Код дохода 2019 что это: Коды дохода в справке 2-НДФЛ 2020: расшифровка

Содержание

Коды дохода в справке 2-НДФЛ 2020: расшифровка

Доходы в справке 2-НДФЛ разбиваются по видам и кодируются. Это делается для того, чтобы различать суммы полученного дохода и учитывать при расчете налогооблагаемой базы. Здесь отражаются все поступления в пользу физического лица, полученные в денежной или натуральной форме, а также материальная выгода.

Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 2017 года введены новые цифровые обозначения доходов граждан, которые используются при заполнении 2-НДФЛ в 2020 году:

Таблица новых кодов доходов с расшифровкой в 2020 году

КодНаименование
2013Компенсационная выплата за неиспользованный отпуск;
2014Выходное пособие, среднемесячный заработок и компенсации руководителям организации при увольнении в части сумм, превышающих четыре среднемесячных заработка или шесть среднемесячных заработков при увольнении из компании, находящейся в районе Крайнего Севера;
2301штрафы и неустойки, которые выплачивает организация по решению суда в соответствии с требованием Закона о защите прав потребителей;
2611Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации
3021Суммы дохода по облигациям организаций РФ, выпущенных с начала 2017 года.

Большинство ситуаций имеют свое цифровое обозначение, но при отсутствии кода дохода по конкретному случаю дает возможность отнести сумму на код 4800 «Иные доходы».

Все коды доходов на 2020 год

Код доходаНаименование дохода
1010Дивиденды
1011Проценты (за исключением процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, и доходов, получаемых при погашении векселя), включая дисконт, полученный по долговому обязательству любого вида
1110Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007
1120Доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученные на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007
1200Доходы, полученные в виде иных страховых выплат по договорам страхования
1201Доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам страхования в виде оплаты стоимости санаторно-курортных путевок
1202Доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам добровольного страхования жизни (за исключением договоров добровольного пенсионного страхования) в случае выплат, связанных с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события (за исключением досрочного расторжения договоров), в части превышения сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия такого договора добровольного страхования жизни (включительно), и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации
1203Доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) в части превышения рыночной стоимости застрахованного имущества в случае гибели или уничтожения застрахованного имущества, либо расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимости ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенных на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов
1211Доходы, полученные в виде сумм страховых взносов по договорам страхования, если указанные суммы вносятся за физических лиц из средств работодателей либо из средств организаций или индивидуальных предпринимателей, не являющихся работодателями в отношении тех физических лиц, за которых они вносят страховые взносы
1212Доходы в виде денежных (выкупных) сумм, выплачиваемых по договорам добровольного страхования жизни, подлежащих в соответствии с правилами страхования и услови

все правила и образец заполнения

  • отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
  • документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.
Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения. И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так:

Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2019 года, то в нем чуть больше изменений. Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.

Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц. Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ.

Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

  • Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected], которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;
  • Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.
Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами. Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная. Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

Код вычета 620 для кода дохода 4800

На чтение6 мин. Просмотров4633 Обновлено

Содержание статьи (кликните, чтобы посмотреть)

Что это такое код 4800 и для чего он нужен

Виды возможных доходов для указания в справке 2-НДФЛ закодированы. Какая именно сумма выплачена — заработная плата или иной доход — видно по соответствующему шифру. Это актуально для всех справок — и тех, что сдаются в налоговую, в том числе в виде сообщений о невозможности удержать подоходный. И тех, что выдаются работникам по их запросу по требованию (в банк, другому работодателю и проч.).

Напомним, с 1 января 2020 года действуют две формы справок о доходах и суммах налога. Одна – для налоговой инспекции (собственно форма 2-НДФЛ). Другая – для физлиц. Форму первой берите из приложения 1 к приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566. Второй – в приложении 5 к этому же приказу. Данные бланки применяют с 2020 года по доходам за 2018 год и последующие периоды.

Все коды по доходам собраны в приложении 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387. Последняя редакция документа — от 24.10.2017. Берите для работы актуальную версию.

4800 — последний пункт в списке. Обозначает «иные доходы».

к содержанию ↑

Что входит в «иные доходы» кода 4800

Что конкретно входит в «набор» в документе не сказано. Расшифровка отсутствует.

Действовать следует по остаточному принципу. Если специального кода для сделанной выплаты в общем списке вы не нашли, ставьте 4800 (письмо ФНС от 19.09.2016 № БС-4-11/17537). В частности, под этот код в 2020 году подпадают стипендии и компенсации за задержку заработной платы.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

При редактировании списка в последний раз в него было внесено пять новых кодов доходов. Один из новых — 2013 «сумма компенсации за неиспользованный отпуск» — теоретически может быть у каждого работодателя. Так вот новые значения ФНС ввела специально, чтобы больше детализировать доходы сотрудников. Ведь раньше для таких выплат отдельного кода не было. И ставили общий — 4800 «Иные доходы». Теперь в соответствующей ситуации нужен детальный шифр.

Вот перечень выплат (приводим их вместе с действующими кодами), которые больше не нужно включать в шифр 4800. Проверьте себя, не относите ли вы ошибочно данные суммы к общему коду:

  • 2013 — компенсация за неиспользованный отпуск.
  • 2014 — выходное пособие, среднемесячный заработок на период трудоустройства, компенсация руководителю, его замам и главбуху в части, которая превышает в целом трехкратный размер среднемесячного заработка – для обычных работодателей и шестикратный – в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
  • 2611 — списанные в установленном порядке с баланса фирмы безнадежные долги.
  • 3021 — процент (купон), получаемый по обращающимся облигациям российских компаний, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года.
к содержанию ↑

Какие суммы однозначно не следует включать в код 4800

В справку о доходах попадают лишь суммы, подлежащие налогообложению. Пусть даже и частично освобожденные от налога. Выплаты, которые НДФЛ совсем не облагаются, в данный отчет включать не нужно. Так, например, вы никогда не увидите в 2-НДФЛ декретное пособие. Ведь вся сумма этой выплаты целиком выведена из-под налогообложения.

Соответственно, суммы, с которых подоходный не возникает, никогда не попадут в строки с кодом 4800.

Учтите: суммы, которые не облагаются только до определенного порога, безопаснее в любом случае включать в справку. Если этого не делать, можно исказить реальную картину по поступлениям в отношении конкретного физлица.

к содержанию ↑

Код вычета 620 по 2 НДФЛ. Как правильно заполнять декларацию?

Фискальные вычеты для физических лиц разработаны законодательством для уменьшения доходной базы граждан, подлежащей налогообложению. Они закодированы специальными трехзначными шифрами, фиксирующимися в индивидуальной справке гражданина.

Что представляет собой таблица шифров вычетов?

Коды вычетов содержат три числовых символа. Они систематизированы в таблице, состоящей из тринадцати разделов, названных по видам вычетов, и одного специального шифра 620, предназначенного для отражения иных видов вычетов, не предусмотренных в первых тринадцати разделах таблицы.

Все коды вычета приведены в приложении 2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 № ММВ-7-11/387 (в редакции приказов ФНС России от 22 ноября 2016 № ММВ-7-11/633 и от 24 октября 2017 № ММВ-7-11/820).

Если не компания не нашла код для какой-то выплаты, то применяют универсальный код 620 «Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ».

к содержанию ↑

Для чего введен шифр вычета 620?

Другие доходы, уменьшающие базу для фискального обложения исходя из положений гл. 23 НК РФ, фиксируются в личной справке гражданина по шифру вычета 620. К таким суммам причисляются:

  1. дополнительно уплаченные взносы страхования на трудовую пенсию, а точнее на ее накопительную часть;
  2. суммарные затраты по финансовым операциям с инструментами срочных сделок, не введенных в обращение на фондовом рынке;
  3. сумму неположительного результата, сформировавшегося в отчетном периоде по сделкам с ценными бумагами, введенным в обращение на организованном рынке ценных бумаг.
к содержанию ↑

Как отражаются данные вычетов в декларации?

Для корректного внесения данных по коду вычета 620 в отчетном документе по форме 3-НДФЛ для начала нужно определиться, что за операции отражены по данному пункту:

  1. Если по шифру 620 отражены дополнительные совокупные взносы на пенсию в ее накопительной части, то данные вносятся в раздел «Социальные фискальные вычеты» во вкладке о документах добровольного страхования жизни, пенсии.
  2. Если по шифру 620 отражены суммарные расходы по сделкам с инструментами финансовых сделок, не использующимися на рынке ценных бумаг, или неположительный итог от экономической деятельности с ценными бумагами, обращающимися на организованном фондовом рынке, то информация в налоговой декларации по коду 4800 отражается за вычетом этих сумм. В разъяснительных письмах ФНС России указано, что необлагаемые доходы не подлежат декларированию.
к содержанию ↑

Затруднения с заполнением 3-НДФЛ

Чтобы внести данные по коду 4800 (доходы) в программу, вам надо кроме раздела Работа», выбрать еще раздел «Прочее». И там специально предусмотрена строка для внесения данной суммы и есть строка для указания общей суммы дохода по коду 4800, а есть ниже строка для занесения суммы налоговой базы (за минусом суммы вычета).

Начните заполнение и мы вам поможем. Напишите нам, как только все сделаете и мы увидим ваши данные.

Чтобы внести данные по коду 4800 (доходы) в программу, вам надо кроме раздела «Работа», выбрать еще раздел «Прочее». И там специально предусмотрена строка для внесения данной суммы и есть строка для указания общей суммы дохода по коду 4800, а есть ниже строка для занесения суммы налоговой базы (за минусом суммы вычета).

Отличная статья 0

Налоговый код 1250L — что это значит? Как проверить правильность налоговых кодов | Личные финансы | Финансы

Подоходный налог обычно должен уплачиваться в Великобритании с налогооблагаемого дохода сверх их личного пособия. Налоговый кодекс используется для того, чтобы помочь работодателю или поставщику пенсионных пособий определить, сколько подоходного налога следует брать с налогооблагаемого дохода. HM Revenue and Customs (HMRC) сообщает им, какой код следует использовать для сбора правильного налога с физического лица. Налоговый код обычно начинается с цифры и заканчивается буквой.

Что означает налоговый код 1250L?

Этот налоговый код в настоящее время используется для большинства людей, у которых есть одна работа или пенсия.

Число в налоговом кодексе указывает, сколько не облагаемого налогом дохода лицо получает в этом налоговом году, поясняет сайт gov.uk.

Оно определяется размером личного пособия, которое получает человек — стандартная сумма в настоящее время составляет 12 500 фунтов стерлингов.

Любой налогооблагаемый доход, с которого лицо не уплатило налог, например необлагаемые налогом проценты или неполный рабочий день, и стоимость любых выгод от работы — например, служебного автомобиля — затем суммируются.

Доход, с которого лицо не уплатило налог, вычитается из его личного пособия.

Оставшаяся сумма — это не облагаемый налогом доход, разрешенный для данного налогового года.

Чтобы получить номер в налоговом коде, последняя цифра в сумме необлагаемого налогом дохода удаляется.

Буквы в налоговом коде имеют разное значение.

L означает, что налогоплательщик имеет право на получение стандартного необлагаемого налогом личного пособия.

Таким образом, налоговый код 1250L означает, что налогоплательщик имеет право на получение стандартного не облагаемого налогом личного пособия и что ему разрешено получать все 12 500 фунтов стерлингов не облагаемого налогом дохода за этот налоговый год.

В некоторых случаях код налога будет иметь цифру в конце, например W1 или M1.

Это типы кодов чрезвычайного налога, и это означает, что налог платится со всех доходов, превышающих базовое личное пособие.

Экстренные налоговые коды являются временными, и может оказаться, что налогоплательщик будет включен в него, если он начал новую работу или работал на работодателя после того, как стал самозанятым, или начал получать корпоративные льготы или государственную пенсию.

Тони Миллс, директор по онлайн-налоговым скидкам, объяснил, что означают разные буквы в налоговых кодах.

Он сказал: «Ваш налоговый код обычно представляет собой комбинацию цифры и буквы. Число часто относится к сумме, которую вы можете заработать до уплаты налогов; например, 1250L будет означать, что вы можете получить полное личное пособие (12500 фунтов стерлингов) до уплаты налогов ».

«Это число может быть меньше, если вы требуете возмещения таких расходов, как ношение униформы на работе или подписки на профессиональные услуги, или если ваш работодатель предоставляет вам натуральные льготы, такие как служебный автомобиль или медицинская страховка».

Общие налоговые коды и их значения

L

«Если вам меньше 65 лет и вы зарабатываете менее 100 000 фунтов стерлингов в год, скорее всего, это будет ваш код.Это означает, что вы имеете право на получение базового необлагаемого налогом личного пособия ».

C и S

«Ваш доход или пенсия облагаются налогом с использованием ставок в Уэльсе (C) или Шотландии (S)».

T и 0T

«Эти коды сигнализируют о том, что для расчета вашего личного пособия необходимы другие расчеты. Это может быть связано с тем, что вы зарабатываете более 100000 фунтов стерлингов, что означает, что вы теряете 1 фунт стерлингов своего личного пособия на каждые 2 фунта стерлингов, которые закончились, или вы достигли 125000 фунтов стерлингов, что означает, что весь ваш доход будет подлежать более высокой ставке. Подоходный налог.»

M и N

» M или N сигнализируют о том, что вы используете пособие по браку, позволяя вам переводить 1250 фунтов стерлингов (10 процентов) вашего личного пособия своему мужу, жене или гражданскому партнеру — если они зарабатывают более ты.

Лицу, отказывающемуся от части своего пособия, будет выдан код «N», а у получателя — «M» ».

BR, D0 и D1

«Работаете более чем на одной работе? Вы найдете один из этих кодов в платежной ведомости или в уведомлении о пенсии.

«BR показывает, что ваш доход облагается налогом по базовой ставке (20 процентов), а D0 — по более высокой ставке (40 процентов).

«D1 показывает, что весь ваш доход облагается налогом по ставке 45 процентов, если вы зарабатываете более 150 000 фунтов стерлингов в год».

NT

«Это означает« отсутствие налога », либо потому, что ваш общий доход меньше, чем ваше личное пособие, либо потому, что вы являетесь самозанятым подрядчиком, который обязан платить государственное страхование, но не подоходный налог».

K

«Это означает, что у вас есть доход, который не облагается налогом, но стоит больше, чем ваше не облагаемое налогом пособие, либо от уплаты налогов за предыдущий год, либо от получения корпоративных или государственных льгот, таких как служебный автомобиль.»

W1 и M1

« Это коды экстренного налогообложения, временные, они используются, когда HMRC не располагает достаточной информацией о вас. W1 относится к еженедельной оплате, а M1 относится к ежемесячной оплате.

«Это может быть потому, что вы начинаете новую работу и у вас нет P45 от вашего предыдущего работодателя, или если вы ранее работали не по найму».

Какой налоговый код мне следует выбрать в 2019 году? Что означают налоговые коды Великобритании — объяснение 1250L и BR | Личные финансы | Финансы

Налоговый кодекс информирует работодателя или поставщика пенсионных услуг, сколько подоходного налога следует уплатить в HMRC.Коды могут варьироваться от человека к человеку, в зависимости от личных финансовых обстоятельств человека. В настоящее время самый распространенный налоговый код в Великобритании — 1250L. Это означает, что человек имеет право на стандартное не облагаемое налогом личное пособие в размере 12500 фунтов стерлингов в течение 2019/20 налогового года.

Есть целый ряд причин, по которым у человека может не быть этого налогового кода.

Это может быть связано с тем, что лицо потребовало пособие по браку, таким образом переведя 10 процентов своего личного пособия своему супругу или гражданскому партнеру.

Это будет означать, что у них должна быть налоговая буква N.

В качестве альтернативы налогоплательщик может получить 10-процентный перевод личного пособия своего партнера через пособие по браку.

Это будет означать, что у них должен быть M в их налоговом кодексе.

Другие буквы в налоговом кодексе, которые могут быть знакомы некоторым людям, — это 0T.

Это может означать, что личное пособие было израсходовано, или человек начал новую работу, а у его работодателя нет данных, необходимых для предоставления налогового кода.

На веб-сайте Tax Aid говорится: «Код 0T не дает вам никаких налоговых льгот, но в отличие от кодов BR, D0 или D1 это не фиксированная ставка.

«Учитывает базовую ставку, повышенную ставку и дополнительные налоговые диапазоны».

Может случиться так, что человеку выдали экстренный налоговый код.

ПОДРОБНЕЕ: Налог на наследство для подарков: что такое облегчение конуса? Сколько вы можете давать семье каждый год?

Они отмечены буквой W1 или M1.

Может случиться так, что работодатель или пенсионный фонд не осведомлен о текущей налоговой ситуации налогоплательщика, и поэтому они должны автоматически указывать их на 0T, 0T-W1 или 0T-M1.

Тони Миллс, директор по налоговым скидкам в Интернете, обратился к значениям некоторых общих налоговых кодексов.

L

Г-н Миллс сказал: «Если вам меньше 65 лет и вы зарабатываете менее 100 000 фунтов стерлингов в год, скорее всего, это будет ваш код. Это означает, что вы имеете право на получение базового необлагаемого налогом личного пособия ».

C и S

«Ваш доход или пенсия облагаются налогом с использованием ставок в Уэльсе (C) или Шотландии (S)».

T и 0T

«Эти коды сигнализируют о том, что для расчета вашего личного пособия необходимы другие расчеты.

«Это может быть связано с тем, что вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов, что означает, что вы потеряете 1 фунт стерлингов вашего личного пособия на каждые 2 фунта стерлингов, которые закончились, или вы достигли 125 000 фунтов стерлингов, что означает, что весь ваш доход будет зависеть от более высокая ставка подоходного налога ».

M и N

«M или N означает, что вы используете пособие по браку, позволяя вам переводить 1250 фунтов стерлингов (10 процентов) вашего личного пособия вашему мужу, жене или гражданскому партнеру — если они зарабатывают более ты.

«Лицу, отказывающемуся от части своего пособия, будет выдан код« N », а у получателя -« M ».»

BR, D0 и D1

« Работаете более чем на одной работе? Вы найдете один из этих кодов в платежной ведомости или в уведомлении о пенсии.

«BR показывает, что ваш доход облагается налогом по базовой ставке (20 процентов), а D0 — по более высокой ставке (40 процентов).

«D1 показывает, что весь ваш доход облагается налогом по ставке 45 процентов, если вы зарабатываете более 150 000 фунтов стерлингов в год».

NT

«Это означает« отсутствие налога »либо потому, что ваш общий доход меньше, чем ваше личное пособие, либо потому, что вы являетесь самозанятым подрядчиком, который обязан платить национальное страхование, но не подоходный налог.”

K

“ Это означает, что у вас есть доход, который не облагается налогом, но стоит больше, чем ваше не облагаемое налогом пособие, либо от уплаты налогов за предыдущий год, либо от получения корпоративных или государственных льгот, таких как служебный автомобиль. ”

W1 и M1

«Это коды экстренного налогообложения, временные, используются, когда HMRC не располагает достаточной информацией о вас. W1 относится к еженедельной оплате, а M1 относится к ежемесячной оплате.

«Это может быть связано с тем, что вы начинаете новую работу и у вас нет P45 от вашего предыдущего работодателя, или если вы ранее работали не по найму.”

Основные показатели налога на прибыль за 2019 год

Обновление

: некоторые сроки подачи заявок были продлены

Некоторые сроки подачи заявок были продлены в рамках реакции налогового департамента штата Нью-Йорк на распространение нового коронавируса (COVID-19) и его влияние на налогоплательщиков. Ресурсы и ответы на часто задаваемые вопросы см. В разделе «Ответ налогового департамента на новый коронавирус (COVID-19)».

Общие изменения на 2019 год

  • Программа приостановления действия водительских прав штата Нью-Йорк

    Начиная с 11 июля 2019 года, критерии для оспаривания приостановления действия водительских прав налоговым департаментом расширены и теперь включают налогоплательщиков, которые:

    • получают государственную помощь или дополнительный доход по обеспечению безопасности; или
    • может продемонстрировать, что приостановление действия их водительских прав причинит им неоправданные экономические трудности.

    Для получения дополнительной информации выполните поиск: Приостановление действия водительских прав на нашем веб-сайте.

  • Штрафы составителя налоговой отчетности

    Штрафы для составителя налоговой декларации, связанные с занижением ответственности или неподписанием декларации или требования о возмещении, обновлены на:

    • разъясняет штрафы и суммы штрафов, которые могут быть наложены с 12 апреля 2019 года на составителей отчетности, которые занимают позицию по декларациям или кредитным требованиям, которые должным образом не подтверждаются налоговым законодательством; и
    • гарантирует, что штрафы за неподписание декларации и за непредоставление необходимого идентификационного номера в декларации применяются ко всем составителям налоговой декларации, для деклараций, поданных или подлежащих подаче за налоговые годы, начинающиеся в 2019 налоговом году.
  • Обработка некоторых выигрышей в азартных играх

    Начиная с 2019 налогового года, удержание у источника штата Нью-Йорк требуется для любых выигрышей в азартных играх по сделке по ставкам в штате Нью-Йорк, если доходы от ставки подлежат федеральному удержанию. Кроме того, источник дохода физического лица-нерезидента в Нью-Йорке должен теперь включать выигрыши от азартных игр, превышающие 5000 долларов США, от операций по ставкам в штате Нью-Йорк.

  • Электронная подача документов и платежные поручения

    Эти полномочия продлены до 31 декабря 2024 г.

  • Положения о налоговом убежище

    Штраф налогового убежища и требования к отчетности были продлены до 1 июля 2024 года.

  • Верхний уровень и ставка НДФЛ

    Положения о возмещении налоговой ставки и льгот по верхней налоговой категории были продлены до 2024 года.

  • Новая федеральная форма 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей

    Если вы подали федеральную форму 1040-SR, все ссылки на федеральную форму 1040 и связанные с ней таблицы в форме IT-201, инструкции к ней и любые формы, представленные с формой IT-201 и соответствующими инструкциями, следует рассматривать как ссылку на Федеральная форма 1040-СР.

Изменения в существующих кредитах

  • Кредит на чистое отопительное топливо

    Этот кредит был продлен до 31 декабря 2022 г. См. Форму IT-241, Кредит на чистое отопительное топливо и инструкции к нему.

  • Производство фильмов Эмпайр Стейт и пост-продакшн фильма

    Эти кредиты были продлены до 31 декабря 2024 года. См. Форму IT-248, Кредит на производство фильмов Empire State , форму IT-261, Кредит на постпродакшн Empire State Film и инструкции к ним.

  • Налоговый кредит для работников с ограниченными возможностями

    Этот кредит был продлен до 31 декабря 2022 года. См. Форму IT-644, Налоговый кредит для работников с ограниченными возможностями и инструкции к ней.

  • Кредит коммерческого производства Empire State

    Начиная с 2019 налогового года, распределение и расчет кредитов изменились вместе с определением квалифицированной коммерческой компании и квалифицированной коммерческой производственной компании .См. Форму IT-246, Заявление о кредите Empire State Commercial Production Credit и инструкции к нему.

  • Программа стимулирования обучения сотрудников налоговый кредит

    Начиная с 12 апреля 2019 г., предприятия могут получить налоговый кредит по программе стимулирования обучения сотрудников, если они проводят собственное обучение и имеют на это право. Кроме того, определение подходящего обучения было расширено и теперь включает программу стажировки в области разработки программного обеспечения или экологически чистой энергии.См. Форму IT-646, Налоговый кредит для программы стимулирования обучения сотрудников и инструкции к ней.

  • Кредит на удержание рабочей силы

    Начиная с 2019 налогового года, определение фермерского хозяйства для целей кредита на удержание сельскохозяйственных рабочих было расширено, а определение правомочного работника фермы было изменено. См. Форму IT-647, Кредит на удержание персонала фермы и инструкции к ней.

  • Кредит на восстановление исторического домовладения

    Начиная с 2019 налогового года, кредит был расширен и теперь включает проживание в городе с населением менее одного миллиона человек и уровнем бедности более 15%.См. Форму IT-237, Заявление о кредите на реабилитацию исторического домовладения и инструкции к ней.

  • Налоговый кредит на капитал EZ

    Срок действия резерва на возврат истек, и форма кредита теперь используется только для требований переноса. См. Форму IT-602, Претензия на налоговый кредит на капитал EZ .

Новые кредиты

  • Кредит заработной платы в рамках программы компенсации работодателям (ECEP)

    Начиная с 2019 налогового года, предоставляется кредит для физических лиц, которые работали на работодателя, который принял решение участвовать в ECEP, и у которых была заработная плата и компенсация за год, превышающие 40 000 долларов США.См. Форму IT-226, Заработная плата программы компенсации работодателям .

  • Взносы в кредит определенных фондов

    Начиная с 2019 налогового года, физическим лицам, вносящим взносы в определенные фонды, предоставляется кредит. Взносы в целевой фонд благотворительных подарков имеют право на зачет в налоговом году, следующем сразу за годом, когда были сделаны взносы. Взносы, сделанные в организации Health Research Inc, State University of New York Impact Foundation и Research Foundation of the City University of New York, имеют право на получение кредита за налоговый год, в котором были сделаны взносы.См. Форму IT-228, «Взносы в определенные фонды» и инструкции к ней.

Доходные новые и исправленные модификации

  • Полученные или выплаченные алименты или отдельные алименты

    Необходимо внести новую модификацию дополнения , если вы получили какие-либо применимые алименты или отдельные платежи на содержание в течение налогового года. Новое изменение вычитания разрешено, если в течение налогового года вы производили какие-либо применимые алименты или отдельные алименты.

  • Пожарный-волонтер увеличил пособие по инвалидности от рака

    Допускается новая модификация вычитания, если вы были подходящим добровольным пожарным, получавшим страховые выплаты, связанные с пособиями по инвалидности из-за рака.

См. Форму IT-225, Изменения штата Нью-Йорк и инструкции к ней для получения дополнительной информации об этих и других изменениях дохода.

Новые добровольные взносы

  • Передача подарков жизни в фонд

    Налогоплательщики могут пожертвовать любую сумму в долларах для использования в исследованиях и обучении по трансплантации органов, а также в качестве грантов некоммерческим корпорациям в Нью-Йорке, которые созданы для повышения осведомленности о донорстве органов и тканей.

  • Подарки в Фонд исследований и образования штата Нью-Йорк

    Налогоплательщики могут пожертвовать любую сумму в долларах, которая будет использоваться для предоставления грантов Ассоциации ALS Большого Нью-Йорка и Отделению Ассоциации ALS в северной части штата Нью-Йорк на исследовательские и образовательные проекты.

  • Подарки для школьных центров здоровья

    Налогоплательщики могут пожертвовать любую сумму в долларах, которая будет использоваться для расширения медицинских услуг в существующих школьных медицинских центрах.

  • Подарки в фонд продовольственных банков

    Налогоплательщики могут пожертвовать любую сумму в долларах для использования в качестве субсидий региональным продовольственным банкам.

  • Совет штата Нью-Йорк по искусству

    Налогоплательщики могут пожертвовать любую сумму в долларах для поддержки искусства и культурных программ по всему штату и для поддержки Совета штата Нью-Йорк по искусству.

Для получения дополнительной информации об этих и других добровольных взносах см. Новую форму IT-227, «Добровольные взносы штата Нью-Йорк» и выполните поиск: IT-227 на нашем веб-сайте.

Новые коды особых условий

Если вы соответствуете требованиям для любого из указанных ниже кодов особых условий, вы должны ввести новый указанный 2-значный код (ы) в поле «Элемент G» (IT-201) или «Элемент F» (IT-203).

  • Запросить договор рассрочки платежа

    Введите код C2 , если вы не можете полностью оплатить причитающийся налог до 15 апреля 2020 г. и хотите запросить соглашение о рассрочке платежа (IPA).

  • Закон о льготах для ветеранов и переходный период выборов 2018 г.

    Введите код M4 , если в качестве гражданского супруга военнослужащего вы принимаете решение использовать то же государство законного проживания, что и военнослужащий, для целей государственного подоходного налога.

Для получения дополнительной информации об этих и других кодах особых условий см. Форму IT-201-I и Форму IT-203-I.

Обновлено:

Плита подоходного налога 2020-2021 — Пересмотренные плиты подоходного налога и налоговые ставки в Индии на 2020-2021 финансовый год

Плиты подоходного налога при старом режиме

Плиты подоходного налога в соответствии с новым режимом

Таблицы подоходного налога за разные финансовые годы

Новый налоговый режим:

В бюджете на 2020 год объявлен новый налоговый режим, дающий налогоплательщикам возможность платить налоги в соответствии с новым налоговым режимом. налоговые плиты с 2020-2021 финансового года.

Плиты подоходного налога под новый налоговый режим для всех физических лиц на 2020-2021 финансовый год (2021-22 авг.)

Плита подоходного налога Ставка налога
До 2,5 рупий ноль
От 2,5 лакха до 5 лакха 5% (налоговая скидка в размере 12500 рупий доступна по разделу 87A)
От 5 лакхов до 7 рупий.5 лакх 10%
От 7,5 до 10 лакхов 15%
От 10 лакх до 12 рупий.5 лакх 20%
От 12,5 до 15 лакхов 25%
15 лакхов и больше 30%
  • Налог, рассчитываемый на основе таких ставок, будет облагаться налогом на здравоохранение и образование. снимать 4%.

  • Любое физическое лицо, решившее облагаться налогом по новому налоговому режиму с 2020-2021 финансового года и далее, будет иметь отказаться от определенных льгот и удержаний.

  • Вот список льгот и отчислений, от которых налогоплательщику придется отказаться, пока выбор нового налогового режима.

  1. Пособие на отпуск (LTA)

  2. Пособие на аренду дома (HRA)

  3. Транспортировка

  4. Ежедневные расходы в процессе работы

  5. Пособие на переезд

  6. Пособие помощника

  7. Пособие на образование детей

  8. Другие специальные надбавки [Раздел 10 (14)]

  9. Стандартный вычет

  10. Профессиональный налог

  11. Проценты по жилищной ссуде (Раздел 24)

  12. Вычет по главе VI-A (80C, 80D, 80E и так далее) (за исключением Раздела 80CCD (2) и 80JJA)

  • Что следует помнить, выбирая новый налоговый режим:

    1. Возможность исполнения в срок подачи декларации о доходах за AY или ранее 2021–22

    2. Если налогоплательщик имеет доход от предпринимательской деятельности и воспользовался опционом, он / она может отказаться от из варианта только один раз.Налогоплательщик, отказывающийся от необязательного налогового режима должен следовать стандартным таблицам подоходного налога.

    В соответствии с действующим законодательством о налоге на прибыль в Индии ставка налога на прибыль для резидентов варьируется в зависимости от их возраста. Существуют различные налоговые ставки, применимые к физических лиц на 2018-19 и 2019-20 финансовые годы.Например, физическое лицо-резидент, в возрасте до 60 лет с доходом менее 2,5 лака освобождаются от уплаты подоходного налога.

    Ниже приведены таблицы с последними таблицами подоходного налога за 2018-19 финансовый год и 2019-20 финансовый год.

    Таблицы подоходного налога и ставки для Индивидуальные налогоплательщики и HUF (моложе 60 лет) на 2019-20 финансовый год — Часть I

    Плита подоходного налога Ставка налога для физических лиц и венгерских форинтов моложе 60 лет
    До 2,50,000 ₹ * Нет
    от 2 50 001 до 5 00 000 вон 5% от общего дохода, превышающего 2,50,000 вон
    от 5 00 001 до 10 000 000 вон 12,500 + 20% от общего дохода, превышающего 5,00,000 ₹
    Выше ₹ 10,00,000 1,12 500 + 30% от общего дохода, превышающего 10,00 000 ₹
    • Отсутствие налога для физических лиц с доходом менее 2,50,000 ₹

    • 0% -5% налог с дохода ₹ 2.От 5 до 5 баллов для разных возрастных групп

    • 20% налог с дохода ₹ 5 лаков до 10 лаков

    • 30% налог с доходов выше 10 лаков

    • Налоговая скидка в соответствии с разделом 87A разрешена индивидуальным налогоплательщикам в максимальной сумме из:

      — 2500 рупий для общего дохода до 3 рупий.5 лакхов на 2018-19 финансовый год

      — 12500 рупий для общего дохода до 5 лакхов за 2019-20 финансовый год

    • Инвестиции до 1,5 лака в соответствии с Sec 80C могут сэкономить 46 800 вон в виде налогов. Инвестировать Сейчас

    Примечание. Дополнительные сборы на здравоохранение и образование в размере 4% будут применяться к рассчитанной сумме налога. как указано выше.

    Давайте разберемся с расчетом налога на скидку на примере:

    Источник дохода (2019-20 финансовый год) Доход (Rs)
    Заработная плата (6,50,000)
    Минус: стандартный вычет (50 000) 6,00,000
    Проценты по срочному депозиту 50 000
    Валовой доход 6,50,000
    Минус: вычет по разделу 80C 1,50 000
    Итого доход 5,00,000
    Подоходный налог (@ 5% от 2.От 5 до 5 лакхов) 12 500
    Минус: Скидка м / сек 87A 12 500
    ноль

    Таблицы подоходного налога для пожилых людей (60 лет Или более, но менее 80 лет) на 2019-20 финансовый год — часть II

    Плиты подоходного налога Ставка налога для пенсионеров в возрасте 60 лет, но менее 80 лет
    Доход до 300 000 рупий * Без налогов
    Доход от 3000000 — 5000000 рупий 5%
    Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
    Доход более 10,00 000 рупий 30%

    Примечание. Дополнительные сборы на здравоохранение и образование в размере 4% будут применяться к рассчитанной сумме налога. как указано выше.

    Давайте разберемся с расчетом налога на скидку на примере:

    Источник дохода (2019-20 финансовый год) Доход (Rs)
    Заработная плата (4,00,000)
    Минус: стандартный вычет (50 000) 3,50 000
    Доходы от домашнего имущества 2,50 000
    Проценты по срочному депозиту 50 000
    Валовой доход 6,50,000
    Минус: вычет по разделу 80C 1,50 000
    Итого доход 5,00,000
    Подоходный налог (@ 5% от 3 до 5 лакхов) 10 000
    Минус: Скидка м / сек 87A 10 000
    ноль

    Таблицы подоходного налога для пожилых граждан (80 лет) Old or More) на 2019-20 финансовый год — часть III

    Плиты подоходного налога Налоговая ставка для суперпожилых граждан (в возрасте 80 лет и Вверху)
    Доход до 500 000 рупий * Без налогов
    Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
    Доход более 10,00 000 рупий 30%

    Примечание. Дополнительные сборы на здравоохранение и образование в размере 4% будут применяться к рассчитанной сумме налога. как указано выше.

    Давайте разберемся с расчетом налога на скидку на примере:

    Источник дохода (2019-20 финансовый год) Доход (Rs)
    Заработная плата (3,50,000)
    Минус: стандартный вычет (50 000) 3,00 000
    Доходы от домашнего имущества 2,50 000
    Проценты по срочному депозиту 1,00,000
    Валовой доход 6,50,000
    Минус: вычет по разделу 80C 1,50 000
    Итого доход 5,00,000
    Подоходный налог (ноль ниже 5 лакхов) ноль
    Минус: Скидка м / сек 87A ноль
    ноль

    Доплата применима к лицам, включенным в Части I, II и III:

    Лимит дохода Ставка надбавки на сумму налога на прибыль
    Чистая прибыль превышает 50 лакхов, но не превышает 1 крор 10%
    Чистая прибыль превышает 1 крор, но не превышает 2 крор 15%
    Чистый доход превышает 2 крор рупий, но не превышает 5 крор 25%
    Чистая прибыль превышает 5 крор 37%

    Плиты подоходного налога для отечественных компаний для 2019-20 финансовый год — часть IV

    Сведения об обороте Ставка налога
    Валовой оборот до 400 Кр.в 2017-18 финансовом году 25%
    Валовой оборот, превышающий 400 кр. в 2017-18 финансовом году 30%
    Если компания выбрала Раздел 115BA 25%
    G Где компания выбрала Раздел 115BAA 22%
    Если компания выбрала Раздел 115BAB 15%

    Дополнительно взимается сбор и сбор в следующем размере:

    Cess: 4% корпоративного налога

    Применяется дополнительная плата:

    Предел дохода Ставка доплаты на сумму налога на прибыль
    Чистая прибыль превышает рупий.1 крор, но не более 10 рупий Крор 7%
    Чистая прибыль превышает 10 крор 12%

    Однако ставка надбавки в случае, если компания выбирает налогообложение в соответствии с Разделом 115BAA или Раздел 115BAB составляет 10% независимо от суммы общего дохода.

    (FY 2018-19):

    Плиты подоходного налога для Индивидуальные налогоплательщики и форинты (моложе 60 лет) за 2018-19 финансовый год — Часть I

    Плиты подоходного налога Ставка налога для физических лиц и венгерских форинтов младше возраста 60 лет
    До 2,50,000 ₹ * Нет
    от 2 50 001 до 5 00 000 вон 5% от общего дохода, превышающего 2,50,000 вон
    от 5 00 001 до 10 000 000 вон 12,500 + 20% от общего дохода, превышающего 5,00,000 ₹
    Выше ₹ 10,00,000 1,12 500 + 30% от общего дохода, превышающего 10,00 000 ₹

    Примечание: к сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается, как указано выше.

    Таблицы подоходного налога для пожилых людей (60 Лет или старше, но менее 80 лет) на 2018-19 финансовый год — часть II

    Плиты подоходного налога Ставка налога для лиц старше 60, но менее 80 лет Старый
    Доход до 300000 рупий * Без налогов
    Доход от 3000000 — 5000000 рупий 5%
    Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
    Доход более 10,00 000 рупий 30%

    Примечание: к сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается, как указано выше.

    Таблицы подоходного налога для Super Senior Граждане (80 лет и старше) на 2018-19 финансовый год — Часть III

    Плиты подоходного налога Ставка налога для пожилых граждан высшего уровня (в возрасте 80 лет и старше) Вверху)
    Доход до 5,00 000 рупий * Без налогов
    Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
    Доход более 10,00 000 рупий 30%

    Примечание: к налогу будут применяться дополнительные 4% сборы за здравоохранение и образование. сумма рассчитывается, как указано выше.

    Доплата, применяемая к лицам, включенным в Части I, II и III:

    Лимит дохода Ставка доплаты на сумму дохода налог
    Чистая прибыль превышает рупий.50 лакхов, но не превышает рупий. 1 крор 10%
    Чистая прибыль превышает 1 крор 15%

    Плиты подоходного налога для внутреннего пользования Компании на 2018-19 финансовый год — Часть IV

    Сведения об обороте Ставка налога
    Валовой оборот до 250 Кр.в 2016-17 финансовом году 25%
    Валовой оборот, превышающий 250 кр. в финансовом году 2016-17 30%

    Дополнительно взимается сбор и сбор в следующем размере: Сбор: 4% корпоративного налога

    Применяется дополнительная плата:

    Предел дохода Ставка доплаты на сумму налог на прибыль
    Чистая прибыль превышает рупий.1 крор, но не превышает 10 рупий 7%
    Чистая прибыль превышает 10 крор 12%

    Часто задаваемые вопросы (FAQ)

    • Как работает правительство собирает налоги?

      Налоги собираются Правительством через три означает:
      а) добровольные выплаты налогоплательщиками в различные назначенные банки.Например, авансовый налог и самообслуживание Налог на исчисление, уплаченный налогоплательщиками,
      б) Налоги, удерживаемые у источника [TDS] из дохода получатель, c) Налоги, взимаемые у источника [TCS].

    • Сколько времени период, учитываемый для целей налогообложения доходов?

      Подоходный налог взимается с годового дохода человек.Год согласно Закону о подоходном налоге является период с 1 апреля по 31 число Март следующего календарного года. Закон о подоходном налоге классифицирует год как (i) предыдущий год и (ii) Год оценки.

    • На Чаллане, что взимает подоходный налог с компаний и подоходный налог, кроме компании имеют в виду?

      Подоходный налог с компаний называется корпоративным налогом.А компания должна выбрать (Корпоративный налог) -0020 для оплаты их корпоративный налог. Точно так же некорпоративный оценивать уплату налога на прибыль следует выбирать налог на прибыль (кроме компаний) -0021.

    • Это срок для подавать налоговую декларацию одинаково для всех налогоплательщиков?

      Нет, срок платежа для всех налогоплательщиков не является одна и та же.Для индивидуальных налогоплательщиков срок уплаты 31-го числа. Июль оценочного года.

    Как подготовить корпоративную налоговую декларацию для бизнеса в Канаде

    Если вам нужно подготовить декларацию о корпоративном подоходном налоге и вы планируете это сделать самостоятельно, ознакомьтесь с пошаговыми инструкциями, приведенными в этой статье, которые сделают процесс подготовки налоговой декларации безболезненным.Если вы работаете на себя и ищете руководство по заполнению декларации о подоходном налоге с населения, ознакомьтесь с разделом «Как заполнить форму T2125 для индивидуального предпринимателя».

    Кто должен подавать декларацию?

    В Канаде, если вы являетесь владельцем корпорации-резидента в Канаде, вам необходимо подготовить декларацию о корпоративном подоходном налоге (T2). Когда вы заполняете свой первый корпоративный возврат, вы должны объявить конец года для вашей корпорации. Преимущество регистрации заключается в том, что вы можете выбрать любую дату в году в качестве конца года для вашей компании.В Канаде корпорация может подать декларацию в течение 6 месяцев после окончания года. Однако налоги должны быть уплачены в течение 3 месяцев после окончания года, поэтому многие корпорации решают подать заявку одновременно.

    Организуйтесь

    Организованность — это первый шаг в подготовке налоговой декларации с предприятий в Канаде. Для заполнения формы налога на прибыль T2 потребуется много подтверждающих документов. Перед началом убедитесь, что выполнено следующее:

    1) Найдите и систематизируйте свои расходные квитанции по месяцам

    2) Распечатайте и отсортируйте все выписки по счетам и кредитным картам по месяцам

    3) Прикрепите квитанции к ежемесячной выписке из банка или кредитной карты

    Выполнив эти три шага, вы убедитесь, что вся документация, которую вы ожидаете потребовать при возврате, учтена.В случае рассмотрения CRA вы также будете знать, где найти подтверждающую документацию, поскольку они запросят доказательства для рассматриваемой претензии.

    Другая информация, которую вам необходимо знать:

    • Бизнес-номер вашей корпорации
    • Адрес головного офиса вашей корпорации
    • Адрес, где хранятся бухгалтерские книги и записи вашей корпорации
    • Конец финансового года вашей компании

    Независимо от того, подаете ли вы документы самостоятельно или у бухгалтера, надлежащая документация и информация заранее помогут вам сэкономить время и деньги с вашей корпоративной налоговой декларацией.

    Финансовая отчетность

    Перед началом подготовки налоговой декларации канадской корпорации вам потребуются отчеты о прибылях и убытках и балансовый отчет вашей компании.

    Давайте возьмем для примера фиктивную компанию Tech Consulting Company Inc. (TCCI).

    Отчет о прибылях и убытках за 2016 год

    • Продажи: 200 000 долл. США,
    • Расходы: 84 000 долларов (включая 2 000 долларов на питание и развлечения)
    • Прибыль: 116 000 долларов.

    TCCI — прибыльная компания!

    Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2016 г. (на конец года)

    • Активы: 149 100 долларов (денежные средства и дебиторская задолженность)
    • Обязательства: 13 000 долларов США (кредиторская задолженность и уплата НДС)
    • Собственный капитал: 136 100 долларов (чистые активы, оставшиеся в корпорации)

    Важно отметить, что при заполнении финансовой отчетности в таблицах 100 и 125 от вас потребуется предоставить номера Общего указателя финансовой информации (GIFI).Таким образом CRA отслеживает разные учетные записи. Эти номера будут указаны внизу вашего расписания, а рядом с ними будут указаны соответствующие счета.

    Где я могу найти формы и таблицы корпоративного налогообложения?

    Где взять графики и формы для подготовки корпоративной налоговой декларации? Их можно получить на веб-сайте Канадского налогового агентства (CRA).

    На главной странице веб-сайта CRA введите «T2 возвраты и расписания» в поле поиска, а затем нажмите «поиск».’

    Нажав на T2 Возвраты и графики, вы увидите список всех корпоративных налоговых форм и графиков, которые могут вам когда-либо понадобиться для подготовки налоговой декларации вашей компании. Вам следует выбирать только те формы и расписания, которые применимы.

    Знать основные формы и таблицы корпоративного налогообложения

    Наиболее часто используемые таблицы для подготовки декларации о корпоративном подоходном налоге для бизнеса в Канаде:

    Таблица 100 — Сводка балансового отчета

    Таблица 100 представляет собой сводку баланса компании.Введите в этот график общие активы, общие обязательства и собственный капитал. Убедитесь, что вы записываете правильный номер GIFI с соответствующей учетной записью. Если у вас есть наличные деньги на счету, его номер GIFI будет 1001.

    Приложение 125 — Сводная ведомость доходов

    Приложение 125 представляет собой краткое изложение отчета о прибылях и убытках компании. Введите в этот график общие продажи, операционные расходы и чистую прибыль. Здесь вам пригодится копия отчета о прибылях и убытках вашей компании.Как и в случае с балансом, вам также необходимо указать номер GIFI. Они будут перечислены внизу расписания с соответствующей учетной записью.

    Wave Accounting — это бесплатное программное обеспечение, разработанное для владельцев малого бизнеса, которые хотят вести свою финансовую отчетность. Подключив свой банковский счет к Wave, транзакции будут автоматически созданы для вашего бизнеса. Все, что требуется, — это классифицировать каждую транзакцию.

    Приложение 50 — Информация для акционеров

    Введите имя каждого акционера, его номер социального страхования, тип акций (обыкновенные или привилегированные) и% принадлежащих акций.

    Приложение 8 — Резерв на капитальные затраты

    Резерв на капитальные затраты (CCA), который представляет собой налоговый вычет, отражает износ физических активов компании.

    В течение года TCCI приобрела мебель за 15 000 долларов и компьютеры за 1 000 долларов. Эти суммы следует указать в графе 3 таблицы 8.

    В столбце 12 резерв капитальных затрат рассчитывается на основе норм амортизации, указанных в столбце 9 — 20% для мебели и 55% для компьютеров.

    Для компьютеров предусмотрена специальная ставка капитальных затрат в размере 100%, если они были приобретены до февраля 2011 года.На все другие активы распространяется «правило полугодия», означающее, что только половина разрешенных капитальных затрат может быть востребована в год приобретения.

    Как показано на диаграмме выше, норма капитальных затрат на мебель составляет 10% в год приобретения вместо 20% (т. Е. Резерв капитальных затрат в размере 1500 долларов США на покупку мебели стоимостью 15 000 долларов США). Компьютер, поскольку он был приобретен в 2016 году, также будет подпадать под правило полугодия.Он будет амортизироваться по ставке CCA в размере 27,5% (т. Е. 275 долларов США из резерва капитальных затрат на покупку компьютера на 1000 долларов США)

    Приложение 1 — Чистая прибыль для налоговых целей

    В Графике 1 вы рассчитаете чистую прибыль для целей налогообложения:

    В приведенном выше примере, согласно отчету о прибылях и убытках, чистая прибыль TCCI для целей бухгалтерского учета составляет 116 000 долларов. Эта сумма должна быть указана в строке A (сумма, рассчитанная в строке 9999 из Приложения 125) Приложения 1.

    TCCI понесла 2000 долларов на питание и развлечения в течение года.Таким образом, 1000 долларов США на питание и развлечения (половина из которых не подлежит вычету) добавляются обратно в строку 121 Приложения 1.

    Резерв капитальных затрат в размере 1 775 долларов США [рассчитанный по Приложению 8] должен быть вычтен по строке 403 Приложения 1.

    После всех добавлений и вычетов чистая прибыль для целей налогообложения TCCI составляет 115 225 долларов.

    Другими примерами расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, которые следует добавить обратно в Приложение 1, являются:

    • Сборы за гольф
    • Взносы по страхованию жизни
    • Личные расходы, такие как деловая одежда или личное питание
    • Членство в спортивных клубах

    Приложение 3 — Дивиденды, выплаченные акционерам, и полученные дивиденды

    Дивиденды, выплачиваемые корпорацией акционеру, должны быть указаны в графе 500 Приложения 3.Дивиденды — это распространенный способ выплаты собственникам-менеджерам в отличие от зарплаты. Подробнее о том, выплачивать ли себе дивиденды или зарплату, читайте в нашей статье.

    Дивиденды, полученные канадскими корпорациями и иностранными корпорациями, также включены в этот график через части 1 и 2.

    Обратите внимание, что дивиденды, полученные от канадских корпораций, как правило, не облагаются налогом, что означает, что корпорация-получатель не должна платить корпоративный подоходный налог с этих дивидендов. Это также верно для иностранных корпораций, принадлежащих канадской корпорации.

    Однако, если ваша корпорация владеет менее 10% акций корпорации, от которой она получает дивиденды, тогда будет применяться специальный налог, известный как налог Части 4. Налог по части 4 равен 33,33% от полученного дивиденда.

    Например, предположим, что ваша корпорация владеет 1000 акциями Apple и 3000 акциями Google. Далее предположим, что ваша корпорация получила дивиденды в размере 20 000 долларов США в отношении своих пакетов акций Google и Apple.

    Поскольку доля вашей корпорации в акционерном капитале Apple и Google составляет менее 10%, то налог по Части 4 составляет 6 666 долларов.67 будет применяться.

    Совет: налог по Части 4 возвращается вашей корпорации. Возврат осуществляется, когда ваша корпорация выплачивает вам дивиденды. Ставка возмещения составляет 1 доллар налога по Части 4 на каждые 3 доллара выплаченных вам дивидендов. Поэтому подумайте о выплате себе дивидендов, чтобы ваша корпорация получила возврат налога.

    Приложение 11 — Операции с акционерами, должностными лицами или сотрудниками

    Этот график используется для отчета о транзакциях между владельцем и его / ее компанией.Примеры типичных транзакций, указанных в Приложении 11:

    1. Кредиты акционерам, предоставленные корпорации

    2. Кредиты акционерам, полученные от корпорации

    3. Активы, переданные акционером корпорации

    4. A «Ролловер по разделу 85» — сложная операция, относящаяся к передаче активов

    Вещи, которые вы можете ожидать заполнить в Приложении 11, — это взаимосвязь транзакции, сумма транзакции, возмещение и применимость раздела 85 к передаче активов.Для получения дополнительной информации о Разделе 85 посетите нашу статью «Преобразование индивидуального предприятия в корпорацию».

    Приложение 24: Подача подоходного налога за первый год

    Если это ваш первый год подачи налоговой декларации о корпоративном подоходном налоге, вам необходимо заполнить Приложение 24 «Заявитель впервые после регистрации». Приложение 24 должно быть заполнено после регистрации, слияния или ликвидации дочерней компании в материнскую.

    Часть 1: Новая корпорация
    Если вы зарегистрировали свой бизнес в 2016 налоговом году, вам необходимо заполнить первую часть этого графика.

    Часть 1 требует следующей информации:

    • Название новой корпорации
    • Номер компании
    • На конец финансового года
    • И тип операции (коронная корпорация, кредитный союз, страховая компания и т. Д.)

    Часть 2: Объединения

    Этот раздел предназначен только в том случае, если вы объединили две или более корпораций в текущем налоговом году. Если этот раздел относится к вам, вы должны указать все предыдущие корпорации и их бизнес-номера.Это должно быть подано в течение первого года после слияния.

    Часть 3: Закрытие корпорации

    Если это ваша первая подача после закрытия дочерней компании, вы должны заполнить часть третью. Ликвидация — это когда бизнес продает все свои активы с намерением расплатиться со всеми кредиторами, чтобы он мог распустить свой бизнес. В этом разделе вы должны указать все дочерние компании, которые были ликвидированы, а также их бизнес-номера, дату начала и дату окончания ликвидации.

    Приложение 200 — Налоговая декларация корпорации T2

    Приложение 200, декларация о корпоративном подоходном налоге T2, представляет собой форму на восьми страницах. В этот график необходимо ввести следующую информацию:

    1. На первой странице Приложения 200 указаны юридическое название и номер компании.
    2. В графах с 11 по 18 на странице 1 указан адрес головного офиса корпорации.
    3. Вам не нужно вводить почтовый адрес или местонахождение книг и записей, если они совпадают с адресом головного офиса.
    4. Год таксации (например, с 1 января 2016 г. по 31 декабря 2016 г.) следует указать в полях 60 и 61 на странице 1.
    5. В графе 80 следует отметить «да», если ваша корпорация является резидентом Канады.
    6. В поле 40 отметьте один из полей для типа корпорации. Большинству малых предприятий в Канаде следует отметить ячейку 1 для частной корпорации, контролируемой Канадой.
    7. На второй странице Приложения 200 проверьте применяемые таблицы (см. Основные формы и налоговые таблицы выше).
    8. На третьей странице «Дополнительная информация» отметьте «Нет» для МСФО, отметьте «Нет» для неактивности.
    9. В поле 284 на странице 3 должно быть указано описание услуг или товаров, продаваемых корпорацией.
    10. Остальная часть таблицы 200 [страницы с 4 по 8] используется для расчета налога. TCCI (которая является частной корпорацией, контролируемой Канадой) имеет право на вычет для малого бизнеса в размере 19 465 долларов США (т.е. чистая прибыль для налоговых целей, умноженная на 17%)
    11. Базовая сумма налога по Части I для TCCI составляет 43 510 долларов, и эта сумма указывается в поле 550. Базовая сумма налога по Части I рассчитывается путем умножения чистой прибыли для налоговых целей на 38%.
    12. После сокращения для малого бизнеса вычтите

    100 тыс. Долларов — много или мало: кто богат в Новой Зеландии в 2019 году?

    Памела Батлер и ее партнер зарабатывают в общей сложности 100 000 долларов в год до вычета налогов.

    Они владеют собственной строительной фирмой уже шесть лет. Она работает от 25 до 35 часов в неделю с их четырьмя детьми, а он — 40 часов или больше.

    Они переехали из Окленда в Фангареи в 2012 году и выплатили свою ипотеку.

    До их переезда она была учителем начальных классов, а ее муж управлял ИТ-системами.

    ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ:
    * Домохозяйства борются за 100 тысяч долларов в год
    * Пять способов почувствовать себя богатым, даже если у вас мало денег

    * Высокооплачиваемые семьи чувствуют давление, когда расходы накапливаются : Это не то, что было раньше.

    Она сказала, что хотя они получают шестизначный доход, они не «богатые».

    После уплаты налогов у них остается около 13 000 долларов на человека в год. «Нам комфортно, но у нас мало денег.

    Переезд на север дал им доступ к более дешевому рынку жилья и меньшим транспортным расходам, но все остальное осталось прежним.

    Каждый месяц они тратят 1200 долларов на электроэнергию, телефон, Интернет и страховку, 1600 долларов на еду, 400 долларов на разные предметы. , 1000 долларов на детские мероприятия, школьные сборы и детский сад, 500 долларов на их машину и 300 долларов на собак. Еще 300 долларов идут на сбережения на праздники и Рождество, а 700 долларов идут на одежду, посещение врача и стоматолога.

    STUFF

    Памела Батлер: 100 000 долларов — это удобно, но не слишком богато.

    Вопрос о том, что делает человека «богатым», вызывает сильные отклики.

    Депутат от лейбористов Дебора Рассел и национальный член парламента Стюарт Смит высказались по этому поводу на этой неделе.

    Почти половина семей в Окленде, зарабатывающих от 70 000 до 100 000 долларов в год, говорят, что они просто способны сводить концы с концами.

    Комментаторы заявили, что то, что в 2019 году будет считаться «богатым» в Новой Зеландии, было субъективным.

    Ким Дотком запросила 220 000 долларов в месяц в 2012 году для покрытия расходов на охранников, нянек и дворецкого.Но многие люди комфортно живут на пенсии.

    ДОХОД И БОГАТСТВО АКТИВОВ

    Средний доход Новой Зеландии составляет 52000 долларов. Шестьдесят процентов семей из четырех человек зарабатывают более 102 500 долларов.

    Кредиты «Работа для семьи» предоставляются семьям с доходом до 120 500 долларов США, если у них есть четыре или более детей.

    Экономист Кэмерон Багри из Bagrie Economics сказал, что новозеландцам мало платят.

    «Один из ключевых показателей благополучия, о котором мало говорят, — это доходы.Новая Зеландия находится ниже среднего показателя по ОЭСР, поэтому мы плохо сравниваем. Мы работаем дольше, но производительность низкая. Это необходимо решить, но я не вижу на горизонте какой-либо стратегии, которая изменит правила игры. Похоже, мы увеличиваем затраты на систему ».

    Экономист Шамубил Экуб сказал, что люди могут иметь высокий доход и не обязательно быть богатыми, или наоборот.

    Доходное богатство будет совершенно отличаться от богатства активов.

    Молодой пара, зарабатывающая 100000 долларов и пытающаяся откладывать депозит на дом, не будет чувствовать себя столь же зажиточной, как пенсионерская пара с доходом от инвестиций в 100000 долларов и домом без права собственности.

    Но пара с дорогим домом без права собственности и без других активов или дохода, о которых можно было бы говорить, могла чувствовать себя менее обеспеченной, чем семья, снимающая жилье с шестизначным доходом.

    «Молодые люди не должны быть богатыми, но у них должны быть перспективы дохода. В молодости у вас есть человеческий капитал, но когда вы становитесь старше, у вас обычно есть финансовый капитал».

    Один из важнейших факторов, влияющих на то, насколько мы богатыми, — это то, есть ли у нас деньги, на которые можно рассчитывать, когда возникают непредвиденные расходы.

    Если у вас есть резерв на случай чрезвычайной ситуации, у вас гораздо меньше шансов отступить или сбить с толку что-то вроде поломки автомобиля или большого счета у стоматолога.

    РАСХОДЫ

    Джесс Берентсон-Шоу из Thinktank The Workshop сказала, что люди стали больше тратить, чем больше зарабатывали. «Если у вас есть огромная ипотека и много выплат идет на поддержку« богатого »образа жизни, психологически говоря, люди не склонны считать себя богатыми.Хотя объективно мы могли бы сказать, что да ».

    Если, как у Батлера, у вас нет ипотечной ссуды, вы будете лучше, чем кто-либо с таким же доходом, имея жилищный заем в размере 500 000 долларов на обслуживание.

    « Чем больше разрыв между доходами и расходами, тем богаче вы почувствуете себя, поскольку это снимает финансовое давление «, — сказала финансовый консультант Лиз Кох.

    123RF

    Что вам нужно зарабатывать, чтобы чувствовать себя комфортно?

    » Это намного проще тратите меньше, чем зарабатываете, если вы управляете своими деньгами заранее и откладываете, прежде чем тратить.Те, кто жалуется на недостаточный доход, как правило, пассивно распоряжаются своими деньгами, живя от дня зарплаты до дня выплаты жалованья «.

    Экуб сказал, что в разных регионах страны будут различия. в Инверкаргилле. Если вы пара в Саутленде зарабатываете 100000 долларов, ваша арендная плата будет почти нулевой, ваш транспорт почти ничего не стоит, и у вас может быть семья, которая сможет присмотреть за вашими детьми. В Окленде у вас есть присмотр за детьми, дорожные расходы, аренда… »

    Последнее исследование доступности жилья, проведенное Университетом Мэсси, показывает, что Саутленд по-прежнему остается самым доступным поставщиком жилья в стране и становится все более доступным.Окленд и Центральный Отаго — самые дорогие.

    Пушпа Вуд, директор центра финансового образования и исследований в Университете Мэсси, сказал, что не имеет значения, будет ли кто-то зарабатывать 100 000 или 500 000 долларов в год, если он будет жить не по средствам.

    «Если вам нужно брать ссуды на повседневные расходы, изо всех сил пытаться выплатить долг или создать резервный фонд, вам придется бороться. Это зависит от того, соответствуют ли ваши расходы вашему доходу. Это где начинает проявляться уровень стресса.

    Багри сказал, что Новая Зеландия не из дешевых мест для жизни. «У нас есть очевидные проблемы с жильем. Но если мы хотим серьезно задуматься о том, чтобы улучшить положение людей, есть некоторые сектора, которые необходимо изучить и найти способы стимулировать усиление конкуренции, чтобы люди сохраняли большую часть своего с трудом заработанного дохода. У комиссии по торговле теперь есть зубы, чтобы проводить исследования рынка, и они должны быть обеспечены ресурсами, чтобы выполнять эту функцию должным образом ».

    НО ВЫ СЧАСТЛИВЫ?

    Для некоторых людей то, насколько они богаты, не имеет ничего общего с суммой денег или вещей, которыми они владеют.

    «Богатство — это образ мышления», — сказал Кох.

    «Вы богаты, если чувствуете себя богатым. Независимо от того, чувствуете ли вы себя богатым, это связано не столько с долларами, сколько с вашим состоянием счастья, вашим воспитанием и группой сверстников. Это вполне возможно для человека с активами стоит несколько миллионов долларов, чтобы не чувствовать себя богатым просто потому, что люди, с которыми они общаются, имеют значительно большее богатство в долларовом выражении. С другой стороны, человек со скромными активами может чувствовать себя богатым, если он вырос в бедной среде.«

    Вуд видел это на собственном опыте.

    « Я приехал из Индии и видел очень счастливых и довольных людей, у которых даже не было крыши над головой. Они счастливы в том, что делают. Кроме того, у вас есть мультимиллионеры, которые теряют сон и принимают снотворное, чтобы заснуть.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *