Кассовая прибыль: кассовая прибыль — это… Что такое кассовая прибыль?

Содержание

кассовая прибыль — это… Что такое кассовая прибыль?

кассовая прибыль
2) Accounting: CF , cash flow

Универсальный русско-английский словарь. Академик.ру. 2011.

  • кассовая постановка
  • кассовая проводка

Смотреть что такое «кассовая прибыль» в других словарях:

  • Контрольно-кассовая машина — Контрольно кассовый аппарат «National» Контрольно кассовая машина (ККМ)  предназначена для регистрации приобретения товара и печати кассового чека. ККМ в России это инструмент контроля со стороны государства за налично де …   Википедия

  • Коппола, Фрэнсис Форд — (Coppola, Frances Ford)    Режиссер, сценарист, продюсер, актер. Родился 7 апреля 1939 г. в Детройте (штат Мичиган). Окончил колледж Хофстра и киношколу Калифорнийского университета Лос Анджелеса.    Коппола ведущий режиссер Нового Голливуда ,… …   Режиссерская энциклопедия. Кино США

  • Актив — (Assets) Активы предприятия, оборотные и необоротные активы, учет и управление активами Информация об активах предприятия, оборотных и необоротных активах, учет и управление активами Содержание 1. Коэффициент 2. Рисковые активы пользуются спросом …   Энциклопедия инвестора

  • Банковская система — (Banking System) Банковская система это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно кредитной политики страны Определение банковской системы,… …   Энциклопедия инвестора

  • Финансовый контроль в сфере потребительского рынка — Финансовый контроль Контроль Виды финансового контроля Государственный контроль В …   Википедия

  • Капитал — (Capital) Капитал это совокупность материальных, интеллектуальных и финансовых средств, используемых для получения дополнительных благ Определение понятия капитала, виды капитала, рынок капитала, кругооборот капитала, проблема оттока… …   Энциклопедия инвестора

  • Валютный рынок Форекс — (Forex) Валютный рынок Форекс это международный валютный рынок Валютный рынок Форекс: аналитика, прогнозы, курсы валют, трейдеры и советники Содержание >>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • Сберегательные кассы — I особый вид кредитных учреждений, имеющих целью дать небогатым людям возможность составить небольшой капитал посредством сбережения маленьких сумм от обычных расходов. От кредитных учреждений обычного типа они отличаются тем, что не преследуют… …   Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона

  • Ликвидность — (Liquidity) Ликвидность это мобильность активов, обеспечивающая возможность бесперебойной оплаты обязательств Экономическая характеристика и коэффициент ликвидности предприятия, банка, рынка, активов и инвестиций как важный экономический… …   Энциклопедия инвестора

  • Фондовый рынок — (Stock market) Фондовый рынок это рынок ценных бумаг Фондовый рынок: понятие, структура, ценные бумаги, мировые рынки США и России Содержание >>>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… …   Энциклопедия инвестора

как и для чего считать валовую прибыль

Сумма выручки может ввести предпринимателя в заблуждение. Она не помогает понять, как идут дела в бизнесе. Чтобы узнать доход, предприниматель рассчитывает валовую, чистую прибыль и маржу.

Рассказываем, на что влияют эти показатели и как с ними работать. Поставщик
Приемка
Учет
Ценники
Этикетки
Прибыль

Зачем следить за бизнес-показателями

Когда предприниматель начинает новое дело, ему сложно оценить работоспособность бизнеса. При одинаковой выручке бизнес может развиваться и идти к банкротству. Бизнес-показатели помогут узнать реальное положение дел и принять правильное решение. Вот какие выводы можно сделать на основе цифр.

Рассчитать, когда бизнес выйдет на окупаемость. Предприниматель арендовал помещение для магазина обуви и закупил товар на 500 000 ₽. Выручка в первый месяц составила 115 000 ₽. Чтобы определить, за сколько месяцев вложение окупится, нужно рассчитать чистую прибыль.

Узнать, какие расходы оптимизировать. Владелец магазина обуви посчитал расходы и увидел, что больше всего денег уходит на аренду. Для оптимизации расходов стоит договориться с владельцем помещения о скидке.

Определить точки роста. Предприниматель вычислил маржу основного товара — обуви — и дополнительных, таких как стельки, носки, крем для ухода. Обычно у дополнительных товаров маржа выше, поэтому их стоит чаще предлагать.

Что такое валовая прибыль

Когда деньги клиентов поступают в кассу магазина, их сумма складывается в выручку — за день, месяц или год. По одной выручке невозможно определить, сколько заработал бизнес.

Большая выручка — как разгон машины до 100 км/ч за три секунды. Если машина при этом тратит 30 литров бензина на 100 км, то это сомнительная ценность. Так и с бизнесом: чтобы предварительно оценить доход, вычисляют валовую прибыль и делают по ней выводы.

Валовая прибыль — это разница между выручкой и закупочной ценой товара. Сумма валовой прибыли учитывает налоги, но не исключает операционные расходы — зарплаты сотрудникам и аренду помещения.

Сервис Кабинет Дримкас автоматически считает прибыль с продаж на онлайн-кассе

Чем различается валовая и чистая прибыль

Чистая прибыль — та часть дохода, которая остается в распоряжении предпринимателя, когда он заплатил операционные расходы и обязательные платежи в бюджет. В отличие от валовой, из чистой прибыли вычитают расходы на зарплаты и аренду помещения.

Чистая прибыль показывает, какой доход приносит бизнес. Если компания фиксирует чистую прибыль, а не убыток — значит дела идут хорошо.

На основе чистой прибыли можно понять, когда бизнес выйдет на самоокупаемость. Например, предприниматель вложил в открытие магазина 500 000 ₽, валовая прибыль за первый месяц составила 115 000 ₽, а чистая — 35 000 ₽. Это значит, что бизнес в идеальных условиях может окупиться за 15 месяцев.

Валовая прибыль и другие показатели — на смартфоне

Следите за объемами продаж, валовой прибылью и маржой бизнеса — прямо с телефона, планшета или компьютера. Оперативно принимайте решения о закупках, выплатах и изменении цен.

Подключите Кабинет Дримкас к онлайн-кассе и будете в курсе, сколько денег приносит бизнес.

Подробнее


Формула валовой прибыли

Валовая прибыль вычисляется по формуле:

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость товара — Налоги

Предпринимателю полезно считать не валовую прибыль предприятия, а по отдельному направлению. Например, в магазине обуви можно сравнить прибыль у двух кассиров, которые работают посменно. При схожей выручке у одного валовая прибыль может быть ниже, чем у другого:

Елена Андрей
Выручка 58 700 ₽ 56 300 ₽
Себестоимость товаров 31 600 ₽ 24 300 ₽
Валовая прибыль 27 100 ₽ 32 000 ₽

При сравнении валовой прибыли видно, какой кассир приносит больше.

Если у магазина есть мотивационная программа для продавцов, лучше считать их процент от валовой прибыли, а не от выручки. Так кассиры будут заинтересованы приносить больше денег в компанию — у предпринимателя вырастут доходы.

Расчет маржи от прибыли

Маржа показывает, какую прибыль получает бизнес при продаже. Она рассчитывается от цены товара, которую платит покупатель. Чтобы увидеть среднюю маржу, валовую прибыль делят на показатель выручки. Маржу считают в процентах:

Маржа = Валовая прибыль / Выручка * 100%

Зная маржу предприятия, предприниматель может оценить эффективность продаж и найти точки роста бизнеса. С помощью маржи магазину еще проще сравнить работу двух кассиров:

Елена Андрей
Выручка 58 700 ₽ 56 300 ₽
Себестоимость товаров 31 600 ₽ 24 300 ₽
Валовая прибыль 27 100 ₽ 32 000 ₽
Маржа 46% 57%

Бизнесу важно добиваться роста маржи по отдельным направлениям, чтобы увеличить общую рентабельность. Чем выше общая маржа, тем более устойчива компания на рынке.

Что надо знать о показателях эффективности продаж

  1. Чтобы узнать, сколько приносит бизнес, предприниматель рассчитывают валовую, чистую прибыль и маржу.
  2. Валовая прибыль показывает, как работают сотрудники и развиваются отдельные направления бизнеса.
  3. Чистая прибыль помогает выяснить, когда бизнес выйдет на самоокупаемость.
  4. Маржа по разным направлениям дает предпринимателю возможность определить точки роста. Чем выше маржа, тем устойчивее бизнес.
  5. Рассчитать эти показатели можно по формулам либо воспользоваться онлайн-сервисом.

Показатели эффективности бизнеса в режиме реального времени

Отчет по валовой прибыли, история закупочных цен, приемка и учет остатков уже доступны пользователям тарифа «Приемка товаров‎» в Кабинете Дримкас‎.

Начните считать валовую прибыль уже сейчас — следите за реальными показателями продаж и развивайте бизнес с нами.

Подробнее

Для подтверждения расходов по налогу на прибыль организаций наряду с кассовым чеком ККМ необходимы другие первичные документы

ФНС России в письме от 25.06.2013 № ЕД-4-3/[email protected] разъясняет вопрос подтверждения расходов налогоплательщика в целях налогообложения кассовыми чеками ККМ.

Налогоплательщики в целях налогообложения налогом на прибыль организаций уменьшают полученные доходы на осуществленные ими обоснованные и документально подтвержденные расходы (за исключением расходов, указанных в ст. 270 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ)) (ст. 252 НК РФ).

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).

В соответствии с законодательством о бухгалтерском учете все хозяйственные операции (факты хозяйственной жизни) оформляются первичными учетными документами.

Перечень обязательных реквизитов кассового чека ККМ определен Положением по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.1993 № 745. Данный перечень не содержит всех реквизитов первичного учетного документа в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете. В частности, в кассовом чеке ККМ отсутствуют такие реквизиты, как «наименование должности» и «подпись» лиц, совершивших хозяйственную операцию.

Кассовый чек — первичный учетный документ, отпечатанный контрольно-кассовой техникой на бумажном носителе, подтверждающий факт осуществления между пользователем и покупателем (клиентом) наличного денежного расчета и (или) расчета с использованием платежных карт, содержащий сведения об этих расчетах, зарегистрированных программно-аппаратными средствами контрольно-кассовой техники, обеспечивающими надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (п. 2 Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.07.2007 N 470).

При осуществлении вышеуказанных расчетов кассовый чек ККМ выдается не организации, а физическому лицу — сотруднику этой организации. Оприходование организацией товарно-материальных ценностей, приобретенных для нее сотрудником, осуществляется на основании первичных учетных документов, в частности, авансового отчета, товарных чеков, а также документов, подтверждающих факт оплаты, — чеков ККМ, квитанции к приходному кассовому ордеру.

 Учитывая изложенное, налогоплательщик вправе подтвердить произведенные расходы кассовым чеком, однако для учета расходов в целях налогообложения наряду с кассовым чеком необходимы и другие первичные документы, свидетельствующие о связи понесенных расходов с деятельностью организации, направленной на получение доходов.

Телефоны: Вышний Волочек (48233) 5-15-14, 6-13-66, Бологое (48238) 2-22-62, Удомля (48255) 5-55-98, Фирово (48239) 3-11-65, Спирово (48276) 2-10-80 

www.r69.nalog.ru

 

 

 

 

 

 

Лучшие кассовые сборы

Таблица отражает информацию о 10-ти самых кассовых фильмах кинопроката.
фильм сборы
1 Мстители: Финал (2019)
Avengers: Endgame

$2 797 501 328

2 Аватар (2009)
Avatar

$2 743 577 587

3 Звёздные войны: Пробуждение силы (2015)
Star Wars: Episode VII — The Force Awakens

$2 068 223 624

4 Мстители: Война бесконечности (2018)
Avengers: Infinity War

$2 048 359 754

5 Титаник (1997)
Titanic

$1 843 478 449

6 Мир Юрского периода (2015)
Jurassic World

$1 670 400 637

7 Король Лев (2019)
The Lion King

$1 656 943 394

8 Мстители (2012)
The Avengers

$1 518 812 988

9 Форсаж 7 (2015)
Fast & Furious 7

$1 515 047 671

10 Холодное сердце 2 (2019)
Frozen II

$1 450 026 933

   
 

Исправить ошибочный чек – Инструкции и полезные статьи

Если в конце смены прибыль в кассовом отчёте не совпадает с фактическим остатком в кассе, отчёт нужно исправлять. Рассказываем, как это сделать.

В этой статье:

  1. Если не пробили чек
  2. Если пробили чек с ошибкой
  3. Читайте также

Если не пробили чек

Если кассир по какой-либо причине не пробил чек: на точке не было электричества, Эвотор не работал — нужно оформить чек коррекции на каждую операцию или на общую сумму, по которой не было чека(ов).

Зайдите в «Настройки» → «Обслуживание кассы» → «Дополнительные операции». Если продаёте товары или услуги, выберите «Чек коррекции продажи». Если покупаете товары у клиентов, выберите «Чек коррекции покупки».

Выберите оплату наличными.

Введите недостающую сумму.

Выберите тип коррекции.

Укажите причину коррекции.

Составьте документ для налоговой — акт или служебную записку. В документе укажите причину, по которой не пробили чек или каждую позицию товара, если чек коррекции выполняется на общую сумму. На Эвоторе укажите дату документа.

Укажите номер документа.

Подтвердите операцию. Эвотор распечатает чек.

Готово! Вы распечатали чек коррекции.

Если пробили чек с ошибкой

Если кассир неправильно ввёл сумму или выбрал не ту налоговую ставку, то чек коррекции использовать нельзя. Вместо этого нужно оформить возврат, а потом пробить правильный чек. Такой порядок действий рекомендует ФНС (Письмо № ЕД-4-20/[email protected] от 6 августа 2018 г.).

Если покупатель платил картой, возврат и новый чек нужно тоже пробивать по карте. Так как вам не нужно возвращать реальные деньги и проводить платёж повторно, настройте по умолчанию автономный пинпад.

Зайдите в «Настройки» → «Оборудование».

Откройте список пинпадов и напротив автономного пинпада нажмите «По умолчанию».

Оформите чек возврата. На главном экране Эвотора нажмите «Возврат». Найдите чек, который пробили с ошибкой. Выберите товары, которые возвращаете. Нажмите «К возврату».

Пробейте правильный чек. 

Если меняли пинпад по умолчанию, верните рабочие настройки.

 

Готово! Вы исправили ошибочный чек.

Читайте также

Открытие и закрытие смены
Изъятие денег из кассы

Прибыль есть, а денег нет — почему так и что делать

Содержание статьи

1. Отличия движения денег от доходов и расходов
2. Кассовый разрыв
3. Кто отвечает за учет финансов?
4. Считайте деньги и прибыль отдельно

Отличия движения денег от доходов и расходов

В русском языке масса синонимов, когда написание слов разное, а значения — похожие. Для многих людей поступление и доход — синонимы. Выплата и расход тоже. Однако в финучете они в корне отличаются.

Поступления — входящие платежи, выплаты — исходящие. Они приводят к увеличению или уменьшению остатка на счете. Поступления и выплаты учитываются кассовым методом — по дате оплаты. И фиксируются в Отчете о движении денег.

С доходами и расходами сложнее. Они отражаются в Отчете о доходах и расходах. Его второе название — Отчет о прибылях и убытках. Прибыль рассчитывается, как доходы минус расходы.

Доходы и расходы можно учитывать 2-мя методами — кассовым и по начислению. При кассовом методе они учитываются по дате оплаты. Тогда Отчет о прибылях и убытках совпадает с Отчетом о движением денег.

Если в бизнесе есть отсрочки и/или предоплаты, доходы и расходы учитываются методом начисления — по дате отгрузки товара или оказания услуги клиентам, когда подписан акт.

Пример — предприниматель продает цветы. Рассмотрим, как взаимоотношения с поставщиком и клиентом учитываются в обоих отчетах.

Еще раз обратите внимание:

  • 7 марта выплата отражается в движении денег, но расхода нет.
  • 8 марта наоборот — возникают доход и расход, но движения денег нет.

Учет поступлений и выплат отличается от учета доходов и расходов. В финучете это ключевой момент!

Кассовый разрыв

Временная нехватка денег на счетах, когда нечем расплатиться с поставщиками, называется кассовый разрыв. При этом бизнес прибыльный, но деньги появятся позже, после получения оплаты от клиентов.

Кассовый разрыв возникает в двух случаях:

  1. Работа с поставщиками по предоплате — утром деньги, вечером стулья. Если поставка крупная или несколько подряд, свободные деньги тают. Пока товар доставят, пока он начнет продаваться, пройдет время. А платить зарплату, за аренду и рекламу нужно каждый месяц.
  2. Работа с клиентами по постоплате — товар отгружен, но деньги поступят позже. Часто крупные клиенты платят через один или несколько месяцев после выполнения заказа. Для работы компании в течение этого времени нужны деньги.

Чтобы предотвратить или уменьшить кассовый разрыв, попробуйте:

  • договориться с поставщиками об отсрочке или частичной оплате,
  • договориться с клиентами на предоплату или частичную оплату,
  • перенести какие-то выплаты, а некоторые и вовсе исключить,
  • продать имущество компании, которое не используется,
  • одолжить деньги — эту меру оставьте на крайний случай.

Кто отвечает за учет финансов?

Расхожее мнение, что за финансовый учет в компании отвечает бухгалтер, — ошибочно.

Бухгалтер рассчитывает налоги и следит за их оплатой вовремя. Плюс ведет документооборот с поставщиками и клиентами.

Контролировать остатки на счетах, чтобы прогнозировать возможный кассовый разрыв, — задача директора. Отслеживать прибыль по компании тоже. 2 финансовых отчета о движении денег и прибылях и убытках помогают ему принимать решения.

Считайте деньги и прибыль отдельно

Задумайтесь, вы управляете тем, что контролируете. А контролируете то, что понимаете и измеряете. Поэтому регулярно считайте деньги и прибыль. Деньги отдельно, прибыль отдельно. А где считать — вам решать.

✔️ блокнот — сегодня такой способ кажется экзотическим. Но если в месяц несколько платежей, считать деньги и прибыль на бумаге приемлемо. Главное, чтобы вы точно знали ключевые показатели бизнеса.

✔️ Excel — «бесплатный» инструмент для предпринимателей. Его возможности для анализа огромны, но потребуются аналитический склад ума, желание разбираться в формулах и время. С ростом бизнеса Эксель-файл будет усложняться, а искать ошибки станет сложнее. Это повлечет затраты времени, вашего времени.

✔️ онлайн-сервис ПланФакт — готовое решение, которое удобнее и легче в использовании:

  • автоматическая загрузка платежей из нескольких банков,
  • планирование для обнаружения кассового разрыва,
  • 3 главных финансовых отчета: о движении денег, прибылях и убытках и баланс,
  • другие инструменты для контроля показателей компании.

Как бизнесу избежать кассовых разрывов при помощи платёжного календаря

Лучше всего поручить эту задачу сотруднику финансового отдела, например, бухгалтеру. Так не возникнет ситуации, когда с календарём одновременно работают все. Например, таргетолог вносит в календарь траты на рекламу, а офис-менеджер в это время отмечает, сколько денег нужно на печеньки и кофе. Если кто-то из них ошибётся с ячейкой, другие данные могут потеряться. В конце месяца приход и расход не сойдутся, а отвечать будет бухгалтер.

Чтобы ничего не упустить, нужно составить список статей расхода и дохода. В каждом таком центре планирования будет свой ответственный: сотрудник, который соберёт и передаст информацию тому, кто заполняет платёжный календарь.

Это может выглядеть примерно так:

  • управляющий — планирует расходы на администрирование бизнеса;
  • маркетолог — рассчитывает бюджет на продвижение;
  • руководитель отдела снабжения — закупает материал, занимается логистикой.

Рекомендуем точно знать, кто и когда предоставляет данные ответственному за заполнение календаря.

Например, если еженедельная планёрка проводится во вторник после обеда, копия заполненного календаря должна быть на столе у ключевых сотрудников в понедельник вечером. А для этого в понедельник утром необходимая информация должна быть у бухгалтера.

В календаре есть несколько основных разделов: дата, поступления, выбытия, остаток. Нужно указать период планирования, внести статьи планируемых доходов и расходов, а в конце недели уточнить фактические данные. После этого оценивается остаток средств на счете и корректируются финансовые цели на следующие неделю.

План-фактный анализ помогает понять, удалось ли заработать или потратить столько, сколько запланировали. Если что-то пошло не так, на планёрке определяют узкие места планирования и находят источник проблемы.

Прибыль против денежных средств — Обзор, типы прибыли и денежный поток, формулы

Что такое прибыль против денежных средств?

Понимание разницы между прибылью и денежными средствами очень важно в финансовой отрасли. Прибыль определяется как выручка за вычетом всех расходов компании за определенный период, а денежный поток — это денежные средства, которые поступают в / из бизнеса в течение определенного периода времени.

Прибыль является основным показателем общего успеха в бизнесе, в то время как денежные средства необходимы для ежедневного успешного ведения бизнеса.Важно отметить, что в долгосрочной перспективе отсутствие прибыли оказывает негативное влияние на денежный поток компании.

Краткое описание
  • В конце концов, мы можем сделать вывод, что наличные деньги не являются прибылью, а прибыль не является наличными.
  • Компания может быть прибыльной, но не иметь адекватного денежного потока.
  • Чтобы добиться успеха в бизнесе, нужны как прибыль, так и денежный поток.

Практический пример

Представьте себе ситуацию, когда директор встречается с бухгалтерией для проверки налоговых платежей компании и, в целом, ее финансового положения в конце финансового года Финансовый год (FY) Финансовый год (FY) — это 12-месячный или 52-недельный период времени, используемый правительствами и предприятиями для целей бухгалтерского учета для составления годового отчета.Получается, что компания получила значительную прибыль по сравнению с результатами прошлого года. Группа бухгалтеров также сообщила директору, что на банковских счетах компании не хватает наличных, и поэтому она не может платить подоходный налог с прибыли.

Завершая приведенный выше пример, компании получают прибыль, имея отрицательную денежную наличность, когда другие генерируют большой денежный поток, но остаются убыточными. Компаниям постоянно нужны деньги, и они могут выжить, даже если им не хватает прибыли.

Само собой разумеется, что прибыль абсолютно жизнеспособна для роста бизнеса. Если в долгосрочной перспективе прибыль не будет, то цена акций публичной компании снизится, что заставит потенциальных инвесторов опасаться возможности инвестировать в компанию. Наличные деньги также являются необходимым инструментом для краткосрочного выживания компании.

Что такое прибыль?

Прибыль, также называемая чистым доходом Чистый доход Чистый доход — это ключевая статья не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах.Это ключевой показатель, определяющий успех компании. Он представляет собой оставшуюся сумму после вычета всех затрат, необходимых для получения дохода. Например, если ваш ежемесячный доход составляет 15 000 долларов, а создание этих 15 000 долларов обходится вашему бизнесу в 10 000 долларов, то ваша прибыль будет равна 15 000 — 10 000 долларов = 5 000 долларов .

Существует два типа прибыли:

1. Валовая прибыль

Валовая прибыль — это прибыль, полученная после вычета стоимости проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS). «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг.Он включает в себя материальные затраты, прямые или затраты, непосредственно связанные с производством продукта или оказанием услуги. Формула очень проста:

Валовая прибыль = Выручка (продажи) — COGS

2. Чистая прибыль

Чистая прибыль служит более точным отражением прибыльности компании по сравнению с валовой прибылью, поскольку она составляет любые обязательства помимо COGS, такие как коммерческие, общие и административные (SG&A) SG & ASG&A, включают все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период.Сюда входят такие расходы, как аренда, реклама, маркетинговые расходы, затраты на исследования и разработки (НИОКР), процентные расходы и налоговые платежи.

Точная формула чистой прибыли выглядит следующим образом:

Чистая прибыль = Выручка — COGS — Операционные расходы — Процентные расходы — Налоги

Где:

  • Revenue — Общий объем продаж продукции
  • COGS — Затраты на производство проданных товаров
  • Операционные расходы — Расходы на персонал, административные расходы, затраты на исследования и разработки (НИОКР)
  • Процентные расходы — Обслуживание долга или выплаты процентов по непогашенной задолженности
  • Налоги — федеральные, государственные, местные доходы, и налоги на заработную плату

Что такое денежный поток?

Денежный поток представляет собой общую сумму денег, которая поступает в / из предприятия в течение определенного периода времени.Это хороший показатель для определения краткосрочных и долгосрочных перспектив компании.

Денежный поток может быть как положительным, так и отрицательным. Денежный поток является положительным, когда компания получает больше средств, чем отправляет в виде платежей, и отрицательным, когда она платит больше денежных средств, чем получает.

Типы денежных потоков

Все типы денежных потоков отображаются в отчете о движении денежных средств компании Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств компания сгенерировала и использовала в течение определенного периода.. Существуют три типа денежных потоков:

1. Денежный поток от операционной деятельности

Денежный поток от операционной деятельности представляет собой денежный поток, генерируемый в результате выполнения основной деятельности в течение определенного периода времени. Операционная деятельность включает получение доходов, оплату затрат и финансирование оборотного капитала.

2. Денежный поток от инвестиционной деятельности

Денежный поток от инвестиционной деятельности — это денежный поток, поступающий в / из компании в результате инвестиций, сделанных в течение определенного периода времени.

Инвестиционная деятельность может включать в себя долгосрочные инвестиции в активы, такие как основные средства, приобретение бизнеса (выкуп) и т. Д.

3. Денежный поток от финансовой деятельности

Денежный поток от финансовой деятельности представляет собой денежный поток, полученный от выпуска и погашения капитала или долга, выплаты дивидендов, обратного выкупа акций и т. д., которые признаются как финансовая деятельность.

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали руководство CFI по прибыли и наличным деньгам.CFI предлагает специалиста по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ™. Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI «Финансовый аналитик по моделированию и оценке» (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере. Запишитесь сегодня! программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень.

Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:

  • Индикаторы движения средств Индикаторы потока средств Индикаторы потока средств — это показатели, используемые правительствами для отслеживания движения денег в национальную экономику и из нее.Счета показывают источники всех средств, полученных в экономике, и способы их использования в экономике.
  • Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Мы обсуждаем различные методы прогнозирования статей отчета о прибылях и убытках. Прогнозирование строк отчета о прибылях и убытках начинается с выручки от продаж, а затем начинается с расходов. Облагаемый налогом доход Под облагаемым налогом доходом понимается компенсация любого физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств.Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета того, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период.

Денежный поток и прибыль: в чем разница?

Денежный поток и прибыль являются важными финансовыми показателями в бизнесе, и новички в мире финансов и бухгалтерского учета нередко путают эти два термина. Но денежный поток и прибыль — это , а не одно и то же, и очень важно понимать разницу между ними, чтобы принимать ключевые решения, касающиеся эффективности бизнеса и финансового здоровья.

Для инвесторов понимание разницы между прибылью и денежным потоком может помочь понять, действительно ли прибыльная компания является хорошей инвестицией, исходя из ее способности оставаться платежеспособным во время экономического кризиса. Для предпринимателей и владельцев бизнеса понимание взаимосвязи между терминами может помочь в принятии важных бизнес-решений, включая лучший способ добиться роста.

Вот все, что вам нужно знать о движении денежных средств, прибыли и разнице между этими двумя концепциями.


Бесплатная электронная книга: Руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

Получите доступ к своей бесплатной электронной книге сегодня.

СКАЧАТЬ СЕЙЧАС

Что такое денежный поток?

Наличные деньги постоянно входят в бизнес и выходят из него. Например, когда розничный торговец покупает товарно-материальные запасы, деньги уходят из бизнеса к поставщикам. Когда тот же самый розничный торговец продает что-то из запасов, в бизнес поступают денежные средства от его клиентов. Когда розничный торговец платит своим работникам или оплачивает счета за коммунальные услуги, денежные средства уходят из бизнеса в пользу своих должников.Когда розничный торговец получает ежемесячный платеж за покупку, которую клиент профинансировал 18 месяцев назад, в бизнес поступают денежные средства. Этот список можно продолжить.

Денежный поток относится к чистому сальдо денежных средств, поступающих в бизнес и выходящих из него в определенный момент времени.

Денежный поток может быть положительным или отрицательным. Положительный денежный поток указывает на то, что в компанию поступает больше денег, чем из нее. Отрицательный денежный поток указывает на то, что у компании больше денег движется из нее, чем в нее.

Денежный поток можно разделить на три основные категории:

  • Операционный денежный поток: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от обычной хозяйственной деятельности компании. В активно растущих и расширяющихся компаниях для поддержания роста бизнеса требуется положительный денежный поток.
  • Инвестиционный денежный поток: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от деятельности компании, связанной с инвестициями, такой как инвестиции в ценные бумаги, покупка физических активов, таких как оборудование или недвижимость, или продажа активов.В здоровых компаниях, активно инвестирующих в свой бизнес, это число часто будет отрицательным.
  • Финансовый денежный поток: Это относится конкретно к тому, как денежные средства перемещаются между компанией и ее инвесторами, владельцами или кредиторами. Это чистые денежные средства, полученные для финансирования компании, которые могут включать выплаты заемных средств, капитала и дивидендов.

Связанный: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые необходимо знать

Отчет о движении денежных средств

Денежный поток обычно указывается в отчете о движении денежных средств , финансовом документе, предназначенном для подробного анализа того, что произошло с денежными средствами предприятия в течение определенного периода времени.В документе показаны различные области, в которых компания использовала или получила денежные средства, и выверены начальный и конечный остатки денежных средств.

Перейти к альтернативной версии.

Что такое прибыль?

Прибыль обычно определяется как остаток, который остается после вычета всех операционных расходов бизнеса из его доходов. Это то, что остается, когда бухгалтерские книги сбалансированы и расходы вычтены из выручки.

Прибыль может быть распределена между владельцами и акционерами компании, часто в форме выплаты дивидендов, или реинвестирована обратно в компанию.Прибыль может, например, использоваться для покупки новых запасов для продажи бизнесу или использоваться для финансирования исследований и разработок (НИОКР) новых продуктов или услуг.

Как и денежный поток, прибыль может быть представлена ​​как положительное или отрицательное число. Когда в результате этого расчета получается отрицательное число, это обычно называют убытком , потому что компания потратила на операционную деятельность больше денег, чем она смогла возместить за счет этих операций.

Как и денежный поток, прибыль можно разбить на три категории:

  • Валовая прибыль: Валовая прибыль определяется как выручка за вычетом стоимости проданных товаров.Он включает переменные затраты, которые зависят от уровня выпуска, такие как стоимость материалов и рабочей силы, непосредственно связанных с производством продукта. Он не включает другие фиксированные затраты, которые компания должна платить независимо от объема производства, например, арендную плату и заработную плату лиц, не участвующих в производстве продукта.
  • Операционная прибыль: Как и операционный денежный поток, операционная прибыль относится только к чистой прибыли, которую компания получает от своей обычной хозяйственной деятельности.Обычно сюда не включаются отрицательные денежные потоки, такие как налоговые платежи или выплаты процентов по долгу. Точно так же он исключает положительные денежные потоки из областей, не относящихся к основному бизнесу. Иногда ее называют прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT).
  • Чистая прибыль: Это чистая прибыль после вычета всех расходов из всех доходов. Обычно сюда входят такие расходы, как уплата налогов и процентов.

Отчет о прибылях и убытках

Информация о прибыли компании обычно указывается в ее отчете о прибылях и убытках , также известном как отчет о прибылях и убытках (P&L).В этом отчете суммируется совокупное влияние выручки, прибылей, расходов и убытков в течение определенного периода времени.

Перейти к альтернативной версии.

Разница между денежным потоком и прибылью

Ключевое различие между денежным потоком и прибылью состоит в том, что, в то время как прибыль указывает количество денег, оставшихся после оплаты всех расходов, денежный поток указывает чистый поток денежных средств в бизнес и из него.

Что важнее: денежный поток или прибыль?

Инвесторы и владельцы бизнеса часто ищут единую метрику, по которой они могут оценить состояние компании.Они хотят знать одну цифру, на которую им следует обратить внимание, чтобы определить, следует ли им делать инвестиции или менять свою бизнес-стратегию. Денежный поток и прибыль, как два важнейших и взаимосвязанных финансовых показателя, часто противопоставляются друг другу: что важнее?

На этот вопрос нет простого ответа; и прибыль, и денежный поток важны по-своему. Как инвестор, владелец бизнеса, ключевой сотрудник или предприниматель, вам необходимо понимать обе метрики и то, как они взаимодействуют друг с другом, если вы хотите оценить финансовое состояние бизнеса.

Например, компания может одновременно быть прибыльной и иметь отрицательный денежный поток, препятствующий ее способности оплачивать свои расходы, расширяться и расти. Точно так же компания с положительным денежным потоком и растущими продажами может не получить прибыль, как в случае со многими стартапами и масштабируемыми предприятиями.

Прибыль и денежный поток — это лишь два из множества финансовых условий, показателей и коэффициентов, с которыми вам следует ознакомиться, чтобы принимать обоснованные решения о бизнесе.Глубокое понимание основных финансовых принципов позволяет продвигаться по профессии и стать более умным инвестором или владельцем бизнеса.

Заинтересованы ли вы в получении набора инструментов для принятия разумных финансовых решений и уверенности в том, чтобы четко донести эти решения до ключевых заинтересованных сторон? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету и узнайте, как вы можете получить критически важную информацию о производительности и потенциале вашей организации.

Таблицы данных

Компания A — Отчет о движении денежных средств (альтернативная версия)

Год, закончившийся 28 сентября 2019 г. (В миллионах)

Денежные средства и их эквиваленты на начало года: 10 746 долларов США

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Активность Сумма
Чистая прибыль 37 037
Корректировки для сверки чистой прибыли с денежными средствами, полученными от операционной деятельности:
Износ и амортизация 6,757
Расходы по отложенному налогу на прибыль 1,141
Другое 2,253
Изменения в операционных активах и обязательствах:
Дебиторская задолженность, нетто (2172)
Запасы (973)
Неторговая дебиторская задолженность поставщиков 223
Прочие оборотные и внеоборотные активы 1 080 90 2 90
Счета к оплате 2,340
Выручка будущих периодов 1,459
Прочие краткосрочные и долгосрочные обязательства 4,521
Денежные средства, полученные от операционной деятельности 53,666
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Активность Сумма
Покупка рыночных ценных бумаг (148 489) 90 2 90
Поступления от погашения рыночных ценных бумаг 20 317 90 2 90
Выручка от продажи рыночных ценных бумаг 104,130
Платежи, произведенные в связи с приобретением бизнеса, за вычетом полученных денежных средств (496)
Платежи по приобретению нематериальных активов (911)
Другое (160)
Денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (33,774)
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Активность Сумма
Выплаченные дивиденды и эквивалентные дивиденды права (10,564)
Выкуп обыкновенных акций (22 860)
Поступления от выпуска долгосрочной задолженности, нетто 16896
Другое 149
Денежные средства, использованные в финансовой деятельности (16 379)

Увеличение / уменьшение денежных средств и их эквивалентов: 3513

Денежные средства и их эквиваленты, на конец года: 14 259 долларов США

Вернуться к статье.

Компания B — Годовой пробный баланс (альтернативная версия)

28 сентября 2019 г. (В тысячах)

Счета Дебет Кредит
Денежные средства и их эквиваленты 260 652
Дебиторская задолженность 467 976
Опись 676,089
Прочие оборотные активы 116 775
Основные средства 985 563
Долгосрочные нематериальные активы 1,223,400
Прочие долгосрочные активы 31 093
Текущая часть долгосрочной задолженности 14 689
Кредиторская задолженность 312 170
Начисленные расходы 242 427
Прочие краткосрочные обязательства 27 777
Долгосрочная задолженность за вычетом текущей части 236 282
Прочие долгосрочные обязательства 281 588
Обыкновенные акции 1,392 183
Нераспределенная прибыль 771 200
Чистый объем продаж 4 358 100
Себестоимость 2 738 714
Коммерческие и операционные расходы 560 430
Общехозяйственные и административные расходы 293 729
Прочие доходы 960
Прибыль или убыток по финансовым инструментам, нетто 5 513
Прибыль или убыток в иностранной валюте, нетто 12 649
Процентные расходы 18 177
Расходы по налогу на прибыль 257 642
Итого 7 642 889 7 642 889

Отчет о прибылях и убытках компании Б

за год, закончившийся 28 сентября 2019 г. (в тысячах)

Активность Сумма
Чистый объем продаж 4 358 100
Себестоимость 2 738 714
Валовая прибыль 1,619,386
Коммерческие и операционные расходы 560 430
Общие и административные расходы 293 729
Итого операционные расходы 854,159
Операционная прибыль 765 227
Прочие доходы 960
Прибыль (убыток) по финансовым инструментам 5 513
(Убыток) Прибыль в иностранной валюте (12 649) 90 2 90
Процентные расходы (18 177)
Прибыль до налогообложения 740 874
Расходы по налогу на прибыль 257 642
Чистая прибыль 483,232

Вернуться к статье.

Прибыль и денежный поток: понимание разницы

Прибыль и денежный поток являются важными элементами здорового, растущего бизнеса, но это не одно и то же .

Чтобы управлять своим бизнесом, вы должны понимать разницу между зарабатыванием денег и управлением деньгами. Растущие предприятия часто сталкиваются с более жесткой маржой и повышенными расходами, поэтому не стоит пытаться «преодолевать» проблемы с деньгами. Многие владельцы бизнеса умеют продавать, но пришло время научиться хорошо прогнозировать и составлять бюджет.

Прибыль и денежный поток: в чем разница?

Прибыль определяется как выручка за вычетом расходов. Его также можно назвать чистой прибылью. Денежный поток относится к притоку и оттоку денежных средств для конкретного бизнеса. Положительный денежный поток возникает, когда в любой момент времени поступает больше денег, тогда как отрицательный денежный поток означает, что денег выходит больше.

Означает ли положительный денежный поток прибыльный бизнес?

Положительный денежный поток не свидетельствует о прибыльности бизнеса.В зависимости от финансового положения бизнеса, он может быть прибыльным и иметь отрицательный денежный поток. Получение дохода не всегда приводит к немедленному увеличению денежных средств, а возникновение расходов не всегда приводит к немедленному уменьшению денежных средств.

Следовательно, может наступить время, когда валовые продажи вашего бизнеса возрастут, даже если у вашего бизнеса больше оттока денежных средств, чем притока.

Прибыль важнее денежного потока?

Для бизнеса важны как прибыльность, так и денежный поток.Бизнесу необходимо поддерживать и то, и другое, чтобы быть успешным в долгосрочной перспективе. Однако, в зависимости от обстоятельств, один из них может быть более критичным, чем другой в течение определенного периода времени.

Например, если бизнес приносит прибыль, но имеет слишком много денежных средств, связанных с запасами или дебиторской задолженностью, может не хватить денежных средств для покрытия операционных расходов, таких как платежная ведомость. В этом случае денежный поток важнее рентабельности в краткосрочной перспективе.

Если со временем бизнес не может достичь прибыльности, это может отрицательно сказаться на движении денежных средств.Если бизнес убыточен до такой степени, что угрожает его способности работать, достижение прибыльности должно быть приоритетом, поскольку это важно для существования бизнеса в долгосрочной перспективе.

Многие предприятия работают без получения прибыли в течение определенного периода времени. Также помните, что при необходимости можно улучшить денежный поток за счет ссуд, продажи активов или других способов получения капитала.

Свободный денежный поток — это то же самое, что и прибыль?

Свободный денежный поток (FCF) является показателем прибыльности бизнеса, но не эквивалентен общей чистой прибыли.

Чистая прибыль — это сумма прибыли, о которой компания сообщила за определенный период времени. Свободный денежный поток (FCF) относится к сумме денежных средств, доступных для бизнеса после оплаты операционных расходов и капитальных затрат (CAPEX)], и представляет собой сумму денежных средств, доступных для бизнеса в данный момент времени, которые могут быть распределены между кредиторами. или акционеры. FCF может использоваться, чтобы определить, способна ли ваша компания расширяться или реструктурировать, или есть ли вероятность роста прибыли.

Пример: разница между прибылью и денежным потоком

Давайте рассмотрим пример, чтобы проиллюстрировать разницу между прибылью и денежным потоком.

Birchett Mowers производит и продает газонокосилки через хозяйственные магазины и другие точки розничной торговли. Вот три момента, которые иллюстрируют разницу между прибылью и денежным потоком:

1. Полученный доход

Бирчетт продает газонокосилку за 300 долларов в розничный магазин 1 июня и отправляет счет по электронной почте. Выручка компании составляет 300 долларов США, но продавец не оплачивает счет до 30 июня.Выручка публикуется немедленно, но 300 долларов наличными не собираются в течение 30 дней.

2. Понесенные расходы

Бирчетт оплачивает 270 долларов расходов на проданную газонокосилку. Эти расходы оплачиваются в апреле и мае, до продажи газонокосилки. В апреле и мае у компании был отток наличности в размере 270 долларов, а 30 июня он собрал 300 долларов.

3. Признанная прибыль

Прибыль, полученная от продажи газонокосилки, составляет (300 — 270 долларов = 30 долларов), и эта прибыль публикуется 1 июня.С точки зрения бухгалтерского учета, выручка может быть признана 1 июня, потому что процесс продажи завершается, когда продукт доставлен. Прибыль в размере 30 долларов не взимается наличными до 30 июня.

В то время как Birchett приходится ждать, чтобы получить свою дебиторскую задолженность, у других компаний такой проблемы нет. Многие компании получают наличные от клиентов в точках продаж. Розничный торговец, такой как Walmart, получает платежи от клиентов в точках продаж с помощью дебетовых и кредитных карт.

Эта система позволяет розничному продавцу быстро собирать наличные и значительно упрощает процесс управления денежными средствами.Однако планирование управления денежными средствами Бирчетта сложнее.

Управление денежными потоками индивидуально для каждого бизнеса

Бирчетт получила 30 долларов прибыли от продажи газонокосилок, но должна была заплатить 270 долларов наличными, чтобы изготовить и доставить продукт покупателю. Фирме также пришлось ждать 30 дней после продажи, чтобы вернуть 270 долларов, уплаченных наличными, и получить прибыль в размере 30 долларов. Чем больше товаров продает Бирчетт, тем больше денег ей приходится тратить. Эта ситуация требует точного управления денежными потоками.

Вот несколько источников денежного потока для Бирчетт:

  • Поступления от предыдущих продаж : Поступления от продаж в предыдущие месяцы могут предоставить наличные для производства и доставки продуктов. Продажи за апрель и май, собранные в июне, могут покрыть производственные затраты в июне. Однако, если продажи Бирчетта увеличиваются, денежных поступлений за прошлые месяцы может оказаться недостаточно для удовлетворения текущих производственных потребностей в денежных средствах.
  • Отсрочка денежных выплат : Бирчетт может отсрочить денежные выплаты, что уменьшит общую сумму денежных средств, необходимых для производства каждый месяц.Предположим, например, что Бирчетт покупает металл и другое сырье у Standard Machine. Обе стороны подписывают контракт, по которому Бирчетт должен вносить 20% от суммы каждого заказа наличными и вносить остаток в течение 25 дней. Эта договоренность улучшит денежное положение Бирчетта.
  • Привлечение капитала : Если Бирчетт не может финансировать свои потребности в денежных средствах за счет движения денежных средств, возможно, ему потребуется привлечь дополнительный капитал. Компании могут привлекать капитал путем выпуска акций, что означает, что инвестор приобретает долю в компании в обмен на наличные.Бирчетт также может привлекать капитал за счет заемных средств.

Привлечение дополнительного капитала — наименее привлекательный вариант управления денежными средствами. Если Бирчетт выпускает акции, владельцы продают часть своей доли в компании. Выпуск долга требует от компании уплаты процентов по долгу и своевременного погашения первоначальной основной суммы займа.

Большинство компаний должны выпустить акции или долговые обязательства, чтобы собрать достаточно средств для ведения бизнеса.

Увеличение продаж может создать проблемы с денежным потоком

Каждый бизнес хочет увеличить продажи, но если сборы наличных средств не увеличиваются такими же темпами, у фирмы может быстро возникнуть нехватка наличных средств.

Предположим, что Бирчетт смещает свое маркетинговое внимание на газонокосилку за 300 долларов, которая приносит более высокую прибыль в 45 долларов. Общий объем продаж в июле увеличится с 1000 до 1500 газонокосилок. Хотя общая прибыль Бирчетта выше, у фирмы должны быть наличные деньги, чтобы произвести еще 500 газонокосилок, которые будут проданы в июле.

Подобные ситуации могут вызвать денежный кризис. Бирчетт может принять заказы на большее количество газонокосилок, а затем понять, что у нее недостаточно денег для производства большего количества продукции. Владельцам, возможно, придется быстро продать акции или найти кредитора для сбора денежных средств, что обычно не является выбором владельцев.Поскольку фирма находится под давлением, владельцы могут продать больше собственности или заплатить более высокую процентную ставку по ссуде, чем они планировали.

Понимание бизнес-прибыли и денежного потока

Понимание разницы между денежным потоком бизнеса и прибылью или чистой прибылью может означать разницу между успехом и неудачей для вашего бизнеса. Прибыль хорошо отображается в ваших бизнес-отчетах, и они могут помочь вам получить финансирование, но денежный поток может быть более важным для поддержания вашего бизнеса в трудные времена.

В этой статье будут рассмотрены концепции прибыли и денежного потока, их роль в бизнесе для целей бухгалтерского учета и налогообложения и когда каждая из них наиболее важна.

Ключевые выводы

  • Денежный поток — это ежедневный поток наличных денег на текущем счете вашего предприятия и из других источников быстрой наличности.
  • Коммерческая прибыль — это ваш коммерческий доход за вычетом ваших коммерческих расходов, указанных в бухгалтерском отчете и в вашей налоговой декларации.
  • Основное различие между этими двумя концепциями состоит в том, что прибыль включает некоторые виды безналичных расходов.
  • Денежный поток важен при открытии бизнеса и в периоды низких продаж.
  • Прибыль важна для убеждения кредиторов и инвесторов в долгосрочной жизнеспособности вашего бизнеса.

Прибыль и чистая прибыль предприятия

Прибыль и чистую прибыль часто путают. По сути, они означают одно и то же, но в разных контекстах для вашего бизнеса. Прибыль — это бухгалтерский отчет, который показывает результат вычитания расходов из доходов бизнеса.Например, если бизнес имеет годовой доход в размере 50 000 долларов США и расходы в размере 30 000 долларов США, прибыль предприятия составляет 20 000 долларов США.

Компания сообщает о своей прибыли в отчете о прибылях и убытках (иногда называемом отчетом о прибылях и убытках), в котором показаны доходы и расходы бизнеса за определенный период времени.

Чистая прибыль рассчитывается аналогично прибыли, начиная с валового дохода компании и вычитая различные виды расходов, чтобы получить общую сумму чистого дохода.Налоговая служба (IRS) использует термин «чистая прибыль» в налоговых декларациях предприятий.

Например, индивидуальный предприниматель может рассчитать чистую прибыль своего бизнеса по Приложению C как часть личной налоговой декларации владельца. Затем расчет чистой прибыли включается в личную налоговую декларацию владельца формы 1040/1040-SR вместе со всеми остальными доходами владельца бизнеса.

Денежные средства и движение денежных средств

Денежные средства — это наличные деньги в кассе, актив, принадлежащий бизнесу, который имеет ценность, поскольку может быть использован для незамедлительной оплаты расходов.Типы наличных денег — это ваши бизнес-чеки, сбережения, счет на денежном рынке и другие типы, которые вы можете использовать немедленно для платежей.

Некоторые другие типы бизнес-активов называются «эквивалентами денежных средств», потому что их можно быстро преобразовать в наличные для оплаты счетов. Наиболее распространенными типами являются дебиторская задолженность (деньги, причитающиеся клиентам), рыночные ценные бумаги (акции и облигации) и товарно-материальные запасы.

Денежный поток означает движение денег в ваш бизнес и из него, обычно через текущий счет вашего бизнеса.Если чистый денежный поток положительный (больше денег поступает, чем выходит), это хорошо для вашего бизнеса. Однако если он отрицательный, это означает, что ваш бизнес тратит больше, чем собирает с клиентов.

Компании отслеживают и сообщают о своих денежных потоках за год в отчете о движении денежных средств. Отчет начинается с денежных средств и их эквивалентов в начале года и заканчивается этой суммой в конце года.

Виды деятельности по вводу и выводу наличных денег в течение года:

  • Изменения в операционной деятельности, в том числе денежные средства от платежей клиентов, денежные выплаты по счетам, износ и амортизация основных активов, а также изменения в стоимости других активов
  • Поступление и выдача денежных средств по инвестициям
  • Получение и снятие с финансирования

Результатом является изменение денежных средств и их эквивалентов за год.

Как работают денежные потоки и прибыль

Чтобы понять разницу между денежным потоком и прибылью, давайте гипотетически посмотрим на активность на коммерческом банковском счете. На вашем банковском счете есть 3000 долларов от продаж в этом и предыдущих месяцах. Вам необходимо заплатить арендную плату за офисное помещение в размере 1100 долларов. Также нужно заплатить коммунальные услуги (220 долларов) и фрилансеру, который помогал вам с проектом веб-дизайна (850 долларов). Это заберет 2170 долларов с вашего банковского счета, а останется 830 долларов.

В этом месяце заканчивается квартал. Ваша прибыль за квартал по вашему отчету о прибылях и убытках составляет 5200 долларов. Но даже если вы получили прибыль, вы не можете взять более 830 долларов, чтобы заплатить себе как владельцу бизнеса, потому что у вас недостаточно денег.

Счета, влияющие на прибыль, но не на движение денежных средств

Денежные потоки показывают ликвидность бизнеса. Ликвидность — это наличие денег для расходов и инвестиций. Между тем рентабельность показывает доходы вашего бизнеса по сравнению с расходами, и некоторые из этих расходов не тратятся наличными.Вот некоторые примеры:

Амортизация — это безналичные расходы вашего бизнеса. Это концепция бухгалтерского учета, которая снижает стоимость амортизируемых активов для отчета о прибылях и убытках, поэтому она влияет на прибыль вашего бизнеса, но не на денежный поток.

Товарно-материальные запасы и стоимость проданных товаров также влияют на прибыль, но не обязательно в денежной форме из-за сроков понесения расходов. Например, вы, возможно, купили продукты для включения в инвентарь, включая продукты, которые вы еще не продали.

Департамент расширения и развития бизнеса Университета штата Айова предлагает подробный анализ того, как различные типы деловых операций влияют на прибыль по сравнению с денежным потоком.

Методы учета движения денежных средств и прибыли

Компании могут использовать один из двух методов учета — кассовый и метод начисления. В кассовом учете вы вычитаете коммерческие расходы и добавляете коммерческий доход в том году, когда он был получен или выплачен. Однако при учете по методу начисления доход получается, когда счет или счет-фактура отправляется, и счета должны признаваться при получении.

В учете по методу начисления ваш денежный поток и ваша прибыль — две разные вещи, особенно в конце года.Например, предположим, что вы отправили клиенту счет на 3100 долларов 15 декабря, а клиент не заплатил вам до января. Теперь в вашем отчете о прибылях и убытках указана продажа на сумму 3100 долларов, но денег нет в банке, то есть еще нет наличных. Доход за год отражается в вашем отчете о прибылях и убытках.

Точно так же, если вы получите счет на 8000 долларов в конце года и не оплатите его до января, вы можете указать расходы в своей налоговой декларации за год, даже если в отчете о движении денежных средств не будет. включить его.

Что важнее — прибыль или денежный поток?

И прибыль, и деньги важны для бизнеса по разным причинам.

Можно показать прибыль и иметь отрицательный денежный поток. Также возможно иметь положительный денежный поток и увеличивать продажи, но не получать прибыль.

Поговорка гласит, что для начинающего малого бизнеса «главное — денежный поток». Если вашего дохода от клиентов недостаточно для оплаты счетов, ваш бизнес может закрыться до того, как вы получите прибыль.Вот почему начинающие предприятия являются наиболее рискованными для кредиторов.

Управление денежным потоком важно на любом этапе жизни вашего бизнеса. Например, если у вас нет запаса наличных денег на случай чрезвычайной ситуации, у вас быстро возникнет проблема в чрезвычайной ситуации, такой как пандемия, когда клиенты перестают приходить.

В долгосрочной перспективе рекорд прибыльности покажет потенциальным инвесторам и кредиторам, что ваш бизнес жизнеспособен, способен расти и выживать в долгосрочной перспективе.

Почему прибыль не равна денежному потоку

Чтение 6 мин.

Когда владельцы малого бизнеса получают свои ежемесячные финансовые отчеты, их глаза быстро сосредотачиваются на нижней строке отчета о прибылях и убытках.

Основные выводы

  • Чтобы понять, куда делись ваши денежные средства, вы должны сначала понять взаимосвязь между прибылью и денежным потоком и то, как они рассчитываются.
  • Прибыль отражается в отчете о прибылях и убытках и равна выручке за вычетом расходов, связанных с получением этого дохода.
  • Денежный поток измеряет способность компании оплачивать свои счета. Остаток денежных средств — это полученные денежные средства за вычетом денежных средств, выплаченных в течение периода времени.

Если прибыль хорошая, их взгляд постепенно перемещается к наличным деньгам в банке или к денежному счету в балансе, где они могут быть удивлены, увидев, что денежные средства не выросли так сильно, как они думали.

Затем владелец задает вопрос: «Как я могу получить прибыль, но у меня так мало денег?»

Ситуация, когда прибыль и денежный поток расходятся, очень распространена для малого бизнеса, который должен инвестировать в активы, чтобы расти. Причины всегда можно увидеть на балансе.

Чтобы понять, куда делись ваши денежные средства, вы должны сначала понять взаимосвязь между прибылью и денежным потоком и то, как они рассчитываются.

Посмотрите наше короткое видео о движении денежных средств и прибыльности

Прибыль vs.Денежный поток

Прибыль

Прибыль отражается в отчете о прибылях и убытках и равна выручке за вычетом расходов, связанных с получением этого дохода. Это измеряет постоянную устойчивость компании.

Денежный поток

Денежный поток измеряет способность компании оплачивать свои счета. Остаток денежных средств — это полученные денежные средства за вычетом денежных средств, выплаченных в течение периода времени. Когда кассовая наличность отрицательна, компания потратила больше денег, чем принесла за этот период времени.

В чем разница?

Давайте рассмотрим пример для дальнейшего пояснения.

  • Прибыль за период = Выручка (общий объем продаж 10000 долларов США) за вычетом расходов (5000 долларов США) = положительная прибыль 5000 долларов США
  • Денежный поток за период = Поступление денежных средств (5000 долларов при продаже наличными) за вычетом снятия наличных (5000 долларов выплачено наличными) = 0 денежных потоков

Игра виноват

Загадка положительной прибыли и не столь положительного денежного потока — это, по сути, вопрос бухгалтерского учета.Ситуацию обычно можно обвинить в использовании наличных денег для вещей, которые не отображаются в отчете о прибылях и убытках. Или это функция разницы во времени признания доходов и расходов в связи с их получением и оплатой.

Бухгалтеры обычно готовят финансовую отчетность по методу начисления. При использовании этого метода расходы регистрируются только тогда, когда товары или услуги полностью потреблены, независимо от того, когда был оплачен счет.

Аналогичным образом, выручка сообщается только в том случае, если продукт или услуга были доставлены клиенту, и компания заработала право на получение оплаты наличными, независимо от того, когда нам заплатил клиент

Дополнительное примечание: Учет по кассовой основе , который отслеживает движение денежных средств по бизнесу для расчета чистой прибыли, будет более точно отражать денежные средства компании в банке.

Однако этот метод не является наилучшей практикой, поскольку он показывает прибыльность на основе денежного потока и не показывает истинную прибыль за месяц. Передовая стандартная практика бухгалтерского учета основана на принципе сопоставления, при котором расходы сопоставляются с соответствующими доходами в отчетном периоде.

Причины изменения денежного потока

Знание того, когда и как расходы и доходы признаются в отчете о прибылях и убытках, является ключевым доказательством тайны отрицательного денежного потока.Но чтобы узнать истинную историю движения денежных средств, вам следует обратиться к Отчету об изменениях в движении денежных средств.

Денежный счет в отчете о движении денежных средств имеет три области для исследования:

  • Денежные потоки от операционной деятельности
  • Денежные потоки от инвестиций
  • Денежные потоки от финансирования

Чтобы помочь вам в вашей детективной работе, вот несколько примеров ситуаций, которые могут быть источником отрицательного денежного потока вашей компании, положительного несоответствия прибыли.

# 1 Инвестиции в расходные материалы

Ваша компания израсходовала больше денежных средств, чем отнесено на счет бухгалтерского учета, потому что бизнес инвестирует в расходные материалы (денежные потоки от операций).

Допустим, продавец совершил продажу товара. Вы пользуетесь распродажей и покупаете предмет на 1000 долларов, но продаете предмет только на 500 долларов в течение отчетного периода.

В этом случае ваш денежный счет будет отражен в балансе как отрицательный (500 долларов наличными, минус 1000 долларов наличными = — 500 долларов), но не будет отображаться в отчете о прибылях и убытках, потому что это не расходы, пока вы его не продадите. продукт.

# 2 Предложение кредита клиентам

Ваш бизнес позволяет своим клиентам оплачивать товары или услуги через кредитный счет (денежные потоки от финансирования).

Когда клиент платит в кредит, в отчете о прибылях и убытках есть выручка, но на банковский счет не добавляются наличные. Точно так же любой авансовый платеж будет отражен на денежном счете, а остаток по покупке клиента появится в дебиторской задолженности в балансе.

Между тем, вся продажа признается как выручка в отчете о прибылях и убытках, что отражает юридическое обязательство покупателя оплатить покупку, которую он совершил в кредит. Следовательно, в этом сценарии бизнес может показать изрядную прибыль, но между двумя сторонами не было обмена наличными.

# 3 Инвестиции

Ваша компания покупает оборудование, продукцию и другие долгосрочные активы за наличные (денежные потоки от инвестиций).

Как растущий малый бизнес, вы, вероятно, будете тратить больше, чем имеете на прибыль, потому что компания инвестирует в долгосрочные активы, чтобы подпитывать свое расширение. Эти покупки обычно связаны с наличными расходами.

Однако расходы не будут признаваться в том же периоде, что и денежные расходы.Это связано с тем, что стандарт бухгалтерского учета предусматривает постепенное списание долгосрочных активов за счет амортизации в течение срока их полезного использования.

# 4 Погашение кредита

Ваша компания решает выплатить кредит в банке (Денежные потоки от финансирования).

Когда наступает срок погашения ссуды, вашему бизнесу необходимо использовать свои наличные деньги для погашения кредита. Это может существенно уменьшить ваш денежный счет. Но правила бухгалтерского учета позволяют вычитать только проценты по ссуде в качестве расходов, подлежащих вычету при расчете прибыли.

Таким образом, основной платеж снижает денежный счет, но не влияет на прибыль.

# 5 Предоплата расходов

Вы приобретаете страховку или предоплату аренды (денежные потоки от операций).

Когда ваша компания производит предоплату, было выплачено больше денежных средств, чем было потреблено продукта в течение периода. Примерами типичных предоплаченных товаров являются налоги, страхование и аренда.

При использовании метода начисления только часть предоплаченных расходов, понесенных в течение отчетного периода, будет вычтена из выручки.Следовательно, от предоплаты может пострадать денежный поток, но расходы не пострадают. Этот сценарий позволяет вашему бизнесу отфильтровать больший доход в чистую прибыль для получения положительной прибыли.

Отчет о движении денежных средств

Чтобы получить точную картину вашего денежного потока, вы должны учитывать не только выплаты наличными вашей компании. Чтобы понять магический трюк с исчезновением наличных денег, внимательно посмотрите на отчет о движении денежных средств и изменения в балансе.

Вы найдете свои деньги на счетах скрытых активов, таких как инвентарь, основные средства, дебиторская задолженность и предоплаченная страховка. Или при использовании наличных денег для погашения долга, такого как кредитные карты, кредиторская задолженность или банковские ссуды.

Это наблюдение может помочь вам понять, что вам, возможно, придется отказаться от дополнительных инвестиций и денежных затрат — по крайней мере, до тех пор, пока ваш денежный поток снова не станет королем.

Чем отличаются чистая прибыль и операционный денежный поток?

Чистая прибыль — это прибыль, которую компания получила за период, в то время как денежный поток от операционной деятельности частично измеряет входящие и исходящие денежные средства в ходе повседневных операций компании.Чистая прибыль является отправной точкой при расчете денежного потока от операционной деятельности. Однако оба они важны для определения финансового состояния компании.

Ключевые выводы

  • Чистая прибыль является ключевым показателем прибыльности и основным фактором, определяющим стоимость акций и облигаций.
  • Денежные потоки от операционной деятельности корректируют чистую прибыль и исключают неденежные статьи, такие как износ и амортизация, которые могут искажать фактическое финансовое положение компании.
  • Компания с сильными операционными денежными потоками получает больше денег, чем уходит.
  • Тем не менее, чистая прибыль — это чистая прибыль, которую получает компания, и даже если компания имеет положительные операционные денежные потоки, она все равно может потерять деньги, когда все сказано и сделано.

Чистая прибыль

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания себестоимости продаж, операционных расходов, износа, процентов, амортизации и налогов из общей выручки. Чистая прибыль, также называемая бухгалтерской прибылью, включается в отчет о прибылях и убытках вместе со всеми доходами и расходами.

Ниже приведен отчет о прибылях и убытках Exxon Mobil Corporation (XOM) из отчета компании за 10 тыс. 2017 г .:

  • Выручка или общий объем продаж = 237 миллиардов долларов (синий).
  • Общие расходы и прочие вычеты = 225,68 млрд долларов (красным). Общие затраты включают производственные расходы в размере 34 миллиардов долларов, административные и административные расходы в размере 10,9 миллиарда долларов и 19,893 миллиарда долларов в виде амортизационных расходов, распределенных по годам на покупку таких активов, как основные средства.
  • Прибыль или чистая прибыль = 19,8 миллиарда долларов (зеленый цвет) после вычета затрат, отчислений и налогов.

Денежный поток от операций

Денежный поток от операционной деятельности является частью отчета о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств представляет собой финансовый отчет, в котором резюмируется сумма денежных средств и их эквивалентов, поступающих и выходящих из компании.

Отчет о движении денежных средств (CFS) измеряет, насколько хорошо компания управляет своей денежной позицией, то есть насколько хорошо компания генерирует денежные средства для погашения своих долговых обязательств и финансирования своих операционных расходов.

Денежный поток от операционной деятельности включает повседневные основные виды деятельности в рамках бизнеса, которые генерируют приток и отток денежных средств. Они включают:

  • Поступления от продажи товаров и услуг, полученные за период
  • Платежи поставщикам товаров и услуг, используемых в производстве
  • Выплаты работникам или другие расходы, произведенные в течение периода
  • Арендные платежи
  • Платежи по налогу на прибыль

Денежный поток от операционной деятельности также отражает изменения некоторых оборотных активов и обязательств в балансе.Увеличение оборотных активов, таких как товарно-материальные запасы, дебиторская задолженность и отложенная выручка, считается использованием денежных средств, в то время как уменьшение этих активов является источником денежных средств. Аналогичным образом, уменьшение текущих обязательств, таких как кредиторская задолженность, налоговые обязательства и начисленные расходы, считается использованием денежных средств (отток денежных средств для погашения долга), в то время как увеличение этих обязательств является источником денежных средств (приток денежных средств из нового заемного капитала). ).

Денежный поток от операционной деятельности не включает и использование денежных средств для покупки капитальных затрат и долгосрочных инвестиций, а также любые денежные поступления от продажи долгосрочных активов.Денежные средства, выплачиваемые в качестве дивидендов акционерам, и денежные средства, полученные от выпуска облигаций и акций, также исключаются.

Денежный поток от операционной деятельности по сравнению с чистой прибылью

Чистая прибыль переносится из отчета о прибылях и убытках и является первой статьей отчета о движении денежных средств. Чистый денежный поток от операционной деятельности рассчитывается как сумма чистой прибыли, корректировок на неденежные расходы и изменений в оборотном капитале.

Однако некоторые статьи в отчете о движении денежных средств учитываются иначе, чем в отчете о прибылях и убытках.Неденежные расходы, такие как амортизация, амортизация и компенсация, основанная на акциях, должны включаться в чистую прибыль, но эти затраты не уменьшают сумму денежных средств, генерируемых компанией за определенный период. В результате эти расходы добавляются обратно в отчет о движении денежных средств.

Ниже приводится отчет о движении денежных средств Exxon Mobil Corporation из отчета 10 тыс. За 2017 г .:

  • Чистая прибыль в размере 19,8 миллиарда долларов (зеленый цвет) является верхней строкой отчета о движении денежных средств.
  • Сумма амортизации 19 у.е.8 миллиардов (синий) были добавлены в денежный поток. Если вы помните ранее, это был вычет из отчета о прибылях и убытках.
  • Чистые денежные средства от операционной деятельности Exxon за год составили 30 миллиардов долларов (красный цвет).

Увеличение денежного потока от операционной деятельности

Компании могут увеличить денежный поток от операционной деятельности за счет повышения эффективности управления своими оборотными активами и пассивами. Рост оборачиваемости запасов указывает на улучшение управления запасами, так как он показывает низкие запасы по сравнению с продажами и, как результат, становится источником денежных средств.

  • Улучшение взыскания дебиторской задолженности Практика сокращает количество непогашенных продаж за несколько дней, уменьшая дебиторскую задолженность. Если дебиторская задолженность уменьшается, это означает, что в компанию поступило больше денежных средств от клиентов, погашающих свои кредитные счета — сумма, на которую уменьшилась AR, затем добавляется к чистым продажам. Если дебиторская задолженность увеличивается от одного отчетного периода к другому, сумма увеличения должна вычитаться из чистых продаж, потому что, хотя сумма, представленная в AR, является выручкой, это не денежные средства.Короче говоря, неоплаченные продажи в более короткие дни указывают на то, что компания быстрее собирает дебиторскую задолженность, которая является источником денежных средств.
  • Увеличение количества дней к оплате считается положительным сдвигом с точки зрения денежных средств, если предположить, что компания не несет затрат по займам и не обременяет отношения с поставщиками. По мере увеличения количества дней непогашенной задолженности денежные потоки от операционной деятельности увеличиваются.

Итог

Финансовые отчеты, такие как отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств, обеспечивают постоянный учет финансового состояния компании и используются кредиторами, рыночными аналитиками и инвесторами для оценки финансовой устойчивости и потенциала роста компании.Как чистую прибыль, так и денежный поток следует сравнивать с показателями других компаний отрасли, чтобы получить контрольные показатели производительности и понять любые потенциальные рыночные тенденции.

Понимание отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках

Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках являются неотъемлемыми частями корпоративного баланса. Отчет о движении денежных средств или отчет о движении денежных средств измеряет источники денежных средств компании и их использование в течение определенного периода времени.

Отчет о прибылях и убытках измеряет финансовые показатели компании, такие как доходы, расходы, прибыль или убытки за определенный период времени.Этот финансовый документ иногда называют отчетом о финансовых результатах. Отчет о прибылях и убытках показывает, получила ли компания прибыль, а отчет о движении денежных средств показывает, генерировала ли компания денежные средства.

Ключевые выводы

  • Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках, наряду с балансом, являются тремя основными финансовыми отчетами. Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках объединяются с корпоративным балансом.
  • Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистым убыткам, которые обычно являются первой строкой отчета о движении денежных средств, используемой для расчета движения денежных средств от операционной деятельности.
  • Отчет о движении денежных средств показывает точную сумму денежных поступлений и оттоков компании за период времени.
  • Отчет о прибылях и убытках является наиболее распространенным финансовым отчетом и показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, например, амортизацию за определенный период времени.
  • Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистому расходу, который является первой строкой отчета о движении денежных средств, используемой для расчета движения денежных средств от операционной деятельности.
В чем разница между отчетом о движении денежных средств и отчетом о прибылях и убытках?

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств показывает точную сумму притока и оттока денежных средств компании за месяц, квартал или год. Он фиксирует текущие операционные результаты и изменения в балансе, такие как увеличение или уменьшение дебиторской или кредиторской задолженности, и не включает неденежные статьи бухгалтерского учета, такие как износ и амортизация.

Денежный поток обычно исходит из доходов, полученных в результате деловой активности, но он может быть увеличен за счет средств, доступных в результате кредитования. Отчет о движении денежных средств используется для определения краткосрочной жизнеспособности и ликвидности компании, в частности, насколько хорошо она может оплачивать свои счета поставщикам.

Отчет о движении денежных средств обычно делится на три основные части:

  1. Операционная деятельность анализирует денежный поток компании, исходя из чистой прибыли или убытков, сверяя чистую прибыль с фактическими денежными средствами, которые компания получила или использовала в своей операционной деятельности.
  2. Инвестиционная деятельность показывает движение денежных средств от всей инвестиционной деятельности, которая обычно включает покупку или продажу долгосрочных активов, таких как основные средства, а также инвестиционных ценных бумаг.
  3. Финансовая деятельность показывает денежный поток от всей финансовой деятельности, такой как денежные средства, полученные от продажи акций и облигаций или займов в банках.

Наиболее распространенный финансовый отчет — это отчет о прибылях и убытках, который показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, такой как амортизация, традиционно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Отчет о прибылях и убытках

Наиболее распространенный финансовый отчет — это отчет о прибылях и убытках, который показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, такой как амортизация, традиционно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Отчет о прибылях и убытках используется для определения результатов деятельности компании, в частности, сколько выручки она принесла, понесенных расходов и итоговой прибыли или убытка от доходов и расходов.

Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистому расходу, который является первой строкой отчета о движении денежных средств.Затем прибыль или убыток в отчете о прибылях и убытках используется для расчета денежного потока от операционной деятельности. Это называется косвенным методом. Другой метод, называемый прямым методом, также может использоваться для подготовки отчета о движении денежных средств. В этом случае полученные деньги вычитаются из потраченных денег для расчета чистого денежного потока.

Итог

Отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств — это два из трех компонентов финансового отчета, второй — это баланс.Хотя оба они различаются по типам информации, которую они показывают — отчет о прибылях и убытках, отражающий результаты деятельности бизнеса через его доходы, расходы и прибыль, и отчет о движении денежных средств, отражающий то, как эта прибыль или убыток движутся по всей компании, — они оба неразрывно связаны.

Отчет о движении денежных средств не может существовать без отчета о прибылях и убытках, поскольку он начинается с чистой прибыли или убытка, полученных из отчета о прибылях и убытках, и продолжает показывать, насколько хорошо компания управляет своей денежной позицией.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.