Книга учета доходов и расходов усн 2018: Книга доходов и расходов для ИП в 2018 году, КУДИР

Содержание

Архив документов | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Новая форма КУДИР с 1 января 2018.

Не забудьте обновить свои программы!

Добрый день, уважаемые ИП!

Короткая, но важная новость для ИП на УСН, которые ведут КУДИР (Книга Учета и Дохода Расходов). С 1 января 2018 года ее нужно вести по новой форме. Вообще, писал уже про это изменение в прошлом году, но еще раз напомню.

Новая форма КУДИР утверждена приказом МинФина от 07.12.2016 № 227н «О внесении изменений в форму Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 октября 2012 г. № 135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения»

Ничего не смог с собой поделать, и привел название этого приказа полностью =)

Кстати, посмотрел в своей программе (я использую “1С. Предприниматель”), и уже вижу обновленную КУДИР. Разработчики “1С” уже внесли плановые изменения, перед самым новым годом. Молодцы, ничего не скажешь.

Что нужно сделать?

Если используете бухгалтерские программы, то не забудьте их обновить.

  1. Понятно, что если используете бухгалтерские программы, то КУДИР формируется автоматически, на основе ваших данных по операциям. Например, в “1С.Предприниматель” ее можно найти по пути “Отчеты” –> “Книга доходов и расходов УСН”.
  2. Тем, кто ведет учет в ручном режиме, придется найти обновленный бланк КУДИР на 2018 год.

Что изменилось?

Добавлен раздел №5, где будут отображаться суммы по торговому сбору для ИП из Москвы. Заполняют его те ИП, которые платят торговый сбор, разумеется.

Где прочитать пояснения по заполнению раздела №5 в КУДИР?

В приложениях к приказу МинФина приведен образец раздела №5 и правила его заполнения. На странице 3 и 4 есть пояснения по этой ссылке:

http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201612300018?index=0&rangeSize=1

P.S. Напомню, что ИП на УСН обязан вести КУДИР регулярно, но не обязан сдавать ее в ФНС, как это было несколько лет назад. Но обязан предоставить ее по требованию со стороны ФНС.

Советую прочитать:

  1. Видео: Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы. Кто его получит и что нужно знать?
  2. Видео: Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года. Какие ИП ее получат?

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Порядок заполнения книги учета доходов ООО и ИП на упрощенной системе налогообложения (доходы

I. Общие требования

1.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее — налогоплательщики), ведут Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — Книга учета доходов и расходов), в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период

1.2. Налогоплательщики должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога

1.3. Ведение Книги учета доходов и расходов осуществляется на русском языке. Первичные учетные документы, составленные на иностранном языке или языках народов Российской Федерации, должны иметь построчный перевод на русский язык

1.4. Книга учета доходов и расходов может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители. На каждый очередной налоговый период открывается новая Книга учета доходов и расходов

1.5. Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя) (при наличии печати). На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя) (при наличии печати).

(в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2016 N 227н)

1.6. Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходов должно быть обоснованно и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя) (при наличии печати).

(в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2016 N 227н)

II. Порядок заполнения раздела I «Доходы и расходы»

2.1. В графе 1 указывается порядковый номер регистрируемой операции

2.2. В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция

2.3. В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции

2.4. В графе 4 согласно пункту 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) отражаются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса. (в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2016 N 227н)

В графе 4 не учитываются:

  • доходы, указанные в статье 251 Кодекса

  • доходы организации, облагаемые налогом на прибыль организаций по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 Кодекса, в порядке, установленном главой 25 Кодекса (в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2016 N 227н)

  • доходы индивидуального предпринимателя, облагаемые налогом на доходы физических лиц по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 Кодекса, в порядке, установленном главой 23 Кодекса

Примечание. Федеральным законом от 24.11.2014 N 366-ФЗ пункт 4 статьи 224 НК РФ признан утратившим силу с 1 января 2015 года

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 346.25 Кодекса организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения в графе 4 на дату перехода на упрощенную систему налогообложения отражают в доходах суммы денежных средств, полученные до перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на упрощенную систему налогообложения

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 346.25 Кодекса не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций

V. Порядок заполнения раздела IV «Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы

налогообложения (авансовых платежей по налогу) за отчетный (налоговый) период»

5.1. Данный раздел заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы»

5.2. В данном разделе отражаются страховые взносы, выплаченные работникам пособия по временной нетрудоспособности и платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу)

5.3. В графе 1 указывается порядковый номер регистрируемой операции

5.4. В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция

5.5. В графе 3 указывается период, за который произведена уплата страховых взносов, выплата пособия по временной нетрудоспособности, предусмотренных в графах 4 — 9

5.6. В графе 4 отражаются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Примечание. Абзацы второй — третий утратили силу с 1 января 2018 года. — Приказ Минфина России от 07.12.2016 N 227н

5.7. В графе 5 отражаются страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

5.8. В графе 6 отражаются страховые взносы на обязательное медицинское страхование

Примечание. Абзацы второй — третий утратили силу с 1 января 2018 года. — Приказ Минфина России от 07.12.2016 N 227н

5.9. В графе 7 отражаются страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

5.10. В графе 8 отражаются расходы по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»

5.11. В графе 9 платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»

5.12. В графе 10 отражается итоговая сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования за отчетный (налоговый) период (соответствует сумме значений показателей итоговых строк за отчетный (налоговый) период по графам 4 — 9)

VI. Порядок заполнения раздела V «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту

налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, за отчетный (налоговый) период» (введен Приказом Минфина России от 07.12.2016 N 227н)

6.1. Данный Раздел заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы»

6.2. В данном разделе отражается сумма уплаченного торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Кодекса установлен торговый сбор

6.3. В графе 1 указывается порядковый номер регистрируемой операции

6.4. В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция

6.5. В графе 3 указывается период, за который произведена уплата торгового сбора

6.6. В графе 4 указывается сумма уплаченного торгового сбора

Книга доходов для ИП и ООО на УСН 6%

.doc

Download DOC • 32KB

Источник: Приложение №1, №1 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135н

Кранч для среднего класса: взгляд на 4 семейных бюджета

Изучите ежемесячный бюджет типичной американской семьи построчно, и вы узнаете более крупную историю о том, как развился средний класс.

То, что значит быть средним классом, практически не изменилось — есть постоянная работа, возможность с комфортом содержать семью, если вы захотите, дом, который можно назвать своим, ежегодный отпуск. Но что нужно для достижения всего этого, стало сложнее.

Расходы на жилье, здравоохранение и образование составляют все большую долю семейных бюджетов и растут быстрее, чем доходы.Сегодняшние семьи среднего класса работают дольше, справляются с новыми видами стресса и несут на себе большие финансовые риски, чем предыдущие поколения. Они также идут на разные компромиссы.

Большинство людей считают, что они принадлежат к среднему классу, но его границы и маркеры подлежат интерпретации.

Согласно отчету исследовательского центра Pew Research Center, независимого исследовательского центра, примерно половина всех взрослых в Соединенных Штатах попадает в эту категорию только на основе дохода.Согласно его определению, средний класс означает, что годовой доход семьи составляет от двух третей до двукратного среднего национального показателя, что составляет примерно от 48000 до 145000 долларов на семью из трех человек (в долларах 2018 года).

Четыре семьи, от Шебойгана, штат Висконсин, до Сан-Франциско, дали нам представление о своих ежемесячных бюджетах. Их истории помогают проиллюстрировать, как жизнь среднего класса коренным образом изменилась за одно поколение.

«Такой высокий уровень стресса»

Лорен занимается розничной продажей, а Тревор — шеф-поваром.Они

— 27 и 28 лет, проживают в г. Шебойган, штат Висконсин, женаты

.

, у них есть сын и дочь, 4 и 2 года.

Сдам 3-х комнатный дом

Включая продукты,

туалетных принадлежностей и

расходных материалов на

три кошки.

У них две машины,

, но один погашен.

Служба сотовой связи T-Mobile

Лорен использует приложение, которое округляет изменение, чтобы сэкономить, в настоящее время она составляет 400 долларов.

Дети охвачены государственной программой BadgerCare. Лорен и Тревор не застрахованы.

Примерно на 768 долларов меньше

, чем доход.

Лорен занимается розничной продажей, а Тревор — шеф-поваром. Они

— 27 и 28 лет, проживают в г. Шебойган, штат Висконсин, женаты

.

, у них есть сын и дочь, 4 и 2 года.

Сдам 3-х комнатный дом

Включая продукты,

туалетные принадлежности и принадлежности

на трех кошек.

У них две машины,

, но один погашен.

Служба сотовой связи T-Mobile

Лорен использует приложение, которое округляет изменение, чтобы сэкономить, в настоящее время она составляет 400 долларов.

Дети охвачены государственной программой BadgerCare. Лорен и Тревор не застрахованы.

Примерно на 768 долларов меньше

, чем доход.

Лорен занимается розничной продажей, а Тревор — шеф-поваром.Им 27 и 28 лет, живут в

.

Шебойган, штат Висконсин, женаты, имеют сына и дочь, которым 4 и 2 года.

Служба сотовой связи T-Mobile

Аренда 2-х комнатного дома

Включает продукты и туалетные принадлежности

и припасы на трех кошек.

Лорен использует приложение, которое округляет

размена для сбережения,

сейчас стоит 400 долларов.

У них две машины,

, но один погашен.

Детей покрывает

BadgerCare, государственная программа.

Лорен и Тревор не застрахованы.

Примерно на 768 долларов меньше

, чем доход.

Лорен занимается розничной продажей, а Тревор — шеф-поваром. Им 27 и 28 лет, они живут в Шебойгане, штат Висконсин, женаты, имеют сына и дочь, которым 4 и 2 года.

Сдам 3-х комнатную

дом

Включая продукты,

туалетных принадлежностей и

расходных материалов на

три кошки.

У них две машины, но одна расплачена.

Мобильный телефон T-Mobile

сервис

Лорен использует приложение, которое округляет изменение, чтобы сэкономить, в настоящее время она составляет 400 долларов.

Дети охвачены государственной программой BadgerCare. Лорен и Тревор не застрахованы.

Примерно $ 768

меньше дохода.

Для Лорен и Тревора Кох из Шебойгана было нелегко заставить свои финансы работать на одну зарплату.Г-н Кох, повар, зарабатывающий 51 000 долларов, часто работал 50 и более часов в неделю. Г-жа Кох решила бросить свою работу официанткой в ​​ресторане после того, как у пары родился первый из их двоих детей. Учитывая высокую стоимость ухода за ребенком, она считала, что ей лучше проводить время дома.

Жизнь стала еще сложнее, когда в конце февраля мистер Кох потерял работу шеф-поваром. Теперь он заботится о детях по утрам, в то время как г-жа Кох работает неполный рабочий день в магазине, где продаются продукты CBD или каннабидиола. Когда она вернется домой в 1 р.м., он уходит на работу поваром, где получает почасовую оплату и работает до 23:00. Ни один из них не получает оплачиваемого отпуска или медицинской страховки.

«У нас такой высокий уровень стресса из-за того, что мы жонглируем своим расписанием», — сказала г-жа Кох. По ее словам, в совокупности они зарабатывают немного больше, чем раньше, но неясно, сократится ли их количество часов в зимние месяцы.

По словам академических экспертов, по мере того, как доходы семей стали более нестабильными, эта тенденция усилила чувство финансовой незащищенности.Согласно анализу Джейкоба Хакера, директора Института социальных и политических исследований Йельского университета, для многих людей, у которых наблюдается падение доходов по какой-либо причине, это снижение, как правило, больше, чем в прошлом.

Доля американцев, испытывающих потерю дохода, имеет тенденцию расти и падать вместе с экономикой. Но доля американцев, несущих большие потери, увеличилась.

Вероятность резкого падения доходов

Доля американцев трудоспособного возраста

падает на 50 процентов и более

дохода семьи за двухлетний период.

Вероятность резкого падения доходов

Доля американцев трудоспособного возраста

падает на 50 процентов и более

дохода семьи за двухлетний период.

Вероятность резкого падения доходов

Доля американцев трудоспособного возраста, составляющая 50 процентов

или более падения дохода семьи за двухлетний период.

Источник: анализ Джейкоба Хакера, директора Института социальных и политических исследований Йельского университета, с использованием данных панельного исследования динамики доходов.

«Разрыв между Ричи Ричем и Джо Ситизеном намного больше, чем был раньше, — писал профессор Хакер в книге« Большой сдвиг рисков », — но также и разрыв между Джо Ситизеном в хороший год и Джо Ситизеном в хороший год. плохой год. »

По его словам, это лишь один из индикаторов более глубоких структурных проблем, меняющих структуру среднего класса.Работодатели и государственные учреждения продолжают перекладывать ответственность на работников, заставляя их преодолевать все больше угроз своему финансовому благополучию. Пенсии в основном были заменены планами 401 (k). Всестороннее медицинское страхование уступило место планам с высокой франшизой. Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам — редкость.

Поэтому семьи идут на компромисс. Даже когда г-н Кох работал поваром на оплачиваемой и льготной работе, он и его жена не могли позволить себе откладывать деньги на пенсию. Их самыми большими расходами были аренда, еда и выплаты по долгам, и они просто копошились.Их страховые взносы в размере 80 долларов в месяц казались разумными, пока им не понадобился врач: у обоих были отчисления в размере 3000 долларов.

Столь хрупкому существованию угрожает еще больше, когда крупные инвестиции, призванные укрепить жизнь среднего класса — получение диплома о высшем образовании, покупка дома — приводят к обратным результатам. Г-н и г-жа Кох имеют задолженность по ссуде на сумму более 70 000 долларов за высшее образование, которое они так и не завершили, а это означает, что значительная часть их денег фактически расходуется каждый месяц, прежде чем они вообще что-либо потратят.

По словам г-жи Кох, если бы их финансы были сильнее, они бы обратились за помощью в преодолении жизненных стрессов и сложностей. «Терапия — это, наверное, первое, что мы добавим в нашу жизнь», — сказала она.

«Мы в режиме выживания»

Мелани Эспиноза и Бретт Таунсенд

Мелани — специалист по закупкам, а Бретт — специалист

.

интернет-менеджер по продажам в автосалоне.Их

30 и 33, живут в Лейтоне, штат Юта, помолвлены и

имеет двух дочерей 3 и 2 года.

Аренда 3-х комнатного дома

Стоимость обучения в школе Монтессори

Две автомобильные платежи,

страхование и газ

Мелани работала

полный рабочий день

во время учебы в колледже.

Медицинское страхование

(до налогообложения, не итого)

плюс 2000 долларов

семейная франшиза.

«Один из них

постоянно растет

из чего-то »,

— сказала Мелани.

Доплата врача,

франшиза, рецепты

Служба сотовой связи T-Mobile

Еще около $ 238

, чем доход.

Мелани Эспиноза и Бретт Таунсенд

Мелани — специалист по закупкам, а Бретт — специалист

.

интернет-менеджер по продажам в автосалоне.Их

30 и 33, живут в Лейтоне, штат Юта, помолвлены и

имеет двух дочерей 3 и 2 года.

Аренда 3-х комнатного дома

Стоимость обучения в школе Монтессори

Две автомобильные выплаты, страховка и бензин

Мелани работала полностью

раза во время учебы в колледже.

Медицинское страхование (до налогообложения, не полностью)

плюс 2000 долларов

семейная франшиза.

«Один из них

постоянно растет

из чего-то »,

— сказала Мелани.

Доплата врача, франшиза, рецепты

Служба сотовой связи T-Mobile

Еще около $ 238

, чем доход.

Мелани Эспиноза и Бретт Таунсенд

Мелани — специалист по закупкам, а Бретт — менеджер по продажам через Интернет в автосалоне.Им 30 и 33 года, они живут в Лейтоне, штат Юта, помолвлены, имеют двух дочерей, которым 3 и 2 года.

Сдам в аренду трехкомнатный таунхаус

«Один из них

постоянно растет

из чего-то »,

— сказала Мелани.

Стоимость обучения в школе Монтессори

Две автомобильные выплаты, страховка и бензин

Доплата врача, франшиза, рецепты

Служба сотовой связи T-Mobile

Мелани работала полностью

раза во время учебы в колледже.

Медицинское страхование (до налогообложения, не полностью)

плюс 2000 долларов

семейная франшиза.

Еще около $ 238

, чем доход.

Мелани Эспиноза и Бретт Таунсенд

Мелани — специалист по закупкам, а Бретт — менеджер по продажам через Интернет в автосалоне. Им 30 и 33 года, они живут в Лейтоне, штат Юта, обручены и имеют двух дочерей, которым 3 и 2 года.

Сдам 3-х комнатную

дом

Стоимость обучения в школе Монтессори

Две автомобильные платежи,

страхование и газ

Мелани работала

полный рабочий день

во время учебы в колледже.

Медицинское страхование

(до налогообложения, не итого)

плюс 2000 долларов

семейная франшиза.

«Один из них постоянно растет.

из чего-то »,

— сказала Мелани.

Доплата врача,

франшиза, рецепты

Служба сотовой связи T-Mobile

Примерно на 238 долларов больше дохода.

30-летняя Мелани Эспиноза и ее жених, 33-летний Бретт Таунсенд из Лейтона, штат Юта, усвоили утренний распорядок дня: она встает в 6:45 и готовится к работе. Примерно через 15 минут он будит и одевает их двух маленьких дочерей и угощает их закусками. К 8 они пристегивают девочек к детским автокреслам и отправляются в детский сад.Они там позавтракают.

Г-жа Эспиноза, специалист по закупкам в транспортной компании, и г-н Таунсенд, менеджер по продажам через Интернет в автосалоне, вместе зарабатывают около 90 000 долларов в год. И все же их доход, кажется, никогда не достигает того уровня, в котором они нуждаются.

Г-жа Эспиноза сказала, что они хотели бы сэкономить на первоначальном взносе на дом и на обучение девочек в колледже. Но сейчас это невозможно.

«Мы находимся в режиме выживания», — сказала она.«В основном мы можем выйти на уровень безубыточности».

Даже с двумя зарплатами статус среднего класса стал более неуловимым. Резко возросшая стоимость этих трех дорогостоящих товаров — жилья, здравоохранения и колледжа — усложнила некоторым людям достижение определенных целей.

Эта борьба присуща не только Соединенным Штатам. В апреле Организация экономического сотрудничества и развития сообщила, что давление на средний класс во всем мире усилилось с 1980-х годов.Исследование показало, что американцев среднего класса отличает то, что они борются с несколькими трудностями — низкий рост доходов, рост затрат, снижение гарантий занятости, — в то время как во многих других странах они сталкиваются только с одним или двумя.

Структура расходов также резко изменилась за последнее столетие. Американские домохозяйства тратят значительно больше своих бюджетов на жилье и меньше на такие предметы, как еда, чем в предыдущие десятилетия.

Согласно данным обследования потребительских расходов США, на жилье приходилось 23 процента общих расходов среднего домохозяйства в 1901 году, 27 процентов в 1950 году и почти 33 процента в 2018 году.Те, кто находится прямо в середине распределения доходов, потратили немного больше, или 34,5 процента. (Данные не учитывают, что дома сегодня больше и имеют больше удобств.)

Рост затрат опережает рост доходов

Реальные цены в США

и доход,

1995 = 100%

Рост затрат опережает рост доходов

Real U.С. цены

и доход,

1995 = 100%

Рост затрат опережает рост доходов

Реальные цены в США

и доход, 1995 = 100%

Примечания: средний доход используется в качестве прокси для среднего класса. И цены, и доход были скорректированы с учетом инфляции. · Источник: Отчет Организации экономического сотрудничества и развития за май 2019 года.Михаэль Ферстер, старший аналитик отдела занятости и доходов O.E.C.D.

«Молодые семьи с детьми действительно подвергаются критике со всех сторон», — сказала Дженни Шуэц, научный сотрудник Брукингского института, изучающий жилищную политику. «У них больше шансов иметь студенческую задолженность, а уход за детьми стал дороже. Так что, если вы пытаетесь погасить студенческий долг, оплатить уход за ребенком и арендную плату, будет сложно сэкономить на первоначальном взносе ».

Уход за детьми — существенные расходы для госпожи.Эспиноза и мистер Таунсенд — и он просто раздулся. Они платили около 800 долларов в месяц, что было сравнительно выгодной сделкой, потому что они полагались на кого-то, кто наблюдал за детьми в ее доме. Но им пришлось быстро найти замену, когда их опекун недавно прекратил работать. Были доступны два места в школе Монтессори, но теперь они платят за это 1200 долларов — почти столько же, сколько их арендная плата.

По словам г-жи Эспинозы, девочки процветают, но дополнительные расходы, вероятно, подтолкнут перспективу владения домом в будущее.

Единственный долг пары — это студенческие ссуды г-жи Эспинозы, которые сейчас составляют чуть менее 16 000 долларов, и оплата автомобилей на их шестилетние и одиннадцатилетние Хонды.

Г-жа Эспиноза сказала, что всегда считала, что принадлежать к среднему классу означает вести скромную жизнь, не беспокоясь о том, какие счета будут выставлены.

«У нас хороший доход там, где мы находимся», — добавила она. «Но почему-то каждый месяц мне кажется:« Что-то случилось, или мы сделали недостаточно.«Это просто постоянная битва».

«Если бы этого не было для женщин»

Аманда Родригес и Дэвид Аллен

Аманда руководила программой медицинского вмешательства в больнице, а Дэвид — директором чартерной школы. Им 35 и 34 года, они живут в Сан-Франциско, женаты и имеют одну маленькую дочь.

Аренда на двоих-

комнатная квартира

Ожидается запуск

в начале следующего года.

До

было 2900 долларов.

доля няни.

Пенсионные накопления

(плюс 550 долларов до налогообложения)

Плюс 5700 долларов из

годовой франшизы.

Медицинское страхование

(до налогообложения, не итого)

Одежда, стрижки,

счастливый час и т. Д.

Включает экономию

на будущее.

Стоматология, офтальмология,

доплаты

Служба сотовой связи Cricket

Страхование арендатора / зонтика

Аманда Родригес и Дэвид Аллен

Аманда руководила программой медицинского вмешательства в больнице, а Дэвид — директором чартерной школы. Им 35 и 34 года, они живут в Сан-Франциско, женаты и имеют одну маленькую дочь.

Сдам 3-х комнатную квартиру

Ожидается запуск

в начале следующего года.

До

было 2900 долларов.

доля няни.

Пенсионные накопления (плюс 550 долларов до налогообложения)

Медицинское страхование (до налогообложения, не полностью)

Плюс 5700 долларов из

годовой франшизы.

Одежда, стрижки, счастливый час и т. Д.

Включает экономию

на будущее.

Стоматология, офтальмология, доплата

Служба сотовой связи Cricket

Страхование арендатора / зонтика

Аманда Родригес и Дэвид Аллен

Аманда была менеджером программы медицинского вмешательства в больнице, а Дэвид — директором чартерной школы.Им 35 и 34 года, они живут в Сан-Франциско, женаты и имеют одну маленькую дочь.

Одежда, стрижки, счастливый час и т. Д.

Сдам 3-х комнатную квартиру

Ожидается запуск

в начале следующего года.

До

было 2900 долларов.

доля няни.

Включает экономию

на будущее.

Пенсионные накопления (плюс 550 долларов до налогообложения)

Стоматология, офтальмология, доплата

Медицинское страхование (до налогообложения, не полностью)

Плюс 5700 долларов из

годовой франшизы.

Cricket мобильная телефонная служба

Страхование арендаторов и зонтиков

Аманда Родригес и Дэвид Аллен

Аманда руководила программой медицинского вмешательства в больнице, а Дэвид — директором чартерной школы. Им 35 и 34 года, они живут в Сан-Франциско, женаты и имеют одну маленькую дочь.

Аренда на двоих-

комнатная квартира

Ожидается запуск

в начале следующего года.

До выплаты няни было 2900 долларов.

Пенсионные накопления

(плюс 550 долларов до налогообложения)

Медицинское страхование

(до налогообложения, не итого)

Плюс 5700 долларов из

годовой франшизы.

Одежда, стрижки,

счастливый час и т. Д.

Включает экономию

на будущее.

Стоматология, офтальмология,

доплаты

Служба сотовой связи Cricket

Страхование арендатора / зонтика

Еще несколько недель назад Аманда Родригес и Дэвид Аллен вместе зарабатывали около 154 000 долларов в год, что во многих американских городах поместило бы их в категорию лиц с высоким уровнем дохода.Но в Сан-Франциско, где они живут, это считается средним классом, по подсчетам Pew.

Пара приветствовала девочку в мае, а это означает, что их доход придется еще больше увеличивать: они, вероятно, потратят примерно две трети своей заработной платы на уход за ребенком и аренду своей квартиры с двумя спальнями. Пока они обходятся меньшими деньгами.

Г-жа Родригес, находящаяся в декретном отпуске, планировала вернуться к своей работе — руководить программой по обучению медицинских работников помощи жертвам насилия — в середине сентября.Но чуть более чем за две недели до запланированного возвращения она узнала, что у нее больше нет возможности вернуться — федеральное финансирование было урезано, что привело к отмене программы.

Таким образом, ее отпуск по работе был фактически продлен — она ​​планирует искать другую работу в сфере общественного здравоохранения в ближайшие месяцы.

Форма американской семьи постоянно меняется, но домохозяйства с двумя кормильцами сейчас являются нормой. Возможно, это было одним из самых значительных сдвигов за последние 50 лет, когда количество замужних матерей вошло в рабочую силу во все большем количестве, достигнув пика в 1990-х годах, прежде чем стабилизироваться и немного отступить.Женщины в целом следовали аналогичной схеме.

Но для многих семей увеличение заработка женщин просто помогло сохранить их положение или удержало семейный доход от падения, согласно анализу Хизер Буши, президента и главного исполнительного директора некоммерческой Вашингтонского центра справедливого роста.

Согласно исследованию, с 1979 по 2018 год доходы семей со средним доходом выросли на 23,1 процента с поправкой на инфляцию. Доходы профессиональных семей, напротив, выросли 68.3 процента. Согласно анализу г-жи Боуши, за те же 39 лет средняя продолжительность рабочего дня американской женщины увеличилась на 21 процент.

Большая часть доходов семей в период, изучаемый г-жой Боуши, связана непосредственно с работающими женщинами. На их долю в то время приходилось три четверти роста доходов семей среднего класса. В профессиональных семьях заработки женщин были наиболее важным фактором, но доходы мужчин также выросли.

«Доходы многих семей за последние несколько десятилетий резко упали бы, если бы женщины не пошли на работу», — сказала она.- сказал Боуши.

Женщины работают больше часов. . .

Часы работы в год

работали женщины

. . . и составляют большую часть роста доходов.

Изменение в

дом

доход,

с 1979 по

2018

Женщины работают больше часов.. .

Часы работы в год

работали женщины

. . . и составляют большую часть роста доходов.

Изменение в

дом

доход,

с 1979 по

2018

Женщин

работает больше часов. . .

. . . и составляют большую часть роста доходов.

Прибыль от

другие источники

Изменение в

дом

доход,

с 1979 по

2018

Годовой

часов

работали

женщины

Домохозяйства с низкими доходами: те, кто находится в нижней трети распределения доходов или зарабатывают менее 26 080 долларов в год в долларах 2018 года; Профессиональные семьи имеют доход в 20% самых богатых семей, или примерно 71 913 долларов США или выше, при этом по крайней мере один член имеет высшее образование или выше.Все остальные принадлежат к среднему классу. · Источник: Хизер Боуши, президент и исполнительный директор Вашингтонского центра справедливого роста.

И хотя сейчас оба работают чаще, чем когда-то в семьях, возглавляемых двумя взрослыми, это может привести к новым издержкам и стрессам. Г-же Родригес было неудобно оставлять своего ребенка в большом детском саду, поэтому они с мистером Алленом, скорее всего, заплатят немного больше, чтобы разделить няню с другой семьей.

Это означает, что они будут вынуждены откладывать значительно меньше на пенсию, исключить поездки к мануальному терапевту и сократить количество поездок за город по выходным.Сохранение первоначального взноса на дом не является приоритетом, потому что у них нет никаких стремлений когда-либо владеть дорогостоящим домом в Сан-Франциско.

«Мы все переставим», — сказала г-жа Родригес. «Это очень дорогой город, и мы активно делаем выбор, чтобы быть здесь».

«Нам невероятно повезло»

Майк и Линдси Шлакебиры

Майк — научный руководитель колледжа, а Линдси —

.

— координатор учебной программы для государственных школ K-12.

Им обоим 38 лет, живут в Айова-Сити, женаты

, у них есть сын и дочь 6 и 9 лет.

800 долларов дополнительно

основной платеж.

Ипотека на тройку-

спальный дом

Плюс 1733 $ из

сбережения до налогообложения.

Было 1080 долларов, до

их сын вошел в

государственная школа.

Медицинское страхование

(до налогообложения, не итого)

Премия Линдси

оплачивает она

работодатель.

Накопления на колледж

(100 долларов США на каждого ребенка)

Коммунальные услуги, в том числе интернет

Майк едет на

велосипед для работы.

Включает ремонт дома и детские мероприятия.

Женскому ресурсному и активному центру (Университет Айовы) и организациям родителей и учителей.

Наличные

здравоохранение (до налогообложения)

Tello, с оплатой по мере использования,

мобильная связь

(Они выплатили студенческие ссуды за пять лет

назад и активно используйте кредитные карты для

награды, но выплачивайте их каждый месяц.)

Примерно $ 1,453 минус

, чем доход.

Майк и Линдси Шлакебиры

Майк — научный руководитель колледжа, а Линдси —

.

— координатор учебной программы для государственных школ K-12.

Им обоим 38 лет, живут в Айова-Сити, женаты

, у них есть сын и дочь 6 и 9 лет.

800 долларов дополнительно

основной платеж.

Ипотека на тройку-

спальный дом

Плюс 1733 $ из

сбережения до налогообложения.

Было 1080 долларов, до

их сын вошел в

государственная школа.

Медицинское страхование

(до налогообложения, не итого)

Премия Линдси

оплачивает ее работодатель.

Накопления на колледж

(100 долларов США на каждого ребенка)

Коммунальные услуги, в том числе интернет

Майк едет на

велосипед для работы.

Включает каникулы, детские мероприятия, летние лагеря и ремонт дома.

Женскому ресурсному и активному центру (Университет Айовы) и организациям родителей и учителей.

Наличные

здравоохранение (до налогообложения)

Tello, с оплатой по мере использования,

мобильная связь

(Они выплатили свои студенческие ссуды пять лет назад и используют

кредитных карт — это большая сумма вознаграждения, но выплачивайте их каждый месяц.)

Примерно $ 1,453 минус

, чем доход.

Майк и Линдси Шлакебиры

Майк — научный руководитель колледжа, а Линдси — координатор учебной программы государственных школ K-12. Им обоим 38 лет, они живут в Айова-Сити, женаты, имеют сына и дочь 6 и 9 лет.

Включает ремонт дома, каникулы, детские мероприятия и летние лагеря.

800 долларов дополнительно

основной платеж.

Ипотека на трехкомнатный дом

Плюс 1733 $ из

сбережения до налогообложения.

Женскому ресурсному и активному центру (Университет Айовы) и организациям родителей и учителей.

Медицинское обслуживание за наличные (до вычета налогов)

было 1080 долларов, до их

сын поступил в общеобразовательную школу.

Tello, оплата по факту, услуга мобильной связи

Премия Линдси составляет

оплачивает ее работодатель.

Медицинское страхование (до налогообложения, не полностью)

(Они выплатили студенческие ссуды за пять лет

назад и активно используют кредитные карты для вознаграждений,

, но выплачивайте их каждый месяц.)

Накопление на колледж (100 долларов на каждого ребенка)

Коммунальные услуги, в том числе интернет

Майк едет на работу на велосипеде.

Примерно $ 1,453 минус

, чем доход.

Майк и Линдси Шлакебиры

Майк — научный руководитель колледжа, а Линдси — координатор учебной программы государственных школ K-12. Им обоим 38 лет, они живут в Айова-Сити, женаты, имеют сына и дочь 6 и 9 лет.

800 долларов дополнительно

основной платеж.

Ипотека на тройку-

спальный дом

Плюс 1733 $ из

сбережения до налогообложения.

Был 1080 долларов, прежде чем их сын вошел в

государственная школа.

Медицинское страхование

(до налогообложения, не итого)

Страховые взносы Линдси оплачивает она

работодатель.

Накопления на колледж

(100 долларов США на каждого ребенка)

Коммунальные услуги, в том числе интернет

Майк едет на

велосипед для работы.

Включает ремонт дома и детские мероприятия.

Женскому ресурсному и активному центру (Университет Айовы) и организациям родителей и учителей.

Наличные

здравоохранение (до налогообложения)

Tello, с оплатой по мере использования,

мобильная связь

(Они выплатили студенческие ссуды за пять лет

назад и активно используйте кредитные карты для

награды, но выплачивайте их каждый месяц.)

Примерно $ 1,453 минус

, чем доход.

Майк и Линдси Шлакебир и их двое детей, 9 и 6 лет, комфортно живут на две зарплаты в Айова-Сити. Инвестиции, которые они сделали для обеспечения жизни среднего класса — получение трех ученых степеней, покупка дома — окупились.

«Средний класс для меня означает возможность работать и позволить себе то, что нам нужно, и некоторые вещи, которые вам нужны», — сказал г-н Шлакебир, 38-летний научный консультант в университете, который набирает студентов и помогает им ориентироваться в учебный план.«И я бы сказал, что мы находимся на верхнем уровне этого».

Такие семьи, как Schluckebiers, находящиеся на пороге того, что можно было бы считать верхним средним классом или выше, испытали больший прирост доходов, чем семьи, находящиеся прямо в середине. Это позволило их совокупной чистой стоимости значительно вырасти, даже если они чувствуют себя ущемленными из-за роста затрат.

«Хороший прокси для точек, в которых мы можем быть уверены, что люди находятся в сильном финансовом положении, — это если их доходы превращаются в богатство», — сказал Ричард Ривз, директор инициативы «Будущее среднего класса» в Институте Брукингса и автор. «Хранители мечты: как американский верхний средний класс оставляет всех остальных в пыли».«Дело не в том, что входит, а в том, что остается».

Не существует волшебной формулы для создания такого эффекта застывания, но для его достижения часто требуется несколько факторов, в том числе немного удачи и немного помощи.

ДОЛЯ ДОХОДА: доход после учета федеральных налогов; пособия по социальному страхованию, такие как Social Security, Medicare, страхование от безработицы; а также льготы, проверенные на скупость, такие как Medicaid и продовольственные талоны. ДОЛЯ БОГАТСТВА: Доходные группы измеряются обычным доходом, который предназначен для определения дохода без экономических колебаний.Не учитывает стоимость пособий по социальному обеспечению или планов с установленными выплатами; также исключает Forbes 400, поэтому, вероятно, недооценивает богатство, принадлежащее 1% самых богатых людей. · Источник: Институт Брукингса (с использованием данных Бюджетного управления Конгресса и Обзора потребительского финансирования Федеральной резервной системы).

Несколько факторов помогли сформировать обстоятельства Schluckebiers. Они приняли осознанные финансовые решения, которые сработали: оба сократили расходы на учебу в колледже, работая в кампусе помощниками-резидентами.Они также работали полный рабочий день в аспирантуре — г-н Шлакебьер был директором общежития, поэтому у них было бесплатное жилье — и в итоге сэкономили 16 000 долларов на первоначальный взнос за дом.

Когда они были готовы к покупке, они не стали покупать более просторный дом в тех частях города, где гаражи на две машины являются нормой. Они выбрали скромное ранчо площадью 1500 квадратных футов, а затем потратили дополнительно 800 долларов в месяц на выплату основного долга по ипотеке, одновременно делая при этом здоровые взносы на свои пенсионные счета.Это может быть проще сделать в относительно дешевом регионе со здоровыми возможностями трудоустройства, таком как Айова-Сити, чем в большом городе на одном из побережий.

Время тоже помогло. Они были готовы купить дом в 2008 году, так как цены на него падали. Им также посчастливилось иметь то, что г-н Шлакебьер называет «впечатляющей» пенсией и льготами по здоровью на работе. Его работодатель перечисляет 10 процентов его зарплаты на его пенсионный счет.

Выплаченный студенческий долг пары был управляем, отчасти потому, что их родители внесли свой вклад в оплату их обучения.

Но они беспокоятся о том, смогут ли они внести достаточный вклад в покрытие расходов на обучение своих детей в колледже, учитывая, сколько будет стоить обучение в колледже через 10 лет. В более широком смысле их беспокоит состояние страны и положение других американцев.

«Нам невероятно повезло, — сказал г-н Шлакебир, — поэтому я не всегда беспокоюсь о нас так сильно, как я беспокоюсь о макроэкономической картине по всей стране».

Составление бюджета 101: Как начать составлять бюджет впервые

Если вы читали какие-либо советы по личным финансам, вы знаете, что есть одно простое правило, которое возникает снова и снова: вам нужен бюджет.Бюджет — это план того, куда пойдут ваши деньги, чтобы ваш с трудом заработанный доход работал на вас. Бюджеты распределяют ваши деньги на работу и устанавливают лимиты расходов на конкретные расходы, чтобы вы могли использовать свои деньги ответственно.

Создание персонализированного бюджета имеет важное значение для выработки правильных привычек в расходах, откладывания денег на долгий срок и обеспечения того, чтобы деньги на вашем банковском счете шли туда, куда им нужно. Но как составить бюджет?

Начало работы с первым бюджетом может показаться сложным, но эта статья «Бюджет 101» проведет вас через каждый этап этого процесса.Вы узнаете, как составлять бюджет, как избежать распространенных ошибок при составлении бюджета и как обеспечить соответствие своего бюджета тому, которого вы действительно можете придерживаться.

Начните работу и разработайте бюджет, на который вы сможете жить в кратчайшие сроки.

Источник изображения: Getty Images.

1. Определите, зачем вам нужен бюджет

Согласно опросам, только около трети всех домохозяйств живут за счет строгого бюджета. Принимая решение о составлении бюджета, вы присоединяетесь к избранному меньшинству — и ваше решение окупится. Бюджетники почти в два раза чаще сообщают об отсутствии финансовых проблем по сравнению с тем, кто тратит деньги, и с меньшей вероятностью будут жить от зарплаты до зарплаты или бороться с финансами.

Хотя составление бюджета — это всегда отличное решение, полезно определить цели до того, как вы начнете процесс, поскольку причины, по которым вы составляете бюджет, могут повлиять на выбор, который вы делаете в процессе. Общие причины создания бюджета включают:

  • Как сэкономить больше денег
  • Снижение перерасхода средств в проблемных областях
  • Окончание ссор из-за денег для пар
  • Убедитесь, что ваши расходы соответствуют вашим целям и ценностям
  • Прерывание цикла от зарплаты до зарплаты
  • Не тратить деньги, которых у вас нет
  • Выбраться из долгов
  • Достижение долгосрочных финансовых целей

Может показаться глупым думать о своих мотивах, но психология играет большую роль в том, как мы обращаемся с деньгами.Фактически, исследование бюджета Мэрилендского университета показало, что процесс создания бюджета повышает вероятность достижения целей, поскольку процесс вычисления чисел создает эмоциональные вложения, усиливает мотивацию и препятствует мошенничеству.

2. Подробно изучите текущие привычки расходов.

Прежде чем вы сможете составить реалистичный бюджет, вам нужно знать, каковы ваши текущие привычки в отношении расходов. Если ваш бюджет нереалистичен, это не более чем список желаний.

Вы не узнаете, реалистичен ли ваш бюджет, пока не получите представление о том, куда в настоящее время идут ваши деньги. Большинство экспертов рекомендуют отслеживать ваши расходы в течение 30 дней, чтобы получить четкое представление о расходах. Есть несколько способов отслеживать расходы:

  • Введите свои расходы в электронную таблицу или записную книжку: Всякий раз, когда вы делаете покупку, записывайте ее или вносите в электронную таблицу. Это наиболее практичный подход, но он может занять много времени, и вы можете забыть о расходах, если не введете их немедленно.Это помогает сохранять чеки.
  • Используйте приложение: Такие приложения, как Mint, Dollarbird и PocketGuard, позволяют легко отслеживать расходы, связывая ваши кредитные карты и банковские счета. Свяжите все учетные записи и убедитесь, что каждая покупка правильно помечена, чтобы получить точную оценку.
  • Используйте свои выписки: Выписки по кредитной карте и банковские выписки могут помочь отслеживать расходы, хотя такой подход с меньшей вероятностью даст подробные результаты, потому что вы можете не вспомнить, для чего была проведена конкретная транзакция.Тем не менее, если вы хотите сразу же приступить к составлению бюджета, вернувшись к предыдущим утверждениям на месяц или два, вы получите общую картину, которую можно использовать в качестве отправной точки.

Менее половины всех американцев, принявших участие в опросах по оценке финансовой грамотности потребителей, указали, что у них есть даже «несколько неплохое представление» о том, сколько они тратят на еду, жилье, развлечения и другие важные расходы — так что выясните, где ваши деньги уход должен быть частью бюджетного процесса.

3.Используйте календарь, чтобы отслеживать нерегулярные расходы

Хотя отслеживание расходов показывает, куда идут деньги изо дня в день, в вашем бюджете также должны учитываться средства на нерегулярные расходы, такие как праздники и дни рождения.

Согласно исследованию Magnify Money,

американцев, взявших взаймы для покрытия праздничных расходов, взяли новый долг на сумму более 1000 долларов в течение сезона 2017 года. Половина из тех, кто взял ссуду, по-прежнему будет выплачивать отпускные по крайней мере через три месяца. Планируя бюджет в течение года, вы больше никогда не влезете в праздничные долги.Некоторые нерегулярные расходы в вашем бюджете могут включать:

  • Рождество, Ханука или другие праздники с подарками
  • Дни рождения
  • Ежегодный техосмотр и регистрация автомобилей
  • Ежегодные каникулы
  • Налоги на недвижимость
  • Профессиональные взносы
  • Годовые страховые взносы
  • Ежегодные медицинские осмотры, в том числе ветеринарные

Ваш календарь и прошлые выписки по кредитной карте помогут вам составить список всех расходов, которые возникают в течение года.

4. Сложите весь свой доход

Составление бюджета — это оптимальное использование дохода, поэтому вам необходимо знать, сколько денег вы получаете. Учитывайте доход из всех источников, включая:

  • Заработная плата
  • Деньги с побочных концертов
  • Алименты и / или алименты
  • Доход от предпринимательской деятельности
  • Доходы от инвестиций

Если ваш доход непостоянен, один из лучших подходов к составлению бюджета — выплачивать себе зарплату.Это означает, что вы выберете ежемесячную «зарплату», чтобы основывать свой бюджет, и, когда появятся дополнительные деньги, сохраните их на случай плохого месяца спустя. Ежемесячный доход, который вы выбираете в качестве своей зарплаты, может зависеть от того, что вы зарабатываете в среднем, или от того, что вы обычно зарабатываете в плохой месяц, если хотите создать большую подушку безопасности и снизить риск перерасхода средств.

Те, у кого нерегулярный доход, также могут жить за счет дохода в прошлом месяце, обновляя свой бюджет каждый месяц в зависимости от того, что они заработали за месяц до этого, — но это более трудоемкий подход.

5. Определите свои личные финансовые цели

Большинство людей, составляющих бюджет, делают это потому, что хотят добиться большего за свои деньги. Обычно это связано с достижением долгосрочных финансовых целей, таких как:

Когда вы ставите цели, вы можете согласовать свой бюджет с их достижением, решив, сколько вам нужно выделить для достижения каждой цели. Исследования неоднократно показали, что постановка целей повышает мотивацию и достижения. Чтобы быть эффективными, ваши цели должны:

  • Будьте конкретны: Вместо « сэкономьте на доме », ваша цель должна быть « сэкономить 100 000 долларов на первоначальный взнос ».«
  • Укажите крайние сроки: Когда вы хотите купить дом, купить новую машину, выйти на пенсию или отправить детей в колледж? Установите целевую дату, к которой вам нужно будет достичь своей цели.

Постановка целей — самая важная часть составления бюджета. Если вы не используете свой бюджет, чтобы убедиться, что вы работаете над достижением целей, все, что вы делаете, — это перекладываете расходы, и в конечном итоге вам все равно нечего будет показать за свои деньги.

6. Решите, сколько сэкономить

Когда у вас есть финансовые цели, решите, сколько вам нужно откладывать для каждой цели.Если вы хотите 100 000 долларов в качестве первоначального взноса за дом через пять лет, экономьте 1666 долларов в месяц. Если вы хотите создать к следующему году чрезвычайный фонд в размере 1000 долларов, экономьте 83,33 доллара в месяц. Если вы хотите выплатить 5000 долларов долга под 10% к концу года, вносите 440 долларов ежемесячных платежей.

Может быть трудно понять, сколько сэкономить на большие цели, такие как колледж, дом или выход на пенсию. Ознакомьтесь с этими руководствами для получения помощи:

Чем более конкретно вы можете указать, сколько посвятить каждой цели, тем больше у вас шансов ее достичь.Но если вы не хотите проделывать все это упражнение, воспользуйтесь сокращенным путем и составьте план, чтобы сэкономить не менее 20% вашего дохода. Вы можете потратить 15% на пенсионные накопления, а остальное — на другие цели.

7. Назначьте домашнее собрание

Если вы одиноки, вам не нужно беспокоиться о привлечении кого-либо еще на борт. Но если у вас есть спутник жизни, составление бюджета — это командный проект.

Деньги — основная причина стресса в отношениях: 35% пар, опрошенных SunTrust Bank, назвали в качестве причины деньги.Если вы не на одной странице, ваши попытки выделить бюджет могут быть сорваны, когда ваш супруг (а) посетит торговый центр или потратится на билеты на Суперкубок — и это обязательно вызовет раздоры.

Важно проводить собрание о состоянии профсоюзов, даже если вы ведете отдельные финансы, чтобы ваш партнер понимал, почему ваши привычки в расходах могут измениться и как он или она могут поддержать ваши усилия.

8. Решите, какой бюджет вы хотите сделать.

Теперь, когда вы сделали предварительную работу, пришло время составить бюджет.Конечно, существует не только , но и тип бюджета , поэтому вам нужно будет выбрать тот, который вам подходит. Основные варианты включают:

  • Бюджет с нулевой базой: Этот подход популяризировал Дэйв Рэмси, и он предполагает получение дохода за вычетом оттока = 0 долларов. При бюджете с нулевой суммой каждый доллар, который у вас есть, закреплен за работой, при этом часть этих долларов идет на сбережения, а остальные распределяются по разным категориям расходов. Этот тип бюджета может быть ограничительным, поэтому он подходит не всем, но он помогает избежать перерасхода средств и достичь целей, включая погашение долга.
  • Бюджет 50-30-20: При таком подходе, который помогла создать сенатор Элизабет Уоррен (штат Массачусетс), 50% дохода направляется на такие нужды, как аренда, питание и минимальные выплаты по долгу. Тридцать процентов предназначены для удовлетворения потребностей, таких как поездки или развлечения. Наконец, 20% идет на сбережения. Если вы выберете этот подход, у вас будет гораздо больше гибкости, но вы все равно можете безответственно тратить деньги в некоторых областях. Автоматизация экономии является ключом к тому, чтобы этот бюджет работал, чтобы вы никогда не теряли себя.

Бюджеты у всех разные, но вот примерный пример бюджета, предполагающий, что вы ежемесячно приносите домой 4000 долларов дохода.

Расход

Ежемесячный бюджет

Пенсионные накопления

600 долларов США

Чрезвычайный фонд

$ 80

Путевый фонд

$ 100

Фонд первоначального взноса дома

$ 450

Рождественский фонд

$ 30

Аренда

$ 1000

Коммунальные услуги

300 долларов США

Авто оплата

250 долларов США

Газ и техобслуживание автомобилей

300 долларов США

Страховые взносы

$ 200

Сотовый телефон

$ 50

Продовольственные товары

400

Одежда

$ 50

Развлечения

150 долларов США

Комната для маневра

$ 40

Итого

$ 4000

9.Выберите инструмент, чтобы сделать свой бюджет

Следующим шагом будет определиться с логистикой создания вашего бюджета. Пример бюджета, приведенный выше, был составлен в простой таблице Excel, и этот подход может быть отличным, потому что вам не нужно загружать какие-либо специальные приложения или изучать какие-либо новые программы.

Если вам нужен инструмент, который позволит вам автоматически определять, есть ли у вас бюджет, вы можете использовать множество приложений. Популярные приложения для составления бюджета включают:

  • Монетный двор: Монетный двор является бесплатным и предлагает возможность создать бюджет.Когда ваш банк и кредитная карта связаны, Mint будет отслеживать, насколько хорошо вы соблюдаете ограничения бюджета. Вы можете выбрать категории расходов, установить лимиты, указать, как часто будут происходить все расходы, и указать, следует ли начинать каждый месяц с остатков суммы за предыдущий месяц.
  • Вам нужен бюджет : YNAB стоит 6,99 долларов в месяц, но ежегодно выставляется счет из расчета 83,99 долларов. Вы можете попробовать YNAB бесплатно, прежде чем делать это, чтобы увидеть, работает ли он для вас. Вы можете установить лимиты для каждого вида расходов, подключить свои банковские счета, чтобы отслеживать прогресс и получать подробные отчеты.
  • PocketGuard: PocketGuard составляет для вас бюджет, исходя из дохода и поставленных вами целей. Приложение отслеживает, куда уходят ваши деньги, и предупреждает вас о том, сколько их можно потратить. Приложение бесплатное, если вы не обновитесь до PocketGuard Plus, которая стоит 3,99 доллара в месяц или 34,99 доллара в год.

Вот пример бюджетной программы Mint, чтобы увидеть, как это программное обеспечение работает. Но не зацикливайтесь на выборе правильного программного обеспечения. Если вы ошеломлены и не знаете, с чего начать, ваша таблица Excel подойдет.

Источник изображения: Монетный двор.

10. Положите перо на бумагу или пальцы на клавиатуру

Итак, теперь, когда вы решили, какой подход выбрать, и знаете, что вы тратите, пора ввести свои цифры.

Чтобы начать процесс, определите, какие категории вы будете использовать. Вы можете быть настолько конкретными и подробными, насколько захотите. У вас может быть категория продуктов и отдельная категория для еды вне дома или общая строка «еда» в вашем бюджете. Вы можете сгруппировать все расходы на развлечения в одну категорию или, если вы любите покупать книги, можете выделить отдельную строку в своем бюджете.

После того, как вы разбили категории, установите желаемый лимит расходов для каждой из них. Основывайте эти цифры на том, что вы обнаружили при отслеживании расходов. Если вы тратили 800 долларов в месяц на продукты, вы можете решить сократить расходы, но сделайте это реалистично. Не выделяйте только 200 долларов, потому что вы настроите себя на неудачу.

Вам также следует создать небольшую комнату для маневра, потому что будут непредвиденными расходами. Это должна быть строка в вашем бюджете с установленной суммой дополнительных денег каждый месяц, доступной на случай, если вы перейдете в другую категорию расходов или у вас появится неожиданный счет.Для большинства людей хорошая цифра составляет от 50 до 100 долларов.

Когда вы записываете цифры — включая желаемую сумму сбережений для достижения вашей цели — убедитесь, что ваши расходы соответствуют доходу или соответствуют диапазонам 50-30-20. Если вы обнаружите, что тратите больше, чем имеете в наличии, либо сократите расходы, либо увеличьте доход за счет побочной суеты. Продолжайте корректировать числа, пока они не сработают.

11. Избегайте этих распространенных ошибок при составлении бюджета

Составление бюджета — это несовершенный процесс, поэтому не расстраивайтесь, если вы не все сделаете правильно с первого раза.Чтобы максимизировать свои шансы на успех, полезно учиться на опыте других. Вы можете прочитать о типичных ошибках при составлении бюджета, чтобы избежать этих больших ошибок в вашем бюджете:

  • Нереалистичные ожидания: Если вы составите бюджет, которого невозможно придерживаться, вы настроите себя на разочарование.
  • Составление бюджета на основе валового дохода: Взнос на дом за вычетом налогов и отчислений на страховые взносы ниже вашей годовой зарплаты. Когда вы устанавливаете свой бюджет, вы находите работу за доллары, которые фактически приносите домой каждый месяц.Посмотрите на банковские депозиты, чтобы увидеть, какой у вас фактический приток и бюджет, основанный на этой сумме.
  • Неспособность учесть большие изменения: Часто люди, которые обнаруживают, что этот доход недостаточно высок, чтобы покрыть расходы, начинают искать дискреционные расходы, которые нужно сократить. Вы можете отказаться от кабельного телевидения и отказаться от еды вне дома. Хотя небольшие сокращения могут быть полезны, иногда проблемы вызывают большие фиксированные расходы. Продажа машины с ежемесячным платежом в 400 долларов, получение соседа по комнате для сокращения арендной платы вдвое или переезд в более дешевый дом помогут высвободить деньги больше, чем сокращение нескольких купонов или уменьшение вашего тарифного плана на мобильную связь.

Есть еще много советов об ошибках при составлении бюджета, на которых вы можете учиться, и вы, вероятно, сделаете свои собственные уникальные ошибки, но со временем процесс станет проще.

12. Определите, как вы будете отвечать за себя

Составление бюджета — это только первый шаг. Вы должны понять, как жить в соответствии с вашим бюджетом. Некоторые люди достаточно дисциплинированы, чтобы просто сделать это, но есть также методы, которые помогут вам придерживаться своего плана. Вот некоторые из лучших подходов:

  • Автоматизация: Включите автоматическую оплату своих счетов, включая дополнительные платежи в счет долга, и автоматизируйте переводы на пенсионные и сберегательные счета.Когда деньги движутся туда, куда нужно, прежде чем вы их увидите, у вас меньше шансов их потратить.
  • Система конвертов: Система конвертов включает в себя физическое размещение денежных средств в конверте для каждой категории расходов и его маркировку. На все покупки в каждой категории тратьте только деньги из соответствующего конверта. Когда деньги закончились, вы закончили тратить на месяц.
  • Отслеживание расходов: Вам нужно будет продолжать отслеживать расходы, чтобы видеть, придерживаетесь ли вы своих лимитов.Приложения помогают. Когда вы связываете учетные записи с программным обеспечением для составления бюджета, вы сразу видите, куда уходят деньги, и приложение должно создавать отчеты, показывающие, придерживались ли вы своего бюджета.

Если у вас есть партнер, вы можете привлекать друг друга к ответственности, работая вместе, чтобы обеспечить соблюдение установленных вами лимитов расходов.

13. Настройка ежемесячного обзора бюджета

Наконец, важно проверить свой бюджет и внести необходимые изменения. Посмотрите, как вы справлялись каждый месяц, где вы перерасходовали и остались ли у вас лишние.Затем скорректируйте свой бюджет в соответствии с тем, что вы узнали.

Ваша жизнь со временем изменится, поэтому изменения нужно будет вносить всегда. Однако, если у вас есть хороший базовый бюджет, вносить изменения легко.

Теперь вы знаете, как составить бюджет, чтобы сэкономить деньги и сократить расходы

Уф! Вы прошли все основные этапы бюджетного процесса. Если вы чувствуете себя подавленным, не переживайте. Составить бюджет действительно легко, когда вы освоите его — и теперь вы знаете каждый шаг, который нужно предпринять, чтобы составить бюджет, чтобы ваши с трудом заработанные деньги работали на вас.Начните составлять бюджет сегодня, и вы увидите, насколько вы счастливы, когда живете в рамках бюджета, откладываете деньги на будущее и тратите без чувства вины.

Насколько вы экономны? Сравните свои ежемесячные расходы со средним значением

Источник изображения: Getty Images

Вы более бережливы, чем большинство людей? Есть один хороший способ узнать это: сравнить, что вы тратите каждый месяц, с ежемесячными расходами среднего американца.

Чтобы узнать, сколько люди тратят на различные категории в своем ежемесячном списке расходов, мы изучили последние данные обследования потребительских расходов Бюро статистики труда США (BLS). Взгляд на средний американский бюджет может дать нам представление о том, можем ли мы тратить слишком много — или слишком мало — на определенные категории.

Как оценивается ваша семья? Вы знаете, каковы ваши ежемесячные домашние расходы? Используйте эту информацию, чтобы узнать, где вы приземлились, и сможете ли вы внести некоторые изменения, чтобы увеличить баланс своего сберегательного счета.

Основные выводы

  • Среднее американское домохозяйство тратит 5 102 доллара в месяц.
  • Жилье — самая крупная отдельная категория, на которую приходится 33% ежемесячных расходов.
  • Транспорт был второй по дороговизне категорией с показателем 16%.
  • 414 долларов ежемесячных расходов на здравоохранение кажутся низкими, но субсидии, помощь работодателям, Medicare и Medicaid снижают среднюю стоимость.
  • Транспорт стоит намного больше, чем многие думают, в основном из-за непостоянного характера расходов.

Средние ежемесячные расходы американца: 5 102 доллара США

Средние ежемесячные расходы одной потребительской единицы в 2018 году составили 5 102 доллара США. Это означает, что средний американский бюджет составляет 61 224 доллара, что на 1,9% больше, чем в 2017 году.

Согласно BLS, потребительские единицы «включают семьи, одиноких людей, живущих в одиночестве или совместно проживающих с другими, но финансово независимыми, или двое или более. лица, живущие вместе, которые несут основные расходы «.

Так, например, три соседа по комнате будут тремя потребительскими единицами.Мама, папа и дочь (14 лет) будут одной потребительской единицей. Средняя потребительская единица — 2,5 человека.

BLS собирает данные от людей, которые соглашаются предоставить подробную информацию о своих расходах на жизнь в интересах общего блага. Сотрудники бюро переписи либо проводят конфиденциальные часовые телефонные интервью о крупных и повторяющихся расходах участников, либо просят их заполнить дневник, в котором они записывают каждую покупку, которую они совершают в течение двух отдельных периодов в одну неделю.

Все обсуждаемые здесь данные относятся к 2018 г. и были опубликованы 10 сентября 2019 г.

Вы можете заметить, что согласно данным BLS, потребители зарабатывают в среднем 67 421 доллар после уплаты налогов. Но средние расходы составили 61 224 доллара.

Куда делось остальное?

BLS не говорит. В отчете отмечается, что стоимость сберегательных счетов среди респондентов выросла, но не на 6000 долларов.

В конце концов, мы не знаем, куда пошли остальные деньги.Можно было бы сэкономить или инвестировать, но без дополнительных данных трудно сказать. Все, что мы знаем наверняка, это то, что они не тратили их ни на что в опросе.

Краткое примечание о ежемесячных расходах

В исследовании BLS рассчитываются только годовые расходы, поэтому мы разделили их число на 12, чтобы получить типичные ежемесячные расходы. Из-за этого могут быть небольшие расхождения из-за округления. Чтобы просмотреть годовые данные, щелкните вкладку «Годовой» в любой из таблиц и диаграмм в этой статье.

Также стоит отметить, что в некоторых случаях среднемесячные значения могут вводить в заблуждение. Мало кто тратит 42 доллара в месяц на авиабилеты. Но в течение года в среднем 501 доллар. Имейте в виду, что многие из этих расходов носят прерывистый характер.

Средние ежемесячные расходы на жилье: 1674 доллара (33%)

Среднее американское потребительское подразделение тратило около 1674 долларов в месяц на жилье в 2018 году. Это самая большая часть бюджета среднего американца: около одной трети общих расходов людей идет к проживанию.

По данным исследования BLS, средний потребитель, который арендует квартиру, тратит 354 доллара в месяц, а средний потребитель, который владеет квартирой, тратит 557 долларов в месяц. Любой арендатор или домовладелец скажет вам, что это шокирующе мало.

Почему эти цифры такие низкие?

Одна из причин низких цифр заключается в том, что в исследование не включены основные платежи по ипотеке — они считаются выплатами по ссуде. Эти 557 долларов включают только проценты по ипотеке, проценты по жилищному кредиту, налоги на недвижимость, страхование домовладельцев, расходы на рефинансирование, а также расходы на техническое обслуживание и ремонт.

Еще одна причина низких показателей заключается в том, что 26% домовладельцев владеют своей собственностью бесплатно и без оплаты: у них нет выплат по ипотеке. Они не платят проценты по ипотеке или рефинансирование, хотя по-прежнему оплачивают другие расходы, связанные с домовладением.

Данные могут отображать самые разные снимки американской жизни в зависимости от того, как они собираются. Например, Hotpads обнаружил, что средняя арендная плата в городских районах в США в 2018 году составляла 1475 долларов в месяц. Цифра BLS включает арендные единицы в городских, сельских и пригородных районах.Abodo рассчитал среднюю арендную плату за декабрь 2018 года в размере 1025 долларов за одну спальню и 1255 долларов за двухкомнатную на основе своей выборки из около миллиона объявлений.

Данные также показывают огромный разрыв: американцы тратят 1 674 доллара на жилье каждый месяц, но только 979 долларов из этой суммы, или 58,5%, фактически идут на выплаты за собственное и арендуемое жилье. Чем объясняется разница в 695 долларов? Тонны вещей. Вот образец, который покрывает две трети из них:

Средние ежемесячные расходы на транспортировку: 813 долларов США (16%)

Легко не заметить, сколько мы тратим на транспортировку каждый год.Если мы пользуемся общественным транспортом, мы платим за проездной по месяцам. Если у нас есть автомобили, мы платим за бак бензина здесь, за замену шин и центровку там. Мы платим за страхование автомобиля ежемесячно или раз в два года, в зависимости от выбранного нами варианта выставления счетов.

Но через год это складывается: средние ежемесячные расходы на транспорт составили 813 долларов на потребительскую единицу в 2018 году, что на 1,9% больше, чем в 2017 году. Транспорт составляет около 16% наших общих расходов.

Мы делаем много ошибок в том, как мы думаем о деньгах.Эти ошибки влияют на наше поведение в отношении расходов и на то, как мы строим наши бюджеты. Одна из таких ошибок — ментальный учет. Это заставляет нас чувствовать, что вождение «бесплатно», потому что мы не платим за использование автомобиля в тот момент, когда садимся в машину.

Как объясняют Дэн Ариэли и Джефф Крейслер в своей книге « долларов и смысл: как мы ошибочно думаем о деньгах и как тратить с умом» , боль трат отделена от удовольствия от потребления.

Мы легко можем потерять из виду истинную стоимость владения автомобилем и то, во что нам могут обойтись альтернативы — аренда, совместное использование поездок, общественный транспорт.

Средние ежемесячные расходы на питание: 660 долларов США (13%)

Средние ежемесячные расходы на питание на потребительскую единицу в 2018 году составили 660 долларов США, что составляет около 13% ежемесячных расходов. Из этой суммы 372 доллара пошли на еду дома и 288 долларов пошли на еду вне дома.

«Еда дома» — это молоко, хлопья, печенье и другие продукты, которые мы покупаем в продуктовом магазине, но не стиральный порошок и бумажные салфетки, которые мы забираем, пока мы там.Это также буханка хлеба, банка арахисового масла, медовый медведь и мешок яблок (или Doritos), которые мы покупаем для поездки.

«Еда вдали от дома» — это еда, которую вы платите кому-то за приготовление для вас. Он включает в себя фаст-фуд, еду на вынос, доставку, обеды, киоски для концессий, торговые автоматы, стойки для крендельков и грузовики с едой. Он даже включает в себя питание студентов колледжа на территории кампуса и испанский «шведский стол», который ваша подруга подавала на свадьбу.

Пищевые отходы американцев составляют в среднем почти фунт еды в день, что составляет около 30% нашей дневной потребности в калориях.Этот результат исследования, финансируемого Министерством сельского хозяйства США, предполагает, что у нас есть возможность сократить наши бюджеты на питание. То же самое и с тем фактом, что самый большой компонент наших расходов на питание на дому — это мясо, птица, рыба и яйца (80 долларов, или около 22%).

Понедельники без мяса, кто-нибудь?

Средние ежемесячные расходы на личное страхование и пенсии: 608 долларов США (12%)

Среднее потребительское подразделение выделяло около 12% своих ежемесячных расходов, или почти 608 долларов США, на личное страхование и пенсии в 2018 году. Категория страхования не включает домовладельцев и автострахование .Он включает взносы по страхованию жизни, страхованию личной ответственности, страхованию от несчастных случаев и страхованию инвалидности. Однако только 6% расходов в этой категории (39 долларов США) пошло на страхование. Остальные 94% пошли на пенсии.

Категория пенсий забавна, потому что она включает в себя вещи, которые мы рассматриваем как сбережения: отчисления на социальное обеспечение, удерживаемые из вашей зарплаты, и отчисления в различные пенсионные программы. Замечательно, что средний американский потребитель отложил на пенсию 6800 долларов в 2018 году.Но также может быть хорошей идеей направить больше ресурсов на страхование жизни и инвалидности.

Средние ежемесячные расходы на здравоохранение: 414 долларов США (8%)

Средние ежемесячные расходы на здравоохранение в 2018 году составили 414 долларов США, из которых 284 доллара США пошли на страховые взносы. Это означает, что среднее потребительское подразделение потратило 130 долларов на все другие аспекты своего медицинского обслуживания: больничные услуги, услуги врача, офтальмологическую и стоматологическую помощь, лабораторные тесты и визуализацию, лекарства и витамины, очки и слуховые аппараты и тому подобное.В среднем около 8% наших расходов идет на здравоохранение.

Звучат ли эти цифры заниженными? Как, например, средняя семья тратит всего 284 доллара в месяц на взносы по медицинскому страхованию? Несмотря на то, что несубсидированные ежемесячные взносы на медицинское страхование в среднем составляют 413 долларов для 27-летнего человека, покупающего серебряный план, многие люди платят меньше этой суммы благодаря налоговым льготам, оплачиваемым работодателем страховым взносам, программам Medicare и Medicaid. В 2018 году работодатели потратили около 10 000 долларов на одного сотрудника, чтобы помочь работникам сохранить здоровье.

По данным Бюро переписи населения, около 8,5% американцев вообще отказываются от медицинского страхования, так что это тоже снижает их число.

Тем не менее, удивительно, что число обследований потребительских расходов не выше, поскольку оно включает медицинское обслуживание в сообществах пенсионеров и домах престарелых, а медицинское обслуживание пожилых людей стоит недешево.

Средние ежемесячные расходы на развлечения: 269 долларов (5%)

Вы были бы удивлены, узнав, что в 2018 году среднестатистическая американская потребительская единица тратила 269 долларов на развлечения каждый месяц? 3226 долларов в течение года — это очень много.

Все мы любим тратить деньги, чтобы повеселиться. Если бы мы ничего не делали, кроме работы и оплаты счетов, и никогда не вознаграждали себя, у нас не было бы мотивации продолжать это. Итак, как мы тратим наши веселые деньги?

В приведенной выше таблице «Другое оборудование / услуги» включает такие вещи, как транспортные средства для отдыха, прицепы, туристическое снаряжение, охотничье и рыболовное снаряжение, а также фотоаппараты. «Прочие сборы / входные билеты» покрывают членство в оздоровительном клубе, уроки танцев и нечеткие «расходы на отдых».»

Если вы любитель животных, вы знаете, что это, должно быть, не владелец домашних животных решил, что домашние животные принадлежат к категории« развлечения ».

И те из нас, кто принадлежит к книжным клубам, могут оспорить категоризацию чтение как «другое», а не развлечение. (Между прочим, менее 1% респондентов заявили, что тратили деньги на книги через книжные клубы.)

Средние расходы на одежду и услуги: 156 долларов (3%)

Хотя одежда есть необходимость, если мы хотим оставаться в тепле и быть принятыми в обществе, большинство из нас тратит намного больше, чем необходимо в этой категории.Мы тратим дополнительные средства на одежду, потому что нам нравится разнообразие или мода. Мы хотим произвести впечатление на людей или передать наш статус. И мы не хотим стирать каждую ночь.

В среднем мы тратим 1866 долларов в год на эту категорию — это немного безумие, учитывая, что вы можете купить новый гардероб менее чем за 200 долларов в местном комиссионном магазине Доброй воли или Армии спасения. Но если вы живете в семье среднего размера из 2,5 человек, вы тратите на одежду около 750 долларов на человека в год или 63 доллара в месяц.В эту сумму входит и обувь: средние расходы за год составили 392 доллара, или 157 долларов на человека.

Сколько одежды нам действительно нужно? Кортни Карвер, основательница минималистского проекта по созданию гардероба под названием Project 333, говорит, что нам нужно всего 33 предмета каждые три месяца, включая аксессуары и обувь. (К счастью, в эту категорию не входят нижнее белье или носки.)

А как насчет части услуг в этой категории? Она включает химчистку и отправку прачечной (21 доллар в год), переоборудование и ремонт (7 долларов), аренду одежды (2 доллара), а также выкройки и принадлежности (27 долларов).Да люди еще шьют!

Как ваши ежемесячные домашние расходы соотносятся со средним американским бюджетом?

Замечательно получить представление о том, сколько другие домохозяйства тратят на все, от жилья до туалетной бумаги, но что наиболее важно, так это создание бюджета, который работает на вас.

Если вы не знаете, сколько вы тратите в этих категориях, вам будет сложнее контролировать свои деньги и достигать финансовых целей. Начните с составления карты ваших текущих доходов и расходов, а затем найдите метод составления бюджета, который вам подходит.

И если эти цифры позволили вам увидеть, что ваши расходы на гардероб вдвое превышают средний показатель по стране, возможно, пора немного сократить бюджет.

Источники

  1. Центры услуг Medicare и Medicaid (2019). «Выбор квалифицированного плана медицинского страхования на 2020 год и премии в штатах HealthCare.gov», стр. 9.
  2. Conrad, Zach, et al. (2018). PLOS One. «Взаимосвязь между пищевыми отходами, качеством диеты и экологической устойчивостью». Таблица 1. Суточные пищевые отходы на душу населения.«
  3. HotPads.com (2018).» США Арендаторы потратили 504 миллиарда долларов на жилье в 2018 году ».
  4. Radbil, Sam (2019). Abodo.com.« ОТЧЕТ: Обзор рынка аренды в Америке за 2018 год: арендаторы наконец получают помощь ».
  5. Miller, Stephen (2018). Society for Управление человеческими ресурсами. «На 2019 год работодатели корректируют выплаты по медицинскому обслуживанию как расходы, близкие к 15 000 долларов на сотрудника».
  6. PwC Health Research Institute (2019). «Тенденция медицинских затрат: за цифрами 2020».
  7. Бюро статистики труда США (2019 ).«Обследование потребительских расходов», таблица 1502. Состав потребительской единицы: годовые, средние расходы, доли, стандартные ошибки и коэффициенты вариации, Обследование потребительских расходов, 2018 г.
  8. Бюро статистики труда США (2015). «Глоссарий обследований потребительских расходов».
  9. Бюро переписи населения США (2019). «Страхование здоровья в США: 2018 г.»
Поделиться этой страницей

Расчет ежемесячного дохода и расходов

Почему важно составление бюджета

Даже когда в 2018 году национальная экономика переживала один из самых продолжительных периодов роста, исследование Bankrate показало, что почти две трети американцев ограничивали свои расходы каждый месяц.А учитывая, что экономические условия быстро меняются, это число, вероятно, будет только расти.

Застой в доходах, растущее долговое бремя и рост расходов на жилье и медицинское обслуживание являются одними из причин, по которым многие американцы в последние годы стремились затянуть свои финансовые пояса, независимо от того, что говорят данные по ВВП и занятости. Но так же, как трудно похудеть, когда вы не знаете, сколько калорий вы потребляете, так же трудно избавиться от лишних расходов и привести свои финансы в форму без бюджета, чтобы пролить свет на то, где ваши деньги. в настоящее время идет.

Вот лишь несколько причин, по которым создание семейного бюджета является мудрым решением, независимо от вашего финансового положения:

  • Простой и эффективный способ управления или предотвращения долгов: Причина, по которой миллионы американцев обременены огромными выплатами процентов по счетам кредитных карт, заключается в том, что они просто тратят каждый месяц больше, чем приносят, и, следовательно, они не могут погашать остатки на карте. Основной принцип составления бюджета — следить за тем, чтобы ваши ежемесячные расходы не превышали ваш располагаемый доход.
  • Помогает достичь краткосрочных и долгосрочных целей: Допустим, вы хотите сэкономить деньги на первоначальный взнос за автомобиль в следующем году или дом через пять лет, или что вы хотите провести свои золотые годы с комфортом, строя до пенсионного яйца. Бюджет играет важную роль в определении того, какую часть вашего дохода вам нужно откладывать каждый месяц для достижения этих целей и как соответствующим образом распределять эти деньги. Бюджет — это способ заставить вас пойти на жертвы — будь то сокращение латте в Starbucks или обедов в ресторанах, сокращение дорогих отпусков, выбор более дешевого пакета кабельного телевидения или удержание стареющей машины еще на несколько лет.Бюджет — это также способ помочь вам предвидеть такие расходы, как расходы на машину, коммунальные услуги или телефонные счета.
  • Может подготовить вас к дождливому дню: Тот факт, что так много американцев живут от зарплаты до зарплаты, а у очень немногих есть запасы на случай чрезвычайной ситуации, взывает к необходимости в большем количестве домашних хозяйств, чтобы построить подушку, к которой они могут обратиться в следующий раз, когда автомобиль выходит из строя, домашняя сантехника дает течь, или, в худшем случае, вы теряете работу или медицинскую страховку.
  • Призывает вкладывать деньги в собственные финансы: Проще говоря, процесс составления бюджета прививает людям дисциплину и мотивацию для более эффективного и ответственного управления своими финансами.Исследования показали, что те, кто придерживается бюджета, с большей вероятностью достигнут своих финансовых целей отчасти потому, что они эмоционально вовлечены в процесс.

Этапы ежемесячного бюджетирования

Не существует единого универсального метода или инструмента для составления бюджета; вы, скорее всего, выберете подход, который наиболее соответствует вашим навыкам и предпочтениям, будь то приложения для составления бюджета, такие как Mint, такие программы, как Quicken, бюджетный рабочий лист, такой как тот, который предоставляется InCharge Debt Solutions, или старомодный карандаш и бумага.Чтобы помочь с математикой, вы также можете попробовать калькулятор бюджета InCharge.

Какой бы подход вы ни выбрали, вам нужно будет выполнить несколько основных шагов, чтобы убедиться, что вы создаете четкую и точную картину своих финансов.

Сбор финансовой отчетности

Это так же просто, как сбор всех документов, отражающих ваши ежемесячные доходы и расходы, включая банковские, кредитные карты и инвестиционные счета, квитанции о зарплате, выписки о льготах и ​​электронные платежи. Сила бюджета будет зависеть от того, насколько он точен.Посмотрите на списание средств с кредитной и / или дебетовой карты за три месяца, чтобы убедиться, что вы учитываете все категории, в которых вы обычно тратите деньги.

Хотя некоторые из этих статей доходов и расходов могут меняться от месяца к месяцу или отражать разовые или нерегулярные транзакции, сбор бумажных документов — лучший способ получить с высоты птичьего полета, сколько денег поступает и уходит из вашей компании. финансовый дом каждый месяц. Затем вы можете приступить к изучению мельчайших деталей создания бюджета, который закладывает прочный фундамент для будущего дома.

Как рассчитать ежемесячный доход

Когда дело доходит до бюджета, доход на дом — единственный доход, который имеет значение. Забудьте о доходах до налогообложения. Полученная вами зарплата — это то, что вы можете потратить или сэкономить сверх того, что вы, возможно, уже вкладываете на пенсионный счет на работе.

При расчете дохода также учитывайте другие источники, такие как социальное обеспечение, инвалидность, пенсия, алименты, регулярные проценты или дивиденды и алименты. Любые деньги, которые вы регулярно получаете, можно считать доходом для вашего ежемесячного бюджета.

Вот как определить ваш ежемесячный получаемый домой доход:

Если вам платят раз в две недели: Умножьте получаемую на руки зарплату за одну зарплату на количество зарплат в год: 26. Затем разделите это число на 12, чтобы получить ваш ежемесячный доход.

Если вам платят еженедельно: Возьмите вашу еженедельную зарплату и умножьте ее на количество недель в году: 52. Разделите это число на 12, чтобы получить ваш ежемесячный доход.

Если ваша зарплата колеблется: Если ваша зарплата колеблется в зависимости от чаевых, различных часов и / или комиссионных, вы все равно можете рассчитать предполагаемый ежемесячный доход, сложив трехмесячный доход и затем разделив его на три.

Перечислите все свои ежемесячные расходы

После того, как вы соберете все соответствующие финансовые отчеты и другие документы, вы сможете с уверенностью подсчитать, сколько вы обычно тратите каждый месяц на различные расходы, от ипотеки, аренды и оплаты автомобилей до счетов за коммунальные услуги, страхования, рецептов и т.д. продукты, рестораны, студенческие и другие ссуды. Не забывайте учитывать нерегулярные счета, которые вы можете оплачивать ежегодно или раз в полгода, такие как налоги на имущество, а также сборы за регистрацию и страхование автомобиля.

Отслеживание ваших расходов в различных категориях может помочь вам лучше понять, какие области потребляют значительную часть вашего дохода. Бюро финансовой защиты потребителей предоставляет удобную таблицу для отслеживания расходов, чтобы упростить процесс.

Классификация расходов как фиксированных или переменных

Чтобы определить, сколько места для маневра вам понадобится, чтобы скорректировать свой бюджет для достижения конкретных целей, вам сначала нужно выяснить, какие расходы являются фиксированными, а какие переменными.

Постоянные расходы — это те платежи, которые остаются относительно постоянными из месяца в месяц. Они часто отражают «потребности», а не «желания», хотя некоторые категории попадают в серые зоны. Чем больше ваш общий бюджет расходуется на фиксированные расходы, тем меньше гибкости вам придется вносить коррективы, если не произойдет каких-то серьезных изменений в образе жизни (таких как продажа машины, поиск соседа по комнате или переезд в город с более низкой стоимостью жизни) .

Примеры постоянных расходов:

  • Ипотека / аренда
  • Автоплаты
  • Страхование автомобилей
  • Медицинское страхование
  • Коммунальные платежи
  • Интернет, телевидение и сотовая связь

С другой стороны, переменные расходы значительно отличаются от месяца к месяцу в зависимости от вашего образа жизни, выбора и привычек в расходах.Обычно они классифицируются как «желания» в вашей жизни, и поэтому их легче отрегулировать и перераспределить в вашем бюджете в зависимости от ваших индивидуальных целей — будь то погашение долга, сохранение дорогостоящей покупки или создание дождливого дня. фонд.

Примеры переменных расходов:

  • Путешествие
  • Столовая
  • Подарки
  • Развлечения

Сложите столбцы доходов и расходов

Теперь, когда вы задокументировали все свои расходы и доходы, пришло время сложить каждую колонку и взглянуть в лицо музыке: если ваш доход превышает ваши расходы, вы можете насвистывать свистком «Положите ваши деньги» Kingston Trio, решая, как лучше всего использовать эти лишние деньги.Если же, с другой стороны, ваши расходы превышают ваш доход, пришло время для более отрезвляющей мелодии, такой как «Счета, векселя, векселя» Destiny Child или «Долг, который я должен», и некоторых трудных решений. Бюджетные расходы никогда не должны превышать 90% вашего домашнего дохода.

Но не позволяйте этой грустной песне слишком расстраивать вас. Сложив свои доходы и расходы и увидев разницу, вы сделали самый важный шаг к созданию бюджета, который позволит вам однажды спеть «Happy Days Are Again».”

Оценка результатов и соответствующая корректировка

Контроль над своими доходами и расходами может открывать глаза, унизить и расширить возможности одновременно.

Вы можете обнаружить, что у вас больше возможностей для экономии, чем вы ожидали, и что у вас есть средства для достижения этой долгосрочной цели — нового дома или автомобиля с правильным планом и дисциплиной. Или вы можете обнаружить, что слишком большая часть ваших денег уходит на переменные расходы, такие как дорогая еда, одежда или шоу, без которых вы легко можете жить, что дает вам толчок, необходимый для сокращения ваших расходов, чтобы создать фонд на черный день или сэкономить на пенсию.И если ваши опасения оправдаются, и вы узнаете, что жили не по средствам, теперь у вас есть информация, чтобы сделать выбор, необходимый для восстановления этого разрушающегося фундамента.

Независимо от результатов, ваша задача сейчас состоит в том, чтобы создать бюджет, в котором сумма, которую вы откладываете каждый месяц на переменные и постоянные расходы, а также на краткосрочные и долгосрочные цели сбережений, соответствует тому, что вы приносите домой в качестве дохода.

Начните с сокращения переменных расходов, если вам нужно, или ищите способы увеличить свой доход с помощью побочных или безопасных инвестиций, которые приносят регулярные дивиденды или проценты.Если этого недостаточно, поищите, какие корректировки можно внести в ваши фиксированные расходы. Можете ли вы найти более дешевый план автострахования? Разорвать связь с провайдером кабельного телевидения? Или, если необходимо, уменьшиться до более дешевого дома, квартиры или автомобиля?

Также важно следить за тем, чтобы в вашем бюджете учитывались сроки оплаты счетов, чтобы вы не рисковали пропустить платежи и накопить штрафы за просрочку платежа или другие штрафы, которые быстро испортят ваш бюджет. Рассмотрите возможность настройки автоматических платежей для повторяющихся счетов и / или включения календаря счетов в свой бюджет, чтобы следить за сроками оплаты и гарантировать, что ваш поток доходов достаточен для покрытия индивидуальных платежей каждый месяц; Бюро финансовой защиты потребителей предоставляет образец здесь.

50/30/20 Правило

Создание бюджета и расчет доходов и расходов — это только половина дела. Если в конечном итоге вы не установите правильные цели в своем бюджете для финансового здоровья, ваши усилия потерпят неудачу. Один из ключей к тому, чтобы этот процесс окупился, — это выбор правильного бюджетного подхода для распределения вашего дохода.

Один из подходов, который приобрел популярность в последние годы, — это модель 50-30-20, впервые предложенная сенатором США Элизабет Уоррен, штат Массачусетс, в ее книге «Все, что вам нужно: лучший пожизненный финансовый план».”

Популярность этого подхода заключается в его простоте: Вы делите свой доход на три части и распределяете его в соответствии со следующими процентами: 50% идет на «нужды», такие как аренда, питание, минимальные платежи по кредитным картам и т. Д. долг; 30% на «желания», такие как поездки или развлечения; а оставшиеся 20% — на сбережения, которые могут включать погашение долга. Ваши сбережения должны включать в себя фонд на случай чрезвычайной ситуации, который может покрыть расходы, по крайней мере, за три месяца, если вы потеряете работу или пострадаете от нового удара по своему доходу.

Конечно, из большинства правил есть исключения, и это верно и для модели 50-30-20. Для домохозяйств с низким доходом, обремененных долгами, может возникнуть необходимость направить более высокий процент дохода на «нужды» и меньший — на нужды и сбережения, по крайней мере, временно. Точно так же, если более обеспеченные домохозяйства могут позволить себе сэкономить более 20% сбережений, это может быть более эффективным использованием дохода в долгосрочной перспективе, чем покупка нового Mercedes, бронирование этого пятизвездочного европейского отеля или переход на более просторный дом. .И если вы уже выделяете значительную часть своего дохода до вычета налогов на план 401 (k) или другое средство для выхода на пенсию, вам следует принять это во внимание при постановке цели сбережений.

Распределение 50-30-20 может также время от времени корректироваться с учетом чрезвычайных ситуаций или непредвиденных расходов, таких как ремонт крыши или большие медицинские счета. Но хотя никаких правил не установлено, модель 50-30-20 может работать исключительно хорошо, как проверенное эмпирическое правило.

Советы по составлению бюджета

  • Не путайте предметы роскоши с предметами первой необходимости.Еда — это необходимость. Поесть в четырехзвездочном ресторане — роскошь. Если вам нужно сократить расходы, откажитесь от роскоши.
  • Наблюдайте за мелочами. Если вам нравится проводить время в кафе, подсчитывайте, что вы тратите каждый месяц. Сумма всех этих латте за 4 доллара может вас шокировать. Так что иногда пейте воду или работайте дома и варите себе кофе.
  • Сдерживайте себя. То, что вы зарабатываете прибавку, не означает, что вам нужно искать новые способы тратить деньги. Подумайте о том, чтобы сэкономить часть этого или внести больше в пенсионный план 401 (k) на рабочем месте.
  • Используйте наличные. Кредитные и дебетовые карты очень удобны, но ими легко злоупотреблять. Когда вы тратите наличные или выписываете чеки и регистрируете их в реестре, вы более точно видите, на что потрачены деньги. Наконец, использование наличных — не оправдание для посещения банкомата, когда у вас появляется желание потратить. Используйте свой бюджет, чтобы установить для себя ограничения, и храните чеки, чтобы следить за своими успехами.
  • Управляйте своим долгом. Если у вас растет невыплаченный остаток на ваших кредитных картах, часть вашего бюджета должна быть нацелена на то, чтобы довести остаток до нуля.Выплата возобновляемой задолженности по кредитной карте — один из наименее полезных способов потратить деньги.
  • Если ваш долг вышел из-под контроля, подумайте о программах консолидации долга, которые снижают вашу процентную ставку и ежемесячный платеж.

Бюджетный калькулятор

Использование бюджетного калькулятора может помочь вам быстро сложить ваши доходы и расходы. Онлайн-калькулятор бюджета InCharge поможет вам зафиксировать все ваши расходы и оценить, какой доход необходим для поддержания ваших расходов.

Бюджетная таблица

Электронная таблица — хороший инструмент для использования при составлении бюджета, потому что вы можете изменить свои предположения и посмотреть, как они влияют на ваш профицит и / или дефицит.В хорошо составленной таблице бюджета будут заранее запрограммированы формулы для суммирования ваших расходов и вычитания их из вашего дохода. Вы можете видеть, как снижение затрат на 5–10 процентов в небольших областях вашего бюджета приводит к большей экономии.

При ведении таблицы бюджета подумайте о том, чтобы иметь две: одна таблица, отражающая ваши фактические доходы и расходы, и дубликат, отражающий ваши цели: расходы, над сокращением которых вы работаете (например, ежемесячные выплаты долга), и возможности получения дохода, над которыми вы работаете, чтобы расти.Ваш целевой бюджет может помочь вам увидеть, насколько эффективна экономия с течением времени. Помните, что любые расходы, которые вы можете сократить навсегда, представляют собой периодическую экономию: экономия, умноженная на двенадцать месяцев в году.

Скачать таблицу бюджета InCharge

Для просмотра PDF-файла вам потребуется Adobe Reader. Загрузить Adobe Reader

.

Обсудите свой бюджет с кредитным консультантом

Несмотря на то, что существует множество доступных ресурсов, которые помогут вам приступить к созданию и соблюдению бюджета, который направит вас на путь к вашим финансовым целям, этот процесс может показаться непосильным, особенно для тех, кто уже борется с долгами или другими проблемами. проблемы.В таком случае ответом может стать бесплатная консультация по кредитным вопросам, например, предоставляемая InCharge Debt Solutions.

Кредитные консультанты могут предоставить персональные рекомендации по сокращению расходов и увеличению доходов в каждой основной категории бюджета, а также помочь с программами облегчения долгового бремени, такими как план управления долгом или консолидация долга, которые могут быть важным компонентом в обеспечении работы вашего бюджета.

Бюджет не может творить чудеса. Он не может заставить деньги расти на деревьях, заставить вашего начальника повысить вам зарплату или контролировать, сколько вам обойдется следующая машина или отпуск.Но это может существенно повлиять на ваше финансовое здоровье, что также может отразиться на вашем эмоциональном и физическом здоровье. В конце концов, хорошо спланированный и исполненный бюджет может сделать для вас то, о чем пели Rolling Stones в своем хите «Не всегда получаешь то, что хочешь».

«Не всегда можно получить то, что хочешь»

Но если попробовать иногда

Вы можете найти

Вы получаете то, что вам нужно.”


Источники

Дантус, К. (5 июня 2019 г.) «Бюджетирование: как создать бюджет и придерживаться его» Источник https://www.consumerfinance.gov/about-us/blog/budgeting-how-to-create- a-budget-and-stick-with-it /

Whiteside, E. (2020, 5 апреля) «Что такое бюджетное правило 50/30/20» Получено с https://www.investopedia.com/ask/answers/022916/what-502030-budget-rule.asp

Vohwinkle, J. (2020, 6 марта) «Составьте личный бюджет за 6 шагов» Получено с https: // www.thebalance.com/how-to-make-a-budget-1289587

Смит, К.А. (17 октября 2018 г.) «Две трети американцев ограничивают свои расходы, и это основная причина».

Бибер, К. (2018, 4 июня) «Бюджетирование 101: как начать составлять бюджет в первый раз» Источник https://www.fool.com/investing/2018/04/21/budgeting-101-how- to-start-budgeting-for-the-first.aspx

N.A. (ND) «Долг.com по результатам исследования бюджета на 2020 год показывает, что больше американцев составляют бюджет, чем когда-либо ». Источник: https://www.debt.com/research/best-way-to-budget-2019/

Что такое SG&A? (Руководство по продажам, общим и административным расходам)

Коммерческие, общие и административные расходы (SG&A) — также иногда называемые операционными расходами — это любые расходы, которые оплачивает ваш бизнес, которые напрямую не связаны с производством или доставкой вашего продукта. или сервис.

Это широкая всеобъемлющая категория, которая в основном включает все, на что вы тратите деньги, но не стоимость проданных товаров (COGS).

Например, предположим, что ваша вымышленная компания XYZ Soaps Inc. производит и продает кустарное мыло через Интернет вручную.

Ваши COGS — это любые расходы, непосредственно связанные с производством, упаковкой и доставкой мыла — сырье, заработная плата, которую вы платите своему мыловарю Шерил, модную упаковочную бумагу, которую вы используете, расходы на доставку и т. Д.

Ваши административные и административные расходы — это в основном любые другие деньги, которые вы тратите при ведении бизнеса — на всю рекламу Facebook и Google, которую вы запускаете для своего магазина, вашу ежемесячную подписку на Shopify, плату, которую вы заплатили иллюстратору, который разработал ваш новый логотип, и т. Д.

(Существуют также расходы по процентам и подоходному налогу, но они обычно намного меньше, чем COGS и SG&A, поэтому мы пока их игнорируем.)

Где я могу найти SG&A?

SG&A расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках, финансовом отчете, который готовится вашим бизнесом, чтобы выяснить, насколько он прибылен.

SG&A расходы обычно являются второй категорией расходов, отражаемых в отчете о прибылях и убытках после COGS, как в этом простом отчете о прибылях и убытках для XYZ Soaps Inc.

XYZ Soaps Inc. Отчет о прибылях и убытках

За год, закончившийся 31 декабря 2018 г.

Доходы и расходы Количество
Выручка от продаж 24 200 долл. США
Себестоимость реализованной продукции (COGS) 14 780 долл. США
Коммерческие, общие и административные расходы (SG&A) 6 450 долл. США
Процентные расходы 210
Расходы по налогу на прибыль 560 долл. США
Чистая прибыль 2200 долларов США

Как вы рассчитываете SG&A?

Обычно вы рассчитываете SG&A при составлении отчета о прибылях и убытках, что легко сделать с помощью нашего удобного шаблона отчета о прибылях и убытках.

Чтобы рассчитать общий показатель SG&A для годового отчета о прибылях и убытках, вам необходимо просмотреть бухгалтерские книги своей компании за этот год и сложить все не связанные с COGS расходы, расходы по процентам или подоходному налогу, которые вы там видите.

Каковы типичные административные и административные расходы?

Три типа расходов обычно указываются в категории общих и административных расходов: коммерческих расходов , общих расходов и административных расходов . В некоторых случаях определенные внереализационные расходы могут также отражаться в SG&A.

Коммерческие расходы

Это любые расходы на продажи или маркетинг, которые несет ваш бизнес. К ним относятся такие вещи, как:

  • Расходы на рекламу (т. Е. Реклама в Google и Facebook, реклама в газетах, рекламные щиты и т. Д.)
  • Любая заработная плата или комиссионные, которые вы выплачиваете продавцу или маркетологу
  • Налоги на заработную плату сотрудников отдела продаж или маркетинга
  • Расходы на проезд и развлечения для командировок
  • Любые расходы, связанные с рекламными материалами (т.е. брошюры, визитки, рекламные ролики, лендинги и т. д.)

Общие расходы

Это все, на что тратится ваш бизнес, не имеющий ничего общего с СТО, продажей или администрированием. К ним относятся такие вещи, как:

  • Аренда
  • Коммунальные услуги
  • Комиссионные расходы банка и банкомата
  • Затраты на технологии и оборудование
  • Канцелярские товары
  • Страхование
  • Подписки (т. Е. Публикации, программное обеспечение, услуги)
  • Прочие мелкие мелкие денежные расходы

Административные расходы

Малые предприятия обычно не тратят много денег на управление своим бизнесом, но если они это сделают, их административные расходы могут включать такие вещи, как:

  • Заработная плата руководителей компаний, административного персонала
  • Вознаграждение штатным бухгалтерам, ИТ-персоналу, юристам и т. Д.
  • Гонорары за консультационные услуги

Некоторые внереализационные расходы

Обычно они указываются отдельно от SG&A, но иногда в отчетах о прибылях и убытках их объединяют с SG&A. Внеоперационные расходы — это все, на что вы тратите деньги и не связаны с повседневными операциями вашего бизнеса, в том числе:

  • Устаревшие товарно-материальные ценности
  • Амортизация
  • Юридические издержки (за регистрацию бизнеса, урегулирование судебных споров и т. Д.)

Каков коэффициент продаж SG&A?

Отношение SG&A к продажам (также иногда называемое методом процента от продаж) — это то, что вы получите, если разделите общие затраты SG&A на общий доход от продаж. Он сообщает вам, какой процент от каждого доллара, заработанного вашей компанией, уходит на административные и административные расходы.

Это выглядит так:

Отношение SG&A = Итого SG&A / Общая выручка от продаж

Например, коэффициент продаж вымышленной компании XYZ Inc.мы упомянули выше, будет:

Коэффициент SG&A = Общие SG&A / Общая выручка от продаж

= 6450 долларов США / 24 200 долларов США
= 0,266528926
= 26,65%

Это означает, что 26,65% каждого доллара, заработанного XYZ Inc., тратится на административные и административные расходы.

Какое хорошее соотношение продаж SG&A? В общем, чем ниже, тем лучше. Но средние показатели продаж SG&A сильно различаются в зависимости от отрасли. Например, производители варьируют от 10% до 25% продаж, в то время как в здравоохранении коммерческие и административные расходы нередко достигают 50% продаж.

Как мне контролировать свои административные и административные расходы?

Когда внешний бизнес-консультант просматривает бухгалтерские книги малого бизнеса, одним из первых мест, где они будут искать возможности сокращения затрат, является SG&A. Почему? Потому что обычно это одно из первых мест, где компании начинают небрежно расходовать средства. Вот как сделать так, чтобы ваши административные и административные расходы не вышли из-под контроля:

Пройдите все, строка за строкой

Иногда просто сесть и определить все ваши административные и административные расходы за последний год достаточно, чтобы начать думать о способах их контроля.Когда вы наконец приступите к сокращению расходов, обратите внимание на расходы, которые не связаны напрямую с доходом, например:

  • Рекламные кампании Facebook и Google, не приносящие результатов
  • Подписки на программное обеспечение, которые вам больше не нужны
  • Вознаграждение за услуги, которые не приносят существенной выгоды вашему бизнесу
  • Ненужные развлечения и дорожные расходы
  • Мелкие денежные расходы

Сократить накладные расходы

Вам нужно все офисное пространство, которое вы используете в настоящее время, или вы могли бы передать его в субаренду другому предприятию? Вы максимально эффективно расходуете электроэнергию и отопление? Думаете, вы могли бы пересмотреть счета своей компании за Интернет и телефонные разговоры? Просмотрите ежемесячные расходы вашего бизнеса и убедитесь, что вы не переплачиваете по ним.

Следите за своими расходами

Обязательно ведите журнал мелкой кассы. Предложите своим сотрудникам использовать специальное приложение для квитанций, такое как Банк квитанций, для сканирования и отслеживания всех квитанций. Следите за повседневными расходами с помощью таких инструментов, как Bench Pulse. Чем лучше вы отслеживаете ежедневные расходы в своем бизнесе сегодня, тем меньше вероятность того, что он выйдет из-под контроля в будущем.

Вычитаются ли административные и административные расходы из налогооблагаемой базы?

Да! Согласно IRS, если эти расходы являются «обычными» (т.е. типично для предприятий вашей отрасли) и «необходимо» (т. е. вы не можете вести бизнес без них), вам разрешается списывать административные и административные расходы за год, в котором вы их понесли.

Одна вещь, на которую следует обратить внимание при вычете SG&A, — это убедиться, что они не включают в себя какие-либо капитальные затраты, которые представляют собой любые инвестиции, которые вы делаете в свой бизнес (например, затраты на запуск, активы, обновления и улучшения и т. Д.). Капитальные затраты должны капитализироваться и амортизироваться, а не вычитаться.

Глава 43. Управление финансами | Раздел 1. Планирование и составление годового бюджета | Основной раздел

Узнайте, как составлять точные и актуальные бюджеты, чтобы сохранить контроль над финансами и показать спонсорам, как именно используются ваши деньги.

  • Какие элементы годового бюджета?
  • Почему вам следует составлять годовой бюджет?
  • Некоторые практические соображения
  • Планирование и сбор информации для создания бюджета
  • Собираем все вместе: создание бюджетного документа и работа с ним

Загрузите шаблон бюджета на основе программ, упомянутый в этом видео, здесь.

Какие элементы годового бюджета?

Начать процесс создания бюджета может быть непросто, особенно если вы не знакомы с некоторыми из общих бухгалтерских и бюджетных терминов, с которыми вы можете столкнуться, поэтому мы предоставили глоссарий рассматриваемых здесь терминов, расположенный в нижней части страницу в разделе «Сводка».

Организациям важно составлять точные и актуальные годовые бюджеты, чтобы сохранять контроль над своими финансами и точно показывать спонсорам, как используются их деньги.Насколько конкретным и сложным должен быть фактический бюджетный документ, зависит от того, насколько велик бюджет, сколько у вас спонсоров и каковы их требования, на сколько различных программ или мероприятий вы используете деньги и т. Д. однако ваш бюджет должен будет включать следующее:

  • Предполагаемые расходы . Сумма денег, которую вы ожидаете потратить в наступающем финансовом году, с разбивкой по категориям, на которые вы рассчитываете потратить — заработная плата, офисные расходы и т. Д.

Финансовый год просто означает « финансовый год» и представляет собой календарь, который вы используете для расчета годового бюджета и который определяет, когда вы заполняете налоговые формы, проходите аудит и закрываете бухгалтерские книги. Вы можете использовать много разных финансовых лет. Компании часто используют календарный год — с 1 января по 31 декабря. Финансовый год федерального правительства длится с 1 октября по 30 сентября. Правительства штатов — и, следовательно, агентства штатов и многие общественные и некоммерческие организации, получающие финансирование от штата — обычно используют с 1 июля по 30 июня.Большинство организаций устанавливают финансовый год, соответствующий годам их основных спонсоров. Вы захотите подготовить свой бюджет специально для финансового года и подготовить его до начала финансового года. Во многих организациях совет директоров должен утверждать бюджет до начала финансового года, чтобы организация могла работать.

  • Прогнозируемый доход . Сумма денег, которую вы ожидаете получить в наступающем финансовом году, с разбивкой по источникам — i.е. сумма, которую вы ожидаете от каждого источника финансирования, включая не только гранты и контракты, но и ваши собственные усилия по сбору средств, членство и продажу товаров или услуг.
  • Взаимодействие расходов и доходов . Что финансируется из каких источников? Во многих случаях это условие финансирования: спонсор соглашается предоставить деньги для определенной должности, например, или для определенных действий или предметов. Если финансирование сопровождается ограничениями, важно включить эти ограничения в свой бюджет, чтобы вы могли убедиться, что потратите деньги так, как вы сказали спонсору.
  • Корректировки, отражающие реальность по ходу года. Ваш бюджет, скорее всего, будет начинаться с оценок, и в течение года эти оценки необходимо корректировать, чтобы они были как можно более точными, чтобы отслеживать, что на самом деле происходит.

Зачем нужно составлять годовой бюджет?

  • Обостряет понимание ваших целей
  • Это дает вам реальную картину — точно показывая вам, что вы можете себе позволить и где есть пробелы в финансировании, ваш бюджет позволяет вам заранее планировать удовлетворение потребностей и решать, что вы действительно можете сделать в данный год
  • Он поощряет эффективные способы решения денежных проблем — показывая вам, что вы не можете себе позволить с известным доходом, бюджет может мотивировать вас проявлять творческий подход — и добиваться успеха — в поиске других источников финансирования
  • Заполняет потребность в необходимой информации — заполненный бюджет является необходимым элементом предложений по финансированию и отчетов для спонсоров и сообщества
  • Облегчает обсуждение финансовых реалий организации
  • Помогает избежать неожиданностей и сохранить фискальный контроль

Некоторые практические соображения

Важно отметить, что не у всех есть навыки или желание создавать и управлять бюджетом в одиночку.К счастью, помощь доступна как внутри организации (путем найма бухгалтера, бухгалтера или финансового директора), так и за ее пределами. Существуют такие организации, как SCORE (Служба поддержки вышедших на пенсию руководителей), которые помогают с такими вещами, как составление бюджета. Местные университеты или государственные учреждения могут иметь офисы, которые помогают малому бизнесу и некоммерческим организациям в финансовом планировании. Также может существовать возможность ведения бухгалтерского учета или аналогичной должности, совместно используемой или предоставленной другой организацией.

Планирование и сбор информации для создания бюджета

Предварительные сведения: На что вам нужно будет потратить деньги в следующем финансовом году?

Важно знать, каковы приоритеты и что наиболее важно для организации на ее конкретном этапе развития.Фактически, выяснение того, на что вам следует тратить свои деньги, включает в себя процесс планирования в масштабах всей организации.

Обдумайте эти вопросы:

  • Какие виды деятельности или программы будут наиболее полезны для продвижения вашего дела и миссии и которые, по вашему мнению, вы сможете осуществить с помощью доходов и ресурсов, которые, как вы знаете, у вас есть или которые вы можете предвидеть?
  • Сколько штатных должностей потребуется для эффективного выполнения этих мероприятий или программ?
  • Сколько, как (почасовая оплата, оклад, гонорары консультантов, льготы) и из каких источников будут получать компенсацию этим сотрудникам?
  • Что еще потребуется для работы организации и ее деятельности — помещения, расходные материалы, оборудование, телефон и коммунальные услуги, страхование, транспорт и т. Д.?

Оценка расходов: сколько это будет стоить?

Шаг 1. Разработайте способы оценки ваших расходов

Оцените свои расходы на предстоящий финансовый год. В некоторых случаях — например, годовой арендной платы или заработной платы — у вас, вероятно, будут реальные цифры того, какими будут эти расходы. В остальных случаях — телефонные, коммунальные и т. Д. — вам необходимо будет оценить среднемесячную стоимость.

Не забудьте добавить немного денег в категорию «разное», чтобы быть готовым к неожиданностям.Всегда есть расходы, которых вы не ожидаете, и их поправка является частью консервативной оценки.

Консервативная оценка : при составлении бюджета старайтесь быть максимально точными. Всегда используйте фактические цифры, если они у вас есть, а когда у вас нет, оценивайте консервативно как расходы, так и доходы.

Когда вы оцениваете расходы, угадайте больше — возьмите свой самый высокий ежемесячный счет за телефон и умножьте его, например, на 12, вместо того, чтобы брать среднее значение.Точно так же, когда вы оцениваете доход, угадывайте низкое — наименьшее реально возможное число. Консервативная оценка при планировании бюджета повысит вероятность того, что вы останетесь в его рамках в течение года.

Шаг 2: Составьте список предполагаемых годовых общих расходов на предметы первой необходимости

Для большинства организаций они включают, но не обязательно ограничиваются:

  • Заработная плата всех сотрудников, перечисленных отдельно по позиции
  • Дополнительные льготы для всех сотрудников с разбивкой по должностям.Помните, что даже если у вас нет официальных дополнительных льгот, вам все равно придется заплатить часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также компенсацию рабочим и страхование по безработице для любых постоянных сотрудников (людей, которые работают по фиксированному графику). Эти расходы могут быть значительными, составляя от 12 до 15% от общей суммы заработной платы.
  • Арендная плата и / или ипотечные платежи за помещения организации
  • Коммунальные услуги (тепло, электричество, газ, вода)
  • Телефонная служба
  • Стоимость интернет-провайдера или сервера, в зависимости от потребностей вашей организации
  • Страхование (ответственность, пожар, кража и др.))

Шаг 3. Составьте список предполагаемых расходов на вещи, которые вам действительно понадобятся для осуществления деятельности организации

  • Программные и офисные принадлежности: карандаши, бумага, программное обеспечение, учебные материалы, стикеры и т. Д.
  • Программное и оргтехника. Где бы вы ни классифицировали компьютеры и периферийные устройства, копировальные аппараты, факсы и т. Д., Обязательно учитывайте годовые сметные затраты на ремонт или контракты на обслуживание в дополнение к затратам на покупку или аренду.

Для целей составления бюджета может быть полезно отделить программные материалы и оборудование от канцелярских принадлежностей и оборудования. В случае государственного и федерального финансирования, по крайней мере, некоторые офисные расходы часто считаются «административными», а финансирование административных расходов может быть ограничено, иногда до 5% от вашего бюджета.

Шаг 4: Перечислите предполагаемые расходы на все остальное, что организация обязана платить или не может сделать без

  • Кредитные выплаты
  • Консультантские услуги — они могут включать ежегодный аудит, бухгалтерские или бухгалтерские услуги, платежи другим организациям за определенные услуги и т. Д.

Большинство некоммерческих организаций требуют либо от спонсоров, либо от IRS, чтобы проходить аудит каждый год. Это означает, что CPA (сертифицированный общественный бухгалтер) должен проверять финансовые отчеты организации, чтобы убедиться, что они точны, и работать с организацией, чтобы исправить любые ошибки или решить проблемы. Если нет ничего незаконного или серьезно неправильного, CPA затем готовит финансовую отчетность с использованием бухгалтерских книг организации и удостоверяет, что организация следует приемлемым методам бухгалтерского учета и что ее финансовые записи в порядке.Чем больше бюджет организации, тем сложнее будет аудит, тем больше времени он займет и тем больше, вероятно, будет стоить. Например, аудит бюджета в 100 000 долларов может стоить от 2 000 до 4 000 долларов; бюджет в 1 миллион долларов может стоить 15 000 долларов.

  • Печать и копирование, если они не выполняются внутри организации
  • Транспорт: командировочные расходы для сотрудников, участников и / или волонтеров; а также расходы на содержание и содержание транспортных средств, принадлежащих организации
  • Почтовые и прочие почтовые расходы

Теперь, когда вы собрали необходимые расходы, вы можете взглянуть на свой список желаний.

Шаг 5: Составьте список примерных расходов на вещи, которые вы не уверены, что можете себе позволить, но хотели бы сделать

Сюда могут входить штатные должности, новые программы (включая персонал, материалы, помещения), оборудование и т. Д.

Шаг 6. Сложите все перечисленные вами статьи расходов

Это общая сумма, которую вы хотели бы потратить на управление своей организацией. Другими словами, это ваши прогнозируемые расходы на предстоящий финансовый год.

Оценка дохода: где мы возьмем все эти деньги?

Используйте прошлогодние цифры, если они у вас есть, в качестве основы и оценивайте консервативно, вместо того, чтобы быть чрезмерно оптимистичным и подвергать себя разочарованию и худшему.

Шаг 1. Составьте список всех фактических цифр или оценок того, что вы можете ожидать от ваших известных источников финансирования

Сюда входят источники, которые уже обещали вам деньги на следующий год или которые регулярно финансировали вас в прошлом. Они могут включать федеральные, государственные или местные правительственные агентства; частные и общественные фонды; United Way; религиозные организации; корпорации или другие частные лица.

Шаг 2. Если ваша организация занимается сбором средств, оцените сумму, которую вы соберете в следующем финансовом году

Усилия по сбору средств могут включать общественные мероприятия (розыгрыш, боулинг), более масштабные мероприятия (благотворительный концерт исполнителя мирового уровня), рекламу в средствах массовой информации, а также запросы по телефону или почте.

Шаг 3. Если вы взимаете плату или продаете услуги, оцените сумму, которую вы получите от этих действий

Это могут быть консультационные услуги, предлагаемые вашей организацией, созданные вами учебные материалы, которые можно продать другим лицам, заинтересованным в той же работе, и т. Д.

Шаг 4: Если вы запрашиваете участников, которые платят ежегодные взносы или взносы, оцените сумму, которую вы получите от членства

Шаг 5: Если вы продаете товары, оцените, что эти продажи принесут

Это могут быть значки, футболки, книги, манжеты для измерения артериального давления и т. Д.

Шаг 6: Если вы сдаете помещение в субаренду или арендуете другим лицам, запишите оценку того, что это принесет

Шаг 7: Если у вас есть доход от инвестиций, оцените, что вы получите от этих

Это может включать в себя инвестиции, доход от пожертвований, аннуитеты или процентный доход (например, от депозитного сертификата, денежного рынка или текущего счета).

Шаг 8: Перечислите и оцените суммы из любых других источников, которые, как ожидается, принесут некоторый доход в наступающем финансовом году

Шаг 9: Сложите все перечисленные вами статьи дохода

Это сумма денег, с которыми вам нужно работать, ваш прогнозируемый доход на следующий финансовый год.

Собираем все вместе: создание бюджетного документа и работа с ним

Анализ и корректировка бюджета

Шаг 1. Разместите свои фигуры в удобном формате

Если ваш бюджет будет полезен, он должен быть организован таким образом, чтобы он мог точно сказать вам, сколько вы можете потратить по каждой категории расходов.

Самый простой способ сделать это — использовать сетку, обычно называемую электронной таблицей. Проще говоря, электронная таблица будет иметь список источников финансирования по верхнему краю и список категорий расходов по левому краю, так что каждый вертикальный столбец представляет источник финансирования, а каждая горизонтальная строка представляет категорию расходов. .Там, где встречаются каждый столбец и строка (это место встречи называется ячейкой), должно быть число, представляющее сумму денег из этого конкретного источника финансирования (столбец), которая идет в эту конкретную категорию расходов (строку). Простая таблица для небольшой организации может выглядеть так:

Таблица: United Consolidated Metropolitan Health Agency (UCMHA)

Министерство здравоохранения United Way Членство Департамент социального обеспечения Итого
Заработная плата 15 000 2,500 2,500 21 000 41 000
Бахрома 3 000 500 500 4 200 8 200
Расходные материалы 300 200 0 500 1 000
Оборудование 1 500 1 500 0 0 3 000
Телефон 400 150 0 600 1,150
Коммунальные услуги 500 200 0 500 1,200
Страхование 800 200 0 400 1,400
Аренда 4 000 500 0 3 000 7 500
Итого 25 500 5,750 3 000 30 200 64,450

Формат электронной таблицы позволяет вам назначать ограниченные средства в соответствующие категории, чтобы вы могли видеть, сколько денег фактически доступно вам для каждой данной категории расходов.В приведенном выше примере, если Министерство здравоохранения говорит, что не более 18000 долларов из его гранта может быть потрачено, например, на заработную плату и надбавки, то вы знаете, что вам нужно найти остальные 49 200 долларов в этих категориях из других источники.

Шаг 2. Сравните свои общие расходы с общим доходом

  • Если ваши прогнозируемые расходы и доходы примерно равны , то ваш бюджет равен сбалансированному .
  • Если ваши прогнозируемые расходы на значительно меньше на прогнозируемого дохода, у вас профицит бюджета .Это обстоятельство оставляет вам возможность расширять или улучшать организацию или откладывать деньги, когда они вам понадобятся.
  • Если ваши прогнозируемые расходы значительно превышают прогнозируемый доход, у вас дефицит бюджета . В этом случае вам придется либо найти больше денег, либо сократить расходы, чтобы управлять своей организацией в следующем году.

Шаг 3: (Для сбалансированного бюджета) Убедитесь, что вы можете использовать свои деньги в соответствии с планом

Если вы ввели числа в соответствии с вашими ограничениями по финансированию, ваша электронная таблица должна немедленно сообщить вам, достаточно ли у вас средств по каждой из категорий расходов.Если есть проблема, есть несколько способов ее решения.

  • Возможно, удастся прийти к соглашению с спонсором, которое позволит вам использовать деньги так, как вы хотите, или которое предоставит вам больше свободы
  • Вы можете переназначить некоторые расходы из одной категории в другую. Если у вас недостаточно денег, например, для оплаты помощника директора, возможно, имеет смысл назначить ее координатором определенной программы и выплачивать часть ее зарплаты из средств, выделенных на эту программу.
  • В некоторых случаях может потребоваться немного переосмыслить свои приоритеты, чтобы деньги можно было потратить в соответствии с ограничениями финансирования

Однако важно помнить, что миссия, философия и цели вашей организации должны определять ее финансирование, а не наоборот. Создание программы просто для того, чтобы использовать имеющееся финансирование, обычно является плохой идеей, если только это не та программа, которую вы уже запланировали, и которая явно соответствует и продвигает миссию вашей организации.

Шаг 4: (Для профицита бюджета) Имейте в виду, что он может не отображаться в виде наличных средств до конца наступающего финансового года

  • Самый консервативный курс — постараться придерживаться своего бюджета и вложить лишние деньги в конце года. Это даст вам то, чем можно воспользоваться в чрезвычайных ситуациях, или деньги, которые вы сможете потратить в будущем на то, что организация действительно хочет или должна делать.
  • «Инвестировать» здесь не обязательно означает вкладывать деньги в фондовый рынок, что обычно не имеет смысла, если у вас нет много денег, и вы готовы оставаться с ними в течение длительного периода времени — десять лет. или больше.Депозитные сертификаты, которые дают высокие процентные ставки взамен хранения денег в банке в течение определенного периода (обычно вы можете выбрать период от шести месяцев до пяти лет), или счета денежного рынка, которые дают высокую процентную ставку в возврат за сохранение большого баланса — это простой способ для организации заработать проценты на свои деньги, сохранив при этом их доступность на случай чрезвычайных ситуаций.
  • Вы можете использовать излишки для улучшения условий труда в организации: повысить заработную плату, добавить пакет льгот и т. Д.Важно помнить, что после внесения изменений такого типа вы обязаны их поддерживать.
  • Вы можете покупать предметы, которые раньше не могли себе позволить
  • Вы можете подумать о добавлении должностей или запуске совершенно новой программы или инициативы, возможно, той, которую вы планировали давно. Если вы начинаете новую программу, вы также косвенно берете на себя обязательство поддерживать ее в течение многих лет, чтобы у нее было достаточно времени для успеха.
  • Вы можете подумать о долгосрочных капиталовложениях, например о покупке здания. Вы можете зафиксировать свою арендную плату на время ипотеки (вероятно, 20 лет), и вы также сможете обеспечить организацию доходом, сдав часть здания в аренду другим организациям.
  • Ваш излишек может быть недостаточно большим, чтобы позволить вашей организации внести существенные изменения самостоятельно, но он может предоставить вам средства для сотрудничества с другими организациями для достижения цели, которую никто не смог бы достичь в одиночку.

Шаг 5: (Для дефицита бюджета) Рассмотрите возможность объединения нескольких или всех следующих возможностей, чтобы ваш бюджет работал

  • Если у вас достаточно денег в банке или вложения за предыдущие годы, вы можете использовать их, чтобы восполнить дефицит бюджета
  • Вы можете попытаться собрать необходимые дополнительные деньги с помощью грантов, сбора средств и мероприятий, увеличения платы за услуги и т. Д. Если у вас есть план по сбору денег — например, розыгрыш для финансирования нового копировального аппарата — он должен быть указан с вашим предполагаемым доходом.Но имейте в виду, что такой прогноз не является «реальными» деньгами до тех пор, пока финансовая цель, которую он представляет, фактически не будет достигнута.
  • Вы можете сэкономить немного денег, сотрудничая с другой организацией, чтобы разделить расходы на услуги, персонал, материалы и оборудование
  • Вы можете попытаться сократить расходы, сократив некоторые из ваших затрат: используйте меньше электроэнергии, используйте переработанную бумагу, попытайтесь получить в дар некоторые предметы, которые вы планировали купить, и т. Д.
  • Вы можете сократить расходы, исключив некоторые вещи из своего бюджета

Руководство по сокращению бюджета

Если вы собираетесь сократить свой бюджет, неплохо иметь для этого рациональную систему.Вот предлагаемый пошаговый процесс, который позволяет вам взглянуть на то, что более и менее необходимо, и принять взвешенные решения о том, без чего вы можете обойтись, а что нет.

  • Сначала обратите внимание на те элементы, которые не являются важными для работы организации.
  • Можете ли вы сократить или сократить количество материальных вещей, необходимых для работы программы, или как-то снизить стоимость услуг?
  • Наконец, если ничто другое не поможет сбалансировать бюджет, вам, возможно, придется подумать о сокращении того, чем занимается организация, что обычно сводится к работе с должностями оплачиваемого персонала.
    • Сократите часы работы одного или нескольких сотрудников, если люди получают почасовую оплату — например, подумайте о сокращении рабочей недели с 40 до 37,5 часов или даже больше
    • Сократите одну или несколько должностей с полного рабочего дня до неполного рабочего дня — имейте в виду, что во многих организациях такое сокращение лишит тех, кого это касается
    • Попросить сотрудников выплачивать большую долю их дополнительных льгот (если есть дополнительные льготы)
    • Увольнение одного или нескольких сотрудников

Вы можете занять нужные вам деньги, обязательно добавив платежи по кредиту к вашим прогнозируемым расходам и включив их в свой пересмотренный бюджет

Создание фактического бюджетного документа

Хотя электронная таблица, вероятно, будет тем, что вы будете использовать для отслеживания своих финансов, вы также можете указать бюджет в форме, понятной для всех в организации.

Вероятно, самый простой бюджетный документ — это тот, в котором перечислены прогнозируемые расходы по категориям и прогнозируемые доходы по источникам с итоговыми суммами для каждого. Таким образом, любой может увидеть, сколько вы собираетесь потратить, сколько вы собираетесь получить и в чем разница, если таковая имеется. Возвращаясь к примеру с таблицей выше, простой бюджет будет выглядеть так:

Годовой бюджет UCMHA на 2001 финансовый год (с 1 июля 2000 г. по 30 июня 2001 г.)

Расходы: Примерная сумма в долларах:
Заработная плата 41 000
Бахрома 8 200
Расходные материалы 1 000
Оборудование 3 000
Телефон 1,150
Коммунальные услуги 1,200
Страхование 1,400
Аренда 7 500
Итого расходы 64,450
Доход:
Департамент общественного здравоохранения 25 500
United Way 5,750
Членство 3 000
Департамент социального обеспечения 30 200
Общий доход 64,450

Другая возможная форма была бы аналогичной, но включала бы описание бюджета, объясняющее, как были получены различные статьи.

Например, статья заработной платы может выглядеть так:

Заработная плата

Директор (17,00 долларов в час, 20 часов в неделю, 52 недели)

17 680 долл. США

Педагог по вопросам здоровья (14,95 долларов США в час, 30 часов в неделю, 52 недели)

23 322 долл. США
Итого $ 41 002

Остальные категории будут обрабатываться таким же образом, с объяснением того, что они включают и как будут потрачены деньги.

Последней возможностью было бы использовать саму электронную таблицу в качестве бюджетного документа для тех, кто хотел видеть, как именно должны быть распределены деньги. Многие организации предоставляют своим советам директоров как простой бюджет, так и электронную таблицу, так что те члены Совета, которые стремятся понять финансы организации, могут получить ясную картину, в то время как другие могут просто увидеть, сбалансирован ли бюджет.

Работа с вашим бюджетом

Большинство организаций проверяют свои бюджеты на регулярной основе — обычно разумно раз в месяц — и пересматривают их, чтобы они оставались точными.Если вы получите грант, которого не ожидали, или если ваши оценки расходов не соответствуют ожиданиям, эти вещи должны быть учтены в бюджете.

Бюджет становится основой для финансовых документов, которые вы можете готовить в течение года (например, балансовых отчетов), которые дают самую последнюю картину финансового состояния организации.

Ваш бюджет должен:

  • Сообщите вам, есть ли еще какие-либо пробелы в финансировании, и где именно они есть
  • Подскажет, что вам нужно сделать, чтобы закрыть эти пробелы
  • Дайте возможность внимательно следить за своими деньгами, приспосабливаться к изменениям и не тратить лишние деньги

Резюме

Разработка бюджетного процесса, в котором изучаются приоритеты организации, и его использование для составления точного, сбалансированного бюджета на предстоящий финансовый год поможет вам сохранить контроль над финансами организации и поможет направлять работу организации.Рациональный и точный бюджет позволит вам предоставлять точные отчеты спонсорам и тратить их деньги, как вы обещали. И это даст вам четкие рекомендации относительно того, что вы можете потратить и когда.

Глоссарий

Этот глоссарий охватывает некоторые основные термины бухгалтерского учета, используемые в этом разделе.

Бухгалтерский учет: Метод, с помощью которого ведется учет денег и управление ими. Существуют различные системы бухгалтерского учета, которые может использовать организация, но цели всех из них — обеспечить точные записи и дать организации возможность точно знать, как расходуются ее деньги и как ее финансовое положение соотносится с ее бюджетом в в любой момент.

Аудит: CPA (Certified Public Accountant) проверяет финансовые отчеты организации, чтобы убедиться, что они точны, и работает с организацией, чтобы исправить любые ошибки или решить проблемы. Затем CPA готовит финансовую отчетность с использованием бухгалтерских книг организации и либо удостоверяет, что организация следует приемлемым методам бухгалтерского учета и что ее финансовые записи в порядке, либо объясняет любые проблемы с финансовыми записями и предлагает меры по исправлению положения.

Сбалансированный бюджет: Прогнозируемые расходы и прогнозируемые доходы примерно равны.

Дефицит бюджета: Прогнозируемые расходы значительно превышают прогнозируемые доходы.

Профицит бюджета: Прогнозируемые доходы значительно превышают запланированные расходы.

Консервативная оценка: Использование самых высоких разумных цифр при оценке расходов и самых низких разумных цифр при оценке доходов, так вы с большей вероятностью создадите бюджет, который убережет вас от перерасхода средств.

CPA: Сертифицированный бухгалтер-бухгалтер. Сертифицированный аудит, который требуется большинству спонсоров, должен проводить CPA.

Финансовый год: Этот термин означает финансовый год и представляет собой календарь, который вы используете для расчета своего годового бюджета (например, с 1 июля по 30 июня) и который определяет, когда вы заполняете налоговые формы, проходите аудит и закрываете бухгалтерские книги. .

Учет фондов: Практика ведения отдельного учета расходов по каждому отдельному гранту или контракту, администрируемым организацией.Таким образом, инициатива по профилактике СПИДа на низовом уровне может вести отдельный учет средств, которые они получают от Министерства здравоохранения, Министерства социальных служб, Министерства социального обеспечения, фонда местного сообщества и Комитета действий по СПИДу.

Статья строки: Категория расходов (заработная плата, телефон, канцелярские товары).

Бюджет статьи: Обычно это согласованный с спонсором бюджет, в котором указывается, какая часть денег спонсора будет потрачена на каждую статью.Это также может относиться к любому бюджету, разбитому по позициям.

Прогнозируемые расходы: Сумма денег, которую вы ожидаете потратить в наступающем финансовом году, с разбивкой по категориям, на которые вы рассчитываете потратить — заработная плата, офисные расходы и т. Д.

Прогнозируемый доход: Сумма денег, которую вы знаете или можете обоснованно ожидать получить в наступающем финансовом году, с разбивкой по источникам, т. Е. Сумму, которую вы ожидаете от каждого источника финансирования, включая не только гранты и контракты, но и ваши собственные усилия по сбору средств, членство, процентный и инвестиционный доход, а также продажи товаров или услуг или сборы за них.

Электронная таблица: Формат сетки для определения бюджета, позволяющий видеть расходы, доходы и способы их взаимодействия в одном месте. В таблице бюджета каждый вертикальный столбец представляет источник финансирования, а каждая горизонтальная строка представляет категорию расходов. В пространстве, где встречаются столбец и строка (называемая ячейкой), число представляет сумму денег из источника финансирования этого столбца, потраченную на категорию расходов этой строки.

Когда компании следует отражать выручку в своих бухгалтерских книгах?

Выручка, полученная от деятельности компании, должна регистрироваться в главной книге, а затем отражаться в отчете о прибылях и убытках каждый отчетный период.Согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP), прежде чем компания сможет регистрировать выручку в своих бухгалтерских книгах, должны быть выполнены следующие два критерия:

  1. Критическое событие должно запустить процесс транзакции.
  2. Деньги, полученные в результате транзакции, должны поддаваться измерению с определенной степенью надежности. Проще говоря: покупатель товаров компании должен перечислить средства, соответствующие заявленной цене на указанные товары.

Ключевые выводы

  • Согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета, чтобы компания могла регистрировать выручку в своих бухгалтерских книгах, должно быть критическое событие, сигнализирующее о транзакции, например, продажа товаров или контрактный проект, и должна быть оплата за продукт. или услуга, соответствующая заявленной цене или согласованной цене.
  • Выручка признается в момент получения, а не обязательно в момент получения.
  • Выручка часто зарабатывается и получается в результате одновременной транзакции, например, в случае, когда покупатель совершает розничную покупку в магазине.

Критерии регистрации доходов

Чтобы зафиксировать выручку, компания должна соответствовать следующим двум критериям:

  1. Критическое событие должно запустить процесс транзакции.
  2. Деньги, полученные в результате транзакции, должны поддаваться измерению с определенной степенью надежности.Проще говоря: покупатель товаров компании должен перечислить средства, соответствующие заявленной цене на указанные товары.

Примеры признания выручки

Рассмотрим сценарий, когда розничный торговец одеждой регистрирует выручку после того, как покупатель платит за новую пару джинсов. Критическое событие происходит, когда кассир сканирует штрих-код и вызывает товар, чтобы получить измеримую сумму, которая является стоимостью, указанной на ценнике. Процесс признания выручки завершается после того, как покупатель оплачивает товар.Если покупатель возвращает какие-либо товары, магазин отдельно регистрирует такую ​​транзакцию в своих книгах, соответственно уменьшая общую выручку.

Возможны более сложные сценарии. Например, предположим, что городская транспортная администрация заключает контракт с инженерной фирмой на строительство главной автомагистрали. Предположим, что это обширное и сложное предприятие, на выполнение которого, как ожидается, уйдет пять лет. В зависимости от согласованного графика платежей инжиниринговая фирма может регистрировать выручку по-разному, хотя конечная сумма будет такой же.Например, если муниципалитет оплачивает весь проект авансом, инжиниринговая фирма будет регистрировать весь доход от этого контракта на обслуживание в это время. Но в более вероятном сценарии, когда муниципалитет распределяет взносы в течение всего срока реализации проекта, инжиниринговая фирма будет регистрировать доходы на периодической основе по мере сбора денег. В этом примере критическим событием является подписание контракта, а поддающиеся измерению транзакции — это случаи, когда инженерная фирма выставляет счет муниципалитету за оказанные услуги.

Практика признания выручки

GAAP предусматривает, что выручка признается в момент реализации и заработка, а не обязательно в момент получения. Но выручка часто зарабатывается и получается в результате одновременной транзакции, как в вышеупомянутом примере розничного магазина. Но пример инженерной фирмы показывает, как могут быть задержки между получением прибыли и получением платежа.

Когда записывать выручку

Согласно GAAP, если инжиниринговая фирма выставит счет за работу, выполненную в 2018 году, выручка от этой работы должна быть признана в 2018 году, даже если город не сократит чек до 2019 года.Но в некоторых отраслях могут быть исключения.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *