Калькулятор налога ип: Налоговые калькуляторы для индивидуальных предпринимателей и физических лиц

Содержание

Бесплатные калькуляторы онлайн, налоговые калькуляторы, расчет взносов, процентов, пособий, отпускных, больничных

Калькулятор страховых взносов ИП

  • расчет страховых взносов в ПФР
  • расчет страховых взносов в ФФОМС
  • подсказки со ссылками на статьи нормативных документов
  • Поможет рассчитать размеры взносов в фонды для ИП за себя в 2021 году и ранее с точностью до копейки, в том числе и за неполный год.

    Калькулятор стоимости патента ИП

  • расчет стоимости патента
  • официальный сервис ФНС
  • Поможет рассчитать стоимость патента индивидуальному предпринимателю для любого вида деятельности и в любом субъекте РФ, где применяется патентная система налогообложения.

    Калькулятор транспортного налога

  • расчет транспортного налога
  • официальный сервис ФНС
  • Поможет рассчитать физическим лицам сумму транспортного налога.

    Калькулятор земельного налога и налога на имущество

  • расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц
  • официальный сервис ФНС
  • Поможет произвести расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости

    

    Калькулятор больничных

  • расчет пособий по временной нетрудоспособности (больничный лист)
  • подсказки со ссылками на статьи нормативных документов
  • При расчете пособия учитываются все важные ограничения. Например, если средний дневной заработок меньше рассчитанного по МРОТ, то для расчета больничного берется средний заработок, рассчитанный по МРОТ. В среднем, расчет больничного по сотруднику занимает 3-5 минут. После ввода необходимых данных калькулятор рассчитает автоматически сумму пособия.


    Калькулятор отпускных

  • расчет отпускных сотруднику, уходящему в отпуск
  • подсказки со ссылками на статьи нормативных документов
  • После ввода необходимых данных калькулятор рассчитает автоматически сумму к выплате сотруднику, уходящему в отпуск. Расчет выполняется по среднему заработку за 12 предыдущих месяцев. Если в этот период в вашей организации было массовое повышение зарплаты, укажите это и заработок сотрудника за месяцы до повышения проиндексируется, чтобы расчет выполнился по текущему заработку и сотрудник не потерял в деньгах.


    Калькулятор декретных

  • расчет пособий по беременности и родам
  • расчет ежемесячных пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет
  • подсказки со ссылками на статьи нормативных документов
  • После ввода необходимых данных о заработке за 2 расчетных года калькулятор рассчитает автоматически сумму выбранного пособия. Учитываются все необходимые ограничения. Например, если сумма пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет оказалась меньше минимального значения, установленного законодательством, калькулятор подскажет об этом и предложит минимальную месячную сумму пособия до 1,5 лет.


    Калькулятор процентов по ст.

    395 ГК РФ
  • расчет процентов по ст. 395 ГК РФ
  • подсказки со ссылками на статьи нормативных документов
  • Поможет рассчитать проценты (пени, неустойку) в рублях, в долларах или в евро. Расчет процентов производится как по старым (до 01.06.2015), так и по новым (с 01.06.2015) правилам статьи 395 ГК РФ. Актуален в 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 и 2021 годах: учтены последние ставки банковского процента, опубликованные ЦБ РФ.


    

    ФНС презентовала «калькулятор» для выбора альтернативы ЕНВД — Российская газета

    Федеральная налоговая служба (ФНС) презентовала «калькулятор», с помощью которого бизнес после отмены Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) сможет выбрать для себя другой наиболее подходящий режим.

    Сервис представлен на сайте ФНС. Пользователь выбирает свою категорию, например, индивидуальный предприниматель или компания, не зарегистрированное в качестве ИП. Также можно указать размер дохода и количество наемных работников.

    В зависимости от этих параметров система предлагает подходящие налоговые режимы. В их числе упрощенная система налогообложения (УСН), патент, налог на профессиональный доход или общий режим. По каждому есть краткая справка и порядок перехода.

    Подготовить такой сервис поручил председатель правительства РФ Михаил Мишустин в связи с отменой ЕНВД с 1 января 2021 года. «Мне кажется, нужно провести более активную разъяснительную кампанию, чтобы было понятно, каким образом переходить на другие режимы. И сделать такой, если хотите, налоговый калькулятор, чтобы предприниматель мог посмотреть, что выгоднее», — сказал глава правительства на

    Руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров обещал, что ФНС позаботится о том, чтобы переход на другие спецрежимы прошел для предпринимателей максимально комфортно и безболезненно.

    Прямая речь

    Михаил Орлов, партнер КПМГ в России и СНГ:

    — Налогообложение «вмененного дохода» характерно для развивающихся налоговых систем. Но главная проблема ЕНВД заключается в неспособности взимания справедливого налога, основанного на финансово-экономических показателях бизнеса. На ранних этапах становления налоговой системы государства это уместно, но по мере совершенствования налогового контроля от таких налогов необходимо отказываться.

    ЕНВД появился в 2002 году и какое-то время был актуален. Но сегодня, на мой взгляд, фискальные органы работают достаточно эффективно и контролируют результаты деятельности плательщиков из любой отрасли. А значит, миссия ЕНВД в налоговой системе РФ выполнена. Дальше она должна развиваться исключительно за счет налогов, которые учитывают эффективность и успешность налогоплательщиков.

    Отказ от ЕНВД ставит перед государством серьезные вопросы: что получит малый бизнес взамен и как удержать его от возврата в тень? Для ответа на них важно понять, что именно сегодня привлекает предпринимателей в режиме ЕНВД.

    Это, прежде всего, простота уплаты налога, низкая по сравнению с общим режимом налоговая нагрузка и низкий уровень административных издержек. Полагаю, что сегодня сопоставимыми преференциями для бизнеса обладает УСН. Но его необходимо доработать для того, чтобы большее число организаций и ИП смогли бы перейти на этот режим.

    Для этого необходимо поднять пороговые значения по выручке и скорректировать правоприменительную практику налоговых органов, которые часто видят злоупотребления в том, что одному лицу принадлежит две и более организаций, находящихся на режиме УСН. В этом налоговики усматривают дробление бизнеса, что не всегда так.

    Хорошо, что ФНС уже сейчас предлагает бизнесменам взвесить все «за» и «против» при переходе с ЕНВД на иные режимы налогообложения. Однако они нуждаются в настройке, для того, чтобы быть столь же привлекательными, как и ЕНВД.

    Калькулятор ЕНВД

    Оказание бытовых услуг Оказание ветеринарных услуг Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров, за исключением реализации товаров с использованием торговых автоматов Реализация товаров с использованием торговых автоматов Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров Развозная и разносная розничная торговля Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, не имеющие залов обслуживания посетителей Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло) Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения Распространение наружной рекламы посредством электронных табло Размещение рекламы на транспортных средствах Оказание услуг по временному размещению и проживанию Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов,объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих заловобслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров

    Список калькуляторов для различных полезных расчетов

    В данном разделе дан список ссылок на различные калькуляторы и минипрограммы, разработанные нами.

    Надеемся, Вы найдете их удобными и полезными. Пожалуйста, присылайте нам любые идеи по поводу новых калькуляторов, которые были бы полезны или сообщения про ошибки в старых.

    Часть калькуляторов вошла в наше приложение Бизнес Калькулятор для мобильных устройств. В приложении больше разнообразных алгоритмов и оно постоянно развивается. Вы можете его загрузить по ссылкам ниже.

    Этот и другие калькуляторы в нашем приложении Бизнес Калькулятор для мобильных устройств можно скачать по ссылкам ниже.
    Всякие полезные калькуляторы и расчетные таблицы.
    Название Краткое описание Перейти
    Калькулятор НДС. Калькулятор позволяет рассчитать сумму с НДС, без НДС и сумму налога. Вы можете ввести любую из этих трех сумм, остальные две будут посчитаны. В случае необходимости, можно изменить ставку налога.
    Расчет налога на доходы физических лиц.
    С учетом изменений 2021 года
    Калькулятор позволяет рассчитать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по разным ставкам. Расчет возможен в двух вариантах. Какой налог надо будет уплатить государству и какая сумма останется физическому лицу или расчет налога для заданной суммы выплаты физическому лицу. Калькулятор может быть использован для расчета НДФЛ с любых выплат физическому лицу, в том числе: зарплаты или иных доходов, облагаемых по ставке 13%, дивидендов (13%) , выплата дохода нерезиденту (30%). Возможна установка произвольной ставки налога.
    Расчет страховых взносов с зарплаты
    С учетом изменений 2021 года
    Данный калькулятор может быть полезен для быстрого расчета страховых взносов с зарплаты сотрудника ( без учета НДФЛ), которые заплатит компания в зависимости применяемых ставок. Калькулятор позволяет посчитать и увидеть размеры уплачиваемых взносов, в зависимости от зарплаты сотрудника и месяца, когда его приняли на работу.
    Выбор системы налогообложения
    С учетом изменений 2020 года
    Данный калькулятор позволяет оценить, какая система налогообложения выгоднее при заданных параметрах бизнеса. Может использоваться как при организации бизнеса, так и для существующего бизнеса, для быстрой оценки оптимальности выбранной системы налогообложения и выигрыша от перехода на другую.
    Выбор оптимальной системы налогообложения ( таблица в Excel) (2010 год) Некоторым пользователям удобнее пользоваться для выбора оптимальной системы налогообложения нового бизнеса таблицей в Excel.
    Расчет эффективности покупки (2011 год) Часто, одну и ту же вещь ( или услугу ) можно купить как за счет физического лица, так и за счет компании. Естественно при ряде условий. Данный калькулятор позволяет оценить, существует ли экономическая выгода от переноса данного расхода с физического лица на юридическое. Может быть полезен как для владельцев бизнеса, так и для управляющих бизнесом, для расчета схем мотивации персонала. Ведь часто бывает выгоднее предоставить какую то вещь/услугу сотруднику за счет компании, чем повышать ему зарплату.
    Расчет мини бизнес плана Небольшая таблица в Excel, которая поможет начинающим предпринимателям рассчитать планируемые финансовые показатели бизнеса, размер требуемого финансирования со стороны учредителей или акционеров. Прогнозируемый срок выхода проекта в операционную прибыль.

    Онлайн-калькуляторы – АО «ТЛС-ГРУП»

  • НДС калькулятор онлайн (www.nalog-nalog.ru)

  • Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам (www.glavkniga.ru)
    Рассчитать пени по налогам и страховым взносам потребуется, если вы подаете уточненную декларацию (расчет) с суммой к доплате или хотите проверить расчет пени ИФНС, ПФР или ФСС

  • Виртуальный помощник по НДФЛ для налоговых агентов (www.glavkniga.ru)
    Помощник подскажет, как вашей организации (предпринимателю) исчислить и заплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплачиваемого физлицу, в зависимости от его статуса и вида дохода

  • Калькулятор процентов за несвоевременный возврат переплаты по налогам и страховым взносам (www. glavkniga.ru)
    С помощью калькулятора вы можете проверить, какую сумму должен вам контролирующий орган за задержку возврата переплаты по вашему заявлению

  • Калькулятор штрафа за непредставление налоговой декларации (расчета по взносам) (www.glavkniga.ru)
    Калькулятор поможет вам проверить расчет штрафа за неподачу или несвоевременную подачу декларации по налогам (расчетов РСВ-1 и 4 ФСС), который сделала ИФНС (ПФР, ФСС)

  • Калькулятор отпускных (www.glavkniga.ru)
    Вы можете рассчитать отпускные в любой ситуации, когда отпуск работнику установлен в календарных днях

  • Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении (www.glavkniga.ru)
    Калькулятор поможет рассчитать количество календарных  дней отпуска, за которые работнику при увольнении нужно выплатить компенсацию, а также сумму самой компенсации

  • Учетная политика для небольших организаций (www.glavkniga.ru)
    Конструктор предназначен для того, чтобы сформировать учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета, отразив в ней только те показатели, без которых никак не обойтись

  • Калькулятор расчета больничного листа (www. glavkniga.ru)

  • Калькулятор пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (www.glavkniga.ru)

  • Калькулятор подсчета страхового стажа (www.glavkniga.ru)

  • Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога (nalog.ru)
    Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер

  • В Архангельской области создали уникальный калькулятор подсчёта налогов

    Компанией ProfExpert совместно с Агентством регионального развития и УФНС создан простой и информативный «Калькулятор расчёта налоговой нагрузки», который поможет предпринимателям определиться, на какой налоговый режим им перейти в 2021 году, после отмены ЕНВД.

    Напомним, с 1 января 2021 года в России отменяется единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Ранее в Агентстве регионального развития состоялся прямой эфир с представителями налоговой инспекции региона, где предпринимателям подробно рассказали о сложившейся ситуации и возможных вариантах перехода бизнеса на другие системы налогообложения.

    Смотреть полную версию эфира

    Для наглядного примера и более детального прогнозирования последствий перехода консалтинговая группа ProfExpert совместно с налоговой инспекцией и Агентством регионального развития создали полезный рабочий инструмент «Калькулятор расчёта налоговой нагрузки». Он предназначен для трёх основных отраслей, в которых предприниматели работали по ЕНВД: торговля, общепит и транспортные услуги.

    Калькулятор поможет рассчитать оптимальный налоговый режим при переходе в 2021 году на другие системы налогообложения. Налоговый калькулятор предполагает работу с ключевыми операционными данными по компании в годовом масштабе без разбивки на более мелкие периоды (квартал, месяц, неделя, день). Разработчики рекомендуют использовать данные за 2020 год. В результате расчётов будет получен сценарий, что стало бы с налоговой нагрузкой, если бы ЕНВД был отменён с 1 января 2020 года.

    Управляющий ООО «БЭНЦ» («Бухгалтерский экспертный налоговый центр») Николай Некрасов познакомился с возможностями налогового калькулятора и поделился своим экспертным мнением.

    «Это действительно удобная и очень полезная возможность для малого и среднего бизнеса. Есть только одно «но»: для того чтобы воспользоваться этим налоговым калькулятором, необходимы навыки в работе с программой Excel. Если такие навыки есть, то просчитать результаты отмены ЕНВД для любого бизнеса не составит особого труда. В калькуляторе учтены многие параметры деятельности организации и включены необходимые пояснительные и справочные материалы. Он чётко и лаконично, в реальных цифрах, даёт представление о той налоговой нагрузке, которая будет у вашего бизнеса в новых условиях 2021 года по параметрам 2020 года, но с учётом выбранного вами нового (вместо ЕНВД) налогового режима, и даже даст возможность сравнить разные налоговые режимы между собой. Особенно удобно то, что создатели калькулятора подготовили для пользователей удобный сводный реестр листов с нужными прямыми ссылками – не придётся тратить время на их поиск», – отметил Николай Некрасов.

    Скачать бесплатно налоговый калькулятор

    По вопросам господдержки МСП обращайтесь в Агентство по электронной почте: [email protected] ru или по телефону: 8 800 100 70 00.

    ВТИ-Сервис — эксперт автоматизации

    Сразу две полезные инициативы предлагает российская налоговая служба. Во-первых, если у вас есть онлайн-касса, то вы можете использовать УСН-онлайн и не подавать налоговые декларации. Во-вторых, если вам сложно сориентироваться в существующих налоговых режимах, подобрать выгодный можно онлайн на сайте ФНС. Рассказываем подробнее.

    Переход на систему уплаты налога, при которой налогооблагаемая база исчисляется на основании данных, полученных от онлайн-касс, анонсировался давно. Государственная Дума приняла в первом чтении соответствующий законопроект «О внесении изменений в главу 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Предполагается, что закон вступит в силу с 1 июля 2020 года.

    Теперь предпринимателям на УСН (доходы) не придется сдавать налоговые декларации и вести книгу учета доходов. Чтобы перейти на бездекларационный режим, достаточно будет подать заявку через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России с указанием желаемой даты перехода. Уведомления о сумме начисленного налога (авансовые платежи) будут также направляться организации или предпринимателю через сервис. Таким образом, взаимодействие малого и среднего бизнеса с налоговой системой станет проще. По предварительным оценкам порядка 1,2 млн налогоплательщиков освободятся от подачи деклараций.

    Принять участие в тестировании системы можно уже сейчас. Если вы являетесь предпринимателем на УСН (доходы), применяете онлайн-кассу и готовы поделиться своим мнением о новом функционале, направьте заявку с указанием своего номера телефона и ИНН на адрес электронной почты [email protected]

    На сайте ФНС России опубликован информационный сервис «Выбор подходящего режима налогообложения». С его помощью можно в интерактивном режиме подобрать оптимальную систему налогообложения.

    Пользователь выбирает категорию, к которой он относится: индивидуальный предприниматель, компания или физлицо, не зарегистрированное в качестве ИП. Также можно указать размер дохода и количество наемных работников. В зависимости от этих параметров система предложит подходящие налоговые режимы: упрощенка, патент, налог на профессиональный доход или общий режим. По каждому можно прочитать краткую справку и порядок перехода.

    Кстати, 12 марта 2020 года аппарат уполномоченного по правам предпринимателей и ФНС России по Курской области проведут совместный семинар по вопросам налогообложения предпринимателей. Звоните, записывайтесь, извлекайте пользу.

    Если вы еще не купили онлайн-кассу, звоните по номеру (4712) 400-900 и узнайте нужна ли она вам и какую выбрать!

    Калькулятор налога на заработную плату в США (США)

    Вы можете использовать наш Калькулятор налога на заработную плату в США, чтобы определить, какая часть вашей годовой зарплаты идет на ваш банковский счет и какая часть идет на такие платежи, как:

    • — Федеральные налоги
    • — Государственные налоги
    • — Medicare
    • — Социальное обеспечение
    • — Прочие выплаты

    Несмотря на то, что из вашей заработной платы производится много вычетов, часто из вашей налогооблагаемой суммы производятся вычеты, исходя из определенного уровня жизни обстоятельства или проблемы со здоровьем. После ввода всей необходимой информации, включая размер вашей заработной платы и статус регистрации, просто нажмите кнопку «Рассчитать». После того, как вы нажмете кнопку «Рассчитать», отобразится подробная разбивка ваших годовых налоговых платежей, а также график с подробным описанием этих платежей. Кроме того, разбивка будет включать сведения о ежегодных, ежемесячных, еженедельных и ежедневных платежах, предоставляя вам как можно больше подробностей о налоге, который вы будете платить.

    Результаты, которые дает калькулятор, рассчитаны с учетом последней доступной информации о подоходном налоге и социальном обеспечении за 2021/22 налоговый год.

    Использование налогового калькулятора США

    Использование налогового калькулятора США довольно просто.

    • Сначала введите сумму «Валовая зарплата» там, где она указана.
    • Затем выберите раскрывающееся меню «Статус регистрации» и выберите, какой вариант подходит вам. Если вы подаете налоговую декларацию и состоите в браке, у вас есть возможность подавать налоговую декларацию вместе со своим партнером.
    • Затем выберите раскрывающееся меню «Штат» и выберите штат, в котором вы живете. В этом разделе можно рассчитать налог штата, хотя предоставляется возможность не учитывать налог штата.
    • Затем введите количество иждивенцев, которых вы будете декларировать, в поле с пометкой «Нет. Иждивенцы.
    • Наконец, если есть какие-либо другие вычеты, которые вы хотели бы применить, введите их в поле «Ежемесячные вычеты». Сюда входят любые взносы в пенсионный план, которые вы можете откладывать каждый месяц.

    После выполнения вышеуказанных шагов и уверенности в том, что вы ввели всю правильную информацию, нажмите кнопку «Рассчитать», которая затем отобразит годовую, ежемесячную, еженедельную и ежедневную разбивку ваших налогов, а также предоставит вам графическое представление этой аналитики.Все налоги, которые учитываются и которые вы можете увидеть при использовании этого калькулятора, включают:

    • — Валовой доход
    • — Налогооблагаемый доход
    • — Федеральный налог
    • — Государственный налог
    • — Социальное обеспечение
    • — Medicare
    • — Общие расходы FICA (Федеральный закон о страховых взносах)

    Как производится расчет налогов?

    Калькулятор берет ваш валовой доход вместе с другой информацией, которую вы ему предоставили, и использует ее для расчета окончательной суммы, которую вы забираете домой. Например, если вы регистрируете свои налоги как «холостые», у вас нет детей, вы моложе 65 лет и не слепой, с учетом стандартного налогового вычета ваш расчет будет выглядеть следующим образом:

    • Начиная с вашей зарплаты в размере 40 000 долларов США, вычитается стандартный вычет в размере 12 550 долларов США (личное освобождение в размере 4050 долларов США отменяется на 2018–2025 годы). Таким образом, ваш общий налогооблагаемый доход составляет 27 450 долларов США.
    • Учитывая, что первая налоговая категория составляет 10%, вы будете платить налог в размере 10% с 9950 долларов вашего дохода.Получается 995 долларов.
    • Учитывая, что вторая налоговая категория составляет 12%, после того, как мы уберем предыдущие налоги в размере 9 950 долларов с 27 450 долларов, у нас останется общая налогооблагаемая сумма в 17 500 долларов.
    • После удержания 12% налога с 17 500 долларов у нас остается 2100 долларов налога.
    • В целом общая сумма налога, которую вы будете платить, составляет 3095 долларов (995 долларов + 2100 долларов).

    Хотя налог на прибыль является самой большой из затрат, многие другие расходы (перечисленные выше) принимаются во внимание при расчетах.Например, налоги FICA рассчитываются следующим образом:

    • Начиная с вашего валового дохода в размере 40 000 долларов США, 6,2% от этой суммы берется на расходы по социальному обеспечению, при этом у вас отнимается 2480 долларов США.
    • 1,45% вашего валового дохода идет на покрытие расходов по программе Medicare, при этом у вас отнимается 580 долларов США.
    • Ваш работодатель платит налог FICA в размере 3 060 долларов (это сумма ваших расходов на социальное обеспечение и расходов на Medicare).
    • Общая сумма федерального налога, который вы должны заплатить, составляет 6 155 долларов (равняется вашему подоходному налогу, помимо расходов на Medicare и социальное обеспечение).

    С учетом всего этого общая сумма, которую вы бы забрали домой, составляет 33 845 долларов.

    Оцените свой налоговый кредит на заработанный доход (EIC или EITC) за 2021 налоговый год с помощью нашего калькулятора EIC

    Обзор импортных тарифов и сборов

    • Перечисленные тарифные ресурсы (государственные и частные) не являются исчерпывающими; однако они могут помочь вам оценить тарифные ставки для вашего груза. Помните, что фактические тарифные ставки будут определяться таможней страны-импортера и поэтому могут иногда отличаться от вашей оценки.Кроме того, тарифные ставки не включают другие сборы, такие как налоги на добавленную стоимость или другие сборы, взимаемые таможней или грузоотправителями, которые составляют общую стоимость доставленного груза, включая закупочную цену, фрахт, страховку и другие сборы до порта назначения. Чтобы узнать больше, посетите разделы «Тарифы и импортные сборы» и «Расчет тарифов».
    • Изучив представленные здесь ресурсы, у вас могут возникнуть дополнительные вопросы о странах с соглашением о свободной торговле или страновых рынках с несколькими налогами, сборами или сборами в национальной валюте страны.Ваш грузоотправитель или экспедитор сможет помочь вам в поиске. Чтобы найти брокера грузоотправителя, вы можете связаться с FedEx, UPS, DHL или другими поставщиками, которые помогут вам определить пошлины и налоги, включая Ассоциацию грузоотправителей и Национальную ассоциацию таможенных брокеров и экспедиторов.

    Ключевые ресурсы

    Дополнительные полезные ресурсы

    • Чтобы найти налоги на добавленную стоимость по странам, см. Налоги на добавленную стоимость.
    • Экспресс-доставка может быть освобождена от пошлин и / или налогов.
    • Список исключений можно найти в режиме de Minimis для недорогих экспресс-отправлений по всему миру.

    Найдите код вашей Гармонизированной системы (HS)

    • Первым шагом в определении ставок пошлин (также называемых тарифами) является определение кода ТН ВЭД или номера приложения B для вашего продукта (ов).
    • Когда вы знаете номер приложения B или номер HS (первые шесть цифр из 10-значного номера приложения B), вы можете определить применимые тарифы и налоговые ставки для конкретной зарубежной страны.
    • Бюро переписи населения спонсирует бесплатный онлайн-инструмент под названием «Поисковая машина по расписанию B» и обучающее видео, которое поможет вам классифицировать ваши продукты. Если после просмотра видео вы не уверены, какой номер HS для вашего продукта, вы можете позвонить экспертам по классификации товаров правительства США по номеру 1-800-549-0595, вариант 2.

    Гуам

    Как территория США, Гуам не имеет требований к пошлинам или квотам, применимым к поставкам на территорию Гуама.
    Однако существуют сборы и другие требования, применимые к типу импорта и бизнеса.

    1. 5,00 долларов США за обработку всех грузов, прибывающих на территорию;
    2. Лицензия на ведение бизнеса, выданная Департаментом доходов и налогообложения до начала любой деятельности;
    3. Налог с валовой выручки в размере 4% на все товары, продаваемые на Гуаме.
    4. Налог на использование в размере 4% на все предметы, ввозимые для личного или коммерческого использования.

    Пуэрто-Рико

    Как U.На южной территории поставки в Пуэрто-Рико не считаются экспортом, поэтому пошлины не применяются. Однако существует государственный налог с продаж в размере 5,5% и муниципальный налог с продаж, который может варьироваться от 0% до 1,5%. Таким образом, налоги на потребление (взимаемые с конечного пользователя) будут варьироваться от 5,5% до 7%.

    Виргинские острова США (USVI)
    • Товары из США, отправленные в ВМС США, освобождены от пошлин; однако они будут облагаться акцизным налогом.Эти налоги варьируются от 0 до 6%. Некоторые предметы, например сигареты, облагаются более высоким налогом. Алкогольные напитки облагаются фиксированной ставкой, зависящей от объема.
    • За пределами США. Товары происхождения будут облагаться пошлиной, равной разнице между 6%, которые USVI обычно взимает с импорта, и любой пошлиной, уплаченной за эти товары при въезде в США (если при въезде в США взималась пошлина в размере 5%, при въезде в ВИГ взимается дополнительный 1%).
    • Для получения дополнительной информации об акцизных сборах вы можете позвонить в акцизную налоговую инспекцию USVI по телефону 340-773-3766.

    Другие территории США

    Поставки на территории США НЕ считаются экспортом. Всего в США четырнадцать территорий и владений:

    • Американское Самоа
    • Остров Бейкер
    • Гуам
    • Остров Хауленд
    • Остров Джарвис
    • Атолл Джонстон
    • Риф Кингмана
    • Острова Мидуэй
    • Остров Навасса
    • Северные Марианские острова
    • Атолл Пальмира
    • Пуэрто-Рико
    • Виргинские острова (США) и
    • Остров Уэйк

    Финансовые калькуляторы и ресурсы от Дэниела Миллера

    Да, свяжитесь со мной.

    После того, как вы заполните форму ниже, я свяжусь с вами, чтобы организовать бесплатную бесплатную консультацию. Во время нашей встречи мы обсудим ваши финансовые цели, индивидуальные советы, которые я дам, и связанные с этим расходы. Я с нетерпением жду встречи с вами и обсуждения вашего финансового будущего.


    Все поля обязательны.


    Первоначальная консультация дает обзор концепций финансового планирования.Вы не будете получать письменный анализ и / или рекомендации.

    Это предложение действительно только в США.

    Пожалуйста, не отправляйте учетную запись или другую конфиденциальную информацию через эту форму.

    Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом или юристом по конкретным налоговым вопросам.

    юридические лица и раскрытие важной информации | правила и положения веб-сайта | центр конфиденциальности и безопасности | о мошенничестве с электронной почтой

    Ваше сообщение было успешно отправлено.


    Спасибо

    Спасибо за запрос на консультацию.

    Я свяжусь с вами, чтобы назначить бесплатную встречу. Во время первого разговора мы обсудим ваши финансовые цели и потребности, а также дадим индивидуальный совет, если вы решите работать со мной.

    Подготовьтесь к консультации ознакомившись с нашим контрольным списком перед встречей и руководством для обсуждения.

    Я с нетерпением жду возможности помочь вам в достижении ваших финансовых целей.

    Это предложение действительно только в США.

    Первоначальная консультация дает обзор концепций финансового планирования. Вы не получите письменный анализ и / или рекомендации.


    юридические лица и раскрытие важной информации | правила и положения веб-сайта | центр конфиденциальности и безопасности | о мошенничестве с электронной почтой

    Ваше сообщение не было отправлено.


    Вернуться к форме

    Пользователи этого сайта соглашаются соблюдать правила и положения Финансового веб-сайта Ameriprise.

    Америприз Финансовые Услуги, ООО. Член FINRA и SIPC.

    © 2021 Ameriprise Financial, Inc.Все права защищены.

    Коробка с патентом

    : рабочий пример

    Рабочий пример

    Новые правила Патентного бокса были введены с переходными механизмами для патентов, поданных до 1 июля 2016 года. Эти переходные меры приветствуются, но представляют собой еще одну область, где навыки и опыт важны для минимизации ошибок и получения максимальной выгоды. При подаче претензии рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту.

    Ниже мы обрисовали в общих чертах шаги и включили упрощенный расчет с использованием новых правил, который может помочь вам оценить сумму экономии в британском корпоративном налоге, на которую вы можете рассчитывать.

    Основная цель закона о патентной коробке — уменьшить прибыль, с которой уплачивается корпоративный налог. Льгота предоставляется путем расчета вычета патентной коробки, который вычитается из торговой прибыли, тем самым уменьшая сумму налогооблагаемой прибыли. Корпоративный налог затем рассчитывается по основной ставке.

    Для расчета вычета Патентной коробки мы используем формулу, приведенную в законодательстве; Соответствующая прибыль от интеллектуальной собственности (RP) умножается на основную ставку корпоративного налога (MR) за вычетом специальной ставки корпоративного налога (IPR, в конечном итоге 10%), деленную на основную ставку корпоративного налога, т. Е.

    .
    RP x (MR — IPR) / MR

    Эта льгота вводится поэтапно в течение 5 лет, что означает, что при расчете вычета по патентной коробке будет учитываться только процент от соответствующей прибыли от интеллектуальной собственности.

    Расчет, требуемый законодательством о патентной коробке для определения соответствующей прибыли от интеллектуальной собственности, является сложным, однако ниже приведен пример, который мы создали, чтобы помочь вам оценить сумму экономии на корпоративном налоге, которую вы можете ожидать, если бы вы выбрали режим патентной коробки. .

    Обычно для расчета прибыли, к которой применяется ставка налога на патентную коробку, требуются 3 этапа, то есть соответствующая прибыль.

    1. Укажите соответствующий доход, относящийся к определенным правам ИС.
    2. Отмена стандартного дохода, дающего квалифицируемую остаточную прибыль.
    3. Удаление маркетинговых активов возврат.

    Однако расчет соответствующей прибыли от ИС теперь подлежит дополнительному этапу, который применяет уменьшение к преимуществу Патентной коробки, если были существенные расходы, понесенные на приобретение ИС и / или исследования и разработки в отношении квалифицируемой ИС были существенно проведены. из компаний группы. Это известно как фракция Нексуса.

    Законодательство далее разбивает эти этапы на 8 этапов для расчета соответствующей прибыли от интеллектуальной собственности.

    Этот пример будет следовать шагам, указанным в новых правилах

    ABC, производственная компания, имеет торговый оборот в размере 8 000 000 фунтов стерлингов, из которых 5 000 000 фунтов стерлингов были получены от продажи товаров, на которые есть патенты. ABC имеет 1 патент. Он имеет вычитаемые из налогооблагаемой базы расходы в размере 5 000 000 фунтов стерлингов, включая 1 500 000 фунтов стерлингов на НИОКР, которые имеют право на налоговые льготы на НИОКР.

    Если компания выбрала , а не для участия в схеме Patent Box, корпоративный налог будет рассчитываться следующим образом:

    1. Торговый оборот 8 000 000 фунтов стерлингов
    2. Вычитаемые из налогооблагаемой базы торговые расходы 5 000 000 фунтов стерлингов
    3. Дополнительный вычет налогового кредита на НИОКР 1 950 000 фунтов стерлингов
    4. Налогооблагаемая торговая прибыль 1050 000 фунтов стерлингов
    5. К уплате корпоративного налога (при условии, что 19%) без патентной коробки 199 500 фунтов стерлингов.

    Если они выбрали , расчет патентной коробки будет следующим:

    Шаг 1

    Весь налогооблагаемый доход от торговли (за исключением финансового дохода) делится на два «потока».Доход, связанный с ИС, и доход, не связанный с ИС. Затем IP-поток разделяется на отдельные подпотоки для каждого квалифицируемого IP-права / продукта или семейства продуктов.

    Таким образом, доход

    , связанный с интеллектуальной собственностью, составляет 5 000 000 фунтов стерлингов, а доход, не связанный с интеллектуальной собственностью, составляет 3 000 000 фунтов стерлингов. Нет необходимости в дальнейшем разделении доходов от интеллектуальной собственности, поскольку действует только 1 патент.

    Шаг 2

    Распределить все затраты, которые вычитаются при получении налогооблагаемой торговой прибыли, за исключением дебета по кредитным отношениям, i.е. банковские проценты и любые дополнительные вычеты из НИОКР в соответствующий поток доходов на справедливой и разумной основе. Здесь цель состоит в том, чтобы гарантировать, что затраты, связанные с получением дохода от IP, распределяются по этому потоку, а те, которые не понесены как часть дохода от IP, не распределяются на этот поток.
    В нашем примере затраты, связанные с интеллектуальной собственностью, составляют 3 000 000 фунтов стерлингов, а затраты, не связанные с интеллектуальной собственностью, — 2 000 000 фунтов стерлингов.

    Шаг 3

    Вычтите из этого дохода все затраты, относящиеся к потоку доходов от интеллектуальной собственности.
    Таким образом, прибыль от интеллектуальной собственности составляет 2 000 000 фунтов стерлингов, а прибыль не связанных с IP составляет 1 000 000 фунтов стерлингов.

    Шаг 4

    Этот шаг включает в себя удаление обычной прибыли (называемой законодательством «Обычный доход») из результата шага 3. Затем это определяет квалифицируемую остаточную прибыль (QRP). Обычная прибыль — это прибыль, которую бизнес мог бы ожидать, если бы у него не было доступа к уникальной интеллектуальной собственности и другим нематериальным активам. Компания должна применять 10% стандартную процентную ставку к любым вычетам стандартной прибыли, которые были распределены по потоку доходов от интеллектуальной собственности.Эти вычеты делятся на 6 категорий, а именно: капитальные отчисления, затраты на помещения, затраты на персонал, затраты на оборудование и оборудование, профессиональные услуги и прочие расходы.
    Предположим, что из выделенных нами затрат на интеллектуальную собственность в размере 3 000 000 фунтов стерлингов 2 000 000 фунтов стерлингов попадают в обычные категории возврата. Следовательно, наш обычный возвратный вычет составит 200 000 фунтов стерлингов.
    Затем количественная оценка остаточной прибыли рассчитывается как сумма шага 3 за вычетом обычного дохода: (2 000 000 фунтов стерлингов — 200 000 фунтов стерлингов) = 1 800 000 фунтов стерлингов.

    Шаг 5

    Сделайте выбор по малым претензиям в отношении возврата маркетинговых активов (MAR), если это применимо. Причина MAR состоит в том, чтобы удалить прибыль, связанную с маркетинговыми активами, из соответствующей прибыли от интеллектуальной собственности. При этом преимущество, получаемое от Патентного бокса, сосредоточено на технологии, на которую распространяются права интеллектуальной собственности. Характер бизнеса будет указывать на то, может ли маркетинговая деятельность внести значительный вклад в получение прибыли, и, конечно, можно предположить, что в действительности они не используют никакие маркетинговые активы.Если компания сможет продемонстрировать, что это так, она может решить не принимать решение о рассмотрении мелких претензий и вообще не делать вычетов в отношении MAR.

    Эти выборы должны проводиться ежегодно, демонстрируя, что критерии все еще соблюдаются. Они должны быть включены в расчет корпоративного налога, к которому они применяются.

    Шаг 6

    Если шаг 5 — это , а не , то значение MAR необходимо будет рассчитать по формуле, приведенной в законодательстве;
    (ЯМР — AMR)
    Где ЯМР — это условное вознаграждение за маркетинг, а AMR — это фактическое вознаграждение за маркетинг.
    Если AMR больше, чем ЯМР, возвращаемое значение MAR будет равно нулю. Это также будет иметь место, если разница составляет менее 10% от QRP. Это сделано для того, чтобы избежать дальнейшего сокращения прибыли патентной коробки, когда маркетинговые активы вносят лишь небольшой вклад в общую прибыль.

    Каждый случай следует рассматривать отдельно от фактов.
    Для нашего примера мы предположим, что MAR составляет 20%.
    (1 800 000 фунтов стерлингов × 80%) = 1 440 000 фунтов стерлингов.

    Шаг 7. Применение фракции Nexus

    Эта дробь связывает выгодную ставку налога на соответствующий доход от интеллектуальной собственности с затратами на исследования и разработки, понесенными компанией.Для каждого подпотока рассчитывается отдельная доля НИОКР.

    Доля создается путем деления любых соответствующих затрат на НИОКР, непосредственно предпринятых компанией, плюс любые соответствующие затраты на НИОКР, переданные по субподряду неподключенной третьей стороне для каждого подпотока. Делится на общие соответствующие расходы на НИОКР для каждого подпотока, который включает вышеупомянутое плюс соответствующие субподрядные затраты на НИОКР связанных сторон и затраты на приобретение, относящиеся к квалифицируемым правам ИС в рамках подпотока за соответствующий период.

    Эта дробь меньше 1 и ((D + S1) x 1,3) / (D + S1 + S2 + A) в следующих случаях:

    D = квалифицируемые прямые расходы на собственные НИОКР, относящиеся к потоку доходов.

    S1 = квалифицируемые расходы компании на соответствующие НИОКР, выполняемые по субподряду несвязанным лицам. Это сумма, понесенная компанией для целей НИОКР в соответствующий период в отношении неподключенных платежей субподрядчиков.

    S2 = квалифицируемые затраты компании на соответствующие НИОКР, выполняемые по субподряду со связанными лицами.Это сумма, понесенная компанией для целей НИОКР в соответствующий период в отношении связанных платежей субподрядчиков.

    A = расходы на приобретение соответствующих прав интеллектуальной собственности

    Если предположить, что половина соответствующих затрат на НИОКР в размере 1500000 фунтов стерлингов, понесенных в соответствующий период (до 20 лет), относится к расходам субподрядчика (20% неподключенной третьей стороны, 80% связанной стороны), а 100000 фунтов стерлингов были потрачены на соответствующие Получение IP-адресов, долю нексуса можно рассчитать как:

    (750 000 фунтов стерлингов + 150 000 фунтов стерлингов) x 1.3 / (750 000 фунтов стерлингов + 150 000 фунтов стерлингов) + 600 000 фунтов стерлингов + 100 000 фунтов стерлингов = 1,170 000 / 1,600 000 = 0,73 9000 3

    Используя ранее рассчитанную (RP) 1,440,000 фунтов стерлингов, мы применяем долю НИОКР 0,73, что дает нам 1051,200 фунтов стерлингов

    Если все соответствующие расходы на НИОКР тратятся на собственные НИОКР и / или на НИОКР, выполняемые по субподряду третьей стороной, или если только небольшая часть затрат на НИОКР приходится на НИОКР, выполняемые по субподряду связанной стороной. Вероятно, что доля нексуса будет близка к 1, и, следовательно, экономия на корпоративном налоге будет одинаковой как до, так и после правил Patent Box.

    Шаг 8: Включите релевантную прибыль, полученную за периоды ожидания патента

    Это последний шаг в определении релевантной прибыли от IP (RIPP)

    В нашем примере нет релевантной прибыли за предыдущие периоды, поэтому RIPP составляет 1 051 200 фунтов стерлингов.
    Теперь мы определили RIPP и можем вставить это число в формулу для расчета вычета по патентной коробке.
    Вычет из патентной коробки рассчитывается как 497 937 фунтов стерлингов (1 051 200 фунтов стерлингов * (19–10) / 19)).
    Предполагая, что ставка патентной коробки составляет 10%, а ставка корпоративного налога составляет 19%.

    В этом случае полная ставка корпоративного налога уплачивается с налогооблагаемой торговой прибыли (1 050 000 фунтов стерлингов) за вычетом вычета из патентной коробки (497 937 фунтов стерлингов) = 552 063 фунта стерлингов.
    При ставке корпоративного налога 19%, корпоративный налог в размере 104 892 фунтов стерлингов будет уплачиваться с патентной коробкой, по сравнению с 199 500 фунтами стерлингов без нее.

    Экономия на налогах в размере 94 608 фунтов стерлингов

    Независимо от того, какой метод патентной коробки применяется, для расчета требуются определенные цифры, которые могут быть недоступны в рамках существующих процедур бухгалтерского учета.Поэтому мы включаем необходимый судебно-медицинский учет в наш процесс подачи заявки на патентный ящик, который имеет важное значение для определения релевантных и нерелевантных доходов от интеллектуальной собственности. Это сложная задача для компаний с несколькими источниками дохода. При применении потокового расчета требуется детальное понимание доходов и затрат, а также того, как они распределяются между различными потоками доходов. Наша команда экспертов проведет аудит потоков доходов, чтобы определить соответствующий доход от интеллектуальной собственности и рассчитать стандартные вычеты / затраты, относящиеся к расчету прибыли.

    Как рассчитать индекс Nexus?

    IP Box — это льготная ставка налога в размере 5% для дохода от интеллектуальной собственности (авторские права и другая интеллектуальная собственность), применяемая только к так называемому приемлемому доходу. Доход рассчитывается с использованием индекса Nexus.

    Одна из самых интересных налоговых льгот — это так называемая коробка инноваций (также называемая IP Box). Эта преференция позволяет снизить ставку налога до 5% ! Однако вы должны иметь в виду, что это относится не ко всему доходу, который вы зарабатываете, а только к его части, называемой приемлемым доходом.

    Подробнее о том, как работает IP Box, вы можете прочитать в моей статье: Innovation Box — 5% подоходный налог

    IP BOX и соответствующий доход

    Допустимый доход равен вашему доходу от соответствующих прав интеллектуальной собственности (например, авторских прав на компьютерное программное обеспечение), умноженному на индекс Nexus.

    Если ваши исследования и разработки включают работу над более чем одним правомочным IP, чтобы воспользоваться преимуществом IP Box, вам необходимо рассчитать коэффициент отдельно для каждого подходящего IP.

    Как рассчитать индекс Nexus?

    Nexus рассчитывается по следующей формуле:

    Каждая буква ниже означает расходы, фактически понесенные предпринимателем:

    a — непосредственно проводимые исследования и разработки, связанные с определенным правом;

    б — получение результатов НИОКР, связанных с определенным правом, у неаффилированных лиц;

    в — получение результатов НИОКР по определенному праву у аффилированных лиц;

    d — приобретение правомочного права интеллектуальной собственности.

    В отличие от кредита на НИОКР, положения, регулирующие IP Box, не перечисляют закрытый набор допустимых затрат. Понесенные вами расходы следует отнести к одной из четырех групп, отмеченных буквами от a до d выше.

    Как учитывать оплату труда сотрудников и подрядчиков при использовании формулы Nexus?

    Затраты, связанные с трудовым договором, можно классифицировать как затраты, понесенные в связи с непосредственно проводимыми НИОКР (буква а).

    Вознаграждения подрядчиков и ассоциированных лиц B2B, в свою очередь, можно классифицировать как получение результатов НИОКР, связанных с правомочными IP, от неаффилированной организации (буква b).

    Расходы, отнесенные к категории a или b, фигурируют как в числителе, так и в знаменателе формулы. Это означает, что способ найма работников, которые проводят НИОКР (трудовой договор или контракт на выполнение определенной деятельности), не повлияет на индекс Nexus.

    Nexus и затраты на «собственную» работу

    Если вы программист или кто-то, кто работает над проектом самостоятельно, то, скорее всего, единственные затраты, которые вы несете, — это стоимость вашей собственной работы.Согласно правилам, такая работа не рассматривается как налоговая стоимость, и поэтому вы не можете вычесть ее из своего дохода. Однако это не означает, что вы не можете получить право на получение IP Box!

    Более того, согласно разъяснениям Минфина, стоимость вашей собственной работы не включается при расчете коэффициента нексуса.

    На практике это означает, что вы не будете нести никаких затрат на НИОКР.

    Как рассчитать индекс Nexus, если вы не несете никаких затрат на исследования и разработки?

    Из приведенных выше объяснений следует, что индекс не может быть выше 1.В противном случае сумма дохода от квалифицированной интеллектуальной собственности, скорректированная (умноженная) на индекс Nexus, будет выше, чем фактически полученный доход.

    Однако не было объяснено, какое значение коэффициента следует применять, если нет затрат для замены в формуле Nexus. Расчет индекса при нулевых затратах на НИОКР даст нулевой результат. Следовательно, ваш доход, умноженный на индекс, также будет равен нулю, что не позволит вам использовать преимущества IP Box на практике.В конце концов, вы не можете делить на ноль!

    Из-за отсутствия каких-либо правил в этом отношении мы задали вопрос Директору национальной налоговой информации от имени одного из наших клиентов. В рамках заявки на индивидуальную интерпретацию мы спросили, может ли формула Nexus все еще применяться, если не будут понесены расходы на НИОКР, кроме стоимости собственной работы. Должно ли в результате отношение быть равным 1? В индивидуальной интерпретации, полученной для нашего клиента (программиста), директор NFI подтвердил, что в данной ситуации Nexus равен 1.

    Таким образом, если вы не несете никаких затрат на исследования и разработки и разрабатываете продукт самостоятельно, в соответствии с позицией, занятой директором NFI, вы можете применить максимально допустимый индекс 1. Это означает, что весь ваш доход от отвечающих критериям Права интеллектуальной собственности — это приемлемый доход, облагаемый налоговой ставкой 5%.

    Пример 1:

    Налогоплательщик понес общие расходы на НИОКР по программному обеспечению в размере 140 000 злотых, в том числе:

    • 100 000 злотых как прямые расходы на научно-исследовательские работы (буква А, например, оплата труда сотрудников, амортизация оборудования).
    • 40 000 злотых в качестве расходов на оплату научно-исследовательского института (буква b — расходы для неаффилированного лица).

    Расчет индекса:

    Коэффициент Nexus был «урезан» до максимально допустимого значения, равного 1 .

    Пример 2:

    Налогоплательщик не понес никаких затрат на НИОКР, за исключением затрат на собственные работы, которые не включаются в расчет.

    Расчет коэффициента:

    Согласно интерпретации, полученной для нашего клиента, в данной ситуации коэффициент можно принять равным 1.

    ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Помните, что индивидуальные интерпретации влияют только на человека, подавшего на них заявку (отсюда и название). Обсуждаемая выше позиция не является прямым следствием положений налогового законодательства или разъяснений Министерства финансов. Итак, если вы не несете никаких затрат на исследования и разработки и хотите воспользоваться преимуществами IP Box, вам следует подать заявку на индивидуальную интерпретацию, чтобы обезопасить себя в случае налоговой проверки.

    ***

    Вы хотите убедиться, что вы правильно рассчитали индекс Nexus? Свяжитесь со мной по адресу [email protected]

    Вы программист? Вы хотите знать, можете ли вы подать заявление на налоговую ставку 5% в Польше?

    Вы можете прочитать мою последнюю статью: Может ли программист получить выгоду от IP-бокса в Польше?

    цифровой налог: налог, основанный на IP-адресе, вызывает довольно много споров

    Абхай Шарма и Приянка Джайн

    С усилением роли технологий в бизнесе многим компаниям больше не требуется физическое присутствие для ведения бизнеса в другой юрисдикции.Текущая пандемия еще больше ускорила быстрое внедрение технологий и изменила модели потребителей. Налоговое законодательство до сих пор было приспособлено к сбору налогов с предприятий, которые имеют физическое присутствие в той или иной юрисдикции.

    В 2016 году правительство Индии ввело односторонний цифровой налог, получивший название «уравнительный сбор», цель которого заключалась в налогообложении доходов от онлайн-рекламы, полученных от Индии нерезидентами, которые не имели физического присутствия в Индии. Тем не менее, сфера действия выравнивающего сбора была значительно расширена Законом о финансах 2020 года, чтобы охватить операторов электронной коммерции-нерезидентов, которые владеют, управляют или управляют цифровым / электронным объектом или платформой для онлайн-продажи товаров или онлайн-предоставления услуг или того и другого .С 1 апреля 2020 года такие операторы электронной торговли-нерезиденты подлежат выравнивающему налогу в размере 2% от суммы возмещения, полученного от поставки или услуг, сделанных / предоставленных или оказанных им: (i) физическому лицу. проживает в Индии; или (ii) другой нерезидент, если:

    • Продажа рекламы клиентам-резидентам; или
    • Продажа рекламы нацелена на клиента, который получает доступ к рекламе через IP-адрес, расположенный в Индии; или
    • Продажа данных, полученных от лица, проживающего в Индии, или от лица, использующего IP-адрес, находящегося в Индии; или
    • Человек покупает товары или услуги или и то, и другое, используя IP-адрес, расположенный в Индии.
    Что сбор также распространяется, например, на операции между нерезидентами; ситуация, когда нерезидент покупает товары / услуги с использованием индийского IP-адреса, вызвала изрядную полемику вокруг «экстерриториального» применения этого закона. Обычно закон, принятый парламентом, не является недействительным только потому, что он имеет экстерриториальное применение, если только нет связи с Индией. Таким образом, подход правительства, по-видимому, заключается в том, что использование IP-адреса составляет достаточную территориальную связь с Индией, и поэтому введение сбора в таких обстоятельствах оправдано.Очевидно, что в таких случаях определение территориальной взаимосвязи только на основе использования индийского IP-адреса многими экспертами было сочтено жестким. Более того, даже в тех случаях, когда есть территориальная связь, например, с Индией; Рекламные услуги, «нацеленные на индийских клиентов», возникнут практические вопросы по распределению доходов, особенно когда такие услуги предоставляются на глобальных платформах социальных сетей.

    Еще одна проблема, связанная с уравнительным сбором, заключается в том, что, поскольку сбор не является подоходным налогом, способность нерезидента требовать освобождения от налогов в соответствии с налоговыми соглашениями или требовать кредита в своей юрисдикции, поскольку сбор не подпадает под налоговые соглашения, заключенные Индией.

    За последние несколько лет многие страны, такие как Франция, Италия, Великобритания, Испания, Канада и Австралия, предложили или ввели односторонний цифровой налог. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) работает над достижением основанного на многостороннем консенсусе решения налоговых проблем, возникающих в результате цифровизации экономики, путем вовлечения более 130 стран, включая США и Индию, и стремилась достичь консенсус к декабрю 2020 года. Однако эта дата была продлена до середины 2021 года из-за пандемии.Учитывая задержку и экономические проблемы, с которыми в настоящее время сталкиваются страны, вполне вероятно, что многие страны, которые были склонны вводить такие односторонние налоги, могут пойти на такое введение.

    Интересно, что Торговые представители США (USTR) инициировали расследование цифрового налога, взимаемого в различных странах, включая Индию, для определения того, являются ли какие-либо действия, политика или практика другой страны необоснованными или дискриминационными, а также обременяют или ограничивают США.коммерция. Индия представила свой ответ в защиту своего налога, заявив, что он не является дискриминационным, поскольку сбор применяется ко всем иностранным компаниям и не нацелен, в частности, на компании США. Это заявление также основано на американском деле «Южная Дакота против Wayfair Inc.», в котором Верховный суд США постановил, что физическое присутствие не требуется для взимания штатом налога с продаж до тех пор, пока в штате есть покупатели. Индия также заявила, что это полностью соответствует нормам Всемирной торговой организации и международным налоговым соглашениям.

    Налогообложение цифровой экономики создает уникальные проблемы. Хотя каждый понимает необходимость обеспечения справедливого налогообложения цифрового бизнеса, попытка облагать налогом такие предприятия в одностороннем порядке без двустороннего или многостороннего консенсуса между странами не обязательно является лучшим путем вперед. В отсутствие консенсуса введение уравнивающего сбора может потребовать переосмысления со стороны правительства, поскольку оно может оказать пагубное влияние на торговые отношения Индии с крупными экономиками, а также может привести к ответным мерам.

    ( Абхай Шарма — партнер, а Приянка Джайн — старший юрист налоговой практики в Shardul Amarchand Mangaldas & Co. ()

    (Единый пункт назначения для MSME, ET RISE предоставляет новости, обзоры и анализ по GST, экспорту, финансированию, политике и управлению малым бизнесом.)

    Загрузите приложение The Economic Times News, чтобы получать ежедневные обновления рынка и новости бизнеса в реальном времени.

    ipgmr.com Калькулятор налога с продаж

    Бесплатная программа для расчета налога с продаж iSeries

    • Полностью автономная резидентная система iSeries
    • API упрощает интеграцию в существующие системы
    • Экономичная альтернатива Avalara и Vertex
    • Рассчитывает и регистрирует налоги отдельно для каждого органа
    • В таблицах налогов для конкретных дат ставки рассчитываются на основе даты продажи
    • Тарифы на продукты и услуги, если применимо **
    • Составляет денежные переводы по всем собранным налогам
    • Ежемесячный, ежеквартальный, годовой график денежных переводов властями

    Посмотреть на себя.Введите местоположение и сумму и нажмите «Отправить». Ваш запрос будет обработан на нашем iSeries. используя тот же API, который вы можете вызвать из отдела продаж и программы выставления счетов.

    ____________________________________________

    Помимо налога с продаж, налоговый калькулятор можно использовать для рассчитывать и сообщать о других потребительских налогах, таких как налоги на продукты питания и налог на напитки, налог на проживание, налог на аренду, налог на доступ к сети, акцизный налог на топливо / алкоголь / табак и т. д.Многонациональный встроенная в налоговый калькулятор поддержка позволяет для расширения налоговых расчетов и отчетности в любом месте Мир.

    Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную техническую информацию о налоговом калькуляторе.

    ____________________________________________

    iPgmr.com может помочь вам с интеграцией налоговой калькулятор в ваши системы. Доступны услуги программирования по нашим стандартным почасовым ставкам.Поддержка по телефону бесплатна для лицензированные пользователи с действующим соглашением об обслуживании.

    ____________________________________________

    Новости и информация о налогах с продаж:

    Кликните сюда чтобы узнать больше о продажах и использовать налоговые проверки.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *