Кто обязан платить налоги: Налогообложение иностранных граждан в Российской Федерации

Содержание

Налог на налог или как это вообще может быть ?


Наткнулся случайно на вот такую статью, она не вся здесь, продолжение на этом сайте: wiseeconomist.ru   ( двойное налогообложение бюджетников)
 

Двойное налогообложение бюджетников

«Налоговые споры: теория и практика», 2006, N 2

Согласно ст. 57 Конституции РФ налоги обязан платить каждый, т.е. это требование настолько серьезно, что возведено в ранг обязанностей человека, а не гражданина. Налоги и иные официальные сборы взимаются для формирования и пополнения бюджетов различных уровней, причем налоговая база дифференцируется в зависимости от вида, механизма деятельности лица, ее уровня и многого другого.

Каждый налог должен взиматься только один раз, т.е. один и тот же объект можно обложить данным налогом лишь единожды. Поскольку налоговое законодательство и право придерживаются принципа «одинарного», или единого, налогообложения, то при выявлении нарушений этого требования виновные должны привлекаться к соответствующей юридической ответственности.

Однако, как отмечают многие ученые, проблема двойного налогообложения все еще остается одной из острых проблем налогового права в целом и правового регулирования налогообложения доходов физических лиц в частности <1>. По мнению О.А. Фоминой, «применительно к налогу на доходы физических лиц о двойном налогообложении можно говорить в том случае, если один и тот же налогоплательщик облагается данным налогом в отношении одного и того же объекта налогообложения в двух или более государствах за один и тот же период» <2>.

<1> Устранению двойного налогообложения доходов физических лиц посвящена ст. 232 НК РФ.
<2> Фомина О.А. Налог на доходы физических лиц: особенности правового регулирования // Гражданин и право. 2001. N 5. С. 32.

Вместе с тем двойное налогообложение может быть и завуалированным. Помимо налога на доходы физических лиц это касается также иных налогов, взимаемых с граждан, работающих в бюджетной сфере и получающих заработную плату из налогов, уже взятых с налогоплательщиков.

Происходит следующее: собрав налоги с населения, государство выплачивает из них заработную плату работающим на него гражданам, а затем вновь забирает себе часть этих денег в виде налогов. Получается, что государство противоречит самому себе.

Основной источник налоговых поступлений — это налоги с физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательством. Все, что они заработали за определенный период, рассматривается в качестве налогооблагаемой базы, из которой производится удержание в виде налогов.

В отношении бюджетников ситуация складывается иначе. Они тоже проработали конкретный промежуток времени, создав определенные ценности и приобретя право на соответствующую оплату труда. Зарплата выплачивается им из денег, собранных главным образом с предпринимателей, и тут же вновь подпадает под налогообложение. Таким образом, государство официально вводит в налогооблагаемую базу те суммы, которые уже облагались налогом ранее. В этом государство противоречит не только себе, но и публичному, принятому им же самим законодательству.

Сложно найти даже формальные основания для повторного обложения налогами лиц, находящихся на бюджетном обеспечении. Подобные отчисления выглядят уже не как налоги, а как «недоплата».

Нужно ли платить налоги за ребенка, если он самостоятельно зарабатывает

Сегодня дети все чаще принимают участие в различных сделках, в т.ч. в соцсетях. Некоторые подростки реализуют собственные бизнес-проекты. Вследствие таких действий у них возникает доход. Родителей интересует — нужно ли уплачивать налоги с подобных доходов, кто их должен платить, каким образом выполняется данная процедура и пр. На все основные вопросы о налогообложении несовершеннолетних отвечает

кандидат юридических наук адвокат Юлия Майфет, специализирующаяся на налоговых спорах.

Нужно ли детям платить налоги?

Согласно статье 57 Конституции РФ все граждане обязаны платить налоги и сборы, которые установлены законодательством. Поэтому если появляется доход у россиянина моложе 18 лет, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя (это возможно при эмансипации), он должен уплатить налог на доходы физлиц.

Причем обязанности по уплате налога могут появиться даже у младенца — при условии получения им какого-либо налогооблагаемого дохода или имущества.

В подобных случаях законом регламентирована обязанность родителей выполнять от имени своих детей все предусмотренные законодательством юридические процедуры относительно принадлежащего детям имущества, включая сделки с ним. При этом родители обязаны выплачивать за детей и соответствующие налоги.

Определением Конституционного суда № 25-О-О от 27.01.2011 разъясняется, что нормы главы 23 Налогового кодекса в одинаковой степени применимы ко всем гражданам России, независимо от возраста последних.

Раньше положениями Налогового кодекса предписывалась исключительно личная уплата налогов. Это вызывало ряд споров, в т.ч. относительно несовершеннолетних. Однако с 2017 г. ситуация изменилась. Сегодня оплатить налоги за налогоплательщика может любое другое лицо.

Кто обязан платить налоги за ребенка?

Существует два возможных варианта оплаты налогов за несовершеннолетних.

Первый вариант

Оплата налогов за несовершеннолетнего может осуществляться его законным представителем. Согласно общим положениям Налогового кодекса гражданин может уплачивать налоги как лично, так и при посредстве своего законного либо уполномоченного представителя. Гражданским законодательством установлено, что в роли законных представителей несовершеннолетних граждан выступают их родители либо усыновители (попечители, опекуны).

Второй вариант

Уплачивать налоги за несовершеннолетнего может также налоговый агент. Такой вариант применяется в большинстве случаев. При этом налог удерживается с дохода организацией, которая производит начисление дохода. Затем этот налог перечисляется данной организацией в бюджет.

К примеру, школьник может работать по трудовому договору на летних каникулах (при условии согласия родителей). Другой вариант — получение дивидендов по ценным бумагам, полученным по наследству. В таких случаях выплачивающая зарплату либо доход организация самостоятельно рассчитывает размер налогов, удерживает их и выплачивает несовершеннолетнему деньги уже без вычтенной суммы.

Имеет ли значение возраст ребенка?

Согласно гражданскому законодательству, все дети делятся на 2 группы: несовершеннолетних в возрасте 14—18 лет; малолетних младше 14 лет. А с 18 лет граждане становятся полностью дееспособными. На них распространяются все предусмотренные законодательством гражданские права и обязанности.

Малолетние дети могут осуществлять исключительно мелкие бытовые сделки. У несовершеннолетних существует возможность стать полностью правоспособным еще до достижения 18 лет:

  • Ребенок в возрасте 14-16 лет становится полностью дееспособным в случае вступления в брак. При этом у него появляется возможность регистрации ИП для своих бизнес-проектов. Он также может быть самостоятельным налоговым субъектом.
  • С 16 лет ребенок может стать полностью дееспособным вследствие эмансипации.

Какие налоги должны платить дети?

Чаще всего за детей нужно уплачивать налог на доходы физлиц. Его нужно платить во всех ситуациях при наличии у ребенка дохода.

В собственности детей могут находиться квартиры, земельные участки, автомобили и другое имущество. В таких ситуациях возникает необходимости уплаты других налогов: имущественного, транспортного, земельного.

Нередко задают вопрос, положены ли детям какие-то налоговые льготы. Согласно общему правилу подобных льгот не существует, т.е. дети представляют собой обычных налогоплательщиков.

Впрочем, в различных регионах ситуациях может быть иной. Поэтому вопрос о наличии у детей льгот по выплате налогов следует рассматривать с учетом местных и региональных особенностей законодательства.

Из чьих средств выплачиваются налоги?

Зачастую родители думают, что налоги следует оплачивать из личных средств налогоплательщиков. Поскольку у несовершеннолетнего таких средств нет, то он оплатить налоги попросту не может. А значит, не обязаны платить за него и родители.

На самом деле налоговые обязанности не ограничены ни возрастом, ни имущественным положением либо какими-то другими факторами.

Поскольку у несовершеннолетних есть возможность участия в налоговых отношениях при посредстве своих законных представителей, именно последние и должны осуществлять полномочия по управлению их имуществом, включая обязанности по уплате налогов.

Каким образом рассчитывается и уплачивается налог?

Оплату всех налогов несовершеннолетний производит на основании расчетов, осуществленных налоговыми органами. Налоговая присылает гражданину соответствующее уведомление. Можно также воспользоваться электронными сервисами.

В случае получения любого подлежащего налогообложению дохода гражданин должен исчислить налог самостоятельно, а потом подать налоговую декларацию согласно форме 3-НДФЛ.

Несовершеннолетние в возрасте 16—18 лет могут подавать декларацию самостоятельно. А вот за ребенка младше 16 лет это должны делать его родители.

Кто несет ответственность за неуплату налогов?

В соответствии со статьей 107 НК, гражданин может начиная с 16 лет привлекаться к ответственности в случае совершения налоговых правонарушений. Детей моложе 16 лет привлекать к ответственности нельзя. Налоговые органы считают, что в подобных случаях ответственность должны нести законные представители ребенка.

Однако в реальности налоговым законодательством не регламентировано возможное привлечение к ответственности представителей ребенка.

Впрочем, налоговые органы могут использовать для привлечения к ответственности родителей (либо других представителей несовершеннолетнего) все доступные им возможности с любыми основаниями. Поэтому лучше не злоупотреблять неуплатой налогов за несовершеннолетних.

Согласно законодательству, на родителях несовершеннолетних (или их законных представителях) лежит обязанность своевременной оплаты за детей всех имущественных налогов, а также налога НДФЛ при получении каких-либо доходов.


Было интересно?

Пожалуйста, поделитесь в социальных сетях: И подпишитесь, чтобы ничего не пропустить:

Кто Обязан Платить Налоги в рф

Налог на наследство на украине

В остальном, если вы не имеете никаких льгот, должны будете оплатить полную сумму налога.

Добрый день. В Налоговом кодексе (статья 333.38) описаны категории граждан, которые могут оплатить пошлину не в полном размере. Инвалиды первой и второй групп оплачивают половину государственной пошлины.
Также Вы могли бы освободиться от уплаты налога в случае проживания рядом с бывшим собственником имущества на момент его смерти и продолжаете жить там же. В подтверждения данного обстоятельства главным образом можно считать прописку в данной квартире, чеки, квитанции на имя наследника и т. д.

Доходы, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом на доходы физлиц, даже тех, кто является нерезидентом РФ
Вам придется оплатить только госпошлину нотариусу в размере 0, 3 % от стоимости наследственного имущества и услуги нотариуса за оформление наследства
Согласно статье 224 НК РФ 3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации,
Если после вступления в наследство вы захотите продать это имущество то тогда будете платить 30%

Тут только заплатить госпошлину за принятие наследства: ее не избежать, если будет принимать наследство.

А вот если она ее продаст и при этом не является налоговым резидентом РФ, то заплатит налог 30% от стоимости квартиры.

Налог для самозанятых: что это и кто обязан платить

Пример 1: независимый водитель такси берет заказы на поездки через агрегатор, который в свою очередь автоматически удерживает свою комиссию за услугу доступа к базе заказов. Оплата за поездку приходит водителю уже за вычетом этой комиссии. То есть какую-то часть оплаты он вообще не видит. Однако налог он должен заплатить с полной стоимости поездки.

✔ Не очень выгодно для применения в некоторых видах деятельности — ваши расходы на выполнение заказа никак не учитываются.

Ставки НПД:
4 % — если вы принимаете деньги от физлиц,
6 % — если от юридических лиц и ИП.

Ни у той, ни у другой категории нет обязанности использовать этот налоговый режим. Для ИП это возможность сменить имеющийся режим налогообложения на новый и немного сэкономить. Для самозанятых граждан это также возможность сэкономить, но, в отличие от ИП, очень ощутимо. Сейчас объясню, о чем идет речь.

✔ В 2020 году новый налоговый режим носит характер эксперимента и доступен пока только в четырех регионах: Москве и области, Татарстане, Калужской области.

Кто должен оплачивать подоходный налог, работодатель или работник сам за себя

В третьих, ИП, как и все остальные должен платить взносы в ПФ РФ и ФОМС за счет собственных средств, т. е. к сумме заработной платы, выданной Вам, он обязан применить 34 % и уплатить. Но не за счет заработной платы, а счет своих средств. Все остальное нарушение и, в т. ч. Трудового Кодекса РФ.

Индивидуальные предприниматели от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.

Во-первых, в Пенсионный фонд платятся взносы, а не НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Понятие подоходного налога давно упразднено, сейчас это НДФЛ.

Во-вторых, если ИП не платит Вам заработную плату в натуральной форме, например, товарами и т. п., то обязанность по исчислению и уплате налога с вашей з\п лежит на нем. Он в силу норма Налогового Кодекса РФ — налоговый агент.

В-четвертых, он может и не перечислять деньги, полученные им от Вас (с учетом, что он и так обманывает Вас), в ПФ РФ, а это негативно отразиться на Вашей пенсии. Поэтому, мой совет обратиться в отделение ПФ РФ и проверить это. Если не проверяли, конечно.

Налоги в рф

Если родственной (семейной) связи нет, то одаряемому придется заплатить налог. Для резидентов России он составит 13%

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года.

Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

Согласно ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и тот, кто получает недвижимость в дар являются членами семьи или близкими родственниками, то есть супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, бабушками, дедушками и внуками, братьями и сестрами.

1. Налогообложение дохода в виде подарка в зависимости от дарителя
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. В свою очередь, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Таким образом, подарок соответствует характеристикам дохода для целей налогообложения НДФЛ (п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ).

Здравствуйте, Ирина!
Согласно последним разъяснениям ФНС России налог в данном случае рассчитывается с кадастровой стоимости, отраженной в Едином государственном реестре недвижимости.

1.2. Освобождение от налогообложения подарков, полученных от членов семьи или близких родственников
Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.
Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).

Обязанные платить налоги

Таким образом, налоговым органом нарушен срок направления уведомления об уплате транспортного налога за 2012 год.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Здравствуйте! Если у вас в собственности два гаража, от придется уплачивать налог на имущество физических лиц за один из них (по вашему выбору).

Согласно п. 6 и 7 ст. 407 НК РФ для получения льготы налогоплательщик должен представить в налоговый орган:
— заявление о предоставлении льготы;
— уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется льгота.

Налоговую льгота предоставляется пенсионерам за один объект каждого вида т. е. за 1 жилое помещение, 1 жилом дом, 1 гараж и т. д.

В законе сказано, что налог платиться с объекта недвижимости с момента приобретения ее в собственность.
Следовательно исходя из того, что регистрация собственности произошла в 2018 году (срок владения менее 3 х лет) то 13% налог платить нужно.
Но так как решение суда никем не оспорены то имеете право не платить
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.07.2019) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.08.2019)
КонсультантПлюс: примечание.
С 01.01.2020 ст. 217 дополняется п. 76 — 80 (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ). См. будущую редакцию.


Прочитайте другие ответы юристов:

Уважаемые коллеги, желаю каждому из нас высоко нести звание юриста, неуклонно придерживаясь принципов непредвзятости и объективности!

информация о том, что налоги можно не платить, – фейк / Амур.инфо – Информационное агентство Дальнего Востока

В последние дни перед новым, 2020 годом в редакцию ИА «Амур.инфо» стали обращаться читатели, обеспокоенные информацией из интернета о том, что якобы можно не платить налоги. Об этом им сообщили на YouTube-канале с побудительным названием «Думай сам». Редакция с помощью управления налоговой службы по Амурской области разобралась в этом вопросе и выяснила: налоги неизбежны.

В ролике продолжительностью почти 15 минут мужчина рассказывает о том, как он изучил законодательство и «сделал открытие». В частности, в поправках к Налоговому кодексу Российской Федерации содержится положение о «добровольных платежах». Мужчина сделал вывод, что это якобы «подарок депутатов самим себе», позволяющий не платить налоги. И что этим «подарком» смогут воспользоваться и те, кто теперь «узнал всю правду».

«Нас интересует первый пункт. Единым налоговым платежом физлица признаются денежные средства, добровольно вносимые в качестве транспортного, земельного налога или налога на имущество физических лиц. Ключевое слово – добровольно! То есть с 1 января 2019 года транспортный, земельный и налог на вашу собственность – он добровольный! Но об этом знает только руководство, вам этого не сообщили, это ваше добровольное пожертвование, которое можно положить себе в карман! Соответственно, если у вас нет доброй воли, то вы можете отказаться и написать заявление в налоговую инспекцию, что я запрещаю взыскивать с меня налоги, так как не имею доброй воли для их выплаты», – поучает автор видео. Амурчане взволнованно стали делиться роликом.

За семь дней после публикации материал набрал 19 000 отметок «нравится» и больше 1 300 дизлайков. В комментариях к ролику зрители по-разному отреагировали на полученную информацию. Кто-то сразу поверил и принял сведения за чистую монету, кто-то усомнился и проверил. В первую очередь некоторые комментаторы обратили внимание на то, что автор видео сказал о том, что и пенсионеры должны обратиться с письменным заявлением в Пенсионный фонд России с отказом от уплаты налогов.

«Пенсионеры, с вашей пенсии удерживает 13 % ПФР. Вы должны написать в ПФР отказ от уплаты налога, так как вы не готовы пожертвовать налоговой 13 %. Обратите на это внимание! Чтобы помочь всем остальным – репост в соцсетях! Мы покажем, что мы хотим воспользоваться тем же, чем пользуются депутаты!» – призывает мужчина. Тут же нашлись люди, знакомые с ситуацией, которые сообщили, что пенсии не облагаются налогом. Впрочем, вскоре комментарии были удалены, а возможность оставлять их – отключена. Как пояснили в подписи к видео, «из-за огромного наплыва кремлеботов».

Реагируя на читательский запрос, редакция Амур.инфо обратилась в управление Федеральной налоговой службы РФ по Амурской области. В первый строках своего ответа ведомство внесло ясность: «Уплата налогов является конституционной обязанностью каждого гражданина Российской Федерации (ст. 57 Конституции РФ)».

Граждане России, имеющие в собственности жилье, машину, дачу, гараж, участок или другое имущество, обязаны уплачивать налог на свое имущество, а также земельный и транспортный налоги в сроки, установленные законодательством. Об этом говорится в статьях 363, 397 и 409 Налогового кодекса Российской Федерации. То же касается и налога на доходы физических лиц. Включая те, что удерживаются и перечисляются работодателем, перечисляются самим гражданином.

«В отношении фейкового сообщения в части ст.45.1 Налогового кодекса РФ «Единый налоговый платеж» информируем: единый налоговый платеж – это добровольный взнос физического лица в счет уплаты налогов на имущество, землю и транспорт, а также НДФЛ. Он позволяет уплачивать вышеуказанные налоги одной общей суммой и за любое лицо, а также авансом, равномерно распределив платежи в течение года. Кроме того, это позволяет минимизировать ошибки граждан при заполнении нескольких платежек», – объясняет заместитель руководителя УФНС России по Амурской области Станислав Радюк.

Получается, что законодательство закрепило возможность добровольно внести некоторую сумму, из которой будут оплачиваться налоги, а также погашаться задолженность, если таковая имеется.

«Обращаем внимание на то, что, несмотря на возможность уплаты налогов авансом в виде единого платежа, за налогоплательщиком сохраняется обязанность уплачивать: имущественные налоги, взимаемые с физических лиц, в срок не позднее 1 декабря, на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом; налог на доходы физических лиц – не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода», – подчеркивает Станислав Сергеевич.

Таким образом, обязанность по уплате имущественных налогов и НДФЛ установлена действующим законодательством, тогда как единый налоговый платеж является альтернативным способом оплаты налогов в течение года частями, до наступления срока платежа.

Проверить наличие задолженности и оплатить ее можно с помощью сервиса на сайте ФНС, на портале госуслуг и в электронных сервисах кредитных организаций. Кроме того, документы на оплату задолженности можно получить в отделениях МФЦ.

Закон, согласно которому мы должны платить федеральный подоходный налог

В прошлом месяце Налоговая служба (IRS) выпустила обновленную версию обсуждения / опровержения различных аргументов «налоговых протестующих» за 2010 год (PDF). IRS рекомендует, чтобы «любому, кто задумывается о юридических основаниях против [уплаты налогов], сначала следует прочитать 80-страничный документ». В Википедии также есть справочная страница, как и у профессора Джонатана Сигела из юридической школы Университета Джорджа Вашингтона.

Вряд ли найдется поправка к конституции, закон или предположение, которые не использовались бы в попытке доказать недействительность сбора подоходного налога.Как конституционного юриста, работающего в организации, занимающейся налоговой политикой, меня часто спрашивают, была ли Шестнадцатая поправка ратифицирована должным образом или (часто более грубо), чтобы показать, где находится закон, требующий от людей платить подоходный налог.

Я нахожу эти аргументы, как и большинство дискуссий по конституционному праву, интересными. Но в конечном итоге правда заключается в том, что госсекретарь провозгласил ратификацию Шестнадцатой поправки 25 февраля 1913 года 26 U.S.C. § 1 облагает налогом облагаемый доход, 26 U.§ 63 S.C. определяет налогооблагаемый доход как валовой доход за вычетом разрешенных вычетов, 26 U.S.C. § 61 определяет валовой доход как весь доход из любого источника, а 26 U.S.C. § 6012 требует подачи отчетов каждым лицом с валовым доходом за год (за некоторыми исключениями). Десятки дел подтверждают право федерального правительства собирать подоходный налог практически по всем аргументам.

Судьи плохо переносят протестующих против налогов, особенно тех, кто убеждает других не платить налоги, обманывая при этом огромные правовые последствия.Приверженцы, которые практиковали то, что они проповедовали, сидят в тюрьме за уклонение от уплаты налогов, многие — на весьма суровые приговоры. И хотя IRS может быть менее зловещим, чем несколько лет назад, нет никаких сомнений в их готовности использовать огромную власть против физических лиц для сбора налоговых поступлений.

Как я уже говорил, у нынешнего федерального подоходного налога много проблем. Мы в налоговом фонде знакомы с его сложностью, фаворитизмом, непрозрачностью и бременем, которое он возлагает на экономику.Но утверждение, что налог на самом деле не существует юридически, не было продуктивным способом. С момента нашего основания в 1937 году здесь работали сотни блестящих экономистов, юристов, бухгалтеров и аналитиков, и все они платили налоги на прибыль. Если бы был выход, один из них нашел бы его.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте отзыв

Подоходный налог для NRI — Налогооблагаемый доход, вычеты и льготы

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный



1.Как определить свой статус проживания?

Вы считаются резидентом Индии в течение финансового года: я. Если вы находитесь в Индии не менее 6 месяцев (точнее 182 дня) в течение финансового года II. Вы находитесь в Индии 2 месяца (60 дней) за год в предыдущем году и прожили целый год (365 дней) за последние четыре года. Если вы гражданин Индии, работающий за границей, или член экипажа на индийском судне, вам доступно только первое условие — это означает, что вы являетесь резидентом, если проведете в Индии не менее 182 дней.То же самое применимо к лицу индийского происхождения (ЛИП), которое находится с визитом в Индии. Второе условие к этим лицам не относится. СОИ — это человек, родители которого или его дедушка или бабушка родились в неразделенной Индии. Вы являетесь NRI , если не выполняете ни одно из вышеперечисленных условий. На 2019-20 финансовый год, если физическое лицо прибыло в Индию с визитом до 22 марта 2020 года и а) не смог выехать из-за блокировки 31 марта 2020 г.или ранее, период пребывания с 22 по 31 марта не учитывается.б) был помещен в карантин из-за Covid19 1 марта 2020 г. или после этой даты и вылетел эвакуационным рейсом 31 марта 2020 г. или ранее или не может покинуть Индию, его период пребывания с начала карантина до 31 марта не учитывается. c) вылетел эвакуационным рейсом 31 марта 2020 г. включительно, период пребывания с 22 марта 2020 г. до даты вылета не считается

а. Облагается ли мой доход, полученный за границей, налогом?

Подоходный налог NRI в Индии будет зависеть от его статуса проживания в течение года.Если ваш статус «резидент», ваш глобальный доход облагается налогом в Индии. Если ваш статус — «NRI», ваш доход, полученный или начисленный в Индии, облагается налогом в Индии. Заработная плата, полученная в Индии, или заработная плата за услуги, предоставляемые в Индии, доход от домашней собственности, расположенной в Индии, прирост капитала от передачи активов, расположенных в Индии, доход от фиксированных вкладов или проценты по сберегательному счету — все это примеры доходов, полученных или начисленных в Индия. Эти доходы облагаются налогом для NRI. Доход, полученный за пределами Индии, не облагается налогом в Индии.Проценты, полученные на счетах NRE и FCNR, не облагаются налогом. Проценты по счету NRO облагаются налогом для NRI.

г. Обязан ли я подавать декларацию о доходах в Индии?

NRI или нет, любое физическое лицо, чей доход превышает 250 000 рупий, должно подать налоговую декларацию в Индии.
Пример использования:
Сришти живет и работает в США. Она проверила свою форму 26AS в Интернете и обнаружила, что упоминается запись TDS в размере 20 000 рупий. Эта TDS была вычтена в размере 30% от процентов, полученных ею на ее счете NRO.У Сришти нет других доходов в Индии.

Должна ли Сришти платить какие-либо налоги в Индии и должна ли она подавать декларацию о доходах?

Будет ли ваш доход облагаться налогом в Индии или нет, зависит от вашего статуса проживания. Во-первых, давайте выясним статус проживания Сришти. Она является гражданином Индии и уехала в США по работе — она ​​будет резидентом, если проведет в Индии 182 дня или более. Сришти покинул Индию 3 июля 2017 года и вернулся в Индию 15 марта 2018 года.Таким образом, в финансовом году, который начинается 1 апреля 2017 года и заканчивается 31 марта 2018 года, Сришти провел в Индии менее 182 дней. Поскольку она является гражданином Индии и работает за границей, для получения статуса резидента она должна провести в Индии 182 дня или более. Следовательно, Сришти является NRI для целей подоходного налога в Индии. Для Сришти только ее доход, полученный или накопленный в Индии, подлежит налогообложению в Индии. Ее доход в США не облагается налогом в Индии, поскольку она является NRI. Проценты, полученные в Индии, облагаются налогом для NRI.(Обратите внимание, что проценты на счете NRO облагаются налогом, тогда как проценты, полученные на счете NRE, освобождены от налога). Сришти нужно сложить весь доход, который она заработала в Индии. Проценты, полученные на счете NRO в размере 70 000 рупий, являются единственным доходом Сришти. В 2017-18 финансовом году минимальный доход, не облагаемый налогом, составляет 2,5 лакха. Общий доход Сришти в Индии меньше минимальной суммы, освобожденной от уплаты налогов, и поэтому ей не нужно платить с него никаких налогов. Фактически, поскольку она не уплачивает никаких налогов, она должна требовать возмещения TDS, вычтенного из ее процентного дохода.Возврат можно запросить только путем подачи налоговой декларации за этот финансовый год.

г. Когда последняя дата подачи налоговой декларации в Индии?

31 июля — последний день подачи налоговой декларации в Индии для NRI.

г. Должны ли NRI платить аванс?

Если ваши налоговые обязательства превышают 10 000 рупий в финансовом году, вы должны уплатить аванс. Проценты по разделам 234B и 234C применимы, если вы не платите авансовый налог.

2. Налогооблагаемый доход для NRI

Ваш заработок облагается налогом, если вы получаете зарплату в Индии или кто-то делает ее от вашего имени. Следовательно, если вы являетесь NRI и получаете зарплату непосредственно на счет в Индии, это будет подлежать налоговому законодательству Индии. Этот доход облагается налогом по той же ставке, которой вы принадлежите.

а. Доход от зарплаты

Считается, что доход от заработной платы возникает в Индии, если ваши услуги предоставляются в Индии. Таким образом, даже если вы можете быть NRI, но если ваша зарплата выплачивается за услуги, предоставляемые вами в Индии, она будет облагаться налогом в Индии, независимо от того, где вы получаете доход.В случае, если вашим работодателем является правительство Индии, а вы являетесь гражданином Индии, доход от заработной платы, если ваша услуга предоставляется за пределами Индии, также облагается налогом в Индии. Обратите внимание, что доходы дипломатов, послов освобождены от налога. Аджай работал в Китае над проектом индийской компании в течение 3 лет. Аджай нуждался в зарплате в Индии, чтобы заботиться о нуждах своей семьи и вносить платежи в счет жилищной ссуды. Однако, поскольку зарплата, полученная Аджаем в Индии, облагалась налогом в соответствии с индийскими законами, Аджай решил получать ее в Китае.

г. Доход от собственности дома

Доход от собственности, расположенной в Индии, облагается налогом в NRI. Расчет такого дохода осуществляется так же, как и для резидента. Эта недвижимость может быть сдана в аренду или пустовать. NRI имеет право требовать стандартный вычет в размере 30%, вычитать налоги на недвижимость и получать процентные вычеты при наличии жилищного кредита. NRI также имеет право вычета погашения основной суммы в соответствии с Разделом 80C. Гербовый сбор и регистрационные сборы, уплаченные при покупке недвижимости, также могут быть востребованы в соответствии с разделом 80C.Доход от домашней собственности облагается налогом по ставке сляба. Нандини владеет домом в Гоа и сдавала его в аренду, пока живет в Бангкоке. Она установила, что арендная плата будет поступать непосредственно на ее банковский счет в Бангкоке. Доход Нандини от этого дома в Индии подлежит налогообложению в Индии.

г. Арендные платежи на NRI

Арендатор, который платит арендную плату владельцу NRI, должен помнить о вычете TDS в размере 30%. Доход может быть получен на счет в Индии или на счет NRI в стране, где он в настоящее время проживает.Мария платит арендодателю в NRI ежемесячную арендную плату в размере 30 000 рупий. Она должна вычесть 30% TDS или 9000 рупий, прежде чем переводить деньги на счет арендодателя. Мария также должна подготовить форму 15CA и отправить ее онлайн в Департамент подоходного налога. Лицо, осуществляющее перевод (платеж) индийскому нерезиденту, должно подать форму 15CA. Эта форма должна быть отправлена ​​онлайн. В некоторых случаях перед загрузкой формы 15CA онлайн требуется сертификат дипломированного бухгалтера по форме 15CB. В форме 15CB центр сертификации удостоверяет сведения о платеже, ставке TDS и удержании TDS в соответствии с разделом 195 Закона о подоходном налоге, если применимо какое-либо DTAA (соглашение об избежании двойного налогообложения), а также другие подробности о характере и цели перевода. .Форма 15CB не требуется, если:

и. Денежный перевод не превышает 5000000 рупий (всего за финансовый год). В этом случае необходимо подавать только форму 15CA.

ii. Если необходимо вычесть более низкий TDS и сертификат получен в соответствии с разделом 197 для этого, или более низкий TDS должен быть вычтен по приказу AO.

iii. Ни то, ни другое не требуется, если сделка подпадает под Правило 37BB Закона о подоходном налоге, где перечислено 28 позиций. Посмотрите весь список здесь.

Во всех остальных случаях, если есть денежный перевод за пределы Индии, лицо, которое делает перевод, возьмет сертификат CA по форме 15CB и после получения сертификата отправит форму 15CA правительству онлайн.

г. Доходы из других источников

Процентный доход по фиксированным депозитам и сберегательным счетам на счетах в индийских банках облагается налогом в Индии. Проценты по счетам NRE и FCNR не облагаются налогом. Проценты по счету NRO полностью облагаются налогом.

e. Доход от бизнеса и профессии

Любой доход, полученный NRI от бизнеса, контролируемого или созданного в Индии, облагается налогом в NRI.

ф. Доход от прироста капитала

Любой прирост капитала при передаче основных средств, находящихся в Индии, подлежит налогообложению в Индии.Прирост капитала от инвестиций в Индии в акции и ценные бумаги также подлежит налогообложению в Индии. Если вы продаете дом и имеете долгосрочный прирост капитала, покупатель должен вычесть TDS в размере 20%. Тем не менее, вам разрешено требовать освобождения от прироста капитала, инвестируя в домашнюю собственность согласно Разделу 54 или инвестируя в облигации на прирост капитала в соответствии с Разделом 54EC.

г. Специальный резерв в отношении инвестиционного дохода

Когда NRI инвестирует в определенные индийские активы, он облагается налогом в размере 20%.Если специальный инвестиционный доход является единственным доходом, который NRI имеет в течение финансового года, и из него был вычтен TDS, то такой NRI не требуется для подачи налоговой декларации.

ч. Какие инвестиции имеют право на особый режим?

Доход, полученный от следующих индийских активов, приобретенных в иностранной валюте:

и. Акции государственной или частной индийской компании

ii. Облигации, выпущенные индийской публичной компанией (не частной)

iii.Депозиты в банках и публичных компаниях

iv. Любая безопасность центрального правительства

v. Прочие активы центрального правительства, указанные для этой цели в официальной газете

При расчете инвестиционного дохода вычеты в соответствии с разделом 80 не допускаются.

я. Специальное положение в отношении долгосрочной прироста капитала

Для долгосрочного прироста капитала , полученного в результате продажи или передачи этих иностранных активов, индексация и вычеты не предусмотрены в соответствии с Разделом 80.Но вы можете воспользоваться освобождением от налога на прибыль в соответствии с Разделом 115 F, когда прибыль реинвестируется обратно в:

и. Акции индийской компании

ii. Облигации индийской публичной компании

iii. Депозиты в банках и публичных компаниях Индии

iv. Ценные бумаги центрального правительства

v. NSC VI и VII выпуски

В этом случае прирост капитала не облагается налогом пропорционально, если стоимость нового актива меньше чистого возмещения. Помните, что если новый приобретенный актив будет передан или продан обратно в течение 3 лет, то освобожденная от налога прибыль будет добавлена ​​к доходу в год продажи / передачи.Вышеуказанные преимущества могут быть доступны NRI, даже когда он / она станет резидентом — до тех пор, пока такой актив не будет конвертирован в деньги, и после подачи NRI декларации о применении специальных положений к специалисту по оценке. NRI может отказаться от этих особых положений, и в этом случае доход (инвестиционный доход и LTCG) будет облагаться налогом в соответствии с обычными положениями Закона о подоходном налоге.

Дж. Хотели бы вы, чтобы налоговый эксперт помогал вам с возвратами ИТ?

Получите от нас помощь по подоходному налогу и налоговой отчетности.Специалисты подготовят вашу налоговую декларацию и электронный файл в течение 48 часов. Планы начинаются с рупий. 3100 для NRI. Получить эксперта

3. Вычеты и освобождение от уплаты налогов

Подобно резидентам, NRI также имеют право требовать различных вычетов и освобождений от их общего дохода. Это обсуждалось здесь:

а. Вычеты по разделу 80C

Большинство вычетов по Разделу 80 также доступны NRI. В 2019-20 финансовом году максимальный вычет составляет до 1 рупий.В соответствии с Разделом 80C от общего валового дохода физического лица разрешается 5 лакхов.

г. Из вычетов в соответствии с разделом 80C, NRIs могут вычитать:

и. Выплата страхового взноса : полис должен быть оформлен на имя NRI или на имя его супруга или ребенка (ребенок может быть иждивенцем / независимым, несовершеннолетним / крупным или женатым / не состоящим в браке). Премия должна быть менее 10% от страховой суммы.

ii. Плата за обучение детей: Плата за обучение вносится в любую школу, колледж, университет или другое учебное заведение, расположенное на территории Индии, с целью очного обучения любых двух детей (включая плату за игровую школу, дошкольный и детский сад).

iii. Основные выплаты по ссуде на покупку жилого дома: Удержание допускается при погашении ссуды, взятой на покупку или строительство жилого дома. Также допускается уплата гербового сбора, регистрационных сборов и других расходов с целью передачи такого имущества NRI.

iv. План индивидуального страхования (ULIPS): ULIPS продается с покрытием страхования жизни с вычетом в соответствии с Разделом 80C. Включает взносы в паевой план страхования паевого инвестиционного фонда LIC e.г. Дханракша 1989 г. и взносы в план страхования UTI, связанный с другими подразделениями.

v. Инвестиции в ELSS: ELSS был наиболее предпочтительным вариантом в последние годы, поскольку он позволяет вам требовать вычет в соответствии с Разделом 80C до 1,5 лакхов рупий, он предлагает льготу EEE (Exempt-Exempt-Exempt) для налогоплательщиков и одновременно предлагает отличную возможность заработать, поскольку эти фонды инвестируют в основном в фондовый рынок диверсифицированным образом.

4. Прочие допустимые вычеты

Помимо вычета, на который NRI может претендовать в соответствии с разделом 80C, он также имеет право требовать различные другие вычеты в соответствии с законодательством о подоходном налоге, которые обсуждались здесь:

а.Удержание из дохода от собственности дома для NRIs

NRI могут претендовать на все вычеты, доступные резиденту из дохода от домашней собственности для дома, купленного в Индии. Также допускается удержание уплаченного налога на имущество и процентов по жилищному кредиту. Подробнее о доходах от дома можно прочитать здесь.

г. Удержание по разделу 80D

NRI имеют право требовать вычета из страховых взносов, уплаченных за медицинское страхование. Этот вычет доступен до 30 000 рупий (увеличен до 50 000 с 1 апреля 2018 г.) для пожилых граждан и до 25 000 рупий в других случаях для страхования себя, супруга и детей-иждивенцев.Кроме того, NRI может также потребовать вычет на страхование родителей (отца или матери или обоих) до 30 000 рупий (повышен до 50 000 рупий с 1 апреля 2018 г.), если их родители являются пожилыми гражданами, и 25 000 рупий, если родители не являются Пожилые граждане. Начиная с 2012-2013 финансового года, в пределах существующего лимита также возможен вычет до 5000 рупий за профилактические осмотры.

г. Удержание по разделу 80E

В соответствии с этим разделом NRI могут требовать вычета процентов, уплаченных по ссуде на образование.Эта ссуда могла быть взята для получения высшего образования для NRI, супруга или детей NRI или для студента, для которого NRI является законным опекуном. Нет ограничений на сумму, которая может быть востребована в качестве вычета в соответствии с данным разделом. Вычет доступен максимум на 8 лет или до выплаты процентов, в зависимости от того, что наступит раньше. Вычет не производится при погашении основной суммы кредита.

г. Удержание по разделу 80G

NRI имеют право требовать вычет из пожертвований на социальные цели в соответствии с Разделом 80G.Вот все пожертвования, подпадающие под действие Раздела 80G.

e. Удержание по разделу 80TTA

Индийцы-нерезиденты могут претендовать на вычет из дохода с процентов по сберегательному счету в размере до 10 000 рупий, как и индейцы-резиденты. Это разрешено для вкладов на сберегательный счет (не срочных вкладов) в банке, кооперативном обществе или почтовом отделении и доступно с 2012-13 финансового года.

ф. Запрещены вычеты в НРИ

Некоторые инвестиции в соответствии с разделом 80C:

и.Инвестиции в PPF не разрешены (NRI не могут открывать новые учетные записи PPF, однако учетные записи PPF, которые открываются, пока они являются резидентами, могут быть сохранены)

ii. Инвестиции в НСК

iii. Почтовое отделение 5-летняя схема депозита

iv. Сберегательная схема пенсионеров

г. Инвестиции по РГЭСС (Раздел 80CCG)

Отчисления в соответствии с разделом 80CCG или схемой сбережений капитала Раджива Ганди были введены в период эффективной оценки 2013-14.Основной целью этого вычета было увеличение участия розничных инвесторов на фондовых рынках. При выполнении определенных условий разрешенный вычет составляет менее 50% от суммы, инвестированной в акции, или 25 000 рупий. Этот вычет недоступен для NRI. Никакие вычеты в соответствии с этим разделом не допускаются в отношении любого оценочного года, начинающегося 1 апреля 2018 года или позднее.

ч. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по разделу 80DD

В соответствии с данным Разделом вычеты разрешены для содержания, включая лечение иждивенца-инвалида (лица с ограниченными возможностями, как определено в этом Разделе), недоступны для NRI.

я. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по разделу 80DDB

Отчисления по этому разделу на лечение инвалида-иждивенца (в соответствии с сертификатом назначенного специалиста) доступны только резидентам.

Дж. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по разделу 80U

Удержание по инвалидности, если налогоплательщик сам страдает инвалидностью, как определено в Разделе, разрешено только резидентам Индии.

к. Освобождение от продажи имущества для NRI

Долгосрочный прирост капитала (когда собственность находится в собственности более 3 лет) облагается налогом по ставке 20%.Обратите внимание, что долгосрочный прирост капитала, полученный NRI, подлежит TDS в размере 20%.

NRI могут требовать освобождения в соответствии с Разделом 54, Разделом 54 EC и Разделом 54F о долгосрочной приросте капитала. Следовательно, NRI может воспользоваться освобождением от прироста капитала во время подачи декларации и потребовать возмещения TDS, вычтенного из прироста капитала. Освобождение в соответствии с разделом 54 доступно для долгосрочного прироста капитала от продажи жилого дома. Освобождение в соответствии с Разделом 54F доступно при продаже любого актива, кроме жилого дома.Подробнее о Разделе 54.

Освобождение также доступно в соответствии с разделом 54EC , когда прирост капитала от продажи первой собственности реинвестируется в определенные облигации.

я. Если вы не очень заинтересованы в том, чтобы реинвестировать прибыль от продажи вашей первой собственности в другую, вы можете инвестировать их в облигации на сумму до 50 лакхов, выпущенные Национальным управлением автомобильных дорог Индии (NHAI) или Rural Electrification Corporation (REC ). II. У домовладельца есть 6 месяцев, чтобы инвестировать прибыль в эти облигации, хотя, чтобы иметь возможность претендовать на это освобождение, вам придется инвестировать до крайнего срока подачи налоговой декларации.iii. Вложенные деньги могут быть возвращены через 3 года, но не могут быть проданы до истечения 3 лет с даты продажи. Начиная с 2018-2019 финансового года, период с 3 лет был увеличен до 5 лет. iv. Начиная с 2018-2019 финансового года, исключение в соответствии с разделом 54EC было ограничено приростом капитала, возникающим в результате передачи долгосрочных основных средств, включая землю и здание, или и то, и другое. Ранее освобождение было доступно при передаче любых основных средств. NRI должен сделать эти инвестиции и предоставить покупателю соответствующие доказательства, чтобы не вычитать TDS из прироста капитала.NRI также может требовать излишка TDS, вычтенного во время подачи декларации, и требовать возмещения.

л. Как вы облагаетесь налогом, когда вы…

i. Физическое лицо-резидент с временной командировкой за границу
Рахул работал в Сингапуре по временной работе в течение 4 месяцев и за это время зарабатывал в сингапурских долларах. Он получил этот доход на банковский счет здесь, в Индии. Сейчас он вернулся домой. Как ему подать декларацию о доходах? Налоги Рахула в этом году будут зависеть от его статуса проживания.Поскольку Рахул не был за пределами Индии более 182 дней, он будет считаться резидентом. В этом году он должен будет подать налоговую декларацию в Индии. Это также будет включать его зарплату, полученную во время зарубежной командировки в Сингапуре. Если назначение продлится более 182 дней, статус проживания Рахула изменится, и он будет обязан платить налоги только с индийского дохода, полученного на данный момент. Здесь обратите внимание, что иностранный доход Рахула, зачисленный на счет в индийском банке, облагается налогом в Индии.
ii. Физическое лицо-резидент, недавно переехавшее за границу
Прашант переезжает в США по новому назначению. Он получает свой доход в США на счет NRE в Индии. Он продолжает инвестировать в FD и хранит немного денег на сберегательном счете в Индии. Он только что получил форму 16 от своего индийского работодателя. Должен ли он подавать декларации в этом году в Индии? NRI или нет, каждый человек должен подать налоговую декларацию, если его доход превышает 2,50,000 рупий. Но обратите внимание, что NRI облагаются налогом только с доходов, полученных / собранных в Индии.Таким образом, Рахул будет платить налоги с доходов, полученных во время пребывания в Индии, и доходов, полученных от ФД и сберегательных счетов. рупий рупий
Доход Прашанта из Индии
Доход от индийского работодателя 3,00,000
Процентные доходы от ФД 25 000 рупий
Проценты по сбережениям на банковском счете 4500 рупий
Валовой доход 3,29 500 рупий
Вычеты
Раздел 80C — Инвестиции PPF 20000 рупий
Раздел 80 Освобождение от налогов 4500 рупий
Налогооблагаемый доход 3,05,000
Налоговая плита под 10% 5,500
Сбор по ставке 3% 165
TDS удерживает работодатель 4000 рупий
TDS списано банком 4500 рупий
Возврат налога рупий 2835
iii.Жизнь в чужой стране
Прошло 3 года с тех пор, как Арджун переехал в США. Ему платят в долларах США. Он вложил свои деньги в сберегательный счет и FD в Индии. Он купил квартиру и сдал ее в аренду за 35 000 рупий в месяц. Он дарит своим родителям автомобиль и ежемесячно переводит на их счет по 10 000 рупий, чтобы помочь им с домашними расходами в течение года. Он также переводит 20 000 рупий на счет своего отца для покрытия стоимости страхового полиса, который он приобрел для своих родителей. рупий рупий рупий
Доход от аренды 4,20,000
Минус: стандартный вычет 30% в соответствии с разделом 24 1,26,000
Доходы от жилого фонда 2,94 000 рупий
Доходы от ФД и банковского счета 30 000
Валовой доход 3,24,000 рупий
Удержание согласно разделу 80D 20000 рупий
Налогооблагаемый доход 3,04,000 рупий
Подарок Арджуна его отцу и денежный перевод в размере 10 000 рупий его матери освобождены от налогов.Что касается расходов на страхование своих родителей, Рахул может потребовать вычет по разделу 80D в размере 20 000 рупий, поскольку его отцу больше 65 лет. Он должен будет подать налоговую декларацию в Индии, так как его валовой доход превышает 2 50 000 рупий.
iv. NRI недавно переехал обратно в Индию
Возвращающие NRI принимают статус RNOR (Resident, Non-Ordinary Resident), когда: а. Вы были NRI в 9 из 10 финансовых лет, предшествовавших году вашего возвращения. б. Вы прожили в Индии 2 года или меньше (729 дней или меньше) за последние 7 финансовых лет. ИТ-отдел позволяет RNOR продолжать пользоваться льготами, доступными для NRI, в течение 2 лет после их возвращения.Следовательно, депозиты в иностранной валюте, которые не облагаются NRI, освобождаются от возврата NRI в течение 2 лет. По истечении этих 2 лет возвращающиеся NRI считаются резидентами.
v. Резидент с глобальным доходом
Если вы являетесь резидентом Индии, ваш глобальный доход облагается налогом в Индии. Этот доход мог быть заработан или получен за пределами страны, но он должен облагаться налогом в Индии. Если этот доход также подлежит налогообложению в другой стране, вы можете воспользоваться DTAA (Соглашение об избежании двойного налогообложения).

ПРАКТИЧЕСКИЙ ПРИМЕР:
Шрейя вернулся в Индию в 2010 году, прожив в Лондоне более 5 лет. Французская компания, в которой она работала, наняла ее в качестве консультанта и отправляет гонорары в фунтах. Ее зарплата зачисляется на банковский счет там, и Шрейя платит с нее налоги в Великобритании. Должна ли Шрея платить налог с этого дохода или включать его в свою налоговую декларацию в Индии? Шрейя — житель Индии. Налогообложение дохода в Индии зависит от статуса проживания.Резидент должен платить налог со своего глобального дохода. Резидент должен раскрыть весь доход, полученный им из всех источников и всех стран, в своей налоговой декларации и уплатить с него налог в Индии. (NRI платит налог только с доходов, полученных или начисленных в Индии). Таким образом, весь доход Шрейи, включая гонорар, который она получает в иностранной валюте, будет облагаться налогом в Индии. Ее доход в фунтах конвертируется в индийские рупии для целей расчета подоходного налога и добавляется к ее общему доходу, который будет облагаться налогом по ставкам, установленным налоговым департаментом.Если Шрея уже заплатила налог на иностранный доход в Великобритании, она может претендовать на получение пособия в соответствии с DTAA. Согласно соответствующим положениям DTAA между двумя странами, Шрея будет избавлен от двойного налогообложения.

Если вы являетесь резидентом и получили какой-либо доход из-за границы, не забудьте указать его в своей налоговой декларации.

г. Подача налоговой декларации для иностранных граждан

Экспатриант в Индии — это человек, который приезжает в Индию, но не является гражданином Индии.

Подробнее о подаче налоговых деклараций для иностранных граждан здесь

5. Как NRI могут избежать двойного налогообложения?

NRI могут избежать двойного налогообложения (то есть дважды облагаться налогом на один и тот же доход в стране проживания и в Индии), добиваясь освобождения от DTAA между двумя странами. Согласно DTAA, существует два метода подачи налоговых льгот — метод освобождения от уплаты налогов и метод налогового кредита. По методу освобождения NRI облагаются налогом только в одной стране и освобождаются от него в другой. При использовании метода налогового кредита, когда доход облагается налогом в обеих странах, налоговые льготы могут быть поданы в стране проживания.

6. Часто задаваемые вопросы

  • Когда вас считают нерезидентом Индии (NRI)?

    Лицо, не являющееся резидентом Индии, считается нерезидентом Индии (NRI). Вы являетесь резидентом, если ваше пребывание в Индии в течение определенного финансового года: 182 дня и более или 60 дней или более и 365 дней или более в 4 непосредственно предшествующих предыдущих годах. Если вы не удовлетворяете ни одному из вышеперечисленных условий, вы будете считаться NRI.

  • Я NRI. У меня есть доход от аренды квартиры в Индии. Я работаю в США и получаю зарплату в США. Какой доход я должен предлагать в Индии?

    Поскольку вы являетесь NRI, налогом будет облагаться только доход, который вам начисляется в Индии. Ваш глобальный доход не будет облагаться налогом. Соответственно, в Индии вам придется платить налоги с дохода от аренды квартиры, расположенной в Индии. Тем не менее, вы не будете нести ответственность перед

Обязаны ли самостоятельно занятые эмигранты из США платить налоги на социальное обеспечение?

А теперь последний вопрос от нашего цифрового кочевника в Чиангмае: должен ли я платить взносы социального страхования (SS) или нет? Прежде чем углубиться в эту тему, я хочу отметить, что пропуск налогов на социальное обеспечение — не способ накопить богатство.Лучший способ разбогатеть — это увеличить доход. Но что, если бы самозанятый человек вместо того, чтобы пропустить его, откладывал его на пенсионный счет. Либо ИРА, либо иностранный эквивалент?

На первый взгляд это имеет смысл. Доходность фондового рынка за десятилетия, вероятно, превысит доход от социального обеспечения. Но что, если вы захотите вернуться в страну с соглашением о суммировании социального обеспечения. Или сами США? Тогда вы будете обязаны платить либо налоги на социальное обеспечение, либо их иностранный эквивалент.Но, проведя несколько лет без взносов, вы, возможно, не сможете получить полное пенсионное пособие.

Подробнее…

Простой пример

Рассмотрим гипотетический пример. 35-летний гражданин США, который работает не по найму и проведет некоторое время, работая в стране без соглашения о суммировании. Он только что развелся с женой после 10 лет брака. Его жена будет получать максимальный налогооблагаемый доход по социальному обеспечению. Она либо будет работать в стране с тотализирующим соглашением.Или в самих США.

Согласно действующим правилам, он будет получать пособие в размере 50% от ее размера. При условии, что он не будет женат по достижении 62-летнего возраста. В этом сценарии будет небольшой недостаток в том, чтобы не вносить вклад в SS и вместо этого вкладывать свои сбережения на пенсионный счет. При условии, что законы о социальном обеспечении остаются неизменными до тех пор, пока он не достигнет 62-летнего возраста. Однако это крайне маловероятно.

Если система ослабнет. Если бы этого бывшего супруга больше не существовало.Пособия, заработанные его собственным послужным списком / взносами, остались в основном без изменений. Тогда он может пожалеть о том, что не внес свой вклад.

Подумайте о своем будущем, прежде чем действовать

В конечном счете, ситуация у каждого человека индивидуальна, и стоит немного подумать о своем образе жизни и целях, прежде чем делать серьезные выводы о том, когда платить социальному обеспечению или принимать другие важные решения с вашими сбережениями.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *