Кбк усн 15 доходы минус расходы 2019: КБК по УСН «доходы» на 2020 — 2021 годы

Содержание

КБК по УСН «доходы» на 2020 — 2021 годы

КБК УСН доходы 2020–2021 годов – как на них отразились очередные изменения в порядке определения КБК (новый приказ Минфина от 08.06.2020 № 99н), а также чем они отличаются от КБК, применяемых при УСН «доходы минус расходы», расскажем в данной статье.

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2020–2021 годах

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить. 

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет санкций, расхолаживать вас не должен. В любом случае это лишняя трата времени и нервов. Поэтому изменения в КБК нужно отслеживать. Тем более, что плательщикам на УСН с объектом «доходы» делать это совсем не сложно: коды для них не менялись аж с 2014 года. 

КБК по УСНО за 2014–2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2020–2021 годы. Они приведены в таблице. 

ВАЖНО! Перечень КБК с 2021 года определяется приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н, на 2020 год — от 29.11.2019 № 207н, а на 2019 год был установлен приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Смотрите, какие КБК изменились с 2021 года, с 2020 года.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2020–2021 годы

Год

Налог

Пени

Штрафы

2020

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

2021

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2021 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2020 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2020–2021 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2020–2021 годов приведены в таблице ниже.

Вид платежа

Код для УСН «доходы» 6%

Код для УСН «доходы минус расходы» 15%

Основной налог

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

Пени по налогу

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2100 110

Штрафы по налогу

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+.

Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2020-2021 годах — 18210 50101 10121 00110.

Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
  • Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

КБК для УСН в 2021 году | КБК для уплаты УСН доходы и УСН доходы минус расходы — Контур.Бухгалтерия

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК,  как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2021 году.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2021 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.  

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

КБК УСН «доходы» в 2020 и 2021 году

Для УСН «доходы» применются стандартная ставка 6 % и повышенная ставка 8% (стандартная может быть меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Последние изменения в перечень кодов МинФин внес приказом от 7 декабря 2020 года № 297н, но КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

КБК УСН «доходы минус расходы» в 2020 и 2021 году

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые  зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

КБК УСН 2021 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога.

Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

КБК УСН для ИП

ИП на УСН  задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке.  Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа. 

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Автор статьи: Елизавета Кобрина


Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

Попробовать бесплатно

платежное поручение за 2019 год

Одной из обязанностей организаций и ИП на УСН является уплата налога по итогам прошедшего налогового периода. Делается это посредством составления специального документа — платежного поручения. Рассмотрим, как заполнить этот документ и приведем образец платежки УСН доходы минус расходы за 2019 год.

Срок уплаты УСН 15% за 2019 год

Организации и ИП, применяющие УСН, обязаны:

  • в течение года уплачивать авансовые платежи — за I квартал, полугодие и 9 месяцев.
  • по окончании налогового периода перечислить в бюджет налог за год.

Авансовые платежи платятся всеми упрощенцами (организациями и ИП) в один и тот же срок — до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог за год перечисляется в разные сроки, в зависимости от того, кто его платит:

  • Организации перечисляют налог до 31 марта следующего года.

За 2019 год компании на УСН должны уплатить налог до 31.03.2020.

  • Предприниматели уплачивают налог до 30 апреля года, следующего за отчетным.

За 2019 год ИП-упрощенцы обязаны перечислить налог в бюджет до 30.04.2020.

Если последний день уплаты выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день. В 2020 срок уплаты единого налога по УСН на выходные не выпадает и поэтому не переносится.

Рассмотрим, как заполнить платежку на уплату единого налога и приведем пример платежного поручения УСН 15% за 2019 год.

Образец платежного поручения УСН доходы расходы 2019

Заполнение платежного поручения УСН 2019 не представляет особых трудностей, если руководствоваться правилами, указанными в:

Бланк платежного поручения 2020 Скачать

Так как порядок заполнения платежного поручения на уплату налога по УСН для ИП и организаций различается приведем образцы платежек отдельно для ИП и организаций.

Образец платежного поручения УСН доходы расходы 2019 для ИП

Образец платежного поручения УСН 15% за 2019 год (ИП) Скачать

Образец платежного поручения УСН 15% 2019 для организаций

Образец платежного поручения УСН 15% за 2019 год (ООО) Скачать

Все необходимые реквизиты, а также особенности заполнения каждой строки платежки по УСН, мы привели в таблице. Строки, не подлежащие заполнению, в таблице не рассматриваются.

Название реквизита

Номер (согласно Приложению № 3 к Положению Банка России от № 383-П)

Примечание

3 Заполните эту строку только, если оформляете платежку на бумаге. Впишите в нее номер поручения, который больше 0.
Дата 4 Дата в платежке указывается в зависимости от того, как заполняется документ:
  • В бумажном виде — данные вносятся в формате: ДД.ММ.ГГГГ

Например: «24.03.2020».

  • В электронном виде — ДДММГГГГ

Например: «24032020»

Статус плательщика 101  «01» — при уплате единого налога юрлицом;

«09» — при уплате УСН-налога предпринимателем

Сумма прописью 6 Сумму платежа запишите с начала строки с большой буквы. Слова «рубль» и «копеек» никак сокращать не нужно. Если сумма не круглая, то копейки укажите в виде цифр.

Например: «Двести тридцать четыре тысячи восемьсот два рубля 10 копеек»

Сумма 7 В этой строке нужно еще раз отразить сумму налога, но уже не прописью, а цифрами. Рубли от копеек отделите знаком «-»: Например: «234802-10».

Если сумма без копеек, то на конце поставьте знак «=» или «- 00».

Например: «234802=» или «234802-00»

ИНН 60 ИНН указывают все упрощенцы, КПП — только организации. Предприниматели поле 102 не заполняют вообще или ставят там «0»
КПП 102
Плательщик 8 Компании могут записать в этой строке как краткое, так и полное наименование на свой выбор. Предпринимателям же необходимо внести свои ФИО (полностью) и указать в скобках свой правовой статус (Например: «Громов Дмитрий Александрович (ИП))»
Сч. № 9 В эти строки вносим реквизиты счета в банке, с которого будут списаны средства в уплату налога по УСН
Банк плательщика 10
БИК 11
Сч. № 12
Банк получателя 13 Указываем платежные реквизиты налоговой инспекции, в которую перечисляется упрощенный налог. Уточнить их вы можете с помощью бесплатного сервиса ФНС РФ
БИК 14
Сч. № 17
ИНН 61 Вносим ИНН/КПП инспекции по месту учета организации или ИП, уплачивающего налог
КПП 103
Получатель 16 Получателя записываем следующим образом: УФК по ___ (название региона, в котором уплачивается налог) (название ИФНС, в которой упрощенец стоит на учете).

Например: УФК по г. Москве (ИФНС № 29 по г. Москве)

Вид оп. 18 Указываем код «01»
Очер. Плат. 21 Очередность всех налогов — 5. Этот код и записываем
Код 22
  • Налог платится своевременно — код «0».
  • Налог платится по требованию ИФНС — номер УИН из требования
КБК 104 КБК на уплату УСН 15% за 2019 год — 182 1 05 01021 01 1000 110
ОКТМО 105 Вносим ОКТМО муниципального образования по месту учета организации или ИП
Основание платежа (код) 106 Код указываем в зависимости от того, как уплачивается платеж по УСН:
  • «ТП» — по итогам года в установленный срок.
  • «ЗД» — при погашении задолженности по налогу (без требования ИФНС).
  • «ТР» — при уплате налога по требованию налогового органа.
  • «АП» — при перечислении налога по акту проверки
Налоговый период 107 Для УСН, уплачиваемого за 2019 год, код нужно указать в следующем формате: «ГД.00.2019»
Назначение платежа 24 Вносим название платежа: «Налог за 2019 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект «доходы минус расходы»)
М.П. 43 Ставим печать и подписываем платежку
Подписи 44

Платежное поручение: минимальный налог УСН

Налог по УСН на объекте «доходы минус расходы» упрощенцы считают двумя способами:

  • В обычном порядке — по формуле: (доходы — расходы) х 15%.
  • В минимальном размере — по формуле: доходы х 1%.

Уплачивается тот налог, что больше. Если оплачивается минимальный налог, то в строке «24» (назначение платежа) нужно указать: «Минимальный налог за 2019 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН «доходы минус расходы»). Все остальные реквизиты остаются без изменения, в том числе КБК.

КБК на уплату налога, рассчитанного в обычном порядке, и КБК минимального налога — один и тот же.

Подводим итоги

  • Упрощенный налог по итогам 2019 года организации должны перечислить в бюджет не позднее 31.03.2020, а предприниматели — не позднее 30.04.2020.
  • Налог по УСН 15%, рассчитанный в обычном порядке, и минимальный налог, платятся на один КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110.
  • При уплате минимального налога в платежке нужно лишь поменять назначение платежа, все остальные реквизиты, включая КБК, будут такими же, как при уплате налога, рассчитанного в обычном порядке.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

УСН доходы минус расходы КБК

  1. Изменения по уплате налога УСН в 2018 году
  2. КБК УСН доходы 6%
  3. КБК УСН доходы минус расходы 15%
  4. КБК для минимального налога
  5. Сроки оплаты налога

В 2018 году плательщики УСН должны рассчитывать и уплачивать ежеквартальные авансовые платежи по «упрощенной» схеме не позднее каждого 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

КБК УСН 15 доходы минус расходы 2018

При оплате УСН в платежном поручении указывается КБК — код бюджетной классификации для уплаты налога. Коды для пени, штрафов и единого налога отличаются. Актуальные данные по КБК с образцами платежки представлены в таблице ниже.

В 2018 году налог по УСН перечисляется в федеральный бюджет налогоплательщиками по реквизитам местных ИФНС точно так же как и в прошлом году.

КБК УСН доходы 6% в 2018 году

Сам КБК для ИП и ООО по УСН состоит из 20-ти цифр: 182 105 010 11 01 1000 110. Первые три цифры (182) указывают на код администратора платежа. Следующие обозначают единый налог по упрощенной схеме — 105. Семь цифр после расшифровывают такие параметры как подстатьи дохода, код и подгруппы платежа. Для ИП и прочих юрлиц с налоговой ставкой УСН 6% эти цифры равны 010 11 01, тогда как в другой системе налогообложения они будут отличаться.

Символы КБК кода с 14 по 17 обозначают характер платежа: текущий платеж, штраф или пени. Например, чтобы оплатить единый налог на 6% с доходов, эти цифры должны быть 1000. Для оплаты пени цифры меняются на 2100. а для штрафа на 3000. Три последних цифры (110) означают, что отправленная сумма отнесена к налоговым доходам бюджета.

КБК УСН 6%

Назначение КБК доходы КБК
Авансовые платежи по УСН за I, II и III квартал 2017 182 1 05 010 11 01 1000 110
КБК пени по УСН с объектом доходы 182 1 05 010 11 01 2100 110
Код штрафа по упрощенке 182 1 05 010 11 01 3000 110
Налог за 2017 год, оплачиваемый в 2018 182 1 05 010 11 01 1000 110
Налог УСН за 2018 год в 2019 182 1 05 010 11 01 1000 110

Важно: если вы ошиблись при вводе КБК и указали код для пени или штрафа при уплате единого налога, платеж можно уточнить. Об этом было сообщено Минфином в письме от 01.12.2017 №03-02-08/79774.

Пример образца заполнения платежного поручения на уплату налогов по УСН доходы 6% в 2018 году

КБК УСН 15% Доходы минус расходы в 2018 году

Для юридических лиц, имеющих налогообложение 15% с разницы между доходами и расходами, цифры КБК почти совпадают. Различие есть в разряде, который обозначает тип системы уплаты налогов юрлица: 21 01 (вместо 11 01 для 6% УСН). В остальном код КБК авансовых платежей будет таким же — 182 1 05 010 21 01 1000 110.

КБК УСН доходы минус расходы 15%

Назначение КБК доходы минус расходы КБК
Авансовые платежи по УСН за I, II и III квартал 2017 182 1 05 010 21 01 1000 110
КБК пени по УСН с объектом доходы 182 1 05 010 21 01 2100 110
Код штрафа по упрощенке 182 1 05 010 21 01 3000 110
Налог за 2017 год, оплачиваемый в 2018 182 1 05 010 21 01 1000 110
Налог УСН за 2018 год в 2019 182 1 05 010 21 01 1000 110

Пример образца платежного поручения налога за 2017 год по УСН «доходы минус расходы» 15% в 2018 году

КБК по минимальному налогу

Для уплаты минимального налога с объектом налогообложения «доходы минус расходы» ваш налог к уплате должен быть ниже минимального значения — 1% от доходов.
В этом случае нужно уплатить налог по стандартному КБК 182 105 010 21 01 1000 110.

Сроки для уплаты налогов по УСН в 2018 году

Помните, что оплачивая налог заранее, вы не только защищаете себя от пени и штрафов, но и уменьшаете сумму за счет страховых платежей. Авансовые платежи платят не позднее 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом (более подробно информация отражена в пункте 7 статьи 346.21 НК РФ).
Сроки уплаты налогов в 2018 году:

  • за 2017 год — до 02.04.2018
  • за I квартал 2018 — до 25.04.2018
  • за II квартал 2018 — до 25.07.2018
  • за III квартал 2018 — до 25.10.2018

КБК для УСН на 2016 год

КБК УСН в 2018 году для ООО и ИП

Интересные статьи

КБК по УСН доходы и доходы минус расходы в 2021 году

КБК при УСН 6 процентов: основной налог, аванс и пени

КБК УСН 6 процентов в 2020 — 2021 годах остались прежними относительно прошлого года. Нормативным регулятором является приказ Министерства финансов РФ от 06.06.2019 № 85н.

КБК по-прежнему обусловлен видом обязательства. Что касается КБК УСН доходы в 2021 году, то предполагается использование трех кодировок:

  1. КБК авансов УСН доходы в 2021 году и КБК по единому налогу, уплачиваемому по результатам годовой деятельности, один — 18210501011011000110.
  2. Кбк пени по УСН доходы 2021 года и код, предназначенный для перечисления суммы штрафов, не сходятся с кодировкой по основному налогу всего на две цифры. Сумму пени по УСН с объектом «доходы» в 2021 году положено перечислять по коду 18210501011012100110.
  3. Сумма штрафов уплачивается с указанием кода 18210501011013000110.

При этом коды для упрощенцев с объектом «доходы» на 2021 год общие для ИП и юрлиц.

Как заполнить платежное поручение на уплату налога при УСН, читайте в готовом решении «КонсультантПлюс». Еще больше актуальных материалов вы найдете, если оформите пробный бесплатный доступ к К+.

Кодировки по упрощенке 15 процентов

КБК УСН 15% доходы минус расходы 2021 года также не претерпели изменений относительно прошлого периода. При заполнении документов на перечисление налоговых обязательств необходимо применять кодировку 18210501021011000110. Здесь, как и в предыдущем случае, применяется одинаковый код для годового налога и КБК аванса УСН доходы минус расходы 2021 года.

Если в отчетном году понесенные издержки превысили доходы и образовался убыток, налогоплательщик обязан уплатить минимальную величину налога, которая исчисляется по формуле:

Нмин = Д × 1%,

где:

Нмин — размер минимального налога;

Д — годовой доход.

Минималка перечисляется, если ее величина превышает размер налога, исчисленного по ставке 15%.

Подпишитесь на рассылку

Для уплаты минималки с 2017 года используется тот же КБК, что и для основного платежа.

Если же возникла необходимость в уплате пени за просрочку очередного платежа, необходимо применить кодировку 18210501021012100110.

Для перечисления суммы штрафов используется отдельный код 18210501021013000110.

Различий в кодировках для перечисления обязательств по УСН для юрлиц и ИП нет.

Про различия между УСН 6% и УСН 15% мы писали в статье.

Чем грозит ошибка в КБК

Отсутствие КБК в платежке, равно как и его некорректное указание, не является критичной ошибкой. Перечисление в любом случае поступит в бюджет, но окажется среди невыясненных. Весь период до выяснения некорректного платежа налоговики будут начислять пени исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ для ИП, а для юрлиц — из 1/300 ст. в первые 30 суток и 1/150 ст. начиная с 31-го дня.

Чтобы направить перечисленные средства на нужный КБК, налогоплательщику следует подать в инспекцию заявление об уточнении платежа.

Образец заявления можно скачать здесь.

Обратите внимание! Исполнить свои обязательства по уплате авансовых платежей по УСН 6 и 15% нужно до 25 апреля, июля и октября 2019 года. По результатам работы за 2019 год уплатить налог юрлицам необходимо до 31 марта, ИП — до 30 апреля 2020 года. При этом крайний срок платежа переносится на следующую рабочую дату, если выпадает на нерабочий день.

***

КБК по УСН в 2021 году не изменились по отношению к предыдущему году. Они, как и прежде, различаются по видам объекта УСН и назначению: пени, штрафы или сам налог. Ошибка в КБК грозит налогоплательщику начислением пеней.

Еще больше материалов — в рубрике «УСН».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Kbk usn 15 дохода. КБК усн доход. Что такое КБК и где его обозначать

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — наиболее привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность обусловлена ​​минимальной налоговой нагрузкой, самой несложной процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно полезно для индивидуальных предпринимателей… Две версии этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

  • СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
  • USN — доход за вычетом расходов (или USN-15%): государство имеет право на 15% от разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

  • имеют менее 100 сотрудников;
  • не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
  • имеют остаточную стоимость дешевле 100 млн руб.

Для юридических лиц эти требования дополнены запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди налоговых систем, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, который заменяет сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой тип упрощенной системы налогообложения выбран предпринимателем, он должен вычитаться в авансовые платежи в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать правильный КБК для уплаты единого налога на ГНС:

  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если на конец годового периода налог по его результатам не был уплачен, то дополнительно к пени будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

.
  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, вносимых плательщиками на уплату всевозможных налогов, штрафов, сборов, пеней. И у каждого одинаковое количество платежных поручений. Чтобы упростить их распределение между фондами и организациями, уникальный код бюджетной классификации … От правильности написания их в счетах зависит судьба ваших средств — дойдут они до места назначения или нет. Рассмотрим БКК по упрощенной системе налогообложения 6 процентов в 2019 году для индивидуальных предпринимателей и по объекту, доходам с расходами.

Налоги по упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения — самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин — НДФЛ, НДС, на имущество. И это предполагает оплату всего одного платежа — разового. Это просто, экономично и менее болезненно для индивидуальных предпринимателей, которые не ладят с отчетностью. Декларация сдается только один раз, при их исчислении в конце года.

Ежеквартально предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитываемый им лично.Приведите в налоговых примерах, и результаты расчетов не нужны для подтверждения их осуществимости. В конце года, после подачи декларации, все проверит.

Размер отчислений по упрощенной системе налогообложения зависит от выбранной базы, с которой взимается налог. Как только ИП решит перейти на упрощенную систему, ему будет предложено 2 варианта:

  • Доход — в формуле расчета фигурирует только доход и ставка 6%;
  • Доходы / расходы — 15% и прибыль за вычетом расходов компании.

Это стандартные номера. В некоторых регионах тарифы на отдельные виды работ ниже. Например, в Москве индивидуальные предприниматели по системе «прибыль / затраты» умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.

Существует также нулевая ставка, по которой индивидуальные предприниматели могут отдыхать во время налоговых каникул. Не всех отправляют в отпуск, одно из условий — бизнесмен должен заниматься важнейшим видом работы для развития региона.

И, наконец, последний нюанс режима — при исчислении доходов за вычетом расходов плательщик обязан уплатить в бюджет 1% от всей выручки, если эта цифра окажется больше, чем полученная при расчете по обычная формула 15% х налоговая база.

Как рассчитать

Рассмотрим, как происходит расчет, на наглядных наглядных примерах.

Пример # 1

ИП «Тонкий» продает кухонную утварь по льготной ставке 6%.У него нет сотрудников. За квартал выручил 50 000 руб. и уплаченные взносы в размере 4000.

Авансовый платеж = 6% х 35000 — 2000 = 1000 руб.

Пример № 2

ИП Марганцев продает нижнее белье по льготной цене 15% без персонала. За квартал выручил 56000 руб. и уплаченных взносов в сумме 4000. Расходы предприятия, которые могут быть вычтены из вознаграждения, составили 2000.

Авансовый платеж = 15% х 56000 — 4000 — 15000 = 2400.

Самозанятый предприниматель вычитает 100 процентов своих взносов из налоговой базы. С сотрудниками — как на себя, так и на них, но только половину от первоначальной суммы.

Условия оплаты упрощенной системы налогообложения

Авансовые платежи подлежат уплате в первый месяц каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или государственным праздником, дата переносится на следующий рабочий день.

Итак, в 2019 году вы должны внести предоплату раньше:

При оплате не забывайте уточнять реквизиты для уплаты налога по упрощенной системе налогообложения на 2019 год для индивидуальных предпринимателей.В этом году произошли некоторые изменения. КБК по уплате налогов и авансовых платежей для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% в 2019 году остался прежним. Но для режима прибыли за вычетом затрат есть свои нововведения.

КБК для USN 6

С 2016 года никаких изменений в реквизитах шестипроцентного режима не произошло. Посмотреть КБК по налогу на прибыль для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% в 2019 году можно в таблице:

Введено в 2017 году новых КБК по страховым взносам , потому что теперь они принимаются ФНС, а не внебюджетными фондами.

Рассмотрим пример того, как заполняется платежное поручение и в БКК по упрощенной системе налогообложения указывается доход за 2019 год для ИП без сотрудников:

KBK для USN 15

Как уже было сказано, налогоплательщики по «упрощенной» системе должны платить 1%, для расчета которого берется только прибыль, вместо обычного налога, если первый был выше второго. До 2017 года этот вид платежей производился отдельными BCC.Но с 1 января 2017 года они ликвидированы.

Теперь налог и аванс оплачиваются одним КБК. Коды обязательного налога остаются, но для минимального они удаляются. Если вам нужно оплатить сбор за 2016 год, введите старые реквизиты.

КБК в реквизитах по уплате налога по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей, доход за вычетом расходов в 2019 году, а также по отдельным по минимальному налогу на 2016 год для опоздавших указаны в таблице:

КБК указано неправильно: что делать

Если ошибешься в КБК, хлопот будет много.Платеж с неверными реквизитами получателя не дойдет до места назначения, и комиссия будет считаться неоплаченной.

Он либо попадет в категорию «Непогашенные», тогда вам придется потратиться на штрафы за просрочку платежа. Или он поступит на счет другого отдела, а затем вы заполняете заявку на перевод отчислений с одного счета на другой.

Средства будут перераспределены, но это займет время, что опять же приведет к формированию штрафов. Лучше указывать правильные реквизиты, тем не менее, платежное поручение — важный документ и к нему следует относиться так же серьезно, как и к налоговой декларации.

Неправильное указание кода дохода не должно привести к большим неприятностям. Ведь даже при ошибочном BCC деньги пойдут в бюджет, и детали этого платежа всегда можно уточнить.

Вы найдете образец соответствующей выписки.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет за собой санкций, не должен вас обескураживать. В любом случае это пустая трата времени и нервов. Следовательно, необходимо отслеживать изменения BCF.Тем более, что плательщикам упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» это совсем не сложно: коды для них не менялись с 2014 года.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2014-2017 годы для различных объектов налогообложения (в том числе КБК по упрощенной системе налогообложения 15% на 2014-2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас сейчас интересует только BCF по упрощенной системе налогообложения 6% на 2019-2020 годы. Они представлены в таблице.

ВАЖНО! Узнайте, какой KBK изменится с 2020 года.

Коды СТС «доход» 6% на 2019-2020 годы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видите, КБК для УСН «доход» 6% на 2020 год по каждому из видов платежей ничем не отличается от КБК для УСН «доход» на 2019 год. по тем же видам платежей.Разница в кодах основного налога, пеней и штрафов только в одной цифре — в 14 категории, которая характеризует подвиды доходов бюджета.

Образец заполнения платежного поручения на оплату СТС за год Вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

КБК по СТС «доходы» и «доходы за вычетом расходов» в 2019-2020 гг.

В КБК, используемых организациями и индивидуальными предпринимателями, различий нет, но их значения для разных объектов налогообложения разные. Коды на 2019-2020 годы приведены в таблице ниже.

Как видите, разница только в десятой цифре кода (9-11 цифр — это подпункт дохода).

Напомним, что эти ставки (6 и 15%) обычно устанавливаются, но регионы могут принять решение о снижении их значения.

Образцы заполнения платежного поручения на оплату УСН за год вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О действующих ставках Ознакомьтесь с упрощенной системой налогообложения.

КБК по минимальному налогу по упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог уплачивают только налогоплательщики, применяющие СТС «доход за вычетом расходов», в случаях, когда расчетная сумма налога от фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от дохода.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает максимальную сумму, подлежащую выплате. В настоящее время существует один КБК для минимального и обычного налога в рамках СТС «доход за вычетом расходов»: 182 1 05 01021 01 1000 110.Коды были разными до 2017 года.

При упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль» данный налог не исчисляется.

Читайте о форме декларации USN в этом материале .

Проценты по упрощенной системе налогообложения

Пени по упрощенной системе налогообложения начисляются за просрочку уплаты налога и авансовых платежей.

БКК для ГНС «Доходы» (пени) в 2019-2020 гг. — 18210 50101 10121 00110.

Также ошибка при указании BCC в платежном поручении может привести к начислению штрафных санкций. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Неоплаченные». Штрафы начисляются до тех пор, пока платеж входит в эту категорию. Ситуацию можно исправить, подав заявку на уточнение платежа. После выяснения интереса необходимо отменить.

Результат

КБК, используемый в упрощенной системе налогообложения, остается неизменным с 2014 года. Однако они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штрафы). Неправильное указание BCC в платежном документе может привести к тому, что деньги не будут зачислены должным образом, и потребует от налогоплательщика дополнительных действий для уточнения платежа.

В 2018 году в платежных поручениях на перевод по упрощенной системе налогообложения 15 (доход за вычетом расходов) необходимо указать верный доход БКК за вычетом расходов 15 2018 года, иначе возникнут трудности с разъяснением платежа.

KBK USN 15 доходов за вычетом расходов 2018 года необходимы для уплаты налога компаниями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы за вычетом расходов». Мы расскажем вам подробнее, по каким кодам вы должны платить налоги, пени и штрафы в этом году.

KBK USN 2018 прибыль минус расходы 15

В прошлом году отдельным ЦБК УСН был отменен доход за вычетом расходов по минимальному налогу, который платят компании по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если по результатам налогового периода налог рассчитан в общем порядке оказался менее 1% от дохода компании.

Теперь для упрощенной системы налогообложения доход за вычетом расходов 15 существует единый КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110 … Отдельный код минимального налога больше не применяется (код 182 1 05 01 050 01 1000 110 ). Изменения утверждены приказом Минфина от 20 июня 2016 г. № 90н.

KBK USN 2018 прибыль за вычетом расходов 15

KBK USN пени за вычетом расходов 2018

Для перечисления штрафов и пеней при несвоевременной уплате налога по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов» используются другие коды бюджетной классификации (см. Таблицу).

CBK USN доход за вычетом штрафов

КБК USN 15 в платежных поручениях 2018

Компании перечисляют авансовые платежи по единому налогу по упрощенной системе налогообложения ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налог за год необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п.1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным кодом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп. 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации). Российская Федерация).

КБК УСН доход за вычетом расходов 2018 — 182 1 05 01021 01 1000110 — необходимо указать в поле 104. См. Образец платежа ниже.

KBK USN Минимальный налог 2018

Минимальный налог уплачивается компаниями по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если в конце налогового периода сумма налога, рассчитанная по общему порядку, оказалась меньше 1% от суммы налога компании. доход.

KBK USN Минимальный налог 2018 такой же, как и для основного налога — 182 1 05 01 021 01 1000 110. С 2017 года отдельный код отменен (см. Образец).

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов» (6% и 15%)? Изменился ли КБК по «упрощенной» системе в 2018 году для юридических лиц и ИП? Мы вам об этом расскажем и приведем таблицу с КБК по упрощенной системе налогообложения на 2018 год (для разных объектов налогообложения).

Когда оплачивать платежи СТС в 2018 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения в 2018 году должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее марта. 31 (для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

Коды бюджетной классификации по упрощенной системе налогообложения на 2018 год необходимо указывать в поле 104 платежного поручения (согласно приказу Минфина России от 01.07.2013 № 65н в редакции приказа От 20.06.2016 № 90н). Для юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей (ИП) по упрощенной системе налогообложения показатели зависят:

  • от объекта налогообложения;
  • от назначения платежа.

КБК для ГНС «Доход» в 2018 г. (6%)

КБК для УСН на 2018 год с объектом «доход» разовый — 182 1 05 01011 01 1000 110. Авансовые платежи и единый налог в конце года они перечисляются с использованием этого кода (182 1 05 010 11 01 1000 110 ).

КБК по штрафам УСН 2018 и код уплаты штрафа отличается 14-й и 15-й цифрами (21 и 30 вместо 10). Подведем итоги БСК по упрощенной системе налогообложения «прибыль» за 2018 год в таблице.Актуально для организаций и индивидуальных предпринимателей:

Пример заполнения платежного поручения на выплату ГНС «Доход» (6 процентов) в 2018 году:

КБК для ГНС «доходы за вычетом расходов» в 2018 году (15%)

Для организаций и индивидуальных предпринимателей на СТС «доходы минус расходы» совпадают 19 из 20 цифр BCC. Убедитесь, что в KBK USN 15 процентов в 2018 году вместо 10-й цифры было «2», а не «1». В этом и будет основное отличие объекта от «дохода».

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то USN CBC в 2018 году для организаций и индивидуальных предпринимателей составляют:

Пример заполнения платежного поручения на оплату ГНС «доход за вычетом расходов» (15 процентов) в 2018 году:

КБК минимального налога по упрощенной системе налогообложения совпадает с кодом единого налога и авансовых платежей по объекту «доходы за вычетом расходов».Таким образом, минимальный налог по упрощенной системе налогообложения — это прибыль за вычетом расходов в 2018 году, уплата в КБК 182 1 05 01 021 01 1000 110.

Срок уплаты налогов и авансовых платежей в 2018 году

Уплатить по упрощенной системе налогообложения за 2017 год не позднее 31 марта 2018 года. Авансовые платежи — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ). В 2018 году условия оплаты следующие (с учетом переводов выходных):

  • на 2017 — 02.04.2018
  • за 1 квартал 2018 — 25.04.2018
  • на полгода 2018 — 25.07.2018
  • за 9 месяцев 2018 — 25.10.2018

КБК усн доход. КБК УСН доход КБК УСН 15 для юридических лиц

УСН БКК, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П), зависит от выбранного плательщиком объекта налогообложения.

KBK USN «доход»

Организации, выбравшие «доход» в качестве объекта налогообложения, указывают один из следующих BCC, в зависимости от того, какой вид платежа по упрощенной системе налогообложения перечисляется в бюджет:

KBK USN » доход за вычетом расходов »

Плательщики с данным объектом налогообложения для уплаты платежей по упрощенной системе налогообложения используют следующие КБК:

КБК: минимальный налог по упрощенной системе налогообложения

С 2017 года КБК изменилась для плательщиков, выбравших« доход за вычетом расходов »как объект и подлежат оплате в конце года.Теперь минимальный налог переводится в тот же КБК, что и налог по упрощенной системе «доход за вычетом расходов», рассчитывается обычным способом — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год нужно указывать именно эту БКК.

КБК УСН за год

В течение года налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения должны уплатить авансовые платежи с добавлением дополнительного налога в конце года или уплату минимального налога (пп.3, 7 ст. 346.21 п.6 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ). При этом авансовые платежи и непосредственно сам налог по упрощенной системе налогообложения за год уплачиваются в один и тот же BSC. Например, организация на ГНС ​​«Доход» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за первый квартал 2018 года должна указать КБК в обоих платежных поручениях 182 1 05 01011 01 1000 110.

КБК УСН: ИП

Для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения нет отдельных КБК — они используют те же КБК, что и организации по упрощенной системе налогообложения.И, как и в случае с организациями по упрощенной системе налогообложения, выбор ЦБК для предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — наиболее привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей.Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

  • СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
  • USN — доход за вычетом расходов (или USN-15%): государство имеет право на 15% от разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

  • имеют менее 100 сотрудников;
  • не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
  • имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц эти требования дополнены запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, заменяющий сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (подоходный налог с населения, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой тип упрощенной системы налогообложения выбрал предприниматель, он должен вычитаться авансовые платежи в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать правильный КБК для уплаты единого налога на ГНС:

  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог по его результатам не был уплачен, то помимо штрафных санкций будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

.
  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится «упрощенный» КБК в 2017 году? Поговорим об этом в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее 31 марта ( для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей).При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110.При этом следует учитывать, что в 2017 году при перечислении «упрощенного» налога в платежном поручении необходимо указывать КБК, в зависимости от того, является ли сумма налога, пени и / или пени. КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то ССС ЕСН на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей выглядит следующим образом.

KBK USN 15 доходов минус расходы 2018 необходимы для уплаты налога компаниями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы за вычетом расходов».Мы расскажем вам подробнее, по каким кодам вы должны платить налоги, пени и штрафы в этом году.

KBK USN 2018 прибыль минус расходы 15

В прошлом году отменен отдельный УСН ЦБК — доход за вычетом расходов по минимальному налогу, который компании платят по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если в конце налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке оказался менее 1% от дохода компании.

Теперь для упрощенной системы налогообложения доход за вычетом расходов 15 существует единый КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110 … Отдельный код минимального налога больше не применяется (код 182 1 05 01 050 01 1000 110 ). Изменения утверждены приказом Минфина от 20 июня 2016 г. № 90н.

KBK USN 2018 прибыль за вычетом расходов 15

— Минимальный налог на СТС

KBK USN пени за вычетом расходов 2018

Для перечисления пеней и пеней при несвоевременной уплате налога по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов» используются другие коды бюджетной классификации (см. Таблицу).

CBK USN доход за вычетом штрафов

КБК USN 15 в платежных поручениях 2018

Компании перечисляют авансовые платежи по единому налогу по упрощенной системе налогообложения ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налог за год необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п.1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным кодом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп. 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации). Российская Федерация).

КБК УСН доход за вычетом расходов 2018 — 182 1 05 01021 01 1000110 — необходимо указать в поле 104. См. Образец платежа ниже.

Образец платежного поручения с БКК УСН доход за вычетом расходов 15 2018

KBK USN Минимальный налог 2018

Минимальный налог уплачивается компаниями по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если по окончании налогового периода сумма налога, рассчитанная по общему порядку, оказалась меньше 1% от дохода компании. .

KBK USN Минимальный налог на 2018 год такой же, как и для основного налога — 182 1 05 01 021 01 1000 110. С 2018 года отменен отдельный код (см. Образец).

Образец платежного поручения с минимальным налогом USN BCC 2018

Есть вопросы? Наши специалисты помогут вам за 24 часа! Получить ответ Новый

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения. По окончании года организации должны передать его в ГНС не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля 2019 года), индивидуальные предприниматели в ГНС — не позднее 30 апреля.Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима исчисляют и уплачивают авансовые платежи по налогу в бюджет ежеквартально — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Доходы» в 2019 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Инструкции о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации (Приказ Минфина от 01.07.2013 № 65н ). Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «прибыль» сумма КБК за 2019 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при выплате в бюджет необходимо указывать конкретный BSC УСН, в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Итак, КБК УСН «6 процентов» в 2019 году составляют:

В то же время, КБК УСН «Доходы» в 2019 году одинаковы для индивидуальных предпринимателей и организаций.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2019 году

Если упрощенное лицо выбрало в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов, то УСН КБК «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2019 году выглядит следующим образом :

КБК УСН с «минимальным налогом» в 2019 году

Если в конце года упрощенное лицо уплачивает минимальный налог по упрощенной системе налогообложения в размере

«доход», «доход за вычетом расходов» для ИП

Доход СТС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — наиболее привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей.Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

  • USN — Доход (или USN -6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
  • USN — доход за вычетом расходов (или USN-15%): государство имеет право на 15% от разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятию необходимо выполнить несколько простых условий для малого бизнеса:

  • имеют менее 100 сотрудников;
  • не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
  • имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц данные требования дополняются запретом на открытие филиалов и представительств и доли участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, заменяющий сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (подоходный налог с населения, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой тип упрощенной системы налогообложения выбрал предприниматель, он должен вычитаться авансовые платежи в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать правильный КБК для уплаты единого налога на ГНС:

  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

  • для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог не был уплачен по его результатам, то дополнительно к пени будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

.
  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Предприниматели, нарушающие порядок или порядок уплаты налогов, понимают, что им грозит увеличение штрафов в размере, который должен был быть уплачен. Но не все знают, как они рассчитываются и начисляются, насколько законны эти действия и как правильно выплачивать проценты. Чтобы произвести оплату правильно, вы должны использовать текущую BCC. В рамках упрощенной системы налогообложения, BCC, штрафы за доход в 2017 году будут отличаться от предыдущего года, и BCC, который используется для штрафов по объекту «доход за вычетом расходов».

Одна из причин начисления процентов — просрочка платежа. Такая ситуация возникает в случаях, когда срок уплаты налогов строго ограничен. Например, при упрощенной системе налогообложения таким периодом является число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Путаница чаще всего возникает, когда последний платеж по оплате выпадает на выходные или праздничные дни. Затем срок оплаты переносится на первый рабочий день. В этом случае лучше уплатить налог заранее или позвонить в налоговый орган по месту постановки на учет и уточнить порядок оплаты в пересчете на рабочие дни.

Когда начислен штраф

Упрощенная система налогообложения предполагает ежеквартальные авансовые платежи, которые затем зачисляются на сумму налога, возникающую по итогам года. Обычно несвоевременно перечисленные суммы по авансам не влекут за собой штраф. Налоговые органы с большей вероятностью наложат штраф за несвоевременную уплату ежегодного налога.

В случае нарушения уплаты годового налога также взимается сумма процентов, которые затем необходимо будет уплатить.

Кстати, пени и штрафы возникают не только из-за просрочки платежей, но и из-за не выполненных в полной мере.

На самом деле ответственность за нарушение сроков и оплаты наступает не всегда. Дело в том, что налоговые органы имеют право налагать штрафы и исчислять пени, но не обязаны это делать. Все решения принимаются индивидуально для каждого плательщика. Так что, если вы опоздали с оплатой на один день, то штрафы могут не рассчитываться.

Основание для платежа

Если вы знаете, что опаздываете на три дня с уплатой суммы налога, это не значит, что вам нужно, вооружившись калькулятором, рассчитать сумму процентов, а затем отправить ее через банк.Скорее всего, такие действия повлекут за собой появление неясной суммы.

Основным основанием для уплаты штрафных санкций является получение претензии налоговой службы, в которой будут указаны и сроки, и ставка, и размер начисленного обязательства.

Предпринимателю останется только найти соответствующий CBC и оплатить претензию.

Пример расчета

Рассмотрим ситуацию, когда произошла задержка выплаты аванса.Например, Белова Т.Ф. до апреля необходимо было уплатить сумму налога в размере 4500 рублей. День этого месяца выпадает на выходной, следующий рабочий день — 27 апреля. Но Татьяна Федоровна почему-то не успела уплатить налог в этот день, а заплатила 30-го числа. Таким образом, для расчета пени необходимо знать количество дней просрочки. В этом случае он будет равен трем дням, так как последний срок платежа был 27-го числа.

Ставка штрафных санкций равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.По нему налоговые органы просчитают просрочку в трехдневный срок, если сочтут это целесообразным.

В этом случае для уплаты штрафов Татьяне необходимо:

  • Получить уведомление налоговых органов о выплате процентов.
  • Произвести оплату через отделение банка согласно действующей БКК.
  • Если объектом исчисления налога является прибыль, КБК 182 1 01011 01 2000 110.
  • Если объектом исчисления налога является прибыль, уменьшенная на сумму расходов, использованных КБК 182 1 01021 01 2000 110.

Итак, рассматривая порядок начисления и уплаты штрафов, следует отметить, что этим вопросом занимаются налоговые органы. При оплате штрафов следует позаботиться о правильности и актуальности указанного BCC. Таким образом, BCC для штрафов по СТС «доход» за 2017 год отличается от BCC, который актуален для объекта «доход за вычетом расходов».

Приказом Минфина № 90 от 08.06.2015 г. внесены изменения в БЦК на 2016 год в ранее действовавшем приказе №150 от 16.12.2014. При заполнении поля 104 платежного поручения необходимо указать коды ниже. Если вы неправильно укажете коды бюджетной классификации (BCK) в платежном поручении, деньги могут либо вернуться на ваш расчетный счет (в лучшем случае), либо будут зачислены на счет других налогов, либо останутся на счете нечетких сумм. В любом случае неправильная оплата означает ненужные проблемы и налоговые штрафы.

KBK — сокращенное наименование, расшифровывается как «код бюджетной классификации».Это специальный код для уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов в налоговую инспекцию.

По сути, код нужен ФНС для внутренней сортировки поступающих в бюджет сумм и отнесения их к соответствующим налогам. Затем вы можете проанализировать сбор налогов. Код позволяет установить цель платежа, откуда он поступил, на какие цели впоследствии могут быть переведены средства и кто их получатель.

Так, например, если взять транспортный налог, то код можно отследить до произведенного платежа — физического или юридического лица.Сборы с физических лиц направляются на ремонт существующих и строительство новых дорог, а юридические лица финансируют безопасность транспортной инфраструктуры, а также за счет них улучшается экологическая ситуация.

Код ОКАТО позволяет определить территориальную принадлежность платежа, что позволяет распределить его по регионам. Использование бюджетных кодов помогло существенно автоматизировать процесс анализа поступающих налогов, а также помогло при составлении бюджета.

Расшифровка kbk

Каждый код бюджета состоит из 20 цифр, с помощью которых можно расшифровать BCK. Код состоит из четырех информационных блоков, разделенных по битам:

  • Административная часть.
  • Доходная часть.
  • Программный блок.
  • Классификационный раздел.

Давайте посмотрим, что означает каждый блок.

Административный

Административная часть кода состоит из первых 3 цифр, необходимо установить знак платежа, на который будут отправлены средства:

  • «393» — деньги отправлены в ФОМС.
  • «392» — взнос в пенсионный фонд.
  • «182» — налоговые платежи.

Доходная часть

Блок состоит из 10 цифр, также есть разделение, в данном случае на четыре подгруппы:

  1. Четвертая или первая цифра в этой группе определяет тип дохода. Налоговые платежи обозначены цифрой «1», перечисление безвозмездных денежных сумм — «2», поступления от предпринимательства «3».
  2. Назначение платежа обозначается двумя следующими цифрами, поэтому подоходный налог будет обозначен как «01», налог на имущество «06», государственные пошлины «08», сборы, взимаемые за использование природных ресурсов, проходят под кодом « 12 », штрафы« 16 »и так далее…
  3. Соответствие доходов Бюджетному кодексу РФ определяется следующими 5 цифрами, из которых первые 2 — статьи, а следующие 3 — подстатьи.
  4. Уровень бюджета получателя определяется двумя последними цифрами блока, например, местный, федеральный, пенсионный и другие.

Программа

Блок детализации типа платежа, состоит из 4 цифр, именуется «подпрограмма» или «программа», поэтому в 2016 году указаны следующие значения:

  • «1000» применяется к налогам.
  • «2100» — размер выплаты процентов определен.
  • «2200» — для процентов.
  • «3000» используется при уплате штрафов.

Классифицирующий раздел

Последний блок, состоящий из 3 цифр, содержит информацию, определяющую классификацию платежа по его экономической рентабельности:

  • Для налоговых платежей указано 110.
  • С социальными отчислениями — 160.
  • В случае транша из международного фин.Учреждения 153.
  • Другое.
  • 182 — уплата налогов.
  • 1 — налоговый платеж.
  • 06 — налог на имущество.
  • 02 — указывает номер строки бюджета.
  • 010 — указывается номер подстатьи.
  • 02 — указывается получатель средств — в данном случае это субъект федерации.
  • 1000 — уплата налога.
  • 110 — определяет, что оплата производится за счет налогов.

Новый КБК на 2016 год по налогам и сборам

KBK 2016 — Налог на прибыль
Описание платежа
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам 182 1 01 01010 00 1000 110 182 1 01 01010 00 2100 110 182 1 01 01010 00 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в федеральный бюджет 182 1 01 01011 01 1000110 182 1 01 01011 01 2100 110 182 1 01 01011 01 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации 182 1 01 01012 02 1000110 182 1 01 01012 02 2100 110 182 1 01 01012 02 3000 110
Корпоративный подоходный налог на прибыль, полученную в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110
КБК 2016 — НДФЛ
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Подоходный налог с населения с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, расчет и выплата которых осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ 182 1 01 02010 01 1000 110 182 1 01 02010 01 2100 110 182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей, нотариусами, занимающимися частной практикой, юристами, открывшими адвокатские конторы, и другими лицами, занимающимися частной практикой в ​​соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации. Федерация 182 1 01 02020 01 1000110 182 1 01 02020 01 2100 110 182 1 01 02020 01 3000 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02030 01 1000 110 182 1 01 02030 01 2100 110 182 1 01 02030 01 3000 110
Подоходный налог с населения в виде фиксированных авансовых платежей по доходам, полученным физическими лицами — иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму от физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ 182 1 01 02040 01 1000 110 182 1 01 02040 01 2100 110 182 1 01 02040 01 3000 110

Читайте также:

КБК по страховым взносам за 2016 год

КБК 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд

Внимание: внутренние данные таблицы «30» повреждены!

KBK 2016 — Вклад в FFOMS
KBK 2016 — Вклад в FSS

Внимание: внутренние данные таблицы «32» повреждены!

KBK 2016 — НДС
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию РФ 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые в Россию (платежный администратор — ФТС России) 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110
KBK 2016 — Акциз
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), произведенные на территории Российской Федерации 182 1 03 02000 01 1000 110 182 1 03 02000 01 2100 110 182 1 03 02000 01 3000 110
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), ввозимые на территорию Российской Федерации 182 1 04 02000 01 1000 110 182 1 04 02000 01 2100 110 182 1 04 02000 01 3000 110
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, производимые в Российской Федерации 182 1 03 02120 01 1000110 182 1 03 02120 01 2100 110 182 1 03 02120 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (кроме пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков без добавления этилового ректификованного спирта, произведенных из пищевого сырья материалы, и (или) спиртованное виноградное или иное плодовое сусло, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), произведенные в Российской Федерации 182 1 03 02130 01 1000 110 182 1 03 02130 01 2100 110 182 1 03 02130 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме дистиллятов вина, винограда, фруктов, коньяка, кальвадоса, виски) производства Российской Федерации 182 1 03 02011 01 1000 110 182 1 03 02011 01 2100 110 182 1 03 02011 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья, произведенного в Российской Федерации 182 1 03 02012 01 1000110 182 1 03 02012 01 2100 110 182 1 03 02012 01 3000 110
Акцизы на табачные изделия, произведенные в Российской Федерации 182 1 03 02030 01 1000110 182 1 03 02030 01 2100 110 182 1 03 02030 01 3000 110
Акцизы на автомобильный бензин, произведенный в Российской Федерации 182 1 03 02041 01 1000110 182 1 03 02041 01 2100 110 182 1 03 02041 01 3000 110
Акцизы на автомобили и мотоциклы, произведенные в Российской Федерации 182 1 03 02060 01 1000110 182 1 03 02060 01 2100 110 182 1 03 02060 01 3000 110
Акцизы на дизельное топливо, произведенное в Российской Федерации 182 1 03 02070 01 1000110 182 1 03 02070 01 2100 110 182 1 03 02070 01 3000 110
KBK 2016 — Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта (6%) 182 1 05 01011 01 1000110 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход, уменьшенный на сумму расходов в качестве объекта (с 5% до 15%) 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации 182 1 05 01050 01 1000 110 182 1 05 01050 01 2100 110 182 1 05 01050 01 3000 110
КБК 2016 — ЕНВД
КБК 2016 — Единый сельскохозяйственный налог
KBK 2016 — Патентная система налогообложения
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000110 182 1 05 04010 02 2100 110 182 1 05 04010 02 3000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110 182 1 05 04020 02 2100 110 182 1 05 04020 02 3000 110
Налог, взимаемый в бюджеты городов Москвы, Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург, Севастополь 182 1 05 04030 02 1000110 182 1 05 04030 02 2100 110 182 1 05 04030 02 3000 110

Читайте также:

Срочный трудовой договор: с кем он заключен, особенности, плюсы и минусы, порядок расторжения

KBK 2016 — Налог на имущество физических лиц
Описание платежа KBK для передачи налог (сбор, другой обязательный платеж) КБК за перечисление пени по налогу (взыскание, другой обязательный платеж) КБК за зачисление пени по налогу (взыскание, другой обязательный платеж)
Налог, взимаемый в г. Москва, ул.Санкт-Петербург, Севастополь 182 1 06 01010 03 1000110 182 1 06 01010 03 2100 110 182 1 06 01010 03 3000 110
Налог, взимаемый в городских округах 182 1 06 01020 04 1000110 182 1 06 01020 04 2100 110 182 1 06 01020 04 3000 110
Налог, взимаемый на межпоселковых территориях 182 1 06 01030 05 1000110 182 1 06 01030 05 2100 110 182 1 06 01030 05 3000 110
Налог, взимаемый в населенных пунктах 182 1 06 01030 10 1000110 182 1 06 01030 10 2100 110 182 1 06 01030 10 3000 110
KBK 2016 — Налог на имущество организаций
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Налог на имущество, не включенное в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000110 182 1 06 02010 02 2100 110 182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество в составе Единой системы газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000110 182 1 06 02020 02 2100 110 182 1 06 02020 02 3000 110
KBK 2016 — Транспортный налог
KBK 2016 — Налог на игорный бизнес
KBK 2016 — Земельный налог
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Земельный налог в г. Москва, г. Санкт-Петербург.Санкт-Петербург и Севастополь 182 1 06 06031 03 1000110 182 1 06 06031 03 2100 110 182 1 06 06031 03 3000 110
Земельный налог, взимаемый в городских округах 182 1 06 06032 04 1000110 182 1 06 06032 04 2100 110 182 1 06 06032 04 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий 182 1 06 06033 05 1000110 182 1 06 06033 05 2100 110 182 1 06 06033 05 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах городских территорий 182 1 06 06032 12 1000110 182 1 06 06032 12 2100 110 182 1 06 06032 12 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000110 182 1 06 06033 13 2100 110 182 1 06 06033 13 3000 110
KBK 2016 — MET
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Масло 182 1 07 01011 01 1000110 182 1 07 01011 01 2100 110 182 1 07 01011 01 3000 110
Горючий природный газ со всех видов месторождений углеводородов (налог) 182 1 07 01012 01 1000110 182 1 07 01012 01 2100 110 182 1 07 01012 01 3000 110
Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых 182 1 07 01020 01 1000110 182 1 07 01020 01 2100 110 182 1 07 01020 01 3000 110
Налог на добычу полезных ископаемых в виде угля 182 1 07 01060 01 1000110 182 1 07 01060 01 2100 110 182 1 07 01060 01 3000 110
KBK 2016 — Водный налог
KBK 2016 — Сборы (включая торговый налог с 2015 года)
Описание платежа КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) КБК для перечисления пеней по налогу (взысканию, другому обязательному платежу) КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Плата за пользование объектами животного мира 182 1 07 04010 01 1000110 182 1 07 04010 01 2100 110 182 1 07 04010 01 3000 110
Торговый сбор 182 1 05 05010 02 1000110 182 1 05 05010 02 2100 110 182 1 05 05010 02 3000 110
Плата за пользование объектами водных биологических ресурсов (кроме внутренних водных объектов) 182 1 07 04020 01 1000110 182 1 07 04020 01 2000 110 182 1 07 04020 01 3000 110
Плата за пользование объектами водных биологических ресурсов (для внутренних водных объектов) 182 1 07 04030 01 1000110 182 1 07 04030 01 2100 110 182 1 07 04030 01 3000 110
КБК на 2016 год для уплаты госпошлины
Описание платежа KBK
По делам, рассматриваемым в арбитражных судах 182 1 08 01000 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации 182 1 08 02010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации 182 1 08 02020 01 1000 110
По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (кроме Верховного Суда Российской Федерации) 182 1 08 03010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации 182 1 08 03020 01 1000 110
Для регистрации:
— юридическое лицо;
— как индивидуальный предприниматель;
— изменения в учредительные документы;
— ликвидация юридического лица;
— иные юридически значимые действия
182 1 08 07010 01 1000 110
На право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц 182 1 08 07030 01 1000 110
Для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, номерных знаков, водительских прав 188 1 08 07141 01 1000 110
Для рассмотрения заявления о заключении ценового соглашения, заявление о внесении изменений в договор о ценообразовании 182 1 08 07320 01 1000 110
в 2016 году
5.Сроки сдачи отчетов с кодами бюджетной классификации
6. КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8. Если указан неверный КБК
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9. Если вы не можете подать отчеты лично
9.1. Образец

КБК 2016 структура

КБК состоит из 20 цифр. BCC содержит код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.

Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита. КБК признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета РФ.

Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают, для какой организации предназначена коллекция. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:

  • 000-1-00-00-000-00 … — доход.
  • 000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
  • 000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской или иной предпринимательской деятельности.

3. Следующий блок из 4 цифр указывает тип платежа.
4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.

Новый KBK 2016

Минфин РФ утвердил новые КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений нужно ориентироваться на новые КБК, так как многие старые исключены. Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.

По итогам года налогоплательщики упрощенной системы налогообложения с учетом расходов обязаны уплатить минимальный налог — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его размер оказывается больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке.Налогоплательщик вправе включить разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке, в расходы по упрощенной системе налогообложения.

КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы, как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код бюджетной классификации по минимальному налогу.

Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

  • На 1 квартал — КВ.01.2015.
  • За 2 квартал — PL 01.2015.
  • За 3 квартал — КВ.03.2015.
  • За 4 квартал — GD.00.2015.

КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (для перерасчета, просроченной задолженности, задолженности по уплате платежей, а также отмененных переводов)

182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу) 182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (в процентах от перечислений данного вида) 182 1 05 01011 01 2200 110
КБК по упрощенной системе налогообложения 6%, — по тем налогам, которые уплачиваются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доход (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов) 182 1 05 01011 01 3000 110

Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%) 182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, которую уплачивают плательщики, предпочитающие объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям) 182 1 05 01021 01 1000 110
182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде доходов, уменьшенные на сумму расходов (процентов по таким перечислениям). 182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы в виде налогов, которые взимаются с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, отдавших предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенной на сумму затрат (размер штрафа за такую ​​передачу в соответствии с с регламентом). 182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015 году КБК минимального налога упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, недоимки, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным). 182 1 05 01050 01 1000 110
Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам). 182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении). 182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России). 182 1 05 01050 01 3000 110

Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи

Налог уплачивается раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до рублей в большую сторону. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.

Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Business.Ru», которая позволяет вести полноценный складской учет, коммерческий учет, финансовый учет, а также имеет встроенная CRM-система.Есть как бесплатные, так и платные планы.

Сроки отчетности:

  • I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
  • II квартал (полгода) — до 25 июля.
  • III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
  • IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Декларация УСН подается по налоговой базе один раз в год до 30 апреля для индивидуальных предпринимателей и до 31 марта для организаций.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, выплачены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.

КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов

Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:

  • КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
  • КБК на уплату пени — 182 1 05 01011 01 21 00 110.
  • КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
  • КБК для штрафа -182 1 05 01011 01 30 00110.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную сдачу отчетов в ПФР:

  • При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
  • При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. Руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:

  • При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
  • За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Иными словами, если налог УСН уплачен, но не подана декларация, штраф составляет 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии уплаты налогов и отчислений в Пенсионный фонд РФ предусмотрен штраф в размере 1/300, умноженный на сумму платежа и ставку рефинансирования.

Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальному предпринимателю сложно провести четкое различие между домашним имуществом и имуществом для бизнеса.По этой причине определить прибыль довольно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью индивидуального предпринимателя, он включается в налоговую базу ГНС. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется учитывать суммы НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

Если указан неверный KBK

Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, необходимо написать заявление о переводе КБК.См. Ниже образец приложения.

Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК

Если вы не можете подать отчеты лично

Если вы не можете лично подавать отчеты в ФНС, ФНС и Пенсионный фонд РФ, передайте документы через доверенность. Для этого требуется доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. Ниже приведен образец доверенности на подачу отчетов.


Рис. 2 Образец доверенности на отчетность

Отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем подачи отчетов будет день отправки письма.

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения.По итогам года организации должны передать его в УСН не позднее 31 марта, ИП на УСН — не позднее 30 апреля. Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима рассчитывают и уплачивают авансовые налоговые платежи в бюджет ежеквартально. базис — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Доходы» в 2020 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Приказе Минфина России от 29 ноября 2019 г. N 207н.Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «доход» общий КБК на 2020 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК страны. USN, в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, налоговые пени или штраф по USN. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году выглядит следующим образом:

При этом «доход» КБК УСН в 2020 году для индивидуальных предпринимателей и организаций одинаков.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2020 году

Если упрощенное лицо выбрало в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов, то УСН КБК «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2020 году выглядит следующим образом :

KBK USN с «минимальным налогом» в 2020 году

Если в конце года упрощенное лицо уплачивает минимальный налог по упрощенной системе налогообложения по ставке

«доход», «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей.Сроки уплаты налогов, сборов, удаление

Неверный код дохода может привести к серьезным неприятностям. Однако при этом ошибки возникают довольно редко. Дело в том, что даже если в платеже указан код за предыдущий год, средства все равно поступят по назначению. Следовательно, нет оснований для введения санкций. Тем, кто использует CSC, тем сложнее использовать упрощенную систему «подоходного» налогообложения, потому что с 2014 года коды для этой системы не менялись.

В справочниках можно указать

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2014-2017 годы для различных объектов налогообложения (в том числе КБК по упрощенной системе налогообложения 15% на 2014-2017 годы). Нас сейчас интересует только КБК по упрощенной системе налогообложения 6% на 2018-2019 годы. Они приведены в таблице.

Коды по упрощенной системе налогообложения «прибыль» 6% за 2018-2019 годы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по упрощенной системе налогообложения «доход» 6% за 2019 год по каждому виду платежа не отличается от КБК по упрощенной системе налогообложения «доход» за 2018 год по тем же видам платежей.Разница в кодах основного налога, пеней и штрафов только в одной цифре — в 14 категории, которая характеризует подтип доходов бюджета.

Минимальный налог CSC по упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог уплачивают только налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения «доход за вычетом расходов» в случаях, когда расчетная сумма налога (доход за вычетом расходов) меньше установленного законодательством минимума — 1% от дохода.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает 2 суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает максимум для целей налогообложения.В годы, предшествующие 2017 г., ССС для упрощенной системы налогообложения по минимальному и обычному налогу имели разные значения. Но с 2017 года у минимального налога нет отдельной БКК. Он стал таким же, как обычный налог ЕСН «прибыль за вычетом расходов»

.

В случае ГНС с объектом «прибыль» этот налог не начисляется.

Ознакомьтесь с этой формой, на которой формируется декларация USN. .

Упрощенно: различия в ЦОК с системами «доход минус расходы» 15% и «доход» 6%

В таблице приведены основные налоговые коды для тех, кто платит налог по упрощенной системе налогообложения по различным объектам налогообложения: КБК для упрощенной системы налогообложения 6% и КБК для упрощенной системы налогообложения «доходы минус расходы» по ставке 15%. .

Напомним, что эти ставки (6 и 15%) обычно устанавливаются, но регионы могут принять решение о снижении их значения.

Ознакомьтесь с текущими ставками налога ЕСН.

Налог по упрощенной системе налогообложения «прибыль»: КБК 2018-2019

Последние изменения в BCC для налога на «доход» STS были внесены в конце 2014 года. С 2019 года были внесены изменения в определения общего порядка BFK, но они не изменили коды для 6% упрощения (поскольку а также на 15%).

Действующие коды на 2018-2019 годы показаны в таблице ниже.

Базовый налог

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

КСК по упрощенной системе налогообложения «доходы» и «доходы за вычетом расходов» в 2018-2019 гг.

В КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, различий нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различаются.Коды 2018-2019 приведены в таблице ниже.

Как видите, разница только в десятой цифре кода (9-11 цифр — это подпункт дохода).

Штрафы за USNO

Неправильно указанный код, если не всегда, может привести к ненужным неприятностям. Платежное поручение с неверным кодом подлежит возврату или попадает в категорию «Необъяснимые». В этом случае налогоплательщику придется доплатить за несвоевременную уплату налога.

Без указания по принятию суммы (кода) налога налоговый орган не увидит переведенную сумму, поэтому помимо штрафа за просрочку налоговых платежей придется платить еще раз.Возможно, сумма ошибочного БКК будет зачислена на счет по другому налогу, но ситуация пока невыгодная: с возвратом переплаты налога тоже придется повозиться.

Выходом из ситуации является письменное заявление о переводе суммы переплаты со счета одного налога на другой (зачет). Однако штрафные санкции по упрощенной системе налогообложения из-за некорректного СКК в этом случае все равно начисляются (подпункт 4 пункта 4 статьи 45 Налогового кодекса РФ).Если код КБК для УСН был указан неверно, но деньги поступили по назначению, то штраф не будет (см. Письмо Минфина России от 17.07.2013 № 03-02-07 / 2/27977) .

ЦОН по упрощенной системе налогообложения «доходы» (проценты) в 2018-2019 гг. — 18210 500101 10121 00110.

Сводка

КБФ, применяемые в упрощенной системе налогообложения, не меняются с 2014 года. Более того, они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, пени).Неточное указание KBK в платежном документе может привести к неуплате платежа по назначению.

Выбирая упрощенную систему с объектом «доход», фирмы и предприниматели платят налог со всей своей выручки. Затраты не подлежат вычету. Ставка по упрощенной системе налогообложения «прибыль» составляет 6%. Регионы в 2016 году получили право понижать ставку на местном уровне. Организация выбирает объект налогообложения самостоятельно с учетом особенностей своей работы и материальной выгоды.

В какой строке вводить КБК по USN 6%

При выборе дохода в качестве объекта налогообложения фирмы и предприниматели ежеквартально и ежегодно выплачивают 6% прибыли. Код в платежном поручении помещается в запас 104 «реквизиты платежа».

БЦК в 2016 г. на ГНС ​​«Доход» — 1821 05 01011 01 1000 110.

KSC доход USN — минимальный налог

Минимальная выплата в двух случаях:

  • Компания несет убытки;
  • доход компании настолько мал, что налог составляет минимальную сумму.

Минимальный налог ЦБК не зависит от объекта налогообложения. Фирмы по упрощенной системе налогообложения «прибыль» и по упрощенной системе налогообложения «прибыль за вычетом расходов» перечисляют минимальный налог от

.

Минимальная ставка на СТС — 1% от дохода.

КВС доход от уплаты штрафов и пеней

Штрафы и штрафы указаны с указанием индивидуальных BCC.

BCF на проценты по ГНС 6% — 182 1 05 01011 01 2100110.

Штрафы уплачиваются за каждый день просрочки налогов.Ежеквартальные выплаты производятся до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. А по итогам года — до 31 марта следующего года (организация) или до 30 апреля следующего года (ИП). Апрель 2016 года выпадает на выходной день в 2016 году, поэтому крайний срок переносится на 4 мая. Если налогоплательщик не соблюдает эти сроки, начисляются проценты.

БКК по штрафам на ГНС ​​6% — 182 1 05 01011 01 2200110.

Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков оплаты.Штраф, в отличие от пени, взимается и уплачивается единожды, а не за каждый просроченный день.

КБК таблица доходов ГНС за 2016 г.

КБК доход по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Код

Указание бюджетной классификации, не имеющей отношения к правовому статусу организации. И фирмы, и индивидуальные предприниматели указывают в строке «назначение платежа»

.

КБК — 182 1 05 01050 01 1000 110.

Этот код для всех.юридические лица и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения «прибыль».

Часто задаваемые вопросы FAQ

Рассмотрим вопросы, которые волнуют бухгалтеров при выплате в ГНС дохода и указании БКК.

Какой код правильный для оплаты USN 6% и что делать с платежами с неправильным KBK?

КБК периодически меняют. Перед оплатой рекомендуется проверить справочную информацию.

BCF для STS 6% в 2016 г. — 182 1 05 0 1050 01 1000 110.

Он не изменился с прошлого года.Но если все же они указаны не в том коде, то эта проблема легко решается. При обнаружении ошибки закажите в налоговой инспекции акт сверки. По сверке налоговый орган уточняет платеж — переводит на правильный код. Вы можете уточнить необходимые детали без сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме. Уточнение производится в 10-дневный срок. Если налоговая служба при просрочке платежа из-за указания неверного кода и начисляет штрафы, это можно обжаловать в суде.Суды, как показывает практика, в этом вопросе встают на сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков оплаты нарушенными (п. 2 п. 3). Ведь если сумма денег поступила на корсчет казначейства, значит, она поступила в бюджетную систему РФ. Этого достаточно для того, чтобы уплаченная сумма не могла быть признана просроченной. Что, в частности, подтверждается. За неверное указание в платежном поручении КБК не подлежит штрафу для организации или предпринимателя.Штрафы могут взиматься налоговой службой, но их также можно обжаловать в суде.

Какой BSC следует указывать при подаче обновленной декларации и оплате STS 6% за более ранние периоды?

Пересмотренная декларация не имеет специальной формы. Он подается в той же форме, что и обычная декларация, но с другим номером корректировки. Уточняющая информация за прошлые периоды подается в форме, действовавшей в этом налоговом периоде (№ 5). Если в 2016 году обнаружена ошибка в данных за 2013 год, то уточняющая информация подается в форме за 2013 год.То же правило указано с KBK. Если платеж произведен за какой-либо из прошлых лет, то в поле «детали платежа» указывается старый BCC этого года. Более того, если код изменился, внесение средств с использованием нового кода не будет ошибкой. Деньги по-прежнему переводятся в нужную статью бюджета. Поэтому проще использовать код текущего периода для исправления ошибок прошлых лет. Для STS 6% это 182 1 05 01050 01 1000 110. BSC для STS 6% «доход» не изменился с 2012 года.

Нужно ли корректировать уже внесенные авансы, если ИП по упрощенной системе налогообложения переехал в регион с другой налоговой ставкой?

Если индивидуальный предприниматель меняет место регистрации на регион, где применяется другая ставка налога по упрощенной системе налогообложения, нет необходимости в пересчете авансов, уже внесенных с начала года. По новой ставке авансовые платежи рассчитываются с периода, в котором произошел переезд, и уплачивается годовой налог.Об этом говорится в разъяснении Минфина, которое приводится в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11 / 13037. Напомним, с 2016 года региональные власти могут снизить ставку налога по упрощенной системе налогообложения для как объект «доход минус расходы», так и объект «доход». Ранее региональные ставки применялись только к плательщикам УСН с объектом «доходы за вычетом расходов».

Являются ли новые BCF одинаковыми для всех регионов или разными?

Коды

одинаковы для всех регионов.Изменения значений BCF происходят на федеральном уровне. Новые коды устанавливаются приказами Минфина. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения, уплачивается на

.

BSC 182 1 05 01050 01 1000 110.

Указанный код действителен для платежей в 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годах.

Можно ли зачесть переплату налога в счет налога (аванса), имеющего другой КБК?

При расчете налоговых переплат в виде авансов отличия в коде не имеют значения.Важно соблюдать порядок оплаты: федеральные налоги засчитываются в федеральный бюджет; региональный — в областной бюджет; от местного к местному. Если платежи однотипные, то налоговая служба не может отказать в зачете средств по разным ЦОК. Такой отказ незаконен. Если организация платит два налога, которые поступают в один и тот же бюджет (например, в федеральный), то переплата по одному из них может быть засчитана против другого, при этом коды платежей разные. Такой же подход применяется при взаимозачете штрафов и пеней.Для зачета переплаты налога на счет авансового платежа подается заявление в ИФНС.

FCC для штрафов за прибыль STS за 2018-2019 гг. Отличается как от FCC для самого налога, так и от FCC для штрафов по налогооблагаемой статье «доход за вычетом расходов». В нашей статье мы рассмотрим КБК, который следует указать «упрощенному лицу», перечислив штрафы по упрощенной системе налогообложения, и расскажем, как на КБК по упрощенной системе налогообложения повлияли изменения в порядок определения КБК, произошедшие с 2019 года.

Что такое БЦК для выплаты процентов по ГНС «Доход» в 2018-2019 гг.

Так, с 01.01.2019 отменен приказ Минфина от 1 июля 2013 г. № 65н, регламентирующий порядок определения КБК, и вместо него начался приказ № 132н от 8 июня 2018 г. работать. Повлияло ли это на КБК для упрощения? К счастью, нет. Коды перевода налога, а также пени и штрафов остались прежними.

Так, для уплаты пени по упрощенной системе налогообложения по объекту «доход» в 2019 году, как и в 2018 году, налогоплательщик должен указать КБК 182 1 05 01011 01 2100 110.Этот BCC не менялся с 2015 года.

КБК при перечислении пени по упрощенной системе налогообложения «доходы за вычетом расходов» в 2018-2019 гг.

Для плательщиков УСН с объектом «доход за вычетом расходов» при уплате пени в платеже необходимо поставить код 182 1 05 01021 01 2100 110. Этот КСК также указывается при уплате пени по УСН с объект «доходы за вычетом расходов» с 2015 г. по настоящее время.

Правильно заполните платежное поручение и не пропустите все необходимые реквизиты — вам поможет артикул «Пени в 2018 — 2019 гг. — образец» .

Есть ли специальный КБК для уплаты минимального налогового штрафа

При уплате штрафов также необходимо помнить о минимальном налоге, упрощающем оплату с объектом «доход за вычетом расходов». Он равен 1% дохода за налоговый период, если налог по упрощенной системе налогообложения за год меньше минимальной суммы.

С 2017 года КТК для него совпадает с КТК обыкновенного налога УСН с объектом «доход за вычетом расходов». Соответственно КБК по процентам, начисленным с 2017 года, совпадает: 182 1 05 01021 01 2100 110.Минимальный налог (и штрафы), начисленный в конце 2016 года, был уплачен за тот же КБК.

Штрафы, сформированные в период с 2011 по 2015 год, должны были быть переданы в CSC 182 1 05 01050 01 2000 110.

Как рассчитать пени по упрощенной системе налогообложения

Штраф — это сумма, подлежащая уплате за просрочку перечисления налога или неполную оплату. Пени начисляются со дня, следующего за днем, установленным последним для уплаты налога, и до дня выплаты задолженности включительно.Более того, сумма процентов, начисленных за просрочку, не может превышать размер этой просроченной задолженности. Эта процедура применяется к начислению процентов за просрочку, возникшую после 27.11.2018.

Что касается процентов по более ранней просрочке, вопрос о дате прекращения начисления процентов имеет две позиции. По одному из них рассматривается неустойка, в том числе в день выплаты задолженности. Такая позиция изложена в пункте 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г.57, разъяснения ФНС РФ от 28 декабря 2009 г. Второй пункт позиции — начисление процентов прекращается со дня погашения задолженности. Такая точка зрения изложена в письмах Минфина РФ от 05.07.2016 № 03-02-07 / 2/39318, ФНС РФ от 06.12.2017 № ЗН- 3-22 / [адрес электронной почты защищен]

Прочие важные нюансы Расчет процентов Вы найдете в этой статье.

Пример

ООО по УСН уплатило налог за 2018 год 04.04.2019 в размере 1 100 000 руб. При этом крайний срок уплаты упрощенного налога для юридических лиц (в соответствии со статьей 346.21 Налогового кодекса РФ) — 01.04.2019. Со 2 апреля у ООО появилась налоговая задолженность, которая была погашена 4 апреля. Количество дней просрочки — 3 дня. Ставка рефинансирования составляет 7,75%.

Штраф = 1/300 × 7.75% × 3 × 1100000 = 852,50 руб.

Сводка

Практически каждый налогоплательщик должен платить штрафы, поэтому очень важно правильно их рассчитать и указать правильные реквизиты в платежном документе. В этом случае необходимо учитывать период возникновения долга, чтобы использовать необходимую БКК, которая действовала на момент образования долга.

С 30 ноября 2016 г. «другое лицо» (то есть любое лицо) сможет платить налоги за организацию.Но при этом — этот человек не может требовать возврата уплаченных сумм.

Специальные режимы

СТС

Для платежей: СТС налог (упрощенный налог) : КБК СТС доход — 182 1 05 01011 01 1000110, КБК СТС доход-расходы — 182 1 05 01021 01 1000110 (182 1 05 01050 01 1000110 — минимальный налог СТС для 2012-2015, а для 2016-2018 должен быть указан один STN «доход-расход»).

Кстати, вы можете совершенно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения.

В окладах СТС период указывается так:

за 1 квартал — CV.01.2018

за 2 квартал — пл. 01.2018

за 3 квартал — KV.03.2018

за 4 квартал — GD. 00.2018

ЕНВД

Для платежей: ЕНВД налог (условное исчисление) : BSC — 182 1 05 02010 02 1000110

В платежах ЕНВД укажите период следующим образом:

за 1 квартал — CV.01.2018

за 2 квартал — КВ.02.2018

за 3 квартал — KV.03.2018

за 4 квартал — KV.04.2018

Патент

С 2013 года появились новые BSC для патентной системы (PPS).

182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов (с 2013 г.)

182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов (с 2013 г.)

182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург (с июля 2013 г.)

Платежный IP

Оплата IP себе

С 22 февраля 2018 года введен новый КБК для уплаты более 1% страховых взносов — 182 1 02 02140 06 1210 160 (приказ № 255н от 27.12.2017). Однако затем его отменили (приказ от 28 февраля 2018 г. № 35н). На дополнительный процент BCF не меняется.

В таблице нет ошибки. BSC в 2017 году в ПФР такие же по фиксу.запчастей и за доход свыше 300 т.р.

Вид платежа До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.) После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы по пенсионному страхованию ИП для себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы) 182 1 02 02140 06 1100160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по пенсионному страхованию физического лица в ПФР с доходом более 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию ИП для себя в FFOMS фиксированная сумма (исходя из минимальной заработной платы) 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1013 160

Период в ПФР указывать — DG.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (например доход KSC USN):

КБК для налогового перевода — 182 1 05 01011 01 1 000 110 (источник)

КБК за перечисление налоговых штрафов — 182 1 05 01011 01 2 000 110 (это было до 2015 года).С 2015 года 182 1 05 01011 01 21 00 110 — для выплаты процентов, 182 1 05 01011 01 22 00 110 — для выплаты процентов.

КБК для перечисления налогового пени — 182 1 05 01011 01 3000110

Неверный KBK?

Вы ошиблись в КБК и неверно указали его? Пишем в ФНС или ПФР: Заявление о передаче KBK.doc.

С его помощью можно формировать платежи и квитанции об уплате любых налогов ГНС, ЕНВД и для сотрудников за 2017 год, подавать любые отчеты через Интернет и т. Д.(от 150 р / мес). 30 дней бесплатно. При первом платеже () три месяца в подарок.

Управленческая хозяйственная деятельность предполагает уплату сборов в государственную казну. Наиболее распространенная форма реализации этого обязательства — упрощенная система налогообложения. Для осуществления денежных переводов используются специальные коды между бизнесменами и государством. Их знание позволит вам избавиться от проблем с законом, своевременно произведя налоговые платежи.

Несовершенство законодательных норм побуждает государственные органы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации.Итак, 2016 год не стал исключением, поэтому КБК УСН изменилось и приобрело новые значения. Рассмотрим их характеристики по нескольким направлениям.

Традиционно они зависят от используемой базы, на основе которой определяется процентная ставка.

  • КБК СТС «Выручка» 2016: при учете операций по общей сумме доходов, полученных организацией / предприятием за определенный период. К достоинствам методики можно отнести небольшую процентную ставку — всего 6%, но если затраты невелики, этому способствует большой показатель базы, с которой выводится процент, лучше использовать альтернативный вариант.
  • ЦОК СТС «Доходы за вычетом расходов» 2016: при вычитании суммы затрат на ведение бизнеса из стоимости базовой — заработная плата, арендная плата, задолженность. А затем из полученной базы вычитается показатель долговых обязательств перед государством по процентной ставке 15%. Здесь его размер больше, чем в предыдущем случае, однако, если прибыль небольшая (доход за вычетом коммерческих расходов), то сумма к оплате будет меньше.
  • КБК СТС «Минимальный налог» 2016: здесь расчеты проходят в отдельном порядке и имеют специальный механизм функционирования, о котором будет сказано ниже.В этом году в России ставка выплат составляет 1%. Его платят даже те, кто в отчетном периоде работал в убыток. Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден Налоговым кодексом РФ.

Условия оплаты по ИП

Каждый квартал ИП обязаны уплачивать упрощенные налоговые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При оплате указывается код бюджетной классификации, на который осуществляется перевод.сумма налога. То есть плательщики, осуществляющие деятельность с использованием этого режима, ежеквартально обязаны проводить расчеты и перечисления авансовых платежей.

Значения можно найти в соответствующих Методических указаниях с применением бюджетной классификации. Если объектом выплат (базой) является сумма дохода, то общая форма кода: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе выплаты в бюджет необходимо будет указать конкретное значение. «доходов» ГНС КСК в зависимости от характера платежа — будь то непосредственно налог, пени или штрафы.В связи с этим используется несколько конкретных цифр.

В таблице представлена ​​информация о кодах в зависимости от типа выплачиваемых сумм.

Стоит отметить, что для ИП других юридических лиц параметры имеют такое же значение.

Описание по показателю «доход минус расходы»

Если база КБК УСН «доход минус расходы», то показатели для индивидуальных предпринимателей на этот год имеют такие значения, они представлены в табличной форме.

Сделав сравнительную характеристику, можно отметить, что различия есть только в третьих группах цифр, когда в одном случае при КСС ГНС 6 процентов в 2016 году это «01011», а во втором. — «о1021».

Учет платежей с минимальной суммой платежа

Если по результатам отчетного периода упрощенный уплачивает минимальный налог в размере 1%, то показатели KSC USN 2016 принимают следующий вид. Они представлены в виде сводной таблицы.

Начиная с 2017 года планируется вывести из употребления отдельный показатель BCF за минимальное значение. То есть переводить его нужно будет в рамках обычных сумм аванса. Рассмотрим, как этот параметр будет проявляться в реальной жизни.

Пример

Если компания использует CSC (штрафы) упрощенной системы налогообложения — «прибыль за вычетом расходов» 2016 г., то в сентябре этого года она потеряла право применять упрощенный режим. По истечении 9 месяцев в 2016 году была уплачена минимальная сумма налога.Сумма должна быть зачислена на государственный счет не позднее 25 октября. Деньги зачисляются на счет 182 1 05 01050 01 1000 110.

Если операция по упрощенной системе налогообложения продлится до конца года, то в В следующем годовом периоде компания должна выплатить денежные средства согласно другому показателю КТС упрощенной системы налогообложения «доход» 2016 для ИП — 182 1 05 01021 01 1000 110. Новый формат также действителен для регулярных налоговых платежей с ставка 15%.

Владение предоставленными данными поможет избежать недопонимания с законом и защитит себя от возможных обстоятельств.То же касается позиции ЦОК ГНС «Доход» 2016 (авансовый платеж), а также других видов отчислений (пени, штрафы). Допускаются некоторые отличия на региональном уровне, поэтому для понимания полноты картины следует обратиться к налоговому инспектору.

Если вы обнаружите ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter .

КБК единый минимальный налог усн. KBk за перенос штрафов за сон. Какие параметры используются для определения значений кода

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится «упрощенный» КБК в 2017 году? Поговорим об этом в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог в конце года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. При этом следует учитывать, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога КБК должна быть указывается в платежном поручении, в зависимости от того, является ли сумма налога, пени и / или пени.КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то КСС УСН на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будут иметь следующий вид:

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения. В конце года организации должны передать его в USN не позднее 31 марта, IP в USN — не позднее 30 апреля.Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима исчисляют и уплачивают авансовые платежи по налогу в бюджет ежеквартально — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Доходы» в 2020 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Приказе Минфина России от 29 ноября 2019 г. N 207н. Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «доход» общий КБК на 2020 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК упрощенная система налогообложения, в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, налоговые пени или штраф по упрощенной системе налогообложения.Итак, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году составляют:

При этом «доход» УСН КБК в 2020 году для индивидуальных предпринимателей и организаций одинаков.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2020 году

Если упрощенное лицо выбрало в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов, то УСН КБК «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2020 году выглядит следующим образом :

КБК УСН с «минимальным налогом» в 2020 году

Если в конце года упрощенное лицо уплачивает минимальный налог по упрощенной системе налогообложения по ставке

).Поэтому, если вы перечисляете какой-то налог (взнос) в бюджет уже в 2016 году, вам необходимо указать в платежном поручении новый BCC (если он изменился). Например, вам нужно внести взносы в ПФР за декабрь в январе, переведя их в новый BSC.

Соответственно, если вы планируете перечислить взносы до 1 января, то в платежном поручении укажите БКК, действующую в 2015 году. Если вы платите после этой даты, то будет указана новая БКК.

Измененные KBK выделены красным.

КБК-2016 для организаций и индивидуальных предпринимателей по ОСН

КБК-2016 для организаций и индивидуальных предпринимателей в особых режимах

КБК-2016 для всех организаций и предпринимателей

392 1 02 02140 06 1100 160 392 1 02 02140 06 1200 160 392 1 02 02103 08 1011160
Наименование налога, сбора, платежа КБК (поле 104 платежного поручения)
Страховые взносы:
— в ПФР 392 1 02 02010 06 1000160
— в ФФОМС 392 1 02 02101 08 1011160
— в ФСС 393 1 02 02090 07 1000160
Страховые взносы (ИП «для себя»):
— в ПФР, в том числе:
— взносы, исчисленные от суммы дохода, не превышающего установленный лимит
— взносы, исчисленные от суммы дохода, превышающего установленный лимит
— в ФФОМС
Дополнительные страховые взносы в ПФР для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) 392 1 02 02131 06 1000 160
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) 392 1 02 02132 06 1000 160
Взносы в ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев 393 1 02 02050 07 1000 160
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (в качестве налогового агента) 182 1 03 01000 01 1000110
НДС на импорт из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— Российские организации 182 1 01 01040 01 1000110
— иностранные организации 182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль от доходов, полученных от иностранных организаций дивиденды 182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000110
Земельный налог 182 1 06 0603x xx 1000 110
где xxx зависит от местонахождения земельного участка
Плата за пользование водными биоресурсами:
— на внутренних водоемах 182 1 07 04030 01 1000110
— на другие водные объекты 182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог 182 1 07 03000 01 1000110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010×0 01 6000120
В КБК для корректного зачисления платы «за грязь» необходимо указать другую 10-ю цифру:
1 — для выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами;
2 — на выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух мобильными объектами;
3 — на сбросы загрязняющих веществ в водные объекты;
4 — для размещения отходов производства и потребления;
5 — на другие виды негативного воздействия на окружающую среду
7 — на выбросы загрязняющих веществ, образующихся при сжигании и / или рассеивании попутного нефтяного газа
Регулярные платежи за пользование недрами:
— на территории РФ 182 1 12 02030 01 1000120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ 182 1 12 02080 01 1000 120
Налог на добычу полезных ископаемых 182 1 07 010хх 01 1000110
В КБК для зачисления НДПИ необходимо указать разные 10 и 11 разряды:
1 и 1 — для добычи нефти;
1 и 2 — при добыче природного горючего газа;
1 и 3 — при добыче газового конденсата;
2 и 0 — при добыче общераспространенных полезных ископаемых;
3 и 0 — для добычи прочих полезных ископаемых, кроме добычи природных алмазов.
4 и 0 — для добычи на континентальном шельфе Российской Федерации; в исключительной экономической зоне РФ; из недр за пределами территории РФ;
5 и 0 — при добыче природных алмазов;
6 и 0 — при добыче угля

КБК на выплату пени и штрафов

При уплате штрафа в 14 категории «1» меняется на «2», в 15-й — «0» на «1».При уплате штрафа 14-й категории цифра «1» меняется на «3».

Это правило по уплате штрафов по налогам действовало уже в 2015 году, а по уплате штрафов по страховым взносам это нововведение. Однако при выплате штрафов в ФФОМС по-прежнему меняется только 14-я категория — с «1» на «2».

Выберите рубрику 1. Хозяйственное право (239) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (26) 1.2. Обнаружение IP (29) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие IP (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование предпринимательской деятельности (13) 1.8. Кассовая дисциплина и бухгалтерский учет (69) 1.8.1. Заработная плата (3) 1.8.2. Выплаты по беременности и родам (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерского учета (8) 1.8.5. Опись (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Бизнес-чеки (19) 10. Онлайн-кассы (15) 2. Предпринимательство и налоги (450) 2.1. Общие вопросы налогообложения (29) 2.10. Профессиональный подоходный налог (26) 2.2. УСН (50) 2.3. ЕНВД (47) 2.3.1. Коэффициент K2 (2) 2.4. ОСНО (37) 2.4.1. НДС (18) 2.4.2. Подоходный налог с населения (8) 2.5. Патентная система (26) 2.6. Торговые комиссии (8) 2.7. Страховые взносы (69) 2.7.1. Внебюджетные средства (9) 2.8. Отчетность (87) 2.9. Налоговые льготы (71) 3. Полезные программы и услуги (40) 3.1. Налогоплательщик LE (9) 3.2. Налог на услуги Ru (12) 3.3. Услуги пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес-пакет (1) 3.5. Онлайн калькуляторы (3) 3.6. Онлайн-проверка (1) 4.Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. ПЕРСОНАЛ (105) 5.1. Отпуск (7) 5.10 Оплата труда (6) 5.2. Пособия по беременности и родам (2) 5.3. Отпуск по болезни (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общие (23) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (9) 5.8. Наем (3) 5.9. Иностранный персонал (1) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Жалобы (3) 7.Законодательная база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности ЕНВД (1) 7.2. Законы и правила (12) 7.3. ГОСТы и технические регламенты (10) 8. Формы документов (82) 8.1. Исходные документы (35) 8.2. Объявления (25) 8.3. Доверенности (5) 8.4. Бланки заявлений (12) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. LLC Charters (3) 9. Разное (26) 9.1. НОВОСТИ (5) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Судебные споры (5)

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — наиболее привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность обусловлена ​​минимальной налоговой нагрузкой, самой несложной процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей … Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

  • СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
  • USN — доход за вычетом расходов (или USN-15%): государство имеет право на 15% от разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

  • имеют менее 100 сотрудников;
  • не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
  • имеют остаточную стоимость дешевле 100 млн руб.

Для юридических лиц эти требования дополнены запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, который заменяет сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой вид упрощенной системы налогообложения выбрал предприниматель, она должна вычитаться авансовыми платежами в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать правильный КБК для уплаты единого налога на ГНС:

  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог по его результатам не был уплачен, то помимо штрафных санкций будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

.
  • для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
  • для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

«выручка», «выручка за вычетом расходов» для ИП

CSC на 2016 год. CSC для перечисления налогов, пеней и штрафов. Новый BSC. Уточнение платежей. Ошибки в платежах. Непонятные платежи. Заявление на подтверждение оплаты.

КБК СТС 6 процентов 2017

КБК СТС 6 процентов 2018 не изменился. То есть с 2018 года необходимо применять прежние коды бюджетной классификации по упрощенной системе налогообложения с объектом дохода.См. Действующие коды налогов, пеней и штрафов в таблице, а также образец платежного поручения. 23804

КБК СТС выручка за вычетом расходов 2016

С 2016 года в коды бюджетной классификации внесены изменения. В этой статье вы найдете доход КБК СТС за вычетом расходов 2016 года, а также доход КБК СТС за вычетом минимального налога на расходы 2016 года. 134073

KBK на 2016 год

CPC на 2016 год необходимо указывать в платежных поручениях по налогам, страховым взносам, акцизам и сборам.BSC также необходимы для отчетности. Мы подготовили удобные таблицы с новыми кодами, в которых учтены все изменения в KBK 2016. 122975

KBK STS выручка 2016

KBK STS выручка 2016 и выручка KBK за вычетом расходов различаются, они зависят от объекта налогообложения. Напомним, какие коды доходов КСК на этот год установлены для упрощателей с доходом объекта. 15598

Коды бюджетной классификации: Справочник КБК на 2015 год

Коды бюджетной классификации на 2015 год утверждены приказом Минфина России от 01.01.2012.07.2013 № 65н. Новый КБК на 2015 год нужен для отчетности и заполнения платежных поручений по налогам и сборам, перечисления штрафов и пеней. С 2015 года в коды BSC внесены изменения. Они утверждены Минфином России приказом от 16 декабря 2014 г. № 150н. Чтобы вам было проще, мы собрали все коды KBK на 2015 год в одной таблице. 62258

Неверный код дохода может привести к серьезным неприятностям. Однако при этом ошибки возникают довольно редко.Дело в том, что даже если в платеже указана оплата за код за предыдущий год, средства все равно поступят по назначению. Следовательно, нет оснований для введения санкций. Тем, кто использует CSC для «доходного» USN, тем труднее ошибиться, поскольку коды для этой системы не менялись с 2014 года.

В справочниках можно указать

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2014-2017 годы для различных объектов налогообложения (в том числе КБК по упрощенной системе налогообложения 15% на 2014-2017 годы).Нас сейчас интересует только КБК по упрощенной системе налогообложения 6% на 2018-2019 годы. Они приведены в таблице.

Коды по упрощенной системе налогообложения «прибыль» 6% за 2018-2019 годы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видите, КБК по упрощенной системе налогообложения «доход» 6% за 2019 год по каждому виду платежа не отличается от КБК по упрощенной системе налогообложения «доход» за 2018 год по тем же видам платежей.Разница в кодах основного налога, пеней и штрафов только в одной цифре — в 14 категории, которая характеризует подтип доходов бюджета.

Минимальный налог CSC по упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог уплачивают только налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения «доход за вычетом расходов» в случаях, когда расчетная сумма налога (доход за вычетом расходов) меньше установленного законодательством минимума — 1% от дохода.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает 2 суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает максимум для целей налогообложения.В годы, предшествующие 2017 году, упрощенный налоговый кодекс для минимального и обычного налога имел разные значения. Но с 2017 года у минимального налога нет отдельной БКК. Он стал таким же, как обычный налог ЕСН «прибыль за вычетом расходов»

.

В случае ГНС с объектом «доходы» этот налог не начисляется.

О форме, на которой формируется USN-декларация, читайте в этом материале .

Упрощенно: различия в ЦОК с системами «доход минус расходы» 15% и «доход» 6%

В таблице приведены основные налоговые коды для тех, кто платит налог по упрощенной системе налогообложения по различным объектам налогообложения: КБК для упрощенной системы налогообложения 6% и КБК для упрощенной системы налогообложения «доходы минус расходы» по ставке 15%. .

Напомним, что эти ставки (6 и 15%) обычно устанавливаются, но регионы могут принять решение о снижении их значения.

Ознакомьтесь с текущими ставками налога ЕСН.

Налог по упрощенной системе налогообложения «прибыль»: КБК 2018-2019

Последние изменения в КБК по налогу на «доход» ГНС были внесены в конце 2014 года. С 2019 года были внесены изменения в общий порядок определения БКК, но не изменились коды для 6% упрощений ( а также на 15%).

Действующие коды на 2018-2019 годы показаны в таблице ниже.

Базовый налог

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

КСК по упрощенной системе налогообложения «доходы» и «доходы за вычетом расходов» в 2018-2019 гг.

В КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, различий нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различаются.Коды 2018-2019 приведены в таблице ниже.

Как видите, разница только в десятой цифре кода (9-11 цифр — это подпункт дохода).

Штрафы за USNO

Неправильно указанный код, хотя и не всегда, может привести к ненужным неприятностям. Платежное поручение с неверным кодом подлежит возврату или попадает в категорию «Необъяснимые». В этом случае налогоплательщику придется доплатить за просрочку уплаты налога.

Без указания по принятию суммы (кода) налога налоговый орган не увидит переведенную сумму, поэтому, помимо штрафа за просрочку налоговых платежей, придется платить еще раз.Возможно, сумма ошибочного БКК будет зачислена на счет по другому налогу, но ситуация пока невыгодная: с возвратом переплаты налога тоже придется повозиться.

Выходом из ситуации является письменное заявление о переводе суммы переплаты со счета одного налога на другой (зачет). Однако штрафные санкции по упрощенной системе налогообложения из-за некорректного СКК в этом случае все равно начисляются (подпункт 4 пункта 4 статьи 45 Налогового кодекса РФ).Если код КБК для УСН был указан неверно, но деньги поступили по назначению, то штраф не будет (см. Письмо Минфина России от 17.07.2013 № 03-02-07 / 2/27977) .

КСК по упрощенной системе налогообложения «доходы» (проценты) в 2018-2019 гг. — 18210 500101 10121 00110.

Сводка

КБФ, применяемые в упрощенной системе налогообложения, не меняются с 2014 года. Более того, они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, пени).Неправильное указание BCC в платежном документе может привести к неуплате платежа по его назначению.

При перечислении налоговых и страховых взносов в платежном поручении или квитанции должен быть указан код бюджетной классификации (КБК). Каждому виду налога, рассрочки, пени, процентов и других видов платежей присваивается уникальный двадцатизначный код. В одном платежном документе можно указать не более одного КБК. Своевременное поступление платежей именно по назначению зависит от правильно указанного BSC.

КБК УСН «доход» 2016 г. для СП

Коды для уплаты единого налога «на прибыль» отличаются от кодов для налога «прибыль за вычетом расходов». BSC, действовавшие в прошлом году, также применяются в 2016 году.

Для уплаты единого налога, пеней, пеней и пеней за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года, используются специальные коды:

КБК СТС «Доходы минус расходы» 2016 для СП

Индивидуальные предприниматели по упрощенной системе «доход за вычетом расходов», как и по упрощенной системе налогообложения «прибыль», используют прошлогодний КБК для уплаты единого налога.

Если деятельность по СТС «доход за вычетом расходов» в отчетном периоде является убыточной, предприниматель должен уплатить минимальный налог (1% от суммы полученного дохода), указав следующие коды:

Как и в случае упрощения доходов, существуют отдельные КБК для платежей за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2011.

КБК для SP — что изменилось в 2016 году

Если по единому налогу ЕНБ по ГНС «доход» в 2016 году для индивидуальных предпринимателей, а также по ГНС «доход за вычетом расходов» не изменился, то по некоторым кодексам все еще есть изменения, по которым предприниматели должны платить страховые взносы.

Для предпринимателей с наемными работниками новые коды используются для выплаты процентов и процентов в ПФР по страховым взносам от выплат физическим лицам. Для других выплат в фонды работодатели должны применять действующий KSC 2015 года.

Выбирая упрощенную систему с объектом «доход», фирмы и предприниматели платят налог со всей своей выручки. Затраты не подлежат вычету. Ставка по упрощенной системе налогообложения «прибыль» составляет 6%. Регионы в 2016 году получили право понижать ставку на местном уровне.Организация выбирает объект налогообложения самостоятельно с учетом особенностей своей работы и материальной выгоды.

В какой строке вводить КБК по USN 6%

При выборе дохода в качестве объекта налогообложения фирмы и предприниматели ежеквартально и ежегодно выплачивают 6% прибыли. Код в платежном поручении помещается в запас 104 «реквизиты платежа».

БЦК в 2016 г. на ГНС ​​«Доход» — 1821 05 01011 01 1000 110.

KSC доход USN — минимальный налог

Минимальная выплата в двух случаях:

  • Компания несет убытки;
  • доход компании настолько мал, что налог составляет минимальную сумму.

Минимальный налог ЦБК не зависит от объекта налогообложения. Фирмы по упрощенной системе налогообложения «прибыль» и по упрощенной системе налогообложения «прибыль за вычетом расходов» перечисляют минимальный налог с

.

Минимальная ставка на СТС — 1% от дохода.

КВС доход от уплаты штрафов и пеней

Штрафы и штрафы указаны с указанием индивидуальных BCC.

BCF на проценты по ГНС 6% — 182 1 05 01011 01 2100110.

Штрафы уплачиваются за каждый день просрочки налогов.Ежеквартальные выплаты производятся до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. А по итогам года — до 31 марта следующего года (организация) или до 30 апреля следующего года (ИП). Апрель 2016 года выпадает на выходной день в 2016 году, поэтому крайний срок переносится на 4 мая. Если налогоплательщик не соблюдает эти сроки, начисляются проценты.

БКК по штрафам на ГНС ​​6% — 182 1 05 01 011 01 2200 110.

Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков оплаты.Штраф, в отличие от пени, взимается и уплачивается единожды, а не за каждый просроченный день.

Таблица KBK для доходов ГНС 2016

КБК доход по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Указание Кодекса бюджетной классификации не связано с правовым статусом организации. И фирмы, и индивидуальные предприниматели указывают в строке «назначение платежа»

.

БСК — 182 1 05 01050 01 1000 110.

Этот код предназначен для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих СТС «Доход».

Часто задаваемые вопросы FAQ

Рассмотрим вопросы, которые волнуют бухгалтеров при выплате в ГНС дохода и указании БКК.

Какой код правильный для оплаты USN 6% и что делать с платежами с неправильным KBK?

КБК периодически меняют. Перед оплатой рекомендуется проверить справочную информацию.

BCF для STS 6% в 2016 г. — 182 1 05 0 1050 01 1000 110.

Он не изменился с прошлого года. Но если вы все же указали неправильный код, то эта проблема легко решается.При обнаружении ошибки закажите в налоговой инспекции акт сверки. По результатам сверки налоговый орган уточняет платеж — переводит его на правильный код. Вы можете уточнить необходимые детали без сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме. Уточнение производится в 10-дневный срок. Если налоговая служба сочтет платеж просроченным из-за указания неверного кода и начисляет штрафы, то это можно обжаловать в суде.Суды, как показывает практика, в этом вопросе встают на сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания условий оплаты нарушенными (п. 2 п. 3). Ведь если сумма денег поступила на корсчет казначейства, значит, она поступила в бюджетную систему РФ. Этого достаточно для того, чтобы уплаченная сумма не могла быть признана просроченной. Что, в частности, подтверждается. За неправильно указанное в платежном поручении КБК штраф организации или предпринимателя не грозит.Штрафы могут быть наложены налоговой инспекцией, но их также можно обжаловать в суде.

Какой BSC следует указывать при подаче обновленной декларации и оплате STS 6% за более ранние периоды?

Пересмотренная декларация не имеет специальной формы. Он подается в той же форме, что и обычная декларация, но с другим номером корректировки. Уточняющая информация за прошлые периоды предоставляется по форме, действовавшей в течение этого налогового периода (пункт 5).Если в 2016 году обнаружена ошибка в данных за 2013 год, то уточняющая информация подается в форме за 2013 год. То же правило указано с KBK. Если платеж производится за какой-либо из прошлых лет, то в поле «назначение платежа» указывается старый КБК этого года. Более того, если код изменился, не будет ошибкой внести средства с помощью нового кода. Деньги по-прежнему переводятся в нужную статью бюджета. Поэтому проще использовать код текущего периода для исправления ошибок прошлых лет.Для STS 6% это 182 1 05 01050 01 1000 110. BSC для STS 6% «доход» не изменился с 2012 года.

Нужно ли корректировать уже внесенные авансы, если ИП на ГНС ​​переехал в регион с другой ставкой налога?

Если индивидуальный предприниматель меняет место регистрации на регион, где применяется другой налог по упрощенной системе налогообложения, нет необходимости в пересчете авансов, уже внесенных с начала года.По новой ставке авансовые платежи рассчитываются исходя из периода, в котором произошел переезд, и уплачивается годовой налог. Об этом говорится в разъяснении Минфина, которое приводится в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11 / 13037. Напомним, с 2016 года региональные власти могут снизить ставку налога по упрощенной системе налогообложения для как объект «доход минус расходы», так и объект «доход». Ранее региональные ставки применялись только к плательщикам УСН с объектом «доходы за вычетом расходов».

Являются ли новые BCF одинаковыми для всех регионов или разными?

Коды

одинаковы для всех регионов. Изменения значений BCF происходят на федеральном уровне. Новые коды устанавливаются приказами Минфина. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения, уплачивается на

.

BSC 182 1 05 01050 01 1000 110.

Указанный код действителен для платежей в 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годах.

Можно ли зачесть переплату налога в счет налога (аванса), имеющего другой КБК?

При расчете налоговых переплат в виде авансов отличия в коде не имеют значения.Важно соблюдать вид платежа: федеральные налоги зачисляются в федеральный бюджет; региональный — в областной бюджет; от местного к местному. Если платежи однотипные, то налоговая служба не может отказать в зачете средств по разным ЦОК. Такой отказ незаконен. Если организация платит два налога, которые поступают в один и тот же бюджет (например, в федеральный), то переплата по одному из них может быть засчитана против другого, при этом коды платежей разные.Такой же подход применяется при взаимозачете штрафов и пеней. Для зачета переплаты налога в счет авансовых платежей подается заявление в ИФНС.

Какой CSC для STS подать в 2017 году? Что такое ССП с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится CSC по «упрощению» в 2017 году? Об этом мы поговорим в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики

УСН должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог на конец года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля. (для индивидуальных предпринимателей).При внесении ГНС в платеж необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог ГНС.

КБК СТС «Доход» в 2017 г.

ЦОН для упрощенной системы налогообложения на 2017 год предусмотрена Методическими указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 1 июля 2013 г. № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единая КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. Учтите, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога необходимо указывать КБК в платежном поручении. , в зависимости от того, является ли сумма налога, процентов и / или штрафа.КБК СТС «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК СТС «Доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то КБК упрощенной системы налогообложения в 2017 году для организаций и предпринимателей будет иметь следующий вид:

КБК СТС по «минимальному налогу» в 2017 году

Начиная с 2017 года, минимальный налог по упрощенной системе налогообложения больше не будет иметь отдельного BCC. То есть минимальный налог в 2017 году нужно будет перечислить с использованием кода обыкновенных авансовых платежей (приказ Минфина России от 20 июня 2016 г.90н). Поясним, как такое изменение КБК на СТС отражается в реальной жизни.

Допустим, организация с объектом «доходы за вычетом расходов» лишилась права на упрощенную систему налогообложения в сентябре 2016 года. По итогам 9 месяцев 2016 года она достигла минимального налога по упрощенной системе налогообложения. Перечислить необходимо не позднее 25 октября. Внести деньги необходимо на КБК 182 1 05 01050 01 1000 110. Именно этот КБК действителен для минимального налога по упрощенной системе налогообложения в 2016 году.

А теперь представьте, что организация завершила работу над упрощенной системой к концу года. Она достигла минимального налога и должна уплатить его не позднее 31 марта 2017 года. Деньги уже должны быть переведены в другой КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. С 2017 года новый КБК действителен для обычного налога на Льгота «доход за вычетом расходов» и минимальный «упрощенный налог».

Другими словами, в 2016 году организации с целью «доходы за вычетом расходов» использовали два разных BSC.Один для обычного налога по упрощенной системе, другой для минимального. С 2017 года ситуация изменилась — KBC для таких выплат будет единым. Далее представляем таблицу КБК по упрощенной системе налогообложения за 2017 год.

КБК при оплате усн. Кбк для уплаты usn кбк для уплаты налогов usn для ip

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится «упрощенный» КБК в 2017 году? Поговорим об этом в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее 31 марта ( для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. При этом следует учитывать, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога КБК должна быть указывается в платежном поручении, в зависимости от того, является ли сумма налога, пени и / или пени.КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то КСП УСН на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будут следующими:

в 2016 году
5. Сроки подачи отчетов с кодами бюджетной классификации
6. КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетности
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8.Если указан неверный KBK
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9. Если вы не можете подать отчеты лично
9.1. Образец

Состав КБК 2016

КБК состоит из 20 цифр (цифр). BCC содержит код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.

Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита.КБК признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета РФ.

Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают, для какой организации предназначен сбор. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:

  • 000-1-00-00-000-00… — доход.
  • 000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
  • 000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской или иной предпринимательской деятельности.

3. Следующий блок из 4 цифр указывает тип платежа.
4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.

Новый KBK 2016

Минфин РФ утвердил новые КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений нужно ориентироваться на новые КБК, так как многие старые исключены.Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.

По итогам года налогоплательщики упрощенной системы налогообложения с учетом расходов обязаны уплатить минимальный налог — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его размер оказывается больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке. Налогоплательщик вправе включить разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке, в расходы по упрощенной системе налогообложения.

КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код для бюджетной классификации минимального налога.

Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

  • За 1 квартал — КВ.01.2015.
  • За 2 квартал — PL 01.2015.
  • На 3 квартал — КВ.03.2015.
  • За 4 квартал — GD.00.2015.

КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (для перерасчета, просроченной задолженности, задолженности по уплате платежей, а также отмененных переводов)

182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу) 182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (по проценту перечислений данного вида) 182 1 05 01011 01 2200 110
КБК для упрощенной системы налогообложения 6%, — для тех налогов, которые уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доход (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов) 182 1 05 01011 01 3000 110

Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%) 182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, которую уплачивают плательщики, предпочитающие объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям) 182 1 05 01021 01 1000 110
182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде доходов, уменьшенные на сумму расходов (процентов по таким перечислениям). 182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы в виде налогов, которыми облагаются налогоплательщики упрощенной системы налогообложения, отдавшие предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенные на сумму затрат (размер штрафа за такую ​​передачу в соответствии с нормативными актами). 182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015 году минимальный налог БКК упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, просроченной, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным). 182 1 05 01050 01 1000 110
Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам). 182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении). 182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России). 182 1 05 01050 01 3000 110

Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи

Налог уплачивается раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до ближайшего рубля. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.

Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Business.Ru», которая позволяет вести полноценный складской учет, коммерческий учет, финансовый учет, а также имеет встроенная CRM-система.Есть как бесплатные, так и платные планы.

Сроки отчетности:

  • I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
  • II квартал (полгода) — до 25 июля.
  • III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
  • IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Декларация УСН подается по налоговой базе один раз в год до 30 апреля для индивидуальных предпринимателей и до 31 марта для организаций.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, выплачены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% от суммы налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.

КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов

Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:

  • КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
  • КБК на уплату пени — 182 1 05 01011 01 21 00 110.
  • КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
  • КБК на штраф –182 1 05 01 011 01 30 00110.

Какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР:

  • При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
  • При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. Руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:

  • При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
  • За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Иными словами, если налог УСН уплачен, но не подана декларация, штраф составляет 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии уплаты налогов и отчислений в Пенсионный фонд РФ предусмотрен штраф в размере 1/300, умноженный на сумму платежа и ставку рефинансирования.

Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальному предпринимателю сложно провести четкое различие между домашним и коммерческим имуществом.По этой причине определить прибыль достаточно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью индивидуального предпринимателя, он включается в налоговую базу ГНС. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется учитывать суммы НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

Если указан неверный KBK

Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, необходимо написать заявление о переводе КБК.См. Ниже образец приложения.

Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК

Если вы не можете подать отчеты лично

Если вы не можете лично сдать отчетность в ИФНС, ФСС и Пенсионный фонд России, передайте документы через доверенное лицо. Для этого требуется доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. Ниже приведен образец доверенности на подачу отчетов.


Рисунок: 2 Образец доверенности на отчетность

Отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем подачи отчетов будет день отправки письма.

КБК USN доход в 2016 году и доход за вычетом расходов KBK различаются, они зависят от объекта налогообложения. Напомним, какие коды дохода БКК на этот год установлены для плательщиков упрощенного налога с объектом дохода.

С 2015 года внесены изменения в Коды бюджетной классификации (утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Они утверждены приказом Минфина от 16 декабря 2014 г. № 150н.

Чтобы уплатить все налоги по упрощенной системе налогообложения в 2016 году без ошибок, напомним текущий доход КБК УСН .

Напомнить авансовых платежей по единому налогу компании перечисляют ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п.7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). Налоговый период для компаний на СТС — год.

Налог на конец года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным налоговым кодексом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пункты 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ)

Образец платежного поручения на уплату налогов по упрощенной системе налогообложения

В поле 104 необходимо указать доход CBK USN 2016 — 182 1 05 01011 01 1000 110 .

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения. В конце года организации должны передать его в USN не позднее 31 марта, IP в USN — не позднее 30 апреля.Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима исчисляют и уплачивают авансовые платежи по налогу в бюджет ежеквартально — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Доходы» в 2020 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Приказе Минфина России от 29 ноября 2019 г. N 207н. Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «доход» общий КБК на 2020 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК упрощенная система налогообложения, в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, налоговые пени или штраф по упрощенной системе налогообложения.Итак, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году составляют:

При этом «доход» УСН КБК в 2020 году одинаков для индивидуальных предпринимателей и организаций.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2020 году

Если упрощенное лицо выбрало в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов, то УСН КБК «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2020 году выглядит следующим образом :

KBK USN с «минимальным налогом» в 2020 году

Если в конце года упрощенное лицо уплачивает минимальный налог по упрощенной системе налогообложения по ставке

С 30 ноября 2016 г. «другое лицо» (то есть любое лицо) сможет платить налоги за организацию.Но при этом это лицо не может требовать возврата уплаченных сумм.

Специальные режимы

СТС

Для платежей: ГНС налог (упрощенный) : Доходы ГНС ЦБК — 182 1 05 01 011 01 1000 110, доходы-расходы ГНС ЦБК — 182 1 05 01 021 01 1000 110 (182 1 05 01 050 01 1000 110 — ГНС минимальный налог на 2012-2015 годы, а на 2016-2018 необходимо указать одну СТС «доходы-расходы»).

Кстати, вы можете совершенно бесплатно сгенерировать и отправить в ФНС нулевую декларацию УСН.

В платежных поручениях упрощенной системы налогообложения укажите период следующим образом:

за 1 квартал. — КВ.01.2018

за 2 квартал. — PL.01.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — GD.00.2018

ЕНВД

Для платежей: ЕНВД налог (вмененный) : КБК — 182 1 05 02010 02 1000110

В накладных ЕНВД укажите период следующим образом:

за 1 квартал.- КВ.01.2018

за 2 квартал. — КV.02.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — KV.04.2018

Патент

С 2013 года появились новые KBK для патентной системы (PSN).

182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городских округов (с 2013 г.)

182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты муниципальных районов (с 2013 г.)

182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург (с июля 2013 г.)

IP платеж

Индивидуальный предприниматель оплата за себя

С 22 февраля 2018 г. введен новый БКК для выплат свыше 1% страховых взносов — 182 1 02 02 140 06 1210 160 (приказ от 27 декабря 2017 г. № 255н). Однако затем он был отменен (приказ от 28.02.2018 № 35н). Дополнительный процент не меняет BCF.

В таблице нет ошибки. КБК в 2017 году в ПФР такие же для исправления.запчастей и для доходов свыше 300 т.р.

Вид платежа До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.) После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей для себя в Пенсионном фонде Российской Федерации в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы) 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей за себя в Пенсионный фонд Российской Федерации с доходом более 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию индивидуальных предпринимателей для себя в ФФОМС в фиксированном размере (из расчета минимальной заработной платы) 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1013 160

Срок уточняйте в ПФР — ГД.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (например доход ЦБК УСН):

КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 1000 110 (оригинал)

КБК для перечисления пеней по налогу — 182 1 05 01011 01 2 000 110 (так было до 2015 года).С 2015 года 182 1 05 01 011 01 21 00 110 — на уплату пени, 182 1 05 01 011 01 22 00 110 — на проценты.

КБК для перечисления пени по налогу — 182 1 05 01 011 01 3000 110

Неверный KBK?

Сделали ошибку в КБК и неправильно ввели? Пишем в ИФНС или Пенсионный фонд РФ: Заявление на перевод KBK.doc.

С его помощью можно формировать платежи и квитанции об уплате любых налогов упрощенной системы налогообложения, ЕНВД и для сотрудников за 2017 год, подавать любые отчеты через Интернет и т.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *