Корректирующая 2 ндфл за 2019 год: Корректировка 2-НДФЛ за 2020 год в 2021 году

Содержание

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ТОЙ СПРАВКИ О ДОХОДАХ ФИЗЛИЦА, КОТОРАЯ СДАЕТСЯ В ИНСПЕКЦИЮ — Своё дело — портал для предпринимателей

Кто, когда и как составляет справку 2-НДФЛ
Кто составляет 2-НДФЛ Налоговые агенты: компании, предприниматели, нотариусы, адвокаты, представительства иностранных организаций в РФ, которые выплачивают физическим лицам зарплату, дивиденды и прочие виды доходов (ст. 226 НК РФ).
В каких случаях составляется 2-НДФЛ В обязательном порядке по итогам истекшего налогового периода (календарного года) в отношении исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ с доходов, выплаченных в этом периоде (п. 2 ст. 230 НК РФ).

 

В случае, когда невозможно удержать НДФЛ из доходов физического лица (например, по причине его увольнения).

За какой период составляется 2-НДФЛ
За один календарный год. Если требуется справка за два, три и т д. года (например, корректирующая или аннулирующая), необходимо заполнить две, три и т д. справки.
За какой период составляется 2-НДФЛ при реорганизации или ликвидации За период от начала года до момента прекращения деятельности.
2-НДФЛ в случае, если физическое лицо получило доходы, облагаемые по разным ставкам В отношении доходов, облагаемых по разным ставкам НДФЛ, оформляется одна справка 2-НДФЛ.
2-НДФЛ в ситуации, когда произведен перерасчет налога за прошлый период, либо обнаружены ошибки в ранее сданной справке
Если пересчитан  НДФЛ за период, по которому уже сдана справка 2-НДФЛ, либо в сданной справке обнаружены ошибки, составляется корректирующая справка (по форме, действовавшей в периоде, за который вносятся корректировки).

 

Если на момент составления корректирующей справки изменились паспортные данные работника, нужно указать новые данные.

 

В случае полной отмены начислений НДФЛ за период, по которому уже сдана справка 2-НДФЛ, составляется аннулирующая справка.

 

В ней заполняется только заголовок и раздел 1.

2-НДФЛ в случае, если физическое лицо получило доходы, облагаемые по разным ставкам
В отношении доходов, облагаемых по разным ставкам НДФЛ, оформляется одна справка 2-НДФЛ.
2-НДФЛ в случае, когда организация отчитывается и как налоговый агент, и как правопреемник Оформляются отдельные справки 2-НДФЛ: одна за период до реорганизации, другая за период после реорганизации.
2-НДФЛ в случае, когда налоговый агент удержал только часть НДФЛ Составляются две справки 2-НДФЛ: первая — с признаком 1 или 3. В ней отражаются все доходы; вторая — с признаком 2 или 4. В ней отражаются только те доходы, с которых НДФЛ не был удержан.

 

Если справки 2-НДФЛ с признаком 1 и с признаком 2 полностью идентичны:

 

а) мнение чиновников: необходимо представить сначала справку с признаком 2, а потом справку с признаком 1;

 

б) мнение судей: достаточно представить только справку с признаком 2.

Справка о доходах, выплаченных предпринимателю Не оформляется и не представляется, так как предприниматели сами платят НДФЛ и отчитываются по нему.
Правила оформления справки 2-НДФЛ
Что не допускается при оформлении справки 2-НДФЛ Исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать, скрепление листов, приводящее к их порче, указание отрицательных числовых значений.
Какими чернилами заполнять Черного, фиолетового или синего цвета.
Как вносить значения текстовых, числовых и кодовых показателей Слева направо начиная с первого (левого) знакоместа. В незаполненных знакоместах в правой части поля ставится прочерк.

 

Если 2-НДФЛ заполняется при помощи программного обеспечения, значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. При распечатке на принтере допустимо не обрамлять знакоместа и прочерки в незаполненных знакоместах.

Какой шрифт использовать Если справка 2-НДФЛ заполняется на компьютере, то используется шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов
Какими буквами заполнять текстовые поля Заглавными печатными.
Что ставить, если какой-либо показатель отсутствует Во всех знакоместах соответствующего поля ставится прочерк.
Что указывать, если суммовое значение отсутствует При отсутствии значения по суммовым показателям ставится ноль («0»)
Как заполнить 2-НДФЛ, если необходимая информация не умещается на одной странице Заполняется необходимое количество страниц, располагающихся до приложения. На каждой странице (начиная со второй) указывается номер страницы. Заполняются поля «ИНН», «КПП», «Номер справки», «Отчетный год», «Признак», «Номер корректировки», «Представляется в налоговый орган (код)» и другие необходимые поля. В остальных полях ставятся прочерки.
Нужно ли скреплять 2-НДФЛ печатью налогового агента Не нужно.
Представление справки 2-НДФЛ в инспекцию
Куда и когда представляется 2-НДФЛ В налоговую инспекцию по месту учета налогового агента. В отношении удержанного НДФЛ — не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 230 НК РФ). В отношении неудержанного НДФЛ — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Куда сдавать 2-НДФЛ по обособленным подразделениям
Справки о доходах, выплаченных обособленными подразделениями, подаются в инспекции по месту учета данных подразделений (п. 2 ст. 230 НК РФ).

 

Если справки по подразделениям представить в ИФНС по месту учета головной организации, налоговики могут выписать штраф по пункту 1 статьи 126 НК РФ.

Куда сдавать 2-НДФЛ за работников ИП на «вмененке» и на ПСН Справки о доходах, выплаченных предпринимателями на ПСН или «вмененке» своим работникам, подаются в ту инспекцию, где ИП состоит на учете по месту ведения деятельности (п. 2 ст. 
230 НК РФ).
Куда правопреемник должен сдать 2-НДФЛ за реорганизованную компанию В ИФНС по месту учета правопреемника.
Когда представляются корректирующие справки 2-НДФЛ В случае перерасчета НДФЛ за периоды, по которым уже сданы справки 2-НДФЛ, в инспекцию представляется только корректирующие справки. Справки, в которых не было уточнений, в ИФНС не сдаются.
В каком виде справки 2-НДФЛ представляются в налоговую инспекцию В электронной форме по интернету через специализированного оператора связи или через сайт ФНС.

 

Если налоговый агент выплачивает доходы менее чем 25 физическим лицам, можно сдать справки на бумажных носителях (п. 2 ст. 230 НК РФ). К справкам нужно приложить два экземпляра реестра справок о доходах и суммах налога физических лиц за соответствующий год.

«1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.0). Как исправить переданную в ИФНС справку 2-НДФЛ, если ошибка обнаружена после отправки отчета (+ видео)?

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0 исправить переданную в ИФНС справку 2-НДФЛ, если ошибка обнаружена после отправки отчета?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» релиз 3.0.25.

 

Если после отправки справок 2-НДФЛ в ИФНС обнаруживается, что были допущены неточности в кодах доходов или вычетов, переданы не актуальные паспортные данные, или есть какие-либо другие ошибки, то нужно внести исправления и представить корректирующую или аннулирующую форму 2-НДФЛ, в зависимости от вида ошибки.

Сформировать корректирующую и аннулирующую форму 2-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0 можно в меню Налоги и взносыСправки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган, выбрав соответствующую форму отчета.

Для корректирующей формы предусмотрены номера корректировки от 1 до 98, у аннулирующей номер всегда 99. В программе корректирующие справки заполняются автоматически по физическим лицам, в отношении которых ранее уже были переданы справки, но после этого вводились данные о доходах или налогах.

Аннулирующие справки заполняются автоматически по лицам, в отношении которых после передачи исходной формы 2-НДФЛ были отменены все зарегистрированные ранее доходы. Если обнаружена ошибка, для которой автозаполнение справки не предусмотрено (например, указан неверный адрес), то после выбора типа передаваемых сведений нужно по кнопке Подбор указать физическое лицо для формирования исправительной справки. При этом важно, чтобы номер справки (поле № спр.) сотрудника был таким же, как и в исходной 2-НДФЛ.

После форматно-логического контроля (по кнопке Проверить) отчет можно Отправить в контролирующий орган (меню Отправить).

Сроки обработки 2-НДФЛ | Такском

Срок сдачи сведений о доходах по форме 2-НДФЛ в 2020 г.:

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 или 3 — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 2 или 4 — в общем случае не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом. В этот срок нужно не только сдать справку в налоговый орган, но и вручить физлицу (ст. 216, п. 5 ст. 226 НК РФ, п. 2.7 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

Если последний день срока выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, то последним днем представления справки 2-НДФЛ будет ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Таким образом, справки 2-НДФЛ за 2019 г. нужно подать не позднее 2 марта 2020 г., поскольку 1 марта — выходной (основание — Письмо ФНС России от 15.11.2019 N БС-4-11/[email protected]).

Рекомендуем вам заблаговременно представлять 2-НДФЛ в ИФНС и проверять наличие подтверждений из ИФНС, чтобы избежать денежных взысканий (штрафов).

После отправки 2-НДФЛ из ИФНС вам должны поступить следующие подтверждения:

  • «Извещение о получении» — в течение следующего рабочего дня с момента отправки 2-НДФЛ;
  • «Протокол приема сведений о доходах физических лиц» — в течение 10 рабочих дней с момента отправки.

Из вашего системного ящика автоматически отправляются в ИФНС:

  • «Извещение о получении подтверждения оператора» — сразу после того, как вы получили «Подтверждение оператора»;
  • «Извещение о получении результата» — сразу после того, как вы получили «Реестр сведений» и «Протокол приема сведений».

Представленными считаются сведения, прошедшие форматный контроль и зафиксированные в «Реестре сведений о доходах физических лиц».

Сдавайте отчётность
в срок и без ошибок


Системы для сдачи отчётности

налоговые скобки на 2019-2020 годы | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2019 год

См. Налоговые скобки 2020 г.

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции. Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди переводятся в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) для расчета инфляции за прошлый год.[1] Однако с учетом Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь будет использовать привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита соответственно. [2]

Кронштейны и ставки подоходного налога

В 2019 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех заявителей будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблицы 1). Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 510 300 долларов США и выше для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 612 350 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

2019 налоговые скобки для лиц, не подающих заявление, состоящих в браке пар, и глав домохозяйств
Оценить Для не состоящих в браке лиц, налогооблагаемый доход свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации, налогооблагаемый доход свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
10% До 9 700 долл. США До 19 400 долл. США До 9 700 долл. США
12% 9 701 долл. США до 39 475 долл. США 19 401 долл. США до 78 950 долл. США 13 851 долл. США до 52 850 долл. США
22% 39 476 долл. США до 84 200 долл. США 78 951 долл. США до 168 400 долл. США 52 851 долл. США до 84 200 долл. США
24% 84 201 долл. США до 160 725 долл. США 168 401 долл. США до 321 450 долл. США 84 201 долл. США до 160 700 долл. США
32% От 160 726 долларов США до 204 100 долларов США 321 451 долл. США до 408 200 долл. США 160 701 долл. США до 204 100 долл. США
35% 204 101 долл. США до 510 300 долл. США от 408 201 долл. США до 612 350 долл. США 204 101 долл. США до 510 300 долл. США
37% Более 510 300 долл. США Более 612 350 долларов США Более 510 300 долл. США

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 200 долларов и на 400 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2).

Личное освобождение на 2019 год отменено.

Таблица 2. Стандартный вычет и личное освобождение на 2019 год
Статус подачи Сумма вычета

Одноместный

$ 12 200

Подача документов в браке

24 400 долл. США

Глава домохозяйства

18 350 долл. США

Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2019 год составляет 71 700 долларов для одиноких и 111 700 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

Таблица 3. Альтернативные минимальные налоговые льготы на 2019 год
Статус подачи Сумма освобождения

Лица, не состоящие в браке

$ 71 700

Подача документов в браке

$ 111 700

В 2019 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 194 800 долларов США для всех налогоплательщиков (97 400 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от налогов AMT постепенно отменяется по цене 25 центов за доллар, заработанный после того, как налогоплательщик AMTI достигает определенного порогового значения. В 2019 году освобождение от уплаты налогов начнет постепенно отменяться с 510 300 долларов США в случае индивидуальной подающей налоговой декларации и 1 020 600 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Таблица 4. Альтернативные пороги отказа от освобождения от минимального налога на 2019 год
Статус подачи Порог

Лица, не состоящие в браке

510 300 долл. США

Подача документов в браке

$ 1 020 600

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2019 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 529 долларов США, если у заявителя нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3 526 долларов на одного ребенка, 5 828 долларов на двоих детей и 6 557 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2018 годом.

Таблица 5. Параметры налогового кредита на заработанный доход за 2019 год
Статус подачи Нет детей Один ребенок Двое детей Трое и более детей

Холостяк или глава семьи

Доход по максимальному кредиту

$ 6 920 10 370 долл. США $ 14 570 $ 14 570

Максимальный кредит

$ 529 $ 3,526 $ 5 828 6 557 долл. США

Начало поэтапного отказа

$ 8 650 $ 19 030 $ 19 030 $ 19 030

Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)

$ 15 570 41 094 долл. США 46 703 долл. США 50 162 долл. США

Подача документов в браке

Доход по максимальному кредиту

$ 6 920 10 370 долл. США $ 14 570 $ 14 570

Максимальный кредит

$ 529 $ 3,526 $ 5 828 6 557 долл. США

Начало поэтапного отказа

14 450 долл. США $ 24 820 $ 24 820 $ 24 820

Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)

21 370 долл. США $ 46 884 52 493 долл. США $ 55 952

Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки, также известная как дополнительная детская налоговая скидка, корректируется с учетом инфляции. Дополнительная налоговая скидка на ребенка останется на уровне 1400 долларов на 2019 год.

Прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

Таблица 6. Таблицы прироста капитала в 2019 г.
Для не состоящих в браке физических лиц, налогооблагаемый прирост капитала свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместные отчеты, налогооблагаемый прирост капитала свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый прирост капитала свыше
0% $ 0 $ 0 $ 0
15% $ 39 375 78 750 долл. США 52 750 долл. США
20% 434 550 долларов США 488 850 долл. США 461 700 долл. США

Удержание от квалифицированного коммерческого дохода (разд.199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий из суммы до 160 700 долларов квалифицированного коммерческого дохода для не состоящих в браке налогоплательщиков и 321 400 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков (Таблица 7).

Таблица 7. Пороговые значения для вычета квалифицированного коммерческого дохода на 2019 год
Статус подачи Порог

Лица, не состоящие в браке

160 700 долл. США

Подача документов в браке

321 400 долл. США

Ежегодное исключение для подарков

В 2019 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не облагаются налогом.Исключение увеличено до 155 000 долларов для подарков супругам.

2018 налоговые скобки

Банкноты


[1] Налоговая служба, «Порядок получения налогов на 2018–57 годы», https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-18-57.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Повышение ставок индивидуального подоходного налога

Справочная информация

Закон о налоге на прибыль от 2017 г. включил ряд временных изменений в НДФЛ.В течение календарных лет с 2018 по 2025 год к налогооблагаемому обычному доходу, полученному большинством физических лиц, применяются следующие семь установленных законом ставок: 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов. (Налогооблагаемый обычный доход — это весь доход, облагаемый индивидуальным подоходным налогом, за исключением большинства долгосрочных приростов капитала и дивидендов, за вычетом допустимых корректировок, освобождений и вычетов.) В конце 2025 года почти все изменения в индивидуальном подоходном налоге Срок действия системы, установленной налоговым актом 2017 года, истекает, а ставки вернутся к ставкам, установленным налоговым законодательством до 2018 года.Начиная с 2026 года, установленные законом ставки будут составлять 10 процентов, 15 процентов, 25 процентов, 28 процентов, 33 процента, 35 процентов и 39,6 процента.

Как указано в налоговом кодексе, к разным частям облагаемого налогом обычного дохода людей применяются разные установленные законом налоговые ставки. Налоговые категории — диапазоны доходов, к которым применяются различные ставки — различаются в зависимости от статуса налогоплательщика (см. Таблицу ниже). Например, в 2018 году лицо, подающее индивидуальную налоговую декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 40 000 долларов, будет платить по ставке 10 процентов на первые 9 525 долларов налогооблагаемого дохода, 12 процентов на следующие 29 175 долларов и 22 процента на оставшиеся 1300 долларов.Начальные точки для этих диапазонов доходов корректируются или индексируются каждый год, чтобы учесть влияние инфляции. Закон о налогообложении 2017 года навсегда изменил меру, используемую для корректировки на инфляцию, с индекса потребительских цен для всех городских потребителей (CPI-U) на «цепную» версию CPI-U, которая растет медленнее. Как и налоговые ставки, налоговые категории вернутся к тем, которые действовали в соответствии с законодательством до 2018 года (с поправкой на инфляцию с использованием цепного ИПЦ-U) в 2026 году.

Начальные точки для налоговых категорий (в долларах 2018 г.) Установленная ставка налога на обычный налогооблагаемый доход (в процентах)
Однофильтры Файловые аппараты для стыков 2018
0 0 10
9 525 19 050 12
38,700 77 400 22
82,500 165 000 24
157 500 315 000 32
200 000 400 000 35
500 000 600 000 37

Доход в виде дивидендов и долгосрочного прироста капитала (реализованный на активах, удерживаемых более года) облагается налогом по отдельной шкале ставок с максимальной установленной ставкой 20 процентов.Доход от прироста капитала и дивидендов, наряду с другим инвестиционным доходом, полученным налогоплательщиками с более высоким доходом, также облагается дополнительным налогом в размере 3,8 процента.

Налогоплательщики, которые облагаются альтернативным минимальным налогом (AMT), сталкиваются с установленными законом ставками 26% и 28%. (В определенных диапазонах дохода эффективная ставка на каждый дополнительный доллар дохода выше, чем установленная законом ставка. AMT работает параллельно с обычным подоходным налогом; он имеет аналогичную структуру, но имеет меньше освобождений, вычетов, кредитов и ставок.Домохозяйства должны рассчитать сумму своей задолженности как по AMT, так и по обычному подоходному налогу и уплатить большую из двух сумм.) Однако AMT не влияет на большинство налогоплательщиков с самым высоким уровнем дохода, поскольку самая высокая установленная законом ставка по AMT составляет только 28 процентов, и многие вычеты, разрешенные в соответствии с обычным подоходным налогом, также разрешены в соответствии с AMT. Налоговый закон 2017 года значительно ограничил сферу действия AMT на календарные годы с 2018 по 2025 год, увеличив сумму дохода, освобожденного от AMT, и ограничив вычет по государственным и местным налогам в рамках обычного подоходного налога.

В 2016 году IRS сообщило, что доход в размере 6,6 триллиона долларов США облагался налогом по обычным ставкам, что принесло доход в размере 1,4 триллиона долларов США от 114 миллионов возвратов. Почти четверть (1,6 триллиона долларов) этого дохода облагалась налогом по четырем самым высоким ставкам, а примерно десятая часть (750 миллиардов долларов) облагалась налогом по двум самым высоким ставкам. Согласно прогнозам, налогооблагаемый доход будет расти со скоростью, аналогичной валовому внутреннему продукту, в период с настоящего момента до 2028 года, несмотря на падение в 2026 году, когда истечет срок действия временных положений налогового закона 2017 года, которые влияют на размер налогооблагаемого дохода.Эти временные положения, которые увеличивают налогооблагаемую прибыль в целом, включают отмену личных льгот, ограничение определенных детализированных вычетов и увеличение стандартного вычета.

Опции

Этот вариант состоит из трех альтернативных подходов к увеличению установленных ставок подоходного налога с физических лиц. Вот эти альтернативы:

  • Повысить все налоговые ставки на обычный доход (доход, подлежащий регулярной ставке) на 1 процентный пункт.
  • Повысить все налоговые ставки на обычный доход в четырех верхних группах (24 процента и более с 2018 по 2025 год и 28 процентов и более после 2025 года) на 1 процентный пункт.
  • Повысить все налоговые ставки на обычный доход в двух верхних скобках (35 процентов и выше) на 1 процентный пункт.

Влияние на бюджет

Согласно оценкам сотрудников Объединенного комитета по налогообложению (JCT), в случае реализации первой альтернативы выручка увеличится в общей сложности на 905 миллиардов долларов с 2019 по 2028 год.В соответствии с этой альтернативой, например, в 2019 году максимальная ставка в 37 процентов увеличится до 38 процентов, а в 2026 году максимальная ставка в 39,6 процента увеличится до 40,6 процента.

Второй и третий альтернативы будут нацелены на конкретные ставки индивидуального подоходного налога. Поскольку эти альтернативы затронут меньшие группы налогоплательщиков, они принесут значительно меньше доходов. По данным JCT, повышение ставок только на обычный доход в четырех верхних группах на 1 процентный пункт приведет к увеличению выручки на 223 миллиарда долларов с 2019 по 2028 год, что намного меньше, чем при первой альтернативе.Повышение ставок только на обычный доход в двух верхних группах на 1 процентный пункт приведет к еще меньшему увеличению дохода — 123 миллиарда долларов за этот период, по оценке JCT. AMT не будет существенно ограничивать эффект от этого увеличения обычных налоговых ставок, потому что большинство людей, которые облагаются максимальной ставкой обычного подоходного налога, не подпадают под AMT.

Рост доходов при всех подходах будет поддерживаться с 2018 по 2025 год за счет временных изменений, включенных в налоговый закон 2017 года.В частности, поскольку налоговый закон 2017 года резко ограничивает сферу действия AMT с 2018 по 2025 год, доля налогоплательщиков, затронутых изменениями ставок обычного налога на прибыль, в этот период увеличится. Следовательно, повышение налоговых ставок принесет больше доходов до 2026 года, чем после.

Приведенные здесь оценки учитывают влияние двух поведенческих реакций налогоплательщиков: перевод дохода из налоговых форм в необлагаемые или отложенные по налогу формы и непредоставление отчетности по некоторым доходам. Такое поведение может включать налоговое планирование для снижения дохода с учетом более высоких налоговых ставок, операции по уклонению от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов.Например, повышение ставки обычного подоходного налога может привести к более широкому использованию отсроченной компенсации или к попытке охарактеризовать обычный доход как доход от прироста капитала. Однако оценки не включают изменений в том, сколько люди будут работать или сберегать в ответ на повышение налоговых ставок. Например, повышение налоговых ставок оттолкнет людей от работы, поскольку снизит заработную плату после уплаты налогов.

Оценки этого варианта неопределенны по двум основным причинам.Во-первых, оценки основаны на 10-летних прогнозах Бюджетного управления Конгресса по экономике и индивидуальному доходу в соответствии с действующим законодательством. Эти прогнозы по своей сути неопределенны, но они особенно неопределенны, потому что они отражают недавно принятые изменения в налоговой системе в соответствии с налоговым законом 2017 года. Во-вторых, оценки основаны на оценках того, как налогоплательщики будут перемещать доход и изменять зарегистрированный доход в ответ на изменение налоговых ставок. Эти оценки основаны на наблюдаемых реакциях на предыдущие изменения налоговых ставок, которые могут отличаться от ответов на изменения налоговых ставок, рассматриваемых здесь.

Другие эффекты

В качестве способа увеличения доходов повышение налоговых ставок обеспечит некоторые административные преимущества по сравнению с другими видами повышения налогов, поскольку потребует лишь незначительных изменений действующей налоговой системы. Кроме того, повышая ставки только для доходов в более высоких налоговых категориях, вторая и третья альтернативы повысят прогрессивность налоговой системы: эти альтернативы наложат большее бремя на людей с большими финансовыми ресурсами, чем на людей с меньшими ресурсами.

Однако повышение ставки

также будет иметь недостатки. Более высокие налоговые ставки уменьшили бы желание людей работать и сберегать. Кроме того, более высокие налоговые ставки приведут к тому, что экономические ресурсы будут распределяться менее эффективно, чем это было бы в соответствии с действующим законодательством. Это связано с тем, что налогоплательщики переместят доход с налогооблагаемой формы на необлагаемую или отсроченную (например, путем замены не облагаемых налогом облигаций на другие инвестиции или путем выбора дополнительных льгот, не облагаемых налогом, вместо денежной компенсации) или увеличат расходы на налогообложение. — вычитаемые статьи по сравнению с другими статьями (например, путем большей оплаты процентов по ипотеке и меньших расходов на другие вещи).

Как узнать, в какой налоговой категории вы находитесь в соответствии с новым налоговым законодательством

Налоговый законопроект Республиканской партии, принятый в декабре 2017 года, внес некоторые радикальные изменения, в том числе скорректировали налоговые ставки на прибыль. Но многие американцы все еще не уверены в новом законе и в том, как он на них повлияет.

«Более четверти американцев (28 процентов) не уверены в том, что именно изменилось с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года, — сообщает NerdWallet в своем налоговом исследовании за 2019 год», и около половины (48 процентов) не понимают, как это влияет на их налоговую категорию.»

Налоговое исследование NerdWallet за 2018 год показало, что растущая доля американцев вообще не знает своей налоговой шкалы: 48 процентов, по сравнению с 40 процентами в 2016 году.

Хотя новый закон поддерживает систему семи скобок, Конгресс изменил ставки и уровни дохода, к которым они применяются. Семь налоговых категорий раньше составляли 10 процентов, 15 процентов, 25 процентов, 28 процентов, 33 процента, 35 процентов и 39,6 процента. Это скобки, которые применялись к поданной вами налоговой декларации. в 2018 году.

Новые ставки, которые относятся к налоговой декларации, которую вы подадите в 2019 году, составляют 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов.

NerdWallet сломал ставки федерального подоходного налога на 2018 и 2019 годы. Ниже приведены скобки за 2018 год, которые относятся к налоговой декларации, которую вы подаете в 2019 году.

Налоговые скобки и ставки за 2018 год для одиночных подателей

Нажмите, чтобы увеличить

2018 налоговые скобки и ставки для подачи супружеских пар совместно

Нажмите, чтобы увеличить

Налоговые скобки и ставки на 2018 год для супружеских пар, подающих раздельную регистрацию

Нажмите, чтобы увеличить

2018 налоговые скобки и ставки для руководителей домохозяйств

Как сделать налоговые скобки работай?

Если вы не понимаете, как работают налоговые скобки, вы не одиноки: каждый 14-й американец даже не знает, что такое налоговая шкала, как выяснил NerdWallet в своем налоговом исследовании за 2018 год.

В США используется прогрессивная налоговая система, что, вкратце, означает, что более высокие ставки подоходного налога обычно применяются к людям с более высокими доходами.

«Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите эту федеральную ставку подоходного налога со всего, что вы делаете», — отмечает NerdWallet, приводя пример одного подателя с 32 000 долларов налогооблагаемого дохода. Этот человек будет относиться к 12-процентной налоговой категории, но фактически не заплатит 12 процентов от полных 32 000 долларов. Вместо этого они заплатили бы 10 процентов по первым 9 525 долларам и 12 процентов по остальным.

Физическое лицо с налогооблагаемым доходом в размере 50 000 долларов США будет платить 10 процентов с первых 9 525 долларов, 12 процентов — с части дохода от 9 526 до 38 700 долларов США и 22 процента — с оставшейся части.

«Общий счет составит около 6900 долларов, — объясняет NerdWallet, — или около 14 процентов вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе с 22 процентами».

Обратите внимание, что это правила для федерального подоходного налога, добавляет NerdWallet: «В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или полное отсутствие подоходного налога.»

Не пропустите: 80 процентов людей пропустили шаг, связанный с налогами в 2018 году, и это может повлиять на их возврат

Нравится эта история? Подписаться на CNBC Сделайте это на YouTube!

IRS объявляет налоговые ставки на 2019 год, стандартные суммы вычетов и многое другое

Гетти

Налоговая служба (IRS) объявила о ежегодных корректировках на инфляцию для более чем 60 налоговых положений на 2019 год, включая графики налоговых ставок, налоговые таблицы и корректировки стоимости жизни.

Это числа за 2019 налоговый год , начинающийся 1 января 2019 года . Это , а не цифры и таблицы, которые вы будете использовать для подготовки налоговых деклараций за 2018 год в 2019 году (вы найдете их здесь). Это числа, которые вы будете использовать для подготовки налоговых деклараций за 2019 год в 2020 году.

Если вы не ожидаете каких-либо значительных изменений в 2019 году, вы можете использовать обновленные цифры для оценки своих обязательств. Если вы планируете заработать больше денег или изменить обстоятельства (т.д., женитесь, открывайте бизнес, родите ребенка), подумайте о корректировке удержания или корректировке предполагаемых налоговых платежей. Чтобы ознакомиться с обновленным калькулятором удержания налогов IRS, щелкните здесь. Для получения дополнительной информации о том, как изменить размер удержания, используя обновленную форму W-4, щелкните здесь.

Налоговые категории и налоговые ставки. Самая большая новость — это, конечно же, налоговые категории и налоговые ставки на 2019 год. Есть еще семь (7) налоговых ставок. Это: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37% (также есть нулевая ставка).Вот как они распределяются по статусу регистрации:

одноместный 2019

KPE

MFJ 2019

KPE

HOH 2019

KPE

МФС 2019

KPE

Также изменились налоговые ставки для трастов и имений:

T&E 2019

KPE

Здесь вы можете сравнить все эти цифры с налоговыми таблицами за 2018 год.

  • Не забывайте обращать внимание на прогрессивный характер ставок при сравнении — не умножайте просто свой доход на максимальную ставку.Чтобы узнать больше о налогооблагаемом доходе и предельных ставках, ознакомьтесь с этим кратким руководством.

Стандартные суммы удержаний. Стандартные суммы вычета увеличатся до 12 200 долларов для физических лиц, 18 350 долларов для главы семьи и 24 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, и оставшихся в живых супругов.

Std 2019

KPE
  • На 2019 год дополнительный стандартный вычет для пожилых людей или слепых составляет 1300 долларов. Размер дополнительного стандартного вычета увеличивается до 1650 долларов для не состоящих в браке налогоплательщиков.
  • На 2019 год стандартная сумма вычета для физического лица, которое может быть востребовано в качестве иждивенца другим налогоплательщиком, не может превышать сумму, превышающую 1100 долларов США или , сумму в 350 долларов США и заработанный доход физического лица (не превышающий обычную стандартную сумму вычета. ).

На 2019 год не будет суммы личного освобождения . Сумма личного освобождения была установлена ​​равной нулю (0) в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах.

Альтернативные суммы освобождения от уплаты минимального налога (AMT) скорректированы с учетом инфляции.Вот как выглядят эти цифры на 2019 год:

AMT 2019

KPE

Детский налог. Налог на детей применяется к нетрудовому доходу детей в возрасте до 19 лет и студентов колледжей в возрасте до 24 лет. Незаработанный доход — это доход из других источников, помимо заработной платы, например дивиденды и проценты. Налогооблагаемый доход, относящийся к чистому нетрудовому доходу, будет облагаться налогом в соответствии с скобками, применимыми к трастам и имуществу (см. Выше). Для заработанного дохода правила те же, что и раньше.

В детализированные вычеты внесены изменения в Schedule A , в том числе:

  • Медицинские и стоматологические расходы. «Нижний предел» медицинских и стоматологических расходов повышается до 10% (в 2018 году он составлял 7,5%), что означает, что вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 10% вашего AGI.
  • Государственные и местные налоги. Вычеты по государственным и местным налогам с продаж, подоходному налогу и налогу на имущество остаются в силе, но ограничены общей суммой в 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно).
  • Проценты по ипотеке. Вы можете вычесть проценты только по задолженности по приобретению — вашей ипотечной ссуде, использованной для покупки, строительства или улучшения вашего дома — до 750 000 долларов (375 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно). Чтобы узнать больше о процентных ставках по ипотеке в соответствии с новым законом, щелкните здесь.
  • Благотворительные пожертвования. В результате налоговой реформы процентный лимит для благотворительных денежных пожертвований общественным благотворительным организациям увеличился с 50% до 60% в 2018 году и останется на уровне 60% в течение 2019 года.
  • Несчастные случаи и кражи. Вычет за личные несчастные случаи и потери от краж отменяется, за исключением потерь, относящихся к федеральной зоне бедствия. Чтобы узнать больше о потерях, пострадавших в результате стихийного бедствия, щелкните здесь.
  • Рабочие расходы и прочие удержания с учетом минимального уровня 2%. Прочие вычеты, включая невозмещенные расходы на сотрудников и расходы на подготовку налогов, которые превышают 2% от вашего AGI, были исключены. Для дополнительной информации щелкните здесь.
  • Для налогоплательщиков с высоким доходом, которые перечисляют свои вычеты, Ограничения Пиза , названные в честь бывшего члена палаты представителей Дона Пиза (Д-ОН), используемые для ограничения или постепенного прекращения определенных вычетов. В 2019 году нет ограничений Pease.

(Для получения дополнительной информации об изменениях в Приложении A щелкните здесь)

Некоторые дополнительные налоговые льготы и вычетов были скорректированы на 2019 год или изменены в соответствии с законом о налоговой реформе. Вот некоторые из самых популярных:

  • Налоговая скидка на ребенка .Налоговая скидка на ребенка была увеличена до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, и подлежит возмещению до 1400 долларов США при условии постепенного отказа. Счет также включает временный невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев. Поэтапное сокращение, которое не индексируется с учетом инфляции, начнется с скорректированного валового дохода (AGI), превышающего 400 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и более 200 000 долларов для всех остальных налогоплательщиков. Чтобы узнать больше о расширенном CTC, щелкните здесь.
  • Налоговый кредит на заработанный доход (EITC). На 2019 год максимальная доступная сумма EITC составляет 6 557 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию и имеющих трех или более соответствующих критериям детей. Применяются поэтапные отказы. Вы можете ознакомиться с процедурой получения доходов 2018-57 (загружается в формате pdf), чтобы найти таблицу с указанием максимальных сумм кредита для других категорий, пороговых значений дохода и поэтапного отказа.
  • Кредит на усыновление. Несмотря на слухи о прекращении действия кредита на усыновление, он все еще действует. В 2019 году кредит, разрешенный для усыновления ребенка с особыми потребностями, составляет 14 080 долларов, а максимальный кредит, разрешенный для других усыновлений, составляет сумму квалифицированных расходов на усыновление в размере до 13 810 долларов.Применяются поэтапные отказы.
  • Удержание процентов по студенческой ссуде. Как и кредит на усыновление, ходили слухи, что вычет процентов по студенческому кредиту был закрыт, но это не так. На 2019 год максимальная сумма, которую вы можете вычесть на проценты по студенческим ссудам, составляет 2500 долларов США. Поэтапное сокращение применяется к налогоплательщикам с MAGI более 70 000 долларов США (140 000 долларов США для совместных деклараций), а вычет полностью прекращается для налогоплательщиков с MAGI в размере 85 000 долларов США или более (170 000 долларов США или более для совместных деклараций).
  • Кредит на пожизненное обучение. В 2019 налоговом году скорректированная сумма валового дохода, используемая участниками совместной декларации для определения сокращения пожизненного кредита на обучение, составляет 116 000 долларов по сравнению со 114 000 долларов в 2018 налоговом году.
  • Медицинские сберегательные счета (MSA). На 2019 год план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) — это план, в котором для участников, имеющих самостоятельное страхование в рамках MSA, ежегодная франшиза составляет не менее 2350 долларов США, но не более 3500 долларов США; для самостоятельного покрытия максимальная сумма личных расходов составляет 4650 долларов.На 2019 год HDHP означает для участников с семейным страхованием ежегодную франшизу в размере не менее 4650 долларов США, но не более 7000 долларов США; для семейного покрытия максимальный предел личных расходов составляет 8 550 долларов США.
  • Исключение доходов, полученных за рубежом. Для 2019 налогового года исключение иностранного заработанного дохода составляет 105 900 долларов по сравнению с 103 900 долларов в 2018 налоговом году.
  • Непопулярный платеж с разделенной индивидуальной ответственностью был отменен в 2019 налоговом году (помните, что он остается в силе в 2018 году).

Не забывайте о тех изменениях, которые затрагивают сквозных и владельцев бизнеса, которые подают Schedule C, , включая новый вычет по Разделу 199A. Вы найдете больше об этом здесь.

Информацию о ставках федерального налога на дарение и наследство можно найти в этой публикации Эшли Эбелинг из Forbes.

Дополнительные корректировки стоимости жизни и другие корректировки доступны в Процедуре налоговых поступлений 2018-57 (скачать в формате pdf).

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Важная информация


Налоги на доходы физических лиц являются основание Общего фонда штата Орегон.Система личных удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

Что такое удержание?

«Удержание» — это часть вашей заработной платы, которую вы удержали из своей зарплаты, чтобы покрыть ожидаемую обязательство по налогу на прибыль за год. Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму на основании о том, как вы заполняете налоговое пособие штата и федерального служащего сертификаты — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где он применяется к вашему налоговому счету.Общая сумма, удержанная с вашего зарплата указывается в форме W-2, которую ваш работодатель отправляет вам в конце Январь или начало февраля. Когда вы подаете налоговую декларацию за В год вы вычтите удержанные вами суммы из суммы налога, которую вы должны. Если сумма вашей задолженности превышает удержанную сумму, вам придется заплатить разница. Если ваша задолженность окажется меньше той, которая была удержана, вам нужно будет вернуть деньги.

Были ли в последнее время изменения в удержании налогов?

В прошлом большинство сотрудников штата Орегон использовала федеральную форму W-4 для удержания налогов в штате Орегон.Однако, начиная с 1 января 2020 года, любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не использует пособие и не может использоваться для целей удержания налогов штата Орегон.

Ранее поданные в штате Орегон или федеральные налоговые декларации (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

Форму OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms.

Как мне определить правильную сумму необходимого удержания?

Вы можете определить правильное количество пособий, которые вам необходимо запросить, заполнив рабочие листы, приложенные к форме OR-W-4, или с помощью онлайн-удержания налогов штата Орегон калькулятор.Мы настоятельно призываем всех сотрудников штата Орегон подтвердить удержание налога штата. количество. После того, как вы определили правильную сумму для требования, заполните форму OR-W-4 и отправьте его своему работодателю.

Калькулятор удержания

Если вы хотите использовать калькулятор удержания, щелкните ссылку ниже. Калькулятор удержания налогов

Орегон поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию для вашей ситуации, вы получите подробные сведения о ваших результатах и ​​инструкции о том, как обновить размер удерживаемого подоходного налога штата с помощью новой формы Oregon Form OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

Какая налоговая или платёжная информация мне нужна для получения информации?

Как минимум, вам понадобится квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг (а) если подаете совместно) в этом году.Квитанции о заработной плате помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о заработной плате не указаны ваши выборы, подлежащие федеральному удержанию.

Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

Калькулятор удержания запросит у вас оценки текущего года следующие суммы:

  • Ваша заработная плата брутто (с работы).
  • Брутто заработная плата вашего супруга (если состоят в браке и подают документы совместно).
  • Другой возможный доход, в том числе:
    • Пенсионные доходы.
    • Безработица.
    • Доход от самозанятости.
    • Доход от продажи или аренды имущества.
  • Корректировки вашего дохода, например, проценты по студенческому кредиту.
  • Орегон прибавляет к вашему федеральному доходу или вычитает из него, в том числе:
    • Процентный доход, не облагаемый налогом на вашу федеральную декларацию.
    • Вычитание из накопительного плана колледжа 529.
    • Специальное медицинское вычитание.
  • Детализированные вычеты для штата Орегон.
  • Вы будете требовать
  • налоговых льгот штата Орегон.
    • Если вы планируете подать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо будет предоставить оценку расходов по уходу, которые вы планируете оплатить в текущем году.
Если при использовании калькулятора у вас возникли вопросы, нажмите на информационные значки, чтобы получить помощь.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или корректировки ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

Отведи меня к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

A: Да. Сотрудники должны проверить свои удержания в в начале каждого года или когда их личные обстоятельства меняются. Это особенно важно для некоторых людей проверить свои удержание, например, те, кто:

  • На новую работу начал после 1 января 2018 года.
  • Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
  • Ранее заявленные федеральные отчисления, на которые повлияли изменения федерального налогового законодательства, такие как вычет деловых расходов сотрудников.
  • Имеют иждивенцев.
  • Детализируйте свои вычеты.
  • Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
  • Работайте на двух или более работах.
  • Рабочая часть года.
  • Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
  • Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет. год.

A: От вашего семейного положения зависит, по какой формуле вы работодатель будет использовать его для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для формулы удержания. Лицо, которое подает на главу семьи статус считается холостым для целей удержания.

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше у вас надбавок претензии по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

A: Не обязательно. Если вы находитесь в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налоги, даже если вы не потребуете никаких надбавок.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержаний, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вы можете захотеть удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и возможность того, что вас не удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов используйте калькулятор удержания.

A: Если вы удерживаете неполные удержания, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы задолжали, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты на причитающуюся сумму, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по осуществлению расчетных налоговых платежей в Публикации OR-ESTIMATE.

A: Некоторым сотрудникам удерживают слишком много налогов, то есть что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они подать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если ваши налоги завышены, используйте калькулятор удержания, чтобы найти правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате, в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога, когда вы подаете ваше возвращение.

A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства в штате Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, такие как вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

Форма OR-W-4

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим работодатель.Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности результатов используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами. и мы вышлем вам копию.

A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только из вашей заработной платы. и отправьте его нам. Вам решать, сколько налогов в штате Орегон они должны платить. удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4 которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше точным будет ваше удержание.

A: Нет. Вы указываете только первую часть формы — часть что вы подписываете — вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

Налоговый калькулятор

A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, так как удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый зарплата.

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет рекомендации по удержанию налогов на оставшуюся часть года. Он также порекомендует что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не изменение.

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое идентифицирующая информация.

A: Налогоплательщик обязан проверить свои удержание и определить, соответствует ли это их личной ситуации. Отделения заработной платы и кадровые службы несут ответственность только за обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих офисы не знают остальной части личного финансового положения, и они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог по вопросам следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

A: Мы используем эту информацию для расчета налога на ребенка. кредит под федеральный возврат. Вы можете претендовать на налоговый кредит на ребенка в размере 2000 долларов США. если ваш иждивенец моложе 17 лет, или 500 долларов, если иждивенцу 17 лет и старше. Этот входит в расчет для определения вашего федерального налогового вычета на Возвращение Орегона.

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать, когда будете заполните свой отчет. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для выяснить, сколько оплачивается работа за год.

A: Очень важно вводить каждую вакансию отдельно потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы. Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая относится к каждой работе как к единственному твоему доходу.Формула включает стандартный вычет и приблизительная сумма вычета федерального налога, которую вы требуете по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в когда он дает свою рекомендацию.

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас будет работа для такой же отрезок времени в 2022 году.Если ваше личное или финансовое положение изменится на 2022 год (например, ваша работа начнется летом 2021 года и будет продолжаться все 2022 г., или ваша работа с частичной занятостью станет полной), вам предлагается вернуться в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только вашу сеть зарплаты, но не делайте и того, и другого. Если ввести их отдельно, калькулятор вычислите для вас чистую заработную плату.

A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основании вашего годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы.Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и конца года. даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вам следует удержали в течение года.

A: Калькулятор использует ваш статус регистрации, количество пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано на весь год, если ничего не менял.Потому что некоторые налогоплательщики меняют свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части год.

A: Введите сумму, которую вы включите в федеральную декларацию, как «другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как для штата Орегон. вычитание.

A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, который подлежит удержание) для использования калькулятора.Есть флажок, который вы можете щелкнуть, чтобы позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или дополнительная сумма удержания за период, калькулятор скажет вам, сколько ваш годовой расчетный платеж должен быть.

A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор точнее и берет все в вашей ситуации во внимание.

A: Результаты на 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год.Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает какие-либо налоги, которые уже были удержаны.

A: Нет, сумма возврата на калькуляторе — это возврат только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет возвращены вам.Если вы требуете возмещаемый кредит при подаче декларации, сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты, формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать при вычислении налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются, введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях, этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета, калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при расчете федерального налоговый вычет.

Заявление об ограничении ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей и не может рассматриваться как юридический источник. Это означает, что информация не может использоваться для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

Что нужно знать о налогах на 2020 год

Пока американцы продолжают бороться с пандемией COVID-19, пора также позаботиться о сезоне подачи налогового года 2020, включая влияние существующего и недавнего законодательства на то, как вы будете подавать в 2021 году.

Некоторые изменения были внесены в законодательство, связанное с коронавирусом, другие должны были произойти в любом случае. К ним относятся новые стандартные суммы вычетов, пороговые значения дохода для налоговых категорий, определенные налоговые льготы и увеличение лимитов пенсионных накоплений. Другие, включая вычеты на медицинские и стоматологические расходы, а также государственные и местные налоги с продаж, остаются прежними.

Ключевые выводы

  • Недавно принятый закон о коронавирусе добавил к налоговому законодательству изменения, которые уже должны произойти в 2020 налоговом году.
  • Хотя стимулирующие платежи привязаны к вашим налогам на 2020 год, встроенные защитные меры минимизируют влияние на ваши налоги.
  • Стандартный вычет для тех, кто состоит в браке, вырос до 24 800 долларов в 2020 налоговом году, что на 400 долларов больше, чем в 2019 году.
  • Диапазоны доходов для определения права делать вычитаемые взносы в традиционные IRA и делать взносы в IRA Roth увеличились в 2020 году.
  • Важное положение закона CARES позволяет вам вычесть 300 долларов в виде благотворительных взносов «сверх черты».«
  • Изменения, облегчающие снятие средств с пенсионных счетов, и RMD призваны помочь.
  • Имущества умерших в течение 2020 года имеют базовую сумму исключения в размере 11,58 миллиона долларов, что на 11,4 миллиона долларов больше, чем в предыдущем году.

Крайний срок уплаты налогов для жертв зимнего шторма в Техасе продлен до 15 июня 2021 года.

Стимулирующие выплаты

Ваш стимулирующий платеж в размере 1200 долларов (2400 долларов для пар), официально известный как «Возврат на восстановление», является авансовым возмещаемым налоговым кредитом по налогам 2020 года.Это означает, что независимо от того, сколько вы должны (или не должны) налогов за 2020 налоговый год, вы можете сохранить всю скидку без каких-либо налогов.

Скидка постепенно прекращается при скорректированном валовом доходе (AGI) от 75 000 до 99 000 долларов для одиноких (или от 150 000 до 198 000 долларов для совместных налогоплательщиков) по ставке 5% за доллар. Поскольку стимулирующая выплата будет основываться на вашем AGI на 2018 или 2019 год, но технически применима к вашему AGI 2020 года, могут быть некоторые несоответствия. Не волнуйся. Новости там тоже хорошие.

  • Если окажется, что ваш AGI на 2018 или 2019 год (в зависимости от того, на каком из них IRS основывает ваш стимулирующий платеж) ниже 2020 года, что приводит к более высокому платежу, вы можете сохранить превышение.
  • Если ваш AGI на 2018/19 год выше, чем ваш AGI в 2020 году, вы можете потребовать дополнительную сумму при подаче налоговой декларации за 2020 год в 2021 году.
  • Это также относится к иждивенцам до 17 лет. Если кто-то другой заявляет о рождении ребенка сейчас на основании деклараций за 2018 или 2019 год, но вы законно заявляете об этом ребенке в своей декларации за 2020 год, вы получите налоговый кредит в размере 500 долларов, когда вы подадите заявление в 2021 году, а лицо, получившее его, на основании деклараций 2018/19 года. возвращать не придется.
  • Если у вас будет ребенок в 2020 году, вы можете потребовать ребенка при подаче заявления в 2021 году и получить кредит в размере 500 долларов США.

Наконец, скидка на восстановление не добавит к вашему налогооблагаемому доходу в 2020 году (или в любом другом году). Все это основано на том факте, что Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) не содержит механизма «возврата денег», с помощью которого правительство может вернуть средства, которые были законно продлены.

Кронштейны и расценки

В 2020 и 2021 налоговые годы максимальная ставка налога остается 37%.Эта ставка действует для индивидуальных налогоплательщиков, подающих как холостые, с доходом более 518 400 долларов США в 2020 году и 523 600 долларов США в 2021 году. Пороговое значение дохода для этой ставки будет составлять 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (MFJ), и 311 025 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих документы. отдельно (МФС) в 2020 году; пороговые значения составляют 628 300 долларов США и 314 150 долларов США для MFJ и MFS соответственно в 2021 году.

Ниже приведены диапазоны доходов по другим ставкам до следующего по величине порога:

  • 35% для доходов одиноких и MFS, превышающих 207 350 долларов США в 2020 году и 209 425 долларов США в 2021 году (414 700 долларов США для MFJ в 2020 году и 418 850 долларов США в 2021 году)
  • 32% для доходов одиноких и MFS, превышающих 163 300 долларов США в 2020 году и 164925 долларов США в 2021 году (326 600 долларов США для MFJ в 2020 году и 329850 долларов США в 2021 году)
  • 24% для одиноких и MFJ дохода, превышающего 85 525 долларов США в 2020 году и 86 375 долларов США в 2021 году (171 050 долларов США для MFJ в 2020 году и 172 750 долларов США в 2021 году)
  • 22% для одиноких и MFS дохода, превышающего 40 125 долларов США в 2020 году и 40 525 долларов США в 2021 году (80 250 долларов США для MFJ в 2020 году и 81 050 долларов США в 2021 году)
  • 12% для одиноких и MFS дохода, превышающего 9875 долларов США в 2020 году и 9 950 долларов США в 2021 году (19750 долларов США для MFJ в 2020 году и 19 900 долларов США в 2021 году)

Самая низкая ставка составляет 10% для одиноких лиц и супружеских пар, подающих отдельно, чей доход составляет 9875 долларов США или меньше в 2020 году (9950 долларов США или меньше в 2021 году).Для состоящих в браке лиц, подающих совместно, совокупный доход не может превышать 19750 долларов США в 2020 году (19 900 долларов США или меньше в 2021 году).

Для тех, кто подает заявку в качестве главы домохозяйства (HOH), пороговые значения дохода такие же, как и для одиноких в категориях 37%, 35% и 32% в 2020 году. В 2021 году только порог 37% будет одинаковым для одиноких людей и HOH, а нижние скобки очень немного отличаются.

В других группах HOH пороговые значения дохода на 2020 год составляют от 85 501 до 163 300 долларов в группе 24%; От 53 701 до 85 500 долларов в группе 22%; От 14 101 до 53 700 долларов в группе 12%; и до 14 100 долларов в группе 10%.

Пороговые значения дохода HOH на 2021 год составляют от 209 401 до 523 600 долларов в группе 35%, от 164 901 до 209 400 долларов в группе 32%, от 86 351 до 164 900 долларов в группе 24%, от 54 201 до 86 350 долларов в группе 22%, от 14 201 до 54 200 долларов в группе 12%. в группе 10% и до 14 200 долларов.

Прирост капитала

Пороговые значения дохода для ставок долгосрочного прироста капитала также увеличены до следующих уровней на 2020 год:

  • 0% для одиноких и MFS дохода до 40 000 долларов, до 80 000 долларов для MFJ и до 53 600 долларов для HOH
  • 15% для единовременного дохода от 40 001 до 441 450 долларов, от 80 001 до 496 600 долларов для MFJ, от 40 001 до 248 300 долларов для MFS и от 53 601 до 469 050 долларов для HOH
  • 20% для единовременного дохода, превышающего 441 450 долларов США, более 496 600 долларов США для MFJ, более 248 300 долларов США для MFS и более 469 050 долларов США для HOH

В 2021 году уровни будут:

  • 0% для одиноких и MFS дохода до 40 400 долларов США, до 80 800 долларов США для MFJ и до 54 100 долларов США для HOH
  • 15% для единовременного дохода от 40 401 до 445850 долларов, от 80 001 до 501 600 долларов для MFJ, от 40 401 до 250 800 долларов для MFS и от 54 101 до 473 750 долларов для HOH
  • 20% для единовременного дохода, превышающего 445 850 долларов США, более 501 600 долларов США для MFJ, более 250 800 долларов США для MFS и более 473 750 долларов США для HOH

Вычеты

Стандартный вычет при совместной регистрации в браке увеличивается до 24 800 долларов в 2020 налоговом году (25 100 долларов в 2021 году).Для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, подающих раздельно, стандартный вычет увеличивается до 12 400 долларов на 2020 год (12 550 долларов в 2021 году). Для глав домохозяйств стандартный вычет будет составлять 18 650 долларов США в 2020 налоговом году (18 800 долларов США в 2021 году).

Альтернативная сумма освобождения от уплаты минимального налога (AMT) для индивидуальных подателей налоговой декларации на 2020 налоговый год составляет 72 900 долларов США, и ее сокращение начинается с 518 400 долларов США (в 2021 году это составляет 73 600 долларов США, что составит 523 600 долларов США). Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, сумма освобождения от уплаты AMT составляет 113 400 долларов США, которая начинает постепенно сокращаться с 1 036 800 долларов США (в 2021 году эта сумма составляет 114 600 долларов США с 1047 200 долларов США).

Закон CARES разрешает вычет «сверх нормы» в размере 300 долларов за денежные взносы на благотворительность, если вы берете стандартный вычет при подаче заявления в 2021 году. Кроме того, для тех, кто перечисляет, закон отменяет 60% скорректированного валового дохода (AGI ) ограничение денежных взносов. Физические лица могут выбрать вычет пожертвований в размере до 100% от их AGI 2020. Примечание. Пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, и поддерживающие организации не учитываются.

Пенсионные планы

Предел взносов для сотрудников, которые участвуют в пенсионных планах работодателя, таких как 401 (k) s, 403 (b) s, большинство планов 457, и план сбережений федерального правительства (TSP), был увеличен до 19 500 долларов США на 2020 и 2021 годы. от 19000 долларов в 2019 году.Предел дополнительных взносов для сотрудников в возрасте 50 лет и старше увеличен до 6500 долларов на 2020 и 2021 годы по сравнению с 6000 долларов в 2019 году. Предел взносов для пенсионных счетов SIMPLE был повышен до 13 500 долларов на 2020 и 2021 годы по сравнению с 13000 долларов в 2019 году.

Налогоплательщики могут вычитать взносы в традиционный IRA, если они соответствуют определенным условиям. В течение года, если налогоплательщик или его супруга были охвачены пенсионным планом на работе, вычет может быть уменьшен или прекращен.Если ни налогоплательщик, ни его супруга не охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем, поэтапное прекращение вычета не применяется. Диапазоны прекращения использования на 2020 год следующие:

  • Для плательщиков единого налога, охваченных пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 65000 до 75000 долларов в 2020 году (от 66000 до 76000 долларов в 2021 году).
  • Для MFJ, где супруг, делающий взнос IRA, покрывается пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 104 000 до 124 000 долларов в 2020 году (от 105 000 до 125 000 долларов в 2021 году).
  • Для плательщика IRA, не охваченного пенсионным планом на рабочем месте, но состоящего в браке с кем-то, кто застрахован, вычет прекращается, если доход пары составляет от 196000 до 206000 долларов в 2020 году (от 198000 до 208000 долларов в 2021 году).
  • Для состоящего в браке человека, подающего отдельную декларацию и подпадающего под действие пенсионного плана на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа не подлежит ежегодной корректировке на стоимость жизни и остается от 0 до 10 000 долларов как в 2020, так и в 2021 году.

Взносы Roth IRA не подлежат вычету; Кроме того, существуют ограничения дохода на сумму, которую вы можете внести в IRA Roth.Диапазон поэтапного отказа от дохода для налогоплательщиков, вносящих взносы в Roth IRA, составляет от 124 000 до 139 000 долларов для одиноких людей и глав домохозяйств в 2020 году (от 125 000 до 140 000 долларов в 2021 году). Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, диапазон поэтапного отказа от дохода составляет от 196 000 до 206 000 долларов в 2020 году (от 198 000 до 2018 000 долларов в 2021 году).

Ежеквартальный расчетный налоговый платеж за 2020 налоговый год, подлежащий уплате 1 апреля 2020 года или после этой даты, но до 15 июля 2020 года, может быть отложен до 15 июля без штрафных санкций.

Предел дохода для накопительного кредита (также называемого кредитом пенсионных сбережений) для работников с низким и средним доходом составляет 65000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию в 2020 году (66000 долларов США в 2021 году), 48 750 долларов США для главы семьи в 2020 году (49 500 долларов США). в 2021 году) и 32 500 долларов для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию в 2020 году (33 000 долларов в 2021 году).

Ссуды и выплаты пенсионных фондов

Если вы имеете право на распространение, связанное с коронавирусом (CRD), из вашего квалифицированного пенсионного фонда в 2020 году, он не будет подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств. Распределение будет облагаться налогом, но налоги могут быть распределены на три года вместо того, чтобы подлежать уплате полностью в год вывода. Если вы вернете средства плану в течение трех лет, это будет считаться пролонгацией и не облагаться налогом.

Новые правила также позволили вам взять ссуду до 100 000 долларов или на сумму, указанную в вашем пенсионном плане, спонсируемом работодателем (в зависимости от того, что меньше).Кроме того, если у вас уже есть непогашенный кредит, вы можете отложить выплаты по кредиту на срок до одного года. (Начисляются проценты.)

Требуемые минимальные распределения (RMD)

Требуемые минимальные выплаты (RMD) для IRA и планов с установленными взносами, такие как участие в прибыли и планы 401 (k), отменяются на 2020 год. Это включает ваш первый RMD, если вы достигли возраста 70½ лет в течение 2019 года. Вам не нужно иметь право на получение CRD, чтобы получить это исключение. Если вы уже получили RMD в 2020 году, вы можете вернуть его в план в течение 60 дней и отложить уплату налогов на эту сумму.

Кредиты

Кредит на максимальный заработанный доход в 2020 налоговом году (EIC) составляет 6660 долларов США для соответствующих требованиям налогоплательщиков, имеющих трех или более детей (6728 долларов США в 2021 году).

Новое правило ретроспективного анализа позволяет налогоплательщикам использовать информацию о заработанном доходе за 2019 год для определения своего права на получение кредита на заработанный доход и дополнительного налогового кредита на ребенка, если их заработанный доход в 2020 году ниже, чем их заработанный доход в 2019 году, и в результате больший кредит.

В 2020 налоговом году сумма модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), используемая состоящими в браке совместными заявителями для определения сокращения кредита на обучение в течение всей жизни, составляет 118 000 долларов США и постепенно сокращается до 138 000 долларов США (от 119 000 до 139 000 долларов США в 2021 году). Для не состоящих в браке лиц и глав домохозяйств диапазон поэтапного отказа MAGI составляет от 59 000 до 69 000 долларов как на 2020, так и на 2021 год. Вы не можете претендовать на кредит, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку.

Расходы на здравоохранение

На 2020 и 2021 налоговые годы лимит в долларах для сокращения заработной платы сотрудников для взносов на счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) составляет 2750 долларов, что на 50 долларов больше лимита на 2019 год.

Для участников 2020 налогового года, которые имеют самостоятельное страхование на медицинском сберегательном счете (MSA), план должен иметь ежегодную франшизу в размере не менее 2350 долларов США, но не более 3550 долларов США (от 2400 до 3600 долларов США в 2021 году). Для самостоятельного покрытия максимальная сумма личных расходов составляет 4750 долларов США (4800 долларов США в 2021 году). Для участников с семейным страхованием минимальная годовая франшиза составляет 4750 долларов, а франшиза не может превышать 7 100 долларов (от 4800 до 7150 долларов в 2021 году). Для семейного покрытия предел личных расходов составляет 8650 долларов США на 2020 налоговый год (8750 долларов США в 2021 году).

Имущество и подарки

Имущества умерших в течение 2020 года имеют базовую сумму исключения в размере 11,58 миллиона долларов по сравнению с 11,4 миллиона долларов для имений умерших в 2019 году. В 2021 году сумма исключения вырастет до 11,7 миллиона долларов.

Ежегодное исключение для подарков составляет 15000 долларов США на 2020 и 2021 календарные годы, как и в 2019 календарном году.

Итог

Корректировка инфляции IRS предназначена для поддержания федеральных налогов в соответствии с инфляцией, поэтому стоит знать последние цифры, которые вы можете использовать для продуманного планирования на 2020 налоговый год и последующий период.

Что такое скорректированный валовой доход?

Скорректированный валовой доход — это просто ваш общий валовой доход за вычетом определенных вычетов. Кроме того, ваш скорректированный валовой доход является отправной точкой для расчета ваших налогов и определения вашего права на получение определенных налоговых льгот и вычетов, которые вы можете использовать для снижения общего налогового счета.

Что такое AGI?

Скорректированный валовой доход, или AGI, начинается с вашего валового дохода, а затем уменьшается на определенные вычеты «сверх нормы».Некоторые распространенные примеры вычетов, уменьшающих скорректированный валовой доход, включают взносы 401 (k), взносы на счет сбережений здравоохранения и расходы на преподавателей.

«Итак, каков скорректированный валовой доход в вашей системе W-2?»

Ответ — нет. Однако мы слышали этот вопрос раньше, когда налогоплательщики просили помочь с уплатой налогов. Посмотрим правде в глаза, налоговая терминология может немного запутать. Когда речь заходит о доходе, есть несколько похожих терминов, но у них есть свои определения и цели.Более подробное понимание этих терминов поможет нам лучше понять, что такое скорректированный валовой доход, а что нет.

  • Валовой доход — Включает весь доход, полученный из всех источников, и может включать деньги, имущество и стоимость полученных услуг. Валовая прибыль уменьшается за счет корректировок и вычетов до расчета налогов. Заработная плата, чаевые, проценты, дивиденды, арендная плата и пенсионный доход являются примерами источников, которые способствуют вашему валовому доходу.
  • Налогооблагаемый доход — Это ваш AGI за вычетом стандартного вычета или общей суммы вычетов по статьям — в зависимости от того, что больше, и вычета из квалифицированного дохода от бизнеса, если применимо. Облагаемый налогом доход — это то, что вы будете использовать для определения своей налоговой категории. Обратите внимание, что с изменениями Закона о снижении налогов и рабочих местах, освобождения от налогов для физических лиц и иждивенцев, которые могли снизить ваш налогооблагаемый доход, были отменены с 2018 по 2025 год.
  • Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — Это ваш AGI плюс несколько поправок, добавленных обратно.Ваш модифицированный скорректированный валовой доход определяет ваше право на определенные вычеты, кредиты и пенсионные планы. Обратите внимание: не существует фиксированного определения MAGI, поскольку корректировки меняются в зависимости от конкретной налоговой выгоды.

Определение скорректированного валового дохода за предыдущий год на вашем 1040

AGI за предыдущий год можно использовать для подтверждения вашего электронного отчета в IRS. Чтобы найти свой скорректированный валовой доход в форме 1040 за предыдущий год, вам понадобится копия прошлогодней декларации.Сумма на 2019 год указана в следующих строках в зависимости от формы, которую вы использовали.

  • Если вы заполнили форму Form 1040, , ваш AGI будет указан в строке 8b .
  • Если вы заполнили форму 1040-NR, , ваш AGI будет указан в строке 35 .

Хотите узнать больше о скорректированном валовом доходе?

Остались вопросы о скорректированном валовом доходе? Наши налоговые специалисты могут помочь. Они стараются знать нюансы налогов и могут помочь вам понять вашу прибыль.

Назначьте встречу, чтобы поговорить с налоговым профи сегодня.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *