Кассовая отчетность: Кассовая книга (форма КО-4) в 2021 году. Скачать бланк (excel, word) и образец заполнения

Содержание

Z-отчет: что собой представляет и как должен формироваться

Z-отчет – это отчет, который обязательно будет сниматься с оборудования по окончании смены. Он содержит информацию о каждой операции, которая была проведена за смену. Такой отчет нужно сформировать в срок не более 24 часов после того, как смена была открыта. Если смена была открыта, но устройство не использовалось – отчет все равно должен быть сформирован.

Такой документ дает возможность автоматически передать данные в налоговую службу. Он хранится до одного месяца в памяти самого устройства, и информация автоматически передается, как только будет налажена связь. Если в течение месяца данные не будут отправлены, фискальный накопитель просто блокируется.

Министерство финансов объясняет, что на данный момент первичные формы документации уже не имеют юридической силы и не будут обязательны для предприятий. Использование онлайн-касс избавляет кассира от необходимости вести журнал. Однако есть и документы, которые должны обязательно оформляться – это приходный и расходный ордера. Также создается и поддерживается кассовая книга, которая может вестись:

  • в электронном виде с функцией печати;

  • в бумажном виде;

  • в цифровом виде на ПК.

Если ведется бумажный вид, все бланки должны быть прошиты и пронумерованы.

Отчет с гашением должен содержать внушительное количество реквизитов:

  1. Данные владельца предприятия или название компании.

  2. ИНН и юридический адрес предприятия.

  3. Полное имя и должность сотрудника, который взаимодействует с оборудованием.

  4. Название документа и его номер.

  5. Расчеты по всем действиям и информация о том, сколько чеков было напечатано.

  6. Сумма прихода и возврата, а также регистрационный номер оборудования и номер, присвоенный ему на заводе.

  7. Номер фискального накопителя.

  8. Фискальный признак аппарата.

  9. Дата и время, а также – номер смены.

Сумма средств, полученных предпринимателем – это не обязательное поле, но большое количество оборудования имеют и его. Данные будут доступны на сайте оператора, для их получения необходимо будет зайти в личный кабинет.

Z-отчет: как его снимают

Перед снятием Z-отчета нужно будет тщательно изучить инструкцию к оборудованию. У разных производителей и моделей устройств формирование отчета может производиться по-своему. Как правило, для выполнения действия необходимо в правильной последовательности нажимать клавиши.

Для чего нужен такой отчет?

  1. В нем отображаются все возвраты, скидки и аннуляции покупки.

  2. В нем содержится итоговая информация касательно дневного оборота.

  3. В нем систематизируется информация для сохранения в памяти оборудования.

В случае если отчет не будет снят в течение суток с момента начала смены, ККТ будет заблокирована. Естественно, оператор фискальных данных передаст информацию в налоговую.


Как снять Z-отчет на ККТ Эвотор

Эвотор – это оборудование нового поколения. Оно используется для ведения торговых и кассовых операций. Устройство полностью соответствует требованиям законодательства и дает полностью учитывать потоки средств. Его легко устанавливать, а работа в системе ЕГАИС будет простой и понятной.

Аппарат имеет инструкцию, которая рассказывает о том, как нужно снимать отчет на оборудовании:

  1. Нужно зайти в меню и нажать на пункт «Кассовый отчет».

  2. На экране вы увидите всю информацию по продажам, возвратам и движению средств. Нажмите на кнопку «Закрыть смену».

  3. В новом окне необходимо будет выбрать «Распечатать отчет».

  4. Вы увидите окно с нулевым балансом.

Отчеты по кассам Пионер, Меркурий и Орион. Для создания Z-отчета необходимо будет использовать разные комбинации.

«Меркурий 185Ф»:

  1. Необходимо несколько раз нажать на клавишу «РЕЖ» — на экране вы увидите надпись «Отчеты ФН».

  2. Нужно будет выбрать «ИТ» и произвести вход от имени администратора для введения пароля. Если секретный код не менялся – его значение 22.

  3. Вы увидите сообщение «Закрыть смену» — нужно будет нажать на «ИТ».

«Меркурий 180Ф»:

  1. Нужно будет несколько раз нажимать на «АН/РЕ», пока на индикаторе не отобразится «Отчеты ФН».

  2. Выберите «ИТ» и введите 22 – это пароль администратора.

  3. Выберите «Закрытие смены» и нажмите на «ИТ».

«Орион 110Ф»:

  1. Несколько раз нажмите на кнопку «Режим».

  2. Дождитесь появления на экране надписи «Выбор 3».

  3. Дважды нажмите на кнопку «Итог».

«Пионер 114Ф»:

  1. Выберите в окне режимов «Отчеты ККТ» и нажмите на клавишу ввода.

  2. Выберите «Закрытие смены» и дважды нажмите клавишу ввода.

Если вы сомневаетесь, лучше детально изучить инструкцию к аппарату, чтобы произвести все действия правильно.

Разные ККТ: какими будут Z-отчеты?

Внешний вид отчетов, которые формируются разными ККТ, не сильно отличается. Как правило, все они имеют примерно одинаковый перечень информации. Однако небольшая разница все же есть.


Z-отчет онлайн-кассы Меркурий

Отчет, который формируется такой кассой, содержит следующие реквизиты:

  1. Заранее введенный заголовок отчета.

  2. Название компании или данные ее владельца.

  3. Тип и порядковый номер документа.

  4. Информацию по налоговым ставкам.

  5. Данные о наличных, суммы прихода, расхода и возврата.

  6. Остатки.

  7. Налоговая ставка.

  8. Результат продаж за одну смену.

  9. Информация о том, какое количество чеков было проведено, аннулировано и проведено повторно.

  10. Дата и время.

  11. Модель ККТ и ее номер.

  12. Идентификационный код.

  13. Номер закрытия смены.

  14. КПК документа и номер КПК.

Если такая опция устанавливается дополнительно, оборудование дает возможность отображать информацию о проводимых скидках, аннуляциях и надбавках.

Z-отчет кассы Орион

Отчеты касс не могут иметь сильной разницы в содержании. Как правило, обязательные графы утверждаются законодательно, однако разница может заключаться в использовании дополнительных реквизитов.

Отчет кассы Орион имеет такой вид:

  1. Полные данные предпринимателя или же название компании.

  2. Название и номер документа.

  3. Информация по налоговым ставкам и суммарным регистрациям.

  4. Информация о том, сколько товара было возвращено.

  5. Информация по оплатам и количеству данных, не переданных оператору.

  6. Сумма, которая была внесена в фискальную память.

  7. Итог, который не подлежит обнулению.

  8. Номер закрытия, тип и номер кассы.

  9. ИНН.

Документы могут иметь разный внешний вид, однако это не может сказываться на том, какие данные они содержат.

Отображение чека коррекции в Z-отчете

Чек коррекции – это чек, который создается в случае, если была допущена какая-либо ошибка в расчетах при проведении операций. Стандартные ситуации, в которых может понадобиться данная процедура, такие:

  1. Кассир допускает ошибку и указывает неправильную сумму при проведении процедуры.

  2. Расчет был произведен без использования кассы.

  3. В момент проведения операции произошла поломка аппарата или сбой в его работе.

В случае если ошибка была обнаружена в течение дня, чек должен быть пробит до момента окончания смены. Однако пробить чек можно и в другие дни.

Для формирования чека коррекции на терминале необходимо будет:

  1. Найти настройки устройства и выбрать раздел обслуживания кассы.

  2. Выбрать «Дополнительные операции» и остановить выбор на операции формирования чека коррекции.

  3. Правильно указать тип и сумму проведения платежа.

  4. Выбрать тип проведения коррекции: это может быть самостоятельное действие или же по предписанию, выданному налоговой службой.

  5. Правильно указать причину проведения коррекции и подтвердить выбор.

После этого необходимо будет подготовить акт о составлении чека коррекции или же служебную записку – такой документ должен содержать информацию о причине проведения операции. Он направляется в налоговую службу.

Чек коррекции не имеет выделенной строки в документе, а учитывается в графе выплат или возвратов. Однако такой чек может не отразиться в отчете – так происходит, если в момент формирования чека оборудование дает сбой.


правила отчетности по ФЗ-54 о применении ККТ

С 1 июля 2018 года все ИП и юридические лица перешли на онлайн-кассы согласно Федеральному закону №54 от 2003 года. После перехода на новую систему индивидуальные предприниматели и организации вправе продолжать ведение старого документооборота или отказаться от него. В этой связи возникает вопрос: нужно ли снимать Z-отчёт на онлайн-кассе.

Где купить онлайн-кассу

Что представляет собой Z-отчётность

Z-отчёт или отчёт с гашением – это итоговый документ (чек), который выводит с ККТ кассир, закрывая смену. Подводятся итоги, обнуляются данные и после этого нельзя совершать кассовых действий: возвратов, аннулирований и т.д.

Отчёт о гашении кассир-операционист снимает по окончании каждой смены, но не реже чем в 24 часа, учитывая следующие факторы:

  • Когда выходной или (и) предпраздничный день и организация не действует, отчётность не снимается.
  • Если в определённый рабочий день торговые операции не совершались, отчётность формируется даже с нулевыми показателями. Кассир-операционист в журнале ставит прочерки за весь день. В кассовую книгу записи не производит.

Поскольку все индивидуальные предприниматели и юридические лица перешли на кассовое оборудование онлайн, новая Z-отчётность немного отличается от обычной.

В отчёте о закрытии смены в онлайн-кассе отсутствуют следующие функции:

  • Обнуление данных по каждой сессии;
  • Запись результатов в фискальной памяти ККТ.

Зет-отчёты онлайн-касс отправляются в Федеральную Налоговую службу в автоматическом режиме.

Важно! На практике при применении ККТ нового образца Z-отчёт (итоговый документ) называют отчётом о закрытии смены. Это одно и то же, так как их функции и содержание идентичны.

Нужны ли Z-отчётности при онлайн-кассах

Документ, аналогичный отчёту с гашением, предусмотрен и в кассовых аппаратах нового образца. Отчёт кассира-операциониста по онлайн-кассе привязан к промежутку времени в 24 часа. ФЗ №54 (п.2, ст. 4.2) об использовании контрольно-кассовой техники гласит, что такое ограничение связано с запретом на формирование кассовых чеков по истечении этого временного периода с момента составления другой отчетности – об открытии смены.

Когда формируется Зет-отчётность (о закрытии сессии) в это время в онлайн ККТ уже не происходят процессы, связанные:

  • С обнулением сведений.
  • С фиксированием в фискальной памяти итогового результата.

Отчётность в налоговую структуру направится автоматически. Если подтверждения от неё нет, ККТ направит её повторно.

Зет-отчётность обладает рядом особенностей:

  • Каждый документ имеет порядковый номер. В журнале кассира-операциониста не должно быть пропусков.
  • Повторное формирование или отмена невозможна: чек уже зафиксирован в фискальной памяти техники и на контрольной ленте.
  • Если на ККМ не было операций в течение суток, снимают нулевую отчётность.
  • На протяжении рабочего дня разрешено формировать любое количество Зет-отчётности. Каждый чек снимается отдельно.
  • Когда кассовый документ распечатан, его нельзя снимать повторно, пока не завершится текущая операция по кассе.

Важно! Самый первый чек, формируемый в налоговой службе при регистрации кассовой машины, там и остаётся. Это не повлияет на правильное оформление журнала кассира-операциониста.

Нужно ли хранить Z-отчётность по онлайн-кассе

Все документы, сформированные онлайн-кассой, хранятся в фискальном накопителе не менее 30 календарных дней. Поскольку новая ККТ передаёт налоговым органам все данные через интернет, хранить Z-отчёты по онлайн-кассе нет необходимости.

Образец отчета

В бланке отчётности о закрытии сессии кассиром фиксируется следующая информация:

  • Все данные о движении денег в контрольно-кассовой технике-онлайн в течение всего дня (наличные и безналичные финансовые операции).
  • Приходные операции (непосредственно выручка).
  • Аннулированные чеки. Они имеют место быть, когда кассир-операционист набрал позициию, но покупка не состоялась по некоторым причинам.
  • Операции на возврат денежных средств. Покупатель вернул товар в магазин и ему возвращают деньги наличностью или на пластиковую карту.
  • Общие суммы по нарастающей за рабочий день.

В отчётности должны присутствовать указанные ниже сведения:

  • ИНН и наименование юридического лица, использующего ККМ.
  • Дата и время формирования отчётности.
  • Фамилия кассира, его ИНН при наличии.
  • Регистрационный номер кассового оборудования.
  • Количество чеков, сформированных за смену.
  • Число фискальной документации, которая не передана оператору фискальных данных (ОФД).
  • Время начала передачи фискальных данных.
  • Итог за рабочий день (денежные суммы по чекам по каждому признаку расчёта: возврат расхода по коррекционным чекам, приход, расход).

Важно! Основываясь на данных Z-отчёта по онлайн-кассе, операционист формирует справку и заполняет журнал.

Что делать, если забыли снять отчёт

Несмотря на то, что при пользовании кассовыми аппаратами онлайн кассиров не принуждают вести журналы и снимать Z-отчётность, обязанность по сдаче вырученных наличных денег сохраняется. Формировать документ о закрытии смены необходимо для:

  • Контроля за работой операциониста-кассира.
  • Быстрой оценки выручки.
  • Передачи инкассаторам вырученных денег.
  • Отчёта перед налоговым органом.

Можно привести немало примеров из жизни, когда кассиры забывали снять чек о закрытии смены в конце дня или делали это с опозданием. Из практики следует, что налоговая инспекция к такому нарушению дисциплины не относится предвзято, если инцидент случится единожды. Если нарушения станут повторяться систематически, налагаются штрафные санкции.

Важно! Если кассир-операционист забыл снять отчёт в конце дня, он обязан составить акт и пояснительную записку.

Документы хранят на случай проведения проверки. Отчётность о закрытии смены, сформированную на следующие сутки, прикладывают в кассовую книгу.

Лучшие предложения по цене и качеству

В контрольно-кассовых машинах нового образца предусмотрен документ, аналогичный Зет-отчётности – отчёт о закрытии смены. Он адаптирован согласно изменениям технических характеристик ККМ-онлайн. Важнейшей функцией отчётности является быстрая передача его в Федеральную налоговую службу.

Кассовый отчет — Энциклопедия по экономике

В целях повышения оперативности сегментарного учета предлагается два пути. Первый, не требующий дополнительных вложений, состоит в том, чтобы повысить частоту представления центрами прибыли товарных и кассовых отчетов (как отмечалось, в настоящее время они представляются ежедекадно). В отношении кассовых отчетов проблем не возникает, поскольку кассовый отчет в любом случае должен формироваться ежедневно.  [c.101]
Второй возможный путь решения проблемы — глобальный, высоко капиталоемкий, но обладающий чрезвычайной эффективностью. Он состоит в полной автоматизации учетного процесса с использованием электронных сетей, что предполагает как формирование товарных и кассовых отчетов непосредственно в аптеках с передачей информации в центральный офис, так и формирование системы штрихового кодирования, позволяющей вести количественный учет товаропотока.  [c.428]

Балансовые счета на начало периода Регулирование балансовых счетов Отчет о прибылях и убытках Кассовый отчет Балансовые счета на конец периода  [c.86]

Бухгалтер в кассовых отчетах, после их проверки, проставляет корреспонденцию счетов и фиксирует приход и расход денежных средств в регистрах бухгалтерского учета.  [c.346]

Для выявления излишнего списания денег по кассе неправильным подсчетом итогов в кассовых документах и кассовых отчетах применяются процедуры  [c.516]

Касса 3.2.2 — проверки итогов кассовых отчетов.  [c.516]

Приложение к кассовому отчету  [c.330]

Кассовые отчеты (приложение к Книге Кассира-операциониста ),  [c.352]

П3.4(10) Не заполняются кассовые отчеты по форме № 25  [c.359]

Приложение к кассовому отчету (форма 25) (приложение 7 (10)  [c.361]

Примером сводного документа могут служить кассовые и товарные отчеты, которые обобщают сведения ряда первичных документов, ибо в кассовом отчете перечисляются приложенные к нему приходные и расходные кассовые ордера, в товарном отчете перечисляются приходные и расходные товарные документы.  [c.181]

Товарный отчет, кассовый отчет Сводные  [c.110]

Кассовые отчеты составляются по данным приходных и расходных кассовых ордеров и приложенных к ним оправдательных документов (платежно-расчетных или платежных ведомостей на выдачу заработной платы, заявлений на оказание материальной помощи и т. п.).  [c.115]

Сводные документы оформляются на основе ранее составленных первичных документов. Их применение облегчает контроль однородных операций. Они могут быть исполнительными, бухгалтерского оформления и комбинированными. Например, авансовые отчеты, кассовые отчеты, банковские выписки из счетов, группировочные и накопительные ведомости. В частности, авансовый отчет, являясь комбинированным, выполняет функции документа оправдательного и бухгалтерского оформления. В нем дается полная характеристика расчетов с подотчетным лицом остаток или перерасход предыдущего аванса, размер данного аванса, израсходованная сумма, остаток и дата его внесения в кассу или перерасход и дата его возмещения предприятием. Кроме того, в авансовом отчете предусмотрено отнесение производственных расходов по счетам после проверки и утверждения отчета. На оборотной стороне отчета дается перечень отдельных расходов и их оправдательных документов.  [c.147]

Сводный документ составляется на основании первичных документов и обобщает сведения, содержащиеся в них (товарные, кассовые отчеты и др.), что позволяет осуществлять контроль за сохранностью материальных ценностей и денежных средств.  [c.137]

Разработка рабочей программы проверки денежных операций является ответственным этапом аудита. При этом руководитель группы аудиторов (аудитор) должен учитывать, что проверка денежных документов однообразна — это банковские документы и выписки, приходные и расходные кассовые ордера, кассовый отчет, — однако эти документы тесно связаны почти со всеми разделами учета хозяйственно-финансовой деятельности экономических субъектов. Ввиду того, что денежные операции содержат многосторонние взаимосвязи с материальными, расчетными, трудовыми и финансовыми операциями предприятия, их аудит является достаточно трудоемким участком контроля. При его осуществлении используется сплошной метод проверки. В процессе проверки аудитор должен использовать весь арсенал контрольных процедур, направленных на выявление всевозможных нарушений.  [c.104]

Арифметическая проверка на подсчет итогов в кассовых отчетах и учетных регистрах, а также правильности выведенных остатков.  [c.105]

Аудитор вместе с главным бухгалтером проверяет кассовый отчет арифметическим путем и по существу отраженных операций. Особое внимание обращают на достоверность последних приходных и расходных кассовых ордеров, полноту и законность отражения в учете кассовых операций. Проверку составленного кассирами перед инвентаризацией кассового отчета аудитор подтверждает своей подписью с указанием даты, что предупреждает возможность исправления в дальнейшем книжных остатков по кассе. После проверки кассовый отчет передают в бухгалтерию, где его данные отражают на счетах бухгалтерского учета и используют для определения результатов инвентаризации.  [c.107]

Далее кассир дает подписку в том, что все приходные и расходные документы включены им в последний кассовый отчет и не списанных в расход денег не имеется. Затем проверяют фактическое наличие денег путем полного перерасчета их сначала кассиром под наблюдением комиссии, а затем аудитором. В случае расхождения сумм делают повторный пересчет. Никакие другие ценности, а также всякого рода расписки в фактический остаток не включаются. Почтовые марки и марки судебной пошлины принимают по их номинальной стоимости. Как исключение в фактический остаток денег могут засчитываться суммы оплаченной части платежных ведомостей, по которым продолжается выплата. Это делают для того, чтобы не закрывать досрочно ведомость и не возлагать на бухгалтерию необоснованно трудоемкой работы на этом участке. Для разграничения оплаченной части ведомости от неоплаченной необходимо подсчитать соответствующие суммы и сделать отметку против каждой выплачен-  [c.107]

Работа начинается с регистрации остатков денежных средств на конец дня по каждому кассовому отчету и каждой банковской выписке. 300  [c.300]

После ввода данных и разноса сумм по счетам по каждому кассовому отчету или банковской выписке необходимо программно проверить правильность ввода данных.  [c.301]

После ввода данных по одному кассовому отчету или банковской выписке с их первичных документов перед началом ввода данных следующих кассовых отчетов или банковских выписок необходимо проставить дату обработки информации, указанную в первичных документах.  [c.301]

В любом случае следуйте простой рекомендации отчет о движении денежных средств (кассовый отчет) должен включать лишь то и только то, что вы кладете в банк (на расчетный счет), после осуществления всех расчетов, что остается у вас после завершения всех сделок и финансовых операций.  [c.26]

Отчет о движении денежных средств (кассовый отчет)  [c.224]

Прямой кассовый отчет  [c.228]

В случае с M I текущие счета выглядят таким образом инкассовые поступления (3513 млн долл.), предоплата или авансовая оплата (0), уплаченные налоги (18 млн долл.), проценты за кредит, которые являются частью статьи кассового отчета Поступление денежных средств из других источников и выплата денег по прочим обязательствам (107 млн долл.), расходы и выплаты (3037 млн долл.). Издержки производства также являются элементом текущих счетов кассового отчета, но поскольку у M I нет запасов готовой продукции и, следовательно, нет тех издержек, которые можно было бы отнести к издержкам производства, на движении ликвидности это не отражается. Таким образом, подсчитать показатель O F у компании M I за отчетный период можно следующим образом O F =3513 000 000 -18 000 000 — 3 037 000 000 — 107 000 000 = 351 млн долл.  [c.228]

Бухгалтер по кассе I > Be»eHkle кассы предприятия, перевод кассовых отчетов аптек в  [c.422]

Первый, некапиталоемкий, состоит в том, чтобы повысить частоту представления центрами прибыли товарных и кассовых отчетов (как отмечалось, в настоящее время они представляются ежедекадно). В отношении кассовых отчетов проблемы не возникает, поскольку они в любом случае должны формироваться ежедневно.  [c.428]

Существует опасность того, что количественные показатели диктуют принятые решения . Очень часто смета капиталовложений рассматривается исключительно как финансовый документ, подобный кассовому отчету. Однако смета капиталовложений включает в себя крупные суммы денег. Принимаемые решения оказывают существенное влияние на текущие и будущие прибыли. Следовательно, это общеуправленческое средство, имеющее целью улучшить результаты, измеряемые финансовыми показателями.  [c.428]

Объектами проверки кассовых операций являются записи в журнале-ордере и ведомости по счету 50 Касса . Документы по кассовым операциям и учетные данные проверяют одновременно. При проверке учетных данных особое внимание обращают на правильность разметки корреспондирующих счетов в кассовых отчетах и переноса этих данных в журнал-ордер по счету 50 Касса . При проверке записей в журнале-ордере по счету 50 Касса сначала устанавливают правильность выведенных остатков кассы. Затем остаток денег в кассе, показанный по балансу, сравнивают с остатком, показанным в Главной книге и журнале-ордере по счету 50 Касса . Записи в журнале-ордере по счету 50 Касса сопоставляют с данными отчетов кассира и кассовыми документами. Особое внимание обращают на правильность подсчета итогов в кассовой книге и отчетах кассира. Поскольку кассовый отчет представляет собой отрывной лист кассовой книги, то записи в отчете и кассовой книге должны совпадать. Установив случаи несоответствия записей в кассовых книгах и отчетах, аудитор выясняет причину этого несоот-,  [c.117]

Оборот или объем продаж (sales), или, как его еще называют, выручка от реализованной продукции (revenue) . Это стоимость реализованных потребителям товаров и услуг. Такая запись в отчете о прибылях и убытках говорит предпринимателю о том, что он сможет получить в будущем от осуществления своих сделок. Корпорации M I потребители обещали заплатить на протяжении 2000 г. 3592 млн долл. Когда они действительно заплатят, эти деньги будут отражены в кассовом отчете по статье Инкассовый сбор . И только продажа за наличный расчет (предоплата) непосредственно влияет на состояние денежных средств предприятия.  [c.222]

Естественно, что хозяйственная стратегия M I является в общем-то нетипичной для большинства американских фирм, более озабоченных обеспечением краткосрочной прибыли и поквартальным улучшением своих дел, чем заботой о процветании в будущем. Обычно подобная стратегия в современном бизнесе оборачивается потерей конкурентоспособности и банкротством. В принципе в условиях стабильной хозяйственной среды можно было бы при разработке системы финансовой отчетности ограничиться тремя столбцами матрицы Мобли. Но стабильность — это именно та вещь, которая является наиболее дефицитной в современном мире. Поэтому столь много внимания следует уделять последнему элементу матрицы Мобли — кассовому отчету, позволяющему сформировать динамическую систему финансовой отчетности фирмы.  [c.224]

Поэтому в системе финансовой отчетности столь важное место сегодня отводится БДДС и кассовому отчету. Информация о состоянии денежных средств в фирме всегда имеет отношение к настоящему. Кассовый отчет не показывает того, сколько стоила фирма или ее активы, скажем, 5 лет тому назад. Планирование движения денежных средств не предполагает того, что завтра вы сможете распродать все свои запасы и получить необходимые денежные средства. Фирма имеет дело  [c.224]

Кассовый план и бюджет денежных средств, как и кассовый отчет, являются своего рода черным ящиком для большинства предпринимателей. Они могут видеть, что денежные средства куда-то утекают и откуда-то возвращаются обратно, но каким образом осуществляется это движение очень многим их них не понятно. Одним из основных элементов финансовой отчетности является так называемый прямой кассовый бюджет предприятия или фирмы (dire t ash statement). Это своего рода хроника движения текущего банковского счета вашей фирмы имеющихся поступлений и выплат с расчетного счета в банке. В случае с M I, когда в ее годовом отчете за 2000 г. показан прямой кассовый отчет, можно составить полную картину происходящего с каждым из балансовых счетов этой компании. Можно видеть, почему произошли те или иные изменения с каждым из этих счетов на конец отчетного периода по сравнению с его началом. Например, из табл. 8.8 видно, что счета дебиторов M I на начало отчетного периода составляли 422 млн долл. За отчетный период объем продаж (оборот) компании возрос на 3592 млн долл. Однако инкассовый сбор (поступления денежных средств) снизил эту сумму до 3513 млн долл. Корректировка балансовых счетов M I по статье счета дебиторов таким образом должна составить + 66 млн долл. (422 + х + 3592 — 3513 = 567, откуда х = 66). Аналогичная процедура может быть проведена для каждой позиции по корректировке (регулированию) балансовых счетов, отраженных в матрице Мобли. Но прежде чем проанализировать прямой кассовый отчет, обратимся к кассовому отчету M I за 2000 г. Вот как выглядят счет бюджета движения денежных средств (кассового отчета) компании M I.  [c.225]

В бюджете движения денежных средств по каждой из статей приведен лишь итог движения денежных средств предприятия или компании, ее баланс за отчетный период. Чтобы восстановить хронологию событий, необходимо обратиться к так называемому прямому кассовому отчету (dire t ash statetment). В нем показано, какая сумма денежных средств была получена предприятием или компанией, а какая была выплачена внешним организациям. Без составления такого отчета компании весьма трудно эффективно управлять движением денежных средств. Прямой кассовый отчет может быть разбит на три части по типу составляющих его счетов, которые соответственно покрывают три основных вида операций с денежными средствами.  [c.228]

Бухгалтерия Казахстана для начинающих — Аналитический учет кассовых операций, отчетность кассира

Кассир принимает активное участие в учете денежных средств в кассе:
— Он принимаетучастие в составление кассовых документах подписывая их, чем подтверждает проведение кассовых операций;
— Составляет отчет кассира.

Отчет составляется в сроки установленные бухгалтерией. Отчет составляется в Кассовой книге, которая открывается на 1 год. Она заводится бухгалтерией предприятия в начале года. При ее открытии все листы книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и общее количество листов должно быть указано на последней странице кассовой книги. Книга опечатывается печатью и скрепляется подписями руководителя и главного бухгалтера. Затем она передается в кассу. В этой книге кассир составляет свою отчетность. Каждая страница состоит из двух одинаковых частей, т.к. отчет должен составляться в двух экземплярах под копировальную бумагу.
Отчет составляется на основани ПКО и РКО поступивших в кассу за отчетный период. В данном отчете указывается период за который он составляется, остаток денег в кассе на начало периода. Этот остаток берется с такого же отчета за прошлый период, где он числится как остаток на конец. Затем начинают записываться операции проведенные в кассе за отчетный период с указанием номера документа, кому выдано или от кого получено и суммы в приходе или в расходе. Записав операции подводятся итоги и определяется остаток на конец. Кассир подписывает отчет и указывает прописью количество прилагаемых приходных и расходных документов. Отчет вмсете с документами сдается в бухгалтерию.

Принимает его (отчет) бухгалтер проводя тщательную проверку:
— Правильность составления отчета;
— наличие всех документов, правильность их сотавления;
— Их законность;
— Все ли документы записаны в отчете;
— Артфметическая проверка.

Если отчет составлен правильно, то бухгалтер подписывает оба экземпляра, один отрывает и вместе с документами оставляет в бухгалтерии, а книгу возвращает кассиру. Если же отчет составлен не правильно, то лист не вырывают, а пишут на нем «Испорчено» и составляется новый отчет. Как в документах так и в касовом отчете исправление ошибок не допускается.


 

главных фактов | World Cash Report

1. Наличные деньги остаются наиболее широко используемым платежным инструментом в мире на всех континентах.

Денежные средства в обращении по отношению к ВВП увеличились до 9,6 процента на всех континентах по сравнению с 8,1 процента в 2011 году. Южная Америка, безусловно, имеет самую высокую зависимость от наличных денег по отношению к ее ВВП (16 процентов)

2. В Европе 79% операций в торговых точках совершаются за наличные.

В 2016 году 60% всех транзакций в Европе было совершено наличными.

3. В мировом масштабе объем снятия наличных в банкоматах в 2015 году продемонстрировал положительный (средневзвешенный) рост на 4,6 процента.

В Северной Америке стоимость снятия наличных в банкоматах в значительной степени стабилизировалась, лишь незначительно увеличившись, однако наличные деньги по-прежнему используются для более чем 50% транзакций на небольшие суммы до 25 долларов США.

4. 75 процентов стран сообщают, что наличные деньги используются в более чем 50 процентах операций.

В 24 из исследуемых стран были доступны кассовые обследования. Из них 18 сообщили, что наличные деньги использовались более чем в 50% транзакций.

5. Компании, которые обычно не принимают наличные, продемонстрировали рост, когда они представили опцион на наличные.

Uber, основным преимуществом которого является их система электронных платежей, продемонстрировал экспоненциальный рост, когда они представили опцион наличными в Азии, Африке и Южной Америке.

6. 3 из 4 транзакций электронной торговли в Азии завершены наличными.

В Азии рост онлайн-покупок не означает, что наличные деньги исключены из уравнения: более 3 из каждых 4 онлайн-покупок в ряде стран оплачиваются наложенным платежом.

7. Всего в двух странах наблюдается значительное снижение денежных выплат.

В Южной Корее (использование наличных денег 14%) правительство реализует проект по сокращению обращения монет, в то время как в Швеции (использование наличных денег 20%) наблюдается огромный рост количества электронных платежей.

8. Бумажные деньги были введены во времена династии Сун в Китае в 11 веке.

Первые европейские банкноты были выпущены Стокгольмским банком, предшественником Банка Швеции, в 1661 году.

9. 2 миллиарда граждан мира без банковского счета.

Наличные деньги имеют фундаментальное значение для доступа к финансовым услугам Это позволяет всем, в том числе не охваченным банковскими услугами, участвовать в повседневной жизни нашего общества. Почти треть населения мира (2 миллиарда человек) не имеют доступа к банковскому счету.

10. В мире обращаются 164 официальные национальные валюты.

Некоторые из 197 стран используют одну и ту же валюту (особенно 19 стран в зоне евро), в то время как другие имеют более одной валюты в своей стране (например, Панама и Бутан).

(HUN) Расчетно-кассовый аппарат (отчет) | Документы Microsoft

  • 2 минуты на чтение

В этой статье

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

Создайте и распечатайте отчет, в котором отображается список кассовых документов для кассового счета. Информация в отчете основана на выбранных критериях, включая кассовый счет, дату операции и тип кассового документа.

Щелкните Выберите , чтобы указать кассовый счет, дату операции и тип кассового документа.

Как отфильтровать данные в этом отчете

При создании этого отчета отображаются следующие параметры по умолчанию. Вы можете использовать эти параметры для фильтрации данных, которые будут отображаться в отчете. Дополнительные сведения см. В разделе Фильтрация данных в отчете.

Поле

Описание

Оригинал / копия

Выберите, будут ли настройки печати использоваться для исходного отчета или для копии.

Денежные средства

Код кассового счета, который будет рассчитываться в отчете.

Дата

Дата транзакции, которая будет рассчитана в отчете.

Номер для заказа

Количество квитанций о возмещении расходов и кассовых квитанций о выплатах, которые будут рассчитаны в отчете.

Тип документа

Тип кассового документа, который будет использоваться при расчете отчета.

Как работать с отчетами

В следующих разделах объясняется, как напечатать отчет, а также как фильтровать и сортировать данные в отчете.

Подробная информация об этом отчете

В следующей таблице объясняется, где найти отчет в дереве объектов приложения (AOT) и как перейти к отчету в клиенте Microsoft Dynamics AX.

Деталь

Описание

Название отчета в AOT

CashOrder_HU

Расположение отчета в AOT

Отчеты SSRS \ Отчет \ CashOrder_HU

Пункт меню отчета

RCashOrderDispatcher

Переход к отчету

Нажмите Кассовый и банковский менеджмент > Отчеты > Внешний > Кассовый ордер .

Источник данных в этом отчете

Данные для этого отчета получены из следующих источников:

  • CashOrderHeaderTmp

  • CashOrderLinesTmp

Если вы разработчик, вы можете узнать больше о том, откуда берутся данные в отчете, используя следующую процедуру.

  1. Откройте AOT.

  2. Найдите отчет в узле SSRS Reports \ Reports .

  3. Щелкните отчет правой кнопкой мыши и выберите Надстройки > Перекрестная ссылка > Использование (мгновенный просмотр) .

Банковское дело для физических лиц, кредитные карты, ссуды и инвестирование

  • Банковские счета
  • Кредитные карты
  • Ипотека
  • Инвестиции
  • Банковское дело
  • Ссуды
Пропустить навигацию Личное
  • Личное
  • Бизнес
  • Бизнес
  • Рынки капитала
  • SearchGo
  • Как нас найти
  • Поддержка
  • ENSelect Регион / язык
    • Канада
      • Английский
      • Français
    • США
      • Английский
    • US
      • Английский
    • Китай
          • Местоположение Найти
          • Войти
            • Интернет-банкинг Интернет-банкинг Регистрация для онлайн-банкинга с помощью дебетовой или кредитной карты BMO
            • BMO InvestorLine
            • BMO Nesbitt Burns
            • BMO SmartFolio
            • BMO Private Banking
            • Кредитная карта BMO 900 31
            • Интернет-банк для бизнеса
          GO
          • Личный
            • Банковские счета Банковские счета Заработайте 300 долларов США и исключите 2.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *