Льгота на налог на землю: Кто может не платить налог на землю

Содержание

Льготы по уплате земельного налога. Кому положены и кто освобожден от уплаты совсем

Кто должен платить налог за землю

По‌‌ закону‌‌ ‌эта обязанность возложена на собственников земельных участков, независимо от размера и назначения земли. Если вы купили землю под строительство дома или у вас есть 8 соток в садовом товариществе, на вас эта норма тоже распространяется. Обязаны платить налог и те, кто получает землю в подарок или пользуются ей по праву пожизненного наследуемого владения. Исключений закон не делает: земельный налог должны платить все, кто не попадает под действие льготы на землю.

Суммы по всей России разные, так как утверждают их не на федеральном, а на местном уровне. Местные власти могут установить мизерные налоговые ставки, но бюджету это невыгодно. Поэтому обычно налог исчисляется по максимальной ставке, рекомендованной государством. Это:

  • 0,3% от кадастровой стоимости социально значимых земель, то есть тех, которые используются под дачные участки или строительство частных домов;
  • 1,5% для прочих земель, в эту категорию обычно попадают участки, используемые под коммерческую деятельность.

Если вы арендуете участок, на вас эта норма не распространяется. Платят земельный налог только собственники, а не арендаторы земли. Вы же должны оплачивать только арендную плату собственнику.

Кому положена льгота на налог на землю

Льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогового бремени. Льготы по земельному налогу не распространяются на другие виды налогообложения, хотя некоторые категории граждан могут пользоваться послаблением налогового бремени и по другим платежам.

Налоговым кодексом установлены группы людей, которые не должны платить за владение землей. Это так называемые федеральные льготы по налогу на землю, и они действуют во всех регионах страны.

В перечень льготников включены:

  • люди, имеющие звание героя СССР или РФ;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, перенесшие лучевое воздействие при выполнении служебных обязанностей: ликвидаторы ядерных установок, испытатели ядерного оружия или космической техники;
  • пенсионеры — женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет, которые получают назначенную государством пенсию;
  • многодетные — семьи, в которых трое и более детей.

Важно отметить, что эти группы людей хоть имеют право на налоговые льготы на землю, но не освобождены от платы полностью. Льгота распространяется только на участок площадью 6 соток, как она рассчитывается, расскажем ниже.

На федеральном уровне от налогообложения полностью освобождены только коренные народы Севера — малочисленные группы людей, которые живут общинами в холодных северных регионах и сохраняют традиционные промыслы и ремесла.

На местных уровнях перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. В некоторых регионах власти полностью освободили от его уплаты пенсионеров, ветеранов войны и многодетные семьи. В других добавили в этот перечень ветеранов труда, малоимущих граждан. Уточнить, полагаются ли вам налоговые льготы на земельный налог, вы можете только в местной налоговой службе. Если не можете найти телефон в вашем регионе, звоните на федеральную горячую линию: 8 800 222-22-22.

Как рассчитывают льготы по уплате земельного налога

Если вы относитесь к одной из перечисленных категорий, вы можете вычесть из площади своего участка необлагаемый налогом минимум — 600 квадратных метров. Вот несколько примеров расчета льготы.

У вас есть участок в СНТ площадью 4 сотки‌. Это 400 квадратных метров, что меньше установленной законом льготной площади. Значит, платить налог не нужно: площадь участка не выходит за необлагаемый налогом минимум.

Вы построили дом на участке 8 соток‌. Это 800 квадратных метров, что больше установленного минимума. Вычитаете из своей площади 600 квадратных метров и получаете 200 квадратных метров. Именно от этой площади и будет исчисляться налог.

Вы с братом или сестрой владеете участком площадью 8 соток, который достался вам по наследству от родителей.‌ Расчетная площадь для начисления налога составит 2 сотки, так как налог рассчитывают по площади участка, независимо от количества владельцев. А налоговые уведомления будут приходить к каждому собственнику с суммой платежа на основании вашей доли участка.

У вас два участка: дача площадью 6 соток и участок ИЖС площадью 8 соток. Необлагаемый налогом минимум распространяется только на один из них. Вы можете самостоятельно решить, за какой из участков не будете платить. Для этого нужно заполнить‌‌ форму‌‌ ‌и предоставить ее в налоговую в вашем городе.

Если у вас участки в разных регионах России, размеры платежей за них могут отличаться. В этом случае выгодно выбрать для получения льготы участок с самой большой кадастровой стоимостью.

Что нужно для получения налоговой льготы по земельному налогу

В ФНС‌‌ уверяют‌, что обращаться за предоставлением льготы за землю не нужно, если вы уже пользуетесь льготами от государства при оплате других налогов, например, имущественного или транспортного. Это значит, что в базе налоговиков есть документы, которые подтверждают ваше право на послабление налогового бремени.

Если же до этого времени вы не получали налоговой поддержки, нужно обратиться с заявлением в инспекцию в вашем городе. До тех пор, пока вы этого не сделаете, налог будет начисляться обычным способом.

Заполнить заявление нужно по‌‌ форме‌, приложить к нему документы, подтверждающие право на льготу, и отправить в налоговую удобным для вас способом:

  • по почте;
  • лично прийти на прием;
  • прийти в МФЦ и подать заявление там;
  • загрузить и отправить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.

Если у вас два участка, приложите заявление с указанием, на какой должна распространяться льгота. Если вы этого не сделаете, налоговики применят ее к самому дорогому — то есть большей площади.

Заявление будут рассматривать в течение 30 дней. Если приложенных документов будет недостаточно для принятия решения, налоговики запросят их у вас и срок рассмотрения заявления продлят еще на 30 дней. После этого вы получите уведомление с подтверждением льготы или отказом с объяснением причин. Уведомление придет тем способом, каким вы отправляли заявление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Частые вопросы о налоговых льготах по земельному налогу для физических лиц

Остановимся на вопросах, которые часто возникают при подаче заявления о предоставлении льготы на налог на землю.

Как можно выяснить, отношусь ли я ко льготникам в моем регионе?‌ Сделать это можно в местной администрации, социальной службе или налоговой. Удобно пользоваться‌‌ электронным сервисом‌, который есть на сайте ФНС. Здесь можно выбрать вид налога — земельный, указать регион вашего проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Есть ли установленные сроки для подачи заявлений?‌ Нет, вы можете обратиться с заявлением в налоговую в любое время. Но чтобы льготу применили, сделать это нужно до 1 мая. В противном случае расчет земельного налога, который осуществляется за прошлый год, будет произведен без вычетов.

Заявление написал, но налог начислили без льготы.‌ ‌Почему?‌ Это может произойти, если вы подали заявление слишком поздно — во второй половине года или в результате технической ошибки. В любом случае об ошибочном начислении нужно сообщить в налоговую. Для подачи заявлений и жалоб есть‌‌ специальный сервис‌. Регистрироваться там не нужно. Необходимо выбрать ситуацию из предложенного перечня, перейти в нужную вкладку и заполнить краткую форму: ввести номер налогового уведомления и код налогового органа. Сервис прост в использовании, помогает всплывающими подсказками, сложностей в работе с ним не возникнет.

Где я могу узнать, есть ли у меня долги по земельному налогу?‌ Для этого вы можете воспользоваться сервисом «‌Автоналоги‌». Заполните простую форму на сайте, укажите свой ИНН и электронный адрес. Информация о налоговых задолженностях появится через несколько секунд. Здесь же вы можете оплатить налоги с учетом льгот без регистрации.

Кому и в каком размере предоставляются льготы по земельному налогу? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 

30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

Кто имеет право на льготы по земельному налогу

УФНС по Смоленской области уточнило перечень лиц, которым предоставляются льготы по земельному налогу.

В ведомстве указали, что сейчас законодательством установлены льготы в виде уменьшения величины налоговой базы кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном пользовании или пожизненном владении.

В перечне льготников – Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды, ветераны и инвалиды ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий.

Также льготы получают лица, подвергшиеся воздействию радиации, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Также реализовать право на льготы могут пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины 55 лет, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. Кроме того, льготы полагаются лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей.

Вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Если физлицо не сообщит в ИФНС о выбранном участке, вычет предоставят в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

БУХПРОСВЕТ

Физлица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом. Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 397 НК РФ).

Налог уплачивается по ставкам, установленным муниципальным образованием, на территории которого располагается участок (ст. 394 НК РФ). Предельная ставка в 0,3% устанавливается в отношении участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом, приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

Для всех других участков предельная ставка составляет 1,5%.

С 2019 года физлица вправе уплачивать земельный налог единым налоговым платежом (п. 1 ст. 45.1 НК РФ). Он идет в счет уплаты земельного, транспортного налога и налога на имущество физлиц. Зачет единого платежа осуществляется ИФНС самостоятельно в сроки уплаты имущественных налогов.

Деньги зачитываются последовательно, начиная с меньшей суммы налога. Налоговая инспекция обязана сообщить физлицу о зачете суммы единого платежа в течение пяти дней со дня наступления установленного срока уплаты соответствующих налогов. Незачтенная сумма возвращается физлицу. 

Льготы по земельному налогу

12 июня 2021

Схема получения земельных налоговых льгот определяется на местном или федеральном уровне. В первом случае установленные нормы котируются исключительно в рамках МО (Муниципальное образование), во втором – актуальны в пределах всей страны.

На основании ст. 387, ст. 391, ст. 395 НК РФ, можно так классифицировать льготы по земельному налогу:

  1. Снятие с некоторых категорий лиц земельных налоговых обязательств.
  2. Осуществление налогового вычета (уменьшение облагаемой суммы).
  3. Льготы, определенные местными законами в городах федеральной значимости (Москва, Севастополь, Санкт-Петербург).

Чтобы оформить льготу, гражданину надлежит посетить отделение налоговой инспекции с пакетом документов.

Освобождение от уплаты земельного налога отдельных категорий граждан

Для ряда граждан льготы по земельному налогу представляют собой отсутствие уплаты такового. Снятие налоговых обязательств касается тех физлиц, которые представляют коренные народы Сибири, Севера, Дальнего Востока, и общины этих народов. Указанный факт подкреплен ст.395 (п.7) НК РФ.

Важно: снятие обязательств по уплате возможно, если участок принадлежит физлицу на одном из перечисленных оснований:

  • Право собственности.
  • Право бессрочного (постоянного) использования.
  • Право на наследство.

Кроме этого, обозначенные земельные участки должны территориально относится к землям малочисленных народов.

Уменьшение налоговой базы для отдельных категорий граждан

Налоговая база может быть изменена для строго регламентированного круга граждан, о чем свидетельствует п.5 ст. 391 НК РФ. В этот перечень входят представители обозначенных ниже категорий:

  • Награжденные орденом Славы всех степеней, Герои РФ, Герои СССР.
  • Лица с 1-й и 2-й гр. нетрудоспособности.
  • Граждане, являющиеся нетрудоспособными с детства, либо дети этих граждан.
  • Участники и инвалиды всех боевых действий и, в частности, ВОВ.
  • Физлица, которые в качестве участников состава особого подразделения либо испытывали разновидности ядерного оружия, либо ликвидировали аварии на объектах военного назначения.
  • Физлица, которые получили травмы либо стали нетрудоспособными в ходе каких-либо действий, имеющих отношение к ядерным установкам и космической технике
  • Все физлица, которые имеют право получить социальную помощь. В этот же перечень входят граждане РФ, которые принимали участие в устранении последствий аварии на АЭС в Чернобыле. Основание для этого – ст.1 Закон № 1244-1, ст. 1 ФЗ № 175, ст. 1 ФЗ № (в последних редакциях).
  • Лица пенсионного возраста, которые получают ежемесячную финансовую выплату на основании законодательства РФ.

Сумма, на которую допустимо снизить налоговую базу, имеет ограничения. В данном случае, ее размер не должен преобладать над размером кадастровой ценности 600 кв. м. площади участка (на одно физлицо в пределах одного МО).

Обозначенный участок может использоваться заявителем только на основании права собственности, права наследования либо права бессрочного пользования

Обратите внимание: при наличии нескольких участков получить вычет разрешено только в отношении одного из них на выбор собственника.

Местное законодательство вправе варьировать в большую сторону перечень категорий граждан, претендующих на льготы по земельному налогу. В некоторых ситуациях такое право предполагает неполную оплату взносов, либо формируется, исходя из целевого использования территории.

Порядок оформления льготы

Чтобы оформить льготы по земельному налогу (сюда же причисляется налоговый вычет), физлицу необходимо подать в налоговую инстанцию соответствующее заявление. Обращение в письменной форме следует подкрепить бумагами, подтверждающими наличие регламентированных оснований для подобного запроса.

Написание заявления осуществляется в строго установленной форме. Ознакомиться с бланком и внести свои данные можно как на официальном интернет-ресурсе в личном кабинете, так и непосредственно на месте подачи бумаг.

Если заявитель не предоставит подтверждающие право на льготу документы, а налоговый орган не располагает нужными данными, последний будет обращаться в иные инстанции для уточнения обозначенных в заявлении сведений.

Лицо, которому был направлен запрос из указанной инспекции на получение информации, обязан удовлетворить его в течение недели, либо в аналогичный период сообщить о причине непредоставления данных. Если налоговая инспекция не смогла получить сведения, заявителю сообщат о необходимости подать документы, подтверждающие его право льготника.

Если у заявителя несколько объектов, ему следует выбрать один, в отношении которого будет осуществлен налоговый вычет. Уведомление о своем выборе необходимо предоставить в налоговую инспекцию до 1 ноября. В этом случае снижение налогооблагаемой суммы начнется уже с текущего календарного года.

Отправленное в срок уведомление означает, что смена объекта на обозначенный налоговый период невозможна. Если заявитель не сделал выбор, земельный налоговый вычет будет осуществляться автоматически для объекта с максимальной пошлиной.

Возврат переплаты налога за прошлые периоды

Лицо, которому положены льготы по земельному налогу, может подать заявление на возврат переплаченной им пошлины. Для этого необходимо подкрепить свое право соответствующей документацией.

Осуществить перерасчет возможно только за 3 налоговых периода, которые предшествуют календарному году подачи заявления. Об этом свидетельствует НК РФ (ст. 78, ст. 393, ст. 397).

Важно: подать заявление на перерасчет разрешено не позднее 3-х лет с момента возникновения соответствующих прав.

Для принятия решения налоговому органу предоставляется 10 рабочих дней с момента письменного обращения заявителя. Вынесенный вердикт сообщается налогоплательщику не позднее, чем через 5 рабочих дней.

Для осуществления процедуры возврата налога также предусмотрен определенный срок – не более 30 дней с момента получения заявления, о чем свидетельствуют п.6 ст. 6.1, п.п. 6, 7, 8 ст. 78 НК страны.

Наличие у заявителя задолженностей по имущественным налогам, штрафам и пр. дает налоговому органу право сначала погасить данные просрочки в счет излишне уплаченной земельной пошлины. Во внимание принимается период не более 3-х лет с момента первой переплаты по земельному налогу. Погашение задолженности осуществляется в автоматическом режиме, без участия налогоплательщика.

Какие льготы по земельному налогу есть у физических лиц

Категории физических лиц, которые имеют право на льготы по земельному налогу

Объекты, на которые распространяется освобождение

Объекты, на которые не распространяется освобождение

Условия для предоставления льготы по налогу по земельному налогу

Физические лица:
• достигшие общеустановленного пенсионного возраста, или лица, имеющие право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста,
• инвалиды I и II группы,
• несовершеннолетние дети,
• признанные недееспособными*

Земельные участки, предоставленные:

1. для строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. для обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме,

3. для ведения личного подсобного хозяйства,

4. для огородничества,

5. для коллективного садоводства,

6. для сенокошения,

7. для выпаса сельскохозяйственных животных,

8. для дачного строительства,

9. в виде служебного земельного надела,

10. для традиционных народных промыслов (ремесел),

11. для строительства (установки) временных индивидуальных гаражей

Льгота не распространяется на земельные участки:

1. предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством,

2. самовольно занятые,

3. находящиеся в государственной собственности земельные участки, предоставленные в аренду и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством.

ВАЖНО!!! Освобождение по налогу на недвижимость в отношении земельных участков, предоставленных для:

1. строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме

предоставляется

при отсутствии зарегистрированных в таких жилых домах трудоспособных лиц.

* В соответствии со статьей 29 Гражданского кодекса Республики Беларусь признание гражданина недееспособным осуществляется судом в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством. Над гражданином, признанным недееспособным, устанавливается опека, в связи с чем представление его интересов, в том числе совершение сделок, производится его опекуном от имени такого гражданина.

Члены многодетных семей

Земельные участки, предоставленные:

1. для строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. для обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме,

3. для ведения личного подсобного хозяйства,

4. для огородничества,

5. для коллективного садоводства,

6. для сенокошения,

7. для выпаса сельскохозяйственных животных,

8. для дачного строительства,

9. в виде служебного земельного надела,

10. для традиционных народных промыслов (ремесел),

11. для строительства (установки) временных индивидуальных гаражей

Льгота не распространяется на земельные участки:

1. предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством,

2. самовольно занятые,

3. находящиеся в государственной собственности земельные участки, предоставленные в аренду и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством

К многодетным относятся семьи, у которых на иждивении и воспитании находится трое и более несовершеннолетних детей

Военнослужащие срочной военной службы

Граждане, проходящие альтернативную службу

Участники Великой Отечественной войны и иные лица, имеющие право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь «О ветеранах»**

Физические лица

Земельные участки, занятые материальными историко-культурными ценностями

Земельные участки, занятые материальными историко-культурными ценностями, освобождаемые от уплаты земельного налога, должны быть включены в Государственный список историко-культурных ценностей Республики Беларусь, по перечню таких ценностей, утвержденному Советом Министров Республики Беларусь

Физические лица в отношении земельных участков, расположенных на территории радиоактивного загрязнения в зоне последующего отселения или в зоне с правом на отселение

Земельные участки, расположенные на территории радиоактивного загрязнения в зоне последующего отселения или в зоне с правом на отселение, и предоставленные для:

1. строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме,

3. ведения личного подсобного хозяйства,

4. огородничества,

5. коллективного садоводства,

6. сенокошения,

7. выпаса сельскохозяйственных животных,

8. дачного строительства,

9. в виде служебного земельного надела,

10. для традиционных народных промыслов (ремесел),

11. строительства (установки) временных индивидуальных гаражей

Льгота не распространяется на земельные участки:

1. предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством,

2. самовольно занятые,

3. находящиеся в государственной собственности земельные участки, предоставленные в аренду и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством

Перечень населенных пунктов и объектов, находящихся в зонах радиоактивного загрязнения установлен постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 08.02.2021 № 75 «О перечне населенных пунктов и объектов, находящихся в зонах радиоактивного загрязнения»

Физические лица

Земельные участки:

1. предоставленные для строительства объектов придорожного сервиса и инженерной инфраструктуры к ним

2. занятые объектами придорожного сервиса

Освобождение от уплаты земельного налога предоставляется:

1. за земельные участки, предоставленные для строительства объектов придорожного сервиса и инженерной инфраструктуры к ним, — в течение периода проведения проектных работ и осуществляемых в пределах сроков, определенных в проектной документации, строительных работ,

2. за земельные участки, занятые объектами придорожного сервиса — в течение двух лет с даты ввода таких объектов в эксплуатацию.

Льготы, предусмотренные пенсионерам по земельному налогу

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке. В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей. Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

 В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2019 года лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), получают право на налоговую льготу по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Указанные изменения направлены на обеспечение дополнительных социальных гарантий гражданам и связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста.

Освобождение граждан предпенсионного возраста от уплаты налога на имущество осуществляется при условии, что объект недвижимости, находящийся в собственности налогоплательщика, не используется в предпринимательской деятельности. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место.

При этом налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Также, в соответствии с новой редакцией ст. 391 Налогового кодекса РФ, при расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста с 1 января 2019 года вправе уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади по одному земельному участку, находящемуся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, независимо от категории земли. При этом налогоплательщик освобождается от уплаты налога, если площадь земельного участка менее 600 квадратных метров.

Налоговый вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, который представляет в налоговый орган соответствующее уведомление. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Физические лица, имеющие право на указанные налоговые льготы, с целью их получения представляют заявление об их предоставлении в налоговый орган по своему выбору.

Прокуратура Сосновского района

Присылайте свои сообщения на номер 8-900-5-123-000 в whatsapp и viber

Льготы по земельному налогу военным пенсионерам

Земельный налог регламентируется федеральными и региональным законодательными актами РФ. Статьей 37 Налогового кодекса регулируется обязательство уплачивать земельный налог собственниками и гражданами, которые имеют в бессрочном пользовании земельные участки. В п.2 ст.387 НК РФ предусмотрено, что льготы по уплате налога на землю устанавливают местные административные органы субъектов РФ, которым принадлежит земля, как и тарифы по налогу, сроки и нормы его уплаты.

В чем отличие военных пенсионеров от обычных

Военные пенсионеры отличаются от гражданских пенсионеров только тем, что они не участвуют в государственной социальной системе страхования и в счет них не производятся взносы во внебюджетные государственные фонды. Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров, как и для гражданских, определяются местными органами самоуправления, и они могут отличаться.

Военные приобретают право на пенсию не по принципу страхового стажа и суммы страховых взносов, а исходя из расчета выслуги лет. К военным пенсионерам относятся граждане, которые были уволены в запас по достижению предельного возраста службы в военных структурах РФ, а также по состоянию здоровья, сокращения штата, имеющие общий стаж военной службы более 20 лет. Они могут по Федеральному закону № 76 от 27.05.1998 г. получать компенсационные выплаты в размере сумм фактически уплаченных ими налогов на землю.

К примеру, в Санкт-Петербурге военные пенсионеры получают льготу по земельному налогу в полном объеме, в отличие от обычных пенсионеров по возрасту, которым льготируется участок до 25 соток (п.11 закона от 14.07.1995 №81-11 с учетом последних изменений). В Москве льгот нет ни для военных пенсионеров, ни для тех, кто получает пенсию по старости. В Нижнем Новгороде от уплаты земельного налога освобождены только ветераны и инвалиды ВОВ. В Саратове пенсионеры, получающие пенсию на основании пенсионного законодательства, имеют право не платить налог на участок в пределах 10 соток. Отдельно военные пенсионеры в городском законе Саратова не упомянуты. В Севастополе нет льгот для пенсионеров вовсе. Узнать, полагаются ли льготы по земельному налогу, можно, обратившись в местную налоговую инспекцию.

Для получения льготы по земельному налогу для военных пенсионеров и получения ими компенсационной выплаты необходимо обратиться в пенсионный орган с уведомлением из ФНС о требовании осуществить взнос и платежным документом, который подтверждает факт оплаты суммы налога.

Снижение земельного налога на коронавирус | УГД

  1. Дом
  2. Льгота по налогу на землю в связи с коронавирусом

Правительство Виктории объявило о снижении налога на землю в связи с коронавирусом в 2020 и 2021 годах.

2020 Льгота по земельному налогу

Меры по освобождению от уплаты земельного налога на 2020 год:

  1. Отсрочка земельного налога для оценки 2020 г. — объявлено 21 марта 2020 г.
  2. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей, в том числе владельцев недвижимости, сдавшей в аренду несколько раз, и коммерческих владельцев-арендаторов — объявлено 15 апреля 2020 г. и 20 августа 2020 г.

Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

2021 Льгота по земельному налогу

Меры по освобождению от уплаты земельного налога на 2021 год:

  1. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей, в том числе тех, которые владеют недвижимостью с несколькими арендаторами, и коммерческих собственников-арендаторов — объявлено 4 сентября 2020 года и в декабре 2020 года.
  2. Освобождение от уплаты налога на землю для вакантных жилых домов на 2021 год — объявлено 10 сентября 2020 года.

Узнайте больше о мерах по освобождению от уплаты налогов на землю в связи с коронавирусом 2021 года.

Подать заявку на освобождение от уплаты земельного налога на 2021 год

Срок подачи заявлений на освобождение от уплаты земельного налога в 2021 году — 30 июня 2021 года.

    Последнее изменение: 26 апреля 2021 г.

    Видео

    Посмотреть больше видео кнопка воспроизведения 01:46 Земельный налог

    Как получить льготу по налогу на землю в связи с коронавирусом

    Для использования этой формы у вас должен быть включен JavaScript.

    Была ли эта страница полезной?*

    да

    Нет

    Расскажите подробнее (необязательно) Найдите минутку, чтобы рассказать нам, почему. Если вы хотите получить ответ на свой отзыв, свяжитесь с нами через Интернет.

    Освобождение от земельного налога на коронавирус в 2021 году

    Правительство штата Виктория объявило о двух мерах по освобождению от земельного налога на 2021 год:

    1. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей, в том числе тех, которые владеют недвижимостью с несколькими арендаторами, и коммерческих собственников-арендаторов — объявлено 4 сентября 2020 года и в декабре 2020 года.
    2. Освобождение от уплаты налога на землю для вакантных жилых домов на 2021 год — объявлено 10 сентября 2020 года.

    Информация о льготах и ​​отсрочках по налогу на землю в 2020 году для арендодателей и коммерческих собственников-арендаторов также доступна на нашем сайте.

    1. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей и коммерческих собственников

    Открыты заявки на:

    • домовладельцы и коммерческие арендодатели (все через My Land Tax) и
    • арендодателя недвижимости с несколькими видами аренды (жилой и / или коммерческой) через нашу SmartForm.

    Прием заявок завершается 30 июня 2021 года.

    Имею ли я право на льготу по земельному налогу из-за коронавируса?

    Подать заявку на освобождение от уплаты земельного налога на коронавирус в 2021 году

    Снижение земельного налога на 25% и отсрочка для правомочных арендодателей

    Арендодателям и арендаторам рекомендуется работать вместе, чтобы предоставить арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов. Это включает в себя учет снижения доходов или оборота арендатора в результате коронавируса.

    Дополнительная информация о принципах пакета «Поддержка арендодателей и арендаторов» для аренды жилья доступна на веб-сайте по делам потребителей, а для коммерческой аренды — на веб-сайте Уполномоченного по малому бизнесу.

    Арендодатели, которые предоставляют арендаторам, пострадавшим от коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателям и арендаторам в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года, могут иметь право на 25% -ное снижение земельного налога на недвижимость в 2021 году (без учета любых отсутствующих собственник доплата).

    Эти арендодатели могут отложить уплату остатка суммы налога на землю за 2021 год (и любого земельного налога за 2020 год, ранее отложенного в соответствии с мерами по освобождению от 2020 года) до или до 30 ноября 2021 года. Они также могут иметь любые суммы своих обязательств по земельному налогу за 2021 год, которые они уже выплатили возвращенные деньги, но должны уплатить свои обязательства по земельному налогу за 2021 год (уменьшенные этой мерой) до 30 ноября 2021 года.

    Соответствующие критериям договоренности с жильем включают договоры аренды, договоренности о размещении специалистов с ограниченными возможностями и договоренности об участках.Большинство помещений для отдыха, таких как отели, мотели и гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не сдаются в аренду в соответствии с установленными условиями проживания и, следовательно, не имеют права на освобождение от налога на землю.

    Для того, чтобы коммерческие арендодатели имели право, они должны предоставить льготы по аренде в соответствии со Схемой льготы по коммерческой аренде. Они также должны заставить своего арендатора заявить им (арендаторы могут использовать наши данные о коммерческих арендаторах SmartForm, а затем отправить их по электронной почте своему арендодателю), что они соответствуют условиям в любой из этих двух категорий:

    1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
      • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
      • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
    2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном по общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
      • оборот в этом помещении в декабрьском квартале 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с мартом 2020 года.

    Мы не будем предоставлять льготы по земельному налогу, если определим, что льгота по арендной плате, предоставленная арендодателем арендатору, составляет:

    • не является подлинным и не соответствует принципам пакета поддержки арендодателям и арендаторам или Схеме освобождения от коммерческой аренды, или
    • , если сумма арендной платы, отмененная в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года, составляет менее 25% от пропорционального земельного налога на недвижимость.

    Льгота по земельному налогу на недвижимость с многократной арендой

    Арендодатели недвижимости с несколькими арендаторами могут подать единую заявку на освобождение от налога на землю в 2021 году для всей собственности, а не только для части собственности, занимаемой правомочными арендаторами, получившими льготу по арендной плате. Узнайте больше о льготах по земельному налогу для объектов недвижимости с несколькими арендами.

    Арендодатели недвижимости с несколькими арендаторами могут подать заявку на освобождение от налога на землю с помощью нашей льготы по налогу на землю в связи с коронавирусом — SmartForm для многоквартирных домов.Вам также необходимо загрузить и заполнить график работы с несколькими арендаторами, который будет сопровождать ваше приложение.

    Вы не можете подать заявление на освобождение от уплаты земельного налога для собственности с несколькими арендуемыми квартирами через My Land Tax.

    Снижение земельного налога на 25% и отсрочка для собственников-арендаторов

    Владельцы коммерческой недвижимости могут получить отказ на 25% от земельного налога 2021 года и отложить уплату оставшегося земельного налога 2021 года (и любого земельного налога 2020 года, который ранее был отложен в соответствии с мерой 2020 года) до 30 ноября 2021 года, если они бизнес соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

    1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
      • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
      • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
    2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном по общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
      • оборот в этом помещении в декабрьском квартале 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с мартом 2020 года.

    Часто задаваемые вопросы

    Чтобы помочь вам, мы сгруппировали вопросы по категориям:

    Общие
    Я уже получил 25% -ную скидку на свой земельный налог в 2020 году и думаю, что имею право на 25% -ную скидку по моему земельному налогу в 2021 году. Нужно ли мне повторно подавать заявление?

    Да, вы должны отдельно подать заявление на освобождение от уплаты налога на землю в 2021 году.Для поддержки вашего заявления могут потребоваться дополнительные доказательства.

    Ранее я получал льготу по земельному налогу в 2020 году, при этом мой земельный налог в 2020 году был отложен до 31 марта 2021 года. Теперь я хочу подать заявление на освобождение от земельного налога в 2021 году, а также отсрочить мой земельный налог в 2020 году до 30 ноября 2021 года. Однако заявки на 2021 год являются еще не открыта для моих обстоятельств. Означает ли это, что я должен уплатить земельный налог за 2020 год до 31 марта 2021 года?

    Нет, если вы попали в такую ​​ситуацию, вам не нужно платить земельный налог до 31 марта 2021 года.Мы рекомендуем вам подать заявку на получение помощи в 2021 году, как только откроются заявки.

    Как мне подать заявление на освобождение от уплаты налога на землю в 2021 году?

    Соответствующие критериям домовладельцы и коммерческие арендодатели, а также коммерческие собственники могут подать заявление через My Land Tax.

    Арендодатели недвижимости с несколькими арендуемыми объектами (коммерческая и / или жилая) могут подать заявку на освобождение от налога на землю через нашу льготу по налогу на землю в связи с коронавирусом — SmartForm для объектов с несколькими арендуемыми объектами. Вам также необходимо загрузить и заполнить график работы с несколькими арендаторами, который будет сопровождать ваше приложение.

    Вы не можете подать заявление на освобождение от уплаты земельного налога для собственности с несколькими арендуемыми квартирами через My Land Tax.

    Могу ли я полностью отложить выплату земельного налога на 2021 год, даже если я не предоставляю льготы по арендной плате?

    Нет, чтобы иметь право на снижение и отсрочку земельного налога, вы должны предоставить арендатору, пострадавшему от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов.

    Что делать, если я не могу связаться со своим арендатором или он не платит арендную плату?

    Если есть проблемы с вашим арендатором:

    После того, как вы договорились с арендатором о снижении арендной платы, вы можете подать заявление на освобождение от налога на землю.

    Я решил использовать AutoPay для уплаты земельного налога в 2021 году. Что произойдет с моими запланированными взносами, если я подам заявление на освобождение от уплаты земельного налога как домовладелец?

    Если вы настроили AutoPay для уплаты земельного налога в 2021 году, прямое списание будет продолжаться, если вы не войдете в систему AutoPay и не отмените их в ожидании результатов вашего заявления на освобождение от налога на землю в связи с коронавирусом.

    Чтобы отменить рассрочку AutoPay, войдите в AutoPay сейчас. Если вы ничего не сделаете, ваше прямое дебетование продолжится в соответствии с первоначально установленным вами графиком платежей.

    Коммерческие арендодатели

    Арендодатели недвижимости с несколькими арендами (коммерческая и / или жилая) могут сейчас подать заявку на освобождение от налога на землю через нашу льготу по налогу на землю в связи с коронавирусом — SmartForm для объектов с несколькими арендуемыми объектами. Вам также необходимо загрузить и заполнить график работы с несколькими арендаторами, который будет сопровождать ваше приложение.

    Кто такой арендодатель?

    Для целей освобождения от уплаты земельного налога вы являетесь коммерческим арендодателем, если вы сдаете свою недвижимость в аренду на условиях коммерческой аренды арендатору, ведущему коммерческую деятельность (даже если это жилая недвижимость).Чтобы иметь право на льготу, коммерческая аренда должна соответствовать критериям аренды для целей Схемы облегчения коммерческой аренды или Инициативы по поддержке бизнеса в ночное время, и вы должны предоставить своему арендатору льготу по аренде, которая соответствует требованиям Коммерческой Схема освобождения от аренды. Льгота по земельному налогу не применяется к коммерческой аренде сельскохозяйственных земель или домовладельцев, которые являются государственными органами штата.

    Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без учета надбавки за отсутствующий владелец) для вашей собственности, и выбрать отсрочку баланс вашей оценки до 30 ноября 2021 года.

    Как коммерческий арендодатель, имею ли я право на 25% снижение и отсрочку земельного налога?

    Если вы являетесь коммерческим арендодателем (т. Е. Ваша собственность находится в коммерческой аренде, где арендатор ведет бизнес) и вы соответствуете критериям права на участие, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без каких-либо дополнительных сборов для отсутствующего владельца. ) для этой собственности и отложите остаток вашего земельного налога 2021 года (и любого земельного налога 2020 года, ранее отложенного в соответствии с льготной мерой 2020 года) до 30 ноября 2021 года.

    Чтобы иметь право на льготу по земельному налогу в 2021 году, вы должны продемонстрировать, что:

    • Ваша недвижимость сдана в аренду до 31 декабря 2020 года.
    • Вы снизили арендную плату своим арендаторам в соответствии с этой мерой, поскольку они пострадали от пандемии коронавируса.

    Если ваш коммерческий арендатор просит вас о снижении арендной платы в соответствии с Программой облегчения коммерческой аренды, ваш арендатор должен заявить вам, что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

    1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
      • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
      • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
    2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном по общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
      • оборот в этом помещении в декабрьском квартале 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с мартом 2020 года.

    Совокупный оборот — это оборот вашего арендатора, в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с ним, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество).Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход. Это означает, что дочерняя компания или бизнес, связанный с более крупным бизнесом, который превышает порог оборачиваемости, может не иметь права.

    Ваш арендатор может сделать свое заявление, используя нашу информацию о коммерческом арендаторе SmartForm, которую он затем может отправить вам по электронной почте.Вы должны приложить к заявлению декларацию арендатора.

    В соответствии со Схемой освобождения от коммерческой аренды, если ваш арендатор по контракту обязан платить земельный налог на недвижимость, вы должны передать арендатору его пропорциональную долю уменьшения земельного налога.

    2021 не действует льгота по земельному налогу на нежилую недвижимость.

    Как коммерческий арендодатель, какое снижение арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% -ное снижение и отсрочку?

    Предоставляемая вами льгота по аренде должна соответствовать требованиям Программы льготы по коммерческой аренде и принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.

    Соглашения о снижении арендной платы, достигнутые 29 сентября 2020 года или после этой даты, должны предусматривать снижение арендной платы, которое, по крайней мере, пропорционально снижению оборачиваемости арендатора в собственности. Более подробная информация доступна на веб-сайте Уполномоченного по малому бизнесу.

    Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года (и не требует от арендатора уплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога 2021 года за недвижимость, за исключением случаев:

    • земельный налог — это исходящий налог, который является договорной обязанностью арендатора (в этом случае скидка по земельному налогу должна быть передана арендатору), или
    • Снижение арендной платы является результатом утвержденного процесса посредничества.
    Как коммерческий арендодатель, моя собственность является предметом субаренды, так что имею ли я право на 25% скидку и отсрочку?

    По договору субаренды вы сдаете свою недвижимость в аренду арендатору. Эта аренда известна как основная аренда, а арендатор известен как главный арендатор. Затем главный арендатор сдает недвижимость в аренду другому арендатору. Такая аренда называется субарендой, а следующий арендатор — субарендатором.

    Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении собственности, являющейся предметом субаренды, вы должны продемонстрировать каждое из следующего:

    • Вы предоставили льготную арендную плату главному арендатору, которая соответствует общим требованиям для льготы по земельному налогу на 2021 год, как указано выше.
    • Главный арендатор предоставил субарендатору льготу по арендной плате, которая соответствует общим требованиям для льготы по земельному налогу на 2021 год, как указано выше.
    • Субарендатор объявил (он может сделать свое заявление с помощью нашей SmartForm), что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:
      • Для субарендаторов, ведущих бизнес общего назначения:
        • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-20 или 2020-21 финансовом году, а
        • они имели право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвовали в ней в марте 2021 года.
      • Для субарендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
        • на уровне помещений, их оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-20 или 2020-21 финансовом году, и
        • оборот в этом помещении в декабрьском квартале 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с мартом 2020 года.
    Домовладельцы
    Кто такой домовладелец?

    Вы являетесь домовладельцем для целей освобождения от налога на землю, если вы сдаете свою недвижимость в аренду арендатору в соответствии с правомочным соглашением для целей Схемы разрешения споров, связанных с арендой жилья.

    Приемлемыми соглашениями являются соглашения об аренде, специальные соглашения о размещении для лиц с ограниченными возможностями и соглашения о земельных участках в соответствии с Законом об аренде жилых помещений 1997 года . Вы имеете право на освобождение от уплаты земельного налога только в том случае, если вы арендуете свою недвижимость по одному из этих типов договоров. Большинство видов жилья для отдыха, например, отели, мотели, гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не предоставляются ни в одном из этих типов соглашений.

    Как домовладелец жилого дома, имею ли я право на 25% скидку и отсрочку?

    Если вы являетесь домовладельцем и отвечаете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без надбавки за отсутствующий владелец) на недвижимость, а также отложить остаток вашего земельного налога на 2021 год. (а также любой земельный налог 2020 года, ранее отложенный в соответствии с льготной мерой 2020 года) до 30 ноября 2021 года.

    Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении сданной в аренду собственности, вы должны продемонстрировать, что:

    • Ваша недвижимость сдана в аренду до 31 декабря 2020 года.
    • Вы предоставили арендаторам льготную арендную плату в соответствии с этой льготной мерой, поскольку по крайней мере один из арендаторов пострадал от пандемии коронавируса.

    2021 Льгота по земельному налогу не предоставляется для нежилой собственности.

    Как домовладелец жилого дома, какой размер арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% -ное снижение и отсрочку?

    Предоставляемое вами снижение арендной платы должно соответствовать принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.Это включает в себя учет снижения доходов арендатора в результате пандемии коронавируса. Более подробную информацию об этих принципах аренды жилья можно найти на веб-сайте по делам потребителей.

    Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года (и не требует от арендатора уплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога 2021 года за недвижимость, за исключением случаев, когда арендная плата облегчение является результатом одобренного процесса посредничества.

    Многократная аренда
    Как применяется льгота по земельному налогу на недвижимость с несколькими арендаторами?

    Если объект недвижимости состоит из нескольких арендаторов, домовладелец может подать одно заявление о снижении земельного налога для всей собственности, а не только для той части собственности, которую занимают правомочные арендаторы, получившие снижение арендной платы.

    Недвижимость с несколькими арендами включает:

    • Отдельный участок земли (т.е. земля, содержащаяся в одном свидетельстве о праве собственности) с несколькими арендами, или
    • единый комплекс (например, торговый центр), расположенный в нескольких общих владениях с несколькими арендуемыми объектами.

    Вы можете получить скидку до 25% на земельный налог на 2021 год для вашей собственности с несколькими арендами, если вы предоставите арендаторам льготы по арендной плате в собственности, которая соответствует принципам и предоставляется в рамках Поддержки арендодателей и Пакет для арендаторов объявлен 15 апреля 2020 года, который для коммерческих арендаторов включает в себя соблюдение требований Схемы освобождения от коммерческой аренды.

    Снижение земельного налога в 2021 году ограничивается общей суммой арендной платы, от которой вы отказываетесь в отношении правомочных арендаторов в собственности (и не требует от арендаторов уплаты позднее).Если земельный налог является исходящим и является договорным обязательством арендатора, любая скидка по земельному налогу, переданная арендатору, может засчитываться в общую сумму отмененной арендной платы.

    Как подать заявку?

    Арендодатели недвижимости с несколькими арендуемыми объектами (жилая и / или коммерческая) могут подать заявку на освобождение от земельного налога через нашу льготу по налогу на землю в связи с коронавирусом — SmartForm для многоквартирных домов. Вам также необходимо загрузить и заполнить график работы с несколькими арендаторами, который будет сопровождать ваше приложение.

    Вы не можете подать заявление через My Land Tax.

    Коммерческие собственники-арендаторы

    Коммерческие собственники-арендаторы могут подать заявление на освобождение через My Land Tax.

    Я веду бизнес на своем участке, который пострадал от пандемии коронавируса. Имею ли я право на освобождение от уплаты земельного налога?

    Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без надбавки за отсутствующий владелец) для своей собственности, а также отложить оставшуюся часть ваш земельный налог с 2021 года (и любой земельный налог с 2020 года, ранее отложенный в рамках льготной меры 2020 года) до 30 ноября 2021 года.

    Чтобы иметь право на освобождение от уплаты налога на землю в 2021 году, вы должны владеть недвижимостью, в которой вы активно ведете свой бизнес в рамках ABN. Вы должны владеть собственностью и бизнесом либо напрямую, либо через компанию, либо через доверительное управление, которым вы владеете и контролируете. Ваш бизнес должен соответствовать условиям любой из этих двух категорий:

    1. Для общего бизнеса:
      • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
      • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
    2. Для лицензированного паба, клуба или ресторана в рамках общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
      • оборот в этом помещении в декабрьском квартале 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с мартом 2020 года.

    Совокупный оборот — это оборот вашего бизнеса, в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с вашим бизнесом, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество).Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход.

    Недвижимость, удерживаемая или развиваемая с целью продажи, не имеет права на освобождение от ответственности, если в отношении собственности не ведется активный бизнес. Строительные или девелоперские работы на участке не квалифицируются как активное ведение бизнеса на участке.

    2. Освобождение от уплаты налога на освобождение от уплаты налога на землю на 2021 г.

    10 сентября 2020 года правительство Виктории объявило о полном отказе от налоговых обязательств по налогу на незанятую землю в 2021 году, которые обычно распространяются на жилую недвижимость во внутренних и средних пригородах Мельбурна, которая в 2020 году оставалась вакантной более шести месяцев.

    Это признание того, что пандемия коронавируса повлияла на заполняемость арендуемой недвижимости, где многие объекты, которые в противном случае были бы заняты, пусты.

    Вы все равно должны уведомить нас о свободных объектах недвижимости до 15 января 2021 года через наш онлайн-портал, чтобы мы могли автоматически применить к ним отказ. Вы не получите оценку и не должны будете платить налог на вакантную землю под жилье в 2021 году.

    Освобождение от земельного налога на коронавирус 2020 г.

    Правительство штата Виктория объявило о двух мерах освобождения от земельного налога на 2020 г.:

    1. Отсрочка земельного налога для оценки 2020 г. — объявлено 21 марта 2020 г.
    2. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей, в том числе с недвижимостью, имеющей несколько арендных плат, и коммерческих собственников-арендаторов — объявлено 15 апреля 2020 года, 20 августа 2020 года и 4 сентября 2020 года.

    Информация о льготах по земельному налогу в 2021 году также доступна на нашем сайте.

    Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

    Имею ли я право на льготу по земельному налогу из-за коронавируса?

    2020 льгота по земельному налогу на коронавирус

    1.Отсрочка земельного налога — оценки 2020 г.

    Владельцы земли, подлежащие уплате земельного налога 2020 года, которые владеют как минимум одной нежилой недвижимостью и имеют общую налогооблагаемую земельную собственность менее 1 миллиона долларов, не обязаны платить свой земельный налог на 2020 год до 31 марта 2021 года.

    Если вы соответствуете критериям, мы сообщим вам, что оценка вашего налога на землю за 2020 год была отложена до 31 марта 2021 года или ранее. Вам не нужно подавать заявление, чтобы получить эту отсрочку.

    Эта мера означает, что вам все равно придется заплатить взнос, но у вас будет больше времени для этого.

    Часто задаваемые вопросы об отсрочке по налогу на землю в 2020 году

    Кто имеет право?

    Землевладельцы, владеющие хотя бы одним облагаемым налогом нежилым недвижимым имуществом и общей налогооблагаемой земельной собственностью менее 1 миллиона долларов, не обязаны платить свой земельный налог за 2020 год до 31 марта 2021 года.

    Нежилая недвижимость включает коммерческую недвижимость, промышленную недвижимость и незанятые земли (за исключением свободных земель под жилую застройку).

    Как мне узнать, имею ли я право?

    Если вы соответствуете критериям, мы сообщим вам, что ваша оценка налога на землю за 2020 год была отложена для оплаты до 31 марта 2021 года или ранее.Вам не нужно подавать заявление, чтобы получить отсрочку.

    На какой срок отсрочка платежа?

    Отсрочка до 31 марта 2021 года, что означает, что вам все равно придется заплатить взнос, но у вас есть больше времени для этого, то есть до 31 марта 2021 года или до этой даты.

    Что делать, если я уже заплатил земельный налог за 2020 год?

    Вы можете запросить возврат уже уплаченного налога. Налог необходимо будет полностью уплатить не позднее 31 марта 2021 года.

    Мы свяжемся со всеми правомочными землевладельцами и предоставим дополнительную информацию, в том числе о том, как запросить возврат вашего платежа.На этом этапе вам не нужно ничего делать и не нужно подавать заявку, чтобы получить отсрочку.

    Применяется ли эта мера к жилой недвижимости?

    Данная мера применяется к землевладельцам, которые владеют как минимум одной нежилой недвижимостью и имеют общую налогооблагаемую земельную собственность менее 1 миллиона долларов. Правомочные землевладельцы могут отложить всю оценку, которая может включать жилую землю.

    Как я могу найти свою общую налогооблагаемую землю?

    Информация о вашей собственности, включая общую налогооблагаемую землю, доступна в My Land Tax, онлайн-приложении, которое позволяет вам быстро и легко управлять информацией о земельном налоге.Зарегистрируйтесь для получения моего земельного налога прямо сейчас.

    2. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей и коммерческих собственников

    Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

    Снижение земельного налога на 2020 год на 25% и отсрочка для правомочных арендодателей

    Об этой мере было объявлено 15 апреля 2020 года в рамках пакета «Поддержка арендодателям и арендаторам».

    Арендодателям и арендаторам рекомендуется работать вместе, чтобы предоставить арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов. Это включает в себя учет снижения доходов или оборота в результате коронавируса.

    Дополнительная информация о принципах пакета «Поддержка арендодателей и арендаторов» для аренды жилья доступна на веб-сайте по делам потребителей, а для коммерческой аренды — на веб-сайте Уполномоченного по малому бизнесу.

    Арендодатели, которые предоставляют арендаторам, пострадавшим от коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателям и арендаторам в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года, или которые не могут обеспечить арендатора в течение 2020 года из-за коронавируса, могут иметь право на 25% скидка на земельный налог на недвижимость в 2020 году (без надбавки за отсутствующий владелец).

    Эти арендодатели могут отложить уплату остатка суммы налога на землю за 2020 год до или до 31 марта 2021 года.Они также могут получить обратно любые суммы своих обязательств по земельному налогу за 2020 год, которые они уже выплатили, но должны выплатить свои обязательства по земельному налогу за 2020 год (уменьшенные этой мерой облегчения) до 31 марта 2021 года.

    Соответствующие критериям договоренности с жильем включают договоры аренды, договоренности о размещении специалистов с ограниченными возможностями и договоренности об участках. Большинство помещений для отдыха, таких как отели, мотели и гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не сдаются в аренду в соответствии с установленными условиями проживания и, следовательно, не имеют права на освобождение от налога на землю.

    Для того, чтобы коммерческие арендодатели имели право, они должны предоставить льготы по аренде в соответствии со Схемой льготы по коммерческой аренде. Они также должны заставить своего арендатора заявить им (арендаторы могут использовать наши данные о коммерческих арендаторах SmartForm, а затем отправить их по электронной почте своему арендодателю), что они соответствуют условиям в любой из этих двух категорий:

    1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
    2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном по общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, и
      • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

    Льгота по земельному налогу не будет предоставлена, если мы определим, что льгота по арендной плате, предоставленная арендатору, составляет:

    • не является подлинным и не соответствует принципам пакета поддержки арендодателям и арендаторам или Схеме освобождения от коммерческой аренды, или
    • , если сумма арендной платы, отмененная в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года, составляет менее 25% от пропорционального земельного налога на недвижимость.

    Снижение налога на землю в 2020 году увеличено до 50% для соответствующих требованиям домовладельцев и новое снижение на 25% для владельцев-арендаторов

    20 августа 2020 года правительство штата Виктория объявило о дополнительных льготах по земельному налогу для домовладельцев в ответ на пандемию коронавируса в рамках продления до 31 декабря 2020 года схем облегчения аренды коммерческих и жилых помещений.

    Арендодатели жилой и коммерческой недвижимости, которые предоставляют 50% или более прямой отказ от арендной платы в размере не менее 3 месяцев арендаторам, отвечающим критериям, могут потребовать до 50% снижения земельного налога на недвижимость 2020 года и отложить уплату оставшегося земельного налога 2020 года до 31 марта 2021 года. Свободная недвижимость не имеет права на дополнительную скидку 25% по земельному налогу.

    Владельцы коммерческой недвижимости могут получить отказ в размере 25% от земельного налога 2020 года, а уплата оставшейся суммы налога может быть отложена до 31 марта 2021 года, если их бизнес соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

    1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
    2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном по общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, и
      • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

    Пересмотренная льгота по земельному налогу на недвижимость с несколькими арендаторами

    Правительство штата Виктория изменило порядок применения существующих мер по освобождению от налога на землю в отношении собственности с несколькими арендаторами, чтобы облегчить домовладельцам ходатайство о снижении налога на землю.

    Арендодатели недвижимости с несколькими арендаторами могут подать одну заявку на снижение налога на землю в 2020 году в размере 25% для всей собственности, а не только для той части собственности, которую занимают правомочные арендаторы, получившие льготу по арендной плате.

    Арендодатели теперь смогут получить доступ к дополнительному снижению земельного налога в 2020 году до 25% (общее снижение до 50%) для всей собственности при условии, что они достигли соглашения о снижении арендной платы с большинством своих арендаторов и при условии, что достаточное снижение арендной платы.

    Узнайте больше о льготах по уплате земельного налога для недвижимости с несколькими арендами.

    Подача заявки на облегчение для многоквартирных домов

    Срок подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году был 31 марта 2021 года.Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

    Арендодатели недвижимости с несколькими арендаторами могут подать заявку на освобождение от налога на землю в 2020 году через нашу льготу по налогу на землю в связи с коронавирусом — SmartForm для объектов с несколькими арендуемыми объектами. Вам также необходимо загрузить и заполнить график работы с несколькими арендаторами, который будет сопровождать ваше приложение.

    Вы не можете применять льготы по земельному налогу для собственности с несколькими арендуемыми квартирами через My Land Tax.

    Часто задаваемые вопросы

    Чтобы помочь вам, мы сгруппировали вопросы по категориям:

    Общие
    Как подать заявление на освобождение от уплаты налога на землю в 2020 году в качестве арендодателя или коммерческого собственника, занимающего недвижимость?

    Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки должны быть поданы до 30 сентября 2021 года.

    Могу ли я в соответствии с этой мерой получить уменьшение или отсрочку уплаты земельного налога в 2020 году, даже если я не предоставлю льготы по арендной плате?

    Нет. Арендодатель должен предоставить арендатору, пострадавшему от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов, чтобы иметь право на снижение и отсрочку земельного налога.

    Что делать, если я не могу связаться со своим арендатором или он не платит арендную плату?

    Если есть проблемы с вашим арендатором:

    После того, как вы договорились с арендатором о снижении арендной платы, вы можете подать заявление на освобождение от налога на землю.

    Я решил использовать AutoPay для уплаты земельного налога в 2020 году. Что произойдет с моими запланированными взносами, если я подам заявление на освобождение от уплаты земельного налога как домовладелец?

    Если вы настроили AutoPay для уплаты земельного налога 2020 года, прямое списание будет продолжаться, если вы не войдете в систему AutoPay и не отмените их в ожидании результатов вашего заявления на освобождение от налога на землю в связи с коронавирусом.

    Чтобы отменить рассрочку AutoPay, войдите в AutoPay сейчас. Если вы ничего не сделаете, ваше прямое дебетование продолжится в соответствии с первоначально установленным вами графиком платежей.

    Коммерческие арендодатели
    Кто такой арендодатель?

    Для целей освобождения от уплаты земельного налога вы являетесь коммерческим арендодателем, если вы сдаете свою недвижимость в аренду на условиях коммерческой аренды арендатору, ведущему коммерческую деятельность (даже если это жилая недвижимость). Чтобы иметь право на льготу, коммерческая аренда должна соответствовать критериям аренды для целей Схемы облегчения коммерческой аренды или Инициативы по поддержке бизнеса в ночное время, и вы должны предоставить своему арендатору льготу по аренде, которая соответствует требованиям Коммерческой Схема освобождения от аренды.Льгота по земельному налогу не применяется к коммерческой аренде сельскохозяйственных земель или к арендодателям, которые являются организациями правительства штата.

    Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) для своей собственности и выбрать отсрочку баланс вашей оценки до 31 марта 2021 года.

    Имею ли я право как коммерческий арендодатель на 25% снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

    Если вы коммерческий арендодатель (т.е. ваша собственность находится в коммерческой аренде, когда арендатор ведет бизнес) и вы соответствуете критериям приемлемости, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога (без надбавки за отсутствующий владелец) для этой собственности, а также отложить ваш земельный налог 2020 года до 31 марта 2021 года. Дальнейшее продление также может быть доступно для остатка вашего земельного налога 2020 года, если вы также имеете право на льготу по земельному налогу для вашего земельного налога 2021 года.

    Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении сданной в аренду собственности, вы должны продемонстрировать, что:

    • Ваша недвижимость сдана в аренду до 29 марта 2020 года.
    • Вы снизили арендную плату своим арендаторам в соответствии с этой мерой, поскольку они пострадали от пандемии коронавируса.

    Если ваш коммерческий арендатор просит вас о снижении арендной платы в соответствии с Программой облегчения коммерческой аренды, ваш арендатор должен заявить вам, что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

    1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
    2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном по общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, и
      • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

    Совокупный оборот — это оборот вашего арендатора, в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с вашим арендатором, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество). Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход.Это означает, что дочерняя компания или бизнес, связанный с более крупным бизнесом, который превышает порог оборачиваемости, может не иметь права.

    Ваш арендатор может сделать свое заявление, используя нашу информацию о коммерческом арендаторе SmartForm, которую он затем может отправить вам по электронной почте. Вы должны приложить к заявлению декларацию арендатора.

    В соответствии со Схемой освобождения от коммерческой аренды, если ваш арендатор по контракту обязан платить земельный налог на недвижимость, вы должны передать арендатору его пропорциональную долю уменьшения земельного налога.

    Чтобы иметь право на льготу по земельному налогу в 2020 году для нежилой собственности, вы должны продемонстрировать, что:

    • Ваша недвижимость была сдана в аренду в марте 2020 года на условиях приемлемого договора аренды или являлась предметом выполненного правомочного договора аренды в марте 2020 года, который арендатор не выполнил.
    • Впоследствии ваша собственность оставалась пустой в течение трех месяцев до 31 декабря 2020 года из-за пандемии коронавируса.
    Как коммерческий арендодатель, какое снижение арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% -ное снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

    Предоставляемая вами льгота по аренде должна соответствовать требованиям Программы льготы по коммерческой аренде и принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.

    Соглашения о снижении арендной платы, достигнутые 29 сентября 2020 года или после этой даты, должны предусматривать снижение арендной платы, которое, по крайней мере, пропорционально снижению оборота арендатора в собственности. Более подробная информация доступна на веб-сайте Уполномоченного по малому бизнесу.

    Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не требует от арендатора уплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога на недвижимость 2020 года, за исключением случаев:

    • земельный налог — это исходящий налог, который является договорной обязанностью арендатора (в этом случае скидка по земельному налогу должна быть передана арендатору), или
    • Снижение арендной платы является результатом утвержденного процесса посредничества.
    Как коммерческий арендодатель, моя собственность является предметом субаренды, поэтому имею ли я право на 25% -ное снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

    По договору субаренды вы сдаете свою недвижимость в аренду арендатору. Эта аренда известна как основная аренда, а арендатор известен как главный арендатор. Затем главный арендатор сдает недвижимость в аренду другому арендатору. Такая аренда называется субарендой, а следующий арендатор — субарендатором.

    Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении собственности, которая является предметом субаренды, вы должны продемонстрировать каждое из следующих действий:

    • Вы предоставили главному арендатору льготы по арендной плате, которые соответствуют общим требованиям по льготам по земельному налогу, изложенным выше.
    • Главный арендатор предоставил субарендатору льготу по арендной плате, которая отвечает общим требованиям в отношении льготы по земельному налогу, изложенным выше.
    • Субарендатор объявил (он может сделать свое заявление с помощью нашей SmartForm), что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:
      • Для субарендаторов, ведущих бизнес общего назначения:
      • Для субарендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
        • на уровне помещений, их оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, и
        • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.
    Домовладельцы
    Кто такой домовладелец?

    Вы являетесь домовладельцем для целей освобождения от налога на землю, если вы сдаете свою недвижимость в аренду арендатору в соответствии с правомочным соглашением для целей Схемы разрешения споров, связанных с арендой жилья.

    Приемлемыми соглашениями являются соглашения об аренде, специальные соглашения о размещении для лиц с ограниченными возможностями и соглашения о земельных участках в соответствии с Законом об аренде жилых помещений 1997 года .Вы имеете право на освобождение от уплаты земельного налога только в том случае, если вы арендуете свою недвижимость по одному из этих типов договоров. Большинство видов жилья для отдыха, например, отели, мотели, гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не предоставляются ни в одном из этих типов соглашений.

    Как домовладелец жилого дома, имею ли я право на 25% снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

    Если вы являетесь домовладельцем и отвечаете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) за недвижимость и отложить остаток вашего земельного налога 2020 года. до 31 марта 2021 г.Дальнейшее продление также может быть доступно для остатка вашего земельного налога за 2020 год, если вы также имеете право на освобождение от уплаты земельного налога по земельному налогу за 2021 год.

    Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении сданной в аренду собственности, вы должны продемонстрировать, что:

    • Ваша недвижимость сдана в аренду до 29 марта 2020 года.
    • Вы предоставили арендаторам льготную арендную плату в соответствии с этой льготной мерой, поскольку по крайней мере один из арендаторов пострадал от пандемии коронавируса.

    Чтобы иметь право на льготу по налогу на землю в 2020 году для нежилой собственности, вы должны продемонстрировать, что ваша собственность:

    • Был сдан в аренду в соответствии с правомочным соглашением в марте 2020 года или являлся предметом подписанного правомочного соглашения в марте 2020 года, которое арендатор не выполнил.
    • впоследствии был пустым в течение трех месяцев до 31 декабря 2020 года из-за пандемии коронавируса.
    Как домовладелец жилого дома, какой размер арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

    Предоставляемое вами снижение арендной платы должно соответствовать принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.Это включает в себя учет снижения доходов арендатора в результате пандемии коронавируса. Более подробную информацию об этих принципах аренды жилья можно найти на веб-сайте по делам потребителей.

    Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не требует от арендатора оплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога 2020 года за недвижимость, за исключением случаев, когда арендная плата облегчение является результатом одобренного процесса посредничества.

    Дополнительная скидка по земельному налогу на жилую и коммерческую недвижимость
    Кто имеет право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%) земельного налога 2020 года?

    Арендодатели жилой и коммерческой недвижимости имеют право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%) по земельному налогу 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) за недвижимость, если они предоставляют необходимую сумму арендной платы их арендатору.Соответствующие критериям арендодатели также могут отложить оставшуюся часть своей оценки до 31 марта 2021 года.

    Какой размер арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%) земельного налога 2020 года на мою собственность?

    Чтобы получить дополнительную скидку до 25% (общее снижение до 50%) по земельному налогу 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) на вашу собственность, вы должны:

    • Иметь право на общую льготу по налогу на землю 2020 года, которая включает соблюдение схемы льготы по коммерческой или жилой аренде.
    • Предоставить послабление с арендной платой в виде полного отказа от уплаты не менее 50% арендной платы за не менее трех месяцев. Месяцы не обязательно должны быть последовательными и могут быть в любое время с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года.
    Я имею право на дополнительную скидку до 25% (всего до 50%), но сколько я фактически получу?

    При условии, что вы имеете право на дополнительное снижение, ваше общее снижение вашего земельного налога 2020 года на вашу собственность (без надбавки за отсутствующий владелец) составит 50%, если:

    • Общая сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не требует от арендатора оплаты в более поздний срок), составляет не менее 50% пропорционального земельного налога 2020 года за недвижимость (без учета любых доплата за отсутствующего собственника), или
    • Земельный налог
    • — это исходящий платеж, ответственность за который возлагается на арендатора (в этом случае уменьшение земельного налога должно быть передано арендатору).

    Если вы имеете право на дополнительное снижение, но не на 50%, ваше общее снижение вашего земельного налога 2020 года на вашу собственность будет равно сумме арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не не требовать от арендатора оплаты в более поздний срок).

    Существуют другие правила, если в собственности несколько арендаторов.

    Если я уже получил 25% скидку на свой земельный налог в 2020 году и думаю, что имею право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%), нужно ли мне повторно подавать заявление?

    Вы должны подать заявление о дополнительном снижении до 25% (общее снижение до 50%) вашего земельного налога 2020 года через My Land Tax, независимо от того, подавали ли вы уже заявку на снижение 25%.Для поддержки вашего заявления могут потребоваться дополнительные доказательства.

    Свободная недвижимость и коммерческая недвижимость, занятая собственником, не имеют права на дополнительное снижение земельного налога до 25%.

    Многократная аренда
    Как применяется льгота по земельному налогу на недвижимость с несколькими арендаторами?

    Правительство штата Виктория изменило порядок применения льгот по налогу на землю для собственности с несколькими арендуемыми объектами. Если объект недвижимости состоит из нескольких арендаторов, домовладелец может подать одно заявление о снижении земельного налога для всей собственности, а не только для той части собственности, которую занимают правомочные арендаторы, получившие скидку от арендной платы.

    Недвижимость с несколькими арендами включает:

    • Отдельный участок земли (т.е. земля, содержащаяся в одном свидетельстве о праве собственности) с несколькими арендами, или
    • единый комплекс (например, торговый центр), расположенный в нескольких общедоступных владениях с несколькими арендуемыми объектами.

    Вы можете получить скидку до 25% на земельный налог 2020 года для вашей собственности с несколькими арендами, если вы предоставите арендаторам льготы по арендной плате в собственности, которая соответствует принципам и предоставляется в соответствии с принципами поддержки арендодателей. и пакет для арендаторов, объявленный 15 апреля 2020 года, который для коммерческих арендаторов включает в себя соблюдение требований Схемы освобождения от коммерческих арендаторов.

    Вы можете получить дополнительную скидку до 25% (общее снижение до 50%), если вы предоставите отказ от арендной платы в размере не менее 50% от совокупной арендной платы арендаторов за три месяца как минимум для половины подходящих арендаторов в имущество.

    Снижение земельного налога в 2020 году ограничивается общей суммой арендной платы, от которой вы отказываетесь в отношении правомочных арендаторов в собственности (и не требует от арендаторов уплаты позднее). Если земельный налог является исходящим и является договорным обязательством арендатора, любая скидка по земельному налогу, переданная арендатору, может засчитываться в общую сумму отмененной арендной платы.

    Как подать заявку?

    Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

    Собственники-арендаторы
    Я веду бизнес на своем участке, который пострадал от пандемии коронавируса. Имею ли я право на освобождение от уплаты земельного налога?

    Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) для вашей собственности, а также отложить оставшуюся часть ваш земельный налог 2020 года до 31 марта 2021 года.Дальнейшее продление также может быть доступно для остатка вашего земельного налога за 2020 год, если вы также имеете право на освобождение от налога на землю в 2021 году.

    Чтобы иметь право на льготу по земельному налогу, вы должны владеть недвижимостью, в которой вы активно ведете свой бизнес в рамках ABN. Вы должны владеть собственностью и бизнесом либо напрямую, либо через компанию, либо через доверительное управление, которым вы владеете и контролируете. Ваш бизнес должен соответствовать условиям любой из этих двух категорий:

    1. Для общего бизнеса:
    2. Для лицензированного паба, клуба или ресторана в рамках общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, и
      • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

    Совокупный оборот — это оборот вашего бизнеса в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с вашим бизнесом, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество). Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход.

    Недвижимость, удерживаемая или развиваемая с целью продажи, не имеет права на освобождение от ответственности, если в отношении собственности не ведется активный бизнес. Строительные или девелоперские работы на участке не квалифицируются как активное ведение бизнеса на участке.

    Подать заявку на освобождение от уплаты земельного налога на коронавирус в 2021 году

    Правительство штата Виктория объявило о снижении земельного налога для правомочных владельцев земли, включая арендодателей, которые предоставили арендную плату арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, в рамках правительственного пакета поддержки арендодателей и арендаторов.

    Арендодатели, которые предоставляют арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года, а также владельцам коммерческой недвижимости, могут иметь право на 25% снижение земельного налога на недвижимость в 2021 году. Льгота по земельному налогу с 2021 года не распространяется на незанятую недвижимость.

    Правомочные заявители также могут отложить уплату оставшегося земельного налога 2021 года, а также любого земельного налога, ранее отложенного в рамках льготы 2020 года, до 30 ноября 2021 года.

    Открыты заявки на:

    • домовладельцы и коммерческие арендодатели (все через My Land Tax) и
    • арендодателя недвижимости с несколькими видами аренды (жилой и / или коммерческой) через нашу SmartForm.

    Прием заявок завершается 30 июня 2021 года.

    1. Проверьте свое право на участие

      Если ваша недвижимость сдана в аренду

      • Вы должны предоставить арендатору льготу в отношении арендной платы в соответствии с принципами пакета государственной поддержки арендодателям и арендаторам.
      • Пандемия коронавируса должна повлиять на способность вашего арендатора платить обычную арендную плату.
      • Если арендатор является коммерческим (включая торговую, офисную и производственную), он должен соответствовать условиям одной из следующих двух категорий:
        1. Для арендатора, ведущего общий бизнес, он должен иметь право на участие в Программе освобождения от коммерческой аренды:
        2. Для арендатора, управляющего лицензированным пабом, клубом или рестораном, который не соответствует критериям первой категории:
          • Они должны работать на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков в качестве коммерческого арендатора.
          • Их товарооборот в помещениях в декабрьском квартале 2020 года должен снизиться как минимум на 30% по сравнению с кварталом марта 2020 года.
          • На уровне помещений их оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-20 или 2020-21 финансовом году.
      • Если арендатор является жильем, соглашение должно быть договором аренды, соглашением о предоставлении специального жилья для людей с ограниченными возможностями или соглашением об участке.
      • Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь (и не требуете от арендатора уплаты в более поздний срок) в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года, должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога 2021 года за недвижимость, если только арендатор не коммерческий арендатор, где земельный налог является исходящим, что является договорной ответственностью арендатора, или снижение арендной платы является результатом утвержденного процесса посредничества.

      Если вы ведете бизнес на своем участке

      • Вы должны активно вести бизнес из своей собственности под австралийским бизнес-номером.
      • Ваш бизнес должен соответствовать условиям одной из следующих двух категорий:
        1. Для общего бизнеса:
          • Ваш бизнес должен быть малым или средним (годовой совокупный оборот до 50 миллионов долларов).
          • Ваша компания должна иметь право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвовать в ней в марте 2021 года.
        2. Для бизнеса, управляющего лицензированным пабом, клубом или рестораном (и не подпадающим под первую категорию):
          • Ваш бизнес должен работать под общей, полной клубной или локальной лицензией на продажу спиртных напитков.
          • Оборот вашего бизнеса в помещениях в квартале 2020 года должен снизиться как минимум на 30% по сравнению с кварталом марта 2020 года.
          • На уровне помещений оборот вашего бизнеса не превышал 50 миллионов долларов в 2019-20 или 2020-21 финансовом году.

      Имею ли я право на льготу по земельному налогу из-за коронавируса?

    2. Подготовьте информацию и доказательства

      Если ваша недвижимость сдана в аренду

      Для жилой и коммерческой недвижимости вам необходимо подготовить информацию и доказательства:

      • Договор аренды или письменное свидетельство договоренности между арендатором и арендодателем до пандемии коронавируса.
      • Письменное свидетельство снижения арендной платы или отказа от арендной платы, произошедшего в результате воздействия пандемии коронавируса.
      • Если это коммерческая недвижимость, заявление от вашего арендатора о том, что он соответствует соответствующим критериям. Ваш арендатор может использовать нашу форму «Льгота по налогу на землю в связи с коронавирусом — сведения о коммерческом арендаторе», чтобы подать вам эту декларацию. Если ваш арендатор предоставляет подтверждающие документы, он должен убедиться, что его налоговый номер не виден.
      • Если арендатор является коммерческим арендатором, вас попросят заявить, что предоставленная вами льгота по аренде соответствует требованиям Схемы льготы по коммерческой аренде.
      • Если уменьшенная сумма аренды является результатом посредничества, копия соглашения о посредничестве.
      • Любые другие доказательства в поддержку вашего утверждения.

      Если вы ведете бизнес на своем участке

      • Свидетельство ежемесячной декларации JobKeeper в ATO (гарантирующей, что ваш налоговый номер не виден) или копия вашей лицензии на продажу спиртных напитков.
    3. Подать заявление на освобождение от уплаты земельного налога

      Открыты заявки на:

      • домовладельцы и коммерческие арендодатели (все через My Land Tax) и
      • арендодателя недвижимости с несколькими видами аренды (жилой и / или коммерческой) через нашу SmartForm.

      Если вы еще не зарегистрированы в системе My Land Tax, зарегистрируйтесь сейчас.

      После входа в My Land Tax:

      1. Выберите «Льгота по налогу на землю в связи с коронавирусом для правомочных землевладельцев» на панели управления.
      2. Выберите «Оценка 2021 года» в раскрывающемся списке «Год оценки».
      3. Выберите «Управление недвижимостью» для собственности, на которую вы хотите подать заявку на освобождение от налога на землю в 2021 году, и в раскрывающемся списке выберите «Я хочу подать заявку на освобождение от земельного налога на коронавирус».
      4. Ответьте на все вопросы, связанные с вашим заявлением, и при необходимости загрузите доказательства своей претензии.
      5. Если вы хотите подать заявку на освобождение от налога на землю в связи с коронавирусом для нескольких объектов недвижимости, вам необходимо выполнить шаги 3-4 для каждого объекта недвижимости. Вы должны подавать отдельные заявки на каждую недвижимость.

      Арендодатели многоквартирных домов

      Арендодатели недвижимости с несколькими арендаторами могут подать заявку на освобождение от налога на землю с помощью нашей льготы по налогу на землю в связи с коронавирусом — SmartForm для объектов с несколькими арендуемыми объектами.Вы не можете подать заявление на освобождение от уплаты земельного налога для недвижимости с несколькими арендуемыми объектами через My Land Tax, но должны использовать форму, разработанную для вашей ситуации.

      Вам также необходимо загрузить и заполнить график работы с несколькими арендаторами, который будет сопровождать ваше приложение.

    Следующие шаги

    После того, как вы отправите заявку и будут улажены дальнейшие условия участия, мы рассмотрим ее и сообщим вам результат.

    Последнее изменение: 26 апреля 2021 г.

    Налоговые льготы для пожилых людей и людей с ограниченными возможностями

    Посмотреть видео о налоговых льготах в простом виде Аудио: понимание налоговых льгот Аудио на испанском языке: понимание налоговых льгот

    Округ Фэйрфакс предоставляет налоговые льготы на недвижимость и транспортные средства (только одно транспортное средство на семью) гражданам в возрасте 65 лет и старше, постоянно и полностью инвалидам и отвечающим требованиям по доходу и праву собственности.Квалифицированные налогоплательщики также могут иметь право на налоговые льготы для арендаторов.

    Вернувшиеся заявители должны подать заявку в период с 1 января 2021 года по 3 мая 2021 года. Некоторые исключения могут быть доступны, если заявки поданы с опозданием из-за трудностей, которые помешали подать заявку вовремя. Подробные запросы на освобождение от трудностей необходимо подавать в письменной форме в Департамент налоговой администрации.

    Для подачи заявки звоните по телефону 703-222-8234; Español 703-324-3855, между 8:00.м. и 16:30 С понедельника по пятницу или запрос по электронной почте. Лица с нарушениями слуха могут позвонить по номеру TTY 711.

    .

    Право на освобождение от уплаты налогов на недвижимость

    Чтобы иметь право на льготу по налогу на недвижимость, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность. Кандидаты, которым исполняется 65 лет или которые становятся постоянно и полностью инвалидами в течение года подачи заявления, также могут претендовать на налоговые льготы на пропорциональной основе.

    Если жилье находится в совместной собственности заявителя и его супруги, заявитель или супруг (а) должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность.

    Чтобы подать заявку на налоговую льготу на недвижимость за текущий год, заявители должны предоставить совокупный доход семьи из всех источников владельцев жилья и любых родственников владельца, которые проживают в жилище с непосредственно предшествующего года. доход не может превышать 72 000 долларов США. Применяются следующие ограничения дохода и процент скидки:

    • Если ваш валовой доход составляет 52 000 долларов или меньше, вы имеете право на 100% льготу.
    • Если ваш валовой доход составляет от 52 001 до 62 000 долларов, вы имеете право на 50% льготу.
    • Если ваш валовой доход составляет от 62 001 до 72 000 долларов, вы имеете право на 25-процентную льготу.

    Родственники, не являющиеся собственниками, кроме супруга, проживающие в жилище, должны исключить первые 6 500 долларов своего дохода. Нет никаких вычетов для родственника, не имеющего дохода. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода. Родственники (кроме супруга), которые являются постоянно и полностью инвалидами и получают доход из-за своей инвалидности, могут исключить этот доход из общего совокупного дохода.

    Совокупные чистые активы владельцев жилья и супруги любого владельца, проживающего в этом жилище, не могут превышать 340 000 долларов за предыдущий год, в отношении которого испрашивается компенсация. Сюда не входит стоимость дома, его мебели и участка (до одного акра земли).

    Если имущество находится в совместной собственности и совладелец умер, необходимо предоставить заверенную копию свидетельства о смерти.

    Право на освобождение от уплаты налога на транспортное средство («Автомобиль»)

    Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на транспортное средство («автомобиль») в рамках Программы налоговых льгот, вам должно быть не менее 65 лет или вы должны быть постоянно и полностью инвалидом на 1 января года подачи заявления и проживать в округе Фэйрфакс. Освобожденный автомобиль должен принадлежать и использоваться преимущественно заявителем. Налоговые льготы будут предоставлены только на одно транспортное средство.

    Валовой доход заявителя не может превышать 22 000 долларов США. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода за предыдущий год владельца (ов) транспортного средства и его / ее супруги, независимо от того, как транспортное средство имеет право собственности. Валовой доход любого человека с постоянной и полной инвалидностью не должен превышать 29 500 долларов.

    Совокупные чистые активы заявителя и супруги не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается возмещение.

    Право на получение налоговой льготы для арендаторов

    Чтобы иметь право на налоговые льготы для арендаторов по Программе налоговых льгот, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность и проживать в округе Фэйрфакс.

    Общий доход заявителя и всех родственников, проживающих в доме, не превышает 22 000 долларов. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода из всех источников за предыдущий год. Родственники, проживающие в доме, могут исключить первые 6500 долларов дохода.Для родственника, не имеющего дохода, вычет не производится. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода.

    Совокупные чистые активы заявителя и его супруги не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается возмещение.

    Чтобы получить помощь, заявители должны платить 30% или более от своего валового дохода в счет арендной платы. Эта сумма может быть пропорционально распределена в зависимости от продолжительности проживания в округе в течение года подачи заявления.

    Необходимо предоставить копию договора аренды и квитанции об аренде или аннулированные чеки за каждый месяц предыдущего года, подтверждающие уплаченную сумму арендной платы.

    Кандидатам, проживающим в передвижном доме, расположенном на земле, за которую выплачивается арендная плата, и владеющим им, может быть предоставлена ​​льгота по арендной плате на землю или в отношении личного имущества.

    Снижение земельного налога на коронавирус | Окружающая среда, земля и вода

    Распечатать

    Для смягчения последствий коронавируса (COVID-19) введен ряд льгот по земельному налогу.

    Отсрочка платежа по земельному налогу

    Мы отложили выпуск оценочных уведомлений на 2020–2021 годы, что означает, что ваше обязательство по земельному налогу было отсрочено на 3 месяца.

    Например, если бы ваше уведомление об оценке за 2019–2020 гг. Было датировано 1 ноября 2019 г. и вы снова подлежали уплате земельного налога в 2020–21 финансовом году, мы не выпустили бы ваше уведомление за 2020–21 годы до 1 февраля 2021 г. Вам не нужно подавать заявление на отсрочку.

    Скидка по земельному налогу

    Скидка по земельному налогу в размере 25% была доступна для подходящей собственности на период оценки 2019–20 и 2020–21 годов.

    Заявки на скидку закрыты 26 февраля 2021 года.

    Возврат скидки не требуется, если вы соблюдаете принципы лизинга.

    Отказ от иностранной надбавки

    Зарубежная надбавка по земельному налогу была отменена для подходящей собственности на 2019–20 год оценки.

    Отказ не распространялся на начисление взносов на 2020–2021 годы.

    Дополнительная информация

    Налоговые льготы по недвижимости — Часто задаваемые вопросы


    Как мне подать заявление на освобождение от уплаты налога на недвижимость?
    Позвоните комиссару налоговой инспекции, чтобы назначить личную встречу.В процессе подачи заявки заявитель предоставляет документацию о валовом доходе семьи, ресурсах собственников и другие официальные документы по мере необходимости. Запись на прием для поступающих впервые проводится в главном офисе, расположенном в мэрии по адресу 306 Cedar Road.

    Адреса офисов и номера телефонов

    Сохраняется ли конфиденциальность информации, содержащейся в моем заявлении?
    Да. Вся информация строго конфиденциальна и закрыта для всеобщего ознакомления.

    Должен ли я подавать заявление каждый год?
    Да. Налоговые льготы предоставляются ежегодно. Кандидат должен каждый год повторно подавать заявление о праве на участие.

    Какой крайний срок подачи заявок?
    Чтобы иметь право на участие в программе налоговых льгот на недвижимость, вы должны подавать заявление каждый год в период с 1 января по 15 мая. Последний срок приема заявок — 15 мая. . Если вы имеете на это право, льгота будет применяться к вашим счетам по налогу на недвижимость, подлежащим оплате 30 сентября, 31 декабря, 31 марта и 5 июня следующего финансового года.

    Должен ли я проживать в собственности, чтобы быть освобожденным от уплаты налога?
    Да. Заявитель, ищущий помощи, должен владеть и занимать собственность. Исключение допускается для лиц, проживающих в домах престарелых, больницах или домах для выздоравливающих для получения физического или психического ухода, если их собственность не используется или не сдается в аренду другим лицам за денежное вознаграждение.

    Есть ли возрастные ограничения?
    Пожилые люди : Владельцы должны быть не моложе 65 лет на 30 июня того же года, в котором подается заявление.Супруг (а) заявителя может быть моложе 65 лет.
    Граждане-инвалиды : Нет требований к минимальному возрасту для владельца, который постоянно и полностью инвалид.

    Какие доказательства необходимы для установления факта постоянной и полной инвалидности человека?
    Сертификация требуется от Департамента по делам ветеранов, Департамента пенсионного обеспечения железной дороги или Управления социального обеспечения. Если заявитель не имеет права на сертификацию в каком-либо из этих агентств, должны быть представлены письменные показания под присягой, предоставленные двумя врачами , имеющими лицензию на медицинскую практику в Вирджинии.Одно из этих письменных показаний должно быть основано на медицинском осмотре. Медицинский аффидевит — это форма, которую необходимо получить у Уполномоченного по доходам или на веб-сайте.

    Каков максимальный размер дохода, который я могу иметь для участия в программе?
    Общий совокупный доход домохозяйства в течение календарного года, предшествующего налоговому году, не может превышать 62 000 долларов (за исключением первых 10 000 долларов дохода для владельца, который признан инвалидом на всю жизнь).Общий доход домохозяйства включает доход владельца (ов) и всех человек, проживающих в доме. Могут применяться некоторые исключения.

    Какой процент освобождения от налога с дохода?

    Совокупный доход % освобождения от уплаты налогов
    0–22 000 долл. США 100%
    22 001–23 500 долл. США 90%
    23 501–25 000 долл. 80%
    25 001–26 500 долл. США 70%
    26 501–28 000 долларов 60%
    28 001–29 500 долл. США 50%
    29 501–31 000 долл. 40%
    31 001–33 500 долл. США 30%
    33 501–36 500 долл. 20%
    36 501–44 000 долл. США 10%
    44 001–62 000 долл. США Нет увеличения налоговых обязательств *

    * Отсутствие увеличения налоговых обязательств означает, что в связи с изменением оценочной стоимости или налоговой ставки налоги квалифицированного заявителя не увеличиваются.Уменьшение налоговых обязательств может произойти, если 1) оценка квалифицированного заявителя снижена, 2) снижена налоговая ставка и / или 3) существующий заявитель имеет право на более высокий процент скидки по сравнению с предыдущим годом.

    Какие примеры доходов?
    Заработная плата, социальное обеспечение, аннуитеты, пенсии, доход по инвалидности, проценты, дивиденды, выплаты IRA и 401 (k), доход от бизнеса, доход от фермы, доход от сдачи в аренду собственности и доход от жильцов или постояльцев.

    Какое максимальное количество ресурсов у меня может быть?
    Собственная стоимость собственника (ов), не считая стоимости дома и не более трех акров земли, на которой он расположен, не может превышать 350 000 долларов.

    Какие есть примеры ресурсов?
    Недвижимость, кроме резиденции, банковские счета, трасты, депозитные сертификаты, акции, IRA, облигации, денежная стоимость полисов страхования жизни и стоимость личного имущества, такого как автомобили.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *