Кто платит ндфл работник или работодатель: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

почему люди должны сами платить налоги — РБК

Кто платит, тот и заказывает музыку

Обратим внимание на то, что все эти налоги платим не мы: их государству отчисляет работодатель, а работники зачастую не подозревают, сколько составляет их зарплата до выплаты налогов. Совсем иным образом дело обстоит в развитых странах, например в США. Inсome tax, налог на доходы физических лиц, там варьируется от 10 до 39%, и об этом граждане прекрасно знают, понимая, сколько отдают собственных денег. В частности, потому, что в стране очень высок процент бизнесменов и индивидуальных предпринимателей.

Читайте на РБК Pro

Ведь кто в России оказывается наиболее политически и граждански активен? Именно предприниматели, знающие, сколько на самом деле отдают государству собственных, «персональных» налогов. Эти же персональные налоги они платят и за своих работников.

И наоборот: граждане, которые сталкиваются только со скрытыми налогами, то есть не сталкиваются вовсе, требуют бесплатной медицины, бесплатного проезда и прочего бесплатного, не понимая, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке, а ударит она в итоге все равно по ним.

Именно поэтому граждане США, привыкшие платить именно персональные налоги, так протестовали против Obamacare, реформы здравоохранения, понимая, что ничего бесплатного от государства не бывает: на самом деле реформа оплачивалась за их счет.

Вернемся к нашим, российским, реалиям. Еще одну часть средств государство забирает через потребление нами различных услуг, тут уже бухгалтерия вашего предприятия ни при чем. Все акцизы, все повышения тарифов ЖКХ, традиционно опережающие инфляцию, НДС (продукты в магазине) — все это форма скрытых налогов, которые мы платим, сами того не замечая. Здесь точные суммы посчитать уже куда труднее: каждый из нас потребляет по-разному. Но вывод очевиден: по факту государство забирает у нас большую часть доходов. И его аппетиты только растут — несмотря на то, что заветные 13% остаются неприкосновенными, наши кошельки все худеют.

А вот тут мы и подходим как раз к сути необходимой налоговой реформы.

Налог или дань?

Когда гражданин сам не знает, что государство живет за его счет, он вряд ли может считаться гражданином. Источником власти в такой стране является не он сам, а чиновник, правящая партия, первое лицо — кто угодно, только не он сам. Такого гражданина куда уместнее называть «подданным». Дословно: под данью. Можете ли вы контролировать цели, на которые уходит уплаченная дань? Вряд ли. Именно так у нас дело и обстоит.

Я же предлагаю следующее: наши налоги по большей части должны стать персональными, то есть мы должны получать на руки не остатки зарплаты, а всю ее целиком. После этого налоги мы будем платить уже сами, чувствуя, что это не абстрактные, а именно наши деньги.

А после нам регулярно будет приходить отчет: на что потрачены именно наши средства. Здесь можно сослаться, к примеру, на опыт американской Флориды, где гражданам регулярно приходит отчет об использовании их налогов. На федеральном уровне там указаны общие статьи бюджета, а на муниципальном можно увидеть данные о конкретной школе или больнице. И именно в них житель, скажем Майами, имеет  право приоритетно учиться или лечиться. Понятно, что в таком случае за качество услуг он спрашивает по полной программе.

Появись сходная система в России, наши граждане смогли бы увидеть, что это именно их деньги были закопаны в песок или неэффективно потрачены. Тогда они активно включались бы в общественную жизнь и политику: своя копейка ближе к телу. Чиновники говорят, что отремонтировали дорогу? И где она? Или, наоборот, разве я просил каждый год перекладывать под окнами асфальт? Такие наглядные примеры просто-таки вынуждают человека начать контролировать власть, постепенно становясь настоящим гражданином, а не подданным. Тогда и партии начнут выдвигать не абстрактные лозунги, а говорить о том, как и на что, а, пройдя в парламент, предложат тратить наши налоги: по этому принципу за политиков и будут голосовать.

Возможный контраргумент — а как же администрировать такую сложную систему? Я говорил с сотрудниками ФНС, и, на их взгляд, она вполне реализуема. С должниками же по налогам можно бороться теми же методами, которыми сейчас государство борется с должниками по ЖКХ или автоштрафам. Методы те же самые, ничего необычного здесь нет.

Если мы на самом деле станем платить персональные, а не скрытые налоги, то не сразу, постепенно, но придем к пониманию важных вещей — в частности, того, что с власти можно требовать ответа, как она поработала на наши деньги. Почему подземный переход, ремонт которого я оплатил из собственного кармана, уже год стоит закрытым? Почему в больнице, на которую пошел процент моей зарплаты, нет лекарств?

А дальше возникнут и другие вопросы: с какой стати государство решает, еду из какой страны мне нельзя есть, по какому учебнику должен учиться мой ребенок, куда я могу ездить, а куда нет, какой чиновник, совершенно не интересуясь моим мнением, который год управляет моим городом.

Причем некоторую часть налогов (со временем все большую) могут начать распределять сами граждане.

Источник власти

Декан экономического факультета МГУ Александр Аузан еще в 2014 году в своей лекции приводил прекрасные примеры реализации подобного пути в мире. В Испании и Италии социальный налог можно платить правительству, а можно — церкви. То же и в Исландии: граждане сами решают, кому отдадут деньги — ученым или священникам. Впрочем, в нашей ситуации мы могли бы пойти дальше, хотя ученые, уверен, были бы не против.

На что тратится в 2016 году большая часть бюджета? 19,2% — национальная оборона. Это на наши деньги бомбят Сирию. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность — 12,7%. В сумме (31,9%) эти две силовые статьи оставляют позади все прочие. На их фоне особенно печально выглядят расходы на медицину (3%), образование (3,6%) и культуру (0,6%) — в сумме 7,2%, то есть в 4 раза меньше. Конечно, последние сферы финансируются и из региональных бюджетов, но сейчас те уже не могут вытянуть эту нагрузку, треща под гнетом кризиса и «майских указов».

Что для граждан важнее — армия с полицией или образование и здоровье? Что первично? Я бы, не сомневаясь, выбрал именно второе и, также не сомневаясь, предпочел своими деньгами поддержать именно эти расходы. Вот в этом и должна заключаться суть реформы: во-первых, мы должны видеть, сколько на самом деле получаем, и за счет этого понимать, что именно мы источник власти в стране, а во-вторых, определять цели, на которые налоги идут, влиять на их выбор как опосредованно, так и напрямую. Интересно, что, согласно социологическому исследованию, которое проводилось в начале десятых годов в России, приоритетами для граждан являются именно медицина и образование, а армия с полицией отстают со значительным отрывом.

Собственно, еще один очевидный аргумент: все мы практически каждый день слышим о сборе средств на самые разные цели: на операции детям, на приюты для животных, на сохранение памятников, да хоть на перевод сериалов. При этом мне ни разу не попадались на глаза просьбы поделиться рублем на покупку нового оружия для полиции или на бомбу против террористов где-нибудь на Ближнем Востоке. При этом полиции и бомб у нас предостаточно, а вот больниц очевидная нехватка.

Стать гражданами из подданных нелегко и небыстро. Но другого пути в развитый мир не существует. Именно при помощи персональных налогов — при всех необходимых реформах в других сферах, от политики до СМИ, — можно добиться подконтрольности власти обществу.

Как физическому лицу уплатить НДФЛ самостоятельно

Система обложения подоходным налогом сотрудников в России и во многих странах вызывает вопросы — а можно ли уплачивать НДФЛ самому? Что нужно сделать, чтобы самостоятельно контролировать взимание подоходного налога с доходов?


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Может ли работник сам платить НДФЛ?

    Особенностью подоходного налога является порядок его уплаты с заработных плат и других доходов, которые производится работодатель в отношении персонала. Так, согласно ст.226 Налогового кодекса России работодатель признается налоговым агентом государства и обязан перечислять НДФЛ с зарплат своих сотрудников в бюджетную систему. Этот метод обложения называется «у источника».

    Его цель — контроль за доходами работающего населения и невозможность таких граждан задерживать или иным образом влиять на процесс удержания подоходного налога с их заработных плат.

    Важно!

    Самому платить налоги с зарплаты невозможно.

    Почему невозможно — работодатели являются налоговыми агентами и за неисполнение обязанностей по удержанию налогов будут привлечены к ответственности по ст.123 НК РФ — штрафу в размере 20% налога, также на неуплаченную вовремя сумму будет начисляться ежедневная пеня. Ни один работодатель не захочет подобных санкций со стороны ИФНС и не согласится предоставить сотруднику возможность платить НДФЛ самостоятельно.

    Но в законодательстве есть случай, когда сотрудникам необходимо самим выплачивать налог: получение доходов от работодателя в натуральной форме полностью, т. е. в денежном виде сотрудник не получает ничего. В такой ситуации работодатель лишь предоставляет сведения в ИФНС, а инспекция вменит обязанность сотруднику заплатить налог самому.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как заплатить подоходный налог физическому лицу?

    Если с трудовыми договорами всё ясно — при выплате зарплат работодатель удерживает 13% и только потом перечисляет сотруднику трудовое вознаграждение, то как происходит обложение по договорам гражданско-правового характера?

    Вознаграждения по гражданско-правовым договорам являются облагаемым доходом в соответствии со ст.209 НК РФ. Если исполнитель по договору — обычное физлицо, то работодатель выполняет функции налогового агента. А если исполнитель — индивидуальный предприниматель, то ему самому нужно отчислять подоходный налог.

    ИП, применяющий общий режим налогообложения, платит НДФЛ на основании ст.227 НК РФ. Предприниматели, работающие на спецрежимах, не платят с доходов подоходный налог, но уплачивает единый платеж — ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН.

    Как происходит оплата налога на ОСНО:

    • сначала подается декларация 3-НДФЛ — по окончанию календарного года; в ней отражаются все доходы лица за год, подлежащие обложению, с которых нужно платить НДФЛ самостоятельно; декларация подается в период с нового календарного года до 30 апреля;
    • после подачи декларации можно заплатить НДФЛ — с 1 мая до 15 июля года.

    Оплатить подоходный налог можно через интернет:

    • через сервис «Заплати налоги» на сайте ФНС;
    • через интернет-банкинг, но если у вас нет квитанции, то придется вбивать все реквизиты вручную.

    Узнать реквизиты можно через онлайн-услугу ФНС:

    • укажите свой адрес по прописке — система найдет ИФНС, к которой вы прикреплены;
    • либо сразу укажите номер инспекции;
    • вам нужны платежные реквизиты.

    Также необходимо знать КБК — код бюджетной классификации. Его можно найти здесь. Обратите внимание, что для разных видов платежей разные коды — налог, задолженность, штраф, пеня, проценты.

    Зная эти реквизиты и правильно рассчитав сумму налога, вы можете осуществить оплату НДФЛ онлайн, например, через «Сбербанк Онлайн» в разделе платежей.

    Итоги

    1. Физлица не могут платить НДФЛ со своих зарплат самостоятельно, т. к. работодателей будут штрафовать за неисполнение функций налогового агента.
    2. По гражданско-правовым договорам НДФЛ тоже удерживает работодатель.
    3. Чтобы платить налог самому, нужно регистрироваться в качестве ИП.

    кто платит страховые взносы на обязательное пенсионное страхование?

    Отделением Пенсионного фонда РФ по Архангельской области в течение недели проводился опрос жителей региона в официальной группе Отделения в социальной сети  ВКонтакте (vk.com/opfrarh).

    Предлагалось ответить на вопрос – что такое страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования: налоговые отчисления гражданина с заработной платы, отчисления, которые делает работодатель за своих работников, или же страховые отчисления с зарплаты, которые рассчитываются в зависимости от установленной величины МРОТ?  

    В опросе приняли участие 68 человек. Большинство опрошенных — 56 человек – выбрали второй, правильный, вариант ответа: ежемесячные отчисления в систему ОПС производят работодатели за своих работников. 13,2 % и 4,4 % ответивших выбрали первый и третий варианты соответственно.

    Часто граждане путают страховые отчисления в систему обязательного пенсионного страхования с налоговым обложением заработной платы (НДФЛ в размере 13%). Сумма НДФЛ представляет собой удержание из зарплаты, а страховые взносы не влияют на размер заработной платы. Они рассчитываются в процентах от фонда оплаты труда и уплачиваются работодателем, а не работником.

    Что делать, если Вы сомневаетесь, что работодатель в полном объеме уплачивает за Вас страховые взносы? Узнать сведения о стаже, заработке и отчисляемых работодателем страховых взносах с точностью до копейки можно из выписки из индивидуального лицевого счёта, который ведёт Отделение Пенсионного фонда на основании номера СНИЛС. На индивидуальном лицевом счёте каждого гражданина содержится информация о периодах трудовой деятельности, местах работы, о количестве пенсионных коэффициентов, о размере начисленных работодателями страховых взносов, которой располагает ПФР. Быстрее всего получить выписку можно  в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР www.pfrf.ru, где есть функция формирования и печати извещения о состоянии индивидуального лицевого счета. Также за выпиской можно обратиться в территориальный орган ПФР по месту жительства.

    Поделиться новостью

    Рекомендации работникам и работодателям по нерабочим дням в мае 2021 года

    Рекомендации работникам и работодателям в связи с Указом Президента Российской Федерации от 23 апреля 2021 г. № 242 № «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в мае 2021 г.»

    1. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23 апреля 2021 г. № 242 «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в мае 2021 г.» (далее — Указ) с 4 по 7 мая 2021 г. установлены нерабочие дни с сохранением за работниками заработной платы в целях сокращения распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19).

    Органы публичной власти, иные органы и организации (работодатели) самостоятельно определяют численность и состав работников (сотрудников), необходимых для обеспечения функционирования соответствующих органов и организаций, включая возможность работы дистанционно. Указанные решения оформляются приказом (распоряжением) соответствующего органа, локальным нормативным актом организации (работодателя).

    Работники могут работать дистанционно в соответствии с главой 49.1 Трудового кодекса Российской Федерации, если трудовые (служебные) обязанности и организационно-­технические условия работы это позволяют.

    Работники (сотрудники), которые продолжают осуществлять трудовую (служебную) деятельность, должны руководствоваться соответствующими методическими рекомендациями по профилактике новой коронавирусной инфекции, изданными Минздравом России и Роспотребнадзором.

    2. Наличие в мае 2021 г. нерабочих дней не является основанием для снижения заработной платы работникам. В этих целях работникам, оплачиваемым сдельно, за указанные нерабочие дни выплачивается соответствующее вознаграждение, определяемое локальным нормативным актом работодателя. Суммы расходов на эти цели относятся к расходам на оплату труда в полном размере.

    Работникам, на которых распространяется Указ, нужно выплатить заработную плату, предусмотренную трудовым договором, в том же размере, если бы работник полностью отработал нерабочие дни — выполнил норму рабочего времени при повременной оплате или норму труда при сдельной оплате. Она, как правило, включает должностной оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, если они установлены в организации. При этом порядок и условия осуществления стимулирующих выплат у конкретного работодателя определяются коллективным договором (при наличии), локальными нормативными актами, трудовыми договорами.

    Заработную плату выплачивают в сроки, установленные организацией (работодателем). В нерабочие дни работники (сотрудники) должны получить заработную плату не позже установленных в организации (у работодателя) дат. Если срок выплаты заработной платы совпадает с нерабочими днями, рекомендуется выплатить заработную плату до их начала.

    Оплата труда работникам, обеспечивающим с 4 по 7 мая 2021 г. функционирование указанных в пункте 1 настоящих Рекомендаций органов и организаций, производится в период нерабочих дней в обычном, а не повышенном размере. При этом повышенная оплата работающим может быть установлена работодателем самостоятельно.

    Оплата труда работникам за работу с 1 по 3 мая и с 8 по 10 мая 2021 г. производится по правилам статьи 153 Трудового кодекса Российской Федерации.

    При определении размера средней заработной платы (среднего заработка) в соответствии со статьей 139 Трудового кодекса Российской Федерации нерабочие дни с 4 по 7 мая 2021 г. и сохраненная заработная плата за этот период не учитываются согласно подпункту «е» пункта 5 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2007 г. № 922.

    Обращаем внимание, данная норма применяется в отношении тех работников, которые были освобождены от работы в соответствии с Указом.

    Если же работник в период действия Указа не освобождался от работы и в табеле учета рабочего времени у него указаны рабочие дни, то этот период и суммы выплат за него учитываются при исчислении среднего заработка.

    3. Если работник находится в отпуске, отпуск на период установленных Указом нерабочих дней не продлевается.

    Поскольку в период нерабочих дней работникам сохраняется заработная плата, норма рабочего времени не уменьшается. Нерабочие дни, установленные Указом, относятся к отработанному времени как у тех работников, кто выходил на работу в этот период, так и у тех, кто был в режиме нерабочих дней с сохранением заработной платы.

    В табеле учета рабочего времени работодатель самостоятельно определяет обозначение нерабочих дней с 4 по 7 мая 2021 г.

    Согласно форме Табеля учета использования рабочего времени и порядку его заполнения, установленной приказом Минфина России Федерации от 30 марта 2015 г. № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению», учреждения вправе самостоятельно дополнять применяемые в табеле условные обозначения в рамках формирования своей учетной политики.

    4. Вопросы, связанные с завершением/началом вахты в период нерабочих дней, решаются по соглашению сторон трудовых отношений.

    5. Руководители организаций в период нерабочих дней обязаны обеспечить на вверенных им объектах соблюдение требований законодательства в области антитеррористической защищенности, промышленной, транспортной безопасности, а также иных обязательных требований, норм и правил.

    В чем разница между налогом на заработную плату и налогом на прибыль?

    Если ваша компания выплачивает зарплаты, вам необходимо удерживать различные федеральные, государственные и местные налоги для правительства. Налог на заработную плату и подоходный налог являются наиболее распространенными налогами на занятость. Понимание различий между ними и обеспечение правильного управления удержанием — две из наиболее важных частей управления фондом заработной платы.

    Что такое налог на заработную плату?

    «Налог на заработную плату» относится к налогам, используемым для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи.Вы можете услышать это под названием FICA, что означает Федеральный закон о страховых взносах, закон, устанавливающий налоги на заработную плату. Эти налоги отличаются от большинства других федеральных налогов, поскольку и работодатель, и работник платят одинаковые суммы.

    Как определить, сколько налога с заработной платы удерживать

    Вот как он ломается:

    • Социальное обеспечение. Каждый сотрудник платит 6,2% от своей зарплаты, и работодатель устанавливает размер налога для каждого сотрудника. Верхний предел устанавливает максимум налогов на социальное обеспечение; любые доходы выше 142 800 долларов США (по состоянию на 2021 год) не облагаются налогом на социальное обеспечение.
    • Medicare. Работодатель и работник платят по 1,45% от валовой заработной платы работника в Medicare, государственную систему здравоохранения, которая охватывает большинство пенсионеров. Сотрудники, которые зарабатывают больше определенной суммы (200 000 долларов США на одного человека или 250 000 долларов США на совместную подачу документов супружеской парой), платят дополнительно 0,9% налога на заработную плату; работодатели не обязаны платить добавленные 0,9%. Совокупная общая ставка, которую работодатель и работник платят в виде налогов FICA, составляет 15,3% от валовой заработной платы.Работодатели должны удерживать эту сумму из каждой зарплаты и платить ее правительству в установленный срок.

    Что такое подоходный налог?

    Подоходный налог — это деньги, взимаемые с заработной платы работника. Федеральное правительство, правительства большинства штатов и некоторые местные органы власти собирают подоходный налог для финансирования своих программ. Налоговая служба устанавливает законы и правила расчета и сбора федерального подоходного налога. Каждый сотрудник платит разную сумму подоходного налога в зависимости от их личных выборов и заработной платы.Как предприятие, вы фактически не платите этот налог за своих сотрудников, но вы обязаны удерживать его из их заработной платы и переводить в IRS или соответствующие государственные или местные налоговые органы.

    В этой правительственной базе данных перечислены правительства штата и местные органы власти, которые в настоящее время собирают подоходный налог.

    Как вы определяете, какую сумму подоходного налога вам следует удерживать?

    Ваши сотрудники принимают здесь множество решений. Они будут использовать форму W-4, чтобы решить, сколько они хотят удержать, исходя из своего домашнего и личного финансового положения.Каждый новый работник должен будет заполнить форму W-4; затем вы можете использовать эту информацию и заработок сотрудника, чтобы рассчитать, сколько налогов нужно вычесть.

    Даже если вы не платите за них налог на сотрудников, важно правильно управлять удержанием и обеспечить отправку надлежащей суммы в IRS. Ознакомьтесь с публикацией 15 IRS «Налоговое руководство для работодателя», чтобы получить дополнительную информацию о налогах на заработную плату и подоходный налог, а также о ваших обязанностях как работодателя. Вы также можете использовать онлайн-инструмент «Помощник по удержанию налогов» на веб-сайте IRS, который поможет вам создать электронную таблицу, в которой рассчитывается правильная сумма федерального подоходного налога для удержания для каждого сотрудника.

    Лучшие практики подачи налоговой декларации и налога на заработную плату

    Независимо от того, управляете ли вы сами, имеете ли вы сотрудника для помощи или передаете задачу на аутсорсинг, важно вложить достаточно ресурсов в соблюдение налогового законодательства, чтобы сделать это правильно. Ошибки в определении суммы задолженности или задержки в оплате или подаче декларации могут привести к штрафам и другим финансовым санкциям, которые ваша компания не может себе позволить. Владельцы малого бизнеса могут гарантировать, что их бизнес-расходы остаются управляемыми, а налоги уплачиваются вовремя, с помощью следующих передовых методов:

    1. Обратитесь за помощью к специалистам. Даже если вы планируете управлять расчетом заработной платы собственными силами, может быть полезно, чтобы бухгалтер или другой налоговый специалист помогли вам с настройкой ваших записей и расчетом удержания, особенно для наемных работников. Затем используйте подходящее бухгалтерское программное обеспечение, чтобы поддерживать свою организованность.
    2. Создайте квитанции о заработной плате для каждого сотрудника . В квитанциях о заработной плате указывается валовая заработная плата сотрудника, удержанные налоги на прибыль и заработная плата, а также чистая сумма, которую им выплачивают. Наличие этих подробных записей облегчает вам и вашим работникам подачу налоговых деклараций и других документов.
    3. Соблюдайте федеральные нормы и правила штата при наступлении срока платежа. Найдите даты уплаты налогов на трудоустройство, включая то, какие формы должны быть заполнены, к каким датам и когда необходимо внести налоговые платежи. Ведите календарь крайних сроков на федеральном, региональном и местном уровнях, чтобы избежать пропуска платежа и связанных с этим штрафов.

    Понимание ваших налоговых обязательств помогает защитить ваш бизнес и людей, на которых вы больше всего полагаетесь: вашу команду. Открытие бизнеса с проверкой счета или использование других бизнес-услуг также может помочь вам оставаться в курсе своих финансов.

    Только для информационных / образовательных целей: взгляды, выраженные в этой статье, могут отличаться от взглядов других сотрудников и отделов JPMorgan Chase & Co. индивидуальный. Прежде чем принимать какие-либо решения, вам следует тщательно обдумать свои потребности и цели и проконсультироваться со своим налоговым консультантом или другим подходящим специалистом (-ами). Перспективы и прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов.

    JPMorgan Chase Bank, N.A. Член FDIC. © 2021 JPMorgan Chase & Co.

    Налог на заработную плату против налога на прибыль · PaycheckCity

    Разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату часто неправильно понимается. Бегло взглянув на квитанцию ​​о заработной плате, можно упустить из виду различные налоги, связанные с расчетом получаемой заработной платы. Но не все налоги одинаковы. С точки зрения работодателя особенно важно знать разницу и влияние, которое они могут оказать на ваш бизнес и сотрудников.

    Давайте сначала рассмотрим подоходный налог.

    Подоходный налог

    Подоходный налог — это просто налог на заработную плату работника. Хотя это может показаться похожим на налог на заработную плату, основное различие заключается в том, кто несет ответственность за уплату налога. Подоходный налог — это ответственность работника. Подоходный налог относится к федеральным налогам, налогам штата и местным налогам на прибыль. Эти налоги зависят от вашего местоположения и суммы удерживаемых налогов, которые вы запрашиваете в форме W-4. Одно из основных различий между налогом на заработную плату и подоходным налогом заключается в том, что подоходный налог не является единой фиксированной ставкой; он основан на федеральной таблице удержаний.Доходы от подоходного налога идут на финансирование государственных услуг, таких как оборона, образование и транспорт.

    Налог на заработную плату

    В целом налоги с заработной платы — это налоги на заработную плату и заработную плату сотрудников. Вам может быть интересно, почему вы платите этот налог, а также налог на свой доход. Что ж, доходы, полученные от этих налогов, идут на поддержку программ социального страхования, таких как социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Фактически, эти две программы вместе составляют второй по величине источник доходов правительства Соединенных Штатов.Хотя каждый сотрудник ощущает бремя налога на заработную плату, важно отметить, что он не одинок. Как работники, так и работодатели вносят свой вклад в налоги на заработную плату, фактически разделяя налоговый счет пополам и составляя 7,65%.

    И подоходный налог, и налог на заработную плату имеют огромное влияние на американские предприятия и сотрудников. Налог на заработную плату тесно связан как с работником, так и с работодателем, при этом обе стороны по существу разделяют налог. Однако подоходный налог ложится бременем только на работника: соблюдение системы налоговых ставок, основанной на валовом годовом доходе работника.

    Эти бесплатные ресурсы не следует воспринимать как налоговую или юридическую консультацию. Предоставленный контент предназначен для использования в качестве общей информации. Налоговые правила и законы меняются, а влияние законов может быть разным. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, бухгалтером или юристом для получения рекомендаций по вашей конкретной ситуации.

    Работодатель удерживает налог

    Закон штата Пенсильвания требует, чтобы работодатели удерживали подоходный налог с населения штата Пенсильвания из компенсации сотрудников в двух общих случаях:

    • Когда сотрудники-резиденты предоставляют услуги в Пенсильвании или за ее пределами; и
    • Когда сотрудники-нерезиденты предоставляют услуги в Пенсильвании.

    Работодатель — это любое физическое лицо, товарищество, ассоциация, корпорация, государственный орган или другое юридическое лицо, в котором работает одно или несколько лиц, что согласно Налоговому кодексу требуется для удержания федерального подоходного налога из заработной платы, выплачиваемой работнику.

    В настоящее время работодатели удерживают и перечисляют налоги с заработной платы с работников в соответствии со следующей таблицей:

    • Ежеквартально — если общая сумма удержания составляет менее 300 долларов за квартал, налоги подлежат уплате в последний день апреля, июля, октября и января.
    • Ежемесячно — Если общая сумма удержания составляет от 300 до 999 долларов в квартал, налоги подлежат уплате 15 числа следующего месяца.
    • Полумесяц — если общая сумма удержания составляет от 1000 до 4999,99 долларов в квартал, налоги подлежат уплате в течение трех банковских дней после окончания полумесячного периода.
    • Semi-Weekly — Если общая сумма удержания составляет 5000 долларов США или больше за квартал (20 000 долларов США в год), налоги подлежат уплате в среду, следующую за датами выплаты заработной платы для работодателей, чей день выплаты жалованья приходится на среду, четверг или пятницу; и в пятницу, следующую за датами выплаты заработной платы для работодателей, у которых выплаты выпадают на субботу, воскресенье, понедельник или вторник.

    Работодатели также должны подавать декларации выверки за каждый квартал и отчеты о заработной плате и налогах (W-2) для всех сотрудников и передаточные отчеты W-2.

    Зарегистрируйтесь для получения подоходного налога работодателем онлайн через Online PA-100.

    Работодатели могут подавать и оплачивать налоговые декларации работодателя, а также отправлять информацию W-2 онлайн с помощью e-TIDES, по телефону с помощью TeleFile или через стороннее программное обеспечение.

    Для получения более подробной информации о налоге у источника выплаты, пожалуйста, ознакомьтесь с Руководством по информации об удержанном налоге для работодателя.

    Налоги на заработную плату — FindLaw

    Налоги на заработную плату — это налоги, удерживаемые или уплачиваемые работодателем в интересах или от имени сотрудников. Налоги на заработную плату включают федеральный подоходный налог, удерживаемый подоходный налог штата, налоги на социальное обеспечение и Medicare, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Уплачиваемые налоги основаны на компенсации, которая включает все статьи, выплачиваемые сотруднику или от его имени, такие как заработная плата и комиссионные (за исключением определенных исключаемых сумм, таких как квалифицированные возмещенные деловые расходы или необлагаемые налогом расходы на переезд).

    Сотрудник или независимый подрядчик

    Прежде чем вы сможете определить, как оплата ваших услуг будет рассматриваться с точки зрения налогообложения заработной платы, вы должны определить, являетесь ли вы независимым подрядчиком или сотрудником для целей рассматриваемой работы.

    Независимые подрядчики — это такие люди, как юристы, бухгалтеры, архитекторы, подрядчики или субподрядчики, которые занимаются независимой торговлей или профессией, в которой они предлагают свои услуги населению. Однако, являются ли такие люди на самом деле сотрудниками или независимыми подрядчиками, зависит от фактов каждого конкретного случая.Традиционно любой, кто оказывает услуги, является наемным работником, если компания или лицо, оплачивающее эти услуги («плательщик»), может контролировать детали того, как услуги должны быть выполнены. Факты, свидетельствующие о трудовых отношениях, включают:

    • Инструкции относительно того, когда, где и как выполнять работу;
    • Обучение с привлечением плательщиков;
    • Возмещение хозяйственных расходов;
    • Оплата почасовая, недельная или месячная; и
    • Выплата вознаграждений сотрудникам, таких как страхование, отпуск и пенсионные выплаты.

    Факты, свидетельствующие о взаимоотношениях с независимым подрядчиком, включают:

    • Акцент на результатах;
    • Самостоятельное обучение;
    • Невозмещенные хозяйственные расходы;
    • Инвестиции работника в рабочие помещения;
    • Оплата по работам, а не по периоду времени; и
    • Степень, в которой работник может получить прибыль или убыток по сделке.

    Налоги на заработную плату для сотрудников

    Если физическое лицо является наемным работником, работодатель должен удерживать налоги на заработную плату, включая федеральный подоходный налог и налог штата.Удерживаемая сумма зависит от размера выплачиваемой заработной платы, статуса регистрации (, т.е. одиноких или женатых), количества периодов оплаты и количества надбавок, требуемых сотрудником. Каждый сотрудник должен предоставить работодателю подписанную форму W-4, в которой указывается статус подачи и количество заявленных личных пособий. Сотрудник заполняет рабочий лист, прилагаемый к Форме W-4, чтобы помочь рассчитать правильное количество личных надбавок. Сотрудник может требовать меньшее количество личных надбавок, но не может требовать большего, потому что ему будет недоплачиваться и будут применяться штрафы за недоплату.

    Налоги на социальное обеспечение

    Как работодатель, так и работник обязаны платить налоги на социальное обеспечение. Работодатель выплачивает 6,2% налогооблагаемой базы заработной платы и удерживает 6,2% фиксированной налогооблагаемой базы заработной платы с работника. И работодатель, и работник также обязаны платить налоги на Medicare. Работодатель выплачивает 1,45% заработной платы, а работодатель удерживает еще 1,45% с работника. Заработная плата в целях социального обеспечения включает взносы 401 (k) и отсроченную компенсацию.

    Налоги по безработице

    Работодатели также должны платить федеральный налог и, если применимо, налог штата по безработице.Налог взимается с первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой каждому сотруднику. Для государственных налогов по безработице ставка налога и база заработной платы будут отличаться от штата к штату. Тем не менее, работодатель может взять кредит на выплату федерального пособия по безработице на суммы, выплачиваемые в фонды по безработице штата, в размере до фиксированного процента от налогооблагаемой заработной платы.

    Форма W2

    Работодатели должны предоставить каждому сотруднику форму W2, которая представляет собой ежегодную сводку выплаченной заработной платы и удержанных налогов. Работодатель также подает форму W2 в Налоговую службу и налоговые департаменты штата.Форма должна быть предоставлена ​​работнику до 31 января года, следующего за годом, за который будет подан подоходный налог, поэтому для работников, подающих подоходный налог за 2004 год, работодатели должны предоставить форму W2 до 31 января 2005 года.

    Польша — Налогообложение международных руководителей

    Какие основные категории разрешений на работу для долгосрочных командировок в Польшу? В этом контексте укажите, требуется ли местный трудовой договор для конкретного типа разрешения.

    Как правило, если иностранец (не гражданин ЕС) желает работать и оставаться в Польше, необходимо получить разрешение на работу и разрешение на временное проживание или визу.

    1. Разрешение на работу.

    Согласно определению выполнения работы иностранцами, это означает трудоустройство, выполнение другой оплачиваемой работы (например, на основании договора об оказании услуг), а также выполнение функций правления в юридических лицах, ведущих предпринимательскую деятельность.

    В польской правовой системе перечислено 6 видов разрешений на работу.

    Разрешение на работу типа A — относится к иностранцу, выполняющему работу на территории Республики Польша на основании договора с юридическим лицом, чей зарегистрированный офис или место жительства или филиал, учреждение или другая форма организованной деятельности является находится на территории Республики Польша

    • Основными документами, необходимыми для инициирования процедуры, являются: заявление и заключение главы района относительно тестирования местного рынка труда;

    Разрешение на работу типа B — применяется к иностранцу, который выполняет работу в правлении организации, ведущей бизнес или бизнес, связанный с периодом 6 месяцев в году в течение 12 месяцев

    • Ключевыми документами, необходимыми для инициирования процедуры, являются: заявление и документ о назначении члена правления;

    Разрешение на работу типа C — касается иностранца, который выполняет работу у иностранного работодателя и делегирован на территорию Республики Польша на период, превышающий 30 дней в календарном году, в филиал или предприятие иностранного лица, или связанное предприятие

    • Ключевыми документами, необходимыми для начала процедуры, являются: заявление, командировочное письмо и документы, подтверждающие связи между иностранной компанией и польским юридическим лицом;

    Разрешение на работу типа D — касается иностранца, который выполняет работу у иностранного работодателя, который не имеет филиала, учреждения или другой формы организованной деятельности на территории Республики Польша и делегирован на территорию Республики Польши для оказания временной услуги и разовой услуги (экспортная услуга)

    • Ключевыми документами, необходимыми для начала процедуры, являются: заявление, переводное письмо и договор об оказании услуг, заключенные между иностранной компанией и польской организацией;

    Разрешение на работу типа E — касается иностранца, который выполняет работу у иностранного работодателя и делегирован на территорию Республики Польша на срок более 30 дней в следующие 6 месяцев.

    • Ключевыми документами, необходимыми для начала процедуры, являются: заявление и командировочное письмо;

    Разрешение на работу типа S (разрешение на сезонную работу для фермеров) — относится к иностранцу, который выполняет работу на территории Республики Польша в рамках деятельности, указанной в нормативных актах, на основании договора с лицом, чье зарегистрированный офис или место жительства или филиал, учреждение или другая форма организованной деятельности находится на территории Республики Польша (сезонная работа).

    • в основном предназначен для фермеров.

    Упрощенное разрешение на работу — Эта опция может использоваться только для работы в течение 6 месяцев в течение следующих 12 месяцев подряд. Это заявление регистрируется в местном бюро по трудоустройству, и на основании этого документа национальную визу можно получить в посольстве Польши в стране / юрисдикции проживания человека. Процесс обычно занимает 1 месяц и доступен только для граждан 6 стран / юрисдикций: Армении, Беларуси, Грузии, Молдовы, России и Украины.

    2. Единые разрешения на работу и проживание.

    В польских правилах существует множество видов разрешений на проживание, которые позволяют также работать в Польше. Информация об основных и наиболее распространенных типах представлена ​​ниже.

    Разрешение на временное проживание для работы в рамках внутрикорпоративного перевода (ICT), местный трудовой договор не требуется.

    Разрешение на временное проживание для работы в рамках внутрикорпоративного перевода (ICT) выдается, когда целью пребывания иностранца на территории Республики Польша является работа в принимающей единице, имеющей зарегистрированный офис в Республика Польша, в качестве работника управленческого персонала, специалиста или стажера, и выполняются следующие условия:

    1) Иностранец:

    • имеет соответствующую квалификацию и опыт, необходимые в подразделении, в которое сотрудник должен быть переведен материнским работодателем — в случае работы менеджером или специалистом — или диплом о высшем образовании — в случае работы в качестве сотрудника по стажировке ;
    • имеет формальную квалификацию и отвечает другим условиям, которые требуются в случае намерения работать по регулируемой профессии;
    • За
    • до даты внутрикорпоративного перевода они работали в одном предприятии или группе компаний не менее:
    • 12 месяцев — если работают менеджером или специалистом
    • 6 месяцев — при прохождении стажировки;
    • имеет медицинскую страховку
    • имеет место жительства на территории Республики Польша;
    • после окончания периода внутрикорпоративного перевода сотрудник сможет вернуться к своему работодателю или другой компании, принадлежащей той же группе компаний, учрежденной за пределами территории Европейского Союза.

    2) договор материнского работодателя, согласно которому иностранец должен работать в Польше, должен быть заключен в письменной форме и содержать следующие условия:

    • период перехода иностранца в пределах предприятия;
    • сиденье приемного блока;
    • должность иностранца в приемном отделении;
    • вознаграждение и другие условия работы иностранца в принимающем подразделении.

    3) иностранец, целью проживания которого на территории Республики Польша является выполнение работы в качестве стажёра, кроме выполнения условий, упомянутых выше, должен иметь договор о стажировке в принимающем отделении.

    Голубая карта ЕС для высококвалифицированных сотрудников (требуется местный трудовой договор)

    Голубая карта ЕС может быть приемлемым вариантом для командировок, если польский трудовой договор будет подписан с правопреемником.

    Иностранец, гражданин страны / юрисдикции, не входящей в ЕС, может подать заявление на получение Голубой карты ЕС, если у кандидата есть:

    • заключили трудовой договор на срок не менее 1 года; гражданско-правовой договор, по которому они выполняют работу, предоставляют услуги или продолжают вести бизнес;
    • польский или иностранный аккредитованный или высшее образование, сопоставимое с польским;
    • кандидат имеет трудовой договор с годовой выплатой брутто в размере не менее 150 процентов от средней заработной платы в Польше в данном календарном году;
    • медицинское страхование;
    • согласие компетентного органа на занятие определенной должности, практику или ведение другой деятельности, если обязательство получить его до заключения контракта вытекает из отдельных положений.

    Голубая карта ЕС сначала действительна до 3 лет. Если рабочий контракт охватывает период менее 3 лет, то есть он ограничен, Голубая карта ЕС будет действительна в течение срока рабочего контракта плюс 3 месяца.

    Разрешение на проживание и работу (требуется местный трудовой договор)

    Вид на жительство и разрешение на работу — это разрешение, которое чаще всего выдается местным сотрудникам в Польше.

    Вид на жительство и разрешение на работу может быть приемлемым вариантом для назначения, если польский трудовой договор будет подписан с правопреемником.

    Иностранец, гражданин страны / юрисдикции, не входящей в ЕС, может подать заявление на вышеупомянутое разрешение, если у кандидата есть:

    • медицинское страхование;
    • источник стабильного и регулярного дохода, достаточного для покрытия расходов на жизнь самих себя и членов их семей, находящихся на иждивении;
    • место жительства на территории Республики Польша;
    • польское предприятие, доверяющее работу, которая не может удовлетворить потребности в кадрах на местном рынке труда;
    • вознаграждение, которое лицо, поручающее работу, указывает в приложении к заявлению о разрешении, не ниже, чем вознаграждение сотрудников, выполняющих работу такой же продолжительности, на сравнимом типе или на сопоставимой должности, и не ниже, чем минимальное вознаграждение за работу в Польше.

    Разрешение на временное проживание для целей предпринимательской деятельности (местный трудовой договор не требуется)

    Разрешение на временное проживание для деловых целей выдается иностранцу, если целью пребывания иностранца на территории Республики Польша является ведение бизнеса в соответствии с положениями, действующими на этой территории, и соблюдены следующие условия в связи с делом иностранца:

    • медицинское страхование;
    • источник стабильного и регулярного дохода, достаточного для покрытия прожиточного минимума для них самих и членов их семей, находящихся на иждивении;
    • согласие компетентного органа на занятие определенной должности или выполнение профессии, когда обязательство получить его вытекает из отдельных положений;
    • в финансовом году, предшествующем подаче заявления на выдачу разрешения, полученный доход не ниже 12-кратного среднего брутто-месячного вознаграждения в воеводстве, в котором зарегистрирован офис юридического лица;
    • или нанимает на неопределенный и полный рабочий день не менее 1 года до подачи заявления минимум 2 сотрудников, являющихся гражданами Польши;
    • или демонстрирует, что иностранец имеет средства для выполнения изложенных выше условий или ведет деятельность для выполнения этих условий в будущем, в частности, способствуя росту инвестиций, передаче технологий, внедрению полезных инноваций или созданию рабочих мест.

    Предоставьте общий обзор процесса получения разрешения на работу и вид на жительство для долгосрочных командировок (включая время обработки и максимальный срок действия разрешения).

    1. Получение разрешения на запуск процесса для Физического лица.

    2. Анализ ситуации данного Индивидуума.

    3. Предоставление чек-листа с документами, которые должны быть предоставлены компанией и физическим лицом.

    4. Сбор документов, включая заверенный перевод (обычно 3-4 недели).

    5. Подача заявки и необходимых документов в местное бюро труда.

    6. Местное бюро труда выдает документ, подтверждающий отсутствие безработных польских рабочих, отвечающих требованиям вакансии (только тип А). Обычно 1,5 — 2 месяца.

    7. Выдача иммиграционной службы разрешения на работу (обычно 2-6 месяцев).

    8. Получение визы в стране / юрисдикции человека в посольстве Польши на основании полученного разрешения на работу — визу можно получить на срок до 1 года.

    Последним шагом является получение разрешения на временное проживание (для прикомандированного лица) или единого разрешения на работу и проживание (для польского сотрудника или члена правления). Обычно процесс очень трудоемкий и занимает от 6 до 12 месяцев. Эта процедура происходит после въезда иностранца в Польшу. Окончательное решение о проживании выдает иммиграционная служба в воеводстве, в котором иностранец находится в Польше.

    Общее время обработки зависит от типа разрешения, органов, участвующих в процессе, и места подачи заявки.В целом, процесс получения разрешения на работу может занять от 1,5 до 6 месяцев, а для получения разрешения на временное проживание — до 6-12 месяцев со дня подачи документов в иммиграционную службу.

    В зависимости от типа разрешения максимальный срок действия варьируется от 1 до 3 лет с возможностью продления разрешения позже.

    ВНИМАНИЕ !! — Иммиграционные офисы в Польше в настоящее время чрезвычайно загружены, и вышеупомянутое расписание может быть изменено (т.е. время обработки может быть значительно увеличено в некоторых местах).

    Существуют ли требования к минимальной заработной плате для получения разрешения на долгосрочную работу и вида на жительство по назначению? Могут ли учитываться надбавки при заработной плате?

    Существует требование минимальной заработной платы для всех разрешений на работу и проживание в Польше. Как правило, существует требование о том, что иностранный гражданин должен получать зарплату, эквивалентную сопоставимому польскому местному сотруднику в польской компании, в которой иностранец намеревается работать / базироваться.

    Надбавки могут быть учтены, если они выплачиваются единовременно и для свободного распоряжения правопреемниками. При расчете минимального уровня заработной платы учитываются только надбавки, которые выплачиваются работнику за бесплатное использование за выполненную работу.

    Некоторые типы разрешений, например Голубая карта ЕС для местных сотрудников, требуют определенной минимальной заработной платы. Минимальная синяя карта ЕС потребует валовой годовой компенсации не менее 150 процентов от средней годовой зарплаты в Польше.

    Существует ли ускоренный процесс, который может ускорить получение визы / разрешения на работу?

    Нет, в настоящее время для Польши не существует ускоренного варианта получения визы, но для граждан некоторых стран / юрисдикций, перечисленных ниже, существует «быстрый» вариант получения — так называемое «Заявление за 6 месяцев». Это упрощенное разрешение на работу.

    Эту опцию можно использовать только для работы в течение 6 месяцев в течение следующих 12 месяцев подряд. Если иностранец собирается работать в Польше дольше, по истечении этого срока требуется разрешение на работу и виза или вид на жительство.Это заявление регистрируется в местном бюро по трудоустройству, и на основании этого документа национальную визу можно получить в посольстве Польши в стране / юрисдикции проживания человека. Процесс обычно занимает 1 месяц и доступен для граждан 6 стран / юрисдикций — Армении, Беларуси, Грузии, Молдовы, России и Украины.

    На каком этапе работнику разрешается приступить к работе при подаче заявления на долгосрочную работу и вид на жительство (правопреемники / местный найм)?

    Как правило, работнику разрешается приступить к работе, если работник получает разрешение на работу и его пребывание в Польше является законным (безвизовое передвижение, виза или вид на жительство).

    Можно ли преобразовать краткосрочное разрешение / бизнес-визу на долгосрочное разрешение в Польше?

    Краткосрочная бизнес виза не может быть преобразована в долгосрочную визу в Польше. Визы можно получить только в посольстве Польши за пределами Польши.

    Разрешение на работу и вид на жительство можно получить на территории Польши в соответствующих иммиграционных органах.

    Можно ли продлить разрешение на работу и проживание?

    В зависимости от типа разрешения должна быть возможность продления разрешения на работу и проживание в Польше.Процесс продления может происходить в Польше, заявителю не требуется покидать страну / юрисдикцию.

    Существует ли квота, система или тест на рынке труда?

    В настоящее время в Польше нет системы квот, но при необходимости она может быть введена.

    Для некоторых типов разрешений необходимо провести тест на рынке труда, чтобы проверить, доступен ли гражданин Польши или ЕС на эту должность. Проверка рынка труда — это дискреционное решение ответственных органов по трудоустройству, которые решат, потребуется ли она.

    Налоговые льготы и льготы по найму

    Введение

    Сумма уплачиваемого вами налога зависит от вашего дохода. Вы можете узнать больше о том как Ваш подоходный налог рассчитывается. Льготы по налогу на прибыль уменьшают сумму налога что вы должны заплатить. Вот некоторые из налоговых льгот, относящихся к трудоустройство.

    Бюджет на 2022 год

    В бюджете на 2022 год было объявлено об увеличении налоговой скидки на сотрудников. на 50 евро до 1700 евро на 2022 год.

    Налоговый кредит на сотрудников

    Если вы работаете, налог с вашего дохода вычитается вашим работодателем на от имени комиссаров по доходам.Эта система дедукции известна как Система Pay As You Earn (PAYE). Все налогоплательщики PAYE имеют право на налоговый кредит известный как Сотрудник Налоговый кредит (ранее известный как налоговый кредит PAYE). Это стоит 1650 евро. в 2021 году. Если вы состоите в браке и облагаетесь налогом по совместное начисление налога, тогда вы и ваш супруг можете подать заявку на уплату налога на сотрудников. Кредит.

    Пособия по найму

    В Ирландии большинство пособий по найму, которые предоставляются в дополнение к Плата облагается подоходным налогом.Это также относится к натуральным льготам. Вознаграждение в натуральной форме — это вознаграждение, полученное сотрудником, которое не может быть конвертировано. в наличные, но которые имеют денежную ценность. Примеры включают предоставление компании автомобиль, кредит по специальной ставке или предоставление жилья. Некоторые неденежные льготы освобождаются от налога или могут быть получены эффективно. Ты можно найти информацию о натуральные льготы и порядок их налогообложения.

    Если вы работаете удаленно, то есть используете компьютер для работы из дома, ваш Работодатель может предоставить вам компьютер, принтер или другое оборудование.В этом В этом случае предоставленное оборудование не облагается налогом в качестве натуральной выгоды, поэтому пока он используется в основном для бизнеса. Если ваш работодатель предоставляет расходы на покрытие таких расходов, как отопление и свет, их можно оплатить без облагаются налогом. Посетите веб-сайт Revenue для получения дополнительной информации информация о работе из дома.

    Расходы

    Некоторые рабочие расходы могут быть вычтены из вашего дохода до его оценки для налога. Чтобы соответствовать требованиям, расходы должны были быть необходимы для выполнения ваших работы и должны были быть потрачены исключительно на эту цель, а не на что-то другое.

    Доплата за пробег, который вы получаете за использование вашего автомобиля в деловых целях. целей не облагается налогом, если он не превышает гражданские тарифы обслуживания пробега.

    Нет налоговых льгот на расходы на дорогу на работу или с работы.

    Велосипед To Work Scheme — это система налоговых льгот, направленная на поощрение сотрудников ездить на работу и обратно. По этой схеме работодатели могут оплачивать велосипеды и велосипедное оборудование для своих сотрудников, и работник платит за договоренность о выплате заработной платы до 12 месяцев.Сотрудник не несет ответственности за налог, PRSI или Универсальный социальный сбор на их выплаты.

    Подробнее о доходах см. расходы, которые могут быть вычтены для целей налогообложения, в том числе по фиксированной ставке расходы . Фиксированные расходы напрямую связаны с характером трудоустройство. Стандартная квартира Ставка надбавки (вычета) на расходы (pdf) устанавливается для различных классов работник. Затем согласованный вычет применяется ко всем сотрудникам класса или рассматриваемая группа.

    Пенсионные взносы

    Взносы на пенсию имеют право на налоговые льготы.Узнать больше о профессиональный пенсии, личные пенсии и личные Пенсионные сберегательные счета (PRSA).

    Трансграничные работники

    Если вы являетесь резидентом в Ирландии и ежедневно или еженедельно добираться до места работы в другой стране там, где вы платите налог, вы можете иметь право на получение помощи приграничным работникам. Этот снижает ваш налог в Ирландии с учетом уплаченного вами налога за рубеж. Это достигается за счет снижения налога, который вы платите в Ирландии, с вашей общей суммы. доход так, чтобы он был пропорционален сумме дохода из ирландских источников.

    Например, возьмем случай, когда ваш общий доход составил 50 000 евро, из которых 5 000 евро было заработано в Ирландии, а оставшаяся часть (45 000 евро) была заработана и облагается налогом за границей.

    Доля вашего общего дохода, которая составляет ирландский доход, составляет 1/10 (5,000 делится на 50 000).

    Ваше обязательство по ирландскому подоходному налогу рассчитывается, как обычно, на полную сумму ваш доход — 50 000 евро.

    Но в рамках программы «Помощь приграничным рабочим» эта сумма налога затем делится на десять, чтобы дать налог, который вы должны заплатить в Ирландии.

    Есть определенные условия по продолжительности и месту работы. Более информация о помощи трансграничным рабочим доступна (pdf).

    Пособие моряку

    Если вы работаете на судне и проводите на судне не менее 161 дня календарный год в море, путешествуя в иностранные порты или из них, тогда вы можете претендовать на на пособие моряку. Пособие составляет 6350 евро, и это пособие. доступны по самой высокой ставке налога.

    Налоговая скидка Fisher была введена в бюджет на 2017 г., чтобы способствовать жизнеспособности рыболовный сектор.Если вы рыбачили на зарегистрированном рыболовном судне в течение не менее 80 дней в налоговом году вы можете претендовать на налоговый кредит в размере 1270 евро за год.

    Налоговый кредит предоставляется на период с 2017 по 2021 год и рассчитывается по ставке 20% от суммы налога. ваш доход от рыбалки.

    Не доступен рыбоводам. Если вы потребуете этот кредит, вы не сможете также пользоваться пособием моряка в том же налоговом году.

    Как сотрудники W2 облагаются налогом иначе, чем 1099 подрядчиков

    Ошибочная классификация сотрудников происходит чаще, чем вы думаете, и это может дорого обойтись работодателю. — Getty Images / NoDerog

    За последнее десятилетие американцы, работающие не по найму, стали значительной и важной частью рабочей силы. По данным Forbes, «гиг-экономика» расцвела во время финансового кризиса 2008-2009 годов, и в настоящее время гиг-экономика составляет, по оценкам, 34% рабочей силы. К 2020 году ожидается, что эта цифра увеличится до 43%.

    По мере того, как независимые профессионалы продолжают расти, важно понимать, какую пользу вашему бизнесу может принести работа с самозанятыми подрядчиками и, что более важно, как отнести их к Налоговой службе (IRS).

    Независимых подрядчиков также называют «1099 сотрудников», что следует из налоговой формы, которую вы заполняете в IRS в конце года. Многие малые предприятия рассматривают возможность найма 1099 подрядчиков вместо сотрудников W-2, чтобы сократить расходы и избежать юридических обязательств.

    Однако есть несколько больших различий между подрядчиком 1099 и сотрудником W-2. По мере роста гиг-экономики становится все более важным правильно классифицировать своих сотрудников. Ошибочная классификация сотрудников W-2 как 1099 подрядчиков — это дорогостоящая ошибка, которая может остановить ваш бизнес, поскольку вы можете столкнуться с серьезными штрафами, судебными исками или даже тюремным заключением.

    В чем разница между W-2 и 1099 сотрудниками?

    Граница между сотрудником W-2 и подрядчиком 1099 может показаться размытой, но самое важное различие заключается в том, должно ли ваше предприятие удерживать налоги из своих платежей.

    Если вы классифицируете работника как работника W-2, вы должны удерживать налог на социальное обеспечение, подоходный налог, налог на Medicare и любые подоходные налоги штата в пользу работника. Если вы классифицируете работника как подрядчика 1099, он сам несет ответственность за уплату федеральных налогов и налогов штата.

    IRS предлагает следующие рекомендации, чтобы помочь компаниям различать два типа работников и правильно их классифицировать:

    В большинстве случаев работник должен быть классифицирован как работник W-2, если:

    • Вы контролируете детали того, как выполняется работа.
    • Вы предоставляете рабочие помещения, оборудование и материалы для выполнения задач.
    • Вы предоставляете сотрудникам вознаграждения, такие как страхование, пенсионные планы или отпуск.

    Рабочих следует классифицировать как 1099 подрядчиков, если:

    • Они контролируют, когда и как они выполняют свою работу.
    • Они используют собственное оборудование и материалы для выполнения задач.
    • Они предоставляют услуги нескольким клиентам, которые напрямую платят им за их работу.

    По мере роста гиг-экономики становится все более важным правильно классифицировать своих сотрудников.

    Каковы штрафы за неправильную классификацию сотрудников?

    По данным Justworks.com, по оценкам, ежегодно 3,4 миллиона сотрудников ошибочно классифицируются как 1099 подрядчиков. Причина, по которой компании делают это, — чтобы сэкономить деньги. Отнесение сотрудников к категории независимых подрядчиков позволяет компании избегать оплаты медицинских услуг, социального обеспечения, сверхурочных, пособий по безработице, компенсаций работникам и различных льгот, от отпускных до пенсионных планов.

    Работодатели, уличенные в неправильной классификации своих сотрудников, сталкиваются с огромными штрафами и штрафами, поэтому крайне важно правильно классифицировать своих сотрудников.

    Штрафы за неправильную классификацию сотрудников зависят от того, определило ли IRS и Министерство труда (DOL), что ошибка была непреднамеренной. Если ваша компания совершит честную ошибку и классифицирует сотрудника W-2 как подрядчика 1099, вы можете столкнуться со следующими штрафами:

    • 50 долларов за каждый документ W-2, который работодатель не подал правильно.
    • 1,5% от заработной платы.
    • 40% налогов FICA, которые не были удержаны с работника.
    • 100% налогов FICA, которые должен был уплатить работодатель.
    • 0,5% от неуплаченного налогового обязательства за каждый месяц до 25%, согласно штрафу за неуплату налогов.

    Если IRS определит, что вы умышленно неверно классифицировали сотрудников, оно может наложить дополнительные штрафы и пени, например уплатить 100% налогов FICA как работодателю, так и работнику. IRS может также назначить уголовное наказание в размере до тысячи долларов за неправильно классифицированного работника и наложить один год тюремного заключения.

    Правительство серьезно относится к ошибочной классификации сотрудников.В 2016 году Министерство юстиции объявило, что неучтенные и неуплаченные налоги составляют 72 миллиарда долларов налогового разрыва в Соединенных Штатах.

    Защита вашего бизнеса от штрафов за неправильную классификацию

    Если вы не знаете, как классифицировать своих сотрудников, вы можете подать форму SS-8 в IRS. Они изучат характер отношений между работодателем и работником и дадут вам официальное заключение.

    Этот процесс может занять несколько месяцев, но, возможно, стоит подождать, если вы хотите нанять много сотрудников с одинаковыми ролями и обязанностями.Если вам нужно быстро определить классификацию ваших работников, проконсультируйтесь с юристом по трудоустройству или налоговым специалистом, прежде чем принимать окончательное решение.

    CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами. Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

    CO — стремится помочь вам начать, вести и развивать свой малый бизнес.Узнайте больше о преимуществах членства малого бизнеса в Торговой палате США здесь.

    Сообщение от

    Вас приглашают присоединиться к частной сети руководителей.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *