Касса для ип на упрощенке: нужен ли кассовый аппарат ИП на упрощенке, применение ККТ при УСН для ИП — modulkassa.ru

Содержание

Лучшие онлайн кассы для ИП или ООО на упрощенке

Предприниматели, действующие по упрощенке, должны знать, какая именно техника необходима для эффективной и стабильной работы.

Рассмотрим, какие модели онлайн-касс подойдут для ИП на УСН, чем они должны отличаться от других и как их выбрать правильно.

Содержание статьи:

  1. Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2018 году?
  2. Лучшие модели недорогих кассовых аппаратов онлайн для упрощенки в 2018 году

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2018 году?

В соответствии с новым федеральным законом под номером 54, предприниматели и все организации должны в 2018 году иметь онлайн кассовый аппарат, независимо от того, каким образом будет происходить расчет — безналом, наличными или электронными средствами.

Однако не все бизнесмены, работающие по упрощенной системе налогообложения, в 2018 году должны использовать онлайн-кассу. Есть ряд исключений, кому кассовое оборудование нового типа можно не устанавливать.

Перечислим их:

  1. Если расчет клиентов производится только по безналичному расчету.
  2. Если ИП работает в отдаленной местности, занесенной в особый законодательный перечень.
  3. Если предприниматель занимается аптечной торговлей или имеет фельдшерский пункт в сельской местности.
  4. Если услуги предоставляются в церкви.
  5. Если деятельность указана в пункте 2 статьи 2 ФЗ-№54.

По сути, система налогообложения не влияет на применение касс в бизнесе, а влияет деятельность ИП.

По закону, такая деятельность освобождается от онлайн-касс:

  • Продажа газет и журналов в киосках.
  • Реализация ценных бумаг.
  • Продажа водителями или кондукторами проездных билетов.
  • Школьные столовые или столовые в общеобразовательных учреждениях.
  • Торговля на розничных рынках, ярмарках, выставочных комплексах.
  • Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами.
  • Торговля в киосках мороженным, безалкогольными напитками на розлив.
  • Торговля из автоцистерн.
  • Деятельность по приему стеклопосуды, утильсырья.
  • Ремонт и окраска обуви.
  • Изготовление и ремонт ключей, металлической галантереи.
  • Присмотр и уход за детьми или престарелыми, инвалидами.
  • Изготовление изделий народных худпромыслов.
  • Распилка дров.
  • Вспашка огородов.
  • Услуги носильщиков на ж/д вокзалах, автовокзалах, аэропортах, морских или речных портах.
  • Сдача ИП в аренду жилых помещений.

Напомним, что до 1 июля 2018 года могли не использовать онлайн-кассу те, кто выдавал клиентам бланк строгой отчетности. Теперь же эти предприниматели обязаны иметь кассовые аппараты нового образца.

Лучшие модели недорогих кассовых аппаратов онлайн для упрощенки в 2018 году – как выбрать кассу под свой бизнес?

При выборе кассового аппарата предприниматель должен обратить внимание на некоторые особенности:

  1. Прежде всего, касса должна быть нового образца. Старые кассы не имеют доступа к интернету, новые же — моментально подключаются в сети. Это важное требование ФЗ-№54.
  2. Многофункциональность. Касса должна справляться с различными задачами, которые необходимы для эффективного ведения бизнеса. Например, с помощью устройства можно внедрить скидочную систему для постоянных покупателей.
  3. Способы расчета покупателей. Конечно же, лучше всего выбрать модель, на которой можно рассчитывать клиента наличным и безналичным способом.
  4. Понятный интерфейс
    . Устройство с удобной «начинкой» не будет обременять кассира-операциониста, он сможет быстро рассчитать и отпустить клиента.
  5. Производитель. Модели русских производителей ничем не уступают иностранным кассам. Выбирать все равно вам. Можете опираться при выборе на отзывы клиентов центра техобслуживания «Мета».
  6. Автономная работа. Кассовый аппарат должен иметь встроенный аккумулятор для бесперебойной работы.
  7. Мобильность. Устройство может быть стационарным, но иметь компактные размеры. Выбирайте модель, смотря на сферу вашей деятельности. Если вы будете осуществлять выездную торговлю, то лучше приобрести онлайн-кассу с малыми габаритами, которую можно будет легко перенести и взять с собой.
  8. Универсальность. Аппарат должен быть таким, чтобы к нему подключалась дополнительная техника. Например, сканер штрихового кода или принтер. Если в работе нужны другие устройства, то они должны подключаться к кассе без проблем.
  9. Комплектация. Некоторые модели уже имеют встроенный принтер печати чеков, клавиатуру, карт-ридер. Такие кассы по стоимости будут дешевле, нежели вы приобретете все устройства по отдельности. Есть и модели, укомплектованные сканером штрих-кодов, например, от компании Эвотор.
  10. Операционная система, программное обеспечение. Предусмотрены модели уже с установленным ПО, лучше выбирать их. Кассы с ОС могут быть разных типов. Самые удобные — на Android, на них можно установить дополнительные программы для работы.

Опирайтесь на указанные выше особенности, когда будете подбирать оборудование для бизнеса.

Если у вас возникли вопросы — задавайте их нашим консультантам. Они ответят на них и помогут вам определиться с выбором.

Приведем примеры наилучших и самых востребованных моделей онлайн-касс для ИП на УСН в 2018 году:

Наименование модели

Особенности

LiteBox: POS «Стандарт Ф»

В кассовый аппарат встроен фискальный регистратор Viki Print 57 Ф, 1D-cканер штрих-кода Атол SB 1101 USB и фискальный накопитель. Касса представляет собой 8.9″ планшет-приставку.

Устройство имеет такие особенности:

— Можно подключить дополнительное оборудование, например, терминал эквайринга, сканер, транспортный модуль, весы, принтер ценников, через различные порты: 4 USB, 1 RS-232 и 1 RJ-45.

— Может работать сразу на двух Операционных системах: Windows и Android. Для этого не нужно подключать к ПК или ноутбуку.

— Имеет встроенную память на 32 Гб.

— Для передачи данных имеется Wi-Fi, Bluetooth, Ethernet.

— Подходит для ЕГАИС.

— Имеет возможность подключения 2 фискальных регистраторов. Можно использовать 2 системы налогообложения, в том числе и УСН.

Кассой легко управлять. Ее можно сразу использовать в работе, она не требует особого мастерства для подключения. На ней установлено уникальное ПО.

Отметим также, что касса выполнена в современном стиле.

LiteBox 5 с эквайрингом

В модель данного аппарата встроен фискальный накопитель, считыватель магнитных карт, термопринтер и камера на 5Мп.

Касса отличается тем, что:

— На ней можно осуществлять безналичный расчет.

— Она работает автономно — до 20 часов в сутки без подзарядки.

— Может находиться в режиме ожидания до 5 суток.

— Имеет возможность подключения дополнительных устройств через порты:1 micro-USB, 1 SIM, 2 PSAM.

— Имеет широкий набор каналов для передачи данных: GSM, 3G, 4G, Bluetooth, Wi-Fi.

— Обладает мобильностью, компактна.

— На ней установлено уникальное ПО.

— Она сочетается с ЕГАИС.

— Есть слот для SIM-карты.

— Дисплей сенсорный, 5.5 дюймов.

С такой кассой просто и удобно работать. Она имеет богатый функционал и справится с любой задачей.

LiteBox 7 с эквайрингом

В кассовом аппарате встроен фискальный накопитель, карт-ридер, термопринтер, сканер штрих-кодов. Также она имеет два сенсорных дисплея — основной (7») и покупателя (4,3»).

Онлайн-касса отличается такими особенностями:

— Устройство работает на операционной системе Android 7.1.

— Модель компактная. Можно перенести и установить в любое место.

— Касса готово к использованию, не требует особых затрат для установки.

— Она мобильна и автономна. Может работать без аккумулятора в течение 14 часов. В режиме ожидания – 5 суток.

— Есть фронтальная камера – 2 Мп с функцией захвата изображения.

— Поддерживает беспроводные сети: Wi-Fi, Bluetooth, GPRS, 4G.

— Можно подключить другую технику через порты: 1 micro-USB, 2 USB, 1 SIM, RJ45 х 1, RJ11 х 1, HDMI, Ethernet.

— Имеется Flash-память на 8 Гб.

— Уникальное ПО.

— Есть слот для SIM-карты.

— Простота использования. Удобный интерфейс.

— Сочетается с ЕГАИС.

Отличная касса для ИП, действующего по упрощеной системе налогообложения. Ее выбирают многие, так как она универсальна и современна!

ПТК «MSPOS-К»

Программно-технический комплекс нового поколения отличается удобством использования, компактностью и универсальностью. Он подходит для упрощенки и соответствует всем требованиям ФЗ-№54. Также кассовый аппарат:

— Работает на операционной системе Андроид.

— Имеет встроенный термопринтер, необходимый для печати чеков.

— Может быть подключен к интернету через wi-fi.

— Имеет дополнительный модуль памяти на 32 Гб.

— Может сочетаться с другой техникой. Подключить ее возможно через USB-порты.

— Сочетается с ЕГАИС.

Начинка онлайн-кассы современна. Можно беспроблемно установить дополнительные программы для работы кассира-операциониста.

POS-терминал «YARUS C2100»

Современнейший терминал данной модели уникален. Его технические возможности богаты, он удобен и многофункционален. Терминал отличается:

— Бесперебойной и слаженной работой.

— Компактностью. Несмотря на маленькие размеры, в устройство встроен термопринтер, карт-ридер на 3 дорожки, карта-памяти, LCD-дисплей кассира с подсветкой, клавиатура.

— Надежностью. Аппарат качественен, имеет гарантию и всю документацию, подтверждающую сертификацию ККТ.

— Универсальностью. Можно установить дополнительные программы, которые необходимы для работы.

— Автономной работой. Термина может функционировать без подключения к электросети, примерно до 2000 чеков.

— Способностью проводить безналичный расчет клиентов.

Терминал может быть использован как полноценный кассовый аппарат. К нему необходимо будет только подключить сканер штрих-кода. Можно применять в организациях на любой системе налогообложения.

Эвотор Смарт ФН

Смарт-терминал Эвотор работает на базе программного обеспечения Evotor POS и подходит под требования законодательства.

Онлайн-касса обладает такими преимуществами:

— Компактна.

— Универсальна. Можно установить дополнительные программы для работы.

— Современна. Представляет собой терминал, который по сути такой же как планшет. Есть дополнительная карта-памяти на 8 Гб.

— Удобна. Справиться с расчетом покупателей сможет любой сотрудник.

— Многофункциональна.

— Надежна. Прослужит вам не один 10-ок лет.

— Сочетается с ЕГАИС.

— Можно подключить технику для работы кассира.

Универсальный смарт-терминал станет отличным помощником при ведении бизнеса. Он обладает богатым рядом функциональных возможностей, именно поэтому он занимает лидирующие позиции и его выбирает много клиентов ЦТО «Мета».

Эвотор Стандарт ФН

Эта модель онлайн-кассы от предыдущей отличается комплектом поставки. В него входит еще 1-D сканер штрих-кода. Действует устройство так же, на ПО Evotor POS.

Смарт-терминал удобен, может печатать чеки, кроме того, порты для подключения дополнительного оборудования делает его универсальным.

Модель Эвотор Стандарт ФН может быть установлена в любой организации, действующей на УСН. Она подойдет и для точек общепита, и для алкогольных магазинов.

Онлайн-касса не требует модернизации. Ее можно использовать сразу после подключения к сети. С таким планшетным компьютером сможет справиться любой сотрудник компании, специальные навыки для работы на ней не нужны.

«Пионер 114Ф»

Кассовый аппарат современен, компактен, удобен. Он может работать автономно, без подключения к электросети. Кроме того, он:

— Надежен и качественен.

— Выполняет все финансовые операции.

— Имеет встроенный термопринтер, жк-дисплей с подсветкой, сенсорную клавиатуру.

— Подключается к интернету.

— Может сочетаться с другим кассовым оборудованием.

— Работает при минусовых температурах.

— Мобилен.

Кассовый аппарат «Пионер 114Ф» уникален. Он стоит недорого, но зато может заменить полноценное стационарное устройство. Разница лишь в том, что придется приобрести дополнительную технику. В этом же и плюс. Бизнесмен сможет выбрать действительно нужное оборудование для оснащения рабочего места кассира.

«Элвес МФ»

Кассовый аппарат «Элвес МФ» отличается малыми габаритами, маленьким весом, портативностью и универсальностью. Он может быть использован в организациях, не имеющих стационарных точек продаж, работающих на УСН.

Онлайн-касса обладает такими особенностями:

— Имеет жк-дисплей.

— Можно подключить любую дополнительную технику, необходимую для полноценной работы кассира-операциониста.

— Может работать в мороз, при минусовых температурах.

— Надежна.

— Компактна.

— Имеет встроенный термопринтер.

— Может работать автономно.

Онлайн кассовый аппарат — идеальное решение для вашего бизнеса. Он не требует модернизации и подходит под требования ФЗ-№54.

«Меркурий 185Ф»

Данный кассовый аппарат тоже стоит недорого. Он обладает такими преимуществами, как и предыдущая модель. Он универсален, современен, автономен и компактен.

Его можно использовать для любой организации или ИП на упрощенке. Главное — что онлайн-касса соответствует всем требованиям законодательства и способна выполнить все задачи, благодаря своей многофункциональности.

Устройство удобно в использовании. Работать с кассой сможет любой сотрудник, независимо от его навыков и опыта. К аппарату подключается дополнительная техника, которая делает кассовый узел полноценным. Принтер, дисплей кассира, клавиатуру приобретать не нужно, так как эти устройства встроены в кассовый аппарат.

ШТРИХ-MOBILE-ПТК

Программно-технический комплекс этой модели соответствует всем требованиям законодательства. Он универсален, современен, не требует модернизации, а также удобен и уникален. Его главные особенности в том, что он:

— Надежен.

— Многофункционален.

— Компактен.

— Автономен, мобилен. Подходит для выездной, нестационарной торговли.

— Удобен.

ПТК «Штрих-Mobile» оснащен чековым принтером с термопечатью, фискальным накопителем, отличным аккумулятором. Устройство имеет порты, которые могут присоединить другое кассовое оборудование, необходимое для работы кассиров-операционистов.

ККТ может подключаться к интернету, передавать информацию ОФД. Комплекс может быть совместим с устройствами, работающими на платформах Windows CE или Android.

Онлайн кассы для ип упрощенка обязательны для приобретения, регистрации и установки

Онлайн кассы для ип упрощенка обязательны для приобретения, регистрации и установки

Удобная и локальная форма налогообложения для предпринимателей  ИП – упрощенка. Налог ип на упрощенке составляет всего 3%, при этом можно иметь до 30 работников и иметь достаточные годовые обороты. Упрощенка для ип является наиболее популярной формой сдачи отчетности, так как имеет много преимуществ, как перед патентом, так и перед обычной системой.

 

ИП упрощенка

 

Преимущества ип упрощенки перед патентом:

  • предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет 30 человек, включая самого бизнесмена;
  • имеет высокий максимальный оборот для ип по упрощенке, который ежегодно корректируется;
  • налог ип на упрощенке составляет 3% на доход и 10% отчисления в пенсионный фонд.

 

ИП упрощенка позволяет доходы регулировать по мере реализации бизнеса, а не предварительно, как на патенте.

 

Открытие ИП на упрощенке не занимает много времени. ИП можно открыть самостоятельно на сайте egov.kz либо обратившись в Центр обсулживания населения по месту проживания. Нуркасса бесплатно консультирует начинающих предпринимателей по вопросам открытия ИП и помогает на всех этапах регистрации, для это всего лишь нужно оставить заявку (номер телефона) здесь. В ближайшее время с Вами свяжутся консультанты и проконсультируют.

 

Налог ип на упрощенке

 

Налог ип на упрощенке достаточно лоялен и при подготовке отчетной документации может справиться сам предприниматель. Для предоставления отчета по уплате налога ИП по упрощенке в Казахстане, необходимо заполнить специальную форму 910 и сдать ее не позднее 15 числа второго месяца, который следует за периодом отчетности.

 

ИП упрощенка оплачивает пенсионный взнос за каждого сотрудника в размере 10% от его заработной платы. Также установлен максимальный оборот для ип по упрощенке, он составляет 24038 МРП за полгода (в 2020 году МРП — 63 724 738 тенге).

 

Упрощенка для ип является удобным и легким способом сдачи налоговой отчетности, с которой может справиться и сам бизнесмен. Если у вас есть операции с наличными деньгами, вы должны иметь онлайн кассу для ип упрощенка.

 

Онлайн кассы для ип упрощенка

 

Обязательными для приобретения, регистрации и установки являются онлайн кассы для ип упрощенка, которые работают с наличными денежными средствами, включая оплаты банковскими картами. Если ип упрощенка работает только по оплате на расчетный счет, онлайн кассу можно не устанавливать.

 

Упрощенка для ип в 2020 году претерпела некоторые изменения, но наряду с легкостью данной формы налоговой отчетности они незначительны. Так ежегодно меняется показатель МРП, который нужен при расчете максимального оборота для ип по упрощенке.

 

Упрощенка для ип помогает сэкономить средства предпринимателя на уплате налогов и декларировать свои доходы после получения прибыли от ведения бизнеса, а не заранее. ИП упрощенка – простая и понятная система налогообложения, которая не требует ведения бухгалтерии специалистом. Предприниматель сам может сдать все отчеты.

Онлайн-касса при совмещении режимов УСН и ЕНВД

Использование онлайн-касс обязательно для некоторых видов ИП и ООО еще с 1 июля 2017.
Онлайн-касса при совмещении УСН и ЕНВД требуется установить до 1 июля 2018 г., до этого времени можно было ограничиться БСО или квитанциями, остальным ООО и ИП на УСН необходимо было применять кассу с 2017 г. Для расчета налога по УСН играет роль размер дохода, при применении ЕНВД размер дохода, облагаемого налогом, не учитывается. Многие предприниматели задают резонный вопрос: а надо ли для каждой системы налогообложения приобретать отдельную кассу? И если все-таки надо, то как объяснить своему продавцу или кассиру, что товары надо обязательно пробить вот по этой кассе, а услуги по другой? Попробуем в этом разобраться.

Когда можно использовать одну кассу при совмещение УСН и ЕНВД

Закон № 54-ФЗ не запрещает бизнесменам применять при совмещении двух режимов одну онлайн-кассу, просто нужно внедрить в нее раздельный учет. Во всех случаях одновременного применения упрощенки и ЕНВД достаточно установки одной кассы и правильной настройки внутри нее раздельного учета. Применение нескольких кассовых аппаратов обязательно только если у предпринимателя есть несколько торговых точек или офисов для оказания услуг. В таком случае для каждого объекта необходимо установить свою онлайн-кассу. Во всех остальных случаях не надо покупать кассу отдельно для УСН и отдельно для ЕНВД. Тем более, что стоимость касс для некоторых мелких ИП и ООО может быть просто неподъемной.

    Использование одной кассы хорошо тем, что она:
  • Экономит время.
  • Минимизирует путаницу и хаос в налоговом учете (настроил один раз кассу и забыл).
  • Повышает прозрачность ведения деятельности для налоговой.

Теперь не надо будет каждый раз отправлять в налоговую отписки по требованиям из разряда: «а почему здесь доход только от товаров?», «а почему вы не показали доход от такой-то услуги?» и пр.

Чек при различных режимах налогообложения

В одном и том же чеке ни в коем случае не должно быть одновременного присутствия товаров или услуг, находящихся на разных системах налогообложения. В случае если покупатель приобретает одновременно и товар и услугу, то кассир выбивает ему два разных чека: отдельно для товаров на ЕНВД и отдельно для услуг по упрощенке.

Решение от Бизнес.Ру

В качестве решения проблемы с чеками, Бизнес.Ру предлагает простой и эффективный метод.

При покупке одним клиентом товара на системе ЕНВД и товара на системе УСН, программа Бизнес.Ру Касса автоматически разделит их без участия кассира, и распечатает два чека покупателю, также направит два чека в ОФД. Кассиру не нужно беспокоится о том, что нужно пробить разные чеки, программа Бизнес.Ру Касса сделает все за него, ему останется просто, как обычно, пробить товар.

Зарегистрируйтесь бесплатно в онлайн-сервисе для автоматизации работы розничного магазина

Введенный номер телефона будет привязан к вашему аккаунту в Бизнес.Ру и использоваться для восстановления пароля

    Для кого подходит
  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков

Как настроить программу Бизнес.Ру Касса при совмещение нескольких систем налогообложения

  1. Заходим в раздел Администрирование, выбираем вкладку Аккаунты и Тарифы и заходим в раздел Настройки аккаунта.
  2. В настройках аккаунта находим Применять несколько систем налогообложения при продаже товаров в рознице — ставим галочку и нажимаю кнопку Сохранить настройки.
  3. Переходим в раздел Настройки учета. Там появилась возможность выбрать системы налогообложения по которым работает организация.
  1. Далее вы можете для каждого товара и услуги в карточке указать ту систему налогообложения по которой они будут продаваться в рознице и эти данные будут приоритетными при печати чека.
  2. Справочники->Товары и услуги и открываем нужную карточку товара.
  3. Выбираем необходимую систему налогообложения.
  4. Значение поля НДС будет применяться только если у организации есть Общая система налогообложения.

Сравнение программы Бизнес.Ру с другими решениями

Компания АСФ предлагает своим клиентам на совмещенных режимах налогообложения следующую схему передачи данных в налоговую. Покупатель совершает покупку, кассир выбивает его наименование и стоимость в чеке, затем самостоятельно выбирает систему налогообложения, к которой относится операция, и нажимает кнопку печати чека. Не совсем удобная схема выдачи чеков, поскольку продавцу каждый раз необходимо нажимать кнопку для выбора нужной системы. Это отнимает время и может привести к случайной ошибке и дополнительным проблемам с налоговой.

Онлайн-кассы от компании МТС и компании Контур работают при помощи так называемого сегментирования. Для этого в настройках кассы выделяются два сегмента (для ЕНВД и УСН), в которые заносятся данные по товарам или услугам. В дальнейшем, когда пробивается чек, то касса сама автоматически определяет, к какому сегменту относится товар или услуга. Минусы таких касс: не очень подходят для тех компаний и ИП, у которых не существует строгого разделения, что товары – на ЕНВД, а услуги на УСН. Или для тех компаний, которые свои доходы разделили следующим образом: доходы от услуг для юридических лиц отнесены на УСН, доходы от услуг для физических лиц – на ЕНВД. В таком случае разделить доходы по сегментам будет крайне трудно.

Начать вести учет в программе Бизнес.Ру

Разделение учета

При применении УСН и ЕНВД разделение учета обязательно для всех. Наряду с этим законодательством строго не установлены правила для подобного разделения, поэтому каждый предприниматель выбирает методику для разделения доходов самостоятельно. Можно «поколдовать» в настройках кассы самому, можно пригласить программиста, который поможет настроить два разных режима.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Налоговый вычет за онлайн-кассу составляет максимум 18 000 р. за одну ККТ (один кассовый аппарат). Вычет могут получить только ИП на ПСН и ЕНВД. Для всех остальных категорий плательщиков такие льготы не предусмотрены. В том случае, если цена кассы будет менее 18 000 р., налоговая возместит исключительно ее фактическую стоимость.

    Для того чтобы получить вычет необходимо соблюдение следующих условий:
  1. ККТ необходимо зарегистрировать на сайте налоговой инспекции не позднее 1 июля 2018 г. Данная мера относится к ИП с сотрудниками, ведущих розничную торговлю или имеющих предприятия общепита.
  2. Кассовый аппарат должен быть в реестре ККТ, иметь все необходимые реквизиты завода-изготовителя.
  3. В случае совмещения систем налогообложения, расходы на покупку онлайн-кассы не должны быть учтены в другой системе как расход по основной деятельности (например, УСН «доходы-расходы»).

Вычет не возмещается в денежном виде. Его можно использовать только при уменьшении суммы собственного налога по ЕНВД. Например, если налог предпринимателя на 4 квартал 2018 г. составит 28 000 р., то в бюджет он может заплатить 10 000 р., поскольку 18 000 р. – это и есть его законный вычет.

особенности регистрации и важные исключения

Кассовый аппарат, кассовый аппарат онлайн,купить кассовый аппарат. Учёт доходов – неотъемлемая часть любого бизнеса, ориентированного на сферу торговли или оказания услуг. Меры по организации и контролю данного аспекта возложены на законодательство Республики Казахстан. И с этой целью оно обязует ряд владельцев ИП применять специальное оборудование –

.

Контрольно-кассовые машины выполняют функцию регистрации и отображения информации обо всех денежных расчётах, проводимых при оплате товаров или услуг.

Подобное электронное оборудование необходимо только для операций с наличными деньгами. Иные формы оплаты (к примеру, банковские карты) осуществляются с помощью специальных терминалов.

Исключения из правил

Однако не каждый предприниматель, чья деятельность основывается на расчётах наличными средствами, обязан владеть кассовым аппаратом. Законодательство Казахстана предусматривает ряд исключений, в число которых входят:

  • Физические лица, чей годовой доход не превышает 12-тикратной величины минимальной заработной платы. Не касается особ, занимающихся нотариальной деятельностью. Те обязаны владеть ККМ вне зависимости от показателей дохода.
  • Водители общественного транспорта, перевозящие людей.
  • Предприниматели, чья деятельность базируется на условиях патента или специального налогового режима, распространяющегося на торговые рынки открытого типа, фермерские и крестьянские хозяйства.

Важный нюанс: последний пункт не актуален для ИП, реализующих бензин, дизельное топливо и алкогольные напитки. Лица, занятые в любой из этих сфер деятельности, обязаны применять кассовые аппараты для фиксации и/или передачи данных о наличных операциях. Данная поправка вступила в силу 1 июня 2015 года при последних изменениях в налоговом законодательстве РК.

Впрочем, подобное ограничение также не обошлось без важного аспекта. Если предприятие, осуществляющее любой из перечисленных ранее видов деятельности, работает в местах, где телекоммуникационная связь отсутствует, то и требование об обязательном наличии ККМ отпадает.

Порядок постановки кассового аппарата на учёт

Времена допустимых сроков, когда владельцам ИП отводилось 6 месяцев со дня основания юридического лица для регистрации ККМ, прошли. С 2009 года изменения в законодательстве диктуют бизнесу иные условия.

Теперь установка кассового аппарата ещё до начала работы предприятия – прямая обязанность лиц, чья деятельность связана с наличными расчётами. Процедура регистрации возможна только для определённого перечня оборудования. Он содержится в государственном реестре, утверждённом министром финансов РК.

Постановка ККМ на учёт в налоговый орган требует наличия следующих документов:

  • Заявление владельца кассового аппарата.
  • Паспорт завода-изготовителя.
  • Книги учёта наличных расчётов и товарных чеков. Помимо того, что обе книги должны быть прошнурованы и пронумерованы, каждая из них заверяется владельцем подписью и/или печатью.

Вместе с этими документами предприниматель предоставляет саму контрольно-кассовую машину. В ней должна содержаться информация о налогоплательщике. Ограничения ввода этих данных путём установки фискального режима недопустимы.

Для аппаратов, устройство которых позволяет фиксировать и передавать данные налогоплательщика, предусмотрены дополнительные требования. Для регистрации такого оборудования потребуется не только вышеперечисленный набор документов, но и копия договора с оператором фискальных данных. Последний предоставляет услуги связи, используемые для передачи информации касательно расчётов наличными средствами в налоговые органы.

Регистрация контрольно-кассовых машин, являющихся компьютерными системами, требует иной перечень документов:

  • Заявление от налогового органа, требующего постановки ККМ на учёт.
  • Краткое описание характеристик и функционала аппарата.
  • Инструкция по работе модуля «Рабочее место налогового инспектора», предусмотренного в устройстве компьютерной системы.

Если процедура регистрации прошла успешно, то владелец оборудования получает специальный документ – Регистрационная карточка ККМ. В дальнейшем она предоставляется налоговым органам по их требованию.

Обязанности и штрафы

Чек ККМ – первое, что получает клиент при оплате товара или услуги в обязательном порядке. Его выдаёт либо сам владелец предприятия, либо наёмный сотрудник. Однако не исключены и форс-мажорные обстоятельства. К примеру, кассовый аппарат неисправен либо отсутствует электроэнергия и т.д. В подобных случаях клиенту предоставляют товарный чек. Причём с подписью отпустившего его лица.

Более того, предприятие обязано вести книгу учёта наличных средств. А в конце каждой смены на ККМ снимается Z-отчёт.

Уклонение от применения ККМ лицами, которым законодательство РК предписывает данное требование в обязательном порядке, наказуемо. Подобное нарушение влечёт за собой административную ответственность с последующим штрафом:

  • 15 МРП – для предприятий малого бизнеса.
  • 30 МРП – для предприятий среднего бизнеса.
  • 50 МРП – для предприятий крупного бизнеса.

ИП на УСН не обязан применять онлайн-кассу при сдаче в аренду грузового автомобиля с экипажем

Главная → Статьи → ИП на УСН не обязан применять онлайн-кассу при сдаче в аренду грузового автомобиля с экипажем

 

ИП применяет УСН, занимается предоставлением услуг в виде аренды грузового автомобиля с экипажем. Заключен договор с ООО, расчеты производятся путем перечисления денежных средств на расчетный банковский счет ИП. С наличными денежными средствами ИП не работает.
Обязан ли в данной ситуации ИП иметь онлайн-кассу или автоматизированную систему для бланков строгой отчетности?

 

Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ (далее – Закон № 290-ФЗ) в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” (далее – Закон № 54-ФЗ) внесены существенные изменения, которые вступили в силу с 15.07.2016 (за исключением положений, для которых ст. 7 Закона № 290-ФЗ предусмотрен специальный порядок введения в действие). В результате изменений появились такие понятия, как онлайн-касса, а также автоматизированная система для бланков строгой отчетности.

Основные понятия, используемые в Законе № 54-ФЗ, даны в ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ, в частности:
– автоматизированная система для бланков строгой отчетности – это контрольно-кассовая техника, используемая для формирования в электронной форме бланков строгой отчетности, а также их печати на бумажных носителях;
– контрольно-кассовая техника – это электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники (так называемая онлайн-касса).

Согласно ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Законом № 54-ФЗ.

В соответствии со ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ под расчетами понимается прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей.

В рассматриваемом случае, как мы поняли из вопроса, ИП не осуществляет расчеты с покупателями товаров (работ, услуг) наличными денежными средствами либо с использованием банковских карт. Если все расчеты за оказанные услуги производятся только в безналичном порядке (перечислением денежных средств на расчетный счет ИП), в таком случае ИП не обязан применять ККТ (как в виде онлайн-кассы, так и автоматизированной системы для бланков строгой отчетности).

 

Ответ подготовил: Федорова Лилия, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор, член Российской коллегии аудиторов
Контроль качества ответа: Королева Елена, рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

 

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм 

 

Необходимо передавать фискальные данные в ИФНС?
Компания Электронный Экспресс является оператором фискальных данных и входит в реестр ОФД ФНС России.
Подключить кассу к ОФД >>

 

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД, ОСНО и УСН, ЕСХН, патенте в 2019 году: кому и когда нужны

Торговля ценными бумагами.

Продажа пищи в общеобразовательных заведениях. Кассу не требуют в столовых яслей, детских садов, школ, колледжей и лицеев — везде, где дети получают общее образование. Для техникумов, училищ, вузов и других заведений, где получают профессию, кассы нужны.

Торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах. Без кассы можно торговать только на улице и только если у вас нет непродовольственных товаров из списка налоговой. В крытом помещении или товарами из списка можно торговать только через кассу.

Торговля «с рук». Когда торгуют с тележкой, корзинкой или другим приспособлением, на котором лежат товары. Например, развозные обеды на рынках, торговля мелочёвкой в вагоне метро или продажа вареников пассажирам, когда междугородный поезд несколько минут стоит на промежуточной станции.

Торговля в киосках. Только если в них продают безалкогольные напитки, питьевую воду и квас. Ещё без кассы можно торговать мороженым.

Торговля товарами из автоцистерн. Без кассы можно продавать квас, молоко, растительное масло, живую рыбу и керосин.

Сезонная торговля «вразвал». Без кассы можно продавать вразвал овощи, фрукты, бахчевые культуры и картофель. Например, рассыпанные прямо на земле дыни и арбузы, которые осенью продают вдоль автомобильных трасс.

Торговля изделиями народных художественных промыслов. Касса не нужна, только если человек продаёт свои изделия. Если он закупил их у народных умельцев для продажи, касса нужна.

Выдача кредитов и займов. Только если они не идут на оплату товара или услуги. Если клиент покупает что-то в кредит, это считается безналичным платежом, который нужно проводить через кассу.

Приём стеклопосуды и утильсырья для переработки. Принимать металлы, лом и драгоценные камни без кассы нельзя.

Сдача предпринимателем своего жилья в аренду. Без кассы ИП могут сдавать в аренду только свои квартиры, дома и жилые участки. Риелторы должны установить онлайн-кассы.

Ремонт обуви. Окраска тоже относится к ремонту.

Изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи.

Услуги сиделок и нянь.

Услуги государственных и муниципальных библиотек.

Вспашка огородов и распиловка дров.

Услуги носильщиков. На любых вокзалах и в портах.

В каких регионах можно без кассы

Если ИП работает в труднодоступной местности, кассу можно не устанавливать. Это малонаселённые территории, куда часто не ходит транспорт. Города, районные центры и посёлки городского типа к ним точно не относятся. Список труднодоступных местностей составляют и утверждают региональные власти (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Для кого отменят декларацию по УСН уже в следующем году?

Для кого отменят декларацию по УСН уже в следующем году?

Какой предприниматель хоть раз не мечтал о том, что он больше не будет сдавать декларации, судорожно искать причину ошибки или недостающую сумму? А теперь представьте, что ваша мечта скоро сбудется и вам не придется отчитываться за этот год. Шутки в сторону – некоторым действительно отменят необходимость сдавать декларацию по УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2020 году. Это уже подтвердили Минфин и ФНС России.

Кого это касается?
В прошлом году Минфин России опубликовал Основные направления налоговой политики на 2019-2021 годы . Где упоминалось о том, что планируется отменить обязанность отчитываться по УСН для компаний с объектом “доходы” и использующими кассовую технику, обеспечивающую передачу фискальных данных в налоговые органы в режиме «онлайн» .
Позже глава ФНС России Михаил Мишустин на коллегии налоговых органов дал свой комментарий по этому поводу. Он отметил, что скоро будет рассматриваться законопроект об отмене представления декларации по УСН и ведения книги учета доходов. Благодаря этому 800 тысяч упрощенцев смогут не сдавать отчетность по УСН. Информацию для расчета налога инспекции будут получать с помощью онлайн-касс.

Новый режим “УСН-онлайн”
Сейчас разговоров на эту тему все больше. На днях на одном из федеральных телеканалов заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин рассказал о том, что планируется апгрейд системы упрощенки. Это когда предприниматель в скором времени сможет выбрать для себя режим «УСН-Онлайн», а исчислять налог за него будет налоговый орган на основании информации из онлайн-кассы. Это плюс как для индивидуальных предпринимателей, так и для налоговых органов.

Налоговая инспекция самостоятельно рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-кассы, и пришлет уведомление на уплату

Послабления в администрировании стали возможны благодаря современным технологиям, которые ФНС России активно внедряет уже несколько лет. Простота регистрации, уплаты налогов и общения с инспекцией – приоритетные вопросы для бизнеса, которые ФНС учитывает при внедрении «УСН-онлайн».
Действительно, с внедрением онлайн-касс налоговики могут отслеживать все поступления денег в кассу и на расчетный счет налогоплательщика. Значит, инспекторы смогут сами рассчитать налог, который должны оплатить такие налогоплательщики, и проверить, насколько правильно он был оплачен. В этом случае, по мнению чиновников, в сдаче отчетности уже нет необходимости.

Итоги:

  1. Должен появиться новый режим «УСН-онлайн». Те, кто сможет ему соответствовать, не будут сдавать отчетность и рассчитывать налог будет инспекция. Скорее всего он коснется тех упрощенцев, кто выбрал объект «доходы» и применяет онлайн-кассу. Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязанность сдавать декларацию по УСН вряд ли отменят. Дело в том, что даже если они используют онлайн-кассу, рассчитывать налог им приходится сложнее. Ведь они уменьшают доходы на расходы из утвержденного перечня, а инспекторы не имеют данных об этих расходах.
  2. Начиная с отчетности за 2019 год декларацию по УСН отменят только при применении онлай-кассы с передачей чеков в ФНС через оператора фискальных данных. Если касса работает в автономном режиме – освобождения не будет.
  3. Пока точно неизвестно для кого будет отменена декларация по УСН: для организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) или только для ИП. Но в последнее время чиновники в своих выступлениях упоминают слово «предприниматели». Ждем текст законопроекта с изменениями в Налоговый кодекс РФ, который, думаем, не заставит себя долго ждать.

Что налоговый план Джо Байдена в США может означать для крупных технологий

Джо Байден пообещал принять жесткие меры в отношении крупных технологий и налоговых льгот, если он выиграет президентскую гонку в США в ноябре, но аналитики и эксперты по правовым вопросам отмечают, что нынешняя глобальная неопределенность может помешать демократической претендент на встряску Кремниевой долины в ближайшем будущем.

Байден пообещал поднять ставку корпоративного налога с 21% до 28%, отменив некоторые сокращения налогов, введенные администрацией Трампа. Бывший вице-президент также намеревается установить минимальный налог в размере 15% на балансовую прибыль компаний или прибыль, сообщаемую акционерам, и повысить налоги на иностранную прибыль США.S. компании, расположенные за границей — две политики, которые напрямую влияют на технологический сектор США.

В частности, Байден критиковал Amazon.com Inc. и другие крупные технологические компании за неуплату более высоких налогов, утверждая, что его предложения повысят ответственность этих компаний за счет сужения существующих лазеек. Однако, хотя эксперты отмечают, что технологические гиганты, возможно, лучше всего подготовлены к тому, чтобы справиться с будущим повышением налогов, они говорят, что приоритизация налоговой реформы может быть затруднена с учетом нынешнего разделения партий и продолжающейся пандемии коронавируса.

Повышенная ставка корпоративного налога

Предложение Байдена поднять установленную законом ставку корпоративного налога до 28% резко контрастирует с пересмотром налоговой системы США, проведенным администрацией Трампа в 2017 году, когда ставка корпоративного налога была снижена с 35% до 21%.

Но неясно, насколько предложенное Байденом повышение повлияет на технологические компании, поскольку технологический сектор печально известен наличием эффективной налоговой ставки, которая значительно ниже установленной законом ставки или процента, установленного федеральным законом.Компании сообщают свою эффективную налоговую ставку как рассчитанную цифру, которая включает федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, а также различные налоговые льготы.

В целом, компании, занимающиеся информационными технологиями, входящие в список S&P 500, сообщили о средней эффективной налоговой ставке 14,5% на 2019 год, что на 650 базисных пунктов ниже установленной законом ставки 21%. В 2016 году компании сообщили об эффективной налоговой ставке 24,0%, что на 1100 базисных пунктов ниже установленной законом ставки 35%.

Но это крупнейшие технологические компании США, акции FAANG или FAAMG — Facebook Inc., Apple Inc., Amazon, Netflix Inc. или Microsoft Corp. и Google LLC Alphabet Inc., которые привлекли наибольшее внимание своими налоговыми ставками.

Из этой группы Facebook была единственной компанией, сообщившей об эффективной налоговой ставке, равной или превышающей установленную законом ставку в 2019 году. Между тем Netflix и Microsoft сообщили о самых низких эффективных налоговых ставках в прошлом году — 9,5% и 10,2% соответственно.

Денежные средства и прибыль за рубежом

Исторически сложилось так, что эти технологические компании поддерживали низкие налоги, накапливая зарубежные доходы, а не репатриировав эти средства.

До налоговой реформы 2017 года на репатриированные денежные средства взимался налог в размере 35% с налоговым вычетом по налогу на прибыль за рубежом, а средства, находящиеся в иностранном капитале, будут облагаться налогом только в том случае, если и когда компании решат их репатриировать. В результате компании держали свои денежные средства за границей, при этом Apple и Microsoft имели более 90% своих денежных активов в иностранных холдингах.

Закон 2017 года изменил налоговый закон США в сторону квазитерриториальной системы, отменив 35% налог на репатриированные дивиденды и установив единовременный налог на репатриацию ранее начисленных иностранных средств.Единовременный налог составляет 15,5% для наличных денег и 8% для безналичных активов, подлежащих уплате в течение 8-летнего периода.

Apple заявила, что планирует репатриировать большую часть своих денежных средств за границей, и в своей форме 10-K за 2018 год оценила, что она будет подлежать обложению налогом на репатриацию в размере примерно 37,3 миллиарда долларов, выплачиваемым частями. Аналогичным образом Microsoft зафиксировала чистые расходы в размере 13,7 млрд долларов за репатриированные денежные средства в 2018 финансовом году.

ПОДРОБНЕЕ: Подпишитесь на нашу еженедельную новостную рассылку о выборах здесь и читайте наши последние новости здесь .

GILTI как начислено

Чтобы удержать американские транснациональные корпорации от перевода будущей прибыли из США в юрисдикции с низкими налогами, закон 2017 года также установил минимальную ставку налога в США на глобальный нематериальный низконалоговый доход, или GILTI, со ставкой политики 10,5% и высокий уровень освобождения от уплаты налогов — 18,9%.

Байден предложил повысить эту минимальную ставку по иностранным доходам с 10,5% до 21%, чтобы «положить конец глобальной гонке за дно, которая вознаграждает глобальные налоговые убежища», согласно веб-сайту бывшего вице-президента.

Дэниел Банн, вице-президент по глобальным проектам в Tax Foundation, независимой некоммерческой организации, занимающейся налоговой политикой, сказал, что даже с учетом единовременного налога на репатриацию и GILTI закон о налоговой реформе 2017 года сделал налоговый кодекс США «значительно более агностическим» в отношении того, где компании получают доход.

«Смысл территориальной системы в том, чтобы сказать:« Транснациональные корпорации, вы можете работать и инвестировать везде, где захотите. Мы заботимся о вашей деятельности здесь, но мы хотим, чтобы вы добились успеха на мировой арене в борьбе с вашими иностранными конкурентами »». — сказал Банн.

Политика Байдена, по словам Банна, придерживается противоположного подхода.

«Это не так, мы хотим, чтобы транснациональные корпорации США добивались успеха, где бы они ни находились. Нет, мы хотим, чтобы транснациональные корпорации США инвестировали в США, и если у них есть зарубежные операции, мы собираемся обложить их более высокими налогами, чем их иностранных конкурентов и мы собираемся наказать их корпоративные офшорные операции », — сказал Банн о предложениях Байдена.

Прочтите по губам: Нет 0% налогов

Байден также предложил минимальный налог в размере 15% на книжный доход, «чтобы ни одна корпорация не избежала наказания, не уплатив налогов», — говорится на его веб-сайте.

В майском интервью CNBC Байдена спросили об антимонопольных мерах против Amazon. Он ответил, сказав: «Я думаю, Amazon должна начать платить налоги».

Amazon сообщил об эффективной налоговой ставке 17,0% на 2019 год, но это включает государственные и международные налоги. На внутреннем рынке Amazon сообщила о задолженности по текущим федеральным налогам в размере 162 млн долларов в 2019 году по сравнению с доходом до налогообложения в размере 13,9 млрд долларов, что соответствует налоговой ставке примерно 1,2%.

Комментарий Байдена, вероятно, относится к налоговым счетам Amazon за 2017 и 2018 годы, когда компания получила федеральные возмещения в размере 137 миллионов долларов и 129 миллионов долларов соответственно, частично благодаря сочетанию налоговых льгот и удержаний.

Реагируя на предыдущую критику, Amazon заявила в своем блоге в январе 2020 года, что соблюдает все применимые федеральные и государственные налоговые законы. «Наши налоги в США являются отражением наших постоянных инвестиций, оплаты труда наших сотрудников и действующих налоговых правил», — заявили в компании.

Грег Валлиер, главный стратег по политике США в компании по управлению активами AGF Investments, сказал в недавнем отчете, что, хотя большое внимание было сосредоточено на нормативных и антимонопольных проблемах вокруг США.В области высоких технологий он видит потенциал повышения налоговых ставок, который может подорвать «самую успешную и инновационную отрасль в истории Америки».

«Трудно представить себе, что эти компании будут разделены; мы думаем, что более серьезной угрозой для отрасли является новый агрессивный минимальный налог, который может быть введен в течение года, если Джо Байден станет президентом», — написал Валлиер. «Это реальная угроза, а не нарушение антимонопольного законодательства, на достижение результатов которого могут уйти годы».

Сроки

Что касается сроков, Байден заявил в сентябре, что он предпримет шаги, чтобы отменить налоговую реформу администрации Трампа в «первый день» своего президентства.

Но Эрик Тодер — научный сотрудник и содиректор Центра налоговой политики, который занимал различные руководящие должности в офисах налоговой политики в правительстве США и за рубежом — отмечает, что при рассмотрении возможности продолжения возобновления подтвержденного COVID -19 случаев и желание Байдена провести дополнительные реформы, например, в области инвестиций в здравоохранение и инфраструктуру, налоговая реформа может не быть главным приоритетом.

«Если Байден входит в очень депрессивную экономику, кажется маловероятным, что он сразу же добьется повышения налогов», — сказал Тодер в интервью.

Тодер отметил, что политический состав Конгресса во время президентства Байдена еще больше повлияет на то, насколько легко или сложно будет пересмотреть текущий налоговый кодекс.

Но даже если республиканцы сохранят контроль над Сенатом при администрации Байдена, Исаак Болтански, аналитик Compass Point Research & Trading, считает, что есть ключевые части налоговых предложений Байдена, которые могут стать законом.

«В этом сценарии бухгалтерский подоходный налог, о котором они говорят, гораздо более вероятен.Это довольно просто, у вас просто есть минимальный налог для определенных корпораций. И я думаю, что даже республиканцу будет сложно оттолкнуть Amazon от необходимости платить более высокие налоги », — сказал Болтански.

Что это такое и как это будет работать: NPR

Двухцентровый налог на богатство Уоррена для людей, чье состояние превышает 50 миллионов долларов, является одним из ее основных вопросов политики, и тот, который вызывает у пня большое одобрение. Элайджа Нувелаж / Getty Images скрыть подпись

переключить подпись Элайджа Нувелаж / Getty Images

Двухцентровый налог на богатство Уоррена для людей, чье состояние превышает 50 миллионов долларов, является одним из вопросов ее фирменной политики, и тот, который вызывает у всех большое одобрение.

Элайджа Нувелаж / Getty Images

Несколько недель назад Элизабет Уоррен сделала огромную новость о своем плане финансирования программы «Медикэр для всех». Но в рамках этого сенатор от Массачусетса внесла большие изменения в одну из своих других основных политических целей: она увеличила размер налога на богатство, который хочет обложить очень богатых: максимальная ставка повысилась с 3% до 6%, дать ей еще триллионы долларов теоретических доходов для финансирования масштабной программы.

Уоррен популяризировал налог на богатство в начале этого года, и теперь она и сенатор от штата Вермонт Берни Сандерс являются главными сторонниками этого налога в предвыборной кампании. Здесь мы собрали исчерпывающую информацию об основах налога на имущество:

Что такое налог на имущество?

Это ежегодный налог на чистое состояние человека, то есть его активы за вычетом долгов. Не только доход, который они приносят каждый год.

С одной стороны, вы можете думать об этом как о чем-то вроде налога на собственность, который люди платят за свои дома, но применяемого ко всему их богатству выше определенного уровня. Фактически, это основной способ, которым Элизабет Уоррен продает свой налог на богатство в своей непонятной речи.

Но тогда, с другой стороны, это будет новый тип налога для федерального правительства — налоги на имущество обычно взимаются на местном уровне, а налоги на наследство, в то время как на богатство, взимаются только в случае смерти.

Какие кандидаты предлагают налог на богатство?

Массачусетс Сен.Элизабет Уоррен обнародовала свое предложение по налогу на богатство в январе. Сенатор от штата Вермонт Берни Сандерс последовал его примеру в сентябре.

Тем не менее, кандидаты, включая Джо Байдена, Кори Букера и Джулиана Кастро, предлагают другие способы налогообложения активов богатых американцев, как объяснил в августе Ричард Рубин из Wall Street Journal . Однако мы собираемся сосредоточиться здесь на тех ежегодных налогах на богатство, которые предложили Сандерс и Уоррен.

(Еще один интересный факт: в 1999 году Дональд Трамп предложил одноразовый, 14.Налог на богатство в размере 5% для всех людей с чистым капиталом от 10 миллионов долларов или около 15,3 миллиона долларов в сегодняшних долларах. Это более высокая ставка и более низкий порог богатства, чем предлагают Уоррен или Сандерс … но тогда это также было предложено в качестве единовременного налога.)

Сколько мне придется заплатить?

Вам, , скорее всего, не придется платить. Налог Сандерса затронет только людей с богатством более 32 миллионов долларов, а налог Уоррена затронет только людей с доходом от 50 миллионов долларов и более.

Это означает, что в этом году план Сандерса затронет около 182 000 человек, а план Уоррена затронет 70 000, согласно оценкам Эммануэля Саеза и Габриэля Цукмана, двух экономистов, которые поддержали налог на богатство и сделали оценки доходов для кампаний Уоррена и Сандерса. .

Но если вы действительно мультимиллионер, то сумма, которую вы заплатите, будет отличаться между этими двумя планами.У Warren’s две налоговые категории: 2% для людей с активами на 50 миллионов долларов и более и 6% для активов выше 1 миллиарда долларов. (Первоначально Уоррен предлагала ввести налог в размере 3% для людей с состоянием более 1 миллиарда долларов, но затем она повысила его до 6%, когда обнародовала свой план по оплате услуг здравоохранения с одним плательщиком.)

Между тем,

Sanders имеет восемь кронштейнов. Он начал бы с 1% налога на богатство свыше 32 миллионов долларов и постепенно повысил бы до 8% для богатства, превышающего 10 миллиардов долларов.

Насколько неравномерно распределение богатства в США.С.?

Очень. И предложение налога на богатство — самый агрессивный способ, которым эти кандидаты пытаются решить эту проблему.

Данные Федеральной резервной системы показывают, что 30 лет назад верхний 1% владел почти четвертью всего состояния домашних хозяйств США … а теперь владеет почти одной третью. Между тем, состояние беднейших 50% населения увеличилось с 3,7% в 1989 году до 1,9% сегодня.

И действительно, неравенство богатства намного больше, чем неравенство доходов. По состоянию на 2016 год средний доход семьи в США.S. был почти 65 000 долларов — не совсем треть от того, что было у 90-го процентиля домохозяйства. Но среднее семейное богатство составляло примерно одну двенадцатую от семьи из 90-го процентиля, с почти 1,2 миллиона долларов. (Отношение для домохозяйства с 10-м процентилем к 90-м процентилю гораздо более разное — семья с 10-м процентилем имеет богатство — 950 долларов.)

Различия в расовом богатстве особенно велики. По состоянию на 2016 год средняя белая семья владела почти в пять раз богатством срединной латиноамериканской семьи и более чем в шесть раз средним черным семейством.

Вдобавок ко всему, неравенство в благосостоянии имеет тенденцию к самоподкреплению — люди зарабатывают деньги на своем богатстве (за счет прибыли от любых вложений, которые они сделали), увеличивая свое богатство.

Предлагая свой налог на богатство, Сандерс делает упор на сокращение миллиардеров до размеров. Как он сказал New York Times : «Я не думаю, что миллиардеры должны существовать». (Уоррен сказала, что она с этим не согласна.)

И действительно, его максимальная ставка составляет 8% — что означает, что она будет более эффективной, чем максимальная ставка Уоррена в 6% для разрушения состояний миллиардеров с течением времени.

Средняя доходность S&P 500 в период с 1957 по 2018 год составляла около 8%, согласно Investopedia, поэтому 8% налог на богатство уничтожит подобную инвестиционную прибыль (тогда как налог в размере 6% значительно снизит ее).

Как американцы относятся к налогу на богатство?

Налог на богатство хорошо зарекомендовал себя, в том числе среди республиканцев.В июле опрос, проведенный газетами New York Times, и Survey Monkey, показал, что две трети всех американцев, в том числе 55% республиканцев, одобрили 2-процентный налог на богатство для всех людей с состоянием более 50 миллионов долларов.

По поводу того, как будут себя чувствовать люди, платящие налог, мнения разделились. С одной стороны, 20 самоидентифицированных членов 0,1% в июне опубликовали открытое письмо с призывом ввести «умеренный» налог на богатство.

Но, конечно, есть некоторые богатые американцы, которые не так оптимистичны в отношении этого типа налогов.

Возможно, самый известный (или печально известный, в зависимости от того, как на это смотреть), инвестор-миллиардер Леон Куперман открыто выступил против налогового предложения Уоррена.

«Что не так с миллиардерами? Вы можете стать миллиардером, разрабатывая продукты и услуги, за которые люди будут платить», — сказал Куперман Politico . «Я верю в прогрессивный подоходный налог и в то, что богатые платят больше.«Но он добавил, что это нападение на« американскую мечту ».

Конечно, противодействие со стороны богатых американцев только усиливает сообщения Уоррена, которые она признала, когда ретвитнула клип CNBC о титанах Уолл-стрит, выступающих против ее кандидатуры.

» Я Элизабет Уоррен, и я одобряю это сообщение », — написала она.

Принесет ли он те деньги, которые, по словам кандидатов, принесут?

Ну обо всем по порядку. Некоторые налоговые эксперты утверждают, что это было бы неконституционным.Итак: это вполне может ни на что не походить. (Со своей стороны, офис Уоррена выпустил серию писем от юридических экспертов, утверждающих, что такой налог будет конституционным.)

Но. ОК. Допустим, он сдан и поставлен на место. О том, насколько реалистичны оценки доходов кампаний, ведется много споров. Отчасти оценка доходов — это проблема несовершенной информации.

«Знать, сколько богатства в стране, непросто, потому что у нас нет точных данных об этом», — говорит Джанет Хольцблатт, старший научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

Горстка источников этих данных — Федеральный резерв, список самых богатых американцев Forbes 400 — все по-своему несовершенны. Кроме того, для оценки доходов необходимо попытаться угадать, насколько богатым удастся уклониться от уплаты такого налога.

Саез и Цукман оценивают уклонение от 1–3% в некоторых европейских странах. А затем была Швейцария, где налог на богатство в размере 1% снизил зарегистрированное богатство до 34%.

Какой будет курс в U.С.? Саез и Цукман усреднили их вместе, чтобы получить 15% «коэффициент утечки» для оценки предложения Уоррена, и они использовали аналогичную ставку, 16%, для предложения Сандерса.

Но это может быть очень неприятно. Действительно, это один из аспектов своих оценок, который бывший министр финансов Ларри Саммерс и Наташа Сарин из Wharton School критикуют в статье Washington Post , в которой говорится, что оценки доходов Саеза и Цукмана были слишком завышены.

Не вдаваясь слишком глубоко в математику, мы подчеркиваем, насколько сложно создать хорошие (и широко согласованные) оценки такого масштабного изменения политики.

Как IRS вообще узнает, сколько стоят активы людей?

Это еще один большой вопрос относительно того, насколько хорошо будет действовать налог на богатство.

«Следует помнить, что по-настоящему богатые люди не держат все свои активы в легко оцениваемых областях, таких как акции и облигации», — сказал Джон Коскинен, бывший комиссар IRS. «У многих из них есть произведения искусства, которые стоят больших денег. Многие из них вложили средства в частные корпорации или в инвестиционные инструменты, которые не дают регулярных оценок.«

Это потребует значительного увеличения ресурсов IRS, — говорит Коскинен. В период с 2013 по 2018 год штат агентства сократился почти на 16%, а также значительно сократился его бюджет.

Также потребуется выяснить, как именно для расчета этих оценок, когда остатки на банковских счетах могут изменяться в течение года, не говоря уже о колебаниях стоимости таких вещей, как акции и произведения искусства.

Это не обязательно непреодолимые препятствия, но они являются примерами количества нормативных и логистических работа, которая должна быть проделана для введения такого налога.

«Это не само собой разумеющееся, как если бы люди просто заполняли лист бумаги, а затем платили налог», — сказал Коскинен.

И еще есть тот факт, что у богатых есть огромные арсеналы для уклонения от уплаты налогов.

«Богатые отличаются от нас тем, что у них есть ресурсы, чтобы нанять лучших юристов», — говорит Хольцблатт. Она добавляет, что чем выше налог, тем больше вероятность уклонения. «Вы также видите дополнительное снижение на каждый 1% увеличения ставки. И это, вероятно, вырастет на тонну, потому что налоговые юристы станут более сообразительными.Они становятся более изощренными ».

У кампаний есть свои собственные идеи о том, как сдерживать уклонение. Кампания Сандерса заявила, что хочет создать« национальный реестр богатства и значительные дополнительные требования к отчетности третьих сторон ».

Кампания также заявил NPR, что у IRS уже есть инструменты для измерения благосостояния с помощью налога на наследство, в том числе придумывать даже трудно поддающиеся расчету оценки — например, Консультативная группа по искусству регулярно собирается для оценки стоимости дорогих произведений искусства.

Кампания Уоррена также предлагает «значительное увеличение бюджета налоговой службы IRS», а также «минимальную ставку аудита» для богатых налогоплательщиков и «выездной налог», чтобы удержать богатых от эмиграции.

Саез и Цукман также предложили ряд принудительных мер, в том числе требование о том, чтобы финансовые учреждения сообщали данные о богатстве в IRS, получение стоимости недвижимости от местных органов власти и использование государственных баз данных для получения стоимости транспортных средств.

Работало ли где-нибудь еще?

По состоянию на 1990 год в 12 странах ОЭСР действовали налоги на богатство.Теперь трое.

И это статистика, которую противники налога на богатство часто указывают в качестве доказательства против налога на богатство. Как сообщил в марте представитель NPR Грег Росальский, эти страны отменили эти налоги по нескольким причинам: их было трудно обеспечить, они привели к тому, что богатые люди покинули страну, и они не принесли большого дохода.

Но тогда у кампаний есть свои предложения по усилению правоприменения. Как сказал Уоррен Росальскому, «я специально разработал это предложение, чтобы учесть уроки, извлеченные из налогов на богатство в других странах.»

И в отличие от налогов на богатство в некоторых европейских странах, пороговые значения для налогов Уоррена и Сандерса начинаются с десятков миллионов, то есть они будут взиматься только с самых богатых из богатых.

Как ИП получают справку о ваших доходах. Как оформляется справка о доходах ИП для социальной защиты (образец)? Подтверждаю реальный доход

Так у нас устроена система контроля, которая иногда требуется для подтверждения дохода.Для лиц, нанятых по трудовому договору, нет никаких сложностей — необходимые документы их предоставляет работодатель. Но откуда берется справка о доходах на ИС и что включает — эти вопросы волнуют многих предпринимателей.

Основные моменты

Ситуаций, когда индивидуальному предпринимателю требуется подтверждение доходов за определенный период, несколько:

  • Получение кредита в банке или другой финансовой организации.
  • Получение разрешения на посещение другой страны.
  • Получение субсидий.
  • Получение пособия на ребенка, статус бедной семьи и другое.

Нет нормативного документа, устанавливающего конкретную форму справки о доходах для ИП, поэтому вместо нее подлежит налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Кроме того, эта форма должна быть заявлением о помощи, когда она требуется в обязательном порядке.

Нет нормативного документа, устанавливающего конкретную форму справки о доходах для ИП, поэтому вместо нее подлежит налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Чтобы не было проблем с подтверждением дохода в будущем, ИП следует регулярно регистрировать в фискальной службе 3 экземпляра декларации. За такую ​​услугу наценка не взимается, ее необходимо предоставить в ФНС. Взять справку о доходах напрямую с налоговой не получится, так как там нет места для установленной формы, но есть возможность заверить документы там (в том числе повторно) из письменного заявления.

Многие учреждения, в частности банки, предоставляют свои бланки для оформления справок (образец см.), Благодаря которым предприниматель заполнит только предложенный шаблон и заверит свою личную подпись.В качестве приложения может быть подана не только декларация, но и первичные документы, подтверждающие доход (актуально для ИП на и). Напомним, что за сокрытие кассовых чеков предусмотрена уголовная ответственность по ст. 199.2 УК РФ.

Что отражать в справке о доходах

Есть случаи, когда справка о доходах от интеллектуальной собственности в свободной форме вполне приемлема. Этот момент стоит уточнить заранее при получении пакета документов учреждения.Произвольная форма ссылки не избавляет от необходимости указывать важную информацию:

  • Наименование предпринимателя, его адрес, номер свидетельства, контактные данные.
  • Справка (если есть) об обслуживании своего банка.
  • Дата составления, город.
  • Слово «сертификат» допустимо использовать с объяснением цели составления. Например, «справка о доходах для получения субсидии».
  • В тексте отражены сведения об ИП, его паспортные данные, размер дохода за требуемый период (год, полгода, 3 месяца).Дизайн может быть в виде таблицы с помесячной подписью доходов или сплошным текстом.
  • Перечень прилагаемых к справке документов. В каждом случае их перечень следует уточнять заранее.
  • Подпись IP и ее расшифровка. Если в штате есть бухгалтер, он должен рассчитывать на помощь.

Бывают случаи, когда справка о доходах от интеллектуальной собственности в свободной форме вполне приемлема.

Для наглядности можно изучить образец произвольной составления справки о доходах ИП.

Подводя итоги, отметим следующее. Когда предпринимателю требуется справка о доходах, вместо этого он может воспользоваться соответствующей налоговой декларацией. Произвольная форма компиляции также возможна, но только если это разрешено внутренней системой организации, в которой размещены документы. ИП, являясь наемным сотрудником в другой компании по совместительству, представляет информацию о доходах по обоим основаниям отдельно.

Необходимость подтверждения размера заработка возникает не только у работающих граждан.С подобными требованиями регулярно сталкиваются представители бизнеса. Единая справка о доходах, полученных за отчетный период, для ИП не предоставляется. Пробел в законодательстве вызывает массу вопросов. В ситуации решили разобраться профессиональные юристы.

Когда нужно подтвердить реальный доход

Самостоятельная коммерческая деятельность не лишает индивидуальных предпринимателей статуса физических лиц. Представители бизнеса продолжают участвовать в гражданско-правовых отношениях, выполнять свои личные обязанности, претензии удовлетворяются.

Чаще всего вопрос о реальной заработке встает в следующих ситуациях:

  1. Совершение сделок. Целые интересы традиционно проявляют кредитные организации и инвесторы. Поскольку исполнение обязательств зависит от платежеспособности, контрагентам важна информация о реальном обращении.
  2. Семейные правоотношения. Фактический заработок торговца приходится выяснять при удержании алиментов, усыновлении детей. Споры возникают при разделе супругом имущества.Суды должны оценивать материальный вклад каждого члена семьи.
  3. Заграничная поездка. Настаивайте на предоставлении достоверных справок и при оформлении виз. В посольствах просят оформить документ в произвольной форме с приложением банковской выписки. Декларации принимаются только от предпринимателей по УСН и ОСН.
  4. Испытания. Законодательство Российской Федерации предусматривает административные проступки и преступления в размере ущерба. Квалификация Актов зависит от оценки фактического ущерба или незаконно полученной прибыли.Кроме того, информация о реальных поступлениях понадобится при подсчете упущенных льгот и неосновательного обогащения. Документы из налоговой инспекции Служители фемид берут не всегда.

Список дел о подтверждении доходов остается открытым. Отсутствие четкого механизма в законе заставляет применять методы самостоятельно.

Свидетельство о доходах ИП в особых режимах

Пакет документов для визы

Подтвердить финансовое благополучие перед заграничной поездкой предпринимателям сложнее всего.Дипломатические миссии опасаются путешественников, у которых нет фиксированного заработка.

Убедить сотрудников посольства или консульства в платежеспособности помогут банковские документы. Их нужно будет перевести на иностранный язык и нотифицировать. Помощь в произвольной форме с подписью сам собственник не принимает. Дополнительным подтверждением будут выписки об остатках на расчетных счетах, вкладах. Для этого разрешено открывать специальные вклады.

Важно! Правила въезда на территорию страны всегда индивидуальны.Перед обращением имеет смысл изучить информацию на официальном сайте представительства.

Получение государственной поддержки

Для выплаты пособия по заявлению предпринимателя должностным лицам исчисляется размер минимальной заработной платы. Этот метод широко применяется при оплате больничных листов участниками Добровольного страхования. Аналогичный принцип действует при нехватке баллов или специалистов для начисления пенсии.

В некоторых ситуациях заверенная банком информация может понадобиться для службы социальной защиты или центра занятости.Сертификаты в произвольной форме, подписанные самим коммерсантом, чиновники оценивают критически.

Подтверждение правильности размера оборотных средств и выручки необходимо при получении мер государственной поддержки. Для субсидии на развитие бизнеса вам необходимо будет произвести детальный расчет на основе данных налогового учета и статистики.

Требования к форме и содержанию

бланков 3-НДФЛ и 2-НДФЛ утвержденных приказов налоговой службы. Регламентируется порядок их заполнения, разъясняются практические аспекты.Наибольшее количество выпусков у представителей бизнеса вызывают справки о доходах в свободной форме.

Связанные детали, специалисты считают:

  • регистрационные номера и персональные данные предпринимателя;
  • дата составления;
  • периода, за которые получен доход;
  • источника дохода;
  • суммы в российских рублях;
  • список приложений, подтверждающих правильность расчета;
  • размер уменьшенных налогов и сборов;
  • персональная подпись IP с расшифровкой.

Теоретически предприниматель может выдать сертификат самостоятельно. На бумаге вам не нужно будет писать оттиски, потому что бизнесмены не обязаны использовать брендовые штампы. Образец загружен в бесплатные справочные системы.

На практике часто отказывают в приеме документа. Решением в такой ситуации будет выписка о схемах учета, копия кассовой книги или распечатка с сайта оператора фискальных данных.

Особенности подтверждения дохода IP

При оформлении справок важно помнить о разнице между терминами «выручка» и «чистая прибыль».Представители госструктур регулярно пытаются стереть границу, что приводит к необоснованному завышению отчислений или сбоям в субсидировании. Исключить такие ситуации поможет грамотное составление расчета. В справках и расчетах необходимо отражать затраты отдельной строкой.

Важно! Предприниматели общей системы должны соблюдать правила деклараций IDFL. При посещении территориальной инспекции нужно настоять на снятии штампа о дополнительной инстанции.Отказать в выполнении требований или взимании платы сотрудники отдела не имеют права.

Единого механизма подтверждения доходов рекламных роликов законодатель не создал. Однако в регионах есть положительная практика. Представители бизнеса обращаются в инспекцию по месту регистрации с просьбой о выдаче информации. Органы контроля выезжают на встречу и составляют письменные подтверждения. Срок рассмотрения заявок не превышает 30 дней.

В большинстве случаев размер дохода, заявленный предпринимателем, равен размеру дохода, заявленному предпринимателем, для обращения во внутренний бухгалтерию. Юристы по фиксированию денежных и естественных доходов консультируют всех представителей бизнеса независимо от налогового режима.

У открывшего ИП иногда возникает необходимость предъявить подтверждение о наличии постоянного дохода (поездка за границу, оформление кредита и т. Д.). Сотрудники, которые работают по найму, получают бумагу от руководителя. Индивидуальные предприниматели, работающие на себя, не имеют права составлять этот документ для себя.В статье пойдет речь о том, что такое справка о доходах ИП, как ее получить и для какой бумаги она нужна.

Граждане, открывшие ИП, обладают особым статусом: они частично приравнены к юридическому лицу. Часто индивидуальные предприниматели совмещают должности руководителя и налогового агента. Вопрос подтверждения дохода стоит строго. Для получения сертификата необходимо обратиться в органы местного самоуправления / гос власти.

Что такое бумага

В обычной справочной форме, в которой указывается доход ИП, нет.В российском законодательстве такое понятие отсутствует. Вместо этого есть документ, подтверждающий платежеспособность ИП: налоговая декларация.

Налоговая декларация вне зависимости от формы налогообложения заполняется по форме 3-НДФЛ. Образец формы справа. Сама бумага выдается в инспекции по налогам и сборам по месту регистрации ИП.

На бумаге стоит отметка о принятии налоговой инспекцией. Это единственный документ, благодаря которому физическое лицо, открытое ИП, может подтвердить стабильность и уровень своего дохода.

Какую информацию содержит

Для налоговой декларации предприниматель готовит отчет по каким аспектам:

  1. Название бумаги.
  2. Начало ссылки.
  3. Место.
  4. Данные предпринимателя (фамилия и инициалы, регистрационный номер и ИНН).
  5. Время, которое покрывает отчет.
  6. Личная подпись.

Дополнительно содержится информация о хозяйственных операциях:

  1. Дата.
  2. Название операции.
  3. Номер операции и дата ее.
  4. Показатели соотношения доходов и расходов (в денежном эквиваленте).

Каждая запись имеет свой серийный номер.

Образец справки о доходах

Где получить

Индивидуальные предприниматели при внесении сведений о доходах готовят несколько копий декларации. При подаче документов заботятся о том, чтобы на всех копиях стояла налоговая отметка.

Если в справке нет правонарушений и недостоверных сведений, нет трудностей с заверением нескольких экземпляров декларации. За справку отдельно платить не нужно.

Свидетельством о доходах индивидуального предпринимателя может служить любой заверенный экземпляр декларации. Если на руках нет лишнего экземпляра, физическое лицо обращается в налоговую с заявлением, в котором просит выдать бумагу с указанием дохода.

Заявка на выпуск бумаги подается в 2-х экземплярах.Один из них, тот, на котором указан входящий номер, заявитель оставляет сам.

Работники налоговой службы рассматривают заявление в течение 1 месяца. В некоторых ситуациях сотрудники идут на встречу и быстрее оформляют бумагу (заявитель указывает причины, по которым требуется срочное оформление справки).

Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения, в документе допускается оформление книги учета доходов и расходов предприятия. В книге есть данные о существующих финансовых операциях.В этом случае необходимо приложить копии страниц книги. Оригинал остается у заявителя.

ENVD

Предпринимателям, работающим на ЕНВД, декларация не отражает истинных финансовых показателей. Объектом налогообложения считается временный доход. В этом случае справка оформляется на основании первичных бумаг (их ксерокопии прилагаются) или упрощенного налогового документа.

Даже если бизнесмен не ведет бухгалтерский учет, он все равно заинтересован в мониторинге финансов.Грамотные расчеты обеспечивают развитие предприятия и рациональную оценку его деятельности. Даже если учет данных ведется в электронном формате или в неформальной форме, он не подтверждает доход. Поэтому важно организовать деятельность так, чтобы бухгалтерский учет был документальным. Бумага, на которой отображается бухгалтерия и доходы, получает статус реестра.

Что такое налог ENVD

Форма

Бланк свидетельства о постановке на учет в налоговом органе

Форма регистрации будет выбрана в соответствии с правилами учреждения, в котором оформляется справка.В банках чаще всего требуют бумаги на бланке образца. Образец получен у консультанта кредитного отдела Банка.

В зависимости от распоряжения органов власти, где документы и решения должностных лиц предоставляются, берут бумагу в произвольной форме.

В этой ситуации гражданин приходит одним из двух способов (оба не предусмотрены законом):

  1. Подготовьте бумагу от своего имени и лично подпишите.
  2. Представить документ от ИФНС.В нем будет представлена ​​информация о том, где зарегистрирована ИС и где заявитель предоставляет информацию о доходах.

Для сотрудников ИП

Образец справки по форме 2-НДФЛ

Предприниматель выдает своим сотрудникам справку о доходах. Свидетельство оформлено по форме 2 ндфл.

Если бумага оформлена на обычном листе в произвольной форме в государственных организациях, кредитных отделах банка, то она не может быть принята, даже если она заверена подписью и печатью руководителя.

Важно знать

В некоторых ситуациях бумаги в форме 3-НДФЛ может быть недостаточно, чтобы убедить принимающую сторону документа.

В этом случае декларация подается за отчетный период, который используется в соответствии с выбранной налоговой системой.

Среди плательщиков УНВД много индивидуальных предпринимателей. И в их жизни много ситуаций, когда им нужно подтвердить свой реальный доход, например, ипотека, разрешение на выезд за границу.Компаниям в таких ситуациях проще. В отличие от индивидуальных предпринимателей ведение бухгалтерского учета. Как тогда быть купцами? Подробности — в этой статье

Как мы уже говорили, ситуаций при необходимости может быть много в жизни индивидуального предпринимателя. И многие торговцы считают, что для этой цели можно использовать декларацию по единому налогу на вмененный доход. Однако это мнение ошибочно. Объясним почему.

В соответствии со статьями 346.27 и 346.29 Налогового кодекса Российской Федерации налоговой базой по единому налогу является величина вмененного дохода, в которой признается потенциальный доход налогоплательщика, рассчитанная с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на указанный доход.

Это означает, что налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход не может служить подтверждением дохода индивидуального предпринимателя, поскольку декларированный доход вменяется, а не получен фактически.

Финансистам (письма от 31 января 2013 г. № 03-11-10 / 1925, от 03.05.2012 г. № 03-11-11-11-11-11 / 81 и 14.10). 2008 г. № 03- 11-04 / 3/461).

Бухгалтерские книги общего режима, утвержденные приказом Минфина № 86Н и МНС России №БГ-3-04 / 430 от 13 августа 2002 г., для УПН и патентной системы — приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н, для ESSC, приказ Минфина России. Финансы России от 11.12.2006 № 169N

Возникает вопрос: как подтвердить личный доход торговцам? Индивидуальные предприниматели, использующие другие налоговые режимы (общий налоговый режим, патентную систему, упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей), находятся в более выгодном положении.Они ведут учет своих доходов и расходов в специальной бухгалтерской книге.

Индивидуальные предприниматели, применяющие налоговую систему в форме UNVD, освобождаются от обязанности удерживать доходы и расходы. Хотя законодатели неоднократно пытались внести изменения в Налоговый кодекс РФ и дополнить перечень обязанностей плательщиков единого налога.

Кроме того, действующее законодательство о налогах и сборах не предусматривает обязанности индивидуальных предпринимателей, уплачивающих единый налог, вести учет доходов для целей, не связанных с налогами.

Учитывая это, специалисты финансового отдела рекомендовали индивидуальным предпринимателям использовать «смену» для подтверждения полученного дохода:

  • использовать первичные документы, подтверждающие факт получения такого дохода;
  • для ведения учета доходов и расходов по упрощенной форме. То есть на основании первичных документов зафиксируйте поступления денег (Revenue) и затрат.

Об этом говорится в письмах Минфина России от 14.03.2012 г.03-11-11 / 81, от 03.05.2012 № 03-11-11 / 141, от 09.07.2010 № 03-11-11 / 192 и от 19.04.2010 № 03-11-11 / 106.

Тем предпринимателям, которые решили вести учет доходов и расходов, советуем воспользоваться следующей формой (см. Таблицу на стр. 20). Однако во избежание жалоб необходимо будет зарегистрировать, что эта форма является регистром внутренней бухгалтерской отчетности.

В качестве первичных документов, свидетельствующих о получении дохода, индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, может использовать кассовую книгу, а также кассовые ордера на прибыль и на расход.

Это связано с тем, что в соответствии с положениями пункта 5 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ плательщики единого налога на вмененный доход обязаны соблюдать порядок ведения расчетно-кассовых операций. в наличной и безналичной формах, установленных законодательством Российской Федерации.

Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России в Российской Федерации утверждено Банком России от 12 декабря.10.2011 № 373-п.

Таблица. Форма для учета доходов и расходов

Дата и номер первичного документа

ИТОГО ЗА КВАРТАЛ

ИТОГО ЗА II квартал

ИТОГО за полгода

ИТОГО ЗА III КВАРТАЛ

ИТОГО за 9 месяцев

ИТОГО ЗА IV квартал

Всего за год

И в соответствии с указанным положением в обязательствах индивидуальных предпринимателей, в частности, включает:

  • регистрация всех проведенных кассовых операций с прибыльными и расходными кассовыми ордерами;
  • ведение учета по кассовым и выданным кассовым книгам, выданным из кассового аппарата.

С тем, что кассовая книга, расходная и доходная касса, предприниматели могут использовать судей для подтверждения своих реальных доходов, и судьи соглашаются (Постановление Конституционного Суда РФ от 05.06.2012 № 13-П).

Кстати, Банком России разработан проект инструкции «О порядке ведения кассовых операций юридических лиц и упрощенный порядок ведения кассовых операций с индивидуальными предпринимателями и субъектами малого бизнеса».«

Согласно проекту, индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности вести кассовую книгу и оформлять доходные и расходные чеки. Правда, есть одно условие. Они должны быть налогового учета доходов и расходов. То есть эти поправки по рекламе, применяющей систему налогообложения в виде ЕНВД, не коснутся, так как такой учет они не ведут.

Таким образом, мы привели два самых простых способа подтверждения фактически полученного дохода, которые вряд ли вызовут нарекания.Какой из них наиболее удобный, каждый индивидуальный предприниматель вправе решать сам.

Справка о доходах для ИП для социальной защиты считается основным документом, который часто запрашивают. Основная задача такого документа — получить от государства желаемую потребность в льготной основе.

Справка о доходах ИП подтверждает платформу владельца бизнеса. Такой документ свидетельствует о стабильности заработной платы. Стабильная доходность — главный критерий получения госкомпенсации и льготных платежей, кредитов в банке, визовых виз из страны.Содержательная база справок является гарантом подтверждения доходной части предпринимателя, увеличивает шансы получить желаемую потребность.

Жизненные обстоятельства часто приводят руководителей бизнеса, для подтверждения их доходов может потребоваться пакет документов.

Рассмотрим ситуации, когда требуется:

  • при оформлении кредитной заявки в банк;
  • при выдаче социальной помощи;
  • при внесении субсидий в отдел социальной защиты населения;
  • при выплате пособия по уходу за ребенком;
  • при оформлении визы в другую страну;
  • на пробу.

Правовая система Справка по ИС о доходах законодательно не разработана, официальных бланков нет.

Отчетность по налогу рекомендуется показывать в декларации по форме 3-НДФЛ. Запрашивается при осмотре при необходимости. Копия делается в трех экземплярах и выдается инспектором ФНС. Внесение информации предпринимателем в заявленную документацию дает достоверную картину его прибыльности. За искаженные данные отвечает ПП.

Многие учреждения оформляют справку о доходах в произвольной форме в ИП.

  1. ФИО.
  2. Юридические координаты предпринимателя.
  3. Идентификационный номер (ИНН).
  4. Главный государственный регистрационный номер (ОГРНИП).
  5. Номер свидетельства.
  6. Сотовый или городской (с кодом города) телефон.
  7. Справка по заданию. Например, для предоставления субсидии отделу.
  8. Уточнение паспортных данных предпринимателя.
  9. Выручка за расчетный период (от 3 до 12 месяцев).
  10. Перечень реестра документов.
  11. Номер, подпись (расшифровка).

Если ИП нужен сертификат, то вместо него необходимо подать налоговую декларацию. Но все же можно произвольно составить справку, если она одобрена организацией, в которой выдается документ.

Справка о доходах в произвольной форме Образец из ИП может выглядеть так:

Кулешов Андрей Петрович

Р / балл № 4063336780000000045

Кулешов Андрей Петрович, индивидуальный предприниматель.

Подтверждаю, что мой доход без налогов за 2015 год составил 720 400 рублей 00 копеек.

Приложение: Декларация по форме № 3-НДФЛ за 2015 год.

Главный бухгалтер Кудряшова А.П.

Доход ИП по видам налогообложения

Виды подтвержденных доходов коммерсанта могут различаться по временным периодам. Это зависит от того, каким организациям требуется необходимая бумага.

Показатель доходов следует из документальных источников:

  1. Подтвержденные записи в декларации засвидетельствованы печатью IFST.
  2. Стандартные бухгалтерские книги доходов и потребления.
  3. Кассовые аппараты первичные.
  4. Свидетельства о свободной форме доходности.

В экземпляре указан требуемый тип подтверждения прибыльности. Каждый предприниматель сам выбирает налоговую систему и работает по ней.

IP, работающие по USN или OSN, подтвердить выход можно декларацией. Копию заверяет налоговый представитель в двух экземплярах и делает вместо справки.

В упрощенной системе отображается годовая доходность. Выручку можно запросить от трех до шести месяцев, в этом случае декларация не понадобится.

Информация о доходах берется из бухгалтерских книг о доходах и потреблении. Учет наличных денег предприниматель приводит к получению прибыли для определения прибыли. Такие книги имеют предприниматели, работающие на упрощенной или патентной основе, регистрационные журналы утверждены законодательно.

В случаях, когда это необходимо, доход подтверждается первичными данными из документации:

  • выписки из банка, где показан денежный поток;
  • приходские кассы;
  • заключенных.

Бухгалтерские книги определяют доход предпринимателя. Оригинальные книги желательно не терять, они являются доказательной базой.

ИП, работающие на PSN выручку не декларирую. При работе на ЕНВД № реальных доходов в декларации отражается налогооблагаемая база предпринимателя. Фактический доход будет другим.

Обоснование доходов в декларации необъективно. Доходность подтверждается документами, в которых отражены хозяйственные операции ИП.Отчеты предоставляются ежеквартально. Сроки обращения запрашиваются от трех до шести месяцев.

При вмененной системе нормативные книги отсутствуют. Минфин предлагает подтвердить доходность кассовой документацией, а именно приемкой кассовых ордеров, расчетными платежными ведомостями.

Согласно первичной документации, из вышеперечисленного составляется документ ИП о доходах для социальной защиты, банков и других учреждений.

В нашем штате есть перечень всевозможных льгот для граждан.Размер пособия варьируется и зависит от уровня доходов человека, подтверждением является справка.

Рассмотрим образец:

Справка о доходах ИП

Я ИП Алексеев Антон Павлович, ОГРНИП 134365870921534, ИНН 155347698027, зарегистрирован налогоплательщиком в ИФНС №2 г. Москвы.

Данные около доход на 3 месяц :

На июнь 2015 года — 20 000 рублей,

На июль 2015 года — 9000 рублей,

В августе 2015 года — 13 000 рублей.

Итого: 42 000 руб.

Этот сертификат подтверждает, что вся информация верна.

ИП Алексеев А.П.

Справка о доходах ИП или заполненный образец социальной защиты может запросить Комитет социальной поддержки населения для оформления пособия на ребенка или признания статуса малообеспеченной семьи. Если семья признана бедной, государство предлагает такой семье льготные условия.

Рассмотрим виды пособий:

  1. Компенсация на оплату детского сада.
  2. Льготный проезд предоставляется в городском транспорте.
  3. Социальная помощь (лекарства, еда, одежда).
  4. Коммунальные платежи уплачиваются по льготной схеме.
  5. Выгодные условия по ипотеке.
  6. Земельные участки предоставлены.
  7. Ежемесячные выплаты при рождении ребенка.

Комитет социальной поддержки населения запрашивает информацию о доходах предпринимателя за последние три месяца. В справке допускается удержание подоходного налога.Средний заработок рассчитывается за месяц, средняя дневная заработная плата, затем указывается каждый месяц окончательная сумма. В исходном документе приветствуются статьи о страховых взносах, компенсации проезда, сдаче за сверхурочную обработку. Эту справочную информацию может взять каждый сотрудник на основании заявления, работающий по найму у частного предпринимателя, а также сам предприниматель. Если он работает неполный рабочий день в другой организации, вам потребуется ссылки из двух мест.

Рассмотрим пример справки из ИП для работников:

ИП

Кулешов Андрей Петрович

118000 Город Москва улица Васильцова, д.99 кв.12

Свидетельство № 556678907880 от 09.12.2015

ОГРНИП №11185678 , телефон +7 985-441-77-88

R / счет номер 4063336780000000045

Inn 78577788855566664 в Альфа-Банке, Москва

Кор / счет №30101810200000000593, Пляж 044525593

Справка No.343.

Антипов Андрей Юрьевич выдан в связи с тем, что работает менеджером по подбору персонала с 15.12.2013 у ИП Кулешова А.П. Работает по трудовому договору и на условиях НК РФ. 8 рабочих часов в день, 5 дней в неделю. Работает по настоящее время.

Его з / п на 3 месяца составляет:

Средняя дневная ставка составила: 1821,43 руб.

Среднемесячная з / п: 25000 руб.

Справка оформляется на основании лицевых счетов.

Индивидуальный предприниматель Кулешов А.П.

Главный бухгалтер Кудряшова А.П.

Предприниматель может запросить данные бухгалтерского учета для банка, визы в другую страну, гражданства. Для оформления визы потребуется ряд банковских сертификатов. Банк предоставляет запрашиваемые материалы. Эта бумага предназначена для печати и подписи сотрудника банка.

Информация в справочных документах для визовых центров разных стран оформляется индивидуально.

Для США или Италии информация по счетам запрашивается за шесть месяцев. Для ряда стран достаточно баланса на счете. Визовые центры требуют свидетельство о регистрации и выписку из Единого государственного реестра ИП (Джарип).

Стандартная форма справки 2 НДФЛ предпринимателя не может быть представлена.

Большинство людей оформляют шенгенскую визу. Для этого обязательным требованием является стабильность дохода. Требуемая сумма дохода от 10 000 и выше.

Пакет документации для визовых центров передан в МФЦ, услуга выполняется быстро и без волокиты.

IP может написать сертификат для себя, но не может его подписать. В таких случаях подпись ставит зам или кадровик. Сертификат следует.

Стандартных нормативных отчетов о доходах не существует. Допускается произвольное написание.

Справка о доходах выдается на ИП предприятия отделом кадров, кроме хозяйственного ведения бизнеса, работает по трудовой книжке.

Приведем пример оформления визы:

Общество с ограниченной ответственностью «Турист Плюс»

107078 г. Москва ул. Каланевская д. 27.

101000 Москва ул. Забелиной д. 3 ч. 1 кв. 58.

Алексею Петровичу Романову выдано то, что он работал в ООО «Турист Плюс» с 12 ноября 2013г. На должности генерального директора.

Работает по настоящее время.

Среднемесячная заработная плата 200 000 р.

На время пребывания в США с 18 мая 2017 года по 3 июня 2017 года А.У П. Романова очередной оплачиваемый отпуск. Во время его отсутствия за ним сохраняется его рабочее место.

Справка выдается Консульскому отделу США.

Сфера деятельности ООО «Турист Плюс» оказание туристических услуг населению

Генеральный директор ООО «Турист Плюс» Романов А.П.

Главный бухгалтер ООО «Турист Плюс» О.Н. Мартынова

Место печати

Типовые формы справок законодательно не утверждены. Они написаны вольным стилем.Сертификат должен отражать основную суть информации от запрашиваемых учреждений для выполнения их требований по запросу о доходах.

Как работает система предельных налоговых ставок?

Пример предельных налоговых ставок
Налогооблагаемый доход Предельная ставка налога
Менее 20 000 долл. США 10%
От 20 000 до 40 000 долларов США 20%
От 40 000 до 60 000 долларов США 30%
От 60 000 до 100 000 долларов 40%
Более 100 000 долларов США 50%
Только для демонстрационных целей.

Выше приведен простой пример графика предельной налоговой ставки. Это не фактические налоговые скобки, и они представлены только для демонстрации. В этом примере налогоплательщик, зарабатывающий 20 000 долларов в год, должен будет платить десять процентов своего дохода, или 200 долларов. Налогоплательщик, зарабатывающий 20 001 доллар, будет платить 200,20 доллара: десять процентов от первых 20 000 долларов дохода, а затем 20% от оставшегося доллара.

Точно так же человек, который зарабатывает 200 000 долларов в год, должен будет заплатить 10% от своих первых 20 000 долларов дохода, 20% от следующих 20 000 долларов и так далее.Последние 100 000 долларов дохода облагаются налогом в размере 50%; в общей сложности они будут платить 78 000 долларов США в виде подоходного налога в год. Их эффективная налоговая ставка — процент от дохода, уплаченного в виде налогов, — составляет 34%.

Если налогоплательщик зарабатывает больше денег и переходит на более высокий уровень дохода, предельные налоговые ставки могут значительно уменьшить выгоду от дополнительного дохода, поскольку он будет облагаться налогом по более высокой ставке. В результате некоторые считают, что предельные налоговые ставки вредны для экономики, потому что они мешают людям работать усерднее, чтобы заработать больше денег.

Многие люди ошибочно полагают, что предельные налоговые ставки применяются ко всем доходам, а не к доходам в определенной группе. Хотя зарабатывание большего количества денег может увеличить ставку подоходного налога, больший доход всегда будет обеспечивать больший доход после уплаты налогов, чем меньший.

Дешевле зарабатывать меньше?

Некоторые люди ошибочно полагают, что группа с более высоким доходом уменьшит их чистый доход. Хотя предельные налоги увеличиваются с каждой группой, эти налоги применяются только к доходам в этой группе доходов.

Как снизить налоговый счет

Хотя система предельного налогообложения проста, это не единственный фактор при расчетах подоходного налога. Также существует множество налоговых льгот, которые можно использовать для снижения налоговой нагрузки на человека или семью.

Вообще говоря, есть два способа уменьшить ваш налоговый счет: кредиты и вычеты. Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению. Некоторые пенсионные взносы, страховые взносы, медицинские сберегательные счета (HSA) и деловые расходы могут иметь право на вычет.Большинство налогоплательщиков также выбирают стандартный вычет, но в некоторых случаях вы можете сэкономить больше, указав вычеты по статьям.

И наоборот, налоговый кредит кредит уменьшает ваш окончательный налоговый счет и может даже предложить возврат налога, если он упадет ниже 0 долларов. Некоторые примеры включают налоговую скидку на заработанный доход для некоторых семей с низким доходом или налоговую скидку на детей, дающую семьям 2000 долларов на ребенка.

У каждой из этих налоговых льгот есть свои условия и требования, и стоит потратить время на их изучение, чтобы максимально сэкономить на налогах.

Как работают предельные налоговые ставки Часто задаваемые вопросы

Предельный налог — это то же самое, что и налоговая категория?

Предельный налог связан с налоговыми категориями, но они не совпадают. Под налоговой категорией понимается диапазон доходов, облагаемых соответствующим предельным налогом. Например, в 2021 году будет установлен предельный налог в размере 12% для налоговой категории от 9 950 до 40 0525 долларов. Доход в этой группе облагается налогом по ставке 12%, но доход ниже 9 950 долларов облагается налогом только по 10%.

Какова эффективная налоговая ставка?

Эффективная налоговая ставка — это общая сумма налогов, уплачиваемых физическим или юридическим лицом, выраженная в процентах от их дохода.Это отличается от предельных налоговых ставок, которые применяются к доходам в определенных налоговых категориях.

В каком возрасте социальное обеспечение больше не облагается налогом?

Пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом в зависимости от дохода получателя. Это рассчитывается путем добавления 50% пособия социального обеспечения человека к его скорректированному валовому доходу и любому не облагаемому налогом процентному доходу. Если сумма превышает 25000 долларов (32000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию), получатель должен уплатить налоги на часть своего пособия, независимо от возраста.

Итог

Предельный налог — сложная и часто неправильно понимаемая особенность прогрессивной системы подоходного налога. Когда доход человека поднимается до новой налоговой категории, этот доход облагается налогом по более высокой ставке. Однако предельные налоговые ставки — не единственный фактор при расчете обязательств, и опытный бухгалтер может найти множество способов снизить налоговое бремя своих клиентов.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *