Куда уходит ндфл с зарплаты: НДФЛ: делим доход с государством

Содержание

Минцифры задумало обязать иностранные компании, нанимающие российских разработчиков ПО, платить налоги с их зарплат Статьи редакции

{«id»:216779,»url»:»https:\/\/vc.ru\/finance\/216779-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-nanimayushchie-rossiyskih-razrabotchikov-po-platit-nalogi-s-ih-zarplat»,»title»:»\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438, \u043d\u0430\u043d\u0438\u043c\u0430\u044e\u0449\u0438\u0435 \u0440\u043e\u0441\u0441\u0438\u0439\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0440\u0430\u0437\u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u0447\u0438\u043a\u043e\u0432 \u041f\u041e, \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0438\u0445 \u0437\u0430\u0440\u043f\u043b\u0430\u0442″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/finance\/216779-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-nanimayushchie-rossiyskih-razrabotchikov-po-platit-nalogi-s-ih-zarplat»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/216779-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-nanimayushchie-rossiyskih-razrabotchikov-po-platit-nalogi-s-ih-zarplat&title=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438, \u043d\u0430\u043d\u0438\u043c\u0430\u044e\u0449\u0438\u0435 \u0440\u043e\u0441\u0441\u0438\u0439\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0440\u0430\u0437\u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u0447\u0438\u043a\u043e\u0432 \u041f\u041e, \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0438\u0445 \u0437\u0430\u0440\u043f\u043b\u0430\u0442″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/216779-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-nanimayushchie-rossiyskih-razrabotchikov-po-platit-nalogi-s-ih-zarplat&text=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438, \u043d\u0430\u043d\u0438\u043c\u0430\u044e\u0449\u0438\u0435 \u0440\u043e\u0441\u0441\u0438\u0439\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0440\u0430\u0437\u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u0447\u0438\u043a\u043e\u0432 \u041f\u041e, \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0438\u0445 \u0437\u0430\u0440\u043f\u043b\u0430\u0442″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/216779-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-nanimayushchie-rossiyskih-razrabotchikov-po-platit-nalogi-s-ih-zarplat&text=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438, \u043d\u0430\u043d\u0438\u043c\u0430\u044e\u0449\u0438\u0435 \u0440\u043e\u0441\u0441\u0438\u0439\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0440\u0430\u0437\u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u0447\u0438\u043a\u043e\u0432 \u041f\u041e, \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0438\u0445 \u0437\u0430\u0440\u043f\u043b\u0430\u0442″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/finance\/216779-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-nanimayushchie-rossiyskih-razrabotchikov-po-platit-nalogi-s-ih-zarplat»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438, \u043d\u0430\u043d\u0438\u043c\u0430\u044e\u0449\u0438\u0435 \u0440\u043e\u0441\u0441\u0438\u0439\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0440\u0430\u0437\u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u0447\u0438\u043a\u043e\u0432 \u041f\u041e, \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0438\u0445 \u0437\u0430\u0440\u043f\u043b\u0430\u0442&body=https:\/\/vc.ru\/finance\/216779-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-nanimayushchie-rossiyskih-razrabotchikov-po-platit-nalogi-s-ih-zarplat»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

19 185 просмотров

Минцифры предложило обязать иностранные компании платить НДФЛ с зарплат российских программистов

Иностранные компании, которые нанимают российских разработчиков программного обеспечения, могут обязать платить НДФЛ с их зарплат. Об этом пишут «Ведомости» со ссылкой на предложения, изложенные в плане стимулирования развития IT-отрасли

Минцифры.

Мера призвана увеличить число «физических лиц, ведущих деятельность в области IT в правовом поле» и нарастить поступления от такой деятельности в бюджет, следует из документа, с которым ознакомилось издание.

По замыслу разработчиков, соответствующая норма должна быть закреплена специальным законом (его проект планируется разработать к середине этого года).

Источники, знакомые с ходом обсуждения документа, сообщили изданию, что предложение будет представлено на рассмотрение профильному вице-премьеру Дмитрию Чернышенко. В пресс-службе Минцифры «Ведомостям» подтвердили, что такая мера действительно была предложена отраслью.

«Она позволит выравнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объёме в нашей стране», ― отметили в ведомстве.

В пресс-службе Чернышенко уточнили, что Минцифры ещё не внесло в правительство план мер поддержки отрасли. «Пакет мер готовится в тесной связке с представителями отрасли, и в рамках обсуждения звучат самые разные предложения», ― сказали там.

По оценкам экспертов, объём рынка услуг по созданию софта на экспорт составляет примерно $25 млрд. «Как минимум 60% их себестоимости ― зарплаты, поэтому НДФЛ с них может составить не менее $3 млрд», ― подсчитал доцент кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Плеханова Равиль Ахмадеев.

По его словам, сейчас индивидуальные российские разработчики на мировом IT-рынке делят ведущее место с программистами из КНР.

«Если судить по данным экспорта IT-услуг, то лидерами в привлечении частных российских программистов в дистанционном режиме являются США и страны ЕС, ― рассказал «Ведомостям» президент ассоциации «Руссофт» Валентин Макаров.

Он добавил, что оплата разработчикам производится на карты банков, которые имеют офисы в России, но при этом «не платятся никакие налоги».

«При введении НДФЛ с заработной платы самозанятых программистов стоимость их услуг увеличится на размер НДФЛ. Зато снизится риск предъявления налоговой инспекцией претензий к физическим лицам, получающим средства из-за рубежа при отсутствии договорных отношений с плательщиком», ― сказал Макаров.

Гендиректор АО НКТ (разработчик «Р7-Офиса») Наталия Агафонова прогнозирует, что, если инициатива по уплате НДФЛ иностранными работодателями будет принята, иностранные компании, которые привлекают российских специалистов, будут работать с фрилансерами неофициально или предпочтут заключать контракты с юрлицами.

Куда деваются заработанные мной 99,9% прибыли?

А теперь подумай над всем написанным. Подумай хорошо. Ведь это – путь для твоего процветания, путь процветания и богатства всего общества. Путь ответственности за себя, своих детей, своих стариков и свою родину и даже путь ответственности за деяния чиновников. Это жесткий путь для способных! Еще тяжелее придется тем, кто привык жить за счет более способных и упорных. Это путь, заставляющий убогих переродиться и стать более способными.

Подумай над этим еще и еще. На этом пути ты потребуешь отменить все барьеры для предпринимательства. Ты потребуешь отчета от каждого чиновника за каждую копейку, заплаченную тобой на его содержание.

Ты будешь требовать самых высочайших стандартов в поликлинике, школе, ЖЭКе, ты будешь требовать класть асфальт летом с гарантией качества лет на 20 и закидаешь «дохлыми кошками» Министра, сказавшего (реальный случай) на селекторном совещании бизнесмену, что его технология, гарантирующая отсутствие ремонта дорожного полотна в течение 15 лет, разрушает систему ежегодного бюджетного финансирования (читай – ежегодного распила бюджетных денег), и она не нужна. А через некоторое время у этого бизнесмена сидели десятки проверяющих и в конце концов ему объяснили, что его технология ужасна. Пример из моей практики.

Чтобы начать двигаться вверх, сначала надо понять в какой жопе ты находишься.

Не позволяй государству за тебя решать – ты и есть государство! А если ты делегируешь кому-то свои полномочия, например, Президенту, он обязан перед тобой отчитываться за каждый рубль, а не так, что даже данные о количестве чиновников засекретили.

Ты не маленький человек и не винтик в гигантском механизме. Ты – работающий человек, основа любого механизма, и от тебя зависит насколько хорошо этот механизм работает.+

Ты личность!

Ты жив! Вот и живи!

Живи своим умом, а не умом телевизора! Наблюдай! Смотри и задавай вопросы! Много вопросов и ничего не принимай на веру. Правда для тебя только то, что ты видел сам.

Удачи тебе человек работающий и зарабатывающий!

Сколько стоит время сотрудника?

Сколько стоит время сотрудника?

В России роль налогового агента играет работодатель. Сотрудник получает деньги «на руки», обо всем остальном заботится финансовый отдел. Но какова себестоимость работы сотрудника для работодателя? Чтобы понять это, рассмотрим четыре компонента в формуле расчета себестоимости: чистую зарплату, НДФЛ, страховые взносы и общую праздность.

+

14 943 ₽

Прибавим к зарплате налог на доходы физических лиц — НДФЛ, 13%. Столько вы отдаете государству на дороги, больницы, армию, детские сады и школы.

+

15 000 ₽

С каждой зарплаты работодатель обязан сделать взнос в следующие фонды:


Пенсионный: 22%

Медицинского
страхования: 5,1%

Социального
страхования: 2,9%

=

134 200 ₽

месяц работы

Столько денег работодатель потратит за месяц работы сотрудника. На самом деле сотрудник работает не полный месяц: он празднует, болеет и отдыхает за ваш счет. Учтем и это.

+

14 286 ₽

Чтобы трезво оценить час работы сотрудника, нужно вычесть из рабочих дней праздники, больничные и отпускные.
В среднем, за год сотрудник:

2 недели празднует

2 недели болеет

4 недели в отпуске

=

134 200 ₽

месяц работы

6 200 ₽

час работы

Вот это да! Для работодателя время работы сотрудника стоит на 34% дороже, чем чистая зарплата.

На руки
100 000 ₽

НДФЛ
14 000 ₽

Страховые взносы
15 000 ₽

Больничные, отпускные
и праздники
14 000 ₽

Пусть узнают, сколько на самом деле стоит их рабочий час:

Научный факт: половина оплаченного вами времени тратится впустую. Подпишитесь на рассылку о мотивации персонала, чтобы получать максимум за свои деньги.

Из рассылки вы узнаете:

  • Почему деньги — худший мотиватор. Что использовать вместо него
  • Как мотивировать разные типы сотрудников
  • Как заставить сотрудников работать наперегонки
  • Как правильно поощрять продавцов, руководителей и специалистов
  • Как вводить штрафы, чтобы им были рады
  • Подробная методичка о мотивации персонала

Одно бесплатное письмо в неделю. Подпишитесь сейчас, потом вы точно забудете:

Для того, что скачать PDF-методичку о мотивации персонала, пожалуйста, поделитесь этой страницей со своими друзьями в социальных сетях.

Спасибо, что рассказали о нас друзьям. Благодаря вам дело Финолога живет. Оставьте адрес электронной почты на которой мы вышлем вашу методичку о мотивации персонала.

Поделиться Твитнуть Поделиться

Разделяете ли вы мнение, что наша страна могла быть более обустроенной, если бы граждане сами платили налоги? И стоит ли включить в калькулятор среднестатестическое безделье офисного работника, чтобы посчитать, сколько на самом деле стоит час его работы?

Что думаете? Выкладывайте!

Научный факт: половина оплаченного вами времени тратится впустую. Подпишитесь на рассылку о мотивации персонала, чтобы получать максимум за свои деньги.

Куда идут 13 процентов от зарплаты?

А между тем 22% от зарплаты работодатель перечисляет за вас в пенсионный фонд, 2,9% в фонд социального страхования и 5,1% в фонд медицинского страхования. И вот уже потом удерживается ещё 13%, о которых вам сообщают в расчетной квитанции. Таким образом, от своей зарплаты каждый человек ежемесячно отдает государству 43% доходов. С одной стороны 30% за вас платит работодатель, но ведь эти деньги он мог бы отдавать и вам. С другой стороны не было бы этих отчислений, не было бы бесплатной медицины и пенсии. О качестве и того и другого написано миллиарды статей, но сегодня речь не об этом.
Сегодня хочу рассказать, на что идут те 13%, о которых знает каждый. Идут они прямиком в бюджет, а уже там решают, на что конкретно их потратить. Причем в бюджет местный, то есть той области, в которой и проживает человек. Главная статья расходов собственно содержание органов местного самоуправления. Если вы думали, что у правительства есть свои деньги и постоянно требуете, чтобы какие-то расходы в городе на себя взяло именно оно, то стоит вас огорчить. У правительства вообще нет денег. Они берут в долг, а гасят этот долг налогоплательщики. Ну, или изначально тратят эти деньги. Собрали налоги, появились деньги. Если в вашем городе благоустроенная инфраструктура, озеленение повсюду, значит, налоги пошли на это. Также из этих средств обеспечивается общественный порядок, пожарная безопасность, содержание и развитие ЖКХ, охрана окружающей среды. В общем, все деньги, которые есть в бюджете вашего региона, это деньги населения, уплаченные в виде налога. Всё что делается в городе, тот уровень жизни, который для вас создали, это все за ваш счет. Если в городе созданы условия для развития бизнеса и низкий уровень безработицы, то зарплаты населения будут высокими. Соответственно сумма налога будет существенна. Бюджет будет располагать денежными средствами для благоустройства города, повышения качества жизни населения. Если вы работаете в Москве, а своим домом считаете, скажем, Курск, то налоги вы платите именно в Москву.

Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1 – Учет без забот

Опубликовано 27.10.2016 11:11
Автор: Administrator
Просмотров: 90528

Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась. 

Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».

 

 


Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.

 

Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.

 

Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.


  

После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.

 


 

В том случае, если заработная плата за предыдущий месяц рассчитана и выплачена, в документе появляется ссылка «Исправить» и предупреждающая надпись о том, что вносить изменения в существующий документ не рекомендуется. А вот команда «Исправить» как раз подойдет для нашей цели. При нажатии на ссылку создается новый документ, в котором осуществляется перерасчет суммы отпускных, при этом предыдущая сумма сторнируется и начисляется новая, с учетом последнего расчета заработной платы.

 

 



 

В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.

Отпуск с 1 числа месяца в 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1

Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась.

Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».

 

Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.

 

Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.

 

Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.

 

 

После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.

 

В том случае, если заработная плата за предыдущий месяц рассчитана и выплачена, в документе появляется ссылка «Исправить» и предупреждающая надпись о том, что вносить изменения в существующий документ не рекомендуется. А вот команда «Исправить» как раз подойдет для нашей цели. При нажатии на ссылку создается новый документ, в котором осуществляется перерасчет суммы отпускных, при этом предыдущая сумма сторнируется и начисляется новая, с учетом последнего расчета заработной платы. 

 

 

В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.

 

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Переход на личности: куда уйдут налоги | Статьи

Показывать каждому россиянину его налоговые отчисления в личном кабинете на сайте госуслуг предложила государству партия «Новые люди». По мнению ее лидера Алексея Нечаева, граждане должны знать, какие платежи и в каком объеме они переводят государству и как эти средства потом распределяются. Как россияне смогут оценить свой вклад в госбюджет — в материале «Известий».

Ежегодно российские граждане платят государству за владение имуществом: налог на недвижимость, землю, личный транспорт. Также ежемесячно отчисляется налог на доходы физических лиц. Увидеть и оценить эти отчисления сложно, потому что деньги удерживает из зарплаты работодатель: 13% перечисляет в Федеральную налоговую службу, ежемесячно отчисляет страховые взносы за каждого сотрудника, в том числе 22% — в Пенсионный фонд, 5,1% — в ФФОМС на обязательное медицинское страхование и 2,9% — в ФСС на социальное страхование.

За что платим

Идея введения налогового дневника гражданина, который можно будет увидеть конфиденциально в своем личном кабинете, стала своеобразным ответом на социологическое исследование, проведенное специалистами Высшей школой экономики.

Больше половины опрошенных — 60% — согласны на дополнительные сборы под конкретные программы, направленные на решение общественных проблем. В исследовании, которое проводилось в последние месяцы 2020 года, участвовали граждане РФ в возрасте от 15 до 72 лет. Всего было опрошено 6 тыс. респондентов в 173 населенных пунктах 59 субъектов Российской Федерации.

В партии считают, что прежде чем говорить о новой налоговой нагрузке, необходимо разобраться со старой. Ведь большинство людей не имеют четкого представления о том, сколько налогов и на что ежемесячно уходит.

Безусловно, люди хотят знать, каким образом расходуются их налоги, как формируется бюджет Российской Федерации, бюджеты тех территорий, в которых они проживают. И в этом ключе предложение «Новых людей» может быть воспринято как минимум с пониманием, — заявил первый заместитель председателя комиссии Общественной палаты по экспертизе общественно значимых законопроектов и иных правовых инициатив Артем Кирьянов.

По мнению эксперта, благодаря этой инициативе повысится ответственность налогоплательщика, граждане смогут видеть в режиме реального времени, сколько они вкладывают в свое будущее в рамках пенсионного и социального фондов и медицинского страхования.

Ответственность государства

Помимо ежемесячного информирования, Федеральной налоговой службе предлагается суммировать размер «налогового вклада» по итогам года. В личном кабинете гражданина на портале госуслуг должна появляться информация о полном объеме уплаченных им налогов с детализацией цифр.

Независимый финансовый советник, предприниматель Владимир Гуров считает, что в век современных технологий реализовать инициативу не сложно.

— Другой вопрос — для чего намеренно привлекать к этой теме внимание граждан? — говорит эксперт. — Теоретически облегчение доступа к подобной информации приведет к росту финансовой грамотности населения. И впоследствии граждане будут больше спрашивать с государства за те средства, которые, как они сами видели, ушли в бюджет и должны бы вернуться к ним в виде различных общественных благ — доступной медицины, пенсий, бесплатного образования и т.д.

Гуров считает, что в странах с развитым и открытым гражданским обществом это должно было бы повысить ответственность государства перед гражданами.

В конце февраля Федеральная налоговая служба уже запустила новый сервис — «Мои чеки онлайн». На нем любой человек может отследить свои траты на мобильную связь, такси, заказы еды за последние три года. Пользователь должен указать номер телефона, к которому привязана банковская карта, и адрес электронной почты. После этого ему будут доступны чеки онлайн-покупок. При этом данные счета доступны не только их владельцам, но и сотрудникам ФНС.

Чем налоги на заработную плату отличаются от подоходного налога с физических лиц?

Удержание налогов происходит на территории работодателя. Налоги на занятость можно разделить на налоги с заработной платы и подоходный налог. Большинство людей используют эти термины как синонимы. Но когда вы слышите об отсрочке налога на заработную плату, вы, вероятно, захотите узнать точную разницу между налогом на заработную плату и подоходным налогом.

Краткий обзор налога на прибыль и налога на заработную плату

Налог на заработную плату и подоходный налог — это технически отдельные группы, но вы должны знать и то, и другое, чтобы удерживать налоги на занятость.

Существует ряд причин, по которым важно понимать разницу между двумя группами. Возможно, вам понадобится узнать разницу, чтобы:

  • Понять, что означает отсрочка налога на заработную плату
  • Знайте, какой налог удерживать с дополнительных льгот (например, помощи на образование)
  • Заполните формы расчета заработной платы IRS
  • Узнайте, как правительство использует средства

Итак, чем налоги на заработную плату отличаются от подоходных налогов?

Налог на заработную плату состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, также известных как налог Федерального закона о страховых взносах (FICA).Налог FICA — это налог между работодателями и работниками, то есть вы и ваши сотрудники вносите в него свой вклад. Налог на заработную плату — это процент от заработной платы работника.

Подоходный налог состоит из федерального, государственного и местного подоходного налога. Если не освобождены от налога, каждый сотрудник платит федеральный подоходный налог. В большинстве штатов есть дополнительный подоходный налог штата. В некоторых населенных пунктах также действует местный подоходный налог. Сумма подоходного налога зависит от ряда факторов, таких как форма W-4 сотрудника и его статус регистрации.

Разница между налогом на заработную плату и подоходным налогом также зависит от того, на что идет налог.В то время как подоходный налог поступает в фонд общего государственного управления, налоги с заработной платы специально идут в фонды социального обеспечения и медицинской помощи.

Теперь давайте посмотрим, где похожи налоги на заработную плату и подоходный налог. Для начала вы должны удержать и то, и другое из заработной платы сотрудника, прежде чем вы сможете выплатить ему заработную плату на дом. И после удержания обоих налогов вы должны внести их и сообщить в IRS. Ваш график депонирования одинаков как для налога на заработную плату, так и для налога на прибыль. Вы также указываете оба налога в одной и той же форме (форма 941 или форма 944).Но федеральный подоходный налог и налог на заработную плату имеют отдельные строки в форме отчетности.

Более глубокий взгляд на налог на заработную плату и налог на прибыль

Прочитав основные различия между двумя налогами, у вас могут возникнуть новые вопросы. Читайте дальше, чтобы узнать, что такое налог на заработную плату и налог на прибыль.

Что такое налог на заработную плату?

В налоге на заработную плату используется фиксированная ставка налога, то есть это процент, который вы удерживаете из заработной платы сотрудников. Удерживайте из заработной платы 7,65% валовой заработной платы каждого сотрудника.И внесите соответствующие 7,65%.

Итак, если сотрудник зарабатывает 500 долларов на зарплату, вы должны удержать 38,25 доллара (500 долларов X 0,0765) из его зарплаты. Вам также необходимо внести 38,25 доллара в счет работодателя.

Давайте разберем процентное соотношение по социальному обеспечению и медицинской помощи.

Налог на социальное обеспечение составляет 6,2%. Существует базовый предел заработной платы социального обеспечения, поэтому вам нужно удерживать только до определенной суммы.

Налог на Medicare составляет 1,45%. В отличие от налога на социальное обеспечение, в программе Medicare нет предела базовой заработной платы.Вместо этого существует дополнительный налог на Medicare. После того, как работник заработает больше дополнительного налогового порога Medicare, удерживайте дополнительные 0,9% из его заработной платы. Это означает, что вы удержите 2,35% для Medicare с дополнительным налогом (0,9% + 1,45%). Однако вы вносите только 1,45%.

Вы, наверное, задаетесь вопросом — какова цель налогов на фонд заработной платы? Опять же, налоги на заработную плату финансируют программы социального обеспечения и медицинской помощи. Это включает пенсию, инвалидность, медицинское обслуживание, уход в хосписе и пособия по случаю потери кормильца.

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог относится к федеральным налогам, налогам штата и местным налогам на прибыль. В отличие от налога на заработную плату, федеральный подоходный налог не является единой фиксированной ставкой. Вместо этого используется прогрессивная ставка налога.

Федеральный подоходный налог зависит от информации в форме W-4 вашего сотрудника (например, статуса подачи, иждивенцев и дополнительных требований об удержании). Когда вы нанимаете сотрудника, ему необходимо заполнить форму W-4, Свидетельство сотрудника об удержании налогов. Заработная плата сотрудника и частота выплат также влияют на размер их федерального подоходного налога.

Чтобы определить размер удержания для федерального подоходного налога, используйте Публикацию 15 IRS. Существует два метода таблицы удержания налогов — процент и диапазон заработной платы. Используйте информацию в форме W-4 сотрудника, а также его недельную заработную плату и периодичность, чтобы рассчитать размер вычета по федеральному подоходному налогу.

Государственный подоходный налог действует аналогично федеральному подоходному налогу. Если существует подоходный налог штата, вы предоставите своему сотруднику форму удержания подоходного налога штата. Государственный подоходный налог может быть фиксированной или прогрессивной ставкой.

Местные органы власти могут назначать фиксированную ставку, сумму в долларах или прогрессивную ставку. Проконсультируйтесь по месту жительства для получения дополнительной информации о местных налогах на прибыль.

Подоходный налог финансирует государственные услуги, такие как оборона, образование и транспорт.

О чем следует помнить

Опять же, вам необходимо удерживать налог на заработную плату и подоходный налог из зарплаты ваших сотрудников.

Проведение расчета заработной платы вручную — это вариант для вычета налогов на заработную плату и подоходного налога, но это может занять много времени и привести к ошибкам.Различие между фондом заработной платы и подоходным налогом становится еще более важным, когда речь идет о дополнительных льготах и ​​налогообложении. Некоторые виды дополнительных льгот освобождены от федерального подоходного налога, но не от налога на заработную плату.

Если вам нужна помощь в вычислении того, сколько налогов удерживать из заработной платы сотрудника (и когда удерживать), рассмотрите возможность использования программного обеспечения для расчета заработной платы.

И последнее, но не менее важное … Если вы приехали сюда, потому что хотите знать, что требует от вас новая отсрочка налога на заработную плату в соответствии с указом президента, вот краткий ответ. Отсрочка налога на заработную плату на 2020 год применяется только к части налога на заработную плату социального страхования. Итак, если вы отложили сбор налога на социальное обеспечение, вам следовало продолжить удержание Medicare и подоходного налога.

Итак, в следующий раз, когда вас спросят: Налог на заработную плату — это то же самое, что и подоходный налог? , вы можете поразить их ключевыми различиями между ними.

Облегчите себе расчет заработной платы. Онлайн-система расчета заработной платы Patriot рассчитывает налоги на заработную плату сотрудников.Кроме того, наша опция расчета заработной платы с полным комплексом услуг будет вносить депозиты и подавать налоги за вас. Попробуйте либо бесплатно сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 6 сентября 2017 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Кто и сколько платит подоходный налог в США?

По мере того, как Конгресс и Белый дом переходят от попытки отменить Закон о доступном медицинском обслуживании к пересмотру закона U.S. налогового кодекса, полезно более внимательно взглянуть на то, как налоговая система работает в настоящее время в контексте ее недавней истории.

Индивидуальные подоходные налоги являются крупнейшим источником доходов федерального правительства. В 2017 финансовом году, который закончился 30 сентября, ожидалось, что подоходный налог с физических лиц принесет почти 1,66 триллиона долларов, или около 48% всех федеральных доходов, по данным Управления управления и бюджета. Подоходный налог с предприятий, по оценкам, принесет еще 324 миллиарда долларов, или 9% от общих федеральных доходов.

Остальная часть доходов федерального правительства поступает из различных источников, включая налоги на заработную плату в системе социального обеспечения и медицинской помощи, акцизы, такие как налоги на алкоголь и бензин, налоги на страхование безработицы, таможенные пошлины и налоги на наследство. Расходы, не покрытые налогами, оплачиваются за счет займов.

Индивидуальный подоходный налог должен быть прогрессивным — люди с более высокими доходами платят по более высоким ставкам. Анализ данных IRS за 2015 год, проведенный Pew Research Center, самый последний из доступных, показывает, что налогоплательщики с доходом в 200000 долларов и более платят более половины (58.8%) федерального подоходного налога, хотя на них приходилось лишь 4,5% всех поданных деклараций (6,8% всех налоговых деклараций).

Напротив, налогоплательщики с доходом ниже 30 000 долларов США подали почти 44% всех деклараций, но уплатили лишь 1,4% всего федерального подоходного налога — фактически, две трети из почти 66 миллионов деклараций, поданных людьми с самым низким уровнем дохода, не облагались налогом. вообще. (Используемые здесь налоговые данные IRS являются оценками, основанными на стратифицированной вероятностной выборке всех доходов.)

Почти все уровни дохода выше 100 000 долларов США уплачивали более высокие доли общего налога на прибыль в 2015 году, чем в 2000 году (хотя доли многих групп с высоким доходом упали в начале 2000-х годов после принятия значительных налоговых сокращений в 2001 и 2003 годах).Например, группа с доходом от 2 миллионов долларов и выше уплатила 20,4% всех налогов в 2015 году по сравнению с 17,2% в 2000 году. Доля группы от 200 000 до 500 000 долларов США выросла до 20,6% с 14,9%. Некоторые из этих сдвигов могут быть связаны с изменениями в налоговом законодательстве или с так называемым «сползанием скобок» — явлением, при котором инфляция толкает людей в более высокие налоговые категории.

Эффективные налоговые ставки, рассчитываемые как отношение общей суммы причитающегося подоходного налога к скорректированной валовой прибыли, также повышаются с ростом дохода. В среднем налогоплательщики, зарабатывающие менее 30 000 долларов, платили эффективную ставку 4.9% в 2015 году по сравнению с 9,2% для тех, кто зарабатывает от 50 000 до 100 000 долларов, и 27,5% для тех, кто имеет доход от 2 миллионов долларов и более.

Но система начинает терять свою прогрессивность на самых высоких уровнях: в 2015 году эффективная ставка достигла пика на уровне 29,3% для налогоплательщиков в группе с доходом от 2 до менее 5 миллионов долларов, затем упала до 28,8% для группы с 5 миллионами долларов группе менее 10 миллионов долларов и 25,9% для тех, кто зарабатывает 10 миллионов долларов и более.

В целом, эффективные налоговые ставки падали повсеместно на протяжении большей части 2000-х годов, хотя в странах с самым высоким уровнем дохода наблюдалось самое резкое падение.Однако эффективные ставки для тех же групп резко выросли после принятия Закона об освобождении американских налогоплательщиков от 2012 года. Этот закон, являющийся частью соглашения с Конгрессом, разрешившего «фискальный кризис» 2012-2013 годов, отменил многие положения Джорджа Буша-младшего. Снижение налогов для налогоплательщиков с высоким уровнем дохода при сохранении их для людей со средним и низким доходом.

В рамках нынешних усилий по пересмотру президент Дональд Трамп и республиканцы в Конгрессе сделали снижение корпоративного подоходного налога своим главным приоритетом.Но, несмотря на установленную законом ставку в размере 35% на прибыль корпораций, которая в широком смысле определяется как выручка за вычетом затрат на ведение бизнеса, большинство корпораций платят значительно меньше из-за различных вычетов, кредитов и других специальных налоговых положений.

В 2013 году (последний год, за который доступны данные по корпоративному налогу) 3,6 миллиона корпораций, представивших чистую прибыль по своим декларациям, имели задолженность по корпоративному подоходному налогу в размере 15,2% от их общей прибыли до налогообложения после начисления всех вычетов, согласно нашим данным. анализ данных IRS.Еще в 2001 году эффективная ставка корпоративного налога составляла 27,6%. (Тем не менее, в отчете Бюджетного управления Конгресса отмечается, что даже с использованием эффективной ставки корпоративные налоги США в 2012 году оставались четвертыми по величине среди стран G-20.)

«Рамочный» документ, опубликованный на прошлой неделе лидерами Республиканской партии Конгресса, призывает отменить большинство детализированных вычетов, хотя два из самых крупных — вычет по ипотечным процентам и вычет на благотворительные взносы — останутся. Он также направлен на отмену многих «изъятий, вычетов и зачетов, [которые] загадывают налоговый кодекс», хотя это может оказаться более сложной задачей, чем простое снижение налоговых ставок.Согласно ежегодному обзору Объединенного комитета по налогообложению, эти специальные положения, которые в правительственных кругах часто называют «налоговыми расходами», обошлись правительству почти в 1,6 триллиона долларов в 2017 финансовом году.

Более 80% налоговых льгот, выявленных Совместным комитетом, получают индивидуальные налогоплательщики. Например, удержание процентов по ипотеке было оценено в 63,6 миллиарда долларов, в то время как отчисления на индивидуальные благотворительные взносы всех видов обошлись правительству в 56 долларов.9 миллиардов. Детский налоговый кредит, который предлагается увеличить в рамках Республиканской партии, оценивается в 54,6 миллиарда долларов в 2017 финансовом году. Но прекращение вычета налогов штата и местных налогов, как предлагали некоторые республиканцы в Конгрессе, будет большим ударом для многих индивидуальных налогоплательщиков, которые itemize: В прошлом году этот вычет оценивался в 69,3 миллиарда долларов.

Похожие сообщения:

В развитых странах налоговые счета американцев ниже среднего

Больше американцев выступает за повышение, чем снижение налоговых ставок для корпораций, высокие семейные доходы

Налоги, которые вы должны заплатить

Независимо от того, как вы зарабатываете деньги — работая или инвестируя, вы можете рассчитывать на уплату налогов федеральному правительству.В большинстве мест вы также должны будете платить налоги правительству вашего штата.

А пока давайте просто рассмотрим размер вашего федерального налога на общие формы дохода.

Налог на прибыль: Ваш «заработанный» доход — то, что вы получаете в результате работы — будет облагаться налогом по градуированной шкале.

Существует 7 ставок налога на прибыль: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 36% и 39,6%.

Первый доллар, который вы заработаете, будет облагаться налогом по ставке 10%, в то время как последний доллар, который вы заработаете, вероятно, будет облагаться налогом по более высокой ставке.Чем больше вы зарабатываете, тем выше будет ваша максимальная ставка.

Например, в 2015 году, если ваш налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов и вы не замужем, вы попадете в группу 25%. Вы должны 10% на первые 9 225 долларов своего дохода, 15% на следующие 28 225 долларов и 25% на оставшуюся часть.

Помните, что ваш налогооблагаемый доход не является вашим валовым доходом. Как правило, он отражает ваш валовой доход за вычетом любых вычетов, кредитов и льгот, которые вы можете запросить.

Итак, если вы заработаете 100 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход может быть ближе к 80 000 долларов.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Налоги на заработную плату — или налоги FICA, как их еще называют — предназначены для финансирования двух крупнейших программ социальной защиты в США.

Ваша задолженность по налогу на социальное обеспечение составляет 12,4% от первых 118 500 долларов вашего заработанного дохода. (Этот порог дохода установлен на 2015 год; он ежегодно корректируется с учетом инфляции.)

Если вы являетесь сотрудником, вы будете платить 6,2% от этой суммы, а ваш работодатель будет платить остальные 6,2%.

Если вы работаете не по найму, вы заплатите полные 12.4%, но вы можете вычесть половину из вашей налоговой декларации как коммерческие расходы.

Вы будете должны еще 2,9% налогов по программе Medicare со всего вашего заработанного дохода. Опять же, если вы работаете, вы будете платить половину (1,45%), в то время как ваш работодатель будет платить вторую половину.

Если у вас очень высокий доход, вы должны дополнительно 0,9% от суммы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов в браке). Таким образом, вы в конечном итоге заплатите 1,45% с первых 200 000 долларов и 2,35% с остальных.

Подоходный налог Medicare в размере 0,9% — это недавнее изменение, предназначенное для оплаты реформы здравоохранения.

Налог на инвестиционный доход: Прирост капитала, дивиденды и проценты представляют собой «незаработанный доход».

Вообще говоря, проценты, например со сберегательного счета, облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.

Но вы будете платить более низкую ставку на прирост капитала и дивиденды по инвестициям, которыми вы владеете не менее года. Насколько ниже зависит от вашего общего дохода.

Для большинства людей ставка налога на прирост капитала и дивиденды составляет 15%.

Но это увеличивается до 20% для домохозяйств, зарабатывающих более 200 000 долларов.

Те же самые домохозяйства с высоким доходом, возможно, также должны будут уплатить 3,8% дополнительный налог Medicare на некоторые из своих доходов от прироста капитала и дивидендов, что является еще одной мерой, призванной помочь в оплате реформы здравоохранения.

Доходы от инвестиционной собственности (например, от аренды на время отпуска) также облагаются обычным подоходным налогом.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 мая 2015 г .: 16:19 по восточноевропейскому времени

Объяснение: Правительство США с доходом в 4 триллиона долларов полагается на индивидуальных налогоплательщиков

ВАШИНГТОН (Рейтер) — США.Ежегодный бюджет Южного правительства, превышающий 4 триллиона долларов, крупнейший в мире, в значительной степени зависит от отдельных наемных работников, чьи налоги и пенсионные пособия вычитаются из каждой зарплаты, особенно на 20% самых богатых получателей дохода.

ФОТО ФАЙЛА: Здание налоговой службы (IRS) видно в Вашингтоне, США, 28 сентября 2020 года. REUTERS / Erin Scott /

Корпорации платят лишь небольшую часть того, что делают люди, в федеральный пул расходов, который финансирует вооруженные силы. безопасность на транспорте, льготы для ветеранов, регулирующие агентства и программы, такие как НАСА.

Расследование New York Times, опубликованное здесь в воскресенье, показывает, что президент Дональд Трамп заплатил всего 750 долларов в виде федеральных налогов за годы, предшествовавшие своей инаугурации в 2017 году, и ни разу за 10 из 15 лет до этого. Трамп назвал сообщение «фейковой новостью».

Трамп сообщил здесь доход не менее 594 миллионов долларов за 2016 год и начало 2017 года и активы на сумму не менее 1,4 миллиарда долларов в раскрытии финансовой информации в июне 2017 года.

КАК ФИНАНСИРУЕТСЯ БЮДЖЕТ США

Физические лица, независимо от того, являются ли они самозанятыми или заработать зарплату в малом бизнесе или гигантской корпорации, оплачивая большую часть счетов федерального правительства.

Фонды индивидуального подоходного налога Федеральные расходы США:

Из 3,46 триллиона долларов поступлений, полученных Казначейством США в течение 2019 финансового года, почти половина пришлась на 1,72 триллиона долларов в виде собранных подоходных налогов с физических лиц.

Кроме того, 1,24 триллиона долларов США в виде налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание были уплачены физическими лицами, в результате чего их доля достигла 85%.

Налоги, уплаченные корпорациями в прошлом году, составили 230 миллиардов долларов, или всего 6,6% от общей суммы в 2019 году. Остальную часть федеральных доходов составляют таможенные пошлины на импортируемые товары, акцизы, такие как налоги на бензин, налоги на наследство и другие прочие налоги и сборы.

КТО ПЛАТИТ БОЛЬШЕ?

Наемные работники W2 — те, кто регулярно получает зарплату от бизнеса, государственного учреждения или некоммерческой организации — составляют наибольшую долю налоговых поступлений за счет подоходного налога и удержаний социального страхования, таких как налог на заработную плату, который финансирует социальное обеспечение, государственное пенсионное обеспечение программа.

Эти удержания могут снизить здесь получаемую американцами заработную плату почти на 40%, в зависимости от дохода, и составили около 73% от общего дохода за последние два финансовых года до августа.

Несмотря на высокий уровень безработицы из-за пандемии коронавируса, удерживаемые подоходные налоги в 2020 году упали менее чем на 1% по сравнению с уровнями 2019 года, отчасти из-за более высоких доходов в начале года и помощи малым предприятиям, которые поддерживали выплаты зарплат многим неработающим сотрудникам в течение всего года. весенние и летние месяцы.

Самостоятельно занятые люди, в том числе многие владельцы бизнеса, а также те, кто платит прирост капитала или другие налоги, не удерживаемые с их зарплаты, составляют вторую по величине категорию, финансируя около 19% общих налоговых поступлений в период с 2020 финансового года по август.

НАЛОГИ ПО УРОВНЮ ДОХОДА

Налоговая система США была описана как «прогрессивная», что означает, что доля уплачиваемых налогов увеличивается с доходом в семи налоговых категориях.

Самые бедные, те, кто зарабатывает менее 9 875 долларов в год, облагаются налогом по ставке 10%, в то время как самые богатые или те, кто зарабатывает 518 400 долларов и более, облагаются налогом по ставке 37%. Но то, что платят самые богатые, часто намного ниже из-за множества сложных налоговых лазеек, которые могут принести пользу менеджерам хедж-фондов, партнерам частных инвестиционных компаний и инвесторам в недвижимость.

Снижение налогов в 2017 году, принятое республиканцами и подписанное Трампом, в значительной степени сохранило эти отношения в неизменном виде, но переложило большую часть налогового бремени на богатых и наемных работников из высшего среднего класса. Но отчисления из дохода на проценты по ипотеке, а также уплаченные государственные и местные налоги, крупнейшие налоговые льготы для среднего класса, были значительно сокращены.

По оценке бюджетного управления Конгресса до пандемии, верхние 20% будут платить 69,7% федеральных налогов в 2021 году.

Федеральные налоги США, уплачиваемые по доходным группам:

Максимальная предельная ставка налога в США 37% ниже максимальной показатели для многих богатых и развивающихся стран, включая средний показатель по ОЭСР (41).2%, сообщает здесь КПМГ.

Корпорации получили значительное снижение налогов в республиканском законопроекте, когда их налоговая ставка до вычетов была снижена до 21% с 35%.

СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ СБИРАЮТ ДОСТАТОЧНЫЙ НАЛОГ?

Нет. Еще до того, как пандемия коронавируса вызвала глубокую рецессию в этом году, дефицит федерального бюджета здесь в 2019 финансовом году составлял 984 миллиарда долларов и прогнозировался в январе до 1 триллиона долларов в 2020 финансовом году, который закончится в среду.

Ожидается, что огромные расходы на предотвращение краха предприятий и домашних хозяйств приведут к дефициту финансового дефицита в 2020 году до 3 долларов.3 триллиона, что превосходит предыдущий рекорд в 1,4 триллиона долларов в 2009 году и составляет самую большую долю валового внутреннего продукта с конца Второй мировой войны.

Если не будут приняты меры по сокращению дефицита в будущем за счет сокращения расходов или увеличения налогов, CBO предупредило, что федеральный долг в процентах от ВВП удвоится к 2050 году.

Отчет Дэвида Лодера; Редактирование Хизер Тиммонс и Питер Куни

Amazon впервые с 2016 года пришлось заплатить федеральный подоходный налог

Когда генеральный директор Amazon Джефф Безос опубликовал в Твиттере фотографию себя с певицей и рэпером Лиззо на Суперкубке в Майами, заявив, что он был » 100% самый большой фанат Лиззо », — ответ в Twitter-сфере больше касался его 1% -ного статуса:« Платить налоги », — сказали пользователи Twitter.

Но впервые с 2016 года критики Amazon не смогут указать на несуществующий закон о федеральных налогах технологического гиганта.

Это потому, что Amazon фактически задолжал деньги федеральному правительству в 2019 году. После двух лет подряд уплаты федерального подоходного налога США 0 долларов США в 2019 году Amazon была на крючке из-за счета в 162 миллиона долларов, сообщила компания в заявлении Комиссии по ценным бумагам и биржам в четверг. .

Конечно, 162 миллиона долларов — это лишь часть от 13,9 миллиарда долларов дохода до налогообложения, о котором Amazon сообщила за 2019 год — примерно 1.Фактически 2%. Федеральная ставка корпоративного налога составляет 21%, но, как и в прошлом, Amazon, вероятно, использовала различные налоговые льготы и вычеты для уменьшения своего федерального налогового счета. Amazon также сообщила об общей выручке в размере 280,5 млрд долларов в 2019 году.

Amazon подвергалась серьезной критике из-за того, что окончательное федеральное налоговое бремя компании в последние годы было особенно низким. Компания также подверглась критике за поиск огромных налоговых льгот на миллиарды долларов в рамках поиска второй штаб-квартиры, или «HQ2», в 2018 году.

В 2018 году доход Amazon превысил 11 миллиардов долларов, но компания заплатила 0 долларов в виде федеральных налогов. Фактически, благодаря налоговым льготам и вычетам Amazon фактически получила возмещение федерального налога в размере 129 миллионов долларов. Это произошло через год после того, как Amazon получила от федерального правительства возмещение в размере 137 миллионов долларов за 2017 год.

Президент Дональд Трамп часто критикует Amazon за то, что она платит «небольшие или нулевые налоги правительствам штатов и местным властям», хотя администрация Трампа снизила налоги в 2017 году. Закон о рабочих местах помог снизить установленную ставку корпоративного налога.

В феврале 2019 года сенатор Берни Сандерс в своем твите указал, что любой из примерно 150 миллионов участников Amazon Prime заплатил бы за годовой взнос за эту программу ($ 119) больше, чем Amazon заплатил бы в виде федеральных налогов за 2018 или 2017 год.

SANDERSTWEET

В сообщении в блоге в четверг Amazon рекламировал тот факт, что в 2019 году у компании было «более 1 миллиарда долларов расходов по федеральному подоходному налогу». Однако эта сумма включает в себя счет по федеральным налогам на сумму 162 миллиона долларов, а также еще 914 миллионов долларов. законопроект о федеральном налоге, который, по словам компании, был отложен на более поздний срок.(Компании федерального налогового законодательства должны задерживать уплату налогов на определенные доходы, включая некоторые иностранные доходы и долгосрочные инвестиции в такие предметы, как оборудование или машины.)

Amazon также сообщила о 276 млн долларов США в виде налоговых платежей штата в 2019 году, а также международных налоговый счет на сумму более 1,1 миллиарда долларов, согласно отчету SEC в четверг. Кроме того, компания отмечает в своем блоге, что Amazon также заплатила примерно 2,4 миллиарда долларов «налогов на заработную плату и таможенных пошлин» в 2019 году.

Однако, по словам Мэтью Гарднера, старшего специалиста по заработной плате, вряд ли можно похвастаться уплатой чего-то вроде налога на заработную плату. научный сотрудник Института налогообложения и экономической политики (ITEP), независимого и некоммерческого аналитического центра по налоговой политике.В сообщении в блоге, посвященном выпуску Amazon налогового счета за 2019 год, Гарднер отмечает, что «экономисты согласны с тем, что налоги на заработную плату в конечном итоге оплачиваются сотрудниками в виде уменьшенной компенсации».

Гарднер также утверждает, что, несмотря на то, что Amazon представила свой первый положительный счет по федеральному подоходному налогу с 2016 года, компания все еще находилась на крючке из-за небольшой части ставки корпоративного налога в 2019 году. «Явным фактом остается то, что федеральная система подоходного налога по-прежнему вряд ли может бросить вызов одной из крупнейших и самых прибыльных корпораций в мире », — пишет Гарднер в своем блоге.

Когда CNBC Make It обратилась за комментарием, представитель Amazon отказался комментировать налоговый счет компании за 2019 год, помимо того, что содержится в недавнем сообщении в блоге компании. «Мы соблюдаем все применимые федеральные и государственные налоговые законы, и наши налоги в США являются отражением наших постоянных инвестиций, оплаты труда наших сотрудников и текущих налоговых правил», — пишет компания в этом посте.

Генеральный директор Amazon Джефф Безос и его огромное состояние — он самый богатый человек в мире с оценкой состояния в 124 миллиарда долларов, согласно Bloomberg — также стал предметом обсуждения для кандидатов в президенты от демократов, таких как Сандерс и Элизабет Уоррен, которые выступают за ту или иную форму налог на богатство.Хотя Безос не раскрыл свои личные налоговые счета, миллиардер будет платить примерно 6 миллиардов долларов в год в соответствии с предложенным Уорреном налогом на богатство и 9 миллиардов долларов в соответствии с предложением Сандерса.

Не пропустите:

Amazon заплатила 0 долларов в виде федеральных налогов в 2018 году — и это частично благодаря Трампу

Добровольный священник Джефф Безос сказал, что хочет построить «космические отели и колонии» в его выпускной речи 1982 года

Как эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Кто такие богатые и как мы можем обложить их налогом больше?

Много Кандидаты в президенты от демократов поднимут налоги для самых богатых американцев для сокращения неравенства, финансирования программ, приносящих пользу домохозяйствам с низкими доходами, и смягчения количество династических богатств в U.С. Однако несогласные с в этих предложениях утверждается, что они будут иметь негативные последствия, включая сокращение инвестиций, более медленный экономический рост и более творческий уход от налогов.

  • По оценкам Бюджетного управления Конгресса, доход до уплаты налогов в 1% наиболее обеспеченных американских семей в период с 1979 по 2016 г. почти утроился. богатство, чем все нижние 90 процентов, и их доля со временем растет.

  • Согласно действующему законодательству, только двое из каждых 1000 умерших людей достаточно богаты, чтобы взимать налог на наследство, или около 1900 поместий в 2018 году.

Часы

Несколько кандидатов в президенты от Демократической партии предлагают повысить налоги для богатых, чтобы собрать деньги как на оплату их расходов, так и на сокращение неравенства доходов. Они утверждают, что люди, получившие наибольшую пользу в последние годы, должны нести бремя затрат на программы, которые помогают остальному населению.В свете увеличивающегося разрыва между экономическими победителями и проигравшими, они будут использовать налоговый кодекс для сокращения неравенства более агрессивно, чем нынешний налоговый кодекс, и направят часть доходов на финансирование программ, которые приносят пользу менее обеспеченным американцам. Они также отмечают, что средняя ставка налога, уплачиваемого высшими должностными лицами, упала. Противники говорят, что богатые уже платят, по крайней мере, свою справедливую долю федеральных налогов, и предупреждают, что повышение налогов будет иметь нежелательные побочные эффекты для экономики, такие как сокращение инвестиций и замедление экономического роста.

Что мы имеем в виду, когда говорим о богатых американцах? Есть зажиточные: около 9% семей в США имеют доход более 200000 долларов, и они получают почти 45% всего дохода до налогообложения, по данным Центра налоговой политики. Кроме того, есть действительно богатые: 0,4% самых богатых домохозяйств — всего около 700 000 — имеют доход более 1 миллиона долларов в год и получают 13% всех доходов до налогообложения. С 1980-х годов доходы тех, кто находится на самом верху, росли быстрее, чем в остальной части Америки.Бюджетное управление Конгресса оценивает, что 1% наиболее обеспеченных американских домохозяйств (средний годовой доход 1,8 миллиона долларов в 2016 году) за период с 1979 по 2016 год почти утроили свои доходы с поправкой на инфляцию до налогообложения; у следующих 9% наиболее прибыльных компаний их доходы выросли на 75%, в то время как у всех остальных доходы до налогообложения выросли на 33%.

Богатые обычно платят больше налогов, чем остальные из нас. Верхняя пятая часть домохозяйств получала 54% всех доходов и платила 69% федеральных налогов; согласно CBO, верхний 1% получил 16% дохода и заплатил 25% всех федеральных налогов.Некоторые люди утверждают, что неравенство не так плохо, как предполагают некоторые отчеты, потому что они не принимают во внимание «трансфертные выплаты» — государственные пособия, такие как социальное обеспечение, продовольственные талоны и т. Д., — которые предназначены для того, чтобы больше помогать людям с низким доходом чем люди с высокими доходами. Тем не менее, как показывает диаграмма, даже с учетом всех федеральных налоговых и льготных программ, доходы 20% самых богатых людей росли быстрее, чем доходы остальной части населения. А доход после уплаты налогов и трансфертов 1% самых богатых людей вырос на 226% в период с 1979 по 2016 год, что почти в пять раз быстрее, чем доходы людей, находящихся в середине распределения доходов.

Итак, если бы мы хотели поднять налоги для богатых, как мы могли бы это сделать? Вот краткое описание некоторых предложений, обсуждаемых в кампании 2020 года:

Увеличить ставки подоходного налога наверху

Пары с налогооблагаемым доходом (то есть после вычетов) в размере 612 000 долларов США или более в настоящее время сталкиваются ставка налога 37% на каждый дополнительный доллар дохода; те, у кого доход от 408000 долларов и 612 000 долларов США облагаются предельной налоговой ставкой 35%.За несколько десятилетий эта верхняя маргинальная ставка налога упала с 50% в 1986 году до 28% в 1988 году и поднялась до 39,6% всего лишь пару лет назад. Кандидаты от демократов часто предлагают отменить налог 2017 г. Закон о сокращениях и рабочих местах или иное повышение ставки подоходного налога для наиболее обеспеченных американцев. Повышение налоговой ставки на один процентный пункт в двух верхних скобках приведет к увеличению около 125 миллиардов долларов за 10 лет, по данным Бюджетного управления Конгресса. Некоторые демократы говорят о повышении максимальной ставки налога до 70%.

Адвокаты повышения налоговых ставок на один пункт, рассматривают это как простой в административном отношении акт, который люди с самым высоким доходом в США на самом деле не почувствуют этого, и это приведет к в более прогрессивном и приносящем доход налоговом кодексе, чем сегодня.

Противники повышения налоговых ставок держи это выше налоговые ставки могут снизить мотивацию пострадавших налогоплательщиков работать и сберегать. Они также может побудить налогоплательщиков переключить доход с налогооблагаемой на необлагаемую или отсроченную по налогам формы (путем замены не облагаемых налогом муниципальных облигаций на другие инвестиции, например, или выбрав дополнительные льготы, не облагаемые налогом, вместо денежной компенсации).

Доход отличается от богатства. Доход — это то, что вы зарабатываете своим трудом каждый год. в виде процентов, дивидендов, прироста капитала и ренты (если вам посчастливилось иметь любой). Богатство — это стоимость ваших вещей, таких как акции, облигации, дома и т. Д. и т. д. Федеральное правительство облагает налогом доход, но обычно не облагает налогом богатство, за исключением когда кто-то получает прибыль от продажи активов, таких как акции или объект собственности. По оценкам Федеральной резервной системы что верхний 1% имеет немного больше богатства (31.1%), чем все нижние 90% населения (29,9%), и их доля со временем увеличивается.

Предложение сенатора Элизабет Уоррен облагает налогом в размере 2% годовых на домохозяйства с чистым капиталом более 50 миллионов долларов и 3% налогом на каждый доллар чистой стоимости более 1 миллиарда долларов. Например, семья с состоянием в 60 миллионов долларов должна 200 000 долларов в виде налога на имущество сверх их подоходного налога. Разработчики этого налога, Эммануэль Саез и Габриэль Зукман из Калифорнийского университета в Беркли, оценка что 75 000 домашних хозяйств — или примерно одно из 1700 — будут платить налог.

Адвокаты говорят, что налог на богатство разбавит крупнейшие состояния в США и ограничит появление плутократии. Это может побудить богатых растратить свое состояние тратя деньги, отдавая их на благотворительность или отдавая своим детям, чтобы избежать налог. Но даже в этом случае это все равно принесет много денег. Саез и Зукман говорят, что Уоррен налог принесет 2,75 триллиона долларов за 10 лет. Критики, в том числе бывшее министерство финансов Госсекретарь Ларри Саммерс, говорит, что это существенно завышенная оценка.

Противники говорят, что налог на богатство может отпугнуть или наказать самых успешных предпринимателей, а не только старые деньги. И они говорят, что такие налоги трудно администрировать — например, IRS придется оценивать коллекции произведений искусства и антиквариата — и они будут способствовать творческому уходу от налогов. В 1990 году в десятке стран Организации экономического сотрудничества и развития действовали налоги на богатство. Сегодня только три — Норвегия, Испания и Швейцария. Оппоненты также отмечают, что налоги на богатство часто не соответствуют целям перераспределения, которые предполагают их сторонники, основываясь на отчете ОЭСР за 2018 год.

Налог на наследство взимается с имущества наиболее обеспеченных американцев, когда они умирают. Закон о сокращении налогов и рабочих местах увеличил размер федерального налога на недвижимость, так что налог — по ставке 40% — применяется только к имениям на сумму более 11,2 миллиона долларов. По данным Центра налоговой политики, только двое из 1000 человек достаточно богаты, чтобы взимать налог в случае смерти, или около 1900 имений в 2018 году. По данным Центра налоговой политики, только 80 малых ферм и малых предприятий (определяемых как поместья с активами фермы или бизнеса на сумму более 5 миллионов долларов, составляющими не менее половины поместья) уплатили налог на наследство в 2017 году.Налоги на наследство и (связанные) с дарениями принесли правительству около 19 миллиардов долларов в 2019 году, что составляет всего 0,5% всех федеральных доходов.

Одно предложение снизит порог до поместья стоимостью 3,5 миллиона долларов. (там, где это было раньше) и взимать дифференцированные налоги в зависимости от размера поместья от 45% до 65%. За 10 лет он привлечет более 300 миллиардов долларов. Защитники налога на наследство считают, что это хороший способ избежать династического богатства в США. и сделать США более справедливым местом, где заслуги имеют большее значение, а чистая стоимость родители имеют меньшее значение.Говорят, что по мере того, как богатые становятся богаче, растет состояние налог становится все более важным.

Противники утверждают, что по-настоящему богатые находят пути чтобы избежать налога на недвижимость с дорогостоящими юристами и бухгалтерами до они умереть, и что налог просто несправедлив по отношению к тем, кто хочет передать свои с трудом заработанные активы на детей — например, успешные владельцы малого бизнеса или независимые инвесторы, например. Жесткий налог на недвижимость может наказать людей, которые вкладывают деньги в высокий риск и высокую прибыль. предприятия, способствующие инновациям и процветанию.

Когда кто-то умирает с акциями, имуществом или другими активами, которые стоят больше, чем он или она заплатили за них, наследники не должны платить налог на прирост капитала с этой прибыли. Никто не делает; прибыль полностью не облагается налогом. (В налоговом мире это известно как «расширение базы»). Бывший вице-президент Джо Байден, среди прочих, предложил обложить налогом эту прибыль. Наследники должны будут платить налог при продаже унаследованного имущества.

Снять верхний предел налога на заработную плату в системе социального страхования

Социальное обеспечение финансируется 12.4% налог по заработной плате, равномерно распределяемой между работодателями и работниками. Этот налог на заработную плату применяется к заработной плате до 132 900 долларов в 2019 году. Когда в 1930-х гг. 92% доходов от рабочих мест, охватываемых программой, облагались налогом, но по мере роста заработной платы, предел не выдерживается, поэтому сегодня около 83% доходов приходится на социальное обеспечение. налог с заработной платы.

Один из вариантов — поднять потолок до 285 000 долларов. и ежегодно корректировать его таким образом, чтобы 90% доходов облагалось налогом, с увеличением социальной Пособия по обеспечению безопасности эти работники получают при выходе на пенсию.По данным Конгресса Бюджетное управление, это привлечет 805 миллиардов долларов за 10 лет. Защитники снятия ограничения говорят, что это укрепит финансы социального обеспечения, чтобы оно могло продолжаться выплатить все обещанные пособия после 2034 года, когда Социальная Попечители безопасности говорят, что трастовый фонд иссякнет. Защитники также указывают к тому, что это коснется только более высокооплачиваемых работников.

Противники говорят, что это сократит денежную заработную плату пострадавшим работникам — чем больше налогов платит работодатель, тем меньше он будет готов платить наличными, говорят экономисты.Это также снижает стимулы для американцев с более высокими доходами работать, увеличивая стимулы для работодателей предоставлять больше не облагаемых налогом льгот вместо денежной заработной платы.

Меняются ли налоговые категории еженедельно? | Финансы

  1. Финансы
  2. Налоговая информация
  3. Налоговые вычеты
  4. Меняются ли налоговые категории еженедельно?

Автор: Грейс Фергюсон

Для получения информации о вашей налоговой категории и ставке обратитесь к соответствующей публикации IRS.

Thinkstock / Comstock / Getty Images

Конгресс США устанавливает годовые рамки федерального подоходного налога и налоговые ставки; на этом уровне налоговые ставки не меняются еженедельно. Налоговая служба издает ежегодные публикации, в которых указаны данные о федеральных налогах и соответствующих налоговых ставках для сотрудников и самозанятых. Однако ваша налоговая категория может измениться, если изменится ваш платежный период, доход или заработная плата.

Изменение периода заработной платы

Как сотрудник, вы обязаны удерживать федеральный подоходный налог.Ваш работодатель использует таблицы налоговых удержаний IRS Circular E и вашу форму W-4 для расчета вашей удерживаемой суммы. Таблицы удержания основаны на вашей заработной плате, надбавках, статусе подачи и периоде выплаты. Если ваш период оплаты меняется на еженедельный, применяется недельная налоговая категория.

Пример периода заработной платы

Допустим, вы заявляете о семейном статусе в своем W-4. До того, как ваш работодатель перешел с двухнедельного периода оплаты на еженедельный, ваша двухнедельная заработная плата после выплаты пособий составляла 2000 долларов. По состоянию на 2013 год для налогооблагаемой заработной платы свыше 1006 долларов США, но не более 3108 долларов США, ставка налога составляла 15 процентов плюс фиксированная ставка в размере 68 долларов США.70 применяется к заработной плате свыше 1 006 долларов США; до изменения срока оплаты вы попали в эту группу. Теперь, когда вы являетесь сотрудником, получающим еженедельную зарплату, ваша зарплата после надбавок равна 1000 долларов. Для налогооблагаемой заработной платы свыше 503 долларов США, но не более 1554 долларов США, к заработной плате свыше 503 долларов США применяется ставка налога в размере 15 процентов плюс фиксированная ставка в размере 34,30 долларов США. Это примерно половина того, что вы, как сотрудник, платили каждые две недели, так что, в конце концов, это уравновешивается.

Изменение заработной платы

Если вам платят еженедельно на постоянной основе и ваша заработная плата меняется, ваша налоговая категория также может измениться.Например, предположим, что вы получаете зарплату и комиссионные каждую неделю. В зависимости от суммы ваша недельная налоговая категория может измениться. Это зависит от того, выплачивается ли комиссия из вашей обычной зарплаты или отдельным чеком. В последнем случае ваш работодатель может облагать вашу комиссию фиксированным налогом в размере 25 процентов с 2013 года, а налоговая шкала для вашей зарплаты останется прежней. Если им выплачивается один и тот же чек, в зависимости от суммы комиссии от недели к неделе ваша недельная налоговая категория может увеличиваться или уменьшаться.

Самостоятельная занятость

Как самозанятый человек, если вы предполагаете, что при подаче налоговой декларации вы должны иметь более 1000 долларов, вы должны ежеквартально вносить расчетные налоговые платежи в IRS. Если ваша компания является корпорацией, произведите расчетные налоговые платежи, если при подаче декларации вы предполагаете, что задолженность составит не менее 500 долларов. Используйте форму IRS 1040-ES, чтобы рассчитать приблизительные суммы налогов по федеральному подоходному налогу, налогу на социальное обеспечение и налогу на Medicare. Налоговые категории и ставки обычно остаются неизменными в течение года, но они не разбиваются по периодам оплаты, как в случае сотрудников.Просто вычтите вычеты из своего валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход. Затем примените налоговую категорию и налоговую ставку, которые соответствуют скорректированному валовому подоходному налогу. По состоянию на 2013 год вы будете облагаться налогом в размере 10, 15, 25, 28, 33, 35 или 39,6 процента вашего скорректированного валового дохода.

Рекомендации

Если вы должны платить подоходный налог штата, проконсультируйтесь с налоговым агентством штата по поводу применимых налоговых категорий и налоговых ставок.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *