Квартальная налоговая отчетность: Квартальная отчетность

Квартальная бухгалтерская отчетность |Подготовка, составление и сдача отчетности поквартально

Каждая организация, которая по закону обязана вести полную бухгалтерскую отчетность, уполномочена самостоятельно определять свою учетную политику, формировать план счетов, выбирать подходящий документооборот, закреплять формы первичной документации и периодичность инвентаризации. Бухгалтерская отчетность различается по своему целевому назначению, по степени обобщения данных и по периодичности подготовки. По последнему критерию отчетность может быть годовой и промежуточной. Важным этапом промежуточной отчетности является квартальная бухгалтерская отчетность.

Как следует из названия, квартальная бухгалтерская отчетность составляется по результатам первого квартала, затем полугодия, а потом по истечении девяти месяцев. Обобщенные и углубленные квартальные отчетности становятся годовой бухгалтерской отчетностью, на основе которой рассчитывается база для налогообложения предприятия, делаются выводы о результатах его работы, определяется размер дивидендов владельцев и акционеров.

Содержание

Зачем нужна подготовка отчетности по кварталам

Сдача ежеквартальной бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию не требуется, однако проверяющие инстанции могут запросить внутригодовые отчеты для разъяснения спорных моментов или подтверждения деталей по отдельным операциям. Помимо факультативного присутствия при начислении налогов квартальная бухгалтерская отчетность выполняет другие важные функции.

Бухгалтерская отчетность поквартально наглядно представляет ситуацию по задолженностям, демонстрирует реальные обороты компании, показывает объем выручки и движение денежных средств. Все это позволяет оценить текущую финансовую ситуацию на предприятии, принять решения о корректировке планов или продолжении работы в рамках утвержденной стратегии.

Квартальная бухгалтерская отчетность обязательно должна включать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах (раньше называвшийся отчетом о прибылях и убытках). Подготовка отчетности может также потребовать пояснительной записки. При необходимости составление отчетности может быть дополнено другими формами бухгалтерского учета.

Подготовка квартальной бухгалтерской отчетности должна происходить непосредственно после завершения отчетного периода. Содержание форм отчетности проводится в строгой последовательности – от одного отчетного периода к другому. Как и любая другая бухгалтерская отчетность, ежеквартальная выкладка базируется на первичной бухгалтерской отчетности по всем хозяйственным операциям, происходившим в организации в течение отчетного периода. Поэтому крайне важно непрерывно, достоверно и своевременно заполнять документы первичного учета. Иначе ошибки, допущенные при ведении первичной документации, перекочуют в квартальную бухгалтерскую отчетность.

Составление отчетности в компании «БАЛИОТ»

Компания «БАЛИОТ» берет на себя составление квартальной бухгалтерской отчетности разово или на постоянной основе. При подготовке бухгалтерских документов мы руководствуемся следующими принципами:

  • принцип последовательности
  • принцип работы в рамках утвержденной на предприятии учетной политики
  • принцип непротиворечивости любых заявленных сведений
  • принцип своевременного составления отчетных материалов строго в отведенный для этого период
  • принцип рациональности, предполагающей заполнение только реально необходимых для данного предприятия форм без лишней, необоснованной учетной работы

Решив делегировать подготовку отчетности сторонним бухгалтерам, Вы с уверенностью можете обращаться в компанию «БАЛИОТ». Наших специалистов отличает высокий профессионализм, многолетний опыт работы и серьезный послужной список. Обсудить составление бухгалтерской отчетности, согласовать детали и договориться о встрече с представителем «БАЛИОТА» можно по телефону +7(495)127-7398. Вы также можете оставить заявку на сайте, и мы непременно свяжемся с Вами.

Квартальная налоговая отчетность. Составление и сдача отчетности.

Квартальная налоговая отчетностьНалоговый контроль за деятельностью субъектов предпринимательства осуществляется на постоянной основе. Отчетные данные в надзорные органы, согласно действующим законодательным нормам, передаются в определенные периоды. Одним из таких периодов является квартал.

 

Квартальная отчетность сдается юрлицами и ИП. Она может быть подана в налоговую в следующих формах:

  • нулевой;
  • стандартной.

 

Нулевые отчеты составляются субъектами предпринимательства при фактическом отсутствии финансово-хозяйственной деятельности, отсутствии движения средств по счетам. Стандартные отчеты формируются в остальных случаях.

 

Что определяет состав налоговой отчетности?

 

Какие налоговые отчеты ежеквартально должны сдаваться предприятием или предпринимателем? Действующее законодательство дает на этот вопрос исчерпывающий ответ. Состав квартальной отчетности определяется используемым субъектом предпринимательства режимом налогообложения.

 

Обширным и наиболее сложным является пакет документов для предприятий на ОСНО. Использующие упрощенку сдают меньше отчетов. Определенные требования предъявляются к составу и содержанию отчетности на режиме ЕНВД.

 

Следует отметить, что нередко налоговая квартальная отчетность определяется также видом хозяйственной деятельности компании, ее размером, размером штата. Причем указанные параметры влияют как на состав пакета документов, так и на формат передачи отчетов в надзорные органы.

 

Куда сдается квартальная налоговая отчетность?

 

Квартальная налоговая отчетность делится на две категории. Одни документы предназначены для передачи непосредственно в налоговую инспекцию. Другие предоставляются во внебюджетные фонды. В каждом случае отчеты оформляются строго в порядке, регламентированном действующим законодательством.

 

В налоговую по итогам квартала сдаются декларации определенной формы. Дополнительно в пакет могут быть включены пояснительные записки. Они используются с целью уточнения и/или коррекции данных. Актуально применение таких документов при необходимости исправления ошибок в отчетных документах прошлых периодов.

 

Отчетность в фонды подается в стандартизованной форме. Для передачи документов могут использоваться обычные и электронные каналы. Практика ЭДО активно набирает обороты. Сдача электронной отчетности позволяет оптимизировать коммуникацию с надзорными органами.

 

Кто составит и сдаст отчеты?

 

Составление налоговой отчетности может быть выполнено штатной бухгалтерией, специалистом-внештатником и аутсорсером. Каждая схема имеет свою специфику, преимущества.

 

С каждым годом все большее количество налогоплательщиков передает функции составления и сдачи налоговой отчетности на аутсорсинг. Это удобно, выгодно и безопасно. Преимуществом схемы является возможность передачи не только непосредственно администрирования, но и ответственности за качество результата. Аутсорсинг позволяет исключить необходимость уплаты штрафов за нарушение сроков или порядка предоставления отчетов в надзорные органы. Риск выявления инспекторами ошибок в отчетных формах также существенно снижается.

 

В надежной аутсорсинговой компании над составлением отчетов работают опытные профильные специалисты. Они тщательно сверяют данные, проводят проверку первичных документов, подтверждающих хозяйственные операции, оформляют документы в строгом соответствии с регламентом. Качество услуги делает ее востребованной.

 

 

Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2020 года

Бланк декларации, расчета, сведений

Утвержден

Срок сдачи

Фонд социального страхования

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2019 год Приказ Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55 15 апреля
Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275)

20 апреля (в бумажном виде)

27 апреля(в форме электронного документа)

НДФЛ

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ)Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.15 (ред. от 17.01.2018)

30 апреля

Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, электронные трудовые книжки

СВЗ-ТД Сведения о трудовой деятельности (электронные трудовые книжки) Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п

17 февраля

16 марта

15 апреля

СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п  

17 февраля

16 марта

15 апреля

ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п   20 апреля
 Расчет по страховым взносам Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 18.09.2019 Новая форма!

30 апреля

НДС, акцизы и алкоголь

Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме  за I квартал 2020 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС,  налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.  Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ

20 апреля

Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов Евразийского экономического союзаПриказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/[email protected]

20 февраля

20 марта

20 апреля

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014  (ред. от 28.12.2018)

27 апреля

Налоговая декларация по акцизам  на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукциюПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 12.01.2016 (за январь-февраль). Приказ ФНС России № ММВ-7-3/[email protected]от 21.09.2018  (за март)

25 февраля

25 марта

27 апреля

Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы  

Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 12.01.2016

25 февраля

25 марта

27 апреля

Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)

Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред. от 29.12.2018)   20 апреля

ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВДПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected]  от 26.06.2018

  20 апреля

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Единая (упрощенная) налоговая декларация  Приказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007

20 апреля

  Налог на прибыль

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих  ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/[email protected]

28 февраля

30 марта

28 апреля

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/[email protected]

28 апреля

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей) Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

28 февраля

30 марта

28 апреля

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected] 28 апреля
Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1

28 апреля

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/[email protected]

28 февраля

30 марта

28 апреля

НДПИ

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых

Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017) — за январь, февраль

Приказ ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 20.12.2018 — за март

2 марта

31 марта

30 апреля

 Водный налог

Налоговая декларация по водному налогу Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 09.11.2015

20 апреля

 Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация  по налогу на игорный бизнес Приказ ФНС России от 28.12.2011 № ММВ-7-3/[email protected]   (ред. от 17.04.2017)

20 февраля

20 марта

20 апреля

Квартальная бухгалтерская отчетность

Квартальная бухгалтерская отчетность

Квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года, об этом гласит п. 48 Приказа Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99″. По общему правилу, организации в Санкт-Петербурге должны сдавать квартальную отчетность в течение 30 дней по окончании квартала. Кроме того, компании также ежеквартально предоставляют отчетность во внебюджетные страховые фонды. В состав квартальной отчетности входит:

Содержание типовых форм годовой и квартальной бухгалтерской отчетности в 2017 году одинаковы, поэтому для их заполнения Вы можете руководствоваться Инструкцией о порядке заполнения форм годовой бухгалтерской отчетности.

Отметим, что ФЗ «О бухгалтерском учете» с 1 января 2013 года фактически отменил обязанность сдавать квартальную бухгалтерскую отчетность. Ведь в тексте закона указано, что организации  должны представлять лишь экземпляр годовой отчетности в ИФНС и Росстат. Однако о необходимости сдачи отчетной документации за кварталы в отдельности ни в ст.18 Закона 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ни в ст. 23 Налогового Кодекса РФ ничего не говорится.

Обратимся к Информации Минфина РФ от 04.12.2012 г. N ПЗ-10/2012 «О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ПЗ — 10/2012)». Там указано, что промежуточная бухгалтерская отчетность составляется лишь в случаях, установленных законодательством РФ, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета. Такими случаями признаются следующие: если компания является субъектом страхового дела или эмитентом ценных бумаг.

Бухгалтерская отчетность за 1 квартал

  • декларация по НДС – до 25 апреля

  • декларация по налогу на прибыль – до конца апреля

  • форма 4-ФСС – до 20 апреля

  • расчеты по налогу на имущество – до конца апреля

  • форма 6-НДФЛ – до конца апреля

Бухгалтерская отчетность за 2 квартал

  • декларация по НДС – до 25 июля

  • декларация по налогу на прибыль – до конца июля

  • форма 4-ФСС – до 20 июля

  • расчеты по налогу на имущество – до конца июля

  • форма 6-НДФЛ – до конца июля

Бухгалтерская отчетность за 3 квартал

  • декларация по НДС – до 25 октября

  • декларация по налогу на прибыль – до конца октября

  • форма 4-ФСС – до 20 октября

  • расчеты по налогу на имущество – до конца октября

  • форма 6-НДФЛ – до конца октября

Бухгалтерская отчетность за 4 квартал

  • декларация по НДС – до 25 января

  • декларация по налогу на прибыль – до конца января

  • форма 4-ФСС – до 20 января

  • декларация по налогу на имущество – до конца января

  • форма 6-НДФЛ – до конца января

Календарь бухгалтера на 2020 год

9 января

1 января — 9 января

Подать уведомление о выборе налогового органа по месту учета одного из обособленных подразделений либо по месту нахождения организации

16 дек 2019

943 просмотра

1 января — 9 января

Подать заявление об отказе от освобождения по НДС, начиная с 1 квартала 2020 г.

16 дек 2019

340 просмотров

14 января

1 января — 14 января

Подать отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов за 2019 г.

16 дек 2019

981 просмотр

15 января

1 января — 15 января

Подать СЗВ-М за декабрь 2019 г.

03 дек 2019

503 просмотра

1 января — 15 января

Уплатить страховые взносы за декабрь 2019 г.

03 дек 2019

301 просмотр

1 января — 15 января

Подать уведомление об отказе от применения УСН в 2020 г.

16 дек 2019

837 просмотров

1 января — 15 января

Подать уведомление об отказе от применения ЕСХН в 2020 г.

16 дек 2019

245 просмотров

20 января

1 января — 20 января

Подать сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г.

03 дек 2019

995 просмотров

1 января — 20 января

Подать единую упрощенную налоговую декларацию за 2019 г.

03 дек 2019

1811 просмотр

1 января — 20 января

Подать форму 4-ФСС и отчет по травматизму за 2019 г. на бумажном носителе

03 дек 2019

465 просмотров

1 января — 20 января

Подать форму ДСВ-3 за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

2849 просмотров

1 января — 20 января

Представить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

1162 просмотра

1 января — 20 января

Представить уведомление о праве на освобождение от уплаты НДС, а также о продлении освобождения либо отказе от него, начиная с января 2020 г. г.

03 дек 2019

461 просмотр

1 января — 20 января

Представить декларацию по косвенным налогам и уплатить «импортный» НДС за декабрь 2019 г.

03 дек 2019

157 просмотров

1 января — 20 января

Подать декларацию по водному налогу и уплатить сам налог за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

65 просмотров

1 января — 20 января

Подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

283 просмотра

22 января

1 января — 22 января

Уплатить налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2019 г./за 2019 год

16 дек 2019

33 просмотра

27 января

1 января — 27 января

Подать форму 4-ФСС и отчет по травматизму за 2019 г. в электронном виде

03 дек 2019

397 просмотров

1 января — 27 января

Подать декларацию по НДС за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

163 просмотра

1 января — 27 января

Уплатить первый платеж 1/3 НДС за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

78 просмотров

1 января — 27 января

Уплатить ЕНВД за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

85 просмотров

1 января — 27 января

Уплатить НДПИ за декабрь 2019 г.

03 дек 2019

237 просмотров

1 января — 27 января

Уплатить торговый сбор за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

127 просмотров

1 января — 27 января

Самозанятым заплатить налог за декабрь 2019 г.

16 дек 2019

109 просмотров

1 января — 27 января

Подать декларацию по акцизам и уплатить акциз за декабрь 2019/октябрь 2019/июль 2019

16 дек 2019

39 просмотров

28 января

1 января — 28 января

Уплатить 1-ый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 г.

03 дек 2019

289 просмотров

29 января

1 января — 29 января

Главам КФХ представить ЕРСВ за 2019 г.

03 дек 2019

127 просмотров

30 января

1 января — 30 января

Представить ЕРСВ за 2019 г.

03 дек 2019

1445 просмотров

31 января

1 января — 31 января

Подать декларацию по НДПИ за декабрь 2019 г.

03 дек 2019

321 просмотр

1 января — 31 января

Подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС за 4 квартал 2019 г.

03 дек 2019

171 просмотр

1 января — 31 января

Подать заявление о возмещении акциза из бюджета за октябрь 2019 г. и июль 2019 г.

16 дек 2019

30 просмотров

31 января

Перечислить удержанный в январе 2020 г. НДФЛ по больничным и отпускным

03 дек 2019

246 просмотров

3 февраля

1 января — 3 февраля

Подать декларацию по транспортному налогу за 2019 год

04 дек 2019

Новые отчеты за 1 квартал 2020 года

Появились ли новые отчеты за 1 квартал 2020 года? И если да, то где искать новые формы? Такие вопросы возникают с приближением очередной отчетной кампании. Расскажем в нашей статье об отмененных и всех новых формах отчетности за 1 квартал 2020 года.

Появилась ли новая отчетность за 1 квартал 2020 года

Какие формы отчетов обновлены

Какую отчетность законодатели отменили

Статистическая отчетность за 1 квартал 2020 года — что нового

Итоги

Появилась ли новая отчетность за 1 квартал 2020 года

В 2020 году начался переход от бумажных трудовых книжек к их электронному формату. Сведения о стаже работника теперь собираются в Пенсионном фонде, в связи с чем у работодателей появилась очередная обязанность — информировать ПФР о кадровых изменениях, происходящих с конкретным работником. Такое информирование заключается в своевременном представлении сведений по каждому застрахованному лицу. Специально для этого была разработана и утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п новая отчетная форма СЗВ-ТД.

Безусловно, эта форма больше относится к кадровому учету, чем к бухгалтерскому, но часто, особенно в небольших фирмах, бухгалтеры занимаются и кадровой работой. Именно поэтому отчет СЗВ-ТД можно отчасти представить и как новый отчет для бухгалтерских специалистов.

Впервые отчет нужно было сдать до 17 февраля (перенос с субботы, 15 февраля), но только тем организациям и ИП, где осуществлялись прием, увольнение или переводы работников. Также его нужно сдать, если работник напишет заявление, в котором известит работодателя о том, в каком виде должна вестись его трудовая книжка далее — в привычной бумажной форме или в электронной.

Далее в течение 2020 года отчет сдается до 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло одно из перечисленных выше событий.

Обратите внимание! В 2021 году сроки представления отчета изменятся. Подробнее об этом — в статье.

Какие формы отчетов обновлены

Наверное, еще ни один год не обходился без обновления отчетных форм. Не стал исключением и 2020-й. Зачастую корректировки связаны с новшествами и дополнениями, вносимыми в Налоговый кодекс и другие федеральные законы, регулирующие порядок расчета и перечисления бюджетных и внебюджетных платежей и представления соответствующей отчетности. Так, например, были полностью обновлены формы деклараций по налогу на прибыль, по налогу на имущество, единого расчета по страховым взносам:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 2019 год продлен до 29.06.2020, а за 1 квартал (при квартальной отчетности) до 28.07.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

  • По налогу на имущество расчет по авансовым платежам, сдаваемый ранее за отчетные периоды 1 квартал, полугодие и 9 месяцев, отменен на федеральном уровне. Обязательной для сдачи осталась лишь годовая декларация, бланк которой утвержден приказом ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/[email protected] Однако по истечении отчетных периодов авансы платить всё равно придется.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи декларации по налогу на имущество за 2019 год продлен до 30.06.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

Какую отчетность законодатели отменили

С 2020 года организации больше не сдают налоговые декларации по транспортному и земельному налогам, ранее представляемые по итогам налогового периода. Тем не менее уплачивать авансы в течение года придется, но по уведомлениям, рассылаемым налоговиками. При несогласии хозсубъекта с расчетами инспекции нужно в течение 10 дней сообщить об этом инспекторам, представив необходимые для нового расчета документы. При наличии льготы организация должна уведомить о ней путем подачи заявления по форме из приказа ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected]

Из новшеств отметим и утверждение новых сроков уплаты этих налогов, однако действовать они начнут с 2021 года. Сроки будут едиными по всей стране: годовой платеж необходимо внести до 1 марта следующего года, а авансовые — до конца месяца, следующего за отчетным периодом. В 2020 году ориентируйтесь на сроки, установленные региональными и местными властями.

Предприниматели-общережимники с 2020 года не сдают более декларацию о предполагаемом доходе 4-НДФЛ. Теперь авансы по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев они рассчитывают самостоятельно, без участия налогового органа.

В планах у законодателей — отмена декларации по УСН для хозсубъектов с объектом налогообложения «доходы». Декларация представляется по итогам года, так что 1 квартал 2020 года предполагаемое изменение в любом случае не затрагивает. За 2019 год декларацию нужно сдать по тем же правилам и на том же бланке, что действовали ранее.

Статистическая отчетность за 1 квартал 2020 года — что нового

Росстат ежегодно корректирует отчетные формы, поэтому при сдаче статотчетности необходимо отслеживать ее актуальность. По отчетности за 1 квартал 2020 года изменения коснулись таких форм, как:

  • П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы»;
  • ПМ «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия»;
  • П-6 «Сведения о финансовых вложениях и обязательствах»;
  • 2-наука (краткая) «Сведения о выполнении научных исследований и разработок»;
  • П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников».

Скорректированы также месячные формы (3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате») и годовые, в т. ч. представляемые в течение 1 квартала 2020 года за прошедший 2019 год (11 «Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов» и пр.).

ВАЖНО! Бухгалтерскую отчетность в органы статистики сдавать больше не требуется. Правило действует уже с отчетности за 2019 год.

Итоги

Абсолютно новой отчетной формой, представляемой в ПФР с началом первого квартала 2020 года, является СЗВ-ТД. Сдавать в текущем году ее придется тем организациям и ИП, чьи работники напишут заявление о выборе способа ведения трудовой книжки, либо где произойдут кадровые перестановки, будут приняты новые сотрудники или уволены старые.

Из относительно новых форм отчетов за 1 квартал 2020 года отметим декларацию по налогу на прибыль. Впервые по ней юридические лица отчитывались за прошедший 2019 год. Декларация по налогу на имущество также была скорректирована, однако за первый квартал она не сдается в связи с отменой авансовых расчетов.

А вот новый единый расчет по страховым взносам будет впервые сдаваться именно за первый квартал нынешнего года.

Статистическая отчетность ежегодно обновляется, поэтому хозяйствующим субъектам при сдаче отчетных форм в Росстат следует проверять их актуальность.

Большинство отчетов за 1 квартал в налоговую, ПФР, ФСС сдаются на старых бланках, по правилам, действовавшим в предыдущие годы.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п
  • приказ ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/[email protected]
  • приказ ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/[email protected]
  • приказ ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/[email protected]
  • приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected]
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Квартальная бухгалтерская отчетность

Теоретические основы понятия бухгалтерской отчетности

Определение 1

Бухгалтерская отчетность – это отчетность организаций и индивидуальных предпринимателей в налоговые органы, органы статистики и в фонды социального, медицинского и пенсионного страхования, которая сдается ежеквартально.

Налоговым Кодексом и другими законами описан порядок составления и представления квартальной отчетности. Из квартальной отчетности руководство организаций делает вывод о финансовом состоянии организации, налоговой нагрузке. Сделав выводы из отчетности есть возможность скорректировать хозяйственную деятельность организации.

Набор предоставляемой бухгалтерской и налоговой отчетности зависит от системы налогообложения налогоплательщика. Налогоплательщики на УСН, не сдают отчетность с доходов в налоговую инспекцию ежеквартально, но рассчитывают и оплачивают авансовый платеж по УСН до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогам года упрощенцы сдают в налоговые органы баланс и отчет о прибылях и убытках, а также данные по НДФЛ за год.

Готовые работы на аналогичную тему

Изменения в бухгалтерской и налоговой отчетности в 2017 году

В 2017 году для работников бухгалтерии и руководителей произошло много изменений, касаемых квартальной отчетности.

с 2017 года страховые взносы, кроме травматизма, перешли в администрирование налоговых органов. Порядок исчисления и уплаты прописаны в Налоговом Кодексе. Принципиально, порядок расчета налогов не изменился.

Уплата взносов осуществляется в налоговый орган, изменилась форма отчетности на единый документ, который заменяет сразу три отчетных документа.

В фонды нужно будет отчитываться только по формам СЗВ-М в ПФР, и по травматизму в ФСС.

Состав отчетности, предоставляемой в ИФНС:

  • Авансовый расчет по налогу на имущество предприятий;
  • Налоговая декларация по НДС;
  • Налог на прибыль предприятия;
  • Форма 4-ФСС, предоставляемая в соцстрах;
  • 6-НДФЛ;
  • Единый расчет по страховым взносам;
  • Расчет по ЕНВД;
  • Расчет по ЕСХН.

Для составления бухгалтерской и налоговой отчетности используются разные периоды расчета: только квартал или нарастающий итог с начала года.

Организации и индивидуальные предприниматели, находящихся на ОСН, должны сдавать в ИФНС квартальную налоговую отчетность за период:

  • 1квартал;
  • 2 квартал –1 полугодие;
  • 3 квартал –9 месяцев;
  • 4 квартал – год.

Декларация по НДС предоставляется ежеквартально, до 25 числа месяца, следующим за отчетным, Данные для декларации собираются на основании книг покупок и продаж, журнала счетов – фактур, выданных и полученных .

Декларация по налогу на прибыль предоставляется ежеквартально, до 28 числа месяца, следующим за отчетным.

Авансовый расчет по налогу на имуществу сдается до 30 числа месяца, следующим за отчетным. Расчет составляется на основании остаточной стоимости облагаемого имущества.

Замечание 1

Нарушение сроков предоставление квартальной отчетности или ее непередоставление влечет санкции налоговых органов в виде штрафов руководящих лиц, блокировку расчетного счета.

Бухгалтерская отчетность в 2017 году в органы статистики:

Бухгалтерская отчетность:

  • Бухгалтерский баланс
  • Отчет о финансовых результатах
  • Отчет об изменениях капитала
  • Отчет о движении денежных средств
  • Отчет о целевом использовании средств
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу
  • Аудиторское заключение, для организаций, кому положено проходить обязательный аудит.

Срок предоставления- до 31 марта 2017 года.

Отчетность в Росстат предоставляется ежеквартально организациями согласно индивидуальной выборке форм отчетности.

Требования к подаче налоговой декларации по продажам и использованию

Налоговый бюллетень ST-275 (TB-ST-275)

Версия для печати (PDF) Дата выпуска: Обновлено 20 ноября 2015 г.

Введение

Если вы зарегистрированы для целей налогообложения продаж и использования в штате Нью-Йорк, вы должны подать заявку на продажу и использовать налоговые декларации. В этом бюллетене разъясняются требования к подаче налоговых деклараций для подателей квартальных, ежеквартальных (ежемесячных) и годовых документов, включая мандат электронного файла. Если вы не уверены, нужно ли вам регистрироваться для целей налога с продаж, см. Налоговый бюллетень Нужно ли регистрироваться для налога с продаж? (TB-ST-175).

E-file мандат

Поставщики налога с продаж должны подать свои налоговые декларации через Интернет, если они соответствуют всем трем из следующих условий:

  • готовят налоговые документы самостоятельно, без помощи налогового специалиста;
  • использовать компьютер для подготовки, документирования или расчета требуемых документов или подпадает под действие электронного архива по налогу на прибыль; и
  • имеют широкополосный доступ в Интернет.

Вы можете отправить в Интернет все налоговые декларации и графики, в том числе:

  • ежемесячных, квартальных и годовых налоговых деклараций
  • Заявители PrompTax, отправляющие форму ST-810
  • без уплаты налогов, с изменениями и окончательными доходами
  • Форма ST-330, Налог с продаж Отчет о предоплате
  • Форма AU-11, Заявка на кредит или возврат налога с продаж или использования

Вам понадобится пройти однократную процедуру регистрации, прежде чем вы сможете использовать Web File.См. веб-файл налога с продаж для получения дополнительной информации.

Ваша налоговая декларация о продажах и использовании

Налоговая декларация о продажах и использовании представляет собой сводную информацию о вашей деловой активности, в том числе:

  • валовых продаж;
  • необлагаемых и освобожденных от продаж продаж;
  • налогооблагаемых продаж;
  • покупки или использования облагаются налогом;
  • кредитов вы востребуете при возврате;
  • налог с продаж, налог на использование и любые специальные налоги, которые вы собрали или должны были собрать; и
  • актуальная информация о вашем бизнесе.

Как часто вы должны подавать налоговые декларации, зависит от суммы ваших налогооблагаемых продаж (и покупок, облагаемых налогом на использование), или от суммы налога. Даже если в течение отчетного периода ваш бизнес не совершал каких-либо облагаемых налогом продаж или покупок, вы должны подать налоговую декларацию о продажах и использовать срок оплаты.

В приведенной ниже таблице показано, какую форму налога с продаж подать. Формы и графики более подробно описаны на следующих страницах этого бюллетеня и в предоставленных ссылках.

Ежеквартальные регистраторы
Вы будете подавать: Форма и графики Период подачи
A квартальная доходность , если:
  • вы не были уведомлены о том, что вы являетесь ежегодным регистратором (см. Ваша частота подачи может быть изменена ниже), и
  • Ваши облагаемые налогом поступления, покупки, облагаемые налогом на использование, арендной платой и расходами на развлечения, составляют менее 300 000 долларов США в предыдущем квартале.
(Большинство поставщиков подают заявки ежеквартально, когда впервые регистрируются для сбора налога с продаж.)

ST-100, Ежеквартальная декларация штата Нью-Йорк и местные налоговые декларации о продажах и использовании

Квартальные налоговые декларации

с 1 марта по 31 мая;

с 1 июня по 31 августа;

с 1 сентября по 30 ноября; и

с 1 декабря по 28/29 февраля.


PrompTax

PrompTax — это электронная программа регистрации и оплаты, обязательная для определенных предприятий.Налоговый департамент уведомляет вас по почте, если вы обязаны принять участие. PrompTax — это установленная законом программа, которая требует от крупных поставщиков налога с продаж (как правило, с годовыми обязательствами по налогу с продаж и использования более 500 000 долларов США):

  • уплачивать налог в электронном виде по специальному ускоренному графику платежей; и
  • подает квартальную налоговую декларацию о продажах и использовании, которая сверяет все платежи за предыдущий финансовый квартал.

См. PrompTax для получения дополнительной информации.

Как ваша частота подачи изначально определяется

Ежегодная подача

Вы будете автоматически классифицированы как ежегодный регистратор при регистрации налога с продаж, если вы:

  • означают, что вы не собираетесь платить или собирать налоги с продаж или использования (например, вы регистрируетесь для получения сертификатов об освобождении), и
  • описывает вашу основную деятельность как производитель , или , оптовик .

Годовая декларация, форма ST-101, Ежегодная декларация штата Нью-Йорк и местная налоговая декларация о продажах и использовании, покрывает период с 1 марта по 28/29 февраля.Поскольку налоговые декларации, как правило, подлежат оплате в течение 20 дней после окончания отчетного периода, годовые декларации подлежат оплате до 20 марта каждого года.

Ежеквартальная подача

Если вы не имеете права подавать документы ежегодно, вы будете классифицированы как ежеквартальный регистратор при первой регистрации в целях налогообложения.

  • Отчетными периодами, охватываемыми квартальными отчетами, являются период с 1 марта по 31 мая, с 1 июня по 31 августа, с 1 по 30 ноября и с 1 декабря по 28/29 февраля.
  • Квартальный возврат должен быть произведен не позднее, чем через 20 дней после окончания квартала, к которому они относятся.

Ваша частота подачи заявок может измениться

Ваша частота подачи заявок может меняться со временем, в зависимости от суммы ваших налогооблагаемых продаж или налога. Когда ваша частота подачи заявок изменится, правильный возврат автоматически будет доступен при вашем веб-файле.

Ежеквартально к годовому — Если вы подаете заявку ежеквартально, и ваш общий налог, подлежащий уплате за четыре последних поданных ежеквартальных периода, составляет 3000 долларов США или менее, налоговый департамент может реклассифицировать вас как ежегодного заявителя.Налоговый департамент сообщит вам об изменении.

Ежегодно — ежеквартально — Если вы в настоящее время являетесь ежегодным регистратором, и в течение вашего ежегодного периода подачи налогов ваш налог с продаж и использования превышает 3000 долларов США, Налоговый департамент может реклассифицировать вас как ежеквартального регистратора. Переход на ежеквартальную регистрацию вступает в силу с квартала налога с продаж, следующего за годовым периодом, в котором ваш общий налог с продаж и использования превышает 3000 долларов США. Налоговый департамент сообщит вам об изменении.

Ежеквартально или частично ежеквартально (ежемесячно) — Если общая сумма ваших налогооблагаемых продаж (и покупок, облагаемых налогом на использование) в течение любого квартала составляет 300 000 долларов США или более, вы должны начать подавать ежемесячные декларации.Изменение статуса ежемесячной подачи вступает в силу в первый месяц после квартала налога с продаж, в котором ваши налогооблагаемые транзакции равны или превышают 300 000 долларов США. Налоговый департамент сообщит вам об изменении.

Вы должны продолжать подавать декларации ежемесячно до тех пор, пока ваши облагаемые налогом продажи не станут меньше 300 000 долларов в квартал в течение четырех кварталов подряд. В это время вы можете связаться с налоговым отделом, чтобы запросить изменение статуса ежеквартальной регистрации.

Примечание: если вы являетесь дистрибьютором моторного топлива или дизельного моторного топлива в соответствии со статьей 12-A, и вы продали в общей сложности 100 000 галлонов или более моторного топлива или дизельного моторного топлива (облагаемого налогом или не облагаемого налогом), вы должны подавать ежемесячные декларации, начиная с с первого месяца следующего квартала налога с продаж.Вы должны продолжать подавать декларации ежемесячно до тех пор, пока объем продаж нефтепродуктов составит менее 100 000 галлонов в течение четырех кварталов подряд, и в этот момент вы можете обратиться в налоговый департамент с просьбой изменить статус ежеквартальной подачи.

Другие формы, которые вам, возможно, придется подать

В дополнение к заполнению основной декларации вам может потребоваться заполнить один или несколько графиков, которые используются для отчета по определенным транзакциям. Расписания A, B, CW, FR, H, N, P, T и W должны быть поданы с вашим возвращением при определенных условиях, как описано ниже:

  • Используйте График A для отчета о налоговых и облагаемых налогом поступлениях от продажи продуктов питания и напитков (питание в ресторане, еда на вынос и т. Д.) и от заселения номеров в отелях / мотелях в Нассау или округе Ниагара, а также в счет вступительных взносов, клубных сборов и сборов за кабаре в округе Ниагара.
  • Используйте График B , если вы: (1) предоставляете коммунальные коммунальные услуги в определенных округах, где школьные округа или города облагают налогом, (2) предоставляют источники энергии и услуги для населения, облагаемые местными налогами, (3) являются поставщиком, поставляющим вышеперечисленные услуги либо выставляют счет арендаторам на основе суб-учета, либо (4) приобрели любое из вышеперечисленного без уплаты налога с продаж (при наличии разрешений на прямую оплату, освобожденных сертификатов покупки или иным образом).(Список тарифов для населения см. В Публикации 718-R, «Местные ставки налога с продаж и использования для бытовых источников энергии и услуг ».)
  • Используйте График CW , чтобы предоставить информацию о кредитах, которые вы потребовали в отношении своих облагаемых налогом продаж или покупок, облагаемых налогом на использование, если вы не подпадаете под действие мандата электронного файла (т.е. используйте только при подаче бумажной декларации).
  • Используйте по расписанию FR , если вы осуществляете розничную продажу квалифицированного моторного топлива или дизельного моторного топлива для автомагистралей или если вы сообщаете об использовании налога на использование вами квалифицированного моторного топлива или дизельного топлива для автомагистралей, взятых из инвентаря (см. Публикацию 718-F, Местные ставки налога с продаж и использования для квалифицированного моторного топлива, дизельного моторного топлива для автомагистрали и биодизеля B20 ).
  • Используйте по расписанию H , если вы делаете розничные продажи одежды и обуви подходящими для освобождения от штата Нью-Йорк и некоторых местных налогов с продаж и использования (см. Публикацию 718-C, Местные ставки налога с продаж и использования на одежду и обувь ).
  • Используйте Расписание N , если вы предоставляете определенные услуги, облагаемые налогом с продаж в Нью-Йорке, см. Налоговый бюллетень Прочие персональные услуги и связанные с этим продажи в Нью-Йорке (TB-ST-575).Кроме того, используйте Расписание N-ATT, если вы являетесь поставщиком услуг парковки в Нью-Йорке.
  • Используйте Расписание P , если вы являетесь поставщиком, зарегистрированным для осуществления платежей PrompTax с продаж, и используете налог и , то вы не подпадаете под действие мандата электронного файла (т.е. вы подаете бумажные декларации).
  • Используйте Расписание T , чтобы сообщить о налоге с продаж, причитающемся за телефонные услуги, услуги автоответчика и телеграфные услуги в определенных округах, школьных округах и городах.
  • Используйте по расписанию W , если вы совершили покупки, соответствующие критериям для продажи и использования налогового кредита в рамках программы Qualified Empire Zone Enterprise (QEZE). Для получения дополнительной информации о том, чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, см. Ежеквартальный график W Инструкции .

См. Наш веб-файл по налогу с продаж для получения дополнительной информации.

Когда подавать

Налоговые декларации, как правило, должны быть поданы не позднее, чем через 20 дней после окончания периода, к которому они относятся.Если вы не подадите свою декларацию и не заплатите налог, причитающийся к установленной дате или ранее, к вам будут применены штрафы и проценты.

Штрафы и пени за непредставление и уплату налога

Если вы подаете декларацию с опозданием, не платите всю причитающуюся сумму или оба, вы должны заплатить штраф и проценты и не можете потребовать кредит для взыскания с поставщика (см. Налоговый бюллетень , кредит для взыскания с поставщика (TB-ST-925). Штраф и проценты начисляются на сумму причитающихся налогов. Минимальная сумма штрафа за несвоевременную подачу составляет 50 долларов США, даже если за отчетный период налог не взимается.

Проценты начисляются на любую сумму, не уплаченную в установленный срок, и начисляются с даты возврата возврата до даты уплаты налога. Проценты начисляются ежедневно, и ставка может корректироваться ежеквартально. Вы можете воспользоваться онлайн-калькулятором штрафов и процентов для определения суммы штрафов и процентов. Кроме того, могут применяться различные гражданские и уголовные санкции, если вы не выполняете свои обязанности по сбору и перечислению налога с продаж (см. Налоговый бюллетень Налог на продажу и использование (TB-ST-805)).

Примечание. Налоговый бюллетень — это информационный документ, предназначенный для предоставления общих руководящих принципов на упрощенном языке по теме, представляющей интерес для налогоплательщиков. Точно на дату выпуска. Однако налогоплательщики должны знать, что последующие изменения в налоговом законодательстве или его толковании могут повлиять на точность налогового бюллетеня. Информация, представленная в этом документе, не охватывает все ситуации и не предназначена для замены закона или изменения его значения.

Ссылки и другая полезная информация:

Закон о налогах: Разделы 1136; 1137; 1142; 1145; 1801; и 1817

Регламент: Разделы 533.3; 533,4; и 536,1

Публикации:

Публикация 20, Налоговое руководство штата Нью-Йорк для новых предприятий
Публикация 718, Ставки налога с продаж и использования штата Нью-Йорк по юрисдикции
Публикация 718-C, Ставки налога с продаж на одежду и обувь
Публикация
718 -F, Местные ставки налога с продаж и использования для квалифицированного моторного топлива, дизельного моторного топлива для автомагистралей и биодизеля B20
Публикация 718-R, Местные ставки налога с продаж и использования для бытовых источников энергии и услуг
Публикация 750, A Руководство по налогу с продаж в штате Нью-Йорк

Бюллетени:

Нужно ли регистрироваться для налога с продаж? (TB-ST-175)
Разные персональные услуги и связанные с ними продажи в Нью-Йорке (TB-ST-575)
Штрафы с налогов на продажу и использование (TB-ST-805)
Кредит на получение взыскания с поставщиков ( TB-ST-925)

Обновлено:

,
Депонирование и отчетность по налогам на занятость

Депонирование налогов на занятость

Как правило, вы должны удержать федеральный подоходный налог, а также налоги на социальное обеспечение работодателя и работника, а также налоги Medicare.

Существует два графика депозитов: ежемесячный и полугодовой. Перед началом каждого календарного года вы должны определить, какой из двух графиков депозитов вы должны использовать. Чтобы определить график платежей, просмотрите публикацию 15 для форм 941, 944 и 945 или публикацию 51 для формы 943.Если вы не внесете своевременный депозит, вы можете быть оштрафованы на сумму до 15 процентов.

Депозиты для налога FUTA (форма 940) требуются в том квартале, в котором сумма налога превышает 500 долларов США. Налог должен быть депонирован до конца месяца, следующего за концом квартала.

Вы должны использовать электронный перевод средств (EFTPS), чтобы внести все федеральные налоговые депозиты. См. Страницу «Даты уплаты налога на трудоустройство» для получения информации о сроках погашения.

Отчетность по налогам на занятость

Как правило, работодатели должны сообщать о заработной плате, чаевых и других компенсаций, выплачиваемых работнику, заполняя необходимые формы в IRS.Вы также должны сообщить о налогах, которые вы вносите, заполнив Формы 940, 941 и 944 на бумаге или в электронном виде.

Федеральный подоходный налог и налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь

Как правило, работодатели, которые удерживают федеральный подоходный налог или налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку, должны подавать Форму 941 «Квартальная налоговая декларация работодателя» каждый квартал. Это включает в себя удержание по болезни и дополнительные пособия по безработице

Формуляр 943, Годовая декларация работодателя о федеральном налоге для работников сельского хозяйства, если вы подаете заявление о заработной плате в сельском хозяйстве.

Форма 944, Годовая декларация работодателя по федеральному налогу, если вы получили письменное уведомление о программе Форма 944.

Форма заявки 945, Годовая декларация удержанного федерального подоходного налога, если вы подаете заявление о резервном удержании.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Только работодатель платит налог FUTA; оно не удерживается из заработной платы работника. Сообщите о своих налогах FUTA, заполнив форму 940 «Годовая налоговая декларация работодателя по федеральной безработице (FUTA)».

Подготовка и заполнение формы W-2

В конце года работодатель должен заполнить Форму W-2, Отчет о заработной плате и налогах, чтобы сообщить о заработной плате, чаевых и другой компенсации, выплаченной работнику. Файл Копия А всех бумажных и электронных форм W-2 с формой W-3 «Передача деклараций о заработной плате и налогах» в Администрацию социального обеспечения (SSA). Скопируйте файл 1 в государственный или местный налоговый отдел сотрудника.

Сроки

См. Страницу «Даты уплаты налога на занятость», чтобы узнать даты подачи и внесения.Для получения дополнительной информации о депонировании и заполнении этих форм см. Публикацию 15 «Налоговое руководство работодателя».

,
Индивидуальный налоговый центр для физических лиц | Налоговая служба

Кто работает на себя?

Как правило, вы работаете не по найму, если к вам применимы какие-либо из следующих действий.

Вернуться к началу

Какие у меня налоговые обязательства?

Как частное лицо, как правило, вы должны подавать ежегодную декларацию и уплачивать сметный налог ежеквартально.

Самозанятые лица обычно должны платить налог на самозанятость (налог на SE), а также подоходный налог.Налог SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, прежде всего, для тех, кто работает на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые с заработной платы большинства наемных работников. Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к любому другому налогу (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, облагаются ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны определить свою чистую прибыль или чистый убыток от своего бизнеса.Вы делаете это, вычитая ваши деловые расходы из вашего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше, чем ваш доход, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваши доходы, разница будет чистым убытком. Обычно вы можете вычесть ваш убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваша потеря ограничена. Смотрите паб. 334, Налоговое руководство для малого бизнеса (для лиц, которые используют Приложение C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самостоятельной занятости составлял 400 долларов или более. Если ваш чистый доход от самозанятости составлял менее 400 долларов США, вам все равно придется подавать декларацию о подоходном налоге, если вы соответствуете любым другим требованиям, указанным в инструкциях формы 1040 и 1040-SR (PDF).

Вернуться к началу

Как мне сделать мои квартальные платежи?

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь и подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги для вас.Форма 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц (PDF), используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год, чтобы заполнить форму 1040-ES.

Используйте лист, приведенный в Форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальный расчетный налог.

Форма 1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые можно использовать при отправке по почте предполагаемых налоговых платежей или при совершении платежей с использованием Электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если это ваш первый год, когда вы работаете не по найму, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой заработок слишком высоко, просто заполните другую форму Form 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свои доходы слишком низкими, снова заполните другую форму Form 1040-ES, чтобы пересчитать свои предполагаемые налоги на следующий квартал.

Для получения дополнительной информации см. Страницу «Предполагаемые налоги». Страница «Налог на самозанятость» содержит дополнительную информацию о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Вернуться к началу

Как подать годовой отчет?

Чтобы подать свою годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Приложение C (PDF), чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которую вы практиковали в качестве индивидуального предпринимателя. Инструкции Приложения C (PDF) могут быть полезны при заполнении этой формы.

Для того, чтобы сообщить о своих налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны заполнить формуляр SE (форма 1040 или 1040-SR), налог на самозанятость (PDF). Используйте доход или убыток, рассчитанные в Приложении C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые вы должны были заплатить в течение года.Инструкции (PDF) для Приложения SE могут быть полезны при заполнении формы.

Вернуться к началу

Требуется ли мне заполнять форму возврата информации?

Если вы сделали или получили платеж как малый бизнес или работающий не по найму (физическое лицо), вам, скорее всего, необходимо подать информацию о возврате в IRS.

Вернуться к началу

Бизнес Структуры

Когда вы начинаете бизнес, вы должны решить, какую форму юридического лица создать. Ваша форма бизнеса определяет, какую форму подоходного налога вы должны подать.Наиболее распространенными формами бизнеса являются единоличное владение, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законом. Посетите страницу Business Structures, чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы подавать.

Вернуться к началу

Удержание домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на деловое использование вашего дома. Вычет в домашнем офисе доступен для домовладельцев и арендаторов и распространяется на все типы домов.

Вернуться к началу

Бизнес супружеских пар — что такое совместное предприятие?

«Супружеские пары». Бизнес
Требования к налогу на работу для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем некоторые вопросы, которые необходимо учитывать при работе с семейными парами.

Выборы для не состоящих в браке супружеских пар
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 года, Закон о налоге на малый бизнес и возможность трудоустройства 2007 года (публичный закон 110-28) предусматривает, что «квалифицированное совместное предприятие», единственными членами которого являются супруги Пары, подающие совместную декларацию, могут принять решение не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.

Вернуться к началу

Учитывая налогового специалиста

советов по выбору составителя налоговой декларации

Вернуться к началу

Налоги для малого бизнеса. Виртуальная мастерская состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса узнать свои налоговые права и обязанности. IRS Video Portal содержит видео и аудио презентации на темы, представляющие интерес для малого бизнеса, частных лиц и налоговых специалистов.

Вернуться к началу

,

ESDWAGOV — Налоги по безработице

female office professional

В большинстве случаев, если ваши сотрудники работают в Вашингтоне, вы должны платить налоги по безработице с их заработной платы в этом штате. Налоговые отчеты или отчеты о налогах и заработной плате представляются ежеквартально. Ответственные работодатели должны подавать налоговый отчет каждый квартал, даже если в этом квартале нет оплачиваемых работников и / или налоги не могут быть оплачены.

ВАЖНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ для пользовательского интерфейса Пользователи веб-: Пользовательский интерфейс Веб- Налог больше не будет доступен после февраля 2020 года.Мы заменяем UIWeb Tax новой версией EAMS для отдельных файлов. Компании, которые в настоящее время используют UIWeb Tax для представления отчетов о налогах и заработной плате, должны представить свой отчет за первый квартал 2020 года в новом EAMS. Если у вас есть вопросы, свяжитесь с Центром управления учетными записями.

На этой странице

Налогооблагаемые работодатели:
Возможно, вы имеете право подать заявление на
, чтобы компенсировать некоторые из ваших выплат в 2020 году, что может снизить вашу налоговую ставку 2021

Законодательное собрание штата Вашингтон приняло закон в марте 2020 года.Это позволяет вам подать заявление, если мы выплатили пособие по безработице в первые два квартала 2020 года вашим сотрудникам, которые:

  • были временно уволены как прямое или косвенное следствие COVID-19, а
  • вернулся к работе после увольнения.

Узнайте больше

Сдача отчетов о заработной плате и уплата налогов по безработице

Налоговые отчеты или отчеты о налогах и заработной плате, а также налоговые платежи по безработице можно подавать и оплачивать через наши бесплатные и эффективные онлайн-системы или отправив наши оригинальные бумажные формы.

  • Для подачи налоговых отчетов или отчетов о налогах и заработной плате в режиме онлайн: Используйте Службы управления учетными записями работодателей (EAMS) или EAMS for Single Filers, чтобы подавать налоговые отчеты или отчеты о налогах и заработной плате онлайн.
  • Для уплаты налогов по безработице: Вы можете использовать EAMS или ePay для уплаты налогов.

Чтобы использовать EAMS или EAMS для отдельных файлов, вам необходимо заранее настроить учетную запись в Интернете. Если вы выбираете ePay, ознакомьтесь с ним, прежде чем использовать его, чтобы избежать проблем с настройкой в ​​последний момент или совместимостью.

Счет работодателя
Услуги по управлению (EAMS)

Универсальный сервис для отправки отчетов о заработной плате, уплаты налогов и управления вашей учетной записью у нас. Некоторые из следующих функций требуют расширенного доступа к заблокированным службам.

  • Сохранение, изменение, просмотр и сохранение отчетов о заработной плате.
  • Скопируйте и вставьте данные о сотрудниках за квартал.
  • Автоматический расчет превышения заработной платы.
  • Платите налоги.
  • Проверьте вашу налоговую ставку.
  • Массовое заполнение нескольких аккаунтов или большие платежные ведомости
  • Доступ к EAMS через SecureAccess Вашингтон (SAW).

Подробнее о том, как использовать EAMS

Вход в EAMS

FORMER UI Web Налоговые пользователи

Новый EAMS для отдельных файлов

Используйте EAMS для отдельных заявителей, чтобы подавать и оплачивать отчеты о налогах и заработной плате. Пользователи, которым необходимо внести изменения или которые являются массовыми регистраторами, не должны использовать EAMS для отдельных файлов.

  • Единовременная подача налоговых отчетов или отчетов о налогах и заработной плате.
  • Полезно для подачи отчета об отсутствии заработной платы или налогов и заработной платы для небольшого числа сотрудников.
  • Невозможно изменить отправленные вами отчеты. Необходимо отдельно внести изменения в налоговый отчет путем подачи
    исправленного отчета о налогах и заработной плате.
  • Автоматический расчет превышения заработной платы для сотрудников штата Вашингтон.
  • Сохранить незаконченную работу
  • Печать отчетов
  • Оплатить, просмотреть и отменить платежи
  • Посмотреть активность на счете
  • Контроль вашей учетной записи пользователя

Подробнее о том, как использовать EAMS для отдельных файлов

Вход в EAMS для отдельных файлов


УВЕДОМЛЕНИЕ

Пожалуйста, используйте последнюю редакцию (18.11.15) форм Квартальная страховка по безработице — Сводная информация о налогах (5208A) и Квартальная страховка по безработице — Сведения о заработной плате (5208B). Отказ от использования этих пересмотренных форм обычно приводит к штрафам за формат отчета, которые списываются с вашей учетной записи ESD. Чтобы запросить последние формы, позвоните в Центр управления счетами по телефону 855-829-9243. Выберите опцию 4.

Что включать в налоги по безработице

Кто исключен из налогов по безработице

Напоминания

Сдача отчетов для клиентов

База для ваших налогов на безработицу

Расчет налогов с безработицы

,

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о