Код вида дохода 3 ндфл – 3- —

Содержание

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Актуально на: 3 июля 2019 г.

При заполнении декларации 3-НДФЛ физлица/ИП сталкиваются с тем, что часть информации нужно отразить в виде кодов. К примеру, физлица, декларирующие свой доход в связи с тем, что с него НДФЛ не был удержан налоговым агентом, или же в целях получения вычета по НДФЛ, должны указать код вида дохода в 3-НДФЛ.

Код дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода в 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) отражается в строке 020 Приложения 1 «Доходы от источников в Российской Федерации». Указываемый двузначный код вида дохода в декларации 3-НДФЛ имеет одно из следующих значений:

Вид дохода Код вида доходов в 3-НДФЛ 
Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 01
Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 02
Доход от продажи иного имущества 03
Доход от операций с ценными бумагами 04
Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 05
Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 06
Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом 07
Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом, в том числе частично 08
Доход от долевого участия в деятельности организаций (дивиденды) 09
Иные доходы 10

Код вида дохода от источников за пределами РФ

Помимо облагаемых НДФЛ доходов, полученных от источников в России, физлица должны задекларировать облагаемые налогом доходы, полученные от источников, находящихся за пределами РФ. Такие доходы отражаются в 3-НДФЛ в Приложении 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке__%».

Код вида данных доходов нужно указать в строке 031 Приложения 2. Этот код может принимать следующие значения:

Вид дохода Код вида доходов в 3-НДФЛ 
Доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании 21
Дивиденды 22
Проценты 23
Роялти 24
Доходы от отчуждения имущества 25
Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным в другом государстве 26
Доходы от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг или другой деятельности независимого характера) 27
Доходы от работы по найму (заработная плата и другие подобные вознаграждения) 28
Гонорары директоров и другие подобные выплаты, получаемые в качестве члена совета директоров или любого другого руководящего органа компании 29
Доходы от личной деятельности в качестве артиста театра, кино, радио или телевидения, музыканта или спортсмена 30
Доходы от государственной службы 31
Иные доходы 32

Кто должен заполнять коды видов доходов

Так как Приложения 1 и 2 предназначены для отражения любых облагаемых НДФЛ доходов, кроме доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и полученных от частной практики, следовательно, данные листы и, в частности, коды видов доходов, заполняют только обычные физлица (не ИП/адвокаты/нотариусы).

Подоходный налог с продажи валюты

Часто граждане, покупающие и продающие валюту в инвестиционных целях или для загранпоездок, интересуются: а надо ли платить подоходный налог с покупки и продажи валюты. Нет, не надо. Информация о доходах и расходах, полученных по этим операциям, в налоговые органы не поступает, отследить срок владения валютой в такой ситуации невозможно. Поэтому включать в декларацию по форме 3-НДФЛ доходы от продажи валюты и исчислять подоходный налог с покупки и продажи валюты не нужно.

Также читайте:

Форум для бухгалтера:

glavkniga.ru

Код вида дохода в 3-НДФЛ 2019

Для того, чтобы отчитаться в налоговую инспекцию о полученных доходах за прошедший год, или получить возврат налога от государства, гражданину необходимо заполнить декларацию.

Нередко вызывает затруднение заполнение показателя «код вида дохода» в 3-НДФЛ. На практике найти и выбрать правильное значение не так сложно, как кажется. Разберемся, что ставить в строке код вида доходов в 3-НДФЛ за 2018 год.

Форма декларации

Для заполнения декларации за 2018 год применяют форму, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Этим же приказом принят Порядок заполнения декларации. Новый бланк используется с 01.01.2019г. При подаче 3-НДФЛ за более ранний период следует заполнять действующий на тот момент бланк.

Где взять код вида дохода в декларации 3-НДФЛ

При заполнении в 3-НДФЛ Приложения 1 код вида дохода (поле 020) выбирается из списков таких кодов. Перечень доходов от российских источников теперь приводится в отдельном приложении № 3 к Порядку заполнения декларации, а от иностранных – в приложении № 4.

В справочнике кодов видов дохода 3-НДФЛ, заполняемой в 2019 году (по российским источникам), внесены незначительные изменения – поменялось само название (исчезло слово «справочник»), и были перенумерованы доходы. Хотя сами наименования доходов остались теми же, из-за перестановки поменялись их номера, начиная с кода «02» (ранее он был «09») и введены новые коды для доходов, полученных от иностранных источников. Поэтому воспользоваться предыдущими справочниками или декларациями за прошлые годы нельзя – возникнет ошибка.

Номер кода нужен для листов «Приложение 1» и «Приложение 2», в котором перечисляются полученнын физлицом суммы, включая денежные средства от иностранных источников. При выборе в 2019 году нужно использовать только реестр в действующей редакции.

Как выбрать код вида дохода (020) в 3-НДФЛ для приложения 1

Чтобы проставить в Приложении 1 декларации 3-НДФЛ код вида дохода 020 правильно, нужно руководствоваться утвержденным списком (доходы от российских источников). В нем приведено всего 10 позиций. Они укрупненные, и разбиты только на основные виды, чтобы облегчить пользователю выбор. Рассмотрим подробнее, что включается в ту или иную строку перечня.

Подробнее о расшифровке кодов

Код несет информацию, за что именно получил человек денежные средства. Чтобы не перегружать форму подробными сведениями, каждому доходу присвоили особенный номер. По цифрам можно определить, какие средства были выплачены физическому лицу. Сами наименования в бланке декларации не указываются. Чтобы было удобнее ориентироваться, ниже приведем расширенную расшифровку.

Доходы от любых продаж:

  • Код «01» используется, если гражданином была продана недвижимость или ее часть (доля). К недвижимому имуществу относятся здания — дома, коттеджи, квартиры, комнаты, гаражи, прочие сооружения и тому подобные объекты, земельные участки. Применяется, если стоимость проданного декларируется по цене, указанной в договоре.

  • Если облагается доход от продажи недвижимости, рассчитанный как кадастровая стоимость, умноженная на 0,7 — в форме ставится код «02».

  • Для выручки от продажи имущества, не относящегося к недвижимому, например, автомобиля, код «03».

Доходы по ценным бумагам:

  • Любые суммы по ценным бумагам – депозитам, акциям, вкладам и прочим, если они относятся к облагаемым, кодируются как «04».

Аренда:

  • «05» — код ставят арендодатели, получившие доход от аренды. Здесь не надо подразделять, от какого имущества получены денежные средства – все объединено в одну позицию. Сюда включается и наем квартиры, и аренда любого другого имущества – например, автомобиля или компьютера.

Дарение, подарки:

  • Код вид дохода в 3-НДФЛ «06» применяется для отражения стоимости подарков и имущества, которое получено по договору дарения. Гражданин вправе задекларировать любые подарки, но обязательно должен отразить те, что проходили через документальное оформление (полученные от работодателя по договору дарения или проведенные по сделке через нотариуса).

Трудовые доходы:

  • Наиболее часто используют именно «07» код вида дохода в 3-НДФЛ. Зарплата, прочие трудовые вознаграждения — премии, надбавки, а также доход от оказания услуг по договорам ГПХ – все это код вида дохода в 3-НДФЛ «07». Единственное исключение – в этот раздел не включаются те доходы, по которым не был удержан налог 13% источником выплаты. Такое возможно, например, если доход был получен в натуральной форме.

  • Код вида дохода «08» в 3-НДФЛ используется, если доход от работодателя по трудовому договору или ГПХ-соглашению был выплачен каким-либо образом (в том числе в натуральной форме), а соответствующий налог не был удержан. По справкам 2-НДФЛ, которые работодатель обязан выдать сотруднику, можно понять, что есть такие доходы, если заполнена графа «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». За подробными разъяснениями можно обратиться к источнику выплаты.

Прочие. По оставшимся позициям справочник предлагает только следующее деление:

  • Код 09 – для дивидендов.

  • Все остальные суммы, которые нельзя отнести ни к одному другому виду, перечисленному выше, кодируются числом 10.

Доходы, полученные от иностранных источников

Отельный список кодов доходов утвержден для тех из них, которые получены от зарубежных источников. Все они приведены в перечне приложения № 4 к Порядку заполнения. Перечень включает коды с «21» по «32». Их нужно применять при заполнении Приложения 2 декларации 3-НДФЛ.

Заполняя декларацию 3-НДФЛ в 2019, код вида дохода налогоплательщик определяет самостоятельно, с учетом информации, имеющейся в документах, на основе которых вносятся данные в отчетность. Если какие-нибудь виды будут определены неверно, скорее всего, налоговики запросят пояснения.

КОДЫ

видов доходов, полученных от источников В РФ

 

Код

Наименование

01

Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

02

Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

03

Доход от продажи иного имущества

04

Доход от операций с ценными бумагами

05

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

06

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

07

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

08

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

09

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

10

Иные доходы

КОДЫ

видов доходов, полученных от источников за пределами РФ

 

Код

Наименование

21

Доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании

 

22

Дивиденды

 

23

Проценты

 

24

Роялти

 

25

Доходы от отчуждения имущества

 

26

Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным в другом государстве

 

27

Доходы от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг или другой деятельности независимого характера)

 

28

Доходы от работы по найму (заработная плата и другие подобные вознаграждения)

 

29

Гонорары директоров и другие подобные выплаты, получаемые в качестве члена совета директоров или любого другого руководящего органа компании

 

30

Доходы от личной деятельности в качестве артиста театра, кино, радио или телевидения, музыканта или спортсмена

 

31

Доходы от государственной службы

 

32

Иные доходы

spmag.ru

Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2016 год

Один из основных реквизитов в 3-НДФЛ – код вида доходов за 2016 год. От его значения зависит информация об источнике выплаты, которую должен указать декларант, а также сам размер доходы и налога с него. Остановимся подробнее на этих кодах.

Где встречаются

Можно привести массу жизненных ситуаций, когда физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать свой доход и подсчитать подоходный налог. Например, продажа авто. Код дохода в 3-НДФЛ за 2016 год должен быть непременно указан в соответствующей строке.

Для указания кода дохода в 3-НДФЛ предназначена строка 020 Листа А, где приводят доходы, полученные от внутрироссийских источников.

Причем не исключено, что заполнить код дохода в декларации 3-НДФЛ за 2016 год придется не один раз. Это связано с тем, что могут иметь место:

  • разные типы доходов;
  • разные ставки НДФЛ по тому или иному доходу (ст. 224 НК РФ).

Поэтому строка 020 – код дохода – в 3-НДФЛ будет встречаться столько, сколько требует конкретная ситуация. Таким образом, и Лист А декларации за 2016 год может занимать несколько страниц.

ПРИМЕР

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году продала квартиру, которой владела менее трех последних лет, а также автомобиль, который она приобрела совсем недавно. Кроме того, работодатель предоставлял ей в 2016 году вычеты на двоих детей.

Всё это значит, что в марте–апреле 2017 года при декларировании своих доходов Широкова в Листе А формы 3-НДФЛ заполнит сразу 3 его части – по квартире, авто и детским вычетам от работодателя.

Также см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».

Чем утверждены

Чтобы понять, какой код дохода указывать в 3-НДФЛ, нужно обратиться к приказу налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем в самой последней редакции – от 10 октября 2016 года. Им закреплена форма этой декларации, электронный формат и правила заполнения.

Необходимый и подходящий код дохода при заполнении 3-НДФЛ берут из Приложения № 4 этого нормативного документа. Для вашего удобства мы привели их ниже в таблице:

Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2016 год
КодВид дохода
01От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении
02От продажи иного имущества
03От операций с ценными бумагами
04От сдачи имущества в аренду/наем
05Дарение в денежной и натуральной форме
06Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом
07Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично)
08Дивиденды
09От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10Иные доходы

Не путайте основной код дохода в 3-НДФЛ с аналогичным из строки 031 Листа Б. Последний имеет свои значения и относится только к поступлениям из зарубежных источников.

Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества».

Также см. «3-НДФЛ в 2017 году: что изменилось».

Как применять

Одна из самых распространенных ситуаций – продажа автомобиля. В 3-НДФЛ код дохода будет иметь значение именно 02 как продажа иного имущества.

Хотим заострить ваше внимание, что многие при продаже машины код дохода в 3-НДФЛ ставят ошибочный – 01. То есть считают ее недвижимостью. Однако де-юре любой автотранспорт – это именно движимые объекты. Они не имеют отношения к недвижимости. Поэтому код для авто будет – 02.

А для зарплаты код дохода в 3-НДФЛ может принимать 2 значения – 06 и 07. Разница только в том, был удержан нанимателем подоходный налог либо нет. Чтобы это понять, необходимо заглянуть в справку 2-НДФЛ, выданную при увольнении. В большинстве случаев по зарплате код вида дохода в 3-НДФЛ – 06.

Также заметим, что зарплатные доходы декларируют в 3-НДФЛ для того, чтобы верно посчитать итоговую сумму НДФЛ, которую придется перечислить в казну либо будет возможность вернуть.

Как видно из таблицы, под каждым кодом идет свой состав доходов. При этом никакой их расшифровки ФНС не приводит. Например, какой будет в 3-НДФЛ код дохода от продажи земельного участка? Мы знаем: 01 или 09.

Если говорить об аренде квартиры, код дохода в 3-НДФЛ – 04. Тут всё просто, поскольку само слово «аренда» есть в названии кода.

Но какой поставить в 3-НДФЛ код дохода при выигрыше в лотерею? Судя по всему – 10 «Иные доходы».

Сложнее с кодом дохода в 3-НДФЛ при продаже акций. По нашему мнению, это будет код 03, поскольку акция – это ценная бумага. А по Налоговому кодексу доход по операциям с ценными бумагами – это выручка от их продажи (ст. 329).

Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

buhguru.com

Коды вида доходов в 3-НДФЛ: таблица с расшифровкой

Какие коды вида дохода в 3-НДФЛ применять при заполнении? Приводим таблицу с расшифровкой на 2019-2020 годы. Приложения 1 и 2 декларации 3-НДФЛ  предназначены для отражения любых облагаемых НДФЛ доходов, кроме доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и полученных от частной практики, следовательно, данные листы и, в частности, коды видов доходов, заполняют только обычные физлица (не ИП/адвокаты/нотариусы).

Код дохода в 3-НДФЛ: расшифровка

Код вида до­хо­да в 3-НД­ФЛ (утв. При­ка­зом ФНС Рос­сии от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) от­ра­жа­ет­ся в стро­ке 020 При­ло­же­ния 1 «До­хо­ды от ис­точ­ни­ков в Рос­сий­ской Фе­де­ра­ции». Ука­зы­ва­е­мый дву­знач­ный код вида до­хо­да в де­кла­ра­ции 3-НД­ФЛ имеет одно из сле­ду­ю­щих зна­че­ний:

Вид доходаКод вида доходов в 3-НДФЛ
Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества01
Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,702
Доход от продажи иного имущества03
Доход от операций с ценными бумагами04
Доход от сдачи имущества в аренду (наем)05
Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения06
Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом07
Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом, в том числе частично08
Доход от долевого участия в деятельности организаций (дивиденды)09
Иные доходы10

Код вида дохода от источников за пределами РФ

По­ми­мо об­ла­га­е­мых НДФЛ до­хо­дов, по­лу­чен­ных от ис­точ­ни­ков в Рос­сии, физ­ли­ца долж­ны за­де­кла­ри­ро­вать об­ла­га­е­мые на­ло­гом до­хо­ды, по­лу­чен­ные от ис­точ­ни­ков, на­хо­дя­щих­ся за пре­де­ла­ми РФ. Такие до­хо­ды от­ра­жа­ют­ся в 3-НД­ФЛ в При­ло­же­нии 2 «До­хо­ды от ис­точ­ни­ков за пре­де­ла­ми Рос­сий­ской Фе­де­ра­ции, об­ла­га­е­мые на­ло­гом по став­ке__%».

Код вида дан­ных до­хо­дов нужно ука­зать в стро­ке 031 При­ло­же­ния 2. Этот код может при­ни­мать сле­ду­ю­щие зна­че­ния:

Вид доходаКод вида доходов в 3-НДФЛ
Доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании21
Дивиденды22
Проценты23
Роялти24
Доходы от отчуждения имущества25
Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным в другом государстве26
Доходы от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг или другой деятельности независимого характера)27
Доходы от работы по найму (заработная плата и другие подобные вознаграждения)28
Гонорары директоров и другие подобные выплаты, получаемые в качестве члена совета директоров или любого другого руководящего органа компании29
Доходы от личной деятельности в качестве артиста театра, кино, радио или телевидения, музыканта или спортсмена30
Доходы от государственной службы31
Иные доходы32

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

buhguru.com

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Налоговая декларация — отчет по доходам и уплаченному из них подоходному налогу. Бланк 3-НДФЛ состоит из нескольких листов: Титульного листа, Разделов 1 и 2, Приложений 1-8. Каждый из них предназначен для отражения определенных данных. Одним из обязательных полей для заполнения в декларации является «код дохода». ФНС РФ разработаны специальные кодировки по каждому виду полученного дохода. Рассмотрим тему более подробно.

Код дохода 3-НДФЛ: что это такое

Коды присвоены каждому виду доходов. Например, отдельный код при получении дохода от продажи имущества, отдельный — для отражения заработной платы и так далее. Кодировку ввели для удобства заполнения отчета и контроля налогообложения. Каждый код состоит из двух цифр. Есть разделения и по источникам получения доходов.

3-НДФЛ: код вида дохода от источников в РФ

К таким источникам относят налоговых агентов (юридических лиц и ИП), а также физических лиц, которые не являются налоговыми агентами. Доходы, полученные на территории Российской Федерации, отражают в Приложении 1 бланка 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников в РФ.

Коды Значение
01 Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, доли/долей в нем, исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, долей/доли в нем, определенные на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03 Доходы, полученные от продажи иного имущества
04 Доходы, которые получены от проведения операций с ЦБ (ценными бумагами)
05 Доходы, полученные от сдачи в аренду (наем) имущества
06 Доходы в натуральной/денежной форме, которые получены в порядке дарения
07 Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых был удержан налоговым агентом
08 Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, в том числе частично
09 Доходы, полученные от долевого участия в деятельности организаций (получение дивидендов)
10 Иные виды доходов

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ от источников за пределами РФ

Физические лица могут работать не только у российских работодателей. Довольно часто граждане числятся в штате иностранных компаний. Или они получают доходы от другой деятельности и операций за границей. Например, сдают в аренду недвижимость. Доходы, полученные от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации, отражают в Приложении 2 бланка налоговой декларации 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников за пределами РФ.

Коды Значение
21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании
22 Дивиденды
23 Проценты
24 Роялти
25 Доходы, полученные в результате отчуждения имущества
26 Доходы, которые получены от отчуждения акций и других подобных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным на территории иностранного государства
27 Доходы, которые получены от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг, деятельности независимого характера)
28 Доходы, полученные от выполнения работ по найму (заработная плата и другие подобные виды доходов)
29 Гонорары директоров и другие аналогичные выплаты, которые получены физическим лицом в качестве члена совета директоров или другого руководящего органа компании
30 Доходы, полученные от ведения личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио и телевидения, спортсмена или музыканта
31 Доходы, полученные от государственной службы
32 Другие виды доходов

Если доход получен в иностранной валюте, указывают не только его сумму, но и эквивалент в рублях.

glavbuhx.ru

Какие использовать коды для декларации 3-НДФЛ в 2019 году

При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации.

Номер корректировки

595-1

Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период. В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее. Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.

Код налогового периода

595-2

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

21 Первый квартал
31 Полугодие
33 Девять месяцев
34 Год

Номер налогового органа

595-3

В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции. Узнать номер отделения налоговой службы можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Код страны в декларации 3-НДФЛ

595-4

На титульном листе указывается страна гражданства подающего декларацию в кодовом виде. Перечень содержится в Общероссийском классификаторе стран мира. Самый популярный код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ – «643» – Российская Федерация.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

595-5

На титульном листе бланка встретится также код категории плательщика для 3-НДФЛ. Категории перечислены в приложении №1 к порядку заполнения отчетности. Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.

720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730

Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой

740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 Арбитражный управляющий
760

Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью

770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.

21 Паспорт гражданина России
03 Свидетельство о рождении
07 Военный билет
08 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10 Паспорт иностранного гражданина
11 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории России по существу
12 Вид на жительство в Российской Федерации
13 Удостоверение беженца
14 Временное удостоверение личности российского гражданина
15 Разрешение на временное проживание в РФ
18 Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23 Свидетельство о рождении, выданное в другом государстве
24

Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса

91 Другие документы

Код региона Российской Федерации

595-7

В разделе «Адрес и телефон» на титульном листе нужно указать кодовое обозначение российского региона. Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в приложении №3 к порядку заполнения, либо в следующей таблице:

01 Республика Адыгея
02 Республика Башкортостан
03 Республика Бурятия
04 Республика Алтай
05 Республика Дагестан
06 Республика Ингушетия
07 Кабардино-Балкарская Республика
08 Республика Калмыкия
09 Карачаево-Черкесская Республика
10 Республика Карелия
11 Республика Коми
12 Республика Марий Эл
13 Республика Мордовия
14 Республика Саха (Якутия)
15 Республика Северная Осетия — Алания
16 Республика Татарстан (Татарстан)
17 Республика Тыва
18 Удмуртская Республика
19 Республика Хакасия
20 Чеченская Республика
21 Чувашская Республика — Чувашия
22 Алтайский край
23 Краснодарский край
24 Красноярский край
25 Приморский край
26 Ставропольский край
27 Хабаровский край
28 Амурская область
29 Архангельская область
30 Астраханская область
31 Белгородская область
32 Брянская область
33 Владимирская область
34 Волгоградская область
35 Вологодская область
36 Воронежская область
37 Ивановская область
38 Иркутская область
39 Калининградская область
40 Калужская область
41 Камчатский край
42 Кемеровская область
43 Кировская область
44 Костромская область
45 Курганская область
46 Курская область
47 Ленинградская область
48 Липецкая область
49 Магаданская область
50 Московская область
51 Мурманская область
52 Нижегородская область
53 Новгородская область
54 Новосибирская область
55 Омская область
56 Оренбургская область
57 Орловская область
58 Пензенская область
59 Пермский край
60 Псковская область
61 Ростовская область
62 Рязанская область
63 Самарская область
64 Саратовская область
65 Сахалинская область
66 Свердловская область
67 Смоленская область
68 Тамбовская область
69 Тверская область
70 Томская область
71 Тульская область
72 Тюменская область
73 Ульяновская область
74 Челябинская область
75 Забайкальский край
76 Ярославская область
77 Москва
78 Санкт-Петербург
79 Еврейская автономная область
83 Ненецкий автономный округ
86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
87 Чукотский автономный округ
89 Ямало-Ненецкий автономный округ
91 Республика Крым
92 Севастополь
99 Другие территории, включая город и космодром Байконур

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.

Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ – «02». Для остальных случаев ознакомьтесь с таблицей:

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доход от продажи иного имущества (в том числе автомобиля)
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем)
05 Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения
06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично)
08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
09 Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Другие доходы

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Укажите числовое обозначение приобретенной недвижимости.

1 Жилой дом
2 Квартира
3 Комната
4 Доля в жилом доме, квартире, комнате, на земельном участке
5 Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство
6 Земельный участок с приобретенным жилым домом
7 Жилой дом с земельным участком

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

В Листе Д1 необходимо также выбрать признак налогоплательщика (030).

01 Собственник объекта жилья, в отношении которого заявляется имущественный вычет по НДФЛ
02 Супруг собственника объекта
03 Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта
13 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
23 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по НДФЛ по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ

В поле «020» Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» отметьте код бюджетной классификации (КБК) налоговых доходов, который используется для группирования статей государственного бюджета. Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Код ОКТМО – что это в 3-НДФЛ?

С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ. Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС.

Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Похожие статьи

comments powered by HyperComments

how2get.ru

Коды вида дохода в 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это декларация по налогу на доходы физических лиц. Форма утверждена приказом ФНС России от 25 ноября 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] Декларацию обязательно подают индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, адвокаты и нотариусы, занимающиеся профессиональной деятельностью, физические лица, которые получили дополнительный доход, с которого необходимо заплатить налоги. Например, вы сдаете квартиру в аренду, а может быть продали квартиру, выиграли в лотерею? По данным доходам необходимо отчитаться.

Для удобного представления, а также обработки информации, при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ используется система кодов:

  • Для обозначения категории налогоплательщика;
  • Для обозначения страны и региона проживания налогоплательщика;
  • Для обозначения ИФНС, куда сдается декларация;
  • Для обозначения документа, удостоверяющего личность.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ состоит из трех цифр и может быть следующим: если декларацию подает предприниматель, код налогоплательщика будет 720, нотариус – 730 и т.д. Физлицо, подающее декларацию, чтобы получить вычет, имеет код налогоплательщика 760.

Код страны должен быть заполнен в обязательном порядке, его можно узнать в Общероссийском классификаторе стран. Код России – 643.

Коды вида дохода в 3-НДФЛ© фотобанк Лори

Таблица кодов в 3-НДФЛ

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ состоит из двух цифр и определяет, откуда именно получил доход плательщик. Список кодов приведен в Приложении №4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации 3-НДФЛ. Этот код в 3-НДФЛ необходимо указать на листе А в строке 020 «Доходы от источников в РФ».

Таблица кодов вида дохода

Код вида дохода в 3-НДФЛ в 2016 году

Вид дохода

01

Доход от продажи квартиры, комнаты и т.д. (недвижимого имущества), а также долей в нем

02

Доход от продажи иного имущества (например, автомобиля)

03

Доход, полученный от операций с ценными бумагами

04

Доход, полученный налогоплательщиком от сдачи имущества в аренду (наем)

05

Доходы, которые были получены налогоплательщиком в порядке дарения (денежная и натуральная форма)

06

Доходы, которые были получены по трудовым договорам или договорам на выполнение работ, оказания услуг (гражданско-правовым договорам), НДФЛ с которых работодателем был удержан

07

Доходы, которые были получены по трудовым или гражданско-правовым договорам, налог с которых работодателем не был удержан

08

Дивиденды — долевое участие в деятельности ООО

09

Другие доходы

В приложении 5 указаны коды наименования объекта. Жилой дом идет под кодом «1», квартира под кодом «2».

Кто должен заполнять коды доходов в 3-НДФЛ

На Листе А рассчитывается сумма дохода, которую налогоплательщик получил от всех источников доходов на территории РФ и исчисленные и удержанные суммы налога. Таким образом, лист А обязателен к заполнению.

spmag.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о