Куда отчисляются 13 процентов с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2020 году — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Содержание

Как платить налоги НДФЛ гражданину страны-участника договора ЕАЭС: Граждане ЕАЭС и налогообложение в России

В данной статье мы рассмотрим уточнения Минфина России касательно налогообложения доходов граждан стран – членов ЕАЭС от работы в Российской Федерации и размер НДФЛ, который необходимо уплачивать гражданам Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии, которые осуществляют трудовую деятельность на территории России и получают за это деньги.

Напомним, 1 января 2015 года вступил в силу договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.14, который был заключен между республикой Беларусь, республикой Казахстан и Российской Федерацией. Позднее к договору присоединились республика Армения и Киргизская республика.

В статье 73 договора о ЕАЭС говорится о том, что доходы граждан стран-участников договора ЕАЭС с первого дня работы по найму облагаются по тем же ставкам, что и доходы физических лиц — налоговых резидентов того государства, на территории которого иностранные граждане осуществляют трудовую деятельность.

Так как с зарплаты работника, который является налоговым резидентом России, работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ), значит доходы, которые получают граждане стран — участников договора о ЕАЭС от работы в РФ, также облагаются НДФЛ по ставке 13 %.

Таким образом, доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 13 % с первого дня работы, вне зависимости от срока пребывания в России.

Однако если по итогам налогового периода сотрудник, являющийся гражданином Армении, Белоруссии, Казахстана или Киргизии, не приобрел статус налогового резидента РФ, то такой гражданин страны участника договора о ЕАЭС платит НДФЛ по ставке 30 % с доходов, полученных в этом году, поскольку доходы нерезидентов РФ облагаются НДФЛ в размере 30 %.

Таким образом, если по итогам года работники — граждане стран участников договора АЭЕС, находились в России менее 183 дней, то они не приобрели статус налогового резидента России, а значит их доходы, полученные в этом году, будут облагаться НДФЛ по ставке 30 %.

Проще говоря, доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 13 % с первого дня работы, если гражданин имеет статус резидента РФ (находится в России более 183 дней за отчетный год).

Тогда как доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 30 % с первого дня работы, если гражданин является нерезидентом РФ (находится в России менее 183 дней за отчетный год).

Таким образом, окончательный налоговый статус физического лица — гражданина страны участника договора о ЕАЭС и налоги (ставка) для оплаты, определяется по итогам налогового периода.

Такая информация была представлена в письме Минфина России от 10.06.16 № 03-04-06/34256.

Давайте научимся считать налоги! » Экономика » Gezitter.org

Сколько вы платите при покупке каждого яблока?

Подоходный налог – 10%. НДС – 12%. Налог с продаж – 1,3-3,5%. Налог на прибыль – 10%. Выплата в социальный фонд – 31% (с работников – 10%, с предприятия – 21%). Остальное — ваша доля.

Аналитики всегда говорят о необходимости реформирования налоговой системы. С их слов, у нас много избыточных налогов. В то же самое время у них высокий процент. В этот раз мы с помощью бизнес-аналитика Искендера Шаршеева подготовили статью о налогах и обеих сторонах бизнес-налогов, попытались донести до читателей простым языком.

Патент

Материалы на тему
Метки

Если опираться на официальную информацию, с января до июня 2011 года было выдано 6 тысяч 280 патентов. Из них 903 получили юридические лица, 5 тысяч 377 – физические лица. Патент удобен для занимающихся малым бизнесом. Срок действия от 15 дней до 1-го года. Цена соответствует виду деятельности — в пределах 150-8000 сомов.

В то же время учитывается место проживания. Получивший патент человек не платит других налогов, кроме подоходного.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Этот налог платят крупные предприятия, учреждения. Они платят 12% государству за произведенные товары или услуги. Если объяснить простыми словами, скажем, предприниматель для производства молока потратил из кармана 100 сомов, продаст его за 120 сомов. 20 сомов — чистая прибыль. Из этой прибыли 12% в обязательном порядке платит как НДС. В первые годы независимости НДС составлял 25%. Он все больше уменьшался и сейчас составляет 12%. В последние дни поднимается инициатива его упразднения.

Налог с продаж

С каждого проданного товара 2% платят государству. На сегодняшний день предприниматели видят причину роста цен именно в этом налоге. У этого есть свои причины. К примеру, было бы легче оплатить 2% с товара, который напрямую пришел извне в Кыргызстан. Но пока он дойдет, пройдет через множество рук. Например, скажем, бизнесмен поехал в Германию и купил брюки за 170 сомов. По прибытии сюда он добавляет к стоимости товара 2% и сдает перекупщику. Уже с этим налогом владелец контейнера покупает товар. И вот так, идя по цепочке, брюки попадают в руки покупателя уже за 1700 сомов.

Подоходный налог

Этот налог не платят юридические лица (компания, предприятие). Но делающие бизнес или сидящие в офисе и получающие зарплату платят обязательно. Сегодняшний размер – 10%. Если учесть сегодняшнюю ситуацию, то эта сумма очень больно бьет по карману. Скажем, если сотрудник получает зарплату 5000 сомов, а 10% от нее уходит на подоходный налог, 10% удерживает социальный фонд. Таким образом, на руки чистыми получает около 2800 сомов. Можно ли прожить на такие средства?

Налог на прибыль

Это налог, выплачиваемый после оплаты НДС, подоходного налога, в социальный фонд, налог с продаж и других. Объем – 10%. Предприниматели отдают его государству чуть не со слезами. Почему? Потому что после всех перечисленных выплат оплатить и этот налог, то в кармане останутся гроши. Так, предположим, он продал свой товар за 1000 сомов. Расходы по его производству или поставке из-за границы составили 5000 сомов. Теперь надо заплатить НДС, подоходный и полным-полно других налогов. И какая прибыль останется ему самому?

Отчисления в социальный фонд

Недавно сотрудники, работающие на месторождении «Кумтор», забастовали из-за этого налога. Дело в том, что до этого на «Кумторе» с зарплат сотрудников не удерживались деньги в социальный фонд. Компания выплачивала их, объединив со своими налогами. В этом году по причине больших расходов она отказалась от этого, работники были недовольны, потому что какой бы большой не была зарплата, но при удержании 10% она сильно уменьшается.

Налог на недвижимость (жилплощадь)

Этот налог принят только в последние годы. При проживании в квартире площадью больше 80 кв.м. в многоэтажном доме владелец обязан платить налог. При подсчете размер налога достигает 4 тысячи сомов. К владельцам частных домов другие требования — они платят налоги, если площадь дома больше 150 кв.м., тогда платят свыше 6000 сомов, если больше 200 кв.м. —  8 тысяч сомов. Кроме того, кыргызские граждане обязаны платить налоги на недвижимое имущество и местные налоги (мусор, чистая вода, поливная вода и другие).

Акцизный налог

Его преимущественно платят производители спиртных напитков и табачных изделий. В целом намерения хорошие. Как нам известно, на эти товары в обществе спрос высокий. Налог специально придуман для обуздания спроса. После выплаты акцизного налога на табак, произведенный за 10 сомов, предприниматель продает его на базаре за 30 сомов.

Налоги на землю и в горнорудной отрасли

Земельный налог оплачивается обязательно. Размер налога зависит от местности, площади, урожайности. Для жителей высокогорных районов предоставлена льгота в 50%.

А в горнорудной отрасли установлены налоги – бонусы и роялти. Бонус выплачивается один раз для проведения геологоразведки и разработки. Роялти выплачивается в соответствии с запасами элементов в месторождении. К примеру, с месторождения с запасом золота 10 тонн – 5%, до 4-9 тонн – 3%, с 3 тонн – взимается налог в 1%.

В завершение

Недавно министр экономики и антимонопольной политики Темир Сариев поднял инициативу упразднения налога на добавленную стоимость. Известно, что по этому вопросу создана специальная комиссия. По словам Темира Сариева, НДС хорошо работает только в развитых странах. Ну, а в развивающихся странах он порождает трудности, открывает путь коррупции. У нас, например, если предприниматель вывезет товар на экспорт, то может вернуть себе ранее заплаченные деньги. В последнее время некоторые предприниматели нашли способ обернуть это в своих интересах. Они открывают фирму-однодневку, собирают документы и, говоря, что понесли расходы, заставляют государство оплатить им. В этой связи правительство через 1-2 года собирается уйти от НДС и намерено оставить только налог на товарооборот.

Сколько налогов было собрано в прошлом году?

По городу Бишкек: Свердловский район – 95%. Первомайский район – 98%. Ленинский район – 99,2%. Октябрьский район – 99%.

Долги по налогам (по всей Республике): Налог с продаж – 29 млн. 100 тысяч сомов. Подоходный налог – 15 млн. 700 тысяч сомов. Земельный налог – 7 млн. 200 тысяч сомов. Налог на имущество – 3 млн. сомов.

 

Искендер Шаршеев, бизнес-аналитик: «Предприниматели выйдут из тени на свет только при упразднении большинства налогов и уменьшении их процентов»

— Искендер мырза, недавно вы на Интернет-страницах написали статью о необходимости упрощения налоговой политики. Что послужило толчком?

— Почему у нас появилась теневая экономика? Ответ простой. Предприниматель бежит от налогов. Что причиной тому? Когда предприниматель начинает выплачивать более 55% своих доходов в качестве налогов, он старается эти доходы утаить. Этот опыт давно выявлен в мире. А у нас предприниматель, желающий работать чисто, вынужден выплачивать 69% от доходов на налоги. Эта политика приводит к уменьшению предпринимателей в обществе. Или же они начинают работать скрытно.

— И какое предложение вы хотите внести?

— Надо отменить налоги, взимаемые с предпринимателей и оставить только один налог. В то же самое время налог с чистой прибыли не должен превышать 15%. И только тогда цена на товары подешевеет, увеличится количество предпринимателей. Это в мире называется законом Лаффера. Этот закон вступил в силу в Дубаи, Сингапуре, Грузии, итоги плодотворные. У нас, оказывается, имеется 500 тысяч предпринимателей. Если налоги уменьшатся, это число возрастет еще больше.

— У нас же большинство предпринимателей работает по патентам?

— Если налоговая политика будет правильно работать, то отпадет такая надобность. Небольшой налог предприниматель и так бы заплатил. Его можно аннулировать в будущем. Для этого должны уменьшиться размеры и проценты налогов. Тогда, возможно, наши граждане, сидя дома, оплатили бы через Интернет. Например, так делается в Эстонии. Здесь целесообразно сказать вот о чем. Сейчас в какой магазин не войди, везде стоят кассовые аппараты. Это, конечно, очень выгодно для государства. Оно знает, сколько будет собрано налогов. Но если работает по патенту, то зачем они нужны? Вы же с помощью патента избавились от всех налогов. Нет, в

бакиевское время такой дикий способ насильственно внедрили. До сих пор работает.

— Вы говорите, надо упразднить налоги. Какой налог, по-вашему мнению, лишний?

— Надо упразднить НДС и таможенные сборы. Если это произойдет, то государство только в год их отмены сможет собрать 50% налогов, случится дефицит. Это радикальные шаги. Надо правильно разъяснить народу. Однако через год это начнет работать. Работающие в тени предприниматели выйдут на свет, придут и извне. Кроме этих двух налогов надо упразднить отчисления в социальный фонд. Сейчас каждый молодой человек выплачивает пенсии 2-3 старикам.

— Правильно, позднее и нам кто-то будет платить?

— Это ложь. К примеру, с вашей зарплаты в социальный фонд удерживается 1500 сомов. Каждый год инфляция составляет 12%. Через 10 лет она достигнет до 120%. И тогда выплачиваемые вами 1500 сомов потеряют свою цену. Итак, через 33 года вы начнете получать пенсию всего в 2000 сомов. А к тому времени на эти деньги вы не сможете купить даже спичек. По этой причине, не надейтесь на пенсию, а правильней открыть депозит в банке.

Кому положена и основной порядок зачисления

Главная » 13 зарплата: Кому положена и основной порядок зачисления 7078 Просмотры 0

ЭкономияSavedRemoved 0

Вопрос о том, кому положена 13 зарплата, волнует многих категории работников. По сути, она выступает как стимулирующая выплата или поощрение за результативные показатели труда.

Содержание этой статьи:

В данной статье разберем, положена ли 13 зарплата, и какие категории работников могут на нее претендовать.

13 зарплата — что это?

Такое понятие в 2017 году до сих пор не регламентировано ТК РФ.

Как правило, подобная выплата осуществляется на основе статьи 191 ТК «О поощрении работодателем лиц, которые добросовестно исполняли собственные трудовые обязанности».

Помимо этого, данное поощрение формируется, исходя из итоговой прибыли компании за текущий год.

На основании ст. 191 ТК РФ по бухгалтерии материальное довольствие будет проходить, как:

  • Премия.
  • Материальное вознаграждение за звание «Лучший работник года».
  • Помощь материального характера.
  • Награда в виде денежных средств при получении похвального листа или благодарственного письма.

Вопрос связанные с тем, положена ли 13 зарплата сотрудникам предприятия, работодатель будет решать самостоятельно.

Основным документом для выдачи подобных видов поощрений будут выступать дисциплинарные положения и коллективные договоры, предусматривающие денежные премии для сотрудников предприятия.

Также стоит учитывать, что в России такое понятие используется в качестве метафоры среди работников.

То есть официальное название звучит не иначе как «премия по итогам текущего года».

Второе название данной премии возникло из-за того, что она обычно выдается по окончании года, а ее сумма обычно достигает до месячного оклада.

Низкий уровень правовой грамотности работников обуславливает то, что многие из них не знают о предусмотренных денежных довольствиях.

В связи с этим, многие работодатели в погоне за экономией, игнорируют законные права работников, что порождает ряд серьезных проблем.

back to menu ↑

Кому она предназначается?

Выплата будет осуществляться согласно ст.191 ТК РФ. При этом у каждого предприятия или учреждения имеются собственные регламенты расчета и начисления премиальных средств, согласно которым и определяется, положена ли 13 зарплата.

Это обусловлено тем, что за каждое предприятие ведет налоговую учетную политику и выплачивает налоги.

То есть, нюансы могут быть определены коллективным договором. Но выдавать или не выдавать средства — решает работодатель.

Кроме того, в России она может быть начислена всем трудящимся на предприятии или только отдельным лицам за добросовестность и рабочие успехи.

Соответственно это мотивирует весь персонал к дальнейшей работе.

Коллективный договор может предусматривать случаи, при которых работник может не получить премиальные денежные средства.

Важно: список ситуаций, при которых не наступит выплата, составляется на усмотрение работодателя.

К основным случаям можно отнести:

  • Несоблюдение больничного режима.
  • Нарушение трудового распорядка.
  • Оформление больничного за собственный счет более 2-х раз за текущий год.
  • Невыполнение установленной нормы.

Также согласно нормативным актам на предприятии может быть выделен перечень тех кому предназначена выплата:

  • Для всего рабочего персонала.
  • Для работников, перевыполняющих норму.
  • Только для высококвалифицированных работников.

Таким образом, определение того, каким категориям положена 13 зарплата в России, проводится работодателем на локальном уровне.

back to menu ↑

Что влияет на размер денежного довольствия?

На размер премии в 2017 году может повлиять срок работы лица на предприятии. То есть если человек трудится на предприятии:

Важно: выплата данных денежных средств будет осуществляться согласно указу формата Т–11 или Т–11А (если выплата только для отдельной категории работников).

Что касается работников бюджетной сферы, то здесь дела обстоят немного иначе.

Все вопросы выплаты премий для работников учреждений, относящихся к этой категории, в России урегулированы на законодательном уровне.

К примеру, ответ на вопрос, положена ли учителям 13 зарплата – да. На основании закона определяется и размер премирования.

Так, учителям положена 13 зарплата, размер которой равен так называемой net-ставке их оклада (отличается от gross-зарплаты).

Также, на предприятии может быть установлена фиксированная сумма положенной 13-й зарплаты.

Как правило, при определении причитающейся работнику премии, за основу берется отработанное им время в 2017 году и сравнивают его с нормативами, на основании чего рассчитывается коэффициент.

После расчета, полученные данные умножаются на основу, используемую для определения размера премии.

back to menu ↑

Положена ли премия декретницам?

Довольно часто среди молодых мам возникает вопрос о том, положена ли 13 зарплата в декрете.

В России вопрос такого рода выплат прямо не предусмотрен. То есть в 2017 году премии предусмотрены для работников, выполняющих свои трудовые функции, поэтому 13 зарплата в декрете не положена.

Это объясняется тем, что женщина не выполняет свои обязанности, а выплаты получает на основании ст. 183 ТК РФ.

Но, как правило, такие выплаты начисляются по окончании года, за который они предусмотрены.

Поэтому положена ли 13 зарплата в декрете, будет зависеть от того, выполняла ли женщина свои трудовые обязанности хотя бы частично в этот период.

Если трудовые функции выполнялись, то премия декретнице должна быть начислена пропорционально отработанному времени.

Но стоит учесть, что в России на локальном уровне предприятие может установить, что лицам в декрете положена 13 зарплата.

Это возможно, так как в ТК нет запрета на улучшение материального положения работников, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком.

Это положение должно быть отражено в документах на предприятии. Подводя итог, можно сказать, что положена 13 зарплата в декрете вполне может быть.

Но для того чтобы узнать это наверняка нужно заглянуть в положение об оплате труда, действующее на предприятии.

Важно: положена ли 13 зарплата в декрете — определяется индивидуально на каждом предприятии.

back to menu ↑

Премии для работников сферы образования

Вопрос премирования работников бюджетной сферы урегулирован по-особому.

Рассмотрим порядок выплат в 2017 году для работников сферы образования.

При определении того, положена ли учителю 13 зарплата, учитываются определенные установленные Министерством Образования критерии.

Для учета у каждого педагога есть оценочный лист, в котором и фиксируются результаты труда.

Стоимость баллов определяется размером бюджета учебного заведения.

Положена ли учителям 13 зарплата, определяется дирекцией учреждения в конце года по итогам оценочных листов и других критериев, предусмотренных в коллективном договоре.

На основании другого метода, в 2017 году рассчитываются стимулирующие выплаты для дошкольных учреждений.

Так, для сотрудников начальной школы, а именно учителей, положенная 13 зарплата рассчитывается следующим образом: 60% премиальных средств распределяется между педагогами, а остальные 40% между другими сотрудниками.

Согласно требованиям ТК, в каждом отдельном учебном заведении этот вопрос регулируется на локальном уровне.

Руководством оформляется специальный документ, основные положения которого согласуются с профсоюзом.

Важно: 13 зарплата положена учителям любой категории при выполнении основных условий премирования.

back to menu ↑

Выплата годовой премии при увольнении

Многих работников, стремящихся покинуть предприятия по той или иной причине, интересует, кому положена 13 зарплата при увольнении.

Если сотрудник выполнил все условия премирования и решил уйти в середине года, то работодатель обязан выплатить ему вознаграждение, а также другие выплаты при увольнении.

Все, кому положена 13 зарплата при увольнении, предварительно должны выполнить все условия, предусмотренные предприятием.

Но стоит учесть, что сразу при увольнении средства не предоставят, ведь определить размер денежного довольствия можно только по окончании периода, за который предусмотрены выплаты.

В законодательстве предусмотрено, что работодатель должен провести расчет с бывшим работником как можно скорее.

Но тем, кому положена 13 зарплата при увольнении, она может быть выплачена и в конце периода.

Если на момент расчета работодатель не может определить размер вознаграждения, то он имеет право выплатить его в конце года.

Конкретный порядок может быть прописан в положении о премировании согласно ст. 8 ТК РФ.

При этом, работодатель не вправе уменьшить размер 13 зарплаты тем, кому она положена при увольнении.

При нарушении этих положений, работник для защиты своих прав может обратиться в суд.

back to menu ↑

Как оформляется премирование?

13 зарплата положена оформляется положением о премировании. Также выплаты могут производиться на основании:

В этих же документах отражается, кому положена 13 зарплата при увольнении.

В приказе отражаются причины выплаты премии и средства, из которых будут проведены выплаты.

Вознаграждение по итогам выплачивается за счет средств, предназначенных для оплаты труда или за счет другого источника, предусмотренного в России.

Также там отражен порядок определения размера денежного довольствия в 2017 году и фамилии работников, которым они будут выплачены.

Как правило, премия начисляется тем сотрудникам, которые отработали на предприятии более 1 года.

Кроме того, в положении отражаются и данные о том, кто принимает решение о начислении выплат и механизм их расчета при увольнении.

Выплаты проводятся через расчетный счет компании. Такое понятие, как премия за 13 месяц среди работников появилось сравнительно недавно.

Ранее эти выплаты были известны, как премия по итогам года.

Все вопросы выплаты мотивационных вознаграждений урегулированы в ТК РФ и устанавливаются локальными актами предприятий и учреждений.

back to menu ↑

Консультация юриста (Хабаровск). Кому положена 13-ая зарплата?

Тринадцатая зарплата (13 зарплата) 2020

Чтобы поощрить работников и стимулировать их к увеличению производительности труда, работодатели предоставляют различные премии и дополнительные выплаты. 

Тринадцатая зарплата является особой разновидностью подобных поощрений. Однако не все могут претендовать на ее получение.

Чтобы разобраться в особенностях предоставления выплаты, стоит ознакомиться с актуальными сведениями по теме.

Что это такое?

13 заработная плата – дополнительное начисление, предоставляемое в качестве поощрения по итогам года. Оно выплачивается с целью повышения эффективности труда.

Подобное понятие сформировалось ещё в период советских времен. Тогда специалисты получали поощрение, размер которых был равен среднему заработку.

На сегодняшний день 13 заработная плата была подвергнута корректировке. В 2020 году она больше напоминает премирование, предоставляемое за осуществление добросовестного труда.

По этой причине выплату иногда именуют новогодней или премией по итогам года.

Кому положена?

Кому положена 13 заработная плата — самый популярный вопрос среди работников, впервые услышавших о наличии подобного поощрения.

Вознаграждение является постоянной выплатой по итогам года в крупных организациях.

Чтобы предоставление 13 заработной платы не вызвало затруднений, в организации должен хорошо функционировать отдел кадров и имеется правильно составленный пакет документации.

Перечень лиц, которым полагается выплата, определяет работодатель.

Обычно организации используют тринадцатую заработную плату в качестве способа вознаграждения сотрудника. Нередко она полагается работникам, которые показали отличные результаты в течение года и не нарушали трудовую дисциплину.

Перечень требований, обязательных к выполнению для получения премии, должен быть заранее зафиксирован в локальных нормативно-правовых актах организации. Работники должны быть заранее ознакомлены с особенностями получения 13 заработной платы.

Срок, который необходимо отработать на предприятии для получения поощрения, напрямую зависит от системы, в рамках которой функционирует компания.

Возможно несколько вариантов, в перечень которых входят следующие ситуации:

  1. Если сумма, предоставляемая в качестве 13 заработной платы, зафиксирована, получить вознаграждение сможет только определенный перечень работников.
  2. Если предприятие определяет средний размер заработной платы работников за год и на основании получившейся цифры начисляет премию по итогам года, получить денежные средства сможет и специалист, отработавший в организации меньше 12 месяцев. Однако размер 13 заработной платы будет скорректирован, исходя из фактического промежутка времени, который отработал сотрудник.
  3. Если 13 заработная плата представляет собой процент от оклада, работник должен отработать целый год, чтобы претендовать на получение денежных средств. В иной ситуации выплата не предоставляется.
  4. Если информация о предоставлении поощрения закреплена во внутренних актах организации о премировании или коллективном договоре, предоставить тринадцатую заработную плату нужно и сотруднику, который написал заявление об увольнении по собственному желанию.

Согласно правилам, поощрение, которые выдается по итогам года, признается частью заработной платы. Однако нередко работодатели идут на хитрость и не соблюдают установленные положения.

По этой причине эксперты советуют внимательно изучать действующие нормативно-правовые акты, чтобы заранее понять, когда были нарушены права, и суметь восстановить их.

Законодательная база

В законе такое понятие, как 13 заработная плата, не зафиксировано.

Однако, в статье 191 ТК РФ говорится, что работодатель может поощрить работника с помощью премирования.

При этом вознаграждение может быть предоставлено в виде денежных средств, сертификата или грамоты, хорошего подарка для объявления благодарности.

Тринадцатая зарплата

На практике существует перечень ситуаций, при которых возможность получения 13 заработной платы может оказаться под вопросом. Чтобы знать, как поступать в каждом конкретном случае, стоит заранее ознакомиться с перечнем типовых ситуаций.

При переводе

Возможность получения 13 заработной платы при переводе напрямую зависит от положений, зафиксированных в локальных актах организации.

Если в новой компании имеется подобный вид поощрения, и организация готова выплатить его вновь пришедшему сотруднику, он сможет получить выплату.

При увольнении

Как и в случае с переводом, поощрение при увольнении выплачивается в зависимости от положений локальных актов организации.

Обычно выплата предоставляется, если факт ее наличия зафиксирован в коллективном договоре или положениях «О премировании».

При сокращении

Если работник попал под сокращение, организация оказывает ему материальную поддержку. Право на 13 зарплату при этом сохраняется.

Кроме того, работник сможет рассчитывать и на дополнительную помощь со стороны компании.

В декретном отпуске

Отправляясь в декрет, женщина продолжает оставаться полноправным работником организации. Однако 13 заработная плата предоставляется по итогам года за успешный труд. Женщина же в нем уже не участвует.

Чтобы узнать, как организация поступит в сложившейся ситуации, нужно вновь обратиться к внутренним нормативно-правовым актам.

Как рассчитать?

Процедура расчета зависит от способа начисления премии. Так, некоторые организации устанавливают выплату в фиксированном размере. Если речь идет о бюджетной компании, премия может быть начислена только особо отличившимся сотрудникам.

Произведение расчета 13 заработной платы – достаточно трудоемкая работа. Обычно во внимание принимается доход сотрудника, полученный за 1 год, и высчитывается средний показатель.

Процедура может выполняться и по другой схеме. Во внимание может быть принята месячная зарплата специалиста, которую умножают на годовой доход. От итоговой суммы высчитываются проценты, на которые работодатель хочет поощрить специалиста.

Величина ставки может существенно различаться в зависимости от внутренней политики организации. Обычно показатель устанавливается на уровне 20-30%.

Решение о величине поощрения принимается во время проведения собрания администрации компании.

Срок выплаты премии

Четких рамок предоставления премии закон также не устанавливает. Все зависит от положений внутренних актов компании.

Обычно 13 заработная плата предоставляется по итогам года и может быть выплачена вместе с доходом за отработанный период.

Однако сроки могут существенно отличаться в зависимости от внутренней политики организации.

Облагается ли налогом?

Ответ на вопрос зависит от причин начисления выплаты и источника ее предоставления. Вознаграждение нужно учитывать при расчете налоговой базы, если оно зафиксировано во внутренней документации организации и предоставляется на основании полученных производственных итогов.

Если деньги предоставляются исключительно по инициативе работодателя, вышеуказанное правило не действует.

Однако нужно помнить, что НДФЛ удерживается со всех разновидностей доходов вне зависимости от источника их получения.

При учете вознаграждения в налоговой базе НДФЛ, его нужно включать в тот период, в котором денежные средства были начислены. Удержание отчисления в пользу государства при этом происходит по факту предоставления выплаты.

На 13 заработную плату должны быть начислены и страховые взносы, начисляемые для защиты от профессиональных заболеваний и травм.

Таким образом, поощрение попадает под те же налоги, что и стандартные выплаты, предоставляемые работнику за осуществление трудовой деятельности ежемесячно.

На видео о поощрении

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Калькулятор зарплаты в Южной Каролине — SmartAsset

Калькулятор зарплаты в Южной Каролине Фото: © iStock. com / AdShooter

Краткие сведения о зарплате в Южной Каролине

  • Ставка подоходного налога в Южной Каролине: 0% — 7%
  • Средний доход семьи: $ 56 227 ( Бюро переписи населения США)
  • Количество городов, в которых действуют местные подоходные налоги: 0

Как работает ваша зарплата в Южной Каролине

Причина, по которой ваши зарплаты никогда не превышают указанную вами зарплату или почасовую ставку, заключается в том, что ваша работодатель удерживает деньги для уплаты налогов.Независимо от того, в каком штате вы работаете, вам необходимо будет платить налоги FICA и федеральный подоходный налог.

Налоги FICA включают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Каждый платежный период 6,2% вашего дохода идет на налоги на социальное обеспечение и 1,45% на Medicare. Ваш работодатель подбирает эти суммы, чтобы общие взносы в налоги FICA были вдвое больше, чем вы платите. Если ваш доход превышает 200 000 долларов, вам также необходимо будет уплатить дополнительный налог в рамках программы Medicare в размере 0,9%. Ваш работодатель не уплачивает этот дополнительный налог.

Хотя работодатели обычно покрывают половину налогов FICA работников, вы можете оказаться ответственными за уплату всей суммы, если вы работаете не по найму или работаете по контракту. К счастью, если вам все-таки придется платить все налоги FICA, вы можете иметь право на получение доли работодателя взамен через налоговый вычет. Если вам нужны дальнейшие рекомендации по минимизации налогового бремени при одновременном увеличении доходов, всегда полезно поговорить с финансовым консультантом.

Когда вы начинаете новую работу или переживаете серьезное изменение в жизни — например, женитесь или рожайте ребенка — вы должны заполнить новую форму W-4.Работа вашего работодателя состоит в том, чтобы убедиться, что все удерживаемые вами доходы соответствуют информации, которую вы указали в этой форме.

Текущая версия W-4 включает значительные изменения, внесенные в последние годы. Он больше не использует надбавки и требует, чтобы вы вводили годовые суммы в долларах для таких вещей, как налоговые льготы, доход, не связанный с заработной платой, детализированные и другие вычеты и общая годовая налогооблагаемая заработная плата. В форме также используется пятиэтапный процесс, который позволяет заявителям указывать любой дополнительный доход или работу.Вам не нужно заполнять эту форму, если вы были наняты до 2020 года, за исключением случаев, когда вы планируете сменить работу или изменить размер удержания на 2020 год или позже.

Если вы пользуетесь страхованием здоровья или жизни, спонсируемым работодателем, страховые взносы, которые вы платите по ним, также будут вычтены из вашей зарплаты. Эти платежи обычно производятся до налогообложения, что означает, что они выплачиваются до уплаты подоходного налога. Пенсионные планы, спонсируемые работодателем, например планы 401 (k), также не облагаются налогом. Это означает, что вы можете откладывать на пенсию, одновременно уменьшая налогооблагаемый доход.Счета медицинских расходов, такие как медицинские сберегательные счета (HSA), также ведутся до налогообложения.

Средний семейный доход в Южной Каролине

Год Средний семейный доход
2019 $ 56 227
2018 $ 52 306
2017 $ 50,570
2017 $ 50,570
$ 49 501
2015 47 238 $
2014 45 238 $
2013 $ 44 163
2012 $ 43 107
2011 $ 42,367
2011 $ 42,367

Налогоплательщики в штате Южная Каролина попадают в одну из шести категорий подоходного налога. Эти группы подлежат увеличению налоговых ставок с ростом уровня доходов. Штат обновляет эти скобки каждый год с учетом инфляции.

Лица, зарабатывающие до 3070 долларов налогооблагаемого дохода, не должны будут платить подоходный налог штата, поскольку нижняя ставка налога в Южной Каролине составляет 0%. Налогооблагаемый доход в размере 15 400 долларов США или более подлежит максимальной налоговой ставке в Южной Каролине в размере 7%. Все заявители подлежат обложению одним и тем же подоходным налогом независимо от статуса подачи.

Налоги на недвижимость в Южной Каролине остаются низкими.Ставки по ипотеке также ниже средних по стране, что может сделать штат Пальметто отличным вариантом для покупки дома. Если вы хотите рефинансировать или приобрести дом, посетите наш справочник по ипотеке в Южной Каролине, чтобы узнать подробности об ипотеке в штате.

Кронштейны подоходного налога

Все подающие
Налогооблагаемый доход Южной Каролины Ставка
$ 0 — $ 3070 0%
$ 3,070 — $ 6,150 3% 6,150 — 9,230 долларов 4%
9,230 — 12310 долларов 5%
12310 долларов — 15400 долларов 6%
15400 долларов + 7%

A Финансовый консультант Каролина может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестированием и финансовым планированием, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как вы можете повлиять на вашу зарплату в Южной Каролине

Один из способов повлиять на получаемую вами зарплату в Южной Каролине — это информация, записанная в форме W-4, которую вы отправляете в начале новой работы. Если вы когда-нибудь захотите внести изменения, вам просто нужно заполнить новый W-4.

Если вы ожидаете получить большой налоговый счет, также подумайте о том, чтобы положить больше денег на счета до налогообложения.Деньги, которые вы кладете на пенсионный счет 401 (k) или 403 (b), вычитаются из вашей зарплаты до того, как начисляются налоги. Увеличивая свой взнос на такой счет, вы снижаете свой налогооблагаемый доход, что может помочь вам сэкономить на налогах.

Точно так же, если ваш работодатель предлагает их, вы можете использовать счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA). Деньги, которые вы кладете на эти счета, также идут до налогообложения, и их можно использовать для оплаты определенных медицинских расходов, таких как доплаты или некоторые рецепты.Но имейте в виду, что только 500 долларов могут продлеваться из года в год в рамках FSA. Это означает, что вы можете потерять деньги, если закончите год с более чем 500 долларами в вашем FSA.

Южная Каролина Максимальная ставка налога на прибыль

Год Максимальная ставка налога на прибыль
2020 7,00%
2019 7,00%
2018 7,00%
2017 7,00%
2016 7.00%
2015 7,00%
2014 7,00%
2013 7,00%
2012 7,00%
2011 7,00%
2010 7,00%

Физические лица, получающие зарплату более 13 тысяч фунтов стерлингов в год, чтобы сэкономить при новом налоговом режиме

НЬЮ-ДЕЛИ : Источники в правительстве сообщили в воскресенье, что люди, имеющие годовой доход от заработной платы более 13 тысяч фунтов стерлингов и пользующиеся вычетами до 2 тысяч фунтов стерлингов, сэкономят на своих налоговых расходах, если они выберут новый налоговый режим, предложенный в бюджете.

Для тех, кто зарабатывает 12 лакхов и меньше и пользуется вычетами до 2 лакхов, старая налоговая система будет выгодна, поскольку налоговые расходы будут меньше по сравнению с предлагаемой новой структурой.

Согласно данным, 5,3 кроров налогоплательщиков из 5,78 кроров потребовали удержания менее 2 лакхов (стандартный вычет, резервный фонд, проценты по жилищному кредиту, взносы в национальную пенсионную схему, страхование жизни, медицинское страхование и т. Д.) При подаче документов. налоговые декларации о доходах.

Это означает, что около 90 процентов налогоплательщиков фактически требуют удержания менее 2 лакхов.

Предлагая необязательную более низкую ставку подоходного налога для физических лиц, министр финансов Нирмала Ситхараман в бюджете на 2020-2021 годы предложила новые налоговые плиты в размере 15 процентов и 25 процентов в дополнение к существующим 10, 20 и 30 процентам. .

Посмотреть видео: Снижение налоговой ставки, хорошо или плохо?

Согласно предложенной налоговой плите, годовой доход до 2 фунтов стерлингов.5 лакхов не облагаются налогом.

Те люди, которые получают зарплату от 2,5 до 5 лакхов, будут платить налог в размере 5 процентов. Доход от 5 до 7,5 лакхов будет облагаться налогом в размере 10 процентов, а доход от 7,5 до 10 лакхов будет взиматься с 15-процентного налога.

Те, кто зарабатывает от 10 до 12,5 лакхов, будут платить налог по ставке 20 процентов, а с доходов от 12,5 до 15 лакхов будут платить 25-процентный налог.

Доход свыше 15 лакхов будет облагаться налогом в размере 30 процентов.

Новые плиты предназначены для лиц, не пользующихся определенными указанными вычетами или исключениями.

В то время как физические лица с годовым доходом от 13 лакхов и выше будут платить налог в размере 1,43 лакха в соответствии с предлагаемой налоговой структурой; По словам источника, при старом режиме они заплатили бы налог в размере 1,48 лакха, тем самым сэкономив 5200 фунтов стерлингов.

При зарплате в 14 лакхов в год экономия составит 10 400 фунтов стерлингов; а для тех, у кого доход составляет 15 лакхов и выше, экономия составит 15 600 фунтов стерлингов при условии, что заявленные вычеты составляют до 2 лакхов.

В случае лиц, не получающих заработную плату, которые не получают стандартного вычета в размере 50 000 фунтов стерлингов, новая налоговая структура выгодна для тех, кто зарабатывает 9,5 миллиона фунтов стерлингов в год и предоставляет вычеты до 1,5 миллиона фунтов стерлингов. Они сэкономят 5200 фунтов стерлингов на ежегодном исходящем подоходном налоге.

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

тем

Кто угодно может перечислить свои удержания.Но большинство не хотят

Иногда говорят, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) лишил миллионы налогоплательщиков возможности требовать детализированные вычеты, и теперь такая разбивка по статьям предназначена только для богатых. Но, хотя TCJA сделал более выгодным с финансовой точки зрения использование стандартного вычета для многих подателей, он не запрещал никому, независимо от их дохода, выбирать элементы.

Выбор между перечислением и заявлением о стандартном вычете ничем не отличается от того, что был до TCJA, и любой налогоплательщик может детализировать вычеты при подаче налоговой декларации.Однако после TCJA гораздо больше налогоплательщиков платят меньше налогов, беря стандартный вычет, а не перечисляя его по статьям. Кроме того, использование стандартного вычета позволяет снизить налоги без необходимости вести учет расходов в разбивке по статьям в течение года.

С момента создания современной системы индивидуального подоходного налога в 1913 году налогоплательщики имеют возможность вычитать определенные расходы из своего налогооблагаемого дохода. Хотя это могло потребовать обременительного ведения документации (сто лет назад не было выписок по кредитным картам или компьютерных таблиц), только люди с очень высокими доходами должны были платить налоги.Ситуация изменилась во время Второй мировой войны, когда подоходный налог был распространен на большинство домохозяйств США. Поскольку такому количеству людей пришлось начать вести записи, чтобы перечислять и требовать вычетов, Конгресс упростил налоговую декларацию в 1944 году, введя стандартный вычет.

Затем люди могли выбрать, перечислить или потребовать стандартный вычет. Это не только упростило регистрацию, но и позволило тем, у кого мало вычитаемых расходов, использовать стандартный вычет и уменьшить свой налогооблагаемый доход.

За прошедшие годы стандартный вычет претерпел множество изменений, и к 2017 году стандартный вычет составлял 6350 долларов для одного заявителя, 9350 долларов для главы семьи и 12 700 долларов для супружеской пары, подающей совместно.Таким образом, индивидуальным заявителям с менее чем 6350 долларов в детализированных вычетах было лучше использовать стандартный вычет, потому что это проще, и это снижает их налогооблагаемый доход. В результате около 70 процентов домохозяйств выбрали стандартный вычет, в то время как около 30 процентов лиц, подавших декларацию, составили список.

TCJA изменил это исчисление для многих файловых компаний. На 2018 год он увеличил стандартный вычет до 12000 долларов для заявителей, подавших одиночные документы, 18000 долларов для глав семьи и 24000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.Он также ограничен 10 000 долларов, что является одним из наиболее часто используемых вычетов по статьям — государственных и местных налогов. Как следствие, Центр налоговой политики оценивает, что в 2018 году только около 19,3 миллиона подателей заявок — или около 13 процентов — выберут перечисление.

Но это не означает, что другие налогоплательщики не могут вести учет. Они могут, но они будут увеличивать свой налогооблагаемый доход и должны будут вести учет своих вычитаемых расходов.

Как выплачивать сотруднику аванс

Иногда сотрудник может попасть в тяжелое финансовое положение.Может случиться что-то непредвиденное, например, неотложная медицинская помощь, для чего потребуется больше денег, чем накопил сотрудник.

Если это произойдет, сотрудник может попросить у вас аванс к зарплате, чтобы помочь ему свести концы с концами. Прежде чем вы начнете выплачивать авансы на заработную плату, вам необходимо знать, что вы должны делать, и заключить соглашение об авансе на заработную плату.

Что такое аванс на заработную плату?

Аванс заработной платы — это, по сути, ссуда, которую вы можете дать сотруднику. Аванс поступает из заработной платы, которую вы будете платить работнику в будущем.

Аванс из заработной платы сотрудника — это не то, что дать взаймы другу несколько долларов. Ваш друг может вернуть вам деньги когда-нибудь в будущем, когда у него будут средства, но нет гарантированного времени, когда вы получите обратно взятые деньги. Заработная плата — это реальный заем с условиями погашения.

Чтобы произвести выплаты, вы вычитаете заработную плату из будущей заработной платы работника. Вы можете вычесть полную сумму погашения из одной зарплаты или вычесть меньшую сумму из нескольких будущих зарплат.

Ваш бизнес не обязан выплачивать сотрудникам авансы по заработной плате. Однако, если вы предоставляете аванс заработной платы одному сотруднику, вы должны на справедливой основе предоставлять авансы и другим сотрудникам. Вы не можете проводить дискриминацию по признаку расы, религии, инвалидности и т. Д.

Создание политики аванса заработной платы

Если вы разрешаете авансы, рекомендуется иметь политику авансовых выплат по заработной плате. Наличие установленной политики помогает вам справедливо решить, когда выплачивать аванс на заработную плату, в каком размере и каковы условия выплаты.

В вашей политике повышения заработной платы должно быть указано, кто имеет право на получение аванса. Вы можете потребовать от сотрудников работать на вас определенный период времени, не подвергать их дисциплинарным взысканиям или соответствовать другим требованиям. Вы можете выбирать, кто имеет право на участие, если вы не дискриминируете.

Определите, сколько денег могут запросить сотрудники. Вы можете установить ограничение на определенную сумму в долларах или процент от заработной платы сотрудника. Вы также должны определить, как часто сотрудники могут просить аванс, например, один раз в год.

В своей политике предоплаты вы также можете указать предпочитаемый метод удержания из заработной платы для погашения. Конкретный план выплат сотруднику должен быть подробно описан в соглашении об авансе на заработную плату.

Создание плана погашения может быть непростым делом. Вычеты из погашения не могут снизить заработную плату работника ниже действующей минимальной заработной платы. Это означает, что вам может потребоваться распределить удержания из заработной платы на большее количество зарплат, особенно если работник получает более низкую заработную плату.

Вы также можете создать политику на случай увольнения сотрудника, имеющего невыплаченный аванс.Объясните, как вы ожидаете получить обратно оставшиеся деньги, например, вычтите их из последней зарплаты.

Вы можете взимать комиссию или проценты для покрытия ваших обязанностей по оформлению документов и ведению документации. Федеральные законы не устанавливают максимальную комиссию или процентную ставку. Однако вы не можете получить прибыль от аванса, поэтому держите комиссию или процентную ставку на низком уровне.

Убедитесь, что вы проверили законы своего штата при создании политики авансового платежа. В законах штата могут быть более строгие правила, чем в федеральном.

Договор об авансе заработной платы

Перед тем, как дать аванс сотруднику, вы должны согласиться и подписать договор об авансе.Соглашение позволяет вам обоим знать свои обязательства, помогая защитить вас от возможных юридических проблем в будущем.

Соглашение об авансе на заработную плату должно включать имя сотрудника, общую сумму аванса и дату распределения средств. Он должен объяснять график окупаемости и включать явное соглашение, которое позволяет вам снимать средства с будущих зарплат. Вы также должны включить раздел о том, как вы ожидаете получить причитающиеся средства в случае увольнения сотрудника.Когда вы и сотрудник заполняете договор, добавьте дату договора и свои подписи.

Сохраните копию соглашения в ведомости заработной платы сотрудника.

Что делать, если сотрудник просит аванс

Когда сотрудник просит у вас аванс, не пытайтесь разобраться в его ситуации. Вы, вероятно, хотите быть уверены, что деньги будут потрачены на то, что вы считаете уважительной причиной, но сопротивляйтесь.

Сообщите сотруднику о своей политике повышения заработной платы. Убедитесь, что они понимают условия.Если сотрудник имеет право на получение аванса из заработной платы, уведомите его.

Создайте предварительное соглашение с сотрудником. Вы и ваш сотрудник должны согласиться и подписать его. После подписания соглашения распределите аванс в назначенный срок.

Внесение аванса в платежную ведомость

Когда вы платите аванс, вы должны сначала создать необлагаемый налогом вид денег, который будет добавлен к вашей заработной плате. Вы можете назвать этот вид денег «Аванс» или что-то подобное, чтобы вы и ваш сотрудник могли легко его идентифицировать.

После создания денежного вида используйте его для выплаты аванса при выполнении расчета заработной платы. Просто добавьте вид денег к заработной плате сотрудника и установите общую сумму аванса. Если вы решите выплачивать аванс вне рамок регулярного расчета заработной платы, обязательно пропустите любые добровольные удержания при выплате аванса.

После выплаты аванса необходимо создать вычет для будущих прогонов зарплаты. Этот вычет позволит вам вернуть аванс. Назовите вычет как-то вроде «Авансовый платеж», чтобы его можно было легко идентифицировать.Установите параметры удержания таким образом, чтобы оно соответствовало условиям погашения, а удержание прекращалось после возмещения аванса. Добавьте удержание в ведомость заработной платы сотрудника, чтобы она вычитала заработную плату из следующих расчетных чеков.

Если вы используете Patriot Software и хотите внести предоплату, вы можете найти конкретные инструкции в нашей справочной статье Как выплачивать авансы сотрудникам?

Как обращаться с налогами на авансы заработной платы

Поскольку аванс к заработной плате — это деньги, которые обычно являются частью заработной платы работника, вы должны удерживать и платить налоги на заработную плату с этой суммы.

Не удерживайте и не платите налоги с аванса при его распределении. Расчет налогов при распределении денег может привести к удержанию неправильной суммы. Например, если вы выплачиваете аванс с помощью текущей зарплаты, дополнительные деньги могут переместить сотрудника в более высокую налоговую категорию для удержания федерального подоходного налога.

Вместо этого рассчитывайте налоги, вычитая суммы погашения из заработной платы работника. Вы должны рассчитать налоги на основе общей суммы заработной платы, а затем вычесть сумму погашения.Сумма авансового платежа по сути является вычетом после уплаты налогов.

Допустим, у вас есть сотрудник, который заработал 1000 долларов в виде еженедельной зарплаты. Вам нужно вычесть 100 долларов при погашении аванса.

Сначала необходимо удержать налоги.

1000 долларов США X 7,65% (для налога FICA) = 76,50 долларов США

Предположим, сотрудник холостяк и получает одно федеральное пособие. Это означает, что вы должны удержать 139 долларов США в качестве федерального подоходного налога.

1000 — 76,50 — 139 = 784 доллара.50

У сотрудника будет 784,50 доллара после удержания налогов. В этом примере мы предположим, что нет никаких государственных или местных налогов.

Теперь нужно вычесть аванс.

784,50 — 100 = 684,50

Чистая заработная плата сотрудника составляет 684,50 долларов США. Поскольку вы вычитаете сумму погашения после уплаты налогов, вы и ваш сотрудник по-прежнему платите налоги на аванс.

Вы можете запускать авансы и выплаты в программе расчета заработной платы для малого бизнеса Patriot.Простое в использовании программное обеспечение позволяет быстро добавлять и удалять вычеты. Получите бесплатную пробную версию!

Эта статья обновлена ​​с даты ее первоначальной публикации 30.05.2012.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Раздел 13-170-290-2933 — Вычеты из дохода, 13-170-290 Vt. Code R. § 2933

Текущие до декабря 2020 г.

Раздел 13-170-290-2933 — Вычеты из дохода

11/01/09

В доход не входят:

1. Двадцать процентов валового дохода от заработной платы и чистого дохода от самозанятости и 100 процентов государственных и федеральных налоговых льгот по подоходному налогу (EITC). 2. Стоимость ухода за иждивенцами, как это разрешено в разделе 273.9d 4 правил талонов на питание и разделе P-2590 A. 3. 250 долларов из дохода семьи на каждого отдельного члена семьи, который является пожилым или инвалидом. 4. Возмещение расходов на оплату труда. 5. Возмещение других понесенных расходов, таких как страховое покрытие медицинских расходов или надбавки за личные услуги для оплаты ухода на дому. 6. Доход, полученный от выплат, полученных от Отдела обслуживания семьи Департамента по делам детей и семьи за предоставление комнаты, питания и ухода за детьми, находящимися в приемных семьях, которые исключены из топливного домохозяйства.

Часть дохода, связанная с проживанием с проживанием в семье, предоставляющая квалифицированные приемные семьи лицам, размещенным Департаментом здравоохранения штата Вермонт (VDH) или агентством по оказанию услуг в области развития или психического здоровья по контракту с VDH.Компенсация, полученная в дополнение к компенсации за проживание и питание, считающаяся выплатой в связи с трудностями в уходе, представляет собой заработанный доход от самозанятости и не исключается.

7. Благотворительные выплаты, сделанные от имени семьи-заявителя частной некоммерческой организацией или государственным агентством, например, выплаты сторонней организации General Assistance. 8. Финансовая помощь студентам, разрешенная в соответствии с Разделом IV Закона о высшем образовании или в рамках программ помощи студентам Бюро по делам индейцев. 9. Ссуды, за исключением той части образовательных ссуд с отсрочкой платежа, которая не разрешена в соответствии с Разделом IV Закона о высшем образовании или программами помощи студентам Бюро по делам индейцев и не используется для оплаты обучения, обязательной платы или других квалификационных расходов (где применимо) . (См. Также финансовую помощь студентам выше и на стр. 2904. 2 стр. 2.). 10. Выплаты по выплате талонов на питание, или стоимость талонов на питание. 11. Фактически выплаченный доход при выплате алиментов или алиментов по решению суда не члену семьи. 12. Небольшой и нерегулярный доход — менее 25 долларов в месяц. 13. Трудовой доход ребенка в возрасте до 18 лет, который посещает начальную или среднюю школу не менее половины рабочего дня и живет под родительским контролем другого члена семьи. 14. Проценты за разрешенные ресурсы. 15. Деньги, полученные в виде единовременной выплаты, такой как Reach Up, возврат подоходного налога, скидки или кредиты; государственный и федеральный EITC; ретроактивные единовременные выплаты по социальному обеспечению, SSI, государственное пособие или пенсионные пособия на железной дороге; единовременные страховые выплаты; или возмещение гарантийных депозитов за арендуемую недвижимость или коммунальные услуги, но не единовременные выплаты, которые представляют собой доход от самозанятости.Исключение этого дохода не исключает его из рассмотрения в качестве ресурса. 16. Доход, специально исключенный из возмещения с целью определения права на получение талонов на питание. В разделе 273.9 (c) руководства по правилам талонов на питание приводится полный список этих исключений. 17. Натуральный доход (заработанный или нетрудовой).

13-290 Vt. Code R. § 13-170-290-2933


НАЛОГИ 19-13, Удержание подоходного налога штата Калифорния

Налогооблагаемая заработная плата

Сумма налога

Более 0 долларов США, но не более 8 544 долларов США

1.1%

Более 8 544 долл. США, но не более 20 255 долл. США

93,98 долл. США плюс 2,2% превышения суммы свыше 8 544 долл. США

Более 20 255 долларов США, но не более 31 969 долларов США

351,62 долл. США плюс 4,4% превышения свыше 20 255 долл. США

Более 31 969 долларов США, но не более 44 377 долларов США

867,04 доллара плюс 6,6% превышения суммы, превышающей 31 969 долларов

Более 44 377 долларов США, но не более 56 085 долларов США

1 685 долларов США.97 плюс 8,8% превышения суммы свыше 44 377 долларов США

Более 56 085 долларов США, но не более 286 492 долларов США

2 716,27 долл. США плюс 10,23% превышения суммы свыше 56 085 долл. США

Более 286 492 долларов США, но не более 343 788 долларов США

26 286,91 долл. США плюс 11,33% превышения суммы, превышающей 286 492 долл. США

Более 343 788 долларов США, но не более 572 980 долларов США

32 778 долларов США.55 плюс 12,43% превышения свыше 343 788 долларов США

Более 572 980 долларов США, но не более 1 000 000 долларов США

61267,12 долл. США плюс 13,53% превышения суммы, превышающей 572 980 долл. США

Более 1000000 долларов США

119 042,93 долларов США плюс 14,63% превышения суммы свыше 1 000 000 долларов США

Если размер налогооблагаемого дохода составляет:

Сумма удерживаемого налога в Калифорнии должна составлять:

Более 0 долларов США, но не более 17 088 долларов США

1.1%

Более 17 088 долларов США, но не более 40 510 долларов США

187,97 долларов США плюс 2,2% превышения свыше 17 088 долларов США

Более 40 510 долларов США, но не более 63 938 долларов США

703,25 долл. США плюс 4,4% превышения суммы свыше 40 510 долл. США

Более 63 938 долларов США, но не более 88 754 долларов США

1 734,08 долл. США плюс 6,6% превышения суммы, превышающей 63 938 долл. США

Более 88 754 долл. США, но не более 112 170 долл. США

3 371 долл. США.94 плюс 8,8% превышения свыше 88 754 долл. США

Более 112 170 долларов США, но не более 572 984 долларов США

5 432,55 долл. США плюс 10,23% превышения свыше 112 170 долл. США

Более 572 984 долл. США, но не более 687 576 долл. США

52 573,82 долл. США плюс 11,33% превышения суммы, превышающей 572 984 долл. США

Более 687 576 долларов США, но не более 1 000 000 долларов США

65 557 долл. США.09 плюс 12,43% превышения суммы, превышающей 687 576 долларов США

Более 1 000 000 долларов США, но не более 1 145 961 долларов США

104 391,39 долл. США плюс 13,53% превышения суммы свыше 1 000 000 долл. США

Более 1 145 961 долл. США

124 139,90 долл. США плюс 14,63% превышения суммы, превышающей 1 145 961 долл. США

Если размер налогооблагаемого дохода составляет:

Сумма удерживаемого налога в Калифорнии должна составлять:

Более 0 долларов США, но не более 17 099 долларов США

1.1%

Более 17 099 долларов США, но не более 40 512 долларов США

188,09 долл. США плюс 2,2% превышения свыше 17 099 долл. США

Более 40 512 долларов США, но не более 52 224 долларов США

703,18 долл. США плюс 4,4% превышения свыше 40 512 долл. США

Более 52 224 долл. США, но не более 64 632 долл. США

1218,51 долл. США плюс 6,6% превышения свыше 52 224 долл. США

Более 64 632 долл. США, но не более 76 343 долл. США

2 037 долл. США.44 плюс 8,8% превышения свыше 64 632 долларов США

Более 76 343 долл. США, но не более 389 627 долл. США

3 068,01 долл. США плюс 10,23% превышения суммы, превышающей 76 343 долл. США

Более 389 627 долларов США, но не более 467 553 долларов США

35 116,96 долларов США плюс 11,33% превышения суммы, превышающей 389 627 долларов США

Более 467 553 долл. США, но не более 779 253 долл. США

43 945 долл. США.98 плюс 12,43% превышения свыше 467 553 долларов США

Более 779 253 долларов США, но не более 1 000 000 долларов США

82690,29 долл. США плюс 13,53% превышения суммы, превышающей 779 253 долл. США

Более 1000000 долларов США

112 557,36 долларов США плюс 14,63% превышения свыше 1 000 000 долларов США

612 — Управление удержаниями из заработной платы

38-612 — Управление удержаниями из заработной платы

38-612. Управление удержаниями из заработной платы

A. Из заработной платы должностных лиц или служащих штата не должно производиться вычетов из заработной платы, за исключением случаев, специально разрешенных федеральным законом или постановлением или статутом этого штата. Административный орган этого штата не может санкционировать любой другой вычет.

B. Невзирая на подраздел A этого раздела, сокращение ретроактивной компенсации из заработной платы разрешено в соответствии с разделом 38-1106, подраздел J, параграф 5.

C. В дополнение к тем вычетам из заработной платы, которые требуются федеральным законом или постановлением или статутом, должностные лица или служащие штата могут разрешить удержания из своей заработной платы для выплаты:

1. Страховые взносы по любым медицинским льготам, планам по инвалидности или групповым планам жизни, предусмотренным законом, и по любым существующим программам страхования, уже предоставленным путем удержания из заработной платы.

2. Акции или обязательства перед любым кредитным союзом, учрежденным штатом или на федеральном уровне, созданным главным образом для обслуживания государственных служащих и их семей.

3. Взносы в признанную ассоциацию, состоящую в основном из сотрудников и бывших сотрудников агентств этого государства, при соблюдении следующих критериев:

(a) В составе не менее одной тысячи государственных служащих, кроме служащих государственных университетов, отдела общественной безопасности и академического персонала школ штата Аризона для глухих и слепых.

(b) В составе не менее двадцати пяти процентов академического персонала или неакадемических сотрудников любого государственного университета.

(c) В составе не менее двадцати пяти процентов академического персонала школ штата Аризона для глухих и слепых.

(d) В составе не менее четырехсот государственных служащих, сертифицированных в качестве офицеров по поддержанию мира в соответствии со стандартами и советом по обучению сотрудников по вопросам мира штата Аризона, установленными разделом 41-1821.

(e) В составе не менее восьмисот государственных служащих, указанных в подразделе (d) данного параграфа, государственных служащих государственного департамента исправительных учреждений и государственных служащих, которые являются сотрудниками правоохранительных органов.

4. Отсроченная компенсация или уменьшение годовой заработной платы без налоговой гарантии, если это делается в соответствии с утвержденными планами.

5. Планы по федеральным сберегательным облигациям.

6. Текущие сборы, сборы или другие платежи, подлежащие уплате государственному агентству в соответствии с планом сбора, утвержденным директором административного департамента.

7. За исключением случаев, предусмотренных в подразделе G данного раздела, взносы в благотворительную организацию:

(a) Организован и функционирует исключительно в благотворительных целях и выбран президентами государственных университетов.Сотрудники государственных университетов должны быть проинформированы по форме благотворительных организаций, в которые сотрудники могут вносить вклад посредством удержаний из заработной платы. Рекомендации, представленные в этом подразделе, должны быть в основном аналогичны приведенным ниже и напечатаны на видном месте:

«Вы можете делать взносы в любую благотворительную организацию, зарегистрированную в соответствии с разделом 501 (c) (3) внутреннего налогового кодекса, статус освобождения от налогов.

________________________________

Название благотворительной организации «

»

Это подразделение распространяется только на академический и неакадемический персонал государственных университетов.

(b) Организован и функционирует исключительно в благотворительных целях, при условии, что привлечение средств такой организацией будет применяться ко всем государственным учреждениям, за исключением государственных университетов, подпадающих под подраздел (а) данного параграфа, и ни один государственный служащий или сотрудник государственных органов не подчиняется этому подразделению может разрешить одновременное действие нескольких вычетов на благотворительные цели. Это подразделение применяется ко всем государственным учреждениям, за исключением университетов, подпадающих под действие подразделения (а) данного параграфа.

8. Взносы, сделанные с целью участия в кампании по сбору средств для университета или клуба для преподавателей или сотрудников, или того и другого, что признано президентом университета и санкционировано Попечительским советом Аризоны. Этот параграф применяется только к академическому персоналу и неакадемическим сотрудникам государственных университетов.

9. Комиссионные по транспортным расходам согласно п. 41-710.01.

10. Платежи, назначенные судами соответствующей юрисдикции в этом штате.

11. Взносы по страхованию автомобиля или домовладельца.

12. Премии для следующих государственных групповых льгот, которые устанавливаются в первую очередь для обслуживания государственных служащих и их семей:

(a) Страхование на случай длительного ухода.

(b) Страхование неотложной медицинской помощи.

(c) Предоплата юридических услуг.

(d) Услуги по защите от кражи личных данных.

13.Компьютерная система, как определено в разделе 13-2301, для личного пользования.

D. Для того, чтобы административный департамент установил и поддерживал вычет из взносов в соответствии с подпунктом C, параграф 3 настоящего раздела, административный департамент может установить и поддерживать вычет без выделения каких-либо дополнительных денежных средств или технологических усовершенствований. Административный отдел должен отслеживать все часы персонала, посвященные удержанию взносов. Административный отдел может взимать плату с признанной ассоциации, которая соответствует требованиям пункта 3 подраздела C настоящего раздела, за установление автоматического вычета членских взносов и в любое время, когда в системе автоматического удержания членских взносов необходимы изменения в результате увеличения или уменьшения количества ассоциаций. сборы.Если критерии членства признанной ассоциации не соответствуют критериям, изложенным в пункте 3 подраздела C настоящего раздела, признанная ассоциация получает испытательный срок на один год. Если членство в признанной ассоциации не соответствует критериям, изложенным в подпункте C, параграфе 3 настоящего раздела, более чем на один год, или если члены ассоциации участвуют в сокращении или прекращении работы, вычет членских взносов, разрешенный этим раздел немедленно прекращается.

E. Для тех государственных служащих и служащих системы начисления заработной платы, которые находятся под руководством директора департамента администрации, директор должен обеспечить администрирование удержаний из заработной платы для целей, изложенных в этом разделе. Для всех других государственных служащих и служащих, а также для лиц, получающих пособия или льготы в соответствии с другими государственными системами заработной платы и пенсионного обеспечения, соответствующий государственный служащий должен обеспечивать такое администрирование удержаний из заработной платы.Такая администрация должна работать без затрат или взносов со стороны государства, за исключением непредвиденных расходов на отчисления и переводы получателям. Если какой-либо получатель запрашивает дополнительные услуги, директор административного отдела или любой другой соответствующий государственный служащий может потребовать оплаты дополнительных затрат на предоставление таких услуг.

F. В качестве средства быстрой идентификации сотрудника, у которого должны быть сделаны удержания из заработной платы, государственный служащий, управляющий удержаниями из заработной платы, может попросить сотрудника ввести идентификационный номер социального обеспечения такого сотрудника в разрешении на удержание из заработной платы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *