогов или к изменению суммы возмещения — более или менее. Если вы не согласны с суммой, вы можете попробовать связаться с IRS, чтобы проверить свою учетную запись с представителем.

Как мне обратиться за помощью в IRS?


В этом налоговом сезоне IRS получило 167 миллионов звонков, что в четыре раза превышает количество звонков в 2019 году. И, согласно недавнему отчету, только 7 процентов звонков достигли телефонного агента за помощью.Хотя вы можете попробовать позвонить в IRS, чтобы проверить свой статус, помощь агентства по телефону в режиме реального времени сейчас крайне ограничена, потому что IRS заявляет, что прилагает все усилия, чтобы преодолеть отставание. Вам не следует подавать вторую налоговую декларацию или связываться с IRS по поводу статуса вашей налоговой декларации.

IRS направляет людей на страницу Let Us Help You на своем веб-сайте для получения дополнительной информации. Он также рекомендует налогоплательщикам обращаться за личной помощью в Центры помощи налогоплательщикам. Вы можете связаться с вашим местным офисом IRS или позвонить, чтобы записаться на прием: 844-545-5640.Вы также можете связаться со Службой адвокатов налогоплательщиков, если вы имеете право на помощь, позвонив им: 877-777-4778.

Хотя шансы на получение помощи в реальном времени невелики, IRS говорит, что вам следует звонить в агентство напрямую, только если с момента подачи налоговой декларации через Интернет прошел 21 день или более, или если инструмент Where’s My Refund предлагает вам связаться с IRS. Вы можете звонить по телефону: 800-829-1040 или 800-829-8374 в обычные рабочие часы.

Что означает транзакция IRS TREAS 310?

Если вы получите возмещение налога прямым переводом, вы можете увидеть IRS TREAS 310 , указанное для транзакции.Код 310 просто идентифицирует транзакцию как возврат из поданной налоговой декларации в форме электронного платежа (прямой депозит). Это также будет относиться к тем, кто получает автоматическую корректировку в своей налоговой декларации или возмещение в соответствии с мартовским законодательством о не облагаемых налогом пособиях по безработице. Вы также можете увидеть TAX REF в поле описания для возврата.

Если вы получили IRS TREAS 310 в сочетании с описанием CHILD CTC , это означает, что деньги предназначены для ежемесячного авансового платежа для расширенного налогового кредита на ребенка.

Если вы видите 449 вместо 310 , это означает, что ваш возврат был компенсирован за просроченную задолженность.

Зачем мне возвращать деньги обычной почтой?


Есть несколько причин, по которым ваш возврат будет отправлен вам по почте. Ваши деньги могут быть внесены только в электронном виде на банковский счет с вашим именем, именем вашего супруга или на совместный счет. Если причина не в этом, возможно, вы получаете несколько чеков на возмещение, а IRS может напрямую внести до трех возмещений на один счет.Дополнительный возврат средств необходимо отправить по почте. Кроме того, ваш банк может отклонить депозит, и это будет следующий лучший способ IRS быстро вернуть ваши деньги.

Также важно отметить, что при возврате средств прямой перевод не всегда происходит автоматически. Некоторые замечают, что, как и стимулирующие чеки, первые несколько платежей по налоговой льготе на детей были отправлены по почте. На всякий случай родителям следует авторизоваться на портале IRS, чтобы убедиться, что у агентства есть их правильная банковская информация. Если нет, родители могут добавить его для следующего платежа.

Для получения дополнительной информации о ваших деньгах, вот последняя информация о федеральных пособиях по безработице и о том, как налоговая скидка на детей может повлиять на ваши налоги в 2022 году.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

Идеальная подача налогов: как мне определить свой доход на 2020 год?

Если вам нужно получить доступ к аналитическим данным налогового специалиста, обратитесь в ATAX за надежными налоговыми советами и услугами по возврату федерального подоходного налога.

Каждый человек с доходом должен подавать налоговую декларацию в IRS. Подача налоговой декларации в одиночку кажется сложной задачей, но как только вы разберетесь с ней через профессиональный объектив, у вас будет меньше проблем с ее заполнением.

Итак, сколько денег вы должны заработать, чтобы подавать налоги в 2020 году? Ответ включает в себя всесторонний анализ всего, от заработанного дохода до вашего статуса регистрации.

Когда мне нужно подавать налоговую декларацию?

Каждый год вы должны подавать налоговую информацию.В течение года вам необходимо собрать всю налогооблагаемую деятельность к годовой дате платежа. В зависимости от того, как вы организовываете свои финансы, вы можете подать заявление на календарный или финансовый год.

Календарный год и финансовый год

Люди, которые платят в соответствии с календарным годом, должны подать заявление 15 апреля следующего года. Например, люди должны были уплатить налог за 2019 год (считая с 1 января по 30 декабря) не позднее 15 апреля 2020 года.

Другие компании платят налоги в зависимости от налогового года, который не начинается в январе.Финансовый год может варьироваться в зависимости от компании, поэтому дата платежа составляет четыре месяца и пятнадцать дней после окончания финансового года.

Как подать налоговую декларацию

При подаче налоговой декларации вы должны выполнить следующий набор шагов:

  1. Соберите свои налоговые документы, включая W2 от работодателей, 1099s и отчеты об инвестиционном доходе или ипотеке интерес.
  2. Выберите между стандартным вычетом или разбивкой по уменьшению налогооблагаемого дохода.
  3. Выберите статус регистрации, чтобы определить, сколько платить.
  4. Вы должны предоставить свою информацию специалисту или в Интернете.

Определение вашего дохода

Очень важно знать о различных типах дохода до даты уплаты налогов. Не облагаемый налогом доход включает компенсацию работнику, алименты на ребенка и пособия ветеранам. Налогооблагаемый доход включает доход от бизнеса, пособие по безработице и прирост капитала.

Если у вас есть налогооблагаемая сумма социальных пособий, вы можете подать декларацию. Если вы хотите уменьшить сумму, которую вы платите, вам нужно будет узнать свой базовый стандартный вычет.

Нетрудовой доход

Незаработанный доход измеряет доход инвестиционного типа. Вы можете использовать это, чтобы добавить к вашим общим налоговым расходам. IRS обычно приравнивает это к налогооблагаемым процентам, обычным дивидендам и распределению прироста капитала.

Федеральная налоговая декларация

Если вам необходимо подать федеральную налоговую декларацию, вам понадобится ваш статус для подачи, валовой доход и возраст. Когда вы должны платить налоги, все эти факторы имеют значение. Когда вы получаете зарплату, работодатель платит правительству установленный подоходный налог.Если удержана слишком большая сумма, вы получите возврат налога. Если удержано недостаточно, вы получите еще один налоговый счет.

Доходы от самозанятости

Если вы работаете на себя, вам необходимо определить ставку налога на самозанятость для вашего заработанного дохода. Вы обязаны платить налог на самозанятость, если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов.

Ставка налога на самозанятость составляет около 15,3%, при этом 12,4% покрывает социальное обеспечение и 2,9% покрывает счет сбережений здравоохранения, независимо от возраста. Ставка налога на здравоохранение и социальное обеспечение в два раза превышает ставку дохода, получаемого работодателем.

Какой минимальный доход для подачи налоговой декларации в 2019 году?

Минимальный доход для подачи налоговой декларации в 2019 году составляет около 12000 долларов США для плательщиков единого налога. Хотя другие внешние факторы могут увеличить его, это общее правило, которому нужно следовать.

Определение статуса вашей подачи

Если вам интересно, «сколько вы должны делать, чтобы платить налоги», вы должны сначала выяснить свой статус регистрации. Этот статус позволяет вам определять ваши требования к подаче документов для стандартных вычетов, права на получение кредита и правильных налогов, которые вы должны.Ваша налоговая ситуация может меняться по мере вашего жизненного пути, например, возраст, поэтому обязательно внимательно выберите один из доступных статусов подачи. Семейное положение является основным фактором для определения вашего регистрационного статуса.

Пособия по социальному обеспечению также могут быть включены в это измерение и вычтены из того, сколько денег вы должны заработать при выполнении налоговой работы.

Одинокий

Этот вариант применяется, если податель заявки разведен или юридически разделен. Если вам 65 лет или больше, минимальный размер вашей налоговой декларации увеличивается.

В браке

Супружеские пары имеют два варианта подачи налоговой декларации по форме 1040. Если вы отвечаете критериям совместной подачи документов в браке, вы и ваш супруг должны объединить свой доход, чтобы определить, сколько вы должны платить в виде налогов.

Вы и ваш (а) супруг (а) можете подать заявление о браке отдельно. Этот вариант налоговой ситуации может обеспечить налоговые льготы при определенных обстоятельствах и более высокий вычет.

Глава семьи

Чтобы получить право, вы должны не состоять в браке до последнего дня налогового года, оплатить более половины стоимости содержания дома в течение года, проживая полгода с родственником, заявленным как иждивенец.

Придется ли вам подавать налоговую декларацию, если вы заработали менее 5000 долларов?

Обычно, если заявитель подает менее 5000 долларов в год, ему не нужно подавать какую-либо заявку в IRS. По вашему статусу занятости также можно определить, зарабатываете ли вы меньше 5000 долларов.

Придется ли вам подавать налоговую декларацию, если вы не зарабатываете много денег?

Можно пропустить подачу декларации, если вы не зарабатываете много денег в течение года. Также приемлемо отправить отчет, в котором указано, что ваш доход ниже минимального.

Сколько денег нужно заработать, чтобы подать налоговую декларацию?

Для заполнения налоговых деклараций вы должны заработать не менее 12 400 долларов США, хотя это число может меняться в зависимости от возраста и статуса подачи.

Определение вашего валового дохода

Одним из факторов, используемых для определения того, требуется ли вам подавать федеральную налоговую декларацию, является валовой доход или сумма всех заработанных денег. Вы можете вычесть любой стандартный вычет из своего дохода.

Если вы работаете не по найму, стандартный вычет включает коммерческие расходы.

Нетрудовой доход

При получении незаработанного дохода, полученного не в результате коммерческой деятельности или торговли, вы должны добавить этот пассивный доход к окончательному валовому результату. Некоторые примеры включают подарочные деньги, финансовые призы или проценты по сберегательному счету.

Трудовой доход

Трудовой доход должен составлять большую часть окончательного валового дохода и может применяться к любому статусу подачи. Некоторые примеры заработанного дохода включают заработную плату, оклады, чистую прибыль и другие формы оплаты труда сотрудников.

Расчет минимального дохода для уплаты налогов в 2020 году

Теперь определите минимальную сумму, необходимую для уплаты налогов, по своему валовому доходу и статусу регистрации.

Не замужем

  • Не старше 65 лет: минимальная сумма дохода, необходимая для подачи налоговой декларации в 2020 году, должна составлять $ 12 400.
  • 65 лет и старше: подача налоговой декларации должна составлять более 14 050 долларов США.
  • Если ваш нетрудовой доход составил более 1050 долларов, вы должны подать декларацию.

В браке

  • Совместная подача: заработайте не менее 24 400 долларов, если вы оба моложе 65 лет, и 27,00 долларов, если вам 65 лет и старше.
  • При отдельной подаче декларации вам нужен только валовой доход в размере 5 долларов США для подачи декларации.

Глава семьи

  • Если вам меньше 65 лет, вам нужно заработать 18 250 долларов,
  • Если вам 65 лет и старше, вы должны заработать 20 000 долларов. Наличие ребенка-иждивенца также может повлиять на размер вашего дохода и дохода.

Если ваш доход меньше этого минимума, вам не нужно подавать декларацию.

Факторы, которые также применяются для определения вашего валового дохода, включают налоговые вычеты и налоговые льготы.Сюда входят благотворительные отчисления, налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на заработанный доход и коммерческие вычеты.

Как долго мне ждать возврата денег?

Если вам нужно подать декларацию в бумажном виде, вы обычно будете ждать от шести до восьми недель после того, как IRS получит ваши формы. Лица, подающие документы в электронном виде, получат доступ к возмещению налога примерно через три недели.

Заключение

Записав информацию, необходимую для запроса налоговой декларации, даже незаработанный доход, вы можете использовать ее в следующем налоговом году.Рассчитав получаемый налогооблагаемый доход, вы можете ежегодно платить и подавать заявление на получение налоговых деклараций, а также, если возможно, на налоговые льготы.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна консультация по налогам, поговорите со специалистом по налогам в ATAX Inc. (все права защищены) о заполнении личных налоговых деклараций, бухгалтерском учете, заработной плате, бизнес-налогах и регистрации в США.

Посетите наши статьи по теме на нашем веб-сайте или позвоните нам по телефону 1 (866) 999-2829, чтобы задать вопросы о требованиях для самозанятых лиц, поисковом запросе по налогам или общей налоговой консультации.Не стесняйтесь связаться с нами на нашем веб-сайте или посетить один из наших офисов, особенно если вы еще не подали налоговую декларацию.

Руководство по группам подоходного налога на 2021 год

Помимо долгосрочного прироста капитала, эти льготные налоговые ставки также применяются к квалифицированным дивидендам. Это относится к большинству дивидендов по акциям , и применяется минимальный период владения. Вы можете прочитать подробное обсуждение квалифицированных дивидендов, если у вас есть значительный дивидендный доход и вы хотите знать, соответствует ли он определению.

Подводя итог этому разделу, налоговый кодекс США предназначен для поощрения долгосрочных инвестиций. Если вы продаете актив с целью получения прибыли после владения им более года или если вам выплачиваются дивиденды от акций, которыми вы владеете в течение определенного периода времени, эта часть вашего дохода облагается налогом по более низким ставкам.

Налог на чистый инвестиционный доход

В дополнение ко всем предельным налоговым категориям и ставкам налога на прирост капитала, обсуждавшимся до сих пор, некоторые лица с высоким доходом должны уплатить еще 3.8% налог на инвестиционный доход. Этот налог, известный как налог на чистый инвестиционный доход, был введен в рамках Закона о доступном медицинском обслуживании и может облагаться определенными видами доходов, связанных с инвестициями, такими как прирост капитала, процентный доход, дивиденды, доход от аренды и т. Д.

Итак, кто должен платить налог на чистый инвестиционный доход? Проще говоря, налог применяется к домохозяйствам с инвестиционным доходом, превышающим 200 000 долларов в совокупном доходе для лиц, подающих единую налоговую декларацию, и 250 000 долларов для лиц, подающих совместную налоговую декларацию.

Вот как это работает. Допустим, вы одиноки и имеете доход от работы в размере 160 000 долларов. Вы также продали позицию по акциям за прирост капитала в размере 50 000 долларов. Это всего 210 000 долларов. Таким образом, часть вашего инвестиционного дохода, из-за которой вы превысили лимит в 200 000 долларов, составляет 10 000 долларов, которые будут подлежать дополнительному налогу.

2021 Налоги на социальное обеспечение

Нет никаких «скобок» налога на социальное обеспечение. Вместо этого существует фиксированная ставка, которая применяется ко всем заработанным доходам до определенного предела.(Примечание: трудовой доход обычно означает заработную плату от работы или доход от самозанятости.)

Ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для каждого работодателя и их сотрудников, но не более 142 800 долларов трудового дохода на 2021 год. Другими словами. , если вы заработаете 150 000 долларов в 2021 году, вы будете платить налог на социальное обеспечение в размере 6,2% с первых 142 800 долларов и ничего с дополнительных 7200 долларов.

Если вы работаете не по найму, вы должны заплатить как частей налога на социальное обеспечение. В сочетании с налогом на Medicare, который мы обсудим в следующем разделе, это называется налогом на самозанятость.

2021 Налоги на Medicare

Как и в случае с налогом на социальное обеспечение, здесь нет налоговой шкалы Medicare, только фиксированная ставка. Также стоит отметить, что налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание вместе именуются налогами FICA (Федеральный закон о страховых взносах).

Ставка налога по программе Medicare значительно ниже ставки социального страхования и составляет всего 1,45% от заработанного дохода. Однако, в отличие от налога на социальное обеспечение, здесь нет ограничения дохода — ставка 1,45% применяется ко всем заработанным доходам, даже если они исчисляются миллионами.Кроме того, существует дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%, который применяется к заработанному доходу, превышающему определенные пороговые значения, например 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно.

Вычет QBI (сквозной) для дохода от малого бизнеса

Хотя технически это не налоговая «категория», стоит упомянуть новый вычет из квалифицированного дохода от бизнеса (QBI). Также известный как сквозной налоговый вычет, это позволяет налогоплательщикам вычитать до 20% своего дохода, который поступает от сквозного бизнеса, такого как индивидуальное предпринимательство, партнерство, LLC или S-Corp.

Другими словами, если вы фрилансер с налогооблагаемым доходом в размере 100 000 долларов, вычет QBI может уменьшить ваш налогооблагаемый доход до 80 000 долларов. Это снижает вашу предельную налоговую ставку до 20%.

Не забывайте о государственных и местных налогах

Важно отметить, что налоговые скобки и различные другие налоговые ставки, обсуждаемые в этой статье, относятся к федеральным налогам . В зависимости от того, где вы живете, правительство вашего штата и местные органы власти могут иметь свои собственные подоходные налоги штата (а в некоторых случаях и местные подоходные налоги), а также совершенно другой набор налоговых скобок, которые применяются к вашему доходу.

Как это может измениться в будущем?

Во-первых, важно понимать, что налоговые ставки в США меняются каждый год. IRS корректирует диапазоны доходов в налоговых скобках в сторону увеличения, чтобы не отставать от инфляции. То же самое можно сказать о налоговых скобках на прирост капитала и максимальном налогооблагаемом доходе социального обеспечения.

Тем не менее, на горизонте может произойти значительных изменений налоговой категории .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *