Когда платить ндфл: Налог на доходы физических лиц

Содержание

когда платить в 2021 году (сроки перечисления согласно изменениям)

C 2016 года изменился порядок удержания подоходного налога при выходе работника в отпуск. Учитывая, что работодатель выступает в этом случае налоговым агентом, стоит разобраться, как удержать НДФЛ с отпускных, когда платить в 2021 году в бюджет, какая дата признаётся моментом получения дохода.

Право на отпуск

Если работник принят по трудовому договору, то работодатель обязан ежегодно обеспечивать ему оплачиваемый отдых в течение 28 календарных дней. Это так называемый основной отпуск, а некоторым категориям, занятым в опасных или вредных условиях труда, положен также дополнительный, сроком не менее 7 календарных дней.

Право на отпуск у конкретного работодателя работник получает уже после того, как непрерывно отработает первые шесть месяцев, но при обоюдном согласии сторон на отдых можно выйти и раньше. Не требуется согласие работодателя на выход в отпуск раньше полугода, если речь идёт о женщинах, готовящихся уйти в декрет; несовершеннолетних; усыновивших ребёнка в возрасте до трёх месяцев. В таких случаях достаточно только заявления работника (статья 122 ТК РФ).

Обратите внимание: на исполнителей по гражданско-правовым договорам трудовое законодательство не распространяется, поэтому отпуск за счёт работодателя им не полагается.

Минимум за три календарных дня до ухода сотрудника на отдых надо заплатить ему отпускные. Размер выплаты рассчитывается на основании среднего дневного заработка, который умножается на количество дней отпуска. Доход может выдан как наличными деньгами, так и переводом на карту физического лица.

Обязанности налогового агента

Статья 226 НК РФ обязывает организации и ИП, от которых физическое лицо получило доходы, удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог. Выплаты на отпуск облагаются НДФЛ по той же ставке, что и заработная плата:

  • 13% с дохода, если работающий признаётся российским резидентом (находился на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд)
  • 30% с дохода, если сотрудник является нерезидентом.

В общем случае налоговый агент перечисляет удержанный с физического лица подоходный налог в ИФНС по месту своего учёта. Если у организации есть обособленное подразделение, то налог, удержанный с его сотрудников, перечисляется по месту нахождения ОП. Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками ПСН, перечисляют НДФЛ с доходов физических лиц по месту ведения соответствующей деятельности. Это следует из п. 7 статьи 226 НК РФ.

Важно: за нарушение обязанности налогового агента по удержанию и перечислению подоходного налога с зарплаты, отпускных и других выплат налагается штраф по статье 123 НК РФ. Сумма взыскания – 20% от неудержанной или не перечисленной суммы НДФЛ.

Когда перечислять налог в бюджет

До внесения изменений в статью 226 (6) НК РФ действовал один общий принцип перечисления НДФЛ налоговыми агентами:

  • не позднее дня выдачи при получении наличных денег в кассе банке или перечислении на счёт физического лица;
  • не позднее следующего дня после даты фактического получения доходов, если они выплачены иным путём, например, из наличной выручки.

Сложности в вопросе, когда перечислять НДФЛ с отпускных, объяснялись тем, что законодательство не определяло чётко этот момент. Дело в том, что нормы Трудового кодекса причисляют оплату отпуска к зарплате сотрудника. Так, статья 136 ТК РФ «Порядок, место и сроки выплаты заработной платы» определяет, что оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала.

Однако тот факт, что отпускные относятся к категории оплаты труда работника, не означает, что сроки перечисления НДФЛ с отпускных в НК РФ приводятся в пункте 2 статьи 223. Это положение относится только к удержанию налога с заработной платы, но не отпускных. В частности, такое мнение содержится в постановлении Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 N 11709/11 по делу N А68-14429/2009.

Теперь разночтений, когда платить НДФЛ с отпускных в 2021, быть не должно. Законом от 2 мая 2015 г. № 113-ФЗ установлено, что перечисление НДФЛ с выплат работнику должно происходить в следующие сроки.

Вид дохода

Уплата НДФЛ

Заработная плата

Не позже дня, следующего за днем выплаты зарплаты

Доход в натуральной форме

Не позже следующего дня за днем выплаты дохода в натуральной форме

Пособие по нетрудоспособности (больничный)

Не позднее последнего числа месяца, в котором выплачено пособие

Отпускные

Не позднее последнего числа месяца, в котором произведена выплата отпускных

Таким образом, на вопрос, когда платить НДФЛ с отпускных в 2021, есть однозначный ответ: не позднее конца месяца, в котором они были оплачены. Сроки перечисления НДФЛ с отпускных в этом году позволяют бухгалтеру уплатить подоходный налог сразу с нескольких работников. Это особенно актуально в летний период, когда в отпуска уходят массово. Кроме того, НДФЛ с больничного листа можно выплатить одним платежным поручением с подоходным налогом с отпускных, если они были выплачены в одном месяце.

Обратите внимание: закон от 2 мая 2015 г. № 113-ФЗ изменил только срок уплаты НДФЛ с отпускных в 2021 году, т.е. перечисления его в бюджет. А исчисление и удержание подоходного налога с отпускных, как и раньше, происходит при их фактической выплате (статья 226 (4) НК РФ).

Примеры перечисления НДФЛ с отпускных в 2021 году

Интересует, что нового в НДФЛ с отпускных в 2021 году, какие изменения? Пример перечисления подоходного налога привёдем на таких данных:

Работник написал заявление на отпуск с 7 июня 2021 года на 28 календарных дней. Получить выплаты отпускник должен не позднее, чем за три календарных дня до отпуска, поэтому платёж бухгалтер провёл 3 июня 2021 года. Уплата НДФЛ в данном случае осуществляется не позднее 30 июня, но более ранняя оплата тоже не будет нарушением.

Немного изменим пример: работник выходит в отпуск с 1 июня 2021 года. В данном случае оплатить отпускные необходимо не позднее 29 мая 2021 года. Как видим, месяц выплаты здесь другой, поэтому перечислить подоходный налог надо успеть не позже 31 мая.

В письме от 15.04.2016 № 14‑1/В‑351 Минтруд России высказался по вопросу НДФЛ с отпускных. Пример расчётов связан с ситуацией, когда на отпускной период приходится праздничный нерабочий день 12 июня. Надо ли учитывать его в общей продолжительности отпуска? Ведомство считает, что праздники, приходящиеся на отпускной период, в число календарных дней отпуска не включаются. Нерабочие праздничные дни должны учитываться при расчёте средней заработной платы.

НДФЛ при компенсации за неиспользованный отпуск

При увольнении работника часто возникает ситуация, когда у него остались дни неиспользованного отпуска. По общему правилу статьи 127 ТК РФ в этом случае работнику должна быть выплачена денежная компенсация за все неиспользованные отпускные дни. Другой вариант — предоставить отпуск с последующим увольнением, однако это возможно только по письменному заявлению сотрудника.

Можно ли выплачивать денежную компенсацию за неиспользованный отпуск, если работающий не планирует увольняться? Статья 126 Трудового кодекса позволяет заменить отдых деньгами, но только те дни, которые превышают обычную продолжительность в 28 календарных дней. То есть, речь идет не об обычном, а об удлинённом основном или дополнительном отпуске.

Кроме того, есть кадровые категории, которым выдача денежной компенсации без увольнения запрещена законом:

  • беременные женщины и несовершеннолетние;
  • занятые на работах с вредными и/или опасными условиями труда (только в отношении дополнительного оплачиваемого отпуска).

Денежная компенсация признается доходом физического лица и облагается подоходным налогом. Однако, в отличие от отпускных, НДФЛ с этих доходов уплачивается в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты.

В справке 2-НДФЛ коды доходов в 2021 году также будут различаться:

  • 2012 – отпускные;
  • 2013 – компенсация за неиспользованный отпуск.

Иностранные IT-компании могут обязать платить НДФЛ наравне с российскими — Экономика и бизнес

МОСКВА, 5 марта. /ТАСС/. Во второй пакет мер поддержки IT-отрасли может войти обязательство для иностранных IT-компаний, осуществляющих деятельность из иностранной юрисдикции, платить НДФЛ наравне с российскими. Об этом ТАСС сообщил источник в отрасли.

«Во второй пакет мер поддержки IT-отрасли может войти мера, предусматривающая обязанность для иностранных юридических лиц, привлекающих в дистанционном режиме российских разработчиков, уплачивать за данных специалистов НДФЛ в бюджетную систему РФ. Наконец условия ведения бизнеса для российских и иностранных компаний в этой части будут равными», — сообщил собеседник агентства.

По его словам, иностранные компании используют российский человеческий капитал и не платят налоги за российских сотрудников. «Иностранные IT-компании могут предложить лучшие условия по зарплатам — ведь налоги с этих сумм не взимаются», — пояснил он.

В пресс-службе Минцифры подтвердили ТАСС, что эта мера действительно была предложена отраслью. «Она позволит выровнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объеме в нашей стране», — сказали в министерстве.

Налоговый маневр для IT

В конце июля президент РФ Владимир Путин подписал закон о налоговом маневре для IT-отрасли, который подразумевает, в частности, снижение с 2021 года ставки страховых взносов для индустрии с 14% до 7,6%, ставки налога на прибыль — с 20% до 3%.

Однако поддержку российских IT-компаний решено было расширить, приняв второй пакет мер. В него могут включить около 50 инициатив, в том числе планы по импортозамещению госкомпаниями и переход на отечественное ПО, введение инструментов фискального стимулирования внедрения отечественного ПО и программно-аппаратных комплексов, софинансирование расходов IT-компаний на новые разработки и их пилотное внедрение.

В рамках второго пакета поддержу смогут получить крупные интернет-компании, разработчики игр, соцсети и онлайн-кинотеатры, заявлял ранее вице-премьер Дмитрий Чернышенко.

Новые меры могут принять уже в марте, уточнял глава Минцифры Максут Шадаев.

Можно ли заключать договор с физическим лицом без НДФЛ и страховых взносов

НДФЛ — это налог на доходы физлица. Страховые взносы — это отчисления в налоговую для накопления пенсии и бесплатных приёмов в поликлинике.

Если предприниматель сотрудничает с физлицом без статуса самозанятого или оформленного ИП, на него переходит забота платить НДФЛ и взносы. Отменить обязанность в договоре нельзя. Даже если человек сам на это согласен.

Если забить на обязанность, налоговая оштрафует по ст. 123 НК РФ — за сам налог, и по ст. 119 — за несданный отчёт. И, конечно, взыщет долг с неустойкой.

Предприниматель — налоговой агент по НДФЛ для физлица

Физлица обязаны платить налоги с доходов. С каждого поступления денег российские граждане платят 13 %. Иностранцы платят 30 %, если доход получили в нашей стране. Это положения ст. 207, 224 НК РФ.

Когда ИП или организация нанимает физлицо по гражданско-правовому договору, обязанность платить в налоговую НДФЛ переходит на них. Заказчик становится налоговым агентом. Плюс за чужие налоги надо ежеквартально и ежегодно сдавать отчёты. А с физлица снимаются все налоговые обязанности. Правила — из ст. 226, 230 НК РФ.

Написать в договоре, что физлицо самостоятельно разбирается с НДФЛ, нельзя. Такая налоговая оговорка в договоре — пустое место. Обязанность переводить НДФЛ с предпринимателя не снимется. Это подтвердил Минфин в Письме № 03-04-05/12891.

Обязанность налогового агента не снимается, даже если ИП сам перешёл на налог для самозанятых. Вроде хотел упростить бухгалтерию и снизить расходы, но нет. Основание — ч. 10 ст. 2 Закона о самозанятых.

НДФЛ вычитают из суммы вознаграждения физлица. Налоговому агенту запрещено писать в договоре, что сумму налога он платит за свой счёт. 

Например, вознаграждение программиста по договору составляет 200 000 ₽. Написать, что заказчик обязан за свой счёт перевести в бюджет налог 13 % в сумме  26 000 ₽ нельзя. На руки программист получит только 174 000 ₽.

Чтобы не обмануть программиста с обещанным гонораром в две сотни, в договоре пишут сумму вознаграждения 229 886 ₽. Без оговорок.

НДФЛ переводят в налоговую на следующий день после выплаты вознаграждения.

Однако бывают ситуации, когда налоговый агент не может заплатить налог. К примеру, у него арестовали деньги на счёте. Пока идут разбирательства, платежи парализованы.

Налоговый агент обязан сообщить физлицу и налоговой, что не может перевести НДФЛ. Сделать это надо до 1 марта следующего года. Тогда физлицо платит НДФЛ самостоятельно. Физлицо уведомляют в свободной форме, главное — письменно, налоговую — при подаче отчёта 2-НДФЛ за 2020 год или 6-НДФЛ — за годы, начиная с 2021.

По договорам с самозанятыми платить НДФЛ не нужно

НДФЛ не платят самозанятые физлица. Вместо него платят пониженный налог в размере 4-6 %. И делают это всегда сами, без агентов. 

Выходит, предпринимателю удобнее работать с самозанятыми. Хлопот с налогами и отчётами нет, штрафы не грозят. Однако сотрудничать с самозанятыми не получится, если:

  • он бывший работник предпринимателя, а после увольнения не прошли два года;
  • работает от имени предпринимателя по договору агентирования, комиссии или поручения;
  • оказывает курьерские услуги;
  • зарабатывает больше 2,4 миллиона в год.

Если физлицо не может быть самозанятым, с ним сотрудничают как с обычным физлицом. И в качестве налогового агента платят за него налог.

По каким договорам НДФЛ за физлицо платят, а по каким нет

Заплатить НДФЛ нужно, если предприниматель сотрудничает с физлицом или пользуется его имуществом. А вот если что-то покупает у него, то нет — ст. 208 НК РФ.

НДФЛ удерживают по договорам:

🔸 подряда — отделочник ремонтирует офис;

🔸 оказания услуг — маркетолог настраивает таргет;

🔸 авторского заказа — писатель пишет сценарий к рекламному ролику;

🔸 агентирования, поручения и комиссии — представитель ищет клиентов на покупку программы;

🔸 покупки исключительных прав — разработчик пишет программу и отдаёт авторские права;

🔸 аренды недвижимости — физлицо сдаёт помещение под магазин;

🔸 аренды автомобиля или оборудования — партнер передаёт личное имущество в общий бизнес.

По договорам аренды налог вычитают из суммы платы за пользование имуществом без учёта коммунальных платежей, если они входят в арендную плату.

Физлицо платит НДФЛ сам по договорам:

🔹 купли-продажи — знакомый продал предпринимателю партию самокатов;

🔹 покупки прав или цессии — партнёр за дисконт отдаёт право забрать долг за товар.

Предприниматель — страхователь по взносам за физлицо

ИП и организации обязаны платить страховые взносы за физлиц, с которыми сотрудничают. А ещё отчитываться в Пенсионный фонд и налоговую. Здесь они становятся страхователями по ст. 419 НК РФ.

Сумма страховых взносов — это 27,1 % от вознаграждения. 

Взносы добавляют, а не вычитают. Всю сумму платят в налоговую, а оттуда 22 % уйдут в Пенсионный фонд, а 5,1 % — на медстраховку по полису. Получается, страховые взносы — это допрасходы предпринимателя. И переложить их на физлицо нельзя. Физлица без ИП и самозанятости вообще никогда не платят взносы за себя сами.

Для айти-компаний, аптек, инноваторов и социального бизнеса тарифы ниже. Поищите свою деятельность в ст. 427 НК РФ.

Взносы не платят за самозанятых. Но чтобы перед налоговой всё было чисто, надо сохранить чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Без чека взносы заставят платить. Правило — из ч. 1 ст. 15 Закона о самозанятых.

Взносы платят до 15 числа следующего месяца после выплаты гонорара — ст. 431 НК РФ.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

По каким договорам надо платить взносы за физлицо, а по каким нет

Надо ли платить страховые взносы, зависит от договора с физлицом — ст. 420 НК РФ.

Страховые взносы платят по договорам:

  • подряда;
  • оказания услуг;
  • авторского заказа;
  • комиссии, агентирования и поручения — если по ним физлицо оказывало услуги;
  • покупку исключительных прав или лицензии — например, у автора ролика для ютуба.

Страховые взносы не платит ни предприниматель, ни физлицо по договорам:

  • аренды;
  • купли-продажи;
  • уступки прав или цессии.

Иностранные IT-компании обяжут платить НДФЛ с зарплат сотрудников из РФ

Иностранные компании, нанимающие российских разработчиков программного обеспечения (ПО), могут обязать платить НДФЛ с их зарплат, пишут «Ведомости» со ссылкой на план стимулирования развития IT-отрасли, подготовленный Минцифры. Предложение будет представлено на рассмотрение профильному вице-премьеру Дмитрию Чернышенко. А соответствующие поправки в законодательство планируется подготовить к середине года.

В этом сюжете
  • 4 марта, 11:15

  • 14 декабря, 13:22

  • 23 ноября, 17:18

Подобная мера, как считают в министерстве, должна увеличить число «физических лиц, ведущих деятельность в области IT в правовом поле», и нарастить поступления от такой деятельности в бюджет. «Она позволит выравнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объеме в нашей стране», пояснили в пресс-службе ведомства. Исполнителями проекта назначены Минцифры, Минфин, Минэкономразвития и ФНС.

«Часто в IT используются теневые схемы, когда расчеты не привязаны к местоположению налогоплательщика – в результате подоходный налог он не платит вообще», – говорит замдиректора Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Татьяна Школьная.

«Если судить по данным экспорта IT-услуг, то лидерами в привлечении частных российских программистов в дистанционном режиме являются США и страны ЕС, – рассказал «Ведомостям» президент ассоциации «Руссофт» Валентин Макаров. – Оплата производится на карты банков, которые имеют офисы в России, при этом не платятся никакие налоги. При введении НДФЛ с заработной платы самозанятых программистов стоимость их услуг увеличится на размер НДФЛ. Зато снизится риск предъявления налоговой инспекцией претензий к физическим лицам, получающим средства из-за рубежа при отсутствии договорных отношений с плательщиком».

Макаров подчеркивает, что с учетом снижения государством ставки налога на прибыль и ставки страховых взносов для компаний, разрабатывающих ПО в России, государство содействует переводу самозанятых программистов в легальное поле.

Зарубежные IT-компании могут заставить платить НДФЛ с зарплат россиян

По словам собеседника агентства, из-за отсутствия необходимости платить НДФЛ зарубежные компании могут предложить сотрудникам более высокие зарплаты, чем российские. Новая мера, если ее примут, поможет уравнять условия ведения бизнеса, добавил он.

То, что российская IT-индустрия предложила властям идею обязать иностранные компании платить НДФЛ, ТАСС подтвердили в Минцифры. «[Это] позволит выровнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объеме в нашей стране», — добавили в ведомстве.

Обязательство для иностранных IT-компаний выплачивать НДФЛ может войти в новый пакет мер поддержки российской технологической отрасли. Источники «Ведомостей» рассказали, что меры предложат на обсуждение профильному вице-премьеру Дмитрию Чернышенко. В его пресс-службе сообщили, что пока в правительство не внесли проект второго пакета мер поддержки.

Накануне газета со ссылкой на источник писала, что власти обсуждают введение нового «цифрового налога» для зарубежных IT-корпораций. В частности, речь идет об обязательстве платить для тех компаний, которые используют персональные данные россиян для предоставления контекстной рекламы. Деньги планируется передавать на поддержку российской IT-индустрии. Кроме того, власти обсуждают идею направить им средства, которые собрали в рамках введенного в 2017 году «налога на Google», который приносит в бюджет около ₽50 млрд ежегодно.

Первый пакет мер поддержки российских технологических компаний приняли летом 2020 года. В него, в частности, вошел «налоговый маневр» — снижение ставки страховых взносов с 14% до 7,6% и налога на прибыль с 20% до 3%. Новые правила начали действовать с января 2021 года. Власти намерены расширить поддержку IT-индустрии, но уже не за счет бюджета, поэтому обсуждают с представителями отрасли второй пакет мер.

Минцифры предложило обязать иностранные компании платить НДФЛ с зарплат российских программистов

Иностранные компании, которые нанимают российских разработчиков программного обеспечения, могут обязать платить НДФЛ с их зарплат. Об этом пишут «Ведомости» со ссылкой на предложения, изложенные в плане стимулирования развития IT-отрасли Минцифры.

Мера призвана увеличить число «физических лиц, ведущих деятельность в области IT в правовом поле» и нарастить поступления от такой деятельности в бюджет, следует из документа, с которым ознакомилось издание.

По замыслу разработчиков, соответствующая норма должна быть закреплена специальным законом (его проект планируется разработать к середине этого года).

Источники, знакомые с ходом обсуждения документа, сообщили изданию, что предложение будет представлено на рассмотрение профильному вице-премьеру Дмитрию Чернышенко. В пресс-службе Минцифры «Ведомостям» подтвердили, что такая мера действительно была предложена отраслью.

«Она позволит выравнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объёме в нашей стране», ― отметили в ведомстве.

В пресс-службе Чернышенко уточнили, что Минцифры ещё не внесло в правительство план мер поддержки отрасли. «Пакет мер готовится в тесной связке с представителями отрасли, и в рамках обсуждения звучат самые разные предложения», ― сказали там.

По оценкам экспертов, объём рынка услуг по созданию софта на экспорт составляет примерно $25 млрд. «Как минимум 60% их себестоимости ― зарплаты, поэтому НДФЛ с них может составить не менее $3 млрд», ― подсчитал доцент кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Плеханова Равиль Ахмадеев.

По его словам, сейчас индивидуальные российские разработчики на мировом IT-рынке делят ведущее место с программистами из КНР.

«Если судить по данным экспорта IT-услуг, то лидерами в привлечении частных российских программистов в дистанционном режиме являются США и страны ЕС, ― рассказал «Ведомостям» президент ассоциации «Руссофт» Валентин Макаров.

Он добавил, что оплата разработчикам производится на карты банков, которые имеют офисы в России, но при этом «не платятся никакие налоги».

«При введении НДФЛ с заработной платы самозанятых программистов стоимость их услуг увеличится на размер НДФЛ. Зато снизится риск предъявления налоговой инспекцией претензий к физическим лицам, получающим средства из-за рубежа при отсутствии договорных отношений с плательщиком», ― сказал Макаров.

Гендиректор АО НКТ (разработчик «Р7-Офиса») Наталия Агафонова прогнозирует, что, если инициатива по уплате НДФЛ иностранными работодателями будет принята, иностранные компании, которые привлекают российских специалистов, будут работать с фрилансерами неофициально или предпочтут заключать контракты с юрлицами.

В России могут обязать иностранные IT-компании платить НДФЛ

Второй пакет мер поддержки IT-отрасли может включить в себя обязательство для зарубежных технологических компаний, осуществляющих деятельность в российском сегменте Интернета, платить НДФЛ наравне с российскими. Об этом 5 марта сообщает ТАСС со ссылкой на источник в отрасли.

«Во второй пакет мер поддержки IT-отрасли может войти мера, предусматривающая обязанность для иностранных юридических лиц, привлекающих в дистанционном режиме российских разработчиков, уплачивать за данных специалистов НДФЛ в бюджетную систему РФ. Наконец условия ведения бизнеса для российских и иностранных компаний в этой части будут равными», — сказал собеседник агентства.

Зарубежные компании, отметил источник, используют российский человеческий капитал, но при этом не платят налоги за сотрудников из России. «Иностранные IT-компании могут предложить лучшие условия по зарплатам — ведь налоги с этих сумм не взимаются», — добавил он.

В пресс-службе Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций подтвердили агентству, что такое предложение поступило от отрасли. «Оно позволит выравнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объёме в нашей стране», — сказали в ведомстве.

В конце июля Президент России Владимир Путин подписал закон о налоговом манёвре для IT-отрасли. Документом устанавливаются льготы по налогу на прибыль и страховым тарифам для организаций, которые работают в области информационных технологий. Условием для получения преференций будет доля выручки от IT-услуг. В результате применения предлагаемых мер налог на прибыль снизится с нынешних 20 процентов до трёх процентов. Кроме того, IT-компании будут платить в государственные внебюджетные фонды не 14, а 7,6 процента.

Позже поддержку отечественных IT-компаний решили расширить, приняв второй пакет мер, в который могут войти порядка 50 инициатив, включая планы по импортозамещению госкомпаниями и переход на отечественный софт, введение инструментов фискального стимулирования внедрения российского ПО и программно-аппаратных комплексов, софинансирование расходов IT-компаний на новые разработки и их пилотное внедрение.

Ранее вице-премьер Дмитрий Чернышенко заявил, что в рамках второго пакета поддержу смогут получить крупные компании, разработчики игр, соцсети и онлайн-кинотеатры.

По словам главы Минцифры Максута Шадаева, новые меры могут принять уже в марте.

Глава государства поручил до 1 августа подготовить предложения о дополнительных требованиях к иностранным IT-компаниям.

Ранее председатель Комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Александр Хинштейн сообщил о разработке законопроекта, регулирующего открытие иностранными IT-компаниями полноценных представительств в России. 

Также читайте о том, какие законы вступают в силу в августе.

Индивидуальный подоходный налог: обзор — FindLaw

Правительство ежегодно взимает подоходный налог с резидентов США. Поступления от подоходного налога с населения помогают федеральному правительству финансировать такие вещи, как строительство дорог, национальная оборона и система социального обеспечения. В случае трудоустройства работодатель физического лица удерживает подоходный налог. Поскольку самозанятые лица не удерживают налоги, они обычно будут платить расчетные налоги в течение года.

Это обзор вопросов, связанных с подачей налоговых деклараций и уплатой подоходного налога с населения.Дополнительные статьи и ресурсы см. В разделах «Основы подоходного налога» и «Подача налоговой декларации» в FindLaw.

Часто задаваемые вопросы о подаче декларации о личном подоходном налоге

Вот ответы на распространенные вопросы, связанные с заполнением декларации о доходах физических лиц:

Какой доход облагается подоходным налогом?

Физические лица должны платить налоги на доход, включая заработную плату, чаевые, комиссионные, доход от бизнеса, арендную плату, дивиденды, алименты, прирост капитала, выплаты из традиционных IRA, пособия по безработице и пособия по социальному обеспечению.

Какие вычеты я могу делать?

Налоговые вычеты — это корректировки налогооблагаемого дохода физического лица. На каждый доллар вычетов, которые имеет физическое лицо, сумма дохода, с которой правительство взимает налоги, уменьшается на доллар. Налогоплательщик может использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Общие вычеты включают проценты по студенческой ссуде, обучение в колледже, медицинские и стоматологические расходы, ипотечные баллы, проценты по ипотеке, налоги на имущество, подоходный налог штата, благотворительные взносы и расходы на домашний офис.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы уменьшают налоговые обязательства физического лица доллар за доллар. На каждый доллар налоговых вычетов, которые имеет физическое лицо, долларовая сумма налогов, которые они должны платить, уменьшается на доллар. Ежегодно становятся доступны новые налоговые льготы, но обычные кредиты включают в себя кредит на заработанный доход, кредит для первого покупателя жилья, кредит на уход за ребенком и иждивенцем, кредит на усыновление, кредит на надежду и пожизненное обучение, кредит для пожилых людей и инвалидов, а также кредит на пенсионные сбережения. .

Могу ли я получить продление, если я не могу подать налоговую декларацию до 15 апреля?

Если налогоплательщик не может подать декларацию вовремя, налогоплательщик может запросить автоматическое продление, заполнив форму IRS 4868. Наряду с заполнением формы необходимо уплатить все налоговые обязательства или расчетный подоходный налог. должный. Расширение файла не продлевает время оплаты.

Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию?

Если с даты подачи налоговой декларации не прошло шесть лет, IRS может предъявить налогоплательщику уголовное дело.IRS также может проводить сборы без каких-либо ограничений по времени. Кроме того, невыполнение налоговой декларации к установленному сроку может привести к оценке штрафов и процентов по налоговой задолженности, подаче налоговой декларации налогоплательщика на замену, и Налоговое управление может начать деятельность по сбору налогов, включая взимание налогов. заработная плата и банковские счета и наложение ареста на недвижимое имущество — после оценки налоговой задолженности.

Должен ли я подавать налоговую декларацию, если я живу в другой стране?

A U.Гражданин S., получающий доход за границей, по-прежнему должен подавать налоговую декларацию и платить налоги правительству США. Если налогоплательщик имеет право на исключение иностранного трудового дохода, он может исключить иностранный доход до 107 600 долларов США (на 2020 год). Налогоплательщик также может претендовать на исключение и вычет иностранного жилья. В некоторых странах налогоплательщик может также платить подоходный налог в стране, в которой он проживает.

Какие виды деятельности могут вызвать аудит IRS?

Трудно полностью подтвердить налоговую декларацию, но некоторые действия налогоплательщиков могут выделяться.Например, IRS может более тщательно проверять самозанятого человека, чем нанятого налогоплательщика, потому что есть больше возможностей скрыть доход и заявить личные расходы как коммерческие расходы.

Часто задаваемые вопросы по уплате подоходного налога с населения

Вот ответы на распространенные вопросы, связанные с уплатой НДФЛ:

Могу ли я выплатить задолженность по налогам в рассрочку?

Налогоплательщик, который не может выплатить свою налоговую задолженность к установленному сроку, может заключить договор о рассрочке платежа с IRS.Соглашение о рассрочке позволяет выплату долга частями, но при этом будут применяться проценты и штрафы. Чтобы соответствовать требованиям, налогоплательщик должен быть актуальным в своей налоговой декларации.

Могу ли я погасить свою налоговую задолженность в IRS?

В некоторых случаях IRS соглашается погасить налоговую задолженность на сумму меньше, чем задолженность налогоплательщика. Запросы на погашение долгов называются «компромиссными предложениями» (OIC). Если должник может полностью оплатить налоговое обязательство в рассрочку или другим способом, IRS, скорее всего, отклонит запрос на урегулирование.IRS может принять запрос по трем причинам: есть сомнения в отношении налоговых обязательств, есть сомнения в том, что налоговая задолженность подлежит взысканию, или сбор налоговых обязательств может создать экономические трудности или исключительные обстоятельства, которые делают его несправедливым.

Устранит ли банкротство налоговую задолженность?

В большинстве случаев налоговое обязательство переживает банкротство. В главе 13 должник должен будет полностью выплатить долг в соответствии с планом погашения, и должник, скорее всего, продолжит иметь задолженность после завершения процедуры банкротства в соответствии с главой 7.Однако налогоплательщик может выполнить налоговое обязательство, указанное в главе 7, при выполнении определенных условий.

Рассмотрите возможность разговора с бухгалтером или налоговым юристом, если у вас есть дополнительные вопросы о регистрации и уплате подоходного налога с населения.

Отчетность и уплата НДФЛ

Вы сообщаете о B.C. подоходный налог в Налоговое управление Канады (CRA) как часть вашей федеральной налоговой декларации.

Как подать

Если бы вы были Б.C. резидент на последний день налогового года, или вы получили доход в Британской Колумбии. в течение года вам, возможно, придется платить B.C. подоходный налог.

Формы для расчета вашего BC подоходный налог включен в федеральную налоговую декларацию T1.

Вам, возможно, придется подать налоговую декларацию, даже если вы не должны платить подоходный налог; например, CRA может отправить вам запрос на подачу декларации.

Даже если вам это не нужно, вы можете подать декларацию, если применима любая из следующих ситуаций:

  • Вы хотите потребовать B.C. Возмещаемый налоговый кредит (налоговый кредит на разведку полезных ископаемых, налоговый кредит на ремонт дома для пожилых людей и лиц с ограниченными возможностями, налоговый кредит с продаж, налоговый кредит на обучение или налоговый кредит на венчурный капитал)
  • Вы хотите подать заявление на получение другой Британской Колумбии. программы финансовой помощи
  • Вы, ваш супруг или гражданский партнер хотите получить B.C. Семейный бонус, выплаты пособия на ребенка в Канаде или налоговая льгота по программе Climate Action
  • Вы хотите записать свои расходы по налоговому кредиту на сквозную добычу полезных ископаемых для переноса вперед или назад

Узнайте больше о том, нужно ли вам подавать декларацию.

Важные даты

Как правило, налоговые декларации должны быть поданы не позднее 30 апреля г. включительно. CRA может взимать проценты и штраф за просрочку подачи декларации, поданной после установленного срока.

Если вы подадите декларацию после 30 апреля, выплаты вашего кредита GST / HST, налогового кредита Climate Action, канадского пособия на ребенка и семейного бонуса и пособия по старости могут быть задержаны.

Если вы, ваш супруг (а) или гражданский партнер в течение налогового года вели бизнес (кроме бизнеса, расходы которого в основном связаны с налоговым убежищем), ваша декларация должна быть подана не позднее 15 июня .Однако, если у вас есть задолженность, вы все равно должны уплатить налог не позднее 30 апреля года.

Умерших

Если вы являетесь законным представителем (исполнителем, администратором или ликвидатором) имущества физического лица, умершего в течение налогового года, вам, возможно, придется подать декларацию на это лицо.

Особые правила

К Британской Колумбии могут применяться особые правила. подоходный налог с физических лиц в ситуациях, связанных с трастами, банкротством, резидентством или доходом, полученным за пределами B.C., резиденты неполный год, нерезиденты, налог на разделенный доход или налогоплательщики, которые умирают в течение года.

  • Узнайте больше об особых правилах, применимых к:

9 штатов без подоходного налога

Редакционная группа Select работает независимо над обзором финансовых продуктов и написанием статей, которые, как мы думаем, будут полезны нашим читателям. Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Крайний срок для уплаты федерального подоходного налога перенесен до 17 мая, но в зависимости от того, где вы живете, вам может не хватить крючка из-за необходимости подавать налоговую декларацию штата в целом.

Девять штатов США не взимают подоходный налог с доходов физических лиц. Проживание в штате без подоходного налога означает, что ежемесячно выплачивается меньше денег, а в наступление налогового сезона вам нужно только подать федеральную декларацию.

Что касается остальной части страны, тридцать два штата (плюс округ Колумбия) взимают прогрессивный подоходный налог, где более высокие доходы платят больший процент своего дохода, чем более низкие доходы, а еще девять штатов взимают фиксированный подоходный налог, где все облагаются налогом по одинаковой ставке независимо от уровня дохода.

В девяти штатах без подоходного налога (перечисленных ниже) все резиденты избегают уплаты налога на свои доходы. Мы включаем Нью-Гэмпшир в этот список, поскольку он не имеет налога на заработную плату, но обратите внимание, что он взимает фиксированный подоходный налог с доходов от инвестиций.

В настоящее время штаты без индивидуального подоходного налога включают:

  1. Аляска
  2. Флорида
  3. Невада
  4. Нью-Гэмпшир (не облагает налогом заработную плату, но облагает налогом инвестиционный доход)
  5. Южная Дакота
  6. Теннесси (как этого года больше не будет облагать налогом инвестиционные доходы)
  7. Техас
  8. Вашингтон
  9. Вайоминг

Анализ движущихся данных за 2020 год, проведенный United Van Lines, показал, что пандемия Covid-19 ускорила принятие решений о переходе из штатов с высокими налогами, таких как От Нью-Джерси, Нью-Йорка и Калифорнии до штатов, не облагаемых подоходным налогом, таких как Южная Дакота, Теннесси и Флорида (которые вошли в десятку штатов с наибольшим количеством людей, въезжающих в страну).

Ниже в разделе «Выбрать» показано, на что следует обратить внимание налогоплательщикам перед переездом в одно из этих благоприятных для налогообложения мест. А поскольку приближается налоговый сезон, мы также делимся нашими рекомендациями по лучшему онлайн-налоговому программному обеспечению для подачи налоговых деклараций штата (если применимо) и федеральных деклараций.

Что следует учитывать перед переездом в штат без подоходного налога

Хотя переезд в штат без подоходного налога может показаться привлекательным, он требует компромиссов. Штаты без подоходного налога часто компенсируют потерю доходов штатом, взимая с резидентов более высокие налоги с продаж, налог на имущество или акцизный налог (налоги на такие товары, как топливо, табак и алкоголь).

Например, в Теннесси самая высокая комбинированная ставка налога с продаж в стране, составляющая 9,53%, по данным Tax Foundation, аналитического центра из округа Колумбия. В штате Вашингтон одна из самых высоких налоговых ставок на бензин в стране — 49,4 цента за галлон. Из всех штатов Нью-Гэмпшир и Аляска больше всего полагаются на налоги на собственность, при этом сборы налогов составляют 67,6% и 51,8% соответственно от их доходов.

Налоги также являются крупным источником дохода, который государство использует для финансирования общественных услуг, таких как инфраструктура, здравоохранение и образование.Снижение суммы денег налогоплательщиков, вероятно, приведет к снижению финансирования этих инициатив.

Южная Дакота, например, тратит на образование самые низкие расходы из всех штатов Среднего Запада — 10 073 доллара на ученика в год. По стране средние школьные расходы на одного ученика составляют 12 612 долларов, а во Флориде, Неваде, Теннесси, Техасе тратят меньше, чем в среднем.

Чтобы взвесить доступность другого штата, примите во внимание указанные выше факторы, а также общую стоимость жизни и возможности трудоустройства в вашей области.Например, уезжая из большого города, вам, возможно, придется пойти на определенные компромиссы, такие как более низкооплачиваемая работа в обмен на более доступную недвижимость.

И даже если вы живете в штате без подоходного налога, вы, вероятно, все равно должны будете платить федеральный подоходный налог, если ваш общий доход превышает стандартный вычет. Это зависит от вашего возраста и статуса регистрации, но вы можете использовать калькулятор федерального подоходного налога, подобный этому от SmartAsset, чтобы определить, сколько вы можете рассчитывать заплатить.

Налоговый сезон здесь: ознакомьтесь с лучшими налоговыми службами Select

IRS начало принимать и обрабатывать налоговые декларации 12 февраля, но если вы еще не подали свою, вы все равно можете сделать процесс максимально безболезненным, используя одну из Выберите лучшее онлайн-налоговое программное обеспечение.

Налоги традиционно подлежат уплате 15 апреля, но IRS продлило срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу до 17 мая 2021 года. Вы можете проверить крайний срок подачи налогов в вашем штате здесь. Некоторые штаты также изменили сроки платежа на 17 мая.

Select проверил 12 программ для подачи налоговых деклараций, оценив их по ряду характеристик, включая стоимость, удобство использования, помощь экспертов по налогам и рейтинг Better Business Bureau. Вот наш обзор лучших налоговых программ для обеспечения быстрого процесса:

Примечание редакции: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобренные какой-либо третьей стороной.

Сроки: личные | FTB.ca.gov

Мы должны получить вашу налоговую декларацию и причитающиеся вам деньги к установленному сроку. За опоздание обычно взимается штраф.

Расширение для файлов и платежей

Налогоплательщики должны будут до 17 мая 2021 года подать и уплатить налог на прибыль. Подробнее

Калифорния предоставляет вам автоматическое расширение для подачи налоговой декларации штата.Форма не требуется. Вы должны подать до 15 октября 2021 года . Ваш платеж еще подлежит оплате до 17 мая 2021 г.

Подоходный налог с населения

Вы должны подать и оплатить до 17 мая 2021 года . Отправьте нам свой платеж, если вы не готовы подать возврат.

Подать онлайн

Подайте налоговые декларации штата бесплатно с помощью CalFile или просмотрите другие варианты онлайн-подачи.

Файл по почте

При подаче заявки используйте одну из следующих форм:

  • Форма 540:
  • Форма 540 2EZ:
  • Форма 540NR:

Расширение к файлу

Отправьте нам платеж, если вы не готовы подать декларацию.

Платите до 17 мая 2021 г., чтобы избежать штрафов и пени.

Мы даем вам автоматическое расширение файла вашего возврата. Никакого приложения не требуется. Срок оплаты — 17 мая 2021 года .

Совершите бесплатный платеж за продление через Web Pay. При совершении онлайн-платежа выберите «продление». Или посетите наши другие способы оплаты.

При оплате продления по почте используйте Платежный ваучер для автоматического продления для физических лиц (форма FTB 3519).

Расчетный налог

Расчетные налоговые платежи производятся один раз в квартал.

Чтобы уплатить предполагаемый налог, посетите страницу способов оплаты.

На 2021 год используйте Расчетный налог для физических лиц (форма 540-ES) при оплате по почте.

  • Срок оплаты за 1 квартал: 15 апреля 2021 г.
  • Срок оплаты за 2 квартал: 15 июня 2021 г.
  • Срок оплаты за 3 квартал: 15 сентября 2021 г.
  • Срок оплаты за 4 квартал: 18 января 2022 г.

Ознакомьтесь с инструкциями по заполнению формы 540-ES для получения информации о причитающихся процентах и ​​дополнительной информации.

Имущество и трасты

Если вы подаете декларацию на имущество или траст, вы должны подать декларацию и оплатить либо:

  • Календарный год: 15 апреля 2021 г.
  • Финансовый год: 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года

Если вы подаете декларацию о банкротстве, вы должны подать декларацию и произвести оплату одним из следующих способов:

  • Календарный год: 15 апреля 2021 г.
  • Финансовый год: В течение периода финансового года получения дохода , но этот период не может превышать 12 месяцев

Распределить расчетные налоговые платежи

Доверительный фонд или наследник (за последний год) может по своему усмотрению распределять (распределять) расчетные налоговые платежи между бенефициарами.

Чтобы распределить расчетные налоговые платежи между бенефициарами, доверительный фонд или наследственное имущество должно подать форму 541-T до 65-го дня после окончания текущего налогового года.

Если траст подает за календарный год, он должен подать форму 541-T до 8 марта 2021 г. .

За пределами США

Если вы живете или путешествуете за пределами США 15 апреля 2021 г., подайте и уплатите налоги до 15 июня 2021 г. .

Если вам нужно больше времени для подачи заявки, мы автоматически продлим ее. Крайний срок 15 декабря 2021 . Никакого приложения не требуется.

Если у вас есть задолженность по налогам, проценты будут начисляться с первоначальной даты платежа. Чтобы избежать штрафов и пени, необходимо произвести оплату до 17 мая 2021 года.

Напишите «» за пределами США 17 мая 2021 г. «» вверху налоговой декларации красными чернилами.

Фермеры или рыбаки

Если вы фермер или рыбак и не менее 2/3 вашего валового дохода за 2019 и 2020 годы приходится на сельское хозяйство или рыболовство, вы можете:

Посетите инструкции к форме FTB 5805F для получения дополнительной информации.

Подоходные налоги штата Вирджиния — налоги и платежи

Налоговое управление, расположенное на 2-м этаже Правительственного центра Бозмана, закрыто для публики до дальнейшего уведомления.

Мы ценим ваше понимание, когда мы работаем над тем, чтобы наши сотрудники и клиенты были здоровыми и безопасными.

Согласно веб-сайту налоговой службы штата Вирджиния:

Сроки подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу

  • Согласно веб-сайту налоговой службы штата Вирджиния: Как правило, большинство людей должны подать налоговую декларацию до 1 мая. Тем не менее, крайний срок подачи декларации о подоходном налоге с населения за 2020 г. был продлен до понедельника, 17 мая 2021 г. Для получения дополнительной информации о подаче налоговой декларации в этом году см. Избегайте задержек с пандемией документов: советы для сезона подачи.
  • Регистраторы финансового года: возврат должен быть произведен на 15-й день 4-го месяца после окончания финансового года.

Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, вы можете подать заявление до следующего рабочего дня без штрафа.

Расширения для подачи

Не можете подать заявку в срок? Вирджиния допускает автоматическое 6-месячное расширение файла вашего отчета (1 ноября для большинства людей). Никакого приложения не требуется. Вам по-прежнему необходимо своевременно платить причитающиеся налоги, чтобы избежать дополнительных штрафов и пени. Сделайте дополнительный платеж.

Подайте налоговые декларации штата Вирджиния до 17 мая и отправьте их по адресу:

  • Индивидуальные налоговые платежи
    Департамент налогообложения штата Вирджиния
    Отдел обработки услуг
    P.О. Box 760
    Richmond, VA 23218-0760
  • Возврат индивидуальных налогов
    Департамент налогообложения штата Вирджиния
    Отдел обработки услуг
    P.O. Box 1498
    Richmond, VA 23218-1498
  • Предполагаемые платежи штата Вирджиния
    Департамент налогообложения штата Вирджиния
    Отдел обработки услуг
    P.O. Box 1478
    Richmond, VA 23218-1478
  • Выплачивайте чеки или денежные переводы в Департамент налогообложения Вирджинии. Чтобы заплатить кредитной картой, перейдите на веб-сайт налогового управления штата Вирджиния.
  • Если вы живете в другом штате, но работали в Вирджинии, и из вашей зарплаты по ошибке были удержаны налоги Вирджинии, заполните Вирджинскую форму 763-S — специальную форму требования для нерезидентов — чтобы получить обратно удержанные налоги.
  • Если вы живете в другом штате и имеете арендную собственность и / или коммерческий доход в Вирджинии, заполните форму Вирджинии 763, налоговую декларацию для нерезидентов.
  • Если вы переехали в Вирджинию или выехали из нее шесть месяцев назад из другого штата, заполните форму Вирджинии 760PY, декларацию резидента Вирджинии на неполный год.
  • Если вы вышли на пенсию и не имеете удержаний в штате Вирджиния из вашего пенсионного дохода и хотите, чтобы этот доход был покрыт налогами штата Вирджиния, заполните форму 760ES Вирджинии — расчетную налоговую форму Вирджинии — или свяжитесь с налоговым департаментом штата Вирджиния по телефону 804-367. -8031.
  • Перейдите на веб-сайт Департамента налогообложения штата Вирджиния, чтобы получить доступ к большинству форм подоходного налога штата Вирджиния.

Оплата налогов через прямую оплату, кредитную карту или план платежей

Важно: Если вы подготовили свои налоги и готовы платить причитающиеся налоги IRS, вы можете сделать это онлайн, поэтому нет необходимости отправлять чек с формой платежного ваучера.

Налоги и смерть до сих пор считаются двумя самыми уверенными вещами в этой жизни. Знаете ли вы, что штрафы IRS за несвоевременную уплату налогов обычно меньше, чем штрафы за неподачу налоговой декларации? Своевременная подача декларации или, по крайней мере, продления не должна быть оправданием, даже если вы не можете платить налоги в это время. Когда вы готовите и подаете свою налоговую декларацию в электронном налоговом приложении eFile, вы можете использовать методы прямого банковского перевода, чека или денежного перевода, как указано ниже.Или вы можете использовать любой другой метод, описанный здесь.

Оплата налогов IRS онлайн

Вам может быть интересно:

  • Что делать, если нет средств для своевременной уплаты налогов?
  • Как платить налоги через eFile.com или другим способом?
  • Как оценить потенциальные штрафы IRS за несвоевременную уплату налога.

На этой странице приведены ответы на вышеперечисленные и другие вопросы. Найдите информацию, относящуюся к вашей налоговой декларации или государственной декларации, а также к различным налоговым калькуляторам и инструментам, которые могут дать вам ответы на налоговые вопросы в течение нескольких минут.

Примечание: Если вы подали декларацию за 2020 год и указали платежную информацию с указанной датой, возможно, произошла задержка в обработке вашего платежа. Налоговое управление находится в большом дефиците по возврату налогов и , принимающим налоговые платежи в этом году. Таким образом, вы можете не увидеть, что ваш платеж будет снят с вашего банковского счета прямо в этот день.

Если возврат или продление были поданы в электронном виде до крайнего срока с 15 апреля по 17 мая 2021 года и дата платежа была назначена раньше этого срока, вы не должны столкнуться с какими-либо штрафами за просрочку платежа.Следите за учетной записью, которую вы указали при подаче декларации; Если средства не принимаются, дважды проверьте счет, указанный при возврате, и рассмотрите возможность обращения в IRS.

Расчет налоговых платежей

Конечно, самый точный способ узнать причитающиеся или подлежащие уплате налоги — это налоговая декларация. Однако существует множество других сценариев, которые требуют планирования и / или оценки налогов до подачи декларации или уплаты налогов.

Если вы еще не подали заявку и хотите оценить потенциальные налоговые платежи, воспользуйтесь одним из этих инструментов, чтобы выяснить это.

Как указано выше, штрафы за просрочку подачи документов обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа — узнайте сами, используя PENALTYucator. В настоящее время у нас есть только инструмент для оценки штрафов IRS, но не государственных штрафов.

Нужна дополнительная налоговая помощь по способам расчета налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

Варианты немедленного уплаты налога IRS

Когда дело доходит до оплаты IRS и / или государственных налогов, существует три основных сценария:

1. Готов заплатить сейчас. У налогоплательщика есть необходимые средства или он может платить налоги напрямую через банковский счет или дебетовую / кредитную карту. Подробная информация о предполагаемых налоговых выплатах за 2020 налоговый год.

2. Не готов платить сейчас, но со временем: У налогоплательщика сейчас нет средств для своевременной уплаты налогов, но он хочет платить с течением времени через планы налоговых выплат.

3. Не платил, не может или не хочет платить налоги сейчас или позже: Налогоплательщик, который не платил в прошлом или не может в настоящее время платить из-за отсутствия средств или не хочет платить налоги сейчас ни со временем.Подробная информация о удержании заработной платы или налоге на имущество.

Важно: Дважды, три или четыре проверьте свою банковскую информацию, указанную при отправке декларации в IRS. Ваша банковская информация не может быть изменена после того, как IRS примет ваш возврат. Это означает, что вы не можете подать налоговую поправку или повторно подать декларацию, чтобы обновить или изменить свой банковский счет в IRS. IRS будет использовать вашу последнюю поданную и принятую декларацию для выдачи будущих налоговых льгот, таких как компенсационные льготы на восстановление или стимулирующие чеки (платежи за экономическое воздействие).Если введен неточный банковский счет, IRS отправит ваши будущие стимулирующие платежи по адресу, указанному в вашем возвращении.

Самый лучший вариант для уплаты причитающихся налогов — как можно скорее уплатить. Способы уплаты налогов перечислены ниже, с указанием типа платежа, подробным описанием и рекомендациями, основанными на определенных налоговых ситуациях.

Рекомендуется большинству налогоплательщиков, у которых есть средства на своем банковском счете и которые хотят обрабатывать единовременные платежи по налогу на прибыль онлайн или не нуждаются или не хотят настраивать повторяющиеся платежи.

Создайте или получите доступ к своей учетной записи IRS и отслеживайте свои налоговые платежи и другие обновления, такие как сумма вашей задолженности, обновления за текущий календарный день, история платежей, любые запланированные или ожидающие платежи, сведения о вашем плане платежей, если он у вас есть, и информация из вашей последней налоговой декларации.

Рекомендуется: В этом аккаунте будет отображаться ваш платежный статус и история, а также вы можете получить доступ к налоговым отчетам о доходах и налоговых декларациях. Например, если вам нужен скорректированный валовой доход и т. Д.

EFTPS или Электронная система федеральных налоговых платежей® позволяет вам зарегистрироваться, чтобы вы могли платить любые налоги, причитающиеся IRS, посредством запланированных платежей бесплатно. Планируйте платежи онлайн или по телефону за 365 дней.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы управлять своими запланированными или повторяющимися платежами через платформу, предоставленную Казначейством США, через зарегистрированный аккаунт. Платежи на сумму более 10 миллионов долларов США разрешены без комиссии за обработку.

Выберите один из трех платежных систем и используйте один из следующих вариантов электронных платежей: Visa, Master Card, Discover, American Express, STAR, Pulse, NYCE, Accel, Visa Checkout, MasterPass, Amex Express Checkout, PayPal.Комиссия по дебетовой карте составляет от 2,55 до 3,95 долларов в зависимости от суммы налога, подлежащей уплате. Комиссия за удобство использования кредитной карты составляет от 1,87% до 1,99%. Существуют ограничения на количество платежей, которые можно произвести с помощью дебетовой или кредитной карты. Для сумм налоговых платежей более 100 000 долларов применяются определенные ограничения, и все они перечислены на странице платежной системы. Сборы выше, если вы используете этот метод, интегрированный через коммерческую онлайн-платформу подготовки налоговых деклараций или через профессионального составителя налоговых деклараций.

Оплата кредитной картой рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы платить налоги вовремя, но не имеют средств в банке и не хотят сталкиваться с штрафами за просрочку платежа.Использование дебетовой карты рекомендуется только в том случае, если вы можете взять деньги в долг дешевле, чем оплата комиссии по кредитной карте. Если у вас есть средства в банке, мы не рекомендуем использовать дебетовую карту из-за связанных с ней комиссий, а лучше использовать вышеуказанный вариант прямого платежа, поскольку он бесплатный.

Дополнительные варианты оплаты кредитной или дебетовой картой

Убедитесь, что вы проверяете комиссии, предоставляемые каждым поставщиком по ссылкам. Они также предоставляют возможность оплаты по телефону. См. Ниже в разделе «Оплата по телефону».

Рекомендуется налогоплательщикам, которые не могут совершить прямой платеж или зарегистрированный платеж через EFTPS или должны перевести очень большие суммы налоговых платежей, поскольку для проводных переводов нет ограничений. Фиксированная плата за обработку будет отличаться.

Налоговые платежи наличными могут быть приняты участвующими розничными продавцами, указанными по ссылке слева. Налоговые платежи ограничены до 1000 долларов в день, и существуют ограничения на частоту платежей. Комиссия за перевод наличных составляет 3,99 доллара США.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые могут не иметь банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или иметь небольшую сумму подлежащего уплате подоходного налога.Из соображений удобства и комиссионных, а также если вы можете использовать метод прямого депозита, указанный выше, мы рекомендуем использовать оплату наличными.

Выпишите чек или денежный перевод на адрес: Казначейство США. Необходимо указать следующую информацию: имя и адрес, номер социального страхования (номер социального страхования отображается первым, если это совместная декларация), соответствующие номера налоговых форм, налоговый год и / или номер уведомления IRS. Не отправляйте наличные по почте. Убедитесь, что вы выбрали правильный почтовый адрес IRS по ссылке.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые могут не иметь банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или иметь небольшую сумму подлежащего уплате подоходного налога. Обычно почтовая марка считается датой платежа. Если вы приобретаете номер для отслеживания почты, плата может быть аналогична оплате наличными или банковским переводом. Для удобства мы рекомендуем прямой перевод чеком или денежным переводом по почте.

Оплата по телефону

IRS не принимает платежи по телефону по номеру 1-800-829-1040.Вот список поставщиков, которые принимают платежи по кредитной или дебетовой карте по телефону. Эти поставщики также указаны выше в разделе оплаты кредитной картой.
EFTPS — Федеральная электронная платежная система : Телефон: 1-800-555-4477 или с помощью оборудования TTY / TDD можно позвонить по телефону 1-800-733-4829. Нажмите, чтобы узнать о сборах.
Официальные платежи : Телефон: 1-888-872-9829. На этом сайте также разрешены уплаты государственных налогов. Используйте их калькулятор комиссионных для оценки комиссионных в зависимости от типа платежа.
Link2Gov Corporation : Телефон: 1-888-729-1040.Комиссии с 24 ноября 2020 года: кредитная карта 1,87% (минимум 2,59 доллара), дебетовая карта 2,58 доллара.
WorldPay US, Inc. : Телефон: 1-844-PAY-TAX8. Комиссии по состоянию на 24 ноября 2020 г .: комиссия по кредитной карте: 1,96%, комиссия по дебетовой карте: 2,55 доллара США.

Позвоните или посетите указанные выше сайты, чтобы узнать о текущих тарифах. Рекомендуется налогоплательщикам, у которых нет доступа в Интернет или которые предпочитают платить по телефону.

Общие рекомендации по оплате

При использовании любого из вышеперечисленных способов оплаты «оплатите сейчас», чтобы платеж поступил вовремя и избежал штрафов IRS за просрочку платежа и процентных сборов, мы настоятельно рекомендуем дать себе достаточно времени, чтобы платеж прибыл вовремя в IRS.С помощью большинства электронных способов оплаты вы можете лучше всего отслеживать статус, процесс и поток платежа.

Узнайте, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи с дохода в 2020 году, а также когда и как их производить.

Начните подавать налоговую декларацию IRS за 2020 год прямо сейчас
У вас уже есть учетная запись eFile.com? Войти

Варианты уплаты налогов на eFile.com

Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию на eFile.com, в налоговом приложении вам доступны следующие варианты оплаты.Вам не нужно использовать ни одну из этих доступных опций. Описанные выше способы оплаты доступны любому налогоплательщику, независимо от онлайн-платформы.

Электронный вывод средств (прямой дебет с банковского счета)

Позволяет электронным способом снимать налоговые платежи с вашего банковского счета. только при одновременной подаче налоговой декларации в электронном виде. Во время процесса электронной подачи вы перейдете к экрану для ввода информации о вашем банковском счете, которая будет отправлена ​​в U.S. Treasury после того, как вы подадите свой доход в электронном виде. Вы также можете перейти на отдельный экран для подачи государственной налоговой декларации, но мы сообщим вам, если ваш штат не предлагает прямой дебет, прежде чем вы подадите свою государственную декларацию.

Отправьте чек или денежный перевод в IRS после того, как вы заполните электронную или налоговую декларацию. Приложите форму платежного ваучера 1040-V (прилагаемую к вашей налоговой декларации) к отправляемому по почте чеку или денежному переводу. Затем отправьте платеж и ваучер на адрес IRS, соответствующий вашему государственному месту жительства (здесь вы найдете почтовые адреса IRS, основанные на государственном проживании).Если у вас есть задолженность по государственному налогу, в вашей налоговой декларации есть платежный ваучер, в котором содержатся инструкции о том, как подать платеж по государственному налогу.

Могу ли я отменить уплату налога?

Если вы задолжали налог и запланировали налоговую выплату при подаче декларации, IRS не разрешит изменение этого запланированного платежа. Как только ваш возврат будет принят , счет, дата и сумма не могут быть изменены. Единственный способ внести какие-либо изменения в это — отменить запланированный платеж и перенести его на новую или фиксированную информацию.Для отмены у IRS есть номер телефона, но налогоплательщики должны подождать не менее 7 дней с момента принятия, прежде чем звонить. Запрос должен быть сделан как минимум за два рабочих дня до запланированной даты платежа. Свяжитесь с IRS по номеру службы электронных платежей, чтобы узнать об отмене платежа.

Если возникнут проблемы с платежом — неверная банковская информация, недостаточно средств — платеж может быть возвращен в финансовое учреждение, и IRS отправит вам письмо 4870 с информацией о дальнейших действиях.В этом случае могут применяться штрафы за просрочку платежа.

См. Дополнительную информацию, а также контактный номер службы платежей IRS в электронном файле:

Снятие электронных средств IRS

Если была произведена переплата, IRS исправит это после снятия средств и возврата средств.

Оптимизируйте удержание налогов, чтобы задолженность по налогам была наименьшей в конце каждого налогового года. Зарегистрируйтесь в плане налоговых платежей или своевременно оплатите налоговые обязательства, чтобы уменьшить или отменить любые штрафы и проценты.Начните налоговую подготовку своей налоговой декларации за 2020 год, собрав документы, формы и заявления. День налогов — 15 апреля 2021 года.

Узнайте, как войти в свою учетную запись IRS, используя предоставленный IP-PIN.

Дополнительные вопросы по уплате налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налоговый день

: IRS переносит дату подачи налоговой декларации и уплаты в 2020 г. с 15 апреля 2021 г. по 17 мая 2021 г.

ФИЛАДЕЛЬФИЯ — 15 апреля приходится на четверг на этой неделе. Обычно, конечно, это день уплаты налогов. Но в прошлом году ничего нормального не было.

Хорошая новость в том, что у вас будет еще месяц, чтобы подать налоговую декларацию за 2020 год.


Но изменился не только срок подачи документов. Многие потрясения за последний год вызвали изменения в ваших налогах.Из-за кризиса Covid существует множество новых и пересмотренных положений и важных дат, о которых вам необходимо знать, прежде чем подавать декларацию за 2020 год в этом году.

Вот некоторые из самых важных.

Так когда же тогда платить налоги?

Хотя первоначальная дата подачи и платежа была 15 апреля, IRS перенесло крайний срок на 17 мая, чтобы дать отдельным подателям налоговой декларации, налоговым органам и самому IRS больше времени, чтобы разобраться во многих изменениях, влияющих на налоги 2020 г. последний пакет помощи Covid.Как бы то ни было, сезон подачи заявок начался на несколько недель позже в этом году, так как IRS полностью распорядилась административными положениями из предыдущих пакетов помощи Covid.

Если вы не решите подать заявку на продление срока (см. Вопрос ниже), вы должны подать и уплатить все оставшиеся федеральные подоходные налоги, которые вы должны за 2020 год, до 17 мая.

Таким образом вы избежите возможных задержек с подачей или опозданием. штрафы за оплату.

Но если вы все же пропустите крайние сроки подачи или оплаты, вы можете иметь право на освобождение от штрафа в первый раз.

Есть два исключения из нового продленного федерального срока.

Первое относится ко всем, кто платит ориентировочные налоги, включая многие малые предприятия. Ваш обычный платеж 15 апреля все еще должен быть произведен 15 апреля, и, несмотря на давление со стороны законодателей и сообщества налоговых инспекторов, комиссар IRS Чарльз Реттиг 13 апреля повторил законодателям, что этот срок не будет продлен.

Второе применимо ко всем, кто живет в Техасе, Оклахоме и Луизиане, которые сильно пострадали от февральских штормов.IRS продлил крайний срок уплаты федерального налога для жителей этих штатов до 15 июня.

Получу ли я больше времени для подачи налоговой декларации штата?

В большинстве случаев.

Несмотря на то, что IRS продлил федеральный крайний срок подачи заявок, каждый отдельный штат устанавливает свои собственные налоговые сроки.

Лицам, подающим документы в штатах, которые не отодвигают крайний срок до 17 мая или позже, может потребоваться подать федеральную декларацию — или, по крайней мере, рассчитать, сколько они положат в свою федеральную декларацию — в любом случае до 15 апреля.

Это потому, что штаты часто используют скорректированный федеральный валовой доход или федеральный налогооблагаемый доход в качестве отправной точки для определения дохода заявителя, облагаемого налогом штата.

Но большинство штатов продлили крайние сроки подачи заявок до 17 мая, чтобы они совпадали с федеральными крайними сроками. В их число входят Алабама, Арканзас, Калифорния, Колорадо, Коннектикут, Делавэр, Джорджия, Иллинойс, Канзас, Кентукки, Мэн, Массачусетс, Мичиган, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Северная Каролина, Северная Дакота. , Огайо, Орегон, Пенсильвания, Род-Айленд, Южная Каролина, Теннесси, Юта, Вермонт, Вирджиния, Западная Вирджиния и Висконсин.

Оклахома продлила крайний срок до 15 июня. А Мэриленд ранее продлила крайний срок подачи до 15 июля.

В остальных штатах все еще есть первоначальная дата подачи, которая в большинстве случаев приходится на 15 апреля, по данным Федерации налоговых администраторов. .


Текущие даты подачи заявок в некоторых штатах и ​​округе Колумбия различаются. Это Гавайи, 20 апреля; Айова, 30 апреля; и округ Колумбия, 15 июля.

В Луизиане крайний срок — 17 мая, хотя пострадавшие жители, проживающие в федерально объявленных районах бедствия из-за февральского зимнего шторма, имеют срок до 15 июня.

Получу ли я больше времени, чтобы делать взносы в свой IRA и сберегательный счет на здоровье?

Да. Теперь у вас есть до 17 мая, чтобы внести взносы 2020 года на свой IRA, Roth IRA, сберегательный счет для здоровья, сберегательные счета Archer Medical (Archer MSA) и сберегательные счета для образования Coverdell (Coverdell ESA).

Могу ли я подать заявление о продлении срока подачи декларации за 2020 год?

Да. Вы можете получить автоматическое пятимесячное продление для подачи федерального подоходного налога за 2020 год, то есть они не будут уплачены до 15 октября.Для этого отправьте запрос в IRS до 17 мая.

Но учтите, что расширение файла не является расширением для оплаты вашей задолженности. Если вы хотите избежать возможного штрафа за просрочку платежа, вы все равно должны уплатить оставшиеся федеральные налоги с вашего дохода за 2020 год до 17 мая.

А если вам причитается возмещение, дольше подавать налоговую декларацию означает, что вам придется дольше ждать возмещения.

Когда я могу получить возврат?

Обычно возврат средств осуществляется в течение 21 календарного дня с момента получения налоговой декларации.Как отмечает IRS, самый быстрый способ получить его — подать в электронном виде и выбрать прямой перевод.

Агентство также заявило, что обработка отправленных по почте документов, таких как бумажные налоговые декларации и корреспонденция, относящаяся к налоговой декларации, занимает больше времени — например, если IRS запросило дополнительную информацию или обнаружило ошибку в расчетах подателя. Он также начался в этом году с невыплаченных миллионов возвратов за 2019 год, которые требовали обработки.

Комиссар IRS Реттиг сказал законодателям 13 апреля, что у агентства все еще есть 1.7 миллионов возвратов с 2019 года для обработки, и что любые возвраты, проходящие через службу устранения ошибок агентства, занимают от 10 до 14 дней, по сравнению с типичными 3-5 днями в обычном сезоне подачи.

Чтобы лучше оценить, когда может быть получено возмещение, воспользуйтесь инструментом IRS «Где мой возврат?» либо в течение 24 часов после того, как агентство сообщит, что оно получило вашу электронную декларацию, либо через четыре недели после того, как вы отправили бумажную декларацию по почте.

Облагаются ли мои стимулирующие выплаты налогом?

№Деньги не облагаются налогом.

Но некоторые люди, имеющие право на получение денег, не получили первых двух раундов выплат — в первую очередь те, чей доход в 2019 году был выше, чем их доход в 2020 году, или люди, которые не подавали налоговые декларации за 2019 или 2018 год. могут получить причитающиеся им деньги через их федеральную налоговую декларацию, если они потребуют возмещаемый возвратный кредит на восстановление.

Этот кредит уменьшит ваши обязательства по подоходному налогу в соотношении доллар к доллару. И если сумма кредита превышает ваши налоговые обязательства, вам вернут остаток.


Подробнее см. Здесь и здесь.

Облагаются ли мои пособия по безработице налогом?

Да, но для домохозяйств с модифицированным скорректированным валовым доходом ниже 150 000 долларов в прошлом году первые 10 200 долларов в виде пособия по безработице для каждого налогоплательщика в семье будут освобождены от федерального подоходного налога благодаря положению в последнем подписанном пакете помощи Covid в закон президентом Джо Байденом.

Кроме того, по словам Марка Ласкомба, главного федерального налогового аналитика в Wolters Kluwer Tax, при определении того, имеете ли вы право на исключение в размере 10 200 долларов США, вам не нужно учитывать какой-либо доход от вашего пособия по безработице в рамках ваших расчетов модифицированного AGI. & Бухгалтерский учет.

Для тех, кто подал налоговую декларацию до того, как последний пакет льгот Covid вступил в силу в середине марта, IRS заявило, что нет необходимости подавать измененную декларацию, если только исключение не даст вам право на дополнительные налоговые льготы и вычеты, которые не были востребованы в вашем первоначальном возврате. В противном случае агентство заявило, что изменит ваши налоги, включив исключение в размере 10 200 долларов, и либо вернет вам любую возникшую переплату, либо применит ее к другим налогам, которые вы должны.

Конечно, если вы живете в штате с подоходным налогом, который также облагается налогом на пособие по безработице, вам также следует проверить веб-сайт вашего государственного налогового департамента, чтобы узнать, решил ли ваш штат следовать IRS и исключить первые 10 200 долларов из дохода штата. налог.

Независимо от того, имеете ли вы право на исключение в размере 10 200 долларов, обратите внимание, что большая часть пособий по безработице рассматривается как налогооблагаемый доход как IRS, так и большинством штатов. (Исключение составляют Алабама, Аляска, Калифорния, Флорида, Монтана, Невада, Нью-Гэмпшир, Нью-Джерси, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вирджиния, Вашингтон, Висконсин и Вайоминг.)

Если вы не выбрали любой подоходный налог, удерживаемый из ваших выплат по безработице в течение года, полная налоговая сумма будет начислена при подаче вашей декларации.

Но если ваш доход в 2020 году был очень низким из-за того, что вы не работали большую часть прошлого года, вам вряд ли придется выписывать чек налоговому инспектору. Вместо этого вы увидите, что ваши федеральные и государственные возмещения будут уменьшены на сумму подоходного налога, который вы должны уплатить по своим пособиям по безработице.

О каких еще новых налоговых изменениях, связанных с пандемией, мне следует знать?

Конгресс внес ряд изменений в налоговые льготы, такие как налоговая льгота на заработанный доход, или создал новые льготы для частных лиц и владельцев малого бизнеса в целях облегчения пандемии.

Владельцы малого бизнеса, получившие не облагаемую налогом прощенную ссуду в рамках программы защиты зарплаты, могут по-прежнему вычитать коммерческие расходы, которые они оплатили ссудой.

Лица, получающие стандартный вычет, теперь могут сделать новый благотворительный вычет, даже если они не перечисляют его.

И соответствующие критериям самозанятые люди могут потребовать новый налоговый кредит на отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам, который был создан в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей.

Есть ли новые налоговые льготы для студентов?

Да.IRS сообщило, что если вы получили какие-либо гранты экстренной финансовой помощи в связи с пандемией в 2020 году, вам не нужно включать эти деньги в расчет вашего валового дохода.

Кроме того, даже если вы использовали какую-либо часть этих грантов для оплаты квалифицированного обучения и связанных с этим расходов в 2020 году, вы все равно можете иметь право потребовать вычет платы за обучение и сборов, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit по возвращении.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.