Когда налог на прибыль платится ежемесячно: Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать

Содержание

Какой порядок и сроки уплаты налога на прибыль (проводки)?

Срок уплаты налога на прибыль зависит прежде всего от того, по итогам какого периода он исчислен. Также на срок уплаты влияет порядок исчисления организацией авансовых платежей. Разберемся, кому и в какие сроки нужно перечислять налог в бюджет.

Срок уплаты налога на прибыль: годовой, квартальный, ежемесячный

Порядок уплаты налога на прибыль регламентирован ст. 287 НК РФ, где в том числе определены сроки перечисления в бюджет налога, исчисленного по итогам года, и авансовых платежей, рассчитываемых внутри него.

Годовой налог на прибыль уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за год, то есть не позднее 28 марта года, следующего за годом, за который исчислен налог (п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ).

Срок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.

Так, если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса будут такими (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):

  • 28 апреля;
  • 28 июля;
  • 28 октября.

Если помимо квартального аванса компания платит ежемесячные, они перечисляются не позднее 28-го числа каждого месяца соответствующего отчетного периода.

При этом уплаченные ежемесячные авансы засчитываются в счет квартального аванса, а квартальные авансы — в счет налога за год (п. 1 ст. 287 НК РФ).

Те же организации, которые платят авансы по фактической прибыли, перечисляют их не позднее 28-го числа месяца, следующего за тем, по итогам которого исчислен налог (п. 1 ст. 287 НК РФ).

Во всех случаях 28-е число — срок регламентный. Если эта дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то срок уплаты переносится на ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Подробные разъяснения по заполнению платежек на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, а также их образцы, привели эксперты К+. Получите бесплатно пробный доступ к системе и переходите к подсказкам.

О том, какими будут последствия неуплаты авансовых платежей, читайте в материале «Единственное последствие неуплаты авансов по прибыли — пени».

Как уплачивается налог на прибыль в 2020 году (сроки)

Для 2020 года конкретные сроки уплаты налога на прибыль с учетом вышеизложенных правил таковы:

Срок уплаты

При уплате квартальных авансов

При уплате авансов по фактической прибыли

28.01.2020

Первый ежемесячный авансовый платеж в I квартале 2020 года

28.02.2020

Второй ежемесячный авансовый платеж в I квартале 2020 года

Авансовый платеж за январь 2020 года

30.03.2020

Годовой налог за 2019 год. Третий ежемесячный авансовый платеж в I квартале 2020 года

Годовой налог за 2019 год. Авансовый платеж за февраль 2020 года

28.04.2020

Первый ежемесячный авансовый платеж во II квартале 2020 года. Аванс за I квартал 2020 года (в т. ч. для тех, кто платит только квартальные авансы)

Авансовый платеж за март 2020 года

28.05.2020

Второй ежемесячный авансовый платеж во II квартале 2020 года

Авансовый платеж за апрель 2020 года

29.06.2020

Третий ежемесячный авансовый платеж во II квартале 2020 года

Авансовый платеж за май 2020 года

28.07.2020

Первый ежемесячный авансовый платеж в III квартале 2020 года. Аванс за II квартал 2020 года (в т. ч. для тех, кто платит только квартальные авансы)

Авансовый платеж за июнь 2020 года

28.08.2020

Второй ежемесячный авансовый платеж в III квартале 2020 года

Авансовый платеж за июль 2020 года

28.09.2020

Третий ежемесячный авансовый платеж в III квартале 2020 года

Авансовый платеж за август 2020 года

28.10.2020

Первый ежемесячный авансовый платеж в IV квартале 2020 года. Аванс за III квартал 2020 года (в т. ч. для тех, кто платит только квартальные авансы)

Авансовый платеж за сентябрь 2020 года

30.11.2020

Второй ежемесячный авансовый платеж в IV квартале 2020 года

Авансовый платеж за октябрь 2020 года

28.12.2020

Третий ежемесячный авансовый платеж в IV квартале 2020 года

Авансовый платеж за ноябрь 2020 года

Уплата налога на прибыль (проводки)

В бухучете организаций, не применяющих ПБУ 18/02 (утверждено приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н), начисление налога на прибыль отражается проводкой: Дт 99 Кт 68.

О том, кто может не применять ПБУ 18/02, читайте в статье «ПБУ 18/02 — кто должен применять и кто нет?».

Если организация использует ПБУ 18/02, сумма налога к уплате выводится в виде кредитового сальдо по счету 68 с применением дополнительных проводок, отражающих постоянные и отложенные налоговые активы и обязательства. При этом со счетом 68 оказывается корреспондирующим не только счет 99, но и счета 09 и 77.

Подробнее о применяемых в этом случае проводках читайте в материале

«Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль».

Итоговый результат начислений к уплате в аналитике на счете 68 разбивается по бюджетам.

Уплата налога на прибыль отразится проводкой Дт 68 Кт 51 также с учетом аналитики по бюджетам.

Итоги

Периодичность уплаты налога на прибыль для организации может быть ежемесячной или ежеквартальной, но в любом случае предельная дата срока платежа устанавливается как 28-е число месяца, наступающего, соответственно, за очередным месяцем или кварталом. Исключение составляет уплата налога по году: ее надо осуществить не позже 28 марта следующего года. Срок уплаты подчиняется правилу переноса на более позднюю дату при совпадении с выходным днем. 

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • ПБУ 18/02, утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Что нужно знать предпринимателю про налог на прибыль — Право на vc.ru

{«id»:163463,»url»:»https:\/\/vc.ru\/legal\/163463-chto-nuzhno-znat-predprinimatelyu-pro-nalog-na-pribyl»,»title»:»\u0427\u0442\u043e \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e \u0437\u043d\u0430\u0442\u044c \u043f\u0440\u0435\u0434\u043f\u0440\u0438\u043d\u0438\u043c\u0430\u0442\u0435\u043b\u044e \u043f\u0440\u043e \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 \u043d\u0430 \u043f\u0440\u0438\u0431\u044b\u043b\u044c»,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/legal\/163463-chto-nuzhno-znat-predprinimatelyu-pro-nalog-na-pribyl»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/163463-chto-nuzhno-znat-predprinimatelyu-pro-nalog-na-pribyl&title=\u0427\u0442\u043e \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e \u0437\u043d\u0430\u0442\u044c \u043f\u0440\u0435\u0434\u043f\u0440\u0438\u043d\u0438\u043c\u0430\u0442\u0435\u043b\u044e \u043f\u0440\u043e \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 \u043d\u0430 \u043f\u0440\u0438\u0431\u044b\u043b\u044c»,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/163463-chto-nuzhno-znat-predprinimatelyu-pro-nalog-na-pribyl&text=\u0427\u0442\u043e \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e \u0437\u043d\u0430\u0442\u044c \u043f\u0440\u0435\u0434\u043f\u0440\u0438\u043d\u0438\u043c\u0430\u0442\u0435\u043b\u044e \u043f\u0440\u043e \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 \u043d\u0430 \u043f\u0440\u0438\u0431\u044b\u043b\u044c»,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/163463-chto-nuzhno-znat-predprinimatelyu-pro-nalog-na-pribyl&text=\u0427\u0442\u043e \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e \u0437\u043d\u0430\u0442\u044c \u043f\u0440\u0435\u0434\u043f\u0440\u0438\u043d\u0438\u043c\u0430\u0442\u0435\u043b\u044e \u043f\u0440\u043e \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 \u043d\u0430 \u043f\u0440\u0438\u0431\u044b\u043b\u044c»,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/legal\/163463-chto-nuzhno-znat-predprinimatelyu-pro-nalog-na-pribyl»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u0427\u0442\u043e \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e \u0437\u043d\u0430\u0442\u044c \u043f\u0440\u0435\u0434\u043f\u0440\u0438\u043d\u0438\u043c\u0430\u0442\u0435\u043b\u044e \u043f\u0440\u043e \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 \u043d\u0430 \u043f\u0440\u0438\u0431\u044b\u043b\u044c&body=https:\/\/vc.ru\/legal\/163463-chto-nuzhno-znat-predprinimatelyu-pro-nalog-na-pribyl»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

2916 просмотров

Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать

Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль в 2016 году

Действующий на сегодня Ежемесячный авансовый платеж — проплата в бюджет основанная не на фактически имеющемся доходе, а на предполагаемой в будущем квартале прибыли. Расчет производится на основе показателей прошедшего квартала.

В 2016 году авансы платятся ежемесячно, когда за четыре квартала (предыдущих) средний доход превысил лимит 15 млн р. за квартал (ст. 286, 287 НК РФ, также это ответ на вопрос, что такое лимит). Переход на ежемесячный платеж осуществляется со следующего месяца, после превышения данной суммы. Налоговый кодекс говорит, если размер выручки стал ниже, чем указанная сумма (по итогу периода), организация вправе перейти, причем автоматически на ежеквартальный аванс.

Месячные платежи, обязательно должны совершаться компаниями не входящими в список ст. 286 НК тех, кому можно рассчитываться ежеквартально с бюджетом. Для только созданных организаций осуществлять ежемесячные проводки аванса не требуется, им разрешено в течении 1-го квартала работы определить свою прибыль, а по его результатам выбрать один из способов и совершить переход на него.

Когда начислять сумму аванса?

Платежки с авансом должны быть оформлены до каждого 28 числа, после которого истекает срок оплаты.

Как оплачивать?

В безналичной, наличной форме.

Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль: что такое, кто платит?

Данные платежи основаны на фактически полученном доходе, их может проводить любая компания, получившая среднего дохода меньше, чем 15 млн р. за каждый из 4 последних кварталов. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:

  • 1. Бюджетные, автономные учреждения.
  • 2. Любые некоммерческие организации.
  • 3. Простые, инвестиционные товарищества.
  • 4. Участники соглашений о разделе имущества.
  • 5. Выгодоприобретатели согласно договорам управления.

В 2016 г. любой квартальный аванс должен быть перечислен по окончании периода до 28 числа: апреля, июля, октября.

Еще один способ

Любая организация (по желанию) может перейти на начисление ежемесячных платежей по фактически полученной прибыли. Как перейти на этот вид: уплата этим способом длится весь год (менять нельзя), начало — январь, окончание декабрь. Чтобы осуществить переход достаточно уведомить налоговую. Уплата осуществляется до 28 числа следующего месяца.

Как рассчитать сумму: пример расчета

Для начала нужно выяснить, обязана ли организация платить ежемесячно или ежеквартально, особая методика не нужна — для этого подойдет простой арифметический способ и калькулятор. Как рассчитать:

  • 1. Определить налоговую базу каждого из 4 (последовательных) последних кварталов.
  • 2. Сложить все показатели, далее разделить на 4. Получится средний показатель за квартал. Как правильно определить: если база выше 15 млн, то платить нужно ежемесячно, в противном случае нужный способ — ежеквартальные взносы.

Далее пример расчета квартальных платежей:

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!
  • 1. Налоговую базу первого квартала умножить на ставку (например, 20%). Это и будет квартальный аванс.
  • 2. Так же поступать после первого полугодия и в дальнейшем. При убытке, например, по результатам полугодия, база будет нулевой, а сумма после первого квартала — переплата (она войдет в зачет после следующего отчетного периода), а по результатам убыточных 6 мес. аванс не проплачивается.

Порядок исчисления месячных платежей:

  • 1. По итогам квартала определить базу.
  • 2. Разделить на 3, а затем эти части оплачиваются, используя платежное поручение каждый месяц из прибыли. Если условия поменяются и выручки не будет, то выплаты приостанавливаются автоматически, с ее появлением опять возникает необходимость платить.

Как платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль при ликвидации организации?

Бухучет, а вместе с ним платеж аванса при ликвидации осуществляется в обычном режиме до даты, когда предприятие будет фактически закрыто. Но в отличии от обычной работы, налоговый период будет с января по дату ликвидации, например, в ноябре. Если открытие, закрытие произошло на протяжении года, например, предприятие работало с 23.03 по 30.09, то именно это время будут считать налоговым периодом.

Заполнение декларации

Налогоплательщик, которым уплачиваются ежемесячные авансы, имеет отчетный период квартал, полугодие, 9 мес., поэтому по их окончанию, до 28 числа каждого следующего месяца, он обязан сдавать декларацию, налоговый период у него — год, по его результатам сдается декларация до каждого 28 марта.

Ежеквартальные плательщики имеют такой же отчетный, налоговый периоды, как и платящие помесячно. Отчетность подается до 28 числа ближайшего месяца, после окончания периода, по истечению года до 28.03.

Надо ли использовать бланк для декларации?

Обязательно, Приказ ФНС № ММВ-7-3/600 имеет приложение №1, которое регламентирует форму, формат бланка.

Как отражаются показатели?

Исчисление отображается как нарастающий итог.

Как отразить?

Используется лист 02, при внесении сумм происходит их округление до целых чисел, то есть графы «копейки» — нет.

Заполнение декларации

Заполнять вручную или с помощью программного обеспечения. Нельзя использовать корректор для исправления ошибок. Листы скрепляются так, чтобы декларация не была повреждена. Носитель может быть бумажным, электронным.

Расходы при реализации снижают налоговую базу, вместе с тем и размер авансовых платежей, расходы должны быть документированы, например, проплаты по договору лизинга будут достаточным аргументом.

Как проверить правильность?

С помощью контрольных соотношений — это алгоритм от ФНС выявляющие ошибки.

Если не платить авансовые платежи по налогу на прибыль, что будет?

Начисляются ли пени: санкции не могут применяться до окончания отчетного периода, затем за просрочку, неуплату будет начислен штраф от 1000 р. и до 30% от суммы аванса.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Налог на прибыль в 2020 году: порядок и сроки уплаты

Налог на прибыль в 2020 году необходимо уплатить в следующие сроки:

———————————

<1> За I — III кварталы уплата налога на прибыль производится не позднее 22-го числа месяца, следующего за кварталом <*>. Если срок уплаты налога приходится на нерабочий день, этот срок переносится на первый рабочий день после такого нерабочего дня <*>.

<2> За IV квартал уплата производится авансовым платежом не позднее 22 декабря в размере двух третей суммы налога на прибыль за III квартал, а по итогам года по результатам перерасчета налога производится его доплата (или к уменьшению) не позднее 22 марта следующего года <*>.

<3> Уплата налога по дивидендам, производится налоговыми агентами не позднее 22-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором были начислены дивиденды <*>.

Осуществить уплату налога на прибыль за плательщика может иное лицо. При этом оно не вправе требовать возврата или зачета уплаченного за плательщика налога <*>.

Пример уплаты налога при наличии достаточных средств на расчетном счете

Организация 22 апреля поместила в банк платежное поручение для уплаты налога на прибыль за I квартал. На расчетном счете достаточно денежных средств для уплаты всей суммы налога. В рассматриваемом примере обязательство по уплате налога на прибыль исполнено надлежащим образом.

Если на 22-е число на расчетном счете организации недостаточно средств для уплаты налога на прибыль, следует поместить в банк платежное поручение на всю сумму, необходимую для погашения задолженности по уплате налога. В таком случае административное нарушение в связи с неполной уплатой налога будет отсутствовать (примечание 2 к ст. 13.6 КоАП). Вместе с тем будут применены санкции в виде пени <*>.

Уплата налога на прибыль производится в установленном НК порядке в наличной или безналичной форме в белорусских рублях, если иное не установлено НК либо иными актами налогового законодательства, международными договорами Республики Беларусь <*>:

———————————

<1> Дата уплаты = день проведения зачета. Зачет может проводиться налоговым органом самостоятельно (при наличии неисполненных налоговых обязательств, неуплаченных пеней по налогу на прибыль) или по заявлению организации в счет предстоящих платежей, исполнения налогового обязательства по налогу на прибыль <*>.

<2> Дата уплаты = день выдачи банку платежного поручения на перечисление налога (при наличии на счете достаточных средств) или день исполнения банком платежного поручения (при неисполнении его ранее в связи с отсутствием на счете достаточных денежных средств <*>.

<3> Дата уплаты = день внесения наличных денежных средств <*>.

<4> Дата уплаты = день осуществления платежа с использованием банковской карточки <*>.

 

Срок уплаты налога на прибыль

Пени и штрафы – минимальное наказание, которое применяют к тем, кто нарушает требования, связанные с налоговыми отчислениями. Конкретные сроки зависят от того, какой вариант взаимодействия выбрал сам предприниматель. Есть специальные таблицы и калькуляторы, упрощающие подсчёт. Но самостоятельно с некоторыми нюансами ознакомиться всё равно можно.

Что такое срок уплаты налога на прибыль

Налоговый период по прибыли – календарный год, как говорит статья 285 Налогового Кодекса. Это время и используется для определения результатов каждой компании. Используется система авансовых платежей, ежемесячных или ежеквартальных. Определяющими факторами должны стать не только прибыль организации, но и учётная политика, проводимая руководством.

Определённые правила вводятся для каждой из вышеописанных ситуаций.

Сроки уплаты налога на прибыль

Сначала идут авансовые платежи, а потом по итогам года определяются с надбавками, если это необходимо. Всё зависит от решений, принятых руководителем.

Годовой

Здесь крайний срок – 28 числа в месяце. Главное – чтобы это был рабочий день. Если конкретная дата выпадает на праздник или выходной, проблему решают в следующий же рабочий день. Максимальный срок – 28 марта, следующее за окончанием рабочего периода.

Квартальный

По итогам отчётностей организация платит налоги в зависимости от того, как перечисляются авансовые платежи. Пример – организация, использующая в качестве отчётных периодов квартал, полугодие и 9 месяцев. При этом ежемесячные платежи отсутствуют.

Тогда сроки будут такими:

  1. 28 апреля.
  2. 28 июля.
  3. 28 октября.

Ежемесячный

Здесь используется общее правило – деньги перечисляют до 28 числа следующего за отчётным месяца. Это регламентное требование, которое нельзя нарушить перенести. Исключение – праздничные и выходные дни, выпавшие на эту дату. Тогда плату переносят на следующий рабочий день.

Расчёт средней величины прибыли организации

В расчёт принимается любая прибыль от реализации таких составляющих:

  • Имущественные права.
  • Товары.
  • Услуги.
  • Работы.

Главное – чтобы всё это подходило под требования и описания статьи 249 НК РФ. Если речь о внереализационных доходах из статьи 251 НК РФ – они учёту не подлежат. Используют только выручку от реализации, без акцизов и других видов сборов.

Для получения результатов берут выручку за предыдущие четыре квартала, идущих подряд. Сумму этих периодов делят на четыре. Если определённый лимит превышен, со следующего квартала у организации появится обязанность по перечислению ежемесячных авансов.

Кто должен платить налог

Требование по перечислению сборов актуально для следующих участников рынка:

  1. Иностранные предприятия, которые управляются непосредственно на территории РФ. Но в международном соглашении могут быть прописаны ситуации, когда такие компании не относят к налогоплательщикам.
  2. Иностранные организации, которым присваивается официальный статус резидентов.
  3. Юридические лица, которые зарегистрированы в других странах, но постоянно сотрудничают с посредниками, получающими доход на территории РФ.
  4. Каждое юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ.

Об оформлении и сдаче деклараций

После каждого отчётного, налогового периода организация в обязательном порядке сдаёт декларацию. Форму подают не позднее, чем спустя 28 дней после окончания отчётного периода. Декларацию отправляют сотрудникам налоговой службы, которая находится по месту нахождения предприятия. Если у компании несколько филиалов – документы подают по каждому из указанных адресов.

Кого могут освободить от уплаты

Юрлиц освобождают от сборов, если они выполнили конкретные требования:

  • Ведение деятельности, при определённых условиях допускающую налоговую ставку 0%. Обычно правило распространяется на образование, здравоохранение.
  • Иностранные, международные организации, попадающие под действие 246 ТК РФ.
  • Участники проекта «Сколково».
  • Переход на специальный режим, оплата сборов за игорный бизнес.

Дополнительные советы по расчёту

Объектом налогообложения становится прибыль, никакие другие показатели не используются. Для учёта расходов важно, чтобы последние отвечали требованиям экономической обоснованности. Их нужно направлять на получение прибыли, подтверждать с помощью соответствующих документов.

Если хотя бы один из пунктов не выполняется – налоговая имеет законное право отказать в учёте. Налоговая база с большой вероятностью пересчитывается в большую сторону, выставляется сумма для доплаты.

Внимание! Недобросовестные контрагенты становятся самой распространённой причиной того, что контролирующие органы отказываются принимать к учёту те или иные показатели.

Для учёта используют метод начисления, либо кассовую схему. Нельзя комбинировать эти решения и заменять одно другим. И нельзя сначала выбрать один метод, а потом перескочить на другой. Нужно сделать только один выбор в зависимости от того, какая схема кажется наиболее подходящей. И в положении учётной политики закрепляют решение.

При ОСНО кассовый метод могут применять только лица, получившие за 4 предыдущих квартала выручку не более, чем в 1 миллион, за каждый из отдельных периодов. Метод начисления становится основным, поскольку применение второго варианта ограничено.

Полезное видео

Какие изменения предстоят в 2020 году по налогам? Смотрите в видео:

Заключение

Надо формировать при уплате два поручения, поскольку часть сборов идёт федеральному бюджету, а часть региональному. В случае нарушения сроков к предприятию с большой вероятностью применяют пени. Оно применяется как ко внутриквартальным, так и к другим видам авансов.

Сроки подачи декларации – такие же, что и у самого налога. И при нарушениях правила действуют примерно такие же. То есть, применяют штрафы и пени, если документ отсутствует. Наказание актуально, даже если документ оформлен, но налог по нему не перечислен.

Планы платежей Договоры рассрочки | Налоговая служба

  1. Какие преимущества дает своевременная уплата налогов?
  2. Что такое план платежей?
  3. Каковы расходы и комиссии плана платежей?
  4. Почему я должен пени и пени?
  5. Почему мне нужно платить за установку?
  6. Имею ли я право на отказ от уплаты или возмещение платы за пользование?
  7. Как определить, имею ли я право на получение статуса налогоплательщика с низким доходом?
  8. Как мне проверить свой баланс и историю платежей?
  9. Могу ли я подать онлайн-заявку на тарифный план?
  10. Что мне нужно, чтобы подать онлайн-заявку на тарифный план?
  11. Каковы требования к браузеру для инструмента соглашения об онлайн-платежах?
  12. Как мне просмотреть свой план платежей?
  13. Что я могу изменить в своем тарифном плане онлайн?
  14. Как мне пересмотреть свой тарифный план онлайн?
  15. Что делать, если я не могу войти в систему, чтобы увидеть свой тарифный план или подать заявку на его получение?
  16. Что делать, если я не могу подать онлайн-заявку на тарифный план или пересмотреть свой существующий онлайн-план?
  17. Как мне управлять своим планом, чтобы избежать дефолта?

Какие преимущества дает своевременная уплата налогов?

По закону, IRS может начислять штрафы налогоплательщикам как за непредставление налоговой декларации, так и за неуплату налогов, которые они должны уплатить в установленный срок.

Если вы не можете уплатить задолженность по налогу до установленного срока подачи, на остаток будут начисляться проценты и ежемесячный штраф за просрочку платежа. Также существует штраф за непредоставление налоговой декларации, поэтому вы должны подавать своевременно, даже если вы не можете полностью оплатить свой баланс. В ваших интересах всегда вносить полную оплату как можно скорее, чтобы минимизировать дополнительные расходы.

Преимущества

  • Избегайте начисления дополнительных пеней и пеней
  • Избегайте компенсации ваших будущих возмещений
  • Избегайте проблем с получением кредитов

Если вы не можете заплатить полную сумму, заплатите столько, сколько сможете, и посетите сайт http: // www.irs.gov/payments, чтобы рассмотреть наши варианты онлайн-оплаты.

Что такое план платежей?

План выплат — это соглашение с IRS об уплате налогов, которые вы должны в течение длительного периода времени. Вам следует запросить план оплаты, если вы считаете, что сможете полностью уплатить налоги в течение продленного периода. Если вы имеете право на краткосрочный план оплаты, вы не будете нести ответственность за плату за пользование. Неуплата налогов в установленный срок может привести к подаче Уведомления о федеральном налоговом удержании и / или иске о взимании налогов со стороны IRS.См. Публикацию 594, PDF-файл «Процесс сбора налоговых данных».

Каковы расходы и комиссии плана платежей?

Если IRS одобрит ваш план платежей (соглашение о рассрочке), к вашему налоговому счету будет добавлен один из следующих сборов. Изменения в тарифах с пользователей вступают в силу для соглашений о рассрочке, заключенных 10 апреля 2018 г. или после этой даты. Для физических лиц остатки на сумму более 25 000 долларов США должны быть оплачены прямым дебетом. Для предприятий остатки более 10 000 долларов США должны быть оплачены прямым дебетом.

Подайте заявку онлайн через инструмент онлайн-соглашения об оплате или подайте заявку по телефону, почте или лично в офисе IRS, заполнив форму 9465, Запрос на рассрочку.

Полная задолженность сегодня

Способ оплаты Стоимость
Только для физических лиц:

Оплата напрямую с текущего или сберегательного счета (Direct Pay)
Физические и юридические лица:

  • Платите электронным способом онлайн или по телефону с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) (требуется регистрация)
  • Оплата чеком, денежным переводом или дебетовой / кредитной картой
Комиссия при оплате картой
  • Подать заявку онлайн: 0 долларов США за установку
  • Подайте заявку по телефону, почте или лично: 0 долларов США за установку
  • Никаких будущих штрафов или процентов

Сумма платежа за 120 дней или менее

* Примечание — только индивидуальные налогоплательщики могут подать заявку на краткосрочную оплату онлайн.

Способ оплаты Стоимость
После подачи заявки на краткосрочный план оплаты, варианты оплаты включают:
  • Оплата напрямую с текущего или сберегательного счета (Direct Pay) (только для физических лиц)
  • Платите в электронном виде онлайн или по телефону с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) (требуется регистрация)
  • Оплата чеком, денежным переводом или дебетовой / кредитной картой
Комиссия при оплате картой
  • Подать заявку онлайн: 0 долларов США за установку (только для физических лиц)
  • Подайте заявку по телефону, почте или лично: 0 долларов США за установку
  • Плюс начисленные пени и проценты до полной выплаты остатка

Сумма задолженности более 120 дней с ежемесячными выплатами

Варианты оплаты Стоимость

Вариант 1: Оплата через прямой дебет (автоматические ежемесячные платежи с вашего текущего счета).Также известен как договор о рассрочке платежа по прямому дебету (DDIA).

  • Подать заявку онлайн: 31 доллар США за установку
  • Подайте заявку по телефону, почте или лично: 107 долларов США за установку
  • Низкий доход: подайте заявку онлайн, по телефону или лично: плата за установку не взимается
  • Плюс начисленные пени и проценты до полной выплаты остатка

Вариант 2: После подачи заявки на долгосрочный план оплаты, варианты оплаты включают:

  • Ежемесячный платеж напрямую с текущего или сберегательного счета (прямая оплата) (только для физических лиц)
  • Выполняйте ежемесячный платеж в электронном виде онлайн или по телефону с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) (требуется регистрация)
  • Ежемесячный платеж чеком, денежным переводом или дебетовой / кредитной картой
    При оплате картой взимается комиссия
  • Подать заявку онлайн: 149 долларов США за установку
  • Подайте заявку по телефону, почте или лично: плата за установку $ 225
  • Низкий доход: подайте заявку онлайн, по телефону или лично: сбор за установку в размере 43 долларов США, который может быть возмещен при выполнении определенных условий.
  • Плюс начисленные пени и проценты до полной выплаты остатка
Способ оплаты Стоимость
  • Оплата через прямой дебет (автоматические ежемесячные платежи с текущего счета).Также известен как договор о рассрочке платежа по прямому дебету (DDIA).
  • Ежемесячный платеж непосредственно с текущего или сберегательного счета (прямая оплата) (только для физических лиц)
  • Выполняйте ежемесячный платеж в электронном виде онлайн или по телефону с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) (требуется регистрация)
  • Ежемесячный платеж чеком, денежным переводом или дебетовой / кредитной картой
Комиссия при оплате картой
  • Подать заявку (пересмотреть) онлайн: сбор в размере 10 долларов США
  • Подать заявку (пересмотреть) по телефону, почте или лично: сбор в размере 89 долларов
Низкий доход:
  • Подать заявку (пересмотреть) онлайн: сбор в размере 10 долларов США, который может быть возмещен при соблюдении определенных условий
  • Подать заявку (пересмотреть) по телефону, почте или лично: сбор в размере 43 долларов США, который может быть возмещен при соблюдении определенных условий
    • Комиссия в размере 0 долларов США за изменения, внесенные в существующие соглашения о прямом дебете в рассрочку

Примечание. При оплате дебетовой / кредитной картой взимается комиссия за обработку.Сборы за обработку поступают в платежную систему, и применяются ограничения.

Почему я должен пени и пени?

Проценты и некоторые штрафы продолжают добавляться к сумме вашей задолженности до тех пор, пока остаток не будет выплачен полностью. Узнайте больше о штрафах и пени.

Почему мне нужно платить за установку?

Управление управления и бюджета поручило федеральным агентствам взимать плату с пользователей за такие услуги, как программа рассрочки платежей. IRS использует пользовательские сборы для покрытия стоимости обработки соглашений о рассрочке.

Имею ли я право на отказ или возмещение платы за пользование?

Отказ от уплаты или возмещение платы за пользование применяется только к индивидуальным налогоплательщикам со скорректированным валовым доходом, определенным за последний год, за который доступна такая информация, на уровне или ниже 250% применимого федерального уровня бедности (налогоплательщики с низким доходом), который заключать долгосрочные планы платежей (соглашения о рассрочке платежей) 10 апреля 2018 г. или после этой даты. Если вы являетесь налогоплательщиком с низким уровнем дохода, плата за пользование не взимается, если вы соглашаетесь осуществлять электронные дебетовые платежи путем заключения Соглашения о рассрочке прямого дебета ( DDIA).Если вы являетесь налогоплательщиком с низким доходом, но не можете осуществлять электронные дебетовые платежи, заключив соглашение о DDIA, вам будет возмещена плата за пользование по завершении соглашения о рассрочке платежа. Если система IRS определяет вас как налогоплательщика с низким доходом, то инструмент соглашения об онлайн-платежах автоматически отразит применимый сбор.

Как определить, имею ли я право на получение статуса налогоплательщика с низким доходом?

Если вы считаете, что соответствуете требованиям для получения статуса налогоплательщика с низким доходом, но IRS не идентифицировало вас как налогоплательщика с низким доходом, просмотрите PDF-файл формы 13844: Заявление о снижении платы с пользователя для соглашений о рассрочке платежа.Кандидаты должны отправить форму в IRS в течение 30 дней с даты письма о принятии соглашения о рассрочке, чтобы запросить у IRS пересмотр их статуса.

Налоговая служба
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236

Как мне проверить свой баланс и историю платежей?

Вы можете просмотреть свою текущую сумму задолженности и историю платежей, просмотрев свой налоговый счет. Для просмотра вашей налоговой учетной записи требуется авторизация личности с проверкой безопасности.Подождите от одной до трех недель (три недели для неэлектронных платежей), чтобы последний платеж был зачислен на ваш счет.

Могу ли я подать онлайн-заявку на тарифный план?

Ваша налоговая ситуация будет определять доступные вам варианты оплаты. Варианты оплаты включают полную оплату, краткосрочный план оплаты (оплата в течение 120 дней или меньше) или долгосрочный план оплаты (соглашение о рассрочке) (оплата в течение более 120 дней).

Если вы физическое лицо, вы можете иметь право подать заявку онлайн, если:

  • Долгосрочный план выплат (соглашение о рассрочке): вы должны 50 000 долларов или меньше в виде совокупного налога, штрафов и процентов и подали все необходимые декларации.
  • Краткосрочный план выплат: ваша задолженность по налогам, штрафам и процентам составляет менее 100 000 долларов США.

Если вы ведете бизнес, вы можете иметь право подать заявку онлайн, если:

  • Долгосрочный план платежей (соглашение о рассрочке): вы подали все необходимые декларации и задолжали не более 25 000 долларов в виде налога, штрафов и процентов.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком, подайте заявку на план платежей как физическое лицо.

Что мне нужно, чтобы подать онлайн-заявку на тарифный план?

Если вы ранее регистрировались для участия в соглашении об онлайн-платежах, получении расшифровки или PIN-кода для защиты личности (IP-PIN), войдите в систему с тем же идентификатором пользователя и паролем.Вам нужно будет подтвердить свою личность, предоставив информацию, указанную ниже, если вы еще этого не сделали.

Я подаю заявку как физическое лицо:

  • Имя в точности так, как оно указано в вашей последней поданной налоговой декларации
  • Действительный адрес электронной почты
  • Адрес из последней поданной налоговой декларации
  • Дата рождения
  • Статус подачи
  • Ваш номер социального страхования или индивидуальный налоговый номер (ITIN)
  • В зависимости от типа запрашиваемого соглашения вам также может потребоваться сумма остатка
  • Для подтверждения личности вам понадобятся:
    • номер финансового счета или
    • мобильный телефон, зарегистрированный на ваше имя или
    • код активации, полученный по почте (занимает от 5 до 10 рабочих дней)

Я подаю заявление на получение доверенности на физическое лицо:

  • Информация для подтверждения вашей личности (если еще не предоставлена)
  • Информация о лице, которого вы представляете:
    • Номер социального страхования налогоплательщика (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)
    • Номер вашего централизованного файла авторизации (CAF)
    • Номер вызывающего абонента из уведомления налогоплательщика или дата подписи доверенности в форме 2848
    • Скорректированный валовой доход налогоплательщика за прошлый год (если 2018 год был подан недавно, используйте AGI 2017 года)
    • В зависимости от типа запрашиваемого соглашения вам также может потребоваться заполнение или проверка баланса и / или налогового года.

Я подаю заявку как предприятие:

  • Информация для подтверждения вашей личности как физического лица (если еще не предоставлена)
  • Ваш идентификационный номер работодателя (EIN)
  • Дата основания компании (ММ / ГГГГ)
  • Адрес из последней поданной налоговой декларации
  • Ваш идентификатор вызывающего абонента из уведомления
  • В зависимости от типа запрашиваемого соглашения вам также могут понадобиться:
    • Остаток к оплате
    • Налоговая форма заполнена или проверена
    • Налоговый период подано или рассмотрено

Я подаю заявление на ведение бизнеса по доверенности:

  • Информация для подтверждения вашей личности (если еще не предоставлена)
  • Идентификационный номер работодателя налогоплательщика (EIN)
  • Номер вашего централизованного файла авторизации (CAF)
  • Идентификатор вызывающего абонента из уведомления налогоплательщика или дата подписи доверенности в форме 2848
  • В зависимости от типа запрашиваемого соглашения вам также могут понадобиться:
    • Служебный адрес последней поданной налоговой декларации
    • Налоговая форма заполнена или проверена
    • Налоговый период подано или рассмотрено
    • Остаток к оплате

Каковы требования к браузеру для инструмента соглашения об онлайн-платежах?

OPA поддерживается в текущих версиях следующих браузеров:

  • Google Chrome
  • Internet Explorer или Microsoft Edge
  • Mozilla Firefox
  • Safari

Чтобы использовать это приложение, ваш браузер должен быть настроен на прием файлов cookie сеанса.Убедитесь, что в вашем браузере включена поддержка сеансовых файлов cookie, затем нажмите кнопку «Назад», чтобы получить доступ к приложению.

Сеансовые файлы cookie, используемые этим приложением, не следует путать с постоянными файлами cookie. Сеансовые файлы cookie существуют только временно в памяти веб-браузера и уничтожаются, как только веб-браузер закрывается. Работа запущенных приложений зависит от этого типа файлов cookie. Сеансовые файлы cookie, используемые на этом сайте, не используются для связывания пользователей сайта IRS с реальным человеком.Если у вас есть сомнения по поводу вашей конфиденциальности на веб-сайте IRS, ознакомьтесь с Политикой конфиденциальности IRS.

Как мне просмотреть свой план выплат?

Вы можете просмотреть подробную информацию о своем текущем плане платежей (тип соглашения, сроки и сумма, которую необходимо заплатить), войдя в инструмент соглашения об онлайн-платежах.

Что я могу изменить в своем тарифном плане онлайн?

Вы можете использовать инструмент соглашения об онлайн-платежах, чтобы внести следующие изменения:

  • Измените сумму ежемесячного платежа
  • Измените дату ежемесячного платежа
  • Преобразование существующего соглашения в соглашение о прямом дебете
  • Восстановить после дефолта

Как мне пересмотреть свой тарифный план онлайн?

Вы можете внести любые необходимые изменения, сначала войдя в инструмент соглашения об онлайн-оплате.На первой странице вы можете изменить текущий тип плана, дату платежа и сумму. Затем отправьте свои изменения.

Если ваша новая сумма ежемесячного платежа не соответствует требованиям, вам будет предложено изменить сумму платежа. Если вы не можете внести минимально необходимую сумму платежа, вы получите инструкции по заполнению формы 433-F с информационным сообщением в формате PDF и о том, как ее отправить.

Если срок действия вашего плана истек из-за невыполнения обязательств и он восстанавливается, с вас может взиматься плата за восстановление.

Что делать, если я не могу войти в систему, чтобы увидеть свой тарифный план или подать заявку на его получение?

Если вы не можете подтвердить свою личность с помощью номера финансового счета или мобильного телефона на свое имя, в большинстве случаев у вас будет возможность получить код активации по почте. Затем вы можете завершить регистрацию и войти в систему, чтобы просмотреть свой план платежей или запросить план первоначальных платежей онлайн.

Если вы не получили вариант письма для онлайн-доступа, но получили срочное уведомление IRS о причитающемся балансе или проблеме с вашим планом платежей, позвоните нам по телефону 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для рабочих). ).

Что делать, если я не имею права подать онлайн-заявку на тарифный план или пересмотреть свой существующий онлайн-план?

Если вы не имеете права на план платежей через инструмент соглашения об онлайн-платежах, вы все равно можете платить в рассрочку.

Если вы не можете пересмотреть существующее соглашение о выплате в рассрочку онлайн, позвоните нам по телефону 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для предприятий). Если вы получили уведомление о невыполнении обязательств и не можете вносить изменения в режиме онлайн, следуйте инструкциям, указанным в письме, и немедленно свяжитесь с нами.

Как мне управлять своим планом, чтобы избежать дефолта?

Во избежание невыполнения вашего плана платежей убедитесь, что вы понимаете свою учетную запись и управляете ею.

  • Оплатите по крайней мере минимальный ежемесячный платеж в срок.
  • Подайте все необходимые налоговые декларации вовремя и уплатите все налоги в полном объеме и вовремя (обратитесь в IRS, чтобы изменить существующее соглашение, если вы не можете).
  • Ваши будущие возмещения будут применяться к вашей налоговой задолженности до тех пор, пока она не будет выплачена полностью.
  • Выполняйте все запланированные платежи, даже если мы вернем вам деньги на баланс вашего аккаунта.
  • При оплате чеком укажите свое имя, адрес, SSN, номер телефона в дневное время, налоговый год и тип декларации.
  • Свяжитесь с нами, если вы переедете или заполните и отправите по почте форму 8822 «Изменение адреса в формате PDF».
  • Подтвердите свою платежную информацию, дату и сумму, просмотрев свою недавнюю выписку или письмо с подтверждением, которое вы получили. Когда вы отправляете платежи по почте, отправляйте их на адрес, указанный в вашей переписке.

Может взиматься плата за восстановление, если ваш план перестанет действовать. Пени и проценты продолжают начисляться до тех пор, пока ваш баланс не будет выплачен полностью. Если вы получили уведомление о намерении расторгнуть договор о рассрочке платежа, немедленно свяжитесь с нами. Как правило, мы не будем предпринимать принудительные действия по взысканию:

  • Когда рассматривается план выплат;
  • Пока действует план;
  • В течение 30 дней после отклонения или прекращения запроса, или
  • В течение этого периода IRS рассматривает апелляцию на отклоненное или прекращенное соглашение.

Основы подоходного налога для начинающих

1. Основы подоходного налога для начинающих

Вы только что закончили колледж и ищете работу? Или вы уже устроились на работу и собираетесь впервые подавать налоговую декларацию? Если вас смущают детали подоходного налога и инвестиций, ClearTax всегда готов вам помочь. Наша цель ClearTax — упростить для вас уплату подоходного налога и облегчить вашу финансовую жизнь. По сути, любой человек, имеющий доход, обязан подавать налоговую декларацию.Сегодня мы познакомим вас с основами подоходного налога, которые вам нужно будет использовать, и это должно помочь вам сделать первый уверенный шаг в своей работе.

2. Определение «предыдущего года»

Предыдущий год, финансовый год или ваш налоговый год — это 12-месячный период, который начинается 1 апреля и заканчивается 31 марта следующего года. Независимо от того, когда вы приступите к работе, ваш налоговый год заканчивается 31 марта, а новый налоговый год начинается 1 апреля. Поэтому важно планировать налоги на каждый финансовый год.

3. Год оценки

Это термин, который вы часто слышите в отношении налоговой отчетности. Это финансовый год после предыдущего года, в котором вы будете «оценивать» и подавать декларацию за предыдущий год. Итак, год оценки 2019-20 для предыдущего года 2018-19. Год оценки — это год, в котором вы подаете отчет за предыдущий год. Например, если вы приступите к работе 1 января 2019 года, ваш налоговый год завершится 31 марта 2019 года. 2018-19 — ваш предыдущий год, а ваш AY — 2019-20.Последний день подачи декларации — 31 августа 2019 г.

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

4. Зарплата

Когда вы приступите к работе — обратитесь в отдел заработной платы или в отдел кадров и получите информацию о зарплате / платежную ведомость / налоговую декларацию. Здесь вы получите представление об основных компонентах вашей заработной платы и о том, сколько налогов будет вычтено из вашей зарплаты на их основе.

5. Доход, с которого вы платите налог

Помимо получаемой вами заработной платы, вы можете получать доход из нескольких других источников. Ваш общий доход — это сумма всех доходов, указанных ниже.

Источники дохода

Редактировать
Доход от заработной платы Заработная плата, надбавки, выплаты по отпускам в основном все деньги, которые вы получаете при выполнении своей работы по трудовому договору
Доход от собственности дома Доход от дома или здания, которое может находиться в собственности и самостоятельно или может быть сдано в аренду
Доход от прироста капитала Доход от прибыли или убытка от продажи основных средств
Доход от бизнеса или профессии Доход / убыток, возникающий в результате ведения бизнеса или профессии
Доход из других источников Это остаточный остаток — включает ваш доход от сберегательных банковских счетов, срочных вкладов, семейной пенсии или полученных подарков

6.Вычеты

Вычеты уменьшают ваш валовой доход. Это суммы, которые Департамент подоходного налога позволяет вам уменьшить ваш доход, уменьшив ваши налоговые обязательства.

Сумма всех глав доходов = Валовой доход Валовой доход — вычеты = налогооблагаемый доход

Чем больше вы используете разрешенные вычеты, тем ниже будет ваш налог. Вычеты разрешены в соответствии с разделом 80 Закона о подоходном налоге (разделы от 80C до 80U).

7. Сделайте секцию 80C своим лучшим другом

Раздел 80C может вычесть 1 50 000 индийских рупий из вашего валового дохода. Ниже приведены некоторые из широко используемых инвестиционных инструментов в этом разделе.

а. ППФ

Один из самых популярных вычетов по ставке 80C — это депозиты в Public Provident Fund или PPF. Когда вы открываете счет PPF, вам необходимо внести минимум 500 индийских рупий и максимум 1 50 000 индийских рупий в год. Деньги, депонированные на счете PPF, усугубляются, поскольку вы вносите больше денег в последующие финансовые годы для получения вычетов.PPF — это традиционный и безопасный способ сэкономить ваши кровно заработанные деньги. Счет PPF легко открыть в банке.

б. Налоговая экономия FD

Срочные вклады гарантируют защиту капитала, а также значительный процентный доход для инвесторов. Чтобы получить налоговые льготы до 80C, вам необходимо инвестировать не менее 5 лет. Это безопасно, но доход от процентов облагается налогом.

г. Налоговые паевые инвестиционные фонды или ELSS

Одна из единственных схем взаимных фондов, разрешенных согласно 80C, ELSS (Схема сбережений, связанных с акциями), набирает популярность среди людей благодаря своей исторически более высокой производительности в последние годы.Еще одно преимущество ELSS заключается в том, что у него самый низкий период блокировки — 3 года.

8. TDS или налог, удержанный у источника

TDS удерживается у источника — это означает, что налог удерживается лицом, производящим платеж. Плательщик должен удержать сумму налога в соответствии с правилами, установленными налоговой службой. Например, работодатель оценивает общий годовой доход работника и вычитает налог с его дохода, если его налогооблагаемый доход превышает 2 50 000 индийских рупий. Налог удерживается в зависимости от того, к какой налоговой группе вы принадлежите каждый год.Точно так же, если вы получаете проценты с фиксированного депозита, банк также вычитает TDS. Поскольку банк не знает ваших налоговых панелей, они обычно вычитают TDS @ 10%, если вы не указали свой PAN (в этом случае может быть вычтено 20% TDS).

9. Расчет налоговой задолженности

К вашему налогооблагаемому доходу применяются налоговые плиты или ставки и рассчитывается окончательный налог к ​​уплате. Из этого подлежащего уплате налога вы можете уменьшить всю сумму уже вычтенных TDS. Вы всегда можете воспользоваться нашим налоговым калькулятором !

10.Стандартный вычет

Согласно бюджету на 2018 год, наемные сотрудники имеют право на стандартный вычет в размере 40 000 рупий из валовой заработной платы. Этот стандартный вычет заменит медицинское возмещение в размере 15 000 индийских рупий и транспортные расходы в размере рупий. 19 200 за финансовый год. Фактически, налогоплательщик получит дополнительное освобождение от уплаты налогов в размере 5800 рупий. Предел рупий. 40 000 были увеличены до рупий. 50,000 с 2019-20 финансового года и далее в промежуточном бюджете на 2019 год.

11.Иллюстрация на зарплату ТДС

Адитья — 25-летний инженер-программист, живущий в Мумбаи. Свободное время он проводит, наслаждаясь обретенной финансовой свободой. Это его первая работа, и он ничего не знает о налогах и сбережениях. Но уже почти конец января, и Адитья услышал, как его друзья рассказывают о Разделе 80C и о том, как они платят нулевой налог благодаря Разделу 80C. Адитья зарабатывает 660 000 рупий в год. Вот его зарплата.

Компоненты заработной платы

Ежемесячно

Ежегодно

Базовая заработная плата

30 000

3,60 000

Пособие на аренду дома

15 000

1 80 000

Специальная надбавка

10 000

1,20 000

Всего

6,60 000

Адитья просмотрел свою зарплатную ведомость и обнаружил, что его работодатель вычитает TDS из его зарплаты в размере 2988 рупий каждый месяц.Это составит 35 860 рупий на весь год. Пока Адитья был занят своей новой жизнью, он понятия не имел, сколько налогов ему нужно заплатить и сможет ли он сэкономить на налогах! Поможем ему! Адитья должен сначала узнать свой общий доход из всех источников. Помимо заработной платы, Адитья получил проценты по сберегательному счету в размере 2500 рупий. Он нашел эту сумму в своей банковской выписке. Его отец заставил его отложить 50 000 рупий на фиксированный депозит, и из его онлайн-отчета FD он узнал, что будет получать проценты в размере 3500 рупий по этому FD до 31 марта 2020 года.Адитья не уверен, были ли вычтены какие-либо TDS из его процентного дохода, поэтому он просматривает свою форму 26AS. Форма 26AS содержит подробную информацию обо всех налогах, удержанных и зачисленных на счет PAN Адитьи. Он обнаружил, что TDS в размере 2988 рупий вычитается его работодателем каждый месяц до января. Вот общий доход Адитьи:

Общий доход Адитьи

Доходы от заработной платы

6,60,000

Доходы из других источников

6000 рупий

Проценты по сберегательному счету

рупий 2 500

Проценты по фиксированному депозиту

рупий 3,500

Валовой доход

6,66,000 рупий

Удержание налога или TDS до конца января 2020 года (2988 рупий * 10)

29880 рупий

Адитья также сообщил, что он живет в съемном доме в Мумбаи вместе с 4 другими соседями по комнате, и его доля арендной платы составляет 10 000 рупий.Если Адитья сможет организовать квитанции об аренде от домовладельца и получить его номер PAN, он сможет подать заявление на освобождение от уплаты налогов. Если Адитья сможет своевременно представить квитанции об аренде своему работодателю — его работодатель сможет скорректировать свои налоговые расчеты.

Освобождение Адитьи от HRA

Освобождение от налогов HRA должно быть как минимум из следующего:

Получено HRA (A)

рупий 15 000

50% от основной заработной платы

рупий 15 000

Арендная плата за вычетом 10% от основной заработной платы

рупий 7000

Освобождение от HRA (меньшее из вышеперечисленных) (B)

рупий 7000

HRA, облагаемый налогом (A) — (B)

рупий 8000

А теперь давайте посмотрим на пересмотренный расчет налогов Адитьи.

Расчет налога для Адитьи

Доходы от заработной платы

рупий 5,76,000

Базовая заработная плата

3,60 000

Налогооблагаемая часть HRA

рупий 96 000

Специальная надбавка

1,20 000

Доходы из других источников

6000 рупий

Валовой доход

5,82,000 рупий

Вычет по разделу 80C

1,50,000

рупий

Вычет по разделу 80TTA

2,500 рупий

Итого доход

4,29,500 рупий

Налог к ​​уплате

8,975

рупий

Минус: Скидка по разделу 87A (для общего дохода до 5 лакхов)

8,975

рупий

Налог к ​​уплате

Нет

Ты заметил! Если Адитье удастся потребовать 1,50 000 рупий в соответствии с разделом 80C, он не должен платить никаких налогов в связи со скидкой, заявленной в соответствии с разделом 87A.С этим вычетом его налогооблагаемый доход не превышает 5 лакхов, что имеет право на скидку в соответствии с разделом 87A на 2020-2021 год. Однако Адитья должен подать налоговую декларацию, поскольку его совокупный валовой доход превышает базовый лимит освобождения от уплаты налогов, составляющий 2,5 лакха. Кроме того, Адитья может потребовать возмещения TDS в размере 29 880 рупий, которые были вычтены из его дохода. Адитья требует 1 50 000 рупий по разделу 80C. Вычет по разделу 80C доступен для ПФ @ 12% от базовой заработной платы, это 43 200 рупий для него. Поскольку эта сумма уже вычтена из заработной платы, ему просто нужно учитывать эту сумму — дополнительных выплат не требуется.Адитья хочет попробовать свои силы в акциях и считает рыночную доходность многообещающей, поэтому он инвестирует 50 000 рупий в ELSS. Он открывает счет PPF и вносит 57 580 рупий — все это в сумме составляет 1 50 780 рупий. Сумма вычета по разделу 80C ограничена 1 50 000 рупий. Соответственно, Адитья требует удержания в размере 1 50 000 рупий по разделу 80C.

Удержание по разделу 80C доступно Адитье

Взнос в EPF @ 12% от базовой заработной платы

рупий 43 200

Подписка на ELSS

рупий 50 000

Взнос в PPF

рупий 57,580

Всего

1,50,780

рупий

Право на вычет

1,50,000

рупий

Завершите свою электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

  • ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
  • Электронный архив занимает всего несколько минут
  • Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте

Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас

Как рассчитывается ваш подоходный налог

Введение

Почти весь доход подлежит налогообложению.Налог на доход, который вы зарабатываете трудоустройство вычитается из вашей заработной платы вашим работодателем от имени Revenue. Это называется Pay As You Earn (PAYE). Сумма налога, которую вы должны заплатить зависит от суммы дохода, который вы зарабатываете, и от вашего личного обстоятельства. Доступен ряд льгот по налогу на прибыль, которые может уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить.

Универсальный социальный сбор (USC) — это налог на ваш доход. Начисляется на ваш валовой доход до пенсионных взносов или PRSI.Вы не можете использовать налоговые льготы или налоговые льготы (за исключением определенных пособия), чтобы уменьшить сумму, которую вы должны заплатить. Узнайте больше в нашем документе о универсальный Социальная ответственность.

Доход, облагаемый налогом

Согласно системе PAYE, подоходный налог взимается со всех заработных плат, сборов, льгот, прибыль или пенсии и большинство видов процентов. Налог уплачивается с доходов все виды, связанные с вашей работой (включая, например, бонусы, сверхурочная работа, безналичная оплата или «натуральная выгода», например, использование служебного автомобиля, чаевые, новогодние коробки и тд).

Полученные вами деньги, не облагаемые подоходным налогом, могут подлежать уплате другим налоги. Если вы получаете подарки или наследство, возможно, вам придется заплатить Капитал Налог на приобретение. Если вы продаете активы, такие как собственность или акции, вы можете должны платить прирост капитала Налог.

Свидетельство о налоговой льготе

В вашем кредитном сертификате указана ставка налога, применимая к вашему доходу. и налоговые льготы, на которые вы имеете право. Вы можете просмотреть, распечатать или загрузить свой сертификат налогового кредита через службу myAccount онлайн.

В начале налогового года Налоговая служба автоматически выписывает вам новый налог. кредитный сертификат. Работодатели получают доход Уведомление о заработной плате (RPN), чтобы они могли вычесть правильную сумму налога. Если ваши обстоятельства изменятся в течение года, Revenue обновит ваш налог. кредитный сертификат и РПН.

Свидетельство о налоговой льготе и RPN инструктируют вашего работодателя, следует ли рассчитайте налог, который вы должны, используя:

  • Накопительная база
  • Неделя 1 на основе
  • Временный или чрезвычайный налог

Накопительная база

Для большинства людей совокупная налоговая база должна быть нормальной. и гарантирует, что ваши налоговые обязательства и обязательства USC равномерно распределяются в течение года.На совокупной основе ваши налоговые обязательства рассчитываются на основе ваших общий доход с начала налогового года. Налог, который необходимо вычесть каждый раз, когда вам платят (период выплаты ) — это совокупный налог, причитающийся с 1 января до этой даты, за вычетом суммы налога, уже удержанной в других периоды оплаты. Если налоговый кредит или точка отсечения по стандартной ставке (или и то и другое) не являются использованные полностью в период выплаты, неиспользованная сумма может быть перенесена и использована в следующий платежный период в этом налоговом году.

Неделя 1 на основе

В определенных случаях налоговая служба может потребовать от работодателя вычесть налог в неделю 1 (люди платят еженедельно) или ежемесячно 1 (люди платят ежемесячно) — иногда называют «некумулятивная основа». Это означает, что выплата за каждый период выплачивается самостоятельно, отдельно от предыдущих недель или месяцев. Ваш работодатель будет еженедельно удерживать подоходный налог из своей заработной платы. Ваш годовой налог кредиты и точки отсечения не датируются 1 января и не накапливаются за каждый платежный период.Это означает, что вы могли переплатить налог.

Временная база

Вы можете облагаться временным налогом, называемым чрезвычайным налогом, если вы сменить работу или приступить к работе впервые. Вы можете проверить доход текущая чрезвычайная ситуация налоги и ставки USC (pdf). Чтобы избежать уплаты экстренного налога, вам необходимо зарегистрироваться подробности новой работы в Revenue’s Онлайн-сервис «Работа и пенсии» в myAccount. Вы можете получить больше информации о налоге и приступая к работе или меняя работа.

Налоговые ставки и стандартное отсечение ставки точка

Налог взимается как процент от вашего дохода.Процент, который вы платите зависит от размера вашего дохода. Первая часть вашего дохода, до определенная сумма, облагается налогом в размере 20%. Это известно как стандартная ставка налог и сумма, к которой он применяется, известна как стандартная ставка налоговый диапазон .

Оставшаяся часть вашего дохода облагается налогом по более высокой ставке , 40% в 2020 году.

Сумма, которую вы можете заработать до того, как начнете платить налог по более высокой ставке. известна как точка отсечения стандартной ставки .Посмотреть дело исследования для примера того, как рассчитать доход с использованием налоговых ставок и стандартная точка отсечения ставки.

Точки отсечения по стандартной ставке
2015, 2016 и 2017 2018 2019 и 2020
20% 40% 20% 40% 20% 40%
Один человек 33 800 € Весы 34 550 евро Весы € 35 300 Весы
Супружеская пара / гражданские партнеры, один доход € 42 800 Весы 43 550 € Весы 44 300 € Весы
Супружеская пара / гражданские партнеры, два дохода До 67 600 €

(увеличение ограничено количеством

второй доход — см. Пример ниже)

Весы до 69 100 евро

(увеличение ограничено количеством

второй доход — см. Пример ниже)

Весы до 70 600 евро

(увеличение ограничено количеством

второй доход — см. Пример ниже)

Весы
Семья с одним родителем 37 800 € Весы € 38 550 Весы 39 300 € Весы
Пример стандартной предельной ставки для супружеской пары или гражданского партнеры с двумя доходами

В 2020 году стандартная точка отсечения ставок для супружеской пары или гражданского партнеров составляет 44 300 евро.Если оба работают, эта сумма увеличивается на нижнее из следующих значений:

  • 26 300 € или
  • Сумма дохода супруга или гражданского партнера с меньшим доход

Если один человек зарабатывает 48 000 евро, а его супруга или гражданский партнер — зарабатывает 27 000 евро:

Стандартная точка отсечения для пары составляет 44 300 евро плюс 26 300 евро. Увеличение стандартного диапазона ставок не подлежит передаче между супругами или супругами. гражданские партнеры, поэтому налоговые диапазоны первого супруга или гражданского партнера будут рассчитывается как 44 300 евро при 20% = 8 860 евро и 3700 евро при 40% = 1480 евро.В Налоговые группы второго супруга или гражданского партнера будут рассчитываться как 26 300 евро @ 20% = 5260 евро и 700 евро при 40% = 280 евро.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить. Налоговые льготы вычтено после того, как был рассчитан ваш налог, и поэтому налоговый кредит одинаковая стоимость для всех налогоплательщиков.

После того, как ваш налог будет рассчитан как процент от вашего дохода, налоговый кредит из этого вычитается, чтобы уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить.Итак, налоговый кредит в размере 200 евро, например, уменьшит ваш налог на эту сумму.

Вы можете иметь право на различные налоговые льготы в зависимости от вашего личного обстоятельства. Вы можете получить дополнительную информацию о различных типах налоговых льгот и льготы и налоговые льготы доступны для людей с ограниченными возможностями. Если вы имеете право на налоговые льготы которые не указаны в справке о налоговом кредите , которую вы получаете от Revenue, вам следует связаться с Revenue, чтобы сообщить об этом.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить.Сумма на какая налоговая льгота снизит ваш налог, зависит от вашей максимальной ставки Такси. Это связано с тем, что пособие вычитается из вашего дохода до его получения. облагается налогом. По сути, он «снимается с максимума» вашего дохода, который может затем облагаться налогом по стандартной или более высокой ставке, в зависимости от вашего уровень доходов.

Если, например, у вас есть налоговая льгота в размере 200 евро и ваша самая высокая ставка налог составляет 20%, то это означает, что сумма вашего дохода, облагаемая налогом эта ставка снижается на 200 евро, и поэтому ваш налог снижается на 40 евро (200 евро x 20%).

Если у вас такая же налоговая льгота в размере 200 евро, но самая высокая ставка налога вы платите 40%, тогда сумма вашего дохода, облагаемая налогом по ставке 40%, составляет снижается на 200 евро, и поэтому ваша налоговая скидка составляет 80 евро (200 евро x 40%).
Это известно как налоговая скидка по предельной ставке .

Когда ваш работодатель учитывает надбавки при расчете вашего подоходный налог, это делается путем корректировки стандартной ставки точка отсечки.

Надбавки по предельной ставке включают:

Расчет налога

Перед тем, как рассчитывать подоходный налог, вычтите из своего доход:

После этого ваша налогооблагаемая заработная плата облагается налогом по ставке на 20% ниже стандартной ставки. точка отсечки.Сумма сверх порогового значения облагается налогом в размере 40%. Этот дает ваш валовой налог.

Затем из этого вычитается сумма ваших налоговых кредитов, чтобы получить сумма налога, которую вы должны заплатить.

Факторы, влияющие на точку отсечения стандартной ставки

Стандартная точка отсечения может варьироваться в зависимости от вашего личного обстоятельства. Вы можете иметь право на налоговые льготы, которые повысят ваш стандартная точка отсечения ставки. В качестве альтернативы, ваша стандартная точка отсечения ставки может быть понижен.Это может возникнуть, например, если большая часть вашего дохода поступает от ваш работодатель, но у вас также есть доход помимо этого, с которого не взимались налоги вычтено.

Налоговые льготы имеют эффект:

  • Увеличение налогового кредита на сумму льготы по стандартной ставке налога. Это дает скидку по стандартной ставке налога.

    и

  • Повышение нормативной ставки на размер льготы. Это добавляет разница между льготами по более высокой ставке налога и стандартной ставка налога.

Это гарантирует, что льгота будет получена в полном объеме по более высокой ставке налога, если применимо.

Например, налоговая скидка в размере 1000 евро будет иметь значение 200 евро на налогоплательщик по стандартной ставке и налогоплательщик стоимостью 400 евро по более высокой ставка. Это рассчитывается следующим образом: увеличение налоговых вычетов на 200 евро (1000 x 20% стандартная ставка налога). Это размер пособия по стандартной ставке. налогоплательщик, но налоговая льгота будет иметь большее значение для налогоплательщика, выплачивающего налог по более высокой ставке.Это достигается за счет увеличения стандартной ставки точка отсечения на 1000 евро. Это означает, что для налогоплательщика с более высокой ставкой 1000 евро который будет облагаться налогом по ставке 40%, вместо этого будет облагаться налогом по ставке 20%, что позволяет сэкономить 200 евро (400-200 евро) в дополнение к 200 евро, сэкономленным за счет увеличения налога кредиты. Увеличение стандартной ставки отсечения не повлияет на налогоплательщик уже платит налог только по стандартной ставке, поэтому он / она будет только воспользоваться увеличенными налоговыми льготами.

Пособия в натуральной форме и доход, не связанный с выплатой заработной платы имеют обратное эффект:

  • Уменьшение налогового кредита на сумму дохода по стандартной ставке налога

    и

  • Уменьшение порога отсечения стандартной ставки на сумму доход

Это имеет эффект, противоположный приведенному выше примеру.В этом случае 1000 евро уменьшит налоговые льготы на 200 евро, что повлияет как на стандартные, так и на более высокие ставка налогоплательщиков. Это также уменьшило бы стандартную точку отсечения ставки на 1000 евро, что увеличивает налоговые обязательства по более высокой ставке только налогоплательщики.

Брак или гражданское партнерство

Если вы состоите в браке или в гражданском партнерство, это может повлиять на ваши налоговые диапазоны и налоговые льготы. Больше информацию можно найти в нашем документе Налогообложение женатых и гражданских партнеры.

Контакт

Вы можете найти Контактная информация по доходам для вашего региона здесь.

Вы также можете просмотреть и обновить свою налоговую информацию в Интернете с помощью службы myAccount Revenue. Вы можете получить доступ к myAccount онлайн или на мобильные и планшетные устройства, использующие RevApp от Revenue.

Дополнительная информация

Исключения

Доход, который может быть освобожден от налога, включает следующее:

  • Выплаты в утвержденные пенсионные схемы
  • Законодательный выплаты по избыточности
  • Определенный социальные выплаты
  • Доход от стипендии
  • Проценты по сберегательным сертификатам и сберегательным облигациям и национальным Схема накопления в рассрочку, в пределах
  • Определенный заработок художников
  • Определенные выплаты по инвалидности, связанные с применением талидомида
  • Выигрышей в лицензионных лотереях
  • Некоторые армейские пенсии и пособия
  • Выплаты, произведенные службой здравоохранения приемным родителям за уход за приемными детьми
  • Некоторые компенсационные выплаты по трудовому законодательству
  • Компенсация за телесные повреждения, препятствующие физическому поддерживая себя.Доход от инвестирования такого оплата также не облагается налогом, если она является основным источником дохода. Недействительность пенсия, полученная в результате той же травмы, не включается в оценка основного дохода.

Если вы получаете низкую зарплату, вы не обязаны платить налоги, потому что ваш налог кредиты и льготы больше или равны сумме налога, которую вы должны платить. (Для лиц с низким доходом в возрасте до 65 лет освобождения от налога на прибыль нет.)

Вы полностью освобождены от уплаты подоходного налога, если вы старше 65 лет и ваш доход ниже определенных пределов.Доход обеспечивает информация о налогах Освобождение и предельное освобождение, в котором подробно описаны доступные пределы освобождения и налоговые послабления. Если ваш доход превышает лимит, вы можете воспользоваться краевой рельеф.

Рельеф края

Если ваш доход превышает пределы для освобождения от налогообложения с низким доходом, но меньше в два раза превышающую сумму лимита, тогда вы можете требовать незначительной компенсации. Под предельное освобождение, вы облагаетесь налогом только на сумму, на которую ваш доход превышает лимит, но к этой сумме применяется особая налоговая ставка в размере 40%.

Пример:
Кормаку 66 лет, он женат. Его общий доход за 2019 год составил 40 000 евро. При обычном методе расчета его налоговых обязательств это было бы 2 560 евро, но при минимальном облегчении это будет 1600 евро.

При использовании обычного метода налоговое обязательство рассчитывается как следует:
Доход ниже стандартной точки отсечения ставки, поэтому вся прибыль облагается налогом по стандартная ставка 20%
40000 x 20% = 8000 евро налогов брутто

Его налоговые льготы:
Женат: 3 300
Налоговая льгота для сотрудников: 1,650
Возраст: 490
Итого 5 440 евро

Налоговые льготы вычитаются из валового налога для получения налога к уплате
8000 евро — 5440 евро = 2,560 евро

При маржинальном освобождении налоговые обязательства будут рассчитаны следующим образом.
Общий доход: 40 000 евро
Минус
Лимит освобождения от уплаты налогов для низкого дохода: 36 000 евро
Дает 4 000 евро в качестве суммы, на которую доход превышает лимит.
Предельная скидка ограничивает подлежащий уплате налог 40% от этой суммы.
4000 x 40% = 1600 евро

Рабочие расходы

Некоторые рабочие расходы могут быть вычтены из вашего дохода до его оценки для налога. Чтобы получить право, расходы должны быть необходимы для выполнения вашей работы. и должны были быть потрачены полностью на эту цель, а не на другую.
Подробнее о доходах информация о расходах, которые могут быть вычтены для целей налогообложения.

Подоходный налог — Citizens Advice

Подоходный налог — налог на прибыль, в том числе:

  • заработок от работы, включая пособия в натуральной форме, например служебный автомобиль
  • заработок от самозанятости
  • большинство пенсионных доходов, включая государственные, профессиональные и личные пенсии
  • некоторые пособия по социальному обеспечению
  • проценты на большую часть сбережений
  • доход по акциям (дивиденды)
  • доход от аренды
  • доход от траста

Не все виды доходов облагаются налогом.Узнайте больше о налогооблагаемом и необлагаемом доходе.

Обычно вам не придется платить налог на весь свой доход, даже если он полностью облагается налогом, потому что вы будете иметь право на получение определенной суммы без подоходного налога каждый налоговый год. Налоговый год длится с 6 апреля одного года по 5 апреля следующего года.

Нет минимального возраста, когда вы должны начать платить подоходный налог. Имеет значение размер вашего налогооблагаемого дохода. Если он ниже определенного уровня, налог не взимается.

Проверьте, сколько подоходного налога вы заплатите

Вы можете оценить свой подоходный налог за текущий налоговый год на GOV.ВЕЛИКОБРИТАНИЯ. Вы не можете использовать калькулятор, если погашаете студенческую ссуду или делаете взносы в пенсию через своего работодателя.

Существуют и другие онлайн-калькуляторы, с помощью которых вы можете рассчитать размер подоходного налога, если вы выплачиваете студенческую ссуду или вносите взносы в пенсию. В их числе:

Вы также можете рассчитать свой подоходный налог, выполнив 4 шага на веб-сайте Группы по реформе налогообложения для малоимущих.

Калькуляторы подоходного налога

могут дать вам только приблизительную оценку — если у вас есть вопросы о подоходном налоге, свяжитесь с HM Revenue and Customs (HMRC).

Горячая линия по налоговым и таможенным сборам HM
Тел .: 0300 200 3300 (с понедельника по пятницу с 8:00 до 20:00; в субботу с 8:00 до 16:00)
Текстовый телефон: 0300 200 3319

Звонки обычно стоят до 40 пенсов за минуту с мобильных и до 10 пенсов за минуту со стационарных телефонов. Это должно быть бесплатно, если у вас есть контракт, который включает звонки на стационарные телефоны — если вы не уверены, обратитесь к поставщику услуг.

Доход, не облагаемый налогом

Некоторые доходы не облагаются налогом, что означает, что вам не нужно платить с них налог — например, жилищное пособие, пособие на ребенка и выигрыши в лотерею.Правительство игнорирует этот доход при определении того, сколько налогов вы должны заплатить.

Узнайте больше о том, какие доходы подлежат налогообложению, а какие нет.

Уплата налога на прибыль за рубежом

Возможно, вам придется заплатить британский подоходный налог с доходов за рубежом, например:

  • заработная плата при работе за границей
  • иностранные инвестиции и сберегательные проценты
  • доход от аренды зарубежной недвижимости
  • Доход от пенсий за границей

Иностранный доход — это любой доход, полученный за пределами Англии, Шотландии, Уэльса и Северной Ирландии.Нормандские острова и остров Мэн считаются иностранными.

Нужно ли вам платить, зависит от того, классифицированы ли вы в качестве налогового резидента Великобритании. Если вы не являетесь резидентом Великобритании, вам не нужно платить британский налог с вашего иностранного дохода. Если вы являетесь резидентом Великобритании, вы обычно платите налог со своего иностранного дохода. Но вам может и не потребоваться, если ваш постоянный дом (место жительства) находится за границей.

Подробнее об уплате налога на прибыль за рубежом на GOV.UK.

Налоговые льготы

Размер подоходного налога, который вы платите, зависит от того, какая часть вашего дохода превышает ваше «личное пособие».Это сумма дохода, с которой вам не нужно платить налог.

Проверьте размер вашего личного пособия на GOV.UK.

Ваше личное пособие может быть больше, если вы имеете право на пособие по браку или пособие для слепых. Если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов в год, ваше личное пособие будет меньше.

Подробнее о пособии на брак и слепых.

Если вы являетесь сотрудником или пенсионером, который платит налоги по схеме Pay As You Earn (PAYE), ваше личное пособие будет распределяться в течение года.Это означает, что каждую неделю или месяц вы будете получать определенную сумму не облагаемого налогом дохода, а остальную часть будете платить налог.

Если вы работаете не по найму или имеете другой налогооблагаемый доход, не облагаемый налогом через PAYE, ваши личные надбавки будут учтены при расчете вашего налогового счета. Ваш налоговый счет рассчитывается после того, как вы подадите годовую налоговую декларацию или требование о возмещении.

Налоговые льготы

Вам не нужно платить подоходный налог с некоторых расходов, связанных с работой — например, если вам нужно потратить деньги на униформу или проехать по работе.Это называется «налоговые льготы».

Ваши налоговые льготы применяются так же, как и ваши личные льготы. Если вы работаете, ваша налоговая льгота распространяется на весь год. Если вы работаете не по найму или у вас есть другой налогооблагаемый доход, ваша налоговая льгота учитывается при расчете налогового счета. Ваш налоговый счет рассчитывается после того, как вы подадите годовую налоговую декларацию или требование о возмещении.

Узнайте больше о налоговых льготах и ​​о том, как подать заявку на GOV.UK.

Ставки налога на прибыль

Вы будете облагаться налогом в процентах от вашего дохода, если вы заработаете сверх своих личных надбавок и налоговых льгот.Ставка подоходного налога, которую вы платите, зависит от того, сколько денег вы зарабатываете.

Узнайте, какие ставки подоходного налога указаны на сайте GOV.UK.

Проверьте, уплатили ли вы налог с вашего дохода

Когда вы подсчитываете, сколько подоходного налога вам нужно заплатить, вам нужно будет определить, получили ли вы какой-либо доход, по которому налог уже был уплачен. Ваш работодатель должен был уже вычесть налог из получаемой вами заработной платы или пенсионных выплат.

Когда правительство рассчитывает ваш общий налогооблагаемый доход, оно вычитает ваши личные надбавки и налоговые льготы из вашего «валового дохода».Это сумма, которую вы получили до налогообложения. Поэтому, когда вы рассчитываете общую сумму налога, которую вам нужно заплатить за год, убедитесь, что вы приняли во внимание, если вы уже уплатили налог на свой доход.

Вы также можете уплатить подоходный налог с процентов, полученных со своих сбережений, до их выплаты вам. Это зависит от вашего личного сбережения. Узнайте, сколько у вас личных сбережений на GOV.UK.

Взносы государственного страхования

Помимо проверки того, что вы платите правильную сумму подоходного налога, вы можете также проверить, правильно ли вы платите взносы в систему государственного страхования.Взносы в национальное страхование рассчитываются на основе общей заработной платы — это ваша общая сумма оплаты до налогообложения. Если вы работаете, сумма государственного страхования, которую вы платите, зависит от суммы вашего заработка и вашего пенсионного обеспечения.

Если вы работаете не по найму, вы платите взносы в систему государственного страхования по разным ставкам в зависимости от вашей прибыли.

Уточняйте размер ваших взносов в национальное страхование на GOV.UK.

Учет доходов

Если вам нужно подавать налоговую декларацию для самооценки, вы должны по закону вести учет своего дохода и любых расходов, которые вы требуете в счет налога.Эти записи понадобятся вам, если HMRC попросит вас заполнить налоговую декларацию.

Узнайте больше о том, какие записи хранить и как долго их следует хранить на GOV.UK.

Как вы платите налог на прибыль

Если вы работаете или получаете пенсию, ваш налог вычитается из вашего заработка до того, как вы получите его по схеме Pay As You Earn (PAYE). Это называется «вычетом у источника».

Если вы работаете не по найму, ваш подоходный налог не вычитается у источника выплаты, и вам необходимо провести самооценку.

Узнайте больше о том, как платить подоходный налог на GOV.UK.

Срок уплаты корпоративного подоходного налога (КПН)

Сводки по мировым налогам
  • Дом
  • Быстрые графики
    • Назад
    • Ставки корпоративного подоходного налога (КПН)
    • Сроки уплаты корпоративного подоходного налога (КПН)
    • Ставки подоходного налога с населения (НДФЛ)
    • Сроки уплаты подоходного налога с населения (НДФЛ)
    • Ставки налога на добавленную стоимость (НДС)
    • Ставки подоходного налога (WHT)
    • Ставки налога на прирост капитала (CGT)
    • Ставки налога на чистое имущество / капитал
    • Ставки налога на наследство и дарение
  • Интерактивная карта
  • Архивы
  • Глоссарий
    • Назад
    • Сокращения общих налогов
    • Коды валют
  • Скачать Quick Chart в Excel
  • Распечатать текущую страницу

Как рассчитывается ваш подоходный налог

Пол и Джерард — сотрудники PAYE.Они являются гражданскими партнерами и облагаются налогом согласно совместной оценке. Пол зарабатывает 52 000 евро, а Жерар — 20 800 евро в год.

Налоговые льготы Пола и Джерарда за 2020 год
Кредиты Стоимость
Налоговый кредит для гражданского партнера € 3 300
Налоговая скидка на сотрудников (Пол) € 1 650
Налоговый кредит для сотрудников (Джерард) € 1 650
Итого налоговые льготы 6600 евро в год

Стандартная ставка для пар, состоящих в браке или гражданском партнерстве, на 2020 год составляет 44 300 евро, если работает только один человек.Поскольку и Пол, и Джерард работают, они должны быть увеличены.

Диапазон ставок увеличивается за счет дохода низшего заработка до максимальной суммы в 26 300 евро. Их тарифный диапазон составляет 65 100 евро (44 300 евро + 20 800 евро).

Поскольку Пол зарабатывает больше, чем Джерард, они решили разделить свои налоговые льготы и диапазон ставок.

Подразделение налоговых вычетов Пола и Джерарда и диапазона ставок
Налоговые льготы Диапазон ставок
Пол 4950 евро (3300 + 1650 евро) (95 евро.20 в неделю) 44300 € (851,93 € в неделю)
Жерар 1650 € (31,74 € в неделю) 20800 € (400,00 € в неделю)

Полу и Джерарду были выданы сертификаты налоговых льгот, показывающие эти налоговые льготы и диапазоны ставок. Их работодатели получили уведомления о заработной плате (RPN) с указанием общих сумм.

Пол зарабатывает 1000 евро в неделю. Его еженедельный налог рассчитывается путем применения стандартной ставки налога (20%) к первым 851 евро.93 (предел диапазона частот Пола).

Более высокая ставка в размере 40% от последних 148,07 евро (1000 евро — 851,93 евро) его дохода сверх установленного диапазона ставок.

Как рассчитывается еженедельный налог Павла
Описание Доход Налог
Облагается налогом по стандартной ставке € 851,93 x 20% € 170,38
Налог по повышенной ставке € 148,07 x 40% € 59.22
Налог брутто € 229,60
Вычесть налоговые льготы 95,20 €
Налог к ​​уплате 134,40 €

Жерар зарабатывает 400 евро в неделю. Стандартная ставка 20% применяется до предела тарифного диапазона (400,00 евро).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *