Когда приходит налог на квартиру: Ошибка 404 | ФНС России

Имущественный налог на квартиру по военной ипотеке

Каждый участник НИС, приобретая жилье по военной ипотеке, задумывается над вопросом — какие налоги на квартиру будет нужно платить.

Что подразумевает под собой налог на квартиру по военной ипотеке?

Программа НИС регулируется ФЗ-117 о военной ипотеке. В данном законе сказано, что купивший по военной ипотеке жилье участник НИС, вступая в собственность, вместе с тем, имеет обременения своей недвижимости в пользу РФ и кредитной организации.

Приобретенное по госпрограмме жилье будет находиться в двойном залоге до тех пор, пока участник НИС не погасит свои обязательства.

Заключение сделки купли-продажи и регистрация права собственности на квартиру автоматически делает физическое лицо налогоплательщиком.

Лицо, купившее недвижимость, обязано выплачивать государству налог на имущество. Об этом сказано в статье 400 НК РФ.

Согласно его положениям, объектом налогообложения является дом/квартира/комната. Исходя из этого, военнослужащих волнует вопрос: в каком случае положены льготы военным на жилье — квартиру или дом на земельном участке, купленным по военной ипотеке?

Льготы военным на жилье: условия предоставления, порядок расчета, необходимые документы для получения

В Налоговый Кодекс РФ в 2015 году вступили изменения, согласно которым право воспользоваться налоговой льготой появляется у всех контрактников, а также у военнослужащих с 20-летней выслугой, уволенных  по уважительными причинам.

Сумма льготы военным на жилье – это сумма, которую составляет налог от военной ипотеки. Следует подчеркнуть, что налоговая льгота предоставляться может только для одного объекта налогообложения.

То есть, если у военнослужащего имеется две квартиры в собственности, льгота будет предоставляться только на один недвижимый объект. Поэтому при такой ситуации налог на квартиру по военной ипотеке с него снят не будет. 

Материалы по теме

Чтобы получить налоговую льготу, участник НИС обязан предъявить налоговому органу заявление о предоставлении льготы и предоставить документы, свидетельствующие о наступлении права на льготу. Таким документом является справка из воинской части. В справке должны указываться ФИО, дата рождения, личный номер военнослужащего и занимаемая должность.

Если военнослужащий по каким-либо причинам не смог обратиться вовремя в налоговую инспекцию с заявлением на военные льготы на квартиру — сумма его налога может быть пересчитана. Но перерасчет может быть произведен не более, чем за три года. Основанием будет поступившее от военнослужащего письменное заявление.

О том, что такое военные льготы на квартиры и как ими воспользоваться — всегда можно узнать у экспертов «Военного Переезда». Они всегда помогут каждому участнику НИС в решении его вопроса.

Налог на имущество: как избежать долгов

Налог на имущество: как избежать долгов

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.

Если коротко:

1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.
2. Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.
3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru) и оплачиваете.
4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество

Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.

Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Главное: проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru).

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

1. Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на gosuslugi.ru;
2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
4. Посмотрите результат.

После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

Налоги на недвижимость в 2019 году: ставки, сроки, штрафы: газета Недвижимость

Раз налоги считаются такими же неизбежными, как смерть, то лучше заплатить их вовремя и спать спокойно. В данном материале рассмотрим, какие налоги, в каком размере и когда обязаны платить владельцы недвижимости в Казахстане.

Когда дело касается жилья, то существуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Налог на имущество ежегодно платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды при продаже и сдаче в аренду. Собственники участков обязаны платить земельный налог. Владельцы квартир в многоэтажных домах также имеют долю в земле, поэтому вместе с имущественным приходит квитанция на земельный налог. Проектом закона о внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс на 2019 год изменения в Раздел 14 Земельный налог и Раздел 15 Налог на имущество не предусмотрены.

Порталу kn.kz в Комитете госдоходов Министерства финансов РК подробно ответили на вопросы о налогах.

Кредиты под залог недвижимости: предложения банков в декабре 2018 года >>>

Каков размер налогов

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценка стоимости делается госорганом, регистрирующим право на недвижимое имущество. Расчет налога делают госорганы и присылают квитанцию собственнику недвижимости. Если по сумме налога возникли вопросы, то нужно обратиться в налоговый орган.

Согласно пункту 2 статьи 529 Кодекса РК от 25.12.2017 г. № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) базовая стоимость одного квадратного метра жилища, дачной постройки для целей налогообложения по налогу на имущество физических лиц, определяется в зависимости от вида населенного пункта в размерах от 2700 тенге до 60 000 тенге.

№	Категория населенного пункта	Базовая стоимость, тг
	Города:
1.	Алматы	60 000
2.	Астана	60 000
3.	Актау	36 000
4.	Актобе	36 000
5.	Атырау	36 000
6.	Караганда	36 000
7.	Кызылорда	36 000
8.	Кокшетау	36 000
9.	Костанай	36 000
10.	Павлодар	36 000
11.	Петропавловск	36 000
12.	Талдыкорган	36 000
13.	Тараз	36 000
14.	Уральск	36 000
15.	Усть-Каменогорск	36 000
16.	Шымкент	36 000
17.	Города областного значения	12 000
18.	Города районного значения	6 000
19.	Поселки	4 200
20.	Села	2 700

Налог на имущество представляет собой определенный процент, рассчитанный и утвержденный законом, который взимается от стоимости жилья. Этот процент возрастает пропорционально стоимости жилья.

Согласно пунктам 1, 3 и 5 статьи 521 Налогового кодекса для юридических лиц установлены следующие ставки по налогу на имущество — 1,5%, 0,1% и 0% к налоговой базе.

Согласно статье 531 Налогового кодекса для физических лиц ставки налога на имущество установленны в зависимости от стоимости объектов налогообложения от 00,5% до 2%.

Купить квартиру: оформление недвижимости, налоги, госпрограммы >>>

Чем грозит задолженность по налогам

Поскольку были внесены изменения в законе о налоге недвижимости, физлица с 2017 года имеют возможность платить налог с годовой отсрочкой. То есть, если ранее казахстанцы обязаны были оплатить налог на квартиру каждый год не позднее 1 октября, то теперь оплату можно отложить к первому октября следующего года в соответствии с пунктом 6 статьи 532.

Юридические лица уплату налога на имущество производят как и прежде в 4 срока (25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября налогового периода).

Если налог не заплатить вовремя, то будет начислена пеня на неуплаченную сумму налогов и платежей в бюджет, в том числе авансовых и (или) текущих платежей по ним. Пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения налогового обязательства по уплате налогов и платежей в бюджет, начиная со дня, следующего за днем срока уплаты налога и платежа в бюджет, в том числе авансового и (или) текущего платежа по ним, включая день уплаты в бюджет, в размере 1,25-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной Национальным банком РК, на каждый день просрочки.

Для информирования налогоплательщика об имеющихся налоговых обязательствах, орган госдоходов направляет физлицу уведомление о сумме налогов, исчисленных органом государственных доходов, которое вручается лично под роспись или иным способом, подтверждающим факт отправки и получения. Получив данное уведомление, налогоплательщик может своевременно уплатить исчисленные ему налоги.

Если в установленные сроки долг не будет погашен, то налогоплательщику направляется уведомление о налоговой задолженности физических лиц.

В соответствии со статьей 128 Налогового кодекса, в случае непогашения налоговой задолженности по истечении 30 рабочих дней со дня вручения такого уведомления, если задолженность превышает 1 МРП (2525 тг в 2019 году), орган государственных доходов выносит налоговый приказ, который также подлежит вручению налогоплательщику.

В случае непогашения налоговой задолженности в течение 5 рабочих дней со дня получения налогового приказа, такой налоговый приказ направляется в органы исполнительного производства, для принудительного исполнения.

Ипотека от Жилстройсбербанка по программе «Нурлы жер»: обновленные условия >>>

Налог на доход от прироста стоимости

Если при продаже жилой недвижимости, дачи, гаража или земельного участка, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности, возник доход, то за это нужно будет заплатить налог. Доходом от прироста стоимости при реализации имущества является положительная разница между ценой реализации имущества и ценой его приобретения. Доход облагается налогом по ставке 10%.

Например, вы купили квартиру за 10 миллионов тенге, а через 10 месяцев продали ее за 11 миллионов. С дохода в 1 миллион тенге вы должны будете заплатить налог 100 000 тенге.

Физические лица, получившие имущественный доход представляют декларацию по индивидуальному подоходному налогу. Она представляется в налоговый орган по месту нахождения (жительства) не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Уплата индивидуального подоходного налога по итогам налогового периода осуществляется физическим лицом, получивший имущественный доход самостоятельно не позднее 10 календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу.

Если недвижимость продана дешевле, чем ее первоначальная стоимость, то продавец должен посетить налоговую в день регистрации права собственности на недвижимость и до конца календарного года сдать нулевую декларацию, приложив два договора купли-продажи данного имущества. Недвижимостью в данном случае считается квартира, дача, дом, земельные участки или доли (под строительство или хозяйство), где уже имеются постройки, пустые земельные участки, недвижимость, приобретенная в долевом участии через жилищное строительство.

Если собственник продает имущество, полученное в дар или наследство, то при возникновении дохода, тоже необходимо будет оплатить налог. В таких случаях рыночную стоимость недвижимости на момент регистрации прав собственности определяет оценщик.

Реформа ЖКХ: что даст замена КСК на ОСИ? >>>

Какой налог платят землевладельцы

Согласно статье 505 Налогового кодекса базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов (за исключением придомовых участков) устанавливаются от 0,09 тг до 28,95 тг в расчете на один квадратный метр площади и в зависимости от категории населенного пункта.

При этом местные представительные органы на основании проектов (схем) зонирования земель, проводимого в соответствии с земельным законодательством РК, имеют право понижать или повышать ставки земельного налога не более чем на 50 % от базовых ставок земельного налога.

Придомовые земельные участки подлежат налогообложению по следующим базовым налоговым ставкам:

1) для городов Астаны, Алматы и городов областного значения:

• при площади до 1000 кв. м включительно — 0,20 тг за 1 кв. м;
• на площадь, превышающую 1000 кв. м, — 6,00 тг за 1 кв. м.

По решению местных представительных органов ставки налога на земельные участки, превышающие 1000 кв. м, могут быть снижены с 6,00 до 0,20 тг за 1 кв. м;

2) для остальных населенных пунктов:

• при площади до 5000 кв. м включительно — 0,20 тг за 1 кв. м;
• на площадь, превышающую 5000 кв. м, — 1,00 тг за 1 кв. м.

По решению местных представительных органов ставки налогов на земельные участки, превышающие 5000 кв. м, могут быть снижены с 1,00 тг до 0,20 тг за 1 кв. м.

Как снять квартиру грамотно: тенденции рынка аренды, рекомендации >>>

Сколько должны платить арендодатели жилья

Если вы индивидуальный предприниматель

Налогоплательщик вправе выбрать один из специальных налоговых режимов, в том числе специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включающие в себя, в том числе специальный налоговый режим на основе патента, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Объектом налогообложения для налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации, является доход, полученный за налоговый период.

Исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 1% к объекту налогообложения по сдаче в аренду жилья.

Например, если в год от сдачи квартиры в аренду вы получили 720 тысяч тенге (60 тысяч тенге в месяц за 12 месяцев), то сумма налога за год будет равна 7200 тенге или всего 600 тенге в месяц (1% от 720 тысяч тенге).

Исчисление налогов по упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3%.

Например, если ваша прибыль от сдачи недвижимости составила 360 тысяч тенге (60 тысяч тг/мес. за 6 месяцев), то по результатам 6 месяцев вы заплатите налог 10 800 тенге (3% от 360 тысяч тенге).

Если вы сдаете квартиру как физлицо

Регистрировать ИП не обязательно. Достаточно по итогам года предоставить декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ИПН). Тогда налоговая ставка составит 10% от общего дохода, полученного в календарном году.

Пример: полученная прибыль от сдачи жилья за 2018 год выходит 720 тысяч тенге (60 тысяч тг/мес. за 12 месяцев). По итогам года вам необходимо будет заплатить 72 тысячи тенге (10% от 720 тысяч тенге).

Карима Апенова, информационная служба kn.kz

Могут ли арендаторы претендовать на вычет домашнего офиса? — Деньги имеют значение — Блог Trulia

Некоторые преимущества работы из вашего Лос-Анджелеса, Калифорния, аренда: напишите электронные письма с тихой музыкой, играющей в фоновом режиме, настройте кондиционер на любой удобный, расслабьтесь в своих любимых тренировках и наслаждайтесь легкой поездкой из спальни в домашний офис. Но одна вещь, которую арендаторы, работающие на дому, часто упускают (помимо болтовни с кулером), — это вычет налогов на площадь домашнего офиса.

Опытный арендатор знает, что эта льгота — не просто налоговая льгота для домовладельцев.Арендаторы могут иметь право требовать удержания домашнего офиса из их федерального подоходного налога точно так же, как домовладельцы имеют право на налоговые льготы для домашнего офиса. Конечно, когда дело касается налогов, все не так просто. Правила и исключения по-прежнему применяются. Не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы в качестве арендатора для работы на дому? Мы ответили на некоторые из самых распространенных вопросов ниже.

Часто задаваемые вопросы о удержаниях домашнего офиса для арендаторов

1. Большую часть работы я делаю из квартиры.Это считается?

Чтобы иметь право на вычет, вы должны использовать свой дом в качестве основного места работы. Это не означает, что вы можете вести бизнес только в специально отведенном для этого месте; это просто означает, что вы должны «постоянно и регулярно» использовать свой дом для бизнеса, согласно IRS. Звучит субъективно — и это так. Как правило, если вы встречаетесь с клиентами в домашнем офисе в рамках обычного ведения бизнеса, вы удовлетворяете правилу. Это верно, даже если вы иногда работаете в другом месте, например, в коворкинге или в местном Starbucks.

2. Что еще нужно для вычета домашнего офиса?

Ваше рабочее место должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Это означает, что вы не можете использовать его для каких-либо других целей, но вы все равно можете работать в других частях вашего дома. Однако если вы поставите ноутбук на кухонный стол, это не превратит кухню в офис. То же самое, если вы встречаетесь с клиентами в своей гостиной (независимо от того, насколько взрослым ваш новый диван и коврики придают помещению вид). Пространство должно быть явно эксклюзивным, но оно не обязательно должно быть полностью отделено от вашего другого жилого пространства (например, вам не нужно требовать целую комнату в качестве домашнего офиса — стол в отделенной части комнаты может быть достаточно).

3. Что делать, если я не работаю на себя?

Большинство людей полагают, что вы должны работать не по найму, чтобы получить вычет из домашнего офиса, но это не так: вычет также доступен для сотрудников, которые работают из дома. Однако, помимо требования эксклюзивности, ваше рабочее место должно быть создано для удобства вашего работодателя, а не потому, что это просто для вас. Вы также должны оплатить все свои расходы: чтобы потребовать вычет, вы не можете оказывать услуги в помещении, арендную плату за которое платит ваш работодатель.

4. Как рассчитать процент использования моего дома для бизнеса?

Это простая математика. Во-первых, определите квадратные метры всего вашего дома. Затем измерьте комнату или часть комнаты, которая считается вашим бизнес-пространством. Разделите пространство, используемое для бизнеса, на общую площадь вашего дома. Полученный процент — это то, что вы будете использовать для пропорционального распределения ваших расходов. Вот быстрый пример: предположим, что ваша квартира составляет 1000 квадратных футов, а пространство, которое вы используете для бизнеса, составляет 200 квадратных футов.Вы рассчитаете свои вычеты, пропорционально распределив расходы на 20%, или 200/1000.

5. Какие расходы учитываются при вычете домашнего офиса?

Для расчета квалификационных расходов домашнего офиса домовладельцы могут вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Но это не значит, что арендаторы застряли: платежи арендодателю подсчитываются. К квалификационным расходам также относятся такие статьи, как обслуживание дома, включая страхование арендаторов, электричество, системы безопасности, системы отопления и охлаждения и т. Д.Он также может включать Интернет и дополнительный телефон. Важно отметить, что IRS не допускает вычетов за основной телефон в вашем доме, даже если вы используете его только для бизнеса (тем не менее IRS считает это личными расходами).

6. Как рассчитать общий вычет из домашнего офиса?

Умножьте долю вашего дома, используемого для бизнеса, на ваши общие расходы. Полученная цифра и есть ваш вычет. Используя наш предыдущий пример, предположим, что ваши общие расходы составляют 8000 долларов.Ваш вычет, отражаемый в форме 8829, составляет 1600 долларов (или 20%, которые вы указали как пропорциональный коэффициент).

7. Что делать, если я плохо разбираюсь в математике?

Если вы ищете что-то более простое, IRS теперь предлагает упрощенный вариант расчета вычета из домашнего офиса. Умножьте квадратные метры части вашего пространства, используемой для бизнеса, на установленную норму. Действующая действующая ставка составляет 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов. Опять же, используя тот же пример, если вы используете 200 квадратных футов вашего дома для бизнеса, вычет составит 1000 долларов, или 200 квадратных футов x 5 долларов за квадратный фут.В приведенном выше примере вычет, рассчитанный по упрощенному методу, на 600 долларов меньше, чем по традиционному методу. В этом нет ничего необычного, в зависимости от индивидуальных обстоятельств, но не позволяйте цифрам вводить вас в заблуждение. Если ведение документации не ваша сильная сторона, вам, скорее всего, лучше всего подойдет упрощенный метод.

8. Ничего простого не бывает бесплатным (включая возврат налогов)

Независимо от того, какой вариант вы выберете, помните, что IRS требует и ожидает, что вы будете вести отличный учет для обоснования своих расходов.

Успешно ли вы вычитали домашний офис в качестве арендатора? Расскажите нам о своем опыте в комментариях ниже!

Апелляций по налогу на квартирную недвижимость | Оценка квартирной собственности

Оценочная стоимость вашей собственности выросла на 20% и более — что вам теперь делать, чтобы снизить налоговые платежи?

Когда приходит уведомление об оценке налога на недвижимость для вашего многоквартирного дома, это всегда немного раздражает. Даже если вы скрестите пальцы при просмотре уведомления о начислении налогов, оценочная стоимость неизбежно возрастет — иногда на огромные суммы.Во многих случаях может показаться совершенно непостижимым, как стоимость собственности могла увеличиться так сильно с момента предварительного уведомления всего за год до этого. Если вы не предпримете немедленных действий, денежный поток вашей квартирной собственности может быть конфискован государством или местным правительством путем налогообложения.

У вас есть несколько вариантов, когда вы столкнетесь с этим затруднительным положением. Чем больше вы знаете об оценке недвижимости для квартир, тем лучше вы будете оснащены. Здесь мы описываем шаги, которые необходимо предпринять сразу после получения уведомления о начислении налогов.

1. Рассчитайте NOI вашей собственности без налога на недвижимость

Большинство налоговых инспекторов используют модифицированную версию метода прямой капитализации для определения оценочной стоимости квартирной собственности. Вместо того, чтобы делить чистый операционный доход (NOI) на ставку капитализации, они находят NOI до налога на имущество, а затем делят на ставку загруженной капитализации (см. Инфографику). Первым шагом является определение NOI вашей собственности до налогообложения. Вы можете использовать калькулятор налога на недвижимость для выполнения этого начального критического шага.

2. Выясните, какая ставка максимальной капитализации используется для оценки вашей квартиры.

Затем вам необходимо знать коэффициент загруженной капитализации, используемый оценщиком для оценки вашей собственности. Узнайте, спросив оценщика. Вы можете согласиться или не согласиться с этим. Вы можете отменить эффективную налоговую ставку из загруженной максимальной ставки, чтобы узнать, какую ставку капитализации использовала оценщик при вычислении стоимости. Затем найдите для сравнения тот, который присвоен вашей собственности на сайте apartmentpropertyvaluation.com.

3.Посмотрите на уровни оценки сопоставимых квартир

Оценщик, скорее всего, сравнит уровни оценки вашей собственности с другими сопоставимыми объектами недвижимости, и вы должны тоже. Вы можете получить информацию об оценке, посетив веб-сайт округа, в котором находится ваша недвижимость. Обязательно сравните свою собственность с другими, глядя на оценку за единицу и за квадратный фут.

4. Определите рыночную стоимость вашей собственности

После того, как вы вычислили стабилизированный NOI до вычета налогов для своей собственности и узнали соответствующую ставку предельной ставки налога, продолжайте вычислять оценку своей собственности.Воспользуйтесь нашим калькулятором выше, чтобы выполнить расчет автоматически. Это займет всего несколько минут. Если рассчитанная оценка ниже, чем оценка оценщика, переходите к следующему шагу.

5. Позвоните в офис оценщика и поговорите с оценщиком, чтобы неформально разрешить ваши разногласия до процесса апелляции.

Позвоните налоговому инспектору, чтобы обсудить ваш расчет. Вы можете разрешить свои разногласия, не прибегая к апелляции. В большинстве случаев обсуждение будет сосредоточено вокруг NOI, поскольку налоговые инспекторы обычно используют разумные ставки капитализации для многоквартирных домов.Если вы можете рассчитаться, обязательно получите документацию, подтверждающую согласованную оценку.

6. Подача официальных апелляций

Если вы не можете прийти к удовлетворительному урегулированию, примите необходимые меры, чтобы подать апелляцию в установленный срок. Часто после рассылки уведомления об оценке проходит всего 30 дней. Чтобы эта дата не отошла на второй план, отметьте в календаре крайний срок подачи апелляций. Найдите время, чтобы узнать, должны ли апелляции быть отправлены по почте или действительно получены к этой дате.

7. Обратитесь к юристу, который специализируется на подаче апелляций по налогу на имущество

Обычно рекомендуется обратиться за помощью к местному адвокату, который специализируется на подаче апелляций по налогу на квартирную недвижимость. Адвокат может аргументировать ваше дело в аттестационной комиссии или уладить дело до слушания апелляции. Большинство адвокатов согласятся на условную договоренность, согласно которой вы платите юридический сбор (обычно около 1/3 экономии) за апелляцию только в случае положительных результатов.

Полное руководство по продаже арендуемой собственности и избежанию уплаты налогов

Почти на каждом пути инвестора в недвижимость наступает момент, когда ему необходимо продать арендуемую недвижимость.

Возможно, вам понадобятся наличные, новая недвижимость (которая поможет вам избежать уплаты налога на прирост капитала, уплаченного в IRS при обмене 1031) или вообще выйти из бизнеса арендодателя.

Прежде чем мы углубимся в варианты продажи сдаваемой в аренду собственности, давайте сначала коснемся того, как можно избежать уплаты крупного налога на прибыль, полученную от продажи.

Выгодные налоговые способы продажи недвижимости

Важно отметить, что существует несколько выгодных с точки зрения налогообложения способов продажи собственности.

One осуществляется через обмен 1031, который помогает отсрочить уплату налога на прирост капитала, как краткосрочного, так и долгосрочного. При продаже инвестиционной собственности у вас могут быть высокие налоги на прирост капитала в зависимости от суммы прибыли, которую вы получите от продажи. Эти налоги будут наиболее заметны на федеральном уровне.Сумма будет варьироваться в зависимости от вашего дохода, но в большинстве случаев она может составлять примерно 15-20% для федеральных налогов на прирост капитала.

В зависимости от того, где вы живете, прибыль также может облагаться налогом как доход или прибыль на уровне штата. Кроме того, необходимо будет решить вопрос о возмещении накопленной амортизации (т.е. налоговых вычетов, полученных вами в результате амортизации вашего актива за то время, когда вы им владели), и он облагается налогом по федеральной ставке 25% с различными ставками на уровне штата. Обязательно обратитесь к своему CPA, чтобы лучше понять ваши личные налоговые последствия в зависимости от вашей ситуации.

Однако вы можете не платить никаких налогов на момент продажи, если вы правильно выполните отложенный обмен 1031.

Также известный как обмен «аналогичного типа», отложенный обмен 1031 позволяет пользователям отложить все налоги на прирост капитала, если все доходы реинвестируются в новую собственность или портфель свойств равной или большей стоимости, а суммы ссуды аналогичны или больше . Есть еще несколько вещей, которые необходимо учитывать, но эти два являются наиболее важными.

Что важно отметить в отношении сроков хранения — до тех пор, пока вы удерживаете свою недвижимость достаточно долго и не активируете «статус дилера» в IRS (обычно два года или дольше), нет ограничений на количество раз или как часто вы можете выполнять отложенный обмен 1031.

Теоретически, 1031 можно делать снова и снова, бесконечно … продавая недвижимость, а затем реинвестируя ее в аналогичную недвижимость, откладывая налоги и увеличивая капитал и ценность с течением времени на неограниченный срок.

Еще одно большое потенциальное налоговое преимущество — продажа вашего основного места жительства. Теперь это статья об инвестиционной недвижимости, так зачем упоминать основное место жительства? Это потенциальное освобождение от налогов для всех, кто покупает основное место жительства, а затем конвертирует его в арендуемую недвижимость.

Согласно IRS.gov: «Если у вас есть прирост капитала от продажи вашего основного дома, вы можете иметь право исключить до 250 000 долларов США из этого дохода или до 500 000 долларов США из этой прибыли, если вы подадите совместную декларацию. с вашим супругом «.

Здесь есть несколько предостережений, и вам следует проконсультироваться со своим налоговым специалистом о том, имеете ли вы право. Самым большим препятствием, которое необходимо преодолеть, является условие, согласно которому вы должны проживать в собственности 2 из последних 5 лет (хотя это не обязательно должно быть все сразу).

Итак, если вы приобрели первичный дом, прожили в нем 2 года, затем переехали и превратили его в аренду и владели им еще 3 года или меньше в качестве аренды, сейчас может быть подходящее время для продажи из дома. Точка зрения налоговой экономии.

Продам традиционную недвижимость в аренду

В качестве альтернативы, продажа незанятого дома относительно проста: подготовьте его, разместите в ландшафте, внесите в список и ждите предложений.

С недвижимостью, занимаемой арендаторами, процесс немного сложнее.Для начала вам нужно взглянуть на тип договора аренды, который у вас есть.

Если ваши арендаторы живут на условиях помесячной аренды, основная процедура будет выглядеть так:

1. Сообщите арендаторам письменное уведомление.
2. Напомните им убрать свои вещи до последнего дня.
3. Если они не выезжают в назначенный срок, начните процесс выселения.

Некоторые арендодатели включают в договор аренды пункт о досрочном прекращении. Эти пункты предусматривают, что договор аренды может быть расторгнут при определенных обстоятельствах, таких как (а) невыполнение условий аренды, (б) серьезное пренебрежение собственностью или (в) потребность / желание арендодателя продать.

Когда ваши арендаторы имеют срочный договор аренды без оговорки о досрочном расторжении, арендаторы имеют больше прав, а арендодатели — меньше гибкости. Если вам абсолютно необходимо продать занятую арендуемую недвижимость, вот полное руководство по вашим возможностям.

(Разумеется, не забудьте проверить законы вашего штата о арендодателях и квартиросъемщиках, чтобы убедиться, что вы все делаете по расписанию. В каждом штате есть свои правила об уведомлении, требуемом для выставок недвижимости и дат выселения.)

1.Дождитесь истечения срока аренды

Пока ваши арендаторы платят арендную плату и соблюдают правила аренды, они имеют право остаться в течение всего срока аренды; то есть, если в договоре аренды не содержится оговорка о досрочном прекращении (см. выше). Ваш первый вариант — дождаться окончания срока аренды, после чего вы можете проинформировать своих арендаторов о своем желании продать и направить им соответствующее уведомление.

Плюсы: Вы выполняете договор аренды, который подписали, зарабатываете арендную плату, пока ждете, и, скорее всего, делаете полный разрыв с меньшими обидами.

Минусы: Приходится ждать, чтобы продать. Если это рынок продавца, до конца аренды которого осталось 9 месяцев, это может привести к потере капитала.

2. Платите арендатору за освобождение

С арендаторами срочно можно договориться: это соглашение, по которому вы платите им за переезд. Это может облегчить боль и расходы, связанные с переездом, и в то же время побудит арендатора освободить квартиру. Прежде чем выбрать этот вариант, рассчитайте цифру на основе:

1. Расходы на переезд: Предложите возместить арендаторам их расходы на переезд.
2. Разница в аренде: Если в соседнем сопоставимом доме арендная плата немного выше, предложите оплатить разницу за оставшиеся месяцы аренды.
3. Гарантийный депозит: При переезде в новое место ваш арендатор должен будет внести залог за первый месяц аренды. Вы могли бы предложить внести залог за новое место.
4. A Ballpark Номер: Если быстрая продажа вашего дома обещает огромную прибыль, вы, возможно, захотите заплатить своим арендаторам более приятную сумму, чтобы побудить их переехать.

Плюсы: Денежные переговоры, как говорится, и предложение наличными могут стимулировать более быстрый ход и ослабить любую напряженность.

Минусы: В зависимости от обстоятельств — например, времени, оставшегося на аренде, местных цен на аренду, затрат на переезд — вы можете потратить большую часть сдачи, чтобы заставить арендаторов переехать.

3. Продать арендатору

Допустим, у вас есть хороший арендатор, который не только любит ваш дом, но и в конечном итоге хочет его купить. В таком случае почему бы не предложить им недвижимость? Это жест доброй воли — вы подходите к столу с предложением остаться, а не уйти, — и он приведет к относительно быстрой и безболезненной продаже.

Если ваш арендатор не может получить традиционное финансирование, вы всегда можете предложить финансирование от продавца, при котором вы получаете регулярные платежи от покупателя с учетом процентов, графика платежей и ситуаций невыполнения обязательств. Финансирование продавца обычно происходит в течение короткого периода времени, пока арендатор не сможет получить ипотеку.

Плюсы: Вы продадите человеку, который уже знает и любит дом… и никому не нужно переезжать.

Минусы: Если вашему арендатору требуется финансирование от продавца, вам нужно будет уже полностью владеть домом, а покупатель всегда может не выплатить ссуду.Кроме того, ваш арендатор, переходящий в режим покупателя, может потребовать внесения изменений или дополнительного ремонта в дом в рамках продажи.

4. Продам в активную аренду

Другой вариант — найти покупателя, который купит вашу инвестиционную недвижимость, занимаемую арендатором, с действующим договором аренды. Новый владелец позволит жильцам проживать в доме в течение периода аренды, после чего новый владелец должен будет сохранить жильцов по новому договору аренды или разработать другие планы.

Плюсы: Вы быстро обналичиваете свои вложения и передаете бразды правления новому арендодателю. Это относительно гладкая сделка для покупателя, продавца и арендаторов.

Минусы: Это не тот тип продажи, который вы можете просто перечислить на MLS. Ваш пул покупателей ограничен инвесторами или теми, кто достаточно терпелив, чтобы позволить истечению срока аренды, пока они не переедут, не отремонтируют или не заключат новый договор аренды. Этих покупателей бывает сложно отсеять.

5.Перечислить через подкладку

В целом, продать арендованный дом с арендаторами — непростая задача. По сути, вам нужно найти того, кто готов взять на себя ваш инвестиционный проект, не меняя слишком много. По-настоящему беспроблемный способ — разместить свой дом на рынке, специально предназначенном для инвесторов, которые действительно хотят, чтобы арендаторы были на месте.

Вот как работает Roofstock.

Roofstock — ведущая площадка для продажи недвижимости в аренду. Арендодатели по всему миру выбирают нас для размещения своей аренды, потому что это просто, эффективно и на 100% онлайн.Вам не нужно ставить вывески во дворе или планировать показы, вам не нужен риелтор или брокер.

Когда вы размещаете свой дом для сдачи в аренду на Roofstock, вы напрямую подключаетесь к сети продавцов, которым нужно именно то, что вы предлагаете — недвижимость под ключ.

Наша статистика показывает, что размещение на Roofstock экономит ваше время и деньги. Средний листинг на Roofstock продается на 77% быстрее, а прибыль увеличивается на 11 500 долларов.

Вот еще несколько преимуществ использования Roofstock для продажи вашего объекта аренды:

• Продайте свою недвижимость международной сети инвесторов в недвижимость
• Сохраните денежный поток арендаторов и арендного дохода до закрытия
• Опубликуйте привлекательный онлайн-листинг, основанный на ключевых показателях и информации о собственности, которую Roofstock собирает для вас
• Сделайте 100% онлайн — вам даже не нужно выходить из дома.
• Наслаждайтесь процессом невмешательства, в ходе которого Roofstock общается от вашего имени с местными управляющими недвижимостью и потенциальными покупателями.
• Экономьте деньги с низкой комиссией за транзакцию 3,0% (или 2500 долларов США, в зависимости от того, что больше).

Каков процесс?

Объявление и продажа вашего дома через Roofstock не может быть проще. Вот основные шаги:

1. Отправьте объявление: Введите информацию о своей собственности в нашу систему, и мы бесплатно сгенерируем отчет об оценке.
2. Установить цену: Используя этот отчет об оценке, мы поможем вам установить справедливую цену, которая привлечет инвесторов и будет соответствовать вашим финансовым целям.
3. Давайте возьмем на себя инициативу: Roofstock собирает отчеты о проверках, текущую информацию об аренде и другие важные документы, которые будут использоваться для создания вашего объявления. Мы также предоставляем ключевые финансовые показатели и информацию о рынке, чтобы подчеркнуть инвестиционный потенциал.
4. Получение предложений и закрытие: предложений поступают к вам напрямую в режиме онлайн.После того, как вы примете предложение, Roofstock наблюдает за всем процессом закрытия — обычно в течение 30 дней.
5. Сбор арендной платы до закрытия: Ваш денежный поток от арендной платы не прекращается, пока сделка не будет завершена.

Roofstock избавляет от лишних догадок и головной боли при продаже вашего дома в аренду. По сравнению с другими вариантами продажи с арендаторами, он представляет наименьшее количество препятствий для продавца, покупателя и людей, живущих в вашей собственности.

Вот простая сравнительная таблица, показывающая, чем процесс Roofstock отличается от стандартного способа продажи арендуемой собственности:

Как видно из диаграммы выше, по сравнению с Roofstock традиционный способ продажи дома дороже, требует больше времени на обработку и влияет на вашу общую прибыль.

Удаление арендаторов и продажа арендуемого дома стандартным способом с использованием агента, брокера и титульной компании приводит к более длительным периодам ожидания, потере арендной платы, высоким брокерским гонорарам и другим расходам, связанным с внутренним оформлением и ландшафтным дизайном.

Метод Roofstock позволяет удерживать арендаторов на месте, удерживать арендную плату на протяжении всего процесса, а комиссии минимальны. Кроме того, Roofstock упрощает весь процесс, обрабатывая множество мелких деталей и требуя от продавцов меньшего количества точек контакта.

Для получения дополнительной информации о том, как это работает, посетите нашу платформу продаж, где вы можете найти дополнительные данные, поясняющие видеоролики и простую настройку учетной записи.

Вы также можете узнать больше на нашем веб-семинаре «Продажа арендуемой собственности через Roofstock»:

Контрольный список вычета арендной собственности: 21 налоговый вычет для арендодателей в 2021 году

11. Страхование арендуемого имущества и страхование невыполнения арендной платы

Как и страхование домовладельца для вашего основного места жительства, страховые взносы домовладельца для каждого имущества также не облагаются налогом.

Вы также можете вычесть стоимость страховых полисов по умолчанию при аренде для каждого объекта недвижимости. Не знакомы со страхованием на случай невыполнения арендной платы? Если арендатор перестает платить арендную плату, страховая компания платит ее, пока вы не пройдете процесс выселения и не подпишете договор аренды с новым арендатором. Он защищает вас от невыплаты арендной платы арендаторами, поэтому вы никогда не останетесь без арендного денежного потока.

Они тоже не очень дорогие, обычно от 300 до 450 долларов в год. Попробуйте Steady, мы отметили их как надежную страховую компанию, с которой легко работать.

12. Проценты по ипотеке

Все проценты, которые вы платите своему ипотечному кредитору по ссудам на аренду недвижимости, не облагаются налогом. Как упоминалось выше, это вычет «сверх нормы», который просто берется из вашего налогооблагаемого дохода от сдачи в аренду собственности.

Но для вашего основного места жительства Налоговое управление США (IRS) ограничивает вычет по ипотечным процентам только до 750 000 долларов по жилищной ипотечной задолженности на 2020 налоговый год.

13. Ипотечное страхование (PMI / MIP)

Ипотечное страхование (кроме банков) не любит никто.Но, по крайней мере, вы можете вычесть стоимость из налогооблагаемого дохода от сдачи в аренду собственности.

Обратите внимание, что ипотечное страхование распространяется только на обычные ссуды и ссуды FHA, но не к частным портфельным ссудам. Если вы взяли ссуду на аренду недвижимости у частного портфельного кредитора, такого как Lending Home или LendingOne, вам не нужно беспокоиться о ипотечном страховании.

Пока вы это делаете, проверьте, не упал ли какой-либо из ваших остатков по ипотеке ниже 80% от соответствующей стоимости собственности.Если это так, вы можете подать заявку на исключение PMI из ссуды и потенциально сэкономить сотни долларов в месяц.

То же самое и с вашим домом, а не только с арендуемой недвижимостью!

14. Сборы за бухгалтерский, юридический и другие профессиональные услуги

Все профессиональные сборы, связанные с арендой вашей собственности, не облагаются налогом. Бухгалтерия, бухгалтерский учет, услуги адвоката, агента по недвижимости и любые другие сборы, которые вы выплачиваете за профессиональные услуги, могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода.Не забывайте о стоимости любого бухгалтерского программного обеспечения или программного обеспечения арендодателя (кхм!), Которое вы используете.

Тем не менее, TCJA вводит один недостаток: личных расходов на подготовку налогов больше не подлежат вычету с 2018 года. Но бухгалтерский учет — например, для вашей ООО или S-corp в сфере недвижимости — по-прежнему вычитается как расходы на аренду бизнеса для арендодателей. Поговорите со своим бухгалтером о том, чтобы переложить как можно больше ваших налоговых расходов на деловую часть бухгалтерских книг!

15.Проверка арендаторов

Если вы заплатили за кредитные отчеты арендатора, проверку на наличие судимости, проверку личности, отчеты о выселении, проверку работы и дохода или проверку жилищной истории, эти сборы вычитаются.

Еще лучше, если заявитель оплатит непосредственно стоимость отчета о проверке арендатора. Могу добавить, что наше программное обеспечение для арендодателей позволяет вам это делать!

16. Юридические формы

Купили в этом году договор аренды для конкретного штата? Уведомления о выселении? Контракты на управление недвижимостью? Стоимость юридических форм также подлежит вычету.

Хотя я должен добавить, что мы предлагаем бесплатные письма арендаторам и уведомления о выселении в зависимости от штата, поэтому вам вообще не нужно за них платить.

17. Налог на имущество

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости домовладельцы могут вычитать налог на арендную собственность в качестве расходов.

Но для домовладельцев это немного сложнее, и даже при том, что это список налоговых вычетов домовладельцев, давайте рассмотрим изменения для домовладельцев, не так ли?

В 2020 налоговом году вы больше не можете удерживать налоги штата и местные налоги, превышающие 10 000 долларов США.Эти государственные налоги включают в себя такие вещи, как: подоходный налог штата и местный налог, налог с продаж, налог на личное имущество и… налоги на имущество домовладельцев.

Что это означает для штатов с высокими налогами, таких как Нью-Йорк, Нью-Джерси или Коннектикут? Что ж, это может означать, что больше людей могут переехать в штаты с более низкими налогами, такие как Флорида, и может даже вызвать снижение стоимости собственности в таких штатах, как Нью-Джерси. Время покажет.

18. Телефоны, планшеты, компьютеры, телефонная связь, Интернет

Купили в этом году новый телефон? Может новый ноутбук или планшет? Если вы используете его для работы, вы, вероятно, сможете убедить своего бухгалтера (и IRS) в том, что расходы должны быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода.Или, что более вероятно, со снижением стоимости, так как большинство этих устройств имеют срок службы, который IRS классифицирует как несколько лет.

Аналогичным образом, для счетов за Интернет, телефонных услуг и т.п., с оговоркой, что вы должны иметь возможность документально подтвердить, что это было для деловых целей . Тонер для принтера, компьютерная бумага, ручки и т.п. сохраните эти квитанции.

19. Лицензионные сборы и регистрационные сборы на аренду недвижимости

Лицензионные и регистрационные сборы иногда являются местным требованием для сдачи недвижимости в аренду.Например, в городе Филадельфия требуется плата за лицензию на аренду вместе с осмотром собственности.

Итак, если вам пришлось купить или продлить лицензию арендодателя или арендовать недвижимость, эта стоимость подлежит вычету.

Кроме того, в некоторых населенных пунктах потребуется лицензия на аренду на время отпуска для краткосрочной аренды, такой как сезонная, AirBnB и т.п. Эти лицензионные расходы также подлежат вычету.

20. Налог на помещение

Есть штаты, которые взимают налог на размещение с собранных сумм аренды, сопоставимый с уплатой налога с продаж.Вы видите это чаще в штатах, где краткосрочная аренда является обычным явлением. Флорида, Аризона и Нью-Джерси являются примерами штатов, которые взимают налог на проживание или туристический налог.

Если вы владеете арендуемой недвижимостью в районе, где взимается налог, аналогичный налогу на проживание, то эта сумма не подлежит налогообложению. Однако помните, что размер налога будет отличаться не только от штата к штату, но и от местных юрисдикций, таких как города и округа.

21. Транзитный вычет для юридического лица

TCJA внес значительные изменения в то, как юридические лица (например,грамм. LLC) и сквозные. Индивидуальные предприниматели, партнерства и юридические лица теперь имеют право на «сквозной» вычет, если арендная деятельность соответствует требованиям для целей налогообложения бизнеса.

Краткая версия заключается в том, что арендодатели могут вычесть 20% дохода от арендного бизнеса из суммы налогооблагаемого дохода от бизнеса. Например, если вы владеете арендуемой недвижимостью, за которую вы получили 10 000 долларов в прошлом году, сквозной вычет снижает ваш налогооблагаемый доход от аренды с 10 000 до 8 000 долларов.Довольно мило, а?

Конечно, есть ограничения. Вычет постепенно отменяется для плательщиков единого налога со скорректированным валовым доходом более 163 300 долларов США и состоящих в браке налогоплательщиков, зарабатывающих более 326 600 долларов США. Хотя при некоторых условиях арендодатели с более высоким доходом все же могут воспользоваться сквозным вычетом — обязательно обсудите это со своим бухгалтером.

Еще одна причина, помимо защиты активов, владеть арендуемой недвижимостью под юридическим лицом!

Мы уже говорили это раньше и скажем еще раз: поговорите с бухгалтером, прежде чем делать этот вычет.Это быстро усложняется, и вы не хотите оказаться в кипящей воде с IRS.

Требования к вычету налога на имущество / кредиту

1. Home
2. Подоходный налог штата Нью-Джерси — Удержание налога на имущество / требования к получению кредита

Подоходный налог штата Нью-Джерси — требования к вычету налога на имущество / кредиту

Вся информация о программе льгот по налогу на имущество, представленная здесь, основана на действующем законодательстве и может быть изменена.

Вы имеете право на для вычета налога на имущество или налогового кредита только в том случае, если:

• Вы проживали и поддерживали основное место жительства в качестве домовладельца или арендатора в Нью-Джерси в течение налогового года; и
• Ваше основное место жительства, находящееся в собственности или в аренде, облагалось налогами на недвижимость, которые уплачивались либо в виде фактических налогов на недвижимость, либо в виде арендной платы; и
• Если вы арендовали свое основное жилище, у него была собственная отдельная кухня и ванная комната, которые вы не делили с жильцами других квартир в здании, если были другие квартиры;
• Если ваше основное место жительства было единицей в многоквартирной собственности, которой вы владели, то в этой собственности было не более четырех квартир, и не более одной из них было коммерческой единицей;
• Ваш валовой доход превышает 20 000 долларов (10 000 долларов, если статус подачи — холост или женат / партнер по CU, подача отдельной декларации), или : вы (и / или ваш супруг (а) / партнер по гражданскому союзу, если подаете совместную декларацию) были старше 65 лет или были слепыми. или нетрудоспособны в последний день налогового года.

  Примечание:

  Резиденты с валовым доходом не более 20 000 долларов США (10 000 долларов США, если статус подачи — холост или женат / партнер по CU, подача отдельной декларации) имеют право на получение налоговой льготы только , если они были старше 65 лет или были слепыми. или нетрудоспособны в последний день налогового года.

Ознакомьтесь с информацией об определении суммы налогов на имущество для использования при расчете вычета или кредита, если к вам относится какое-либо из этих обстоятельств:

• Несколько владельцев. Вы совместно владели своим основным местом жительства с кем-либо, кроме вашего супруга / супруга / партнера по гражданскому союзу;
• Несколько единиц. Вашим основным местом жительства была квартира в многоквартирном доме, которым вы владели;
• Несколько арендаторов. Вы занимали и делили аренду квартиры или другого съемного жилья с кем-либо, кроме вашего супруга / партнера по гражданскому союзу;
• Многоквартирные дома. В течение налогового года у вас было несколько резиденций в Нью-Джерси;
• жителей неполного года. Вы прожили в Нью-Джерси лишь часть года;
• Отдельные документы о возврате, но с сохранением основного места жительства. Вы и ваш супруг / супруга / партнер по гражданскому союзу подаете отдельные налоговые декларации, но имеете одно и то же основное место жительства;
• Старшие соискатели замораживания. Вы подаете заявление о старении замораживания (возмещения налога на имущество) за тот же год.

Вы не имеете права на , если вы не обязаны платить налог на недвижимость в своем доме.Например, вы не имеете права, если:

• Вы полностью освобождены от уплаты налога на имущество в отношении вашего основного места жительства (например, некоторых полностью или постоянно нетрудоспособных ветеранов войны).
• Вы сделали P.I.L.O.T. (Платежи вместо налогов) платежи вашему муниципалитету. Эти платежи не считаются налогом на имущество.
• Вы арендовали жилье, освобожденное от уплаты местного налога на недвижимость или на которое P.I.L.O.T. (Платежи вместо налогов) производились платежи в муниципалитет.

Дополнительную информацию о вычете или кредите налога на имущество см. В инструкциях по возврату подоходного налога для жителей Нью-Джерси.

Отражаются ли убытки от сдачи в аренду вашего налогооблагаемого дохода? | Финансы

Автор: Стефани Фэрис | Рецензент: Алисия Бодин, сертифицированный главный финансовый тренер Ramsey Solutions | Обновлено 3 мая 2019 г.

Если в этом году вы потеряли деньги на одном или нескольких объектах, сдаваемых в аренду, вы не одиноки.Фактически, IRS заявляет, что более половины всех форм Приложения E, относящихся к доходу от аренды, показывают убытки. Вы будете сообщать о потерях вашего имущества вместе с доходом от аренды в форме 1040, Приложение E, а затем переносите информацию в Строку 17, форму 1040, Приложение 1. Вы сможете требовать только потери арендуемого имущества в счет другого пассивного дохода, например, арендуемого имущества. доход.

Наконечник

Убытки от сдачи в аренду считаются пассивными потерями, что означает, что они могут быть вычтены только из пассивного дохода.Если у вас недостаточно дохода от аренды за налоговый год, чтобы компенсировать убытки, вы сможете перенести излишек на будущий год.

Доходы от аренды по налогам

Те, кто арендует недвижимость, несут ответственность каждый год за отчетность о доходах, полученных в течение налогового года. Будь то аренда на время отпуска или дом, который вы сдаете в аренду на год, вам придется требовать весь доход, который вы получаете от сдачи в аренду, в том числе:

• Арендные платежи
• Авансовые арендные платежи
• Плата за отмену аренды
• Расходы, оплачиваемые арендатором

Один из источников дохода, о котором вам не нужно сообщать, — это залог, который вам потребуется при въезде.Если вы вернете его, когда ваши арендаторы съедут, это будет считаться залогом, а не доходом. Однако в зависимости от законодательства штата от вас могут потребовать положить деньги на процентный счет и, возможно, даже уведомить арендаторов финансового учреждения, в котором находится этот счет.

Доходы от сдачи в аренду недвижимости по налогам

Каждый год, когда вы владеете одной или несколькими арендуемыми объектами недвижимости, вы будете требовать доход, полученный от этой недвижимости, на уплату налогов. Вы сделаете это в Графике E, Часть 1.В строке 3 вас попросят указать полученные вами арендные платежи в столбце, который соответствует арендуемой собственности, которую вы указали в пронумерованных столбцах выше.

У вас есть место только для перечисления трех объектов аренды, и вам нужно будет указать местоположение и тип собственности для каждого из них. Если у вас более трех, вы просто используете столько форм Приложения E, сколько необходимо, чтобы включить их все, а затем включаете все формы Приложения E в свою налоговую декларацию. В дополнительных формах Приложения E вам нужно будет всего лишь заполнить строки с 23a по 26 , а затем объединить их с вашими итогами из первого приложения E, чтобы получить полный доход от аренды за год.

Убытки от сдачи имущества в аренду по налогам

Поскольку вы заявляете о доходе от аренды, вполне естественно, что вы также можете требовать возмещения убытков для компенсации налогового бремени, как и в случае с любым другим бизнесом. Ваш доход будет отражен в Строке 17 Приложения 1040 Schedule 1, в котором учитываются расчеты, сделанные вами в Приложении E. Все ваши расходы, связанные с арендуемой недвижимостью, будут отражены в Графике E, в котором ваши убытки разбиты по категориям.

После того, как вы суммировали свой доход в строке 17 1040 в строке 3 и свои расходы в строке 20, вы вычтите строку 20 из строки 3.Если в результате вы работали с убытком в течение налогового года, вам нужно будет перенести сумму, превышающую , на будущий год, используя форму 8582.

Взаимозачет дохода от аренды

Одна вещь, которую вам нужно знать, если у вас больше убытков, чем доходов в течение налогового года, поскольку вы не можете требовать убытки от аренды в счет не связанных с арендой доходов. Доходы и убытки от аренды считаются «пассивными». В то время как активный доход исходит от работы минимального количества часов на работе каждый год, пассивный доход и, следовательно, убытки приходят к вам без вашего «материального участия» в этом.

Хорошая новость в том, что вы не потеряете эти дополнительные вычеты. Если в этом году у вас было убытков от аренды на сумму 50 000 долларов США , но, например, вы заработали только 25 000 долларов, вы можете удерживать это превышение до следующего года, когда ваш доход увеличится. Убытки, которые вы не можете использовать, являются «отложенными убытками», что означает, что вы не можете требовать их до тех пор, пока у вас не будет достаточного дохода для их возмещения или пока вы не продадите собственность.

Исключения из правила пассивных потерь

Для некоторых профессионалов в сфере недвижимости сдача в аренду считается активным доходом, поскольку они активно участвуют в бизнесе по управлению своей недвижимостью.Например, домовладелец, который занимается арендой по профессии, может иметь право на это исключение. Однако, чтобы соответствовать этой квалификации, либо вы, либо ваш супруг должны участвовать в деятельности, связанной с недвижимостью , что составляет более половины ваших общих рабочих часов в течение налогового года.

Однако, если вы владеете несколькими объектами недвижимости, все становится немного сложнее. Согласно требованиям IRS, вы должны ежегодно принимать материальное участие в сдаче каждой арендуемой собственности. В качестве альтернативы вы можете подать заявку на выборы в IRS, чтобы вы могли рассматривать всю свою арендуемую недвижимость как единое целое для целей измерения вашего активного участия.

Тем не менее, даже если вы не являетесь профессионалом в сфере недвижимости, вы все равно можете иметь право на исключение. Те, кто зарабатывает 100 000 долларов или меньше, могут использовать 25 000 долларовых ежегодных пособий на потери от аренды , которые позволяют вам принимать эту сумму в убытки каждый год. Это пособие начинает постепенно отменяться, когда ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов, и полностью прекращается, когда ваш доход превысит 150 000 долларов.

Прибыль и убытки от продажи недвижимости

В конце концов, наступит день, когда вы продадите арендуемую недвижимость.Надеюсь, когда это произойдет, вы заработаете на продаже деньги. Этот доход будет облагаться налогом как прирост капитала , что хорошо, потому что прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем обычный доход.

Убытки, с другой стороны, служат вычетом. В отличие от потерь от аренды, этот вид вычета может быть востребован из вашего обычного дохода. Этот тип вычета доступен только для арендуемой собственности, которую вы продаете и владеете, но не для вашего основного места жительства. Вы можете преобразовать свое основное место жительства в арендуемую собственность, но IRS не позволит вам сделать это, если вы переделаете ее непосредственно перед продажей.

Вычитание убытков от продажи недвижимости

Чтобы начать вычет убытков от продажи арендуемой недвижимости, сначала необходимо рассчитать ее налоговую базу. Для этого запишите первоначальную сумму покупки. Если вы отремонтировали его или добавили к нему, не вычитая эту стоимость из налогов, добавьте эти расходы к сумме покупки. Это ваша налоговая база.

Чтобы получить общую сумму убытков, вычтите сумму, на которую было продано ваше имущество, из этой налоговой базы. Итак, если вы купили аренду за 300 000 долларов и сделали 10 000 обновлений, ваша налоговая база составит 310 000 долларов.Но если бы вы могли продать его только за 200 000 долларов, вы взяли бы как убыток на имущество в размере 110 000 долларов, который мог бы подлежать вычету из налогооблагаемой базы.

Соответствующие вычеты на арендуемое имущество

Однако, чтобы заявить о возмещении убытков от арендного имущества по налогам, вам необходимо точно знать, на что вы имеете право претендовать. Сложнее всего отследить расходы, которые действительно накапливаются в течение года: обычных и необходимых расходов. К ним относятся:

• Проценты
• Налоги на недвижимость
• Расходы на рекламу и маркетинг
• Страхование
• Коммунальные услуги
• Обслуживание собственности
• Сборы ассоциации домовладельцев

Помимо этих затрат, вы также можете вычесть расходы, связанные с содержанием имущество, включая все материалы и принадлежности.Если арендатор выполняет эти ремонтные работы, а вы платите за них, вы все равно можете вычесть их, если они соответствуют требованиям. Вы также можете вычесть их из арендной платы, если вы сначала рассчитаете справедливую рыночную стоимость этого ремонта.

Однако существует ограничение на ремонт, если он считается улучшением. Здесь может быть тонкая грань, но IRS рассматривает улучшения как то, что адаптирует пространство к новому или другому использованию . Вы также можете возместить эти затраты, но за счет амортизации.

Амортизация арендуемого имущества

Когда вы покупаете арендованный дом или улучшаете его, IRS позволяет вам амортизировать расходы в течение всего срока полезного использования этого имущества. Это альтернатива принятию на себя всех убытков сразу в налоговом году, когда у вас, скорее всего, не будет дохода, чтобы покрыть этот убыток. Вы не можете амортизировать землю и не можете использовать амортизацию, если вы покупаете и продаете недвижимость в одном налоговом году.

Амортизация не начинается, когда вы делаете покупку или улучшения.Его официальное время начала — , когда вы впервые сдаете его в эксплуатацию в качестве аренды. Даже если вы не можете найти арендатора в течение нескольких месяцев, амортизация начинается с того момента, когда вы впервые официально выставили его на продажу. Если вы вносите улучшения между арендаторами, вы можете продолжать пользоваться предыдущей амортизацией, даже если в это время там никого нет.

Окончание амортизации с арендой

После того, как вы списали расходы, они будут продолжать отображаться в вашей налоговой декларации каждый год, пока вы не вычтете всю стоимость.Если вы продадите недвижимость кому-то другому, вы также потеряете амортизацию. Хуже того, вы можете обнаружить, что с вас облагается налогом часть амортизационных отчислений, которые вы получили ранее в собственности, посредством так называемого возмещения амортизации арендуемой собственности .

Чтобы определить сумму возмещения амортизации, вы начнете с определения базы скорректированной стоимости, которая представляет собой стоимость собственности после вычитания амортизации из ее стоимости. Если сумма, за которую вы его продаете, превышает скорректированную базовую стоимость, вы можете задолжать налог на прирост капитала с этой разницы.

Использование арендуемой собственности в личных целях

Если у вас есть красивый домик в горах или причудливый коттедж на пляже, вам, вероятно, иногда захочется там останавливаться. Возможно, вы даже захотите провести там часть года. Сдавая его в аренду на те месяцы, когда вы отсутствуете, вы можете немного заработать, рассматривая его как дом вдали от дома.

Однако этот тип использования может повредить вычету денег, которые вы потратите на эту собственность. Считается, что вы используете арендуемую недвижимость в качестве места жительства, если вы используете ее в следующих целях:

• 14 дней в течение налогового года
• 10 процентов от общего количества дней, в течение которых вы сдавали ее другим лицам в справедливая ставка в течение налогового года

Также важно отметить, что вы не единственный, кто может использовать определение «личного пользования».Если вы разрешаете родственникам оставаться там или обмениваетесь арендой с кем-то другим по торговле, дни, когда арендная плата используется для этих целей, также считаются личными днями. Если они превышают максимально допустимый, вы не сможете снимать с них вычеты.

Вакантные квартиры в аренде

Если вы время от времени сдаете в аренду дом, который используете в качестве места жительства в течение налогового года, вам нужно будет арендовать его как минимум на 15 дней в году. Если вы этого не сделаете, вы просто не будете требовать арендную плату, которую вы вносите, или любые связанные с ней расходы.

Тем не менее, владельцам арендуемой недвижимости, которые проживают в доме часть года и сдают ее в другую часть года, необходимо провести некоторые тщательные расчеты. В этом случае вы просто разделите свои расходы на количество дней, которые вы арендовали, и на количество дней, в течение которых они подпадали под классификацию «личного пользования». Это даст вам подробные вычеты, необходимые для ваших налогов.

Понимание налогов на недвижимость при закрытии

После покупки дома у вас появится много новых обязанностей.Вы будете вносить ежемесячный платеж по ипотеке, который может быть включен в ежемесячный платеж по налогу на недвижимость. Если вы впервые покупаете жилье, возможно, вы не слишком внимательно отслеживаете налоги на недвижимость при закрытии сделки, но вы можете захотеть это сделать. Их нужно будет оплатить при закрытии. Когда дело доходит до закрытия сделки, налогов на недвижимость и способа расчета этих сборов, покупателям, возможно, придется подойти к столу с несколькими тысячами долларов, чтобы заключить сделку.

Налоги на имущество — это сборы, уплачиваемые властям штата, округа и различным местным органам власти, которые, в свою очередь, финансируют местные школы, содержание дорог и водопровод / канализацию — и это лишь некоторые муниципальные услуги, которые они покрывают.Но эти расходы могут варьироваться в зависимости от того, где вы живете и когда закрываетесь. Чтобы помочь начинающим покупателям жилья понять, как рассчитываются эти цифры, мы составили этот обзор того, как управляются депонированные налоги на недвижимость при закрытии сделки.

В типичной сделке с недвижимостью покупатель и продавец платят налоги на недвижимость, подлежащие уплате при закрытии. Как правило, продавец выплачивает пропорциональную сумму за время, которое они прожили в помещении с начала нового налогового года. Точно так же покупатель уплачивает пропорциональную сумму налога на недвижимость, чтобы покрыть эти расходы за оставшуюся часть этого календарного налогового года.

Кто платит налог на недвижимость?

Когда закрывается продажа дома, уплачивается много комиссий — в основном покупателем. За некоторые из них ответственность несет продавец, а за некоторые — покупатель. И одна потенциально большая сумма к оплате — это налоги на недвижимость, которые включаются в затраты на закрытие. Поскольку все покупки недвижимости сводятся к фактическому соглашению, то, кто фактически платит налог на недвижимость при продаже дома, зависит от языка контракта.

Иногда продавец предлагает уплатить долю налогов покупателя в качестве дополнительного бонуса.И если покупатель действительно надеется купить дом, он может побудить продавца выбрать его предложение, предоставив средства для оплаты доли продавца в налогах на недвижимость. Эти и другие затраты на закрытие сделки могут стать ключевыми козырями переговоров для обеих сторон. Еще одна распространенная тактика — предложить заплатить часть гонорара продавца, который может составлять до 6 процентов от общей стоимости покупки.

Сколько стоит налог на недвижимость при закрытии?

Получить фактическую сумму налога на имущество, подлежащую уплате, может быть непросто, поскольку пропорциональное распределение играет такую ​​важную роль.Поскольку каждая сторона берет на себя часть суммы за год, эти расходы будут разделены до даты закрытия.

Предположим, что покупатель и продавец соглашаются уплатить свою часть налога с продаж, когда придет время закрывать дом. Дата закрытия — 27 июня, а общая годовая сумма налога на имущество составляет 4200 долларов. Вот как рассчитать налоги на недвижимость для продавца и покупателя при закрытии сделки:

1. Разделите общую годовую сумму на 12 месяцев, чтобы получить ежемесячную сумму: 4200 долларов / 12 = 350 долларов в месяц
2. Разделите общую ежемесячную сумму на 30: 350/30 = 11 долларов.67 в день по 30-дневному календарю
3. Определите причитающуюся с продавца сумму: продавец несет ответственность за 6 месяцев и 26 дней: 6 x 350 долларов США = 2100 долларов США + 11,67 долларов США x 26 = 303,42 доллара США, итого 2403,42 доллара США
4. Определите причитающуюся с покупателя сумму: покупатель несет ответственность за 5 месяцев и 4 дня: 5 x 350 долларов США = 1750 долларов США + 11,67 x 4 = 46,68 долларов США, на общую сумму 1796,68 долларов США

Правильный расчет обычно является обязанностью вашего кредитора или титульной компании — они выдадут вам документ о выплате наличных при закрытии сделки, в котором будут учтены все эти числа.Большинство кредиторов предоставят вам оценку ваших конечных расходов, когда они направят вам заявку на финансирование ссуды. Внимательно посмотрите на эти цифры и убедитесь, что у вас есть финансовые возможности для совершения покупки. И помните, что вы можете вести переговоры!

Пока вы смотрите на заключительные расходы и оцениваете свои налоги, обратитесь к своему агенту по страхованию семьи в США и сообщите им, что вы покупаете новый дом. Наши агенты могут помочь вам разработать индивидуальную политику — и это может обернуться настоящим душевным спокойствием, когда пришло время закрыть дом вашей мечты.

.