Льгота по подоходному налогу иждивенец: Шесть важных фактов об иждивенцах и суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы

Содержание

Шесть важных фактов об иждивенцах и суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы

Некоторые правила, касающиеся налогов, распространяются на всех лиц, которые могут подавать федеральную налоговую декларацию. В число этих правил входят правила, касающиеся иждивенцев и сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы. Вот шесть важных фактов, касающиеся иждивенцев и сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы, которые Налоговое управление США (IRS) хотело бы довести до вашего сведения в порядке оказания Bам содействия при составлении налоговой декларации за 2011 год.

  1. Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы (exemptions), снижают Bаш налогооблагаемый доход. Имеются два типа сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы: за себя лично и за иждивенцев. За каждую из них Bам разрешается вычесть 3700 долларов США в своей налоговой декларации за 2011 год.
     
  2. Ваш(а) супруг(а) ни при каких обстоятельствах не является вашим иждивенцем.  В налоговой декларации, подаваемой совместно с супругом(ой), вы можете вычесть одну сумму за себя и одну за супруга(у). Если вы подаете налоговые декларации раздельно, вы можете вычесть одну сумму за супруга(у) только в том случае, если у него(е) нет дохода, он(а) не подает налоговую декларацию совместно с вами и не является иждивенцем другого налогоплательщика.
     
  3. Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, за иждивенцев. Обычно Bы можете вычесть одну сумму за каждого своего иждивенца. Иждивенец – это ваш ребенок или родственник, которого Bы имеете право указать в таком качестве. Вы должны указать номер социального обеспечения каждого иждивенца, за которого вы вычитаете сумму из своей налогооблагаемой базы.
     
  4. Если кто-либо указывает Bас как своего иждивенца, возможно, Bы все равно должны подавать свою собственную налоговую декларацию.
    Необходимость подачи вами налоговой декларации определяется несколькими факторами, в том числе, размером вашего незаработанного, заработанного или валового дохода, вашим статусом налогоплательщика, а также всеми специальными налогами, которые Bы должны выплатить, и всеми заранее полученными вами платежами налоговых зачетов за заработанный доход (Earned Income Tax Credit).
     
  5. Если вы являетесь иждивенцем, вы не можете требовать вычитания сумм из налогооблагаемой базы.  Если кто-либо (например, один из ваших родителей) заявляет вас как иждивенца, вы не можете указывать в своей налоговой декларации суммы, вычитаемой из налогооблагаемой базы за Bас лично.
     
  6. Вы не можете заявлять некоторых лиц как своих иждивенцев. Как правило, вы не можете заявлять лицо, состоящее в браке и подающее налоговую декларацию совместно с супругой(ом), как своего иждивенца. Кроме того, лицо, заявляемое вами как иждивенец, должно являться в течение некоторой части данного года гражданином США, постоянно проживающим в США иностранцем, подданным США либо постоянным жителем Канады или Мексики. Исключение из этого правила делается для некоторых приемных детей. Дополнительные критерии, позволяющие определить, кого можно заявлять в качестве иждивенца, приведены в публикации №501 Налогового управления США (IRS), «Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вычеты и информация о подаче налоговых деклараций» (Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information).

Дополнительные сведения о суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы, иждивенцах, а также о том, следует ли Bам или вашему иждивенцу подавать налоговую декларацию, приведены в публикации №501 Налогового управления США (IRS), которую можно получить, посетив веб-сайт IRS.gov, или заказать по телефону 800-TAX-FORM (800-829-3676). Вы также можете воспользоваться интерактивной компьютерной программой для налогоплательщиков (Interactive Tax Assistant (ITA)), имеющимся на веб-сайте IRS.gov, для того чтобы установить, кого вы можете указывать как своего иждивенца и какую сумму вы можете вычесть из налогооблагаемой базы за каждое указанное лицо. Средство ITA, имеющееся на веб-сайте Налогового управления США (IRS), основано на налоговом законодательстве и позволяет Bам получить ответы на ряд вопросов, касающихся налогового законодательства.

Необлагаемый минимум и льготы за иждивенцев лиц при расчете подоходного налога с населения в 1994-2020 и в 2021 году

ПериодНеоблагаемый месячный минимумЛьгота за иждивенцаСсылка на нормативный акт — правила КМ
LVLLVL
01.01.1994 — 30.04.19942525от 11.12.1993 N 25
01.05.1994 — 31.12.199522,522,5от 19.04.1994 N 85
01.01.1996 — 30.06.199622,511,25от 19.04.1994 N 85
01.07.1996 — 31.12.19962512,5от 12.03.1996 N 65
01.01.1997 — 31.12.20042110,5от 24.12.1996 N 484
01.01.2005 — 31.12.20052618Ст. 23 Закона о государственном бюджете на 2005 год
01.01.2006 — 31.12.20063222от 28.06.2005 N 481
01.01.2007 — 31.12.20075035от 06.11.2006 N 918
01.01.2008 — 31.12.20088056от 26.06.2007 N 443
01.01.2009 — 30.06.20099063от 04.11.2008 N 924
01.07.2009 — 31.12.20103563от 14.06.2009 N 531
01.01.2011 — 30.06.20134570от 30.11.2010 N 1097
01.07.2013 — 31.12.20134580от 06.11.2012 N 744
EUREUR
01.01.2014 — 31.12.201575165от 29.10.2013 N 1210
01.01.2016 — 31.12.201675175от 05.01.2016 N 1
01.01.2017 — 31.12.201760175от 05.01.2016 N 1
01.01.2018 — 31.12.20180 — 200*200от 14.11.2017 № 676
01.01.2019 — 31.12.20190 — 230*230от 14.11.2017 № 676
с 01.01.20200 — 250*250от 14.11.2017 № 676

* В соответствии с частями 1.4 — 1.7 статьи 12 закона «О подоходном налоге с населения» с 1 января 2018 г. применяется Прогнозируемый Службой государственных доходов месячный необлагаемый минимум, который рассчитывается согласно пункту 2 правил КМ от 14.11.2017 N 676.

Иждивенцы: когда подоходный налог можно платить меньше?

Законодательство предусматривает ряд налоговых преференций по подоходному налогу для родителей, у которых есть дети, получающие образование. Если получаемое образование платное, то предусмотрена также льгота по подоходному налогу. В частности, Налоговый кодекс Республики Беларусь (далее – НК) предоставляет возможность получения стандартного налогового вычета при исчислении подоходного налога. Стандартный налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого налогом.

В данном материале на конкретной ситуации рассмотрим, как безошибочно предоставить такой вычет, когда у работника ребенок старше 18 лет, но он обучается в дневной форме получения образования.

Ситуация. У работника ребенок старше 18 лет обучается в дневной форме получения образования в БГЭУ

В текущем году ребенок работника поступил в БГЭУ на дневное отделение (первое образование). На 1 сентября ребенок старше 18 лет.

Как может измениться размер подоходного налога у работника?

Работнику можно предоставить стандартный налоговый вычет при условии подачи им необходимых документов.

При определении размера налоговой базы для исчисления подоходного налога (пп. 3–5 ст. 199 НК) плательщик, имеющий на своем обеспечении иждивенцев, имеет право на получение стандартных налоговых вычетов (подп. 1.2 п. 1 ст. 209 НК):

_____________
* Размеры стандартных налоговых вычетов пересматриваются ежегодно на 1 января.

** Одинокими родителями признаются:
– мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения;
– родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим;
– усыновитель (удочеритель), не состоящий в браке.

Стандартные налоговые вычеты предоставляйте с месяца появления иждивенца и сохраняйте до конца месяца, в котором:

► обучающимися прекращены образовательные отношения с учреждениями образования;

► физическое лицо перестало быть иждивенцем;

► наступила смерть иждивенца;

► прекращены опека, попечительство;

► вступило в силу решение суда о лишении родительских прав, об отобрании ребенка и передаче его на попечение органов опеки и попечительства, об отмене усыновления (удочерения) ребенка.

Потребуйте у работников, претендующих на получение стандартного налогового вычета (в отношении обучающихся детей старше 18 лет), следующие документы (п. 3 ст. 209 НК) (см. таблицу):

Налоговый бонус — МИГРАЦИОННЫЙ ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Обновлено: 13 октября 2021

Налоговый бонус представляет собой сумму налоговой льготы, выплачиваемой налогоплательщику за содержание ребенка, совместно проживающего с налогоплательщиком. При соблюдении определенных условий даже иностранные граждане, имеющие временный или постоянный вид на жительства на территории Словацкой Республики, имеют право претендовать на получение пособия.

Управомоченное лицо: 

Лицо, имеющее право на получение налогового бонуса является лицом, уплачивающее налог с прибыли (налогоплательщик) 

Ребенок-иждивенец на содержании (Vyživované dieťa):

  • Собственный ребенок-иждивенец; приемный ребенок, взятый под опеку и оставшихся без попечения родителей; ребенок одного из супругов

Ребенок-иждивенец (Nezaopatrené dieťa):

  • ребенок до момента окончания обязательного общего школьного образования или до достижения 25-летнего возраста, если он готовится к будущей профессии посредством учебы, или если ребенок не может на постоянной основе готовиться к будущей профессии посредством учебы или не может заниматься приносящей доход деятельностью по причине болезни или травмы
  • ребенок, освобожденный от обязанности посещать школу 
  • ребенок, посещающий начальную школу для учеников с ограниченными возможностями, или
  • ребенок, который не в состоянии на постоянной основе готовиться к будущей профессии или заниматься деятельностью с регулярным доходом из-за долгосрочного неблагоприятного состояния здоровья, до достижения совершеннолетия 

Условия 

  • налогоплательщик имеет налогооблагаемый доход за налогооблагаемый период в размере не менее шестикратной минимальной оплаты труда
  • отчёт налоговой базе (частичной налоговой базе) за доход (если имеется доход от предпринимательской деятельности)
  • налогоплательщик с ограниченными налоговыми обязательствами может потребовать налоговую бонус, если не менее 90% всего его / ее дохода поступает из источников на территории Словацкой Республики.

Размер налогового бонуса 

Размер налогового бонуса для каждого ребенка-иждивенца, проживающего совместно с налогоплательщиком, составляет в период с 1 января по 30 июня 2021 года:

  • 23,22 евро в месяц за ребенка-иждивенца старше 6 лет
  • 46,44 евро в месяц для ребенка-иждивенца младше 6 лет

и в период с 1 июля по 31 декабря 2021 года:

  • 23,22 евро в месяц за ребенка-иждивенца старше 15 лет
  • 46,44 евро в месяц за ребенка-иждивенца до 6 лет
  • 39,47 евро в месяц за ребенка-иждивенца от 6 до 15 лет.

Налог уменьшается на сумму налогового бонуса. Подробнее на сайте Финансового управления на словацком языке здесь.

Условия предоставления пособия:  

  • Временное проживание ребенка вне общего домохозяйства не влияет на налоговый бонус.
  • Налоговый бонус можно запросить уже в том календарном месяце, когда родился ребенок, когда начинается непрерывная подготовка к будущей профессии, когда ребенок был усыновлен или когда ребенок был взят под опеку вместо родительской.
  • Налогоплательщик, который является родителем ребенка или который обеспечивает уход за ребенком, не находящимся на родительском попечении, если ребенок проживает с ним, может претендовать на налоговый бонус после окончания налогового периода, если супруг(а) данного ребенка в течение этого налогового периода не имеет налогооблагаемого дохода, превышающего в сто раз размер прожиточного минимума.
  • Если ребенок (дети), проживающи(-й/-e) в одном домохозяйстве, содержится (содержатся) несколькими налогоплательщиками, налоговый бонус может запросить только один из них. Пропорциональная часть налогового бонуса для всех находящихся на содержании детей, покрывающая часть налогового периода, может быть востребована одним из налогоплательщиков, а оставшаяся часть периода может быть востребована другим налогоплательщиком. В случае, если условия для требования налогового бонуса выполняются несколькими налогоплательщиками и если они не согласны с другим, налоговый бонус на всех содержавшихся детей запрашивается или распределяется в следующем порядке: мать, отец, другое управомоченное лицо.
  • Налогоплательщик, который содержит ребенка только в течение одного или нескольких календарных месяцев в течение налогового периода, может уменьшить налог или авансовые платежи по подоходному налогу только на сумму налогового бонуса за каждый календарный месяц, в начале которого были выполнены условия для получения бонуса.
  • Налоговый бонус может быть востребован в размере не более суммы налога, рассчитанной за соответствующий налоговый период в соответствии с Законом о подоходном налоге. В случае, если сумма налога, рассчитанная за соответствующий налоговый период, меньше суммы заявленного налогового бонуса, налогоплательщик, представляющий налоговую декларацию, попросит соответствующего компетентного местного налогового администратора возместить сумму, рассчитанную как разницу между суммой налогового бонуса и суммы налога.

 

Не сняв с учета дочь-иждивенку, мать заработала долг по налогам / Статья

29 января, 2017, 18:43

Уже три года надзирать за тем, что и как оформляется в его электронной налоговой книжке – личная обязанность каждого латвийского трудящегося. Все действия с книжкой производятся через электронную систему декларирования (EDS) на сайте Службы госдоходов. Но по незнанию некоторые до сих по оказываются в неприятных ситуациях, сообщает LTV в передаче 4. studija.

Инита три месяца назад устроилась на работу в один из рижских детсадов. Недавно женщине довелось испытать шок: Служба госдоходов известила, что за это короткое время за нею уже накопился долг по подохождному налогу с населения на сумму 100 евро. Для Иниты это – практически половина ее месячного дохода. Вначале женщина была уверена, что провинился ее бывший работодатель, не перечислил что-то. Но выяснилось, что нет: необходимо было ей самой снять с учета взрослую дочь – как иждивенку, за которую матери полагались налоговые льготы.    

Инита пребывала в неведении относительно новых правил – она за годы привыкла, что все налоговые вопросы решает бухгалтерия или отдел кадров по месту работы. В данном случае оказалось, что Инита обязана была сама через EDS снять с учета свою неработающую дочь по достижении последней 24-летнего возраста. Мать была уверена, что дочь была лишена статуса иждивенки автоматически. Но это было не так – а Ините тем временем начислялись льготы по подоходному налогу, которые ей уже не полагались.  

Главный налоговый инспектор СГД Сергей Никитюк рассказал: вся система EDS работает как интернет-портал самообслуживания,  где человек сам может выполнит большинство действий. Процедура снятия иждивенцев с учета, по его словам, упрощена до последовательности буквально трех действий. Нужно зайти в EDS, выбрать раздел «Налоговая книжка» и снять галочку с соответствующего раздела, где среди иждивенцев указан повзрослевший неработающий ребенок.  

По необходимости иждивенцев нужно и добавлять, и снимать с учета – самостоятельно. Добавлять сложнее: вводится детальная информация о лице, находящемся на иждивении. Обычно это дети до 18 лет, а за совершеннолетних детей до 24 лет льгота полагается, если они еще учатся – нужно приложить справку из учебного заведения.

Как только молодой человек иди девушка трудоустраивается – статус иждивенца снимается автоматически. Но если работа так и не найдена, а 24 года уже исполнилось – родителям нужно самим побеспокоиться об отмене статуса детей, иначе их ждут такие же неприятности, какие пережила Инита.

Заметили ошибку? Сообщите нам о ней!

Пожалуйста, выделите в тексте соответствующий фрагмент и нажмите Ctrl+Enter.

Пожалуйста, выделите в тексте соответствующий фрагмент и нажмите Сообщить об ошибке.

Сообщить об ошибке

Налоговые льготы по уходу за детьми и иждивенцами

Этот налоговый вычет помогает работающим семьям оплачивать уход за детьми, взрослыми иждивенцами или нетрудоспособными супругами. Вы можете во время подачи налоговой декларации запросить вычет в сумме до $ 3000 для расходов на одного иждивенца или на сумму до $ 6000 для нескольких иждивенцев.

Что нужно для подачи заявки

Чтобы оформить налоговые льготы, вы должны подтвердить следующее для каждого лица, указанного в вашей налоговой декларации:

  • Подтверждение личности и возраста: представьте, например, удостоверения личности с фотографией, водительское удостоверение, карту IDNYC, паспорт или свидетельство о натурализации.
  • Гражданство или иммиграционный статус: предъявите, например, ваше свидетельство о рождении или паспорт гражданина США.
  • Ваш трудовой и нетрудовой доход (если имеется): представьте, например, недавнюю квитанцию о начислении заработной платы или справку о выплате пособия по безработице, переписку о выплате пенсии, федеральное пособие «Дополнительный гарантированный доход» (SSI) или пособие по программе социального страхования в связи с нетрудоспособностью (SSDI).
  • Затраты на уход за иждивенцем: Сумма, которую вы платите за уход за вашим ребенком или иждивенцем.
  • Наименование поставщика услуг, адрес и идентификационный номер (EIN или номер социального страхования).

Как подать заявку

Подать в Интернете

Подайте налоговую декларацию бесплатно с помощью услуги бесплатного оформления налоговой декларации в г. Нью-Йорке. Чтобы узнать больше, посетите веб-страницу nyc.gov/taxprep

Подать лично

Вы можете иметь право на бесплатное оформление налоговой декларации через службу приема документов или лично в одном из ближайших к вам пунктов оформления налоговых деклараций.

Вы можете иметь право на бесплатное оформление налоговой декларации при личном визите, если ваш доход не превышает 68 000 долларов (при наличии детей) либо 45 000 долларов (при отсутствии детей). Вам необходимо будет подать указанные далее формы.

  • Форма расходов на содержание иждивенца: форма 2441.
  • Налоговая декларация о доходах физического лица, проживающего в США (форма 1040)или Налоговая декларация о доходах нерезидента, проживающего в США (форма 1040NR).

Как получить помощь

Посетите пункт оформления налоговых деклараций

Если вы соответствуете критериям, посетите пункт оформления налоговых деклараций, чтобы получить помощь в оформлении налоговой декларации.

Посетите веб-сайт

Посетите Департамент по защите потребителей и работников г. Нью-Йорка для получения более подробной информации.

Для получения помощи иммигранты могут записаться на прием к специалистам службы ActionNYC.

Найдите пункт VITA или TCE

Позвоните по номеру 800-906-9887, чтобы узнать адрес ближайшего пункта Программы оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения (Volunteer Income Tax Assistance, VITA) / Программы консультаций по вопросам налогообложения для пожилых людей (Tax Counseling for the Elderly, TCE).

Позвоните по номеру 311

Попросите помощи в оформлении налоговой декларации.

Шесть важных фактов об иждивенцах и суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы — Общие дети, г. Воронеж

Шесть важных фактов об иждивенцах и суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы

Некоторые правила, касающиеся налогов, распространяются на всех лиц, которые могут подавать федеральную налоговую декларацию. В число этих правил входят правила, касающиеся иждивенцев и сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы. Вот шесть важных фактов, касающиеся иждивенцев и сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы, которые Налоговое управление США (IRS) хотело бы довести до вашего сведения в порядке оказания Bам содействия при составлении налоговой декларации за 2011 год.

  1. Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы (exemptions), снижают Bаш налогооблагаемый доход. Имеются два типа сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы: за себя лично и за иждивенцев. За каждую из них Bам разрешается вычесть 3700 долларов США в своей налоговой декларации за 2011 год.
     
  2. Ваш(а) супруг(а) ни при каких обстоятельствах не является вашим иждивенцем.  В налоговой декларации, подаваемой совместно с супругом(ой), вы можете вычесть одну сумму за себя и одну за супруга(у). Если вы подаете налоговые декларации раздельно, вы можете вычесть одну сумму за супруга(у) только в том случае, если у него(е) нет дохода, он(а) не подает налоговую декларацию совместно с вами и не является иждивенцем другого налогоплательщика.
     
  3. Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, за иждивенцев. Обычно Bы можете вычесть одну сумму за каждого своего иждивенца. Иждивенец – это ваш ребенок или родственник, которого Bы имеете право указать в таком качестве. Вы должны указать номер социального обеспечения каждого иждивенца, за которого вы вычитаете сумму из своей налогооблагаемой базы.
     
  4. Если кто-либо указывает Bас как своего иждивенца, возможно, Bы все равно должны подавать свою собственную налоговую декларацию. Необходимость подачи вами налоговой декларации определяется несколькими факторами, в том числе, размером вашего незаработанного, заработанного или валового дохода, вашим статусом налогоплательщика, а также всеми специальными налогами, которые Bы должны выплатить, и всеми заранее полученными вами платежами налоговых зачетов за заработанный доход (Earned Income Tax Credit).
     
  5. Если вы являетесь иждивенцем, вы не можете требовать вычитания сумм из налогооблагаемой базы.  Если кто-либо (например, один из ваших родителей) заявляет вас как иждивенца, вы не можете указывать в своей налоговой декларации суммы, вычитаемой из налогооблагаемой базы за Bас лично.
     
  6. Вы не можете заявлять некоторых лиц как своих иждивенцев. Как правило, вы не можете заявлять лицо, состоящее в браке и подающее налоговую декларацию совместно с супругой(ом), как своего иждивенца. Кроме того, лицо, заявляемое вами как иждивенец, должно являться в течение некоторой части данного года гражданином США, постоянно проживающим в США иностранцем, подданным США либо постоянным жителем Канады или Мексики. Исключение из этого правила делается для некоторых приемных детей. Дополнительные критерии, позволяющие определить, кого можно заявлять в качестве иждивенца, приведены в публикации №501 Налогового управления США (IRS), «Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вычеты и информация о подаче налоговых деклараций» (Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information).

Дополнительные сведения о суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы, иждивенцах, а также о том, следует ли Bам или вашему иждивенцу подавать налоговую декларацию, приведены в публикации №501 Налогового управления США (IRS), которую можно получить, посетив веб-сайт IRS.gov, или заказать по телефону 800-TAX-FORM (800-829-3676). Вы также можете воспользоваться интерактивной компьютерной программой для налогоплательщиков (Interactive Tax Assistant (ITA)), имеющимся на веб-сайте IRS.gov, для того чтобы установить, кого вы можете указывать как своего иждивенца и какую сумму вы можете вычесть из налогооблагаемой базы за каждое указанное лицо. Средство ITA, имеющееся на веб-сайте Налогового управления США (IRS), основано на налоговом законодательстве и позволяет Bам получить ответы на ряд вопросов, касающихся налогового законодательства.

Признание факта нахождения лица на иждивении — Российская газета

Вопрос:

Здравствуйте! Как признать факт нахождения отца или матери военнослужащего на его иждивении?

Наталья, 36 лет, г. Голицыно

Ответ:

Наталья, здравствуйте! В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», к нетрудоспособным членам семьи относятся:

один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка работника независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками, не достигшими 14 лет, и не работают;

родители и супруг, если они достигли 60 или 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами.

Согласно п. 5 «Наставления по учету личного состава Вооруженных Сил РФ» утвержденного Приказом Министра обороны РФ от 19 декабря 2005 г. (далее — Наставление), к иждивенцам относятся лица, которые находятся на полном содержании или получают помощь, которая является для них постоянным и основным источником средств к существованию в соответствии с законодательством РФ.

Для решения вопроса о записи иждивенцем члена своей семьи военнослужащий должен подать рапорт по команде с приложением к нему документов, подтверждающих нетрудоспособность иждивенца и то, что основным источником средств к существованию является материальная помощь военнослужащего (справки о размере получаемой пенсии, наличии детей, характере и размере оказываемой материальной помощи и др.

).

Командир (начальник) для принятия решения может дополнительно запросить по данному вопросу сведения из органа социальной защиты населения, военного комиссариата. При недостаточности оснований для принятия самостоятельного решения о признании нахождения на иждивении, командир признает указанный факт на основе судебного решения.

Запись в личное дело сведений об иждивенцах производится на основании приказа по строевой части, который издается по решению командира воинской части. В приказе указывается об установлении на основании предоставленных документов факта нахождения на иждивении, о внесении в графу 21 послужного списка военнослужащего необходимых изменений и о вложении в раздел «Дополнительные материалы» личного дела подтверждающих документов.

Наталья, практика последнего времени свидетельствует о том, что признание факта нахождения лица на иждивении военнослужащего осуществляется только в судебном порядке.

Александр Томенко, военный юрист

Задайте свой вопрос

Супруг(а)-иждивенец | Больничная касса

Супруг(а)-иждивенец застрахованного лица, который воспитывает детей

Право на медицинскую страховку имеют супруги-иждивенцы, находящиеся в законном браке и супруг(а)-иждивенец застрахованного лица, который воспитывает детей:

  • хотя бы одного ребенка в возрасте до 8-ми лет или
  • ребенка в возрасте 8-ми лет до окончания первого класса, или
  • не менее троих детей в возрасте до 16-ти лет


и чей супруг(а) застрахован в качестве

  • работника или
  • в качестве члена руководящего или контрольного органа юридического лица, или
  • в качестве лица, получающего платы за работу или услугу на основании обязательственно-правового договора, или
  • в качестве предпринимателя-физического лица.

NB! Обратите внимание, что если ваш работающий супруг (а) также получает родительскую компенсацию за ребенка, вы не сможете получить медицинскую страховку по его или ее работе. Вы можете найти больше информации здесь

Чтобы получить медицинскую страховку, документы должны быть представлены в департамент социального страхования, который направит данные, необходимые для страхования, в больничную кассу. Дополнительную информацию о документах можно получить в департаменте социального страхования по номеру телефона 612 1360  или на интернет странице www.sotsiaalindlustusamet.ee.
 

Супруг(а)-иждивенец застрахованного лица, у  которого до пенсионного возраста по старости менее 5 лет

На государственное медицинское страхование имеет право супруг(а)-иждивенец застрахованного лица, у  которого до пенсионного возраста по старости менее 5 лет. Для получения медицинской страховки, должен предоставить в бюро обслуживания клиентов больничной кассы заявление.

Ходатайство медицинской страховки

1. Супруг(а)-иждивенец, который воспитывает:

  • хотя бы одного ребенка в возрасте до 8-ми лет или
  • ребенка в возрасте 8-ми лет до окончания первого класса, или
  • не менее троих детей в возрасте до 16-ти лет

должен подать ходатайство в департамент социального страхования.

Департамент социального страхования передаёт в больничную кассу данные для получения медицинской страховки.

2. Супруг(а)-иждивенец застрахованного лица, у  которого до пенсионного возраста по старости менее 5 лет, должен предоставить в бюро обслуживания клиентов больничной кассы заявление.

Возникновение медицинской страховки

Страховка супруга(и)-иждивенца возникает с внесения записи о начале страховки в базу данных медицинского страхования. Больничная касса имеет право вносить запись в течение пяти календарных дней после поступления в больничную кассу документов, оформленных в соответствии с требованиями.

Окончание медицинской страховки

1. Страховка супруга(и)-иждивенца, который воспитывает:

  • хотя бы одного ребенка в возрасте до 8-ми лет или
  • ребенка в возрасте 8-ми лет до окончания первого класса, или
  • не менее троих детей в возрасте до 16-ти лет,

заканчивается в случае, если не выполнены условия, которые дают право на медицинскую страховую защиту.

2.Страховка супруга(и)-иждивенца застрахованного лица, у  которого до пенсионного возраста по старости менее 5 лет, заканчивается, если

  • иждивенец достигает пенсионного возраста или
  • брак расторгается, или
  • заканчивается страховка кормильца.

Когда иждивенец достигает пенсионного возраста, страховка продолжается в качестве пенсионера по старости. Данные об этом подаёт в больничную кассу пенсионный департамент.

Действительность медицинской страховки можно проверить на государственном портале eesti. ee в сервисе «Медицинская страховка и информация о семейном враче» или по инфо-телефону больничной кассы + 372 669 6630).

Спонсорство ребенка-иждивенца — Green Light Immigration Inc.

Цель иммиграционной программы Семейного класса является воссоединение семьи в Канаде.

Через программу Семейный класс, Канадские граждане и постоянные резиденты страны могут  выступать спонсорами для своих детей-иждивенцев, родителей, бабушек и дедушек, супругов, партнеров по гражданскому браку.

Политика Канады очень сильно ориентирована на семью и ее ценности, поэтому визовые офисы стараются обрабатывать заявление на семейное спонсорство максимально быстро.

В большинстве случаев, лица приезжающие в Канаду в качестве временных иностранных рабочих или постоянных резидентов имеют право привозить своих детей-иждивенцев с собой  в Канаду. Однако, иногда возникают обстоятельства, когда это невозможно во время иммиграции.  Именно поэтому правительство Канады разработало специальную программу, которая позволяет гражданам Канады и имеющим вид на жительство спонсировать переезд ребенка (детей) на канадскую землю.

Программа спонсорства детей-иждивенцев

Дети-иждивенцы, собственно  рожденные и приемные , могут спонсироваться, чтобы жить с родителем (родителями) в качестве постоянных резидентов Канады. Программа спонсорства детей является подразделением иммиграции Семейного Класса.

Для того чтобы иметь право на эту программу, граждане Канады или постоянный резидент (также называемый «спонсор») и их ребенок за границей («спонсируемое лицо») должны получить одобрение  Министерства иммиграции, беженцев и гражданства Канады (IRCC), чтобы спонсируемое лицо получило визу.

Получить визу через эту иммиграционную программу, спонсор и спонсируемое лицо должны будут доказать свою взаимосвязь друг с другом. Лица, чьи заявления  находятся на завершающих этапах, могут начать спонсировать своего ребенка до того, как заявление будет завершено. Обязательно прочтите конкретные требования для этой программы, а также некоторые дополнительные общие требования к Канадскому спонсорству.

После спонсорства

Дети, спонсируемые через иммиграционный Семейный класс, получают постоянное местожительство в Канаде. Это включает право на учебу и работу в Канаде.

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии

Лицам, имеющим право на установление страховой пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством, устанавливается фиксированная выплата к страховой пенсии. Это установленная законом в твердом размере сумма, которая гарантированно выплачивается к страховой пенсии. Каждый год фиксированная выплата, так же как и стоимость пенсионного коэффициента, индексируется государством. Для сведения жителей Новооскольского городского округа публикуем информацию о размере фиксированной выплаты в 2020 году к различным видам страховых пенсий. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости составляет 5686,25 рубля в месяц. Для граждан, достигших 80-летнего возраста (не имеющих иждивенцев) и инвалидов I группы (не имеющих иждивенцев) размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости с учетом повышений к ней составляет 11372,5 рубля в месяц.

С 01.01.2020 года размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности I группы составляет 11372,5 рубля в месяц, II группы – 5686,25 рубля в месяц. Фиксированная выплата к страховой пенсии по инвалидности III группы составляет 2843,13 рубля в месяц (50 процентов от 5686,25 рубля). Лицам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, указанные в Федеральном законе от 28.12.2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», повышение фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и к страховой пенсии по инвалидности устанавливается в 2020 году в сумме, равной одной третьей от 5686,25 рубля, то есть 1895,42 рубля в месяц на каждого нетрудоспособного члена семьи, но не более чем на трех нетрудоспособных членов семьи. Например, для граждан, на иждивении которых, находятся нетрудоспособные члены семьи (кроме лиц, достигших 80-летнего возраста или являющихся инвалидами 1 группы), размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости с учетом повышений к ней составляет: с 1 иждивенцем – 7581,67 рубля в месяц; с 2 иждивенцами – 9477,09 рубля в месяц; с 3 иждивенцами – 11372,51 рубля в месяц. По состоянию на 01.01.2020 размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по случаю потери кормильца составляет 2843,13 рубля в месяц (50 процентов от 5686,25 рубля) на каждого нетрудоспособного члена семьи. Для круглых сирот (детей, потерявших обоих родителей, или детей умершей одинокой матери) размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по случаю потери кормильца с учетом повышений к ней составляет 5686,25 рубля в месяц (на каждого ребенка). Государственное учреждение — Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Новооскольском районе Белгородской области.

Пушилин: ДНР — это не государство-иждивенец

Денис Пушилин, фото с официального сайта Народного совета ДНР

Сегодня в Донецкой народной республике собираются налоги, выплачиваются пенсии и социальные пособия. Плата за ЖКХ сохраняется на прежнем уровне, что в 4-7 раз ниже, чем на территории Украины. Об этом в Совете Федерации на заседании Комитета общественной поддержки жителей юго-востока Украины сообщил постоянный полномочный представитель ДНР на трёхсторонней контактной группе в Минске, председатель Народного совета ДНР Денис Пушилин.

Он заявил, что продление минских соглашений является чрезвычайно важным вопросом как раз в контексте решения социальных и экономических вопросов: «Надо выстраивать бизнес с Россией. Наши предприниматели отрезаны, а бизнес-круги разорваны».

Самое главное, по словам главы Народного совета ДНР, что сейчас ежедневно не гибнут граждане и не разрушается инфраструктура. А то, что минский процесс остановился на месте и не возвращается назад — уже важно. Депутат Госдумы Елена Сенаторова спросила у Пушилина о том, как идёт подготовка к зиме в республике. «Нельзя сказать, что всё готово на сто процентов. Работы много, и были задействованы все резервы. Но к наступлению холодов всё будет обеспечено. Идёт ряд восстановительных работ по жилью благодаря российской поддержке в виде стройматериалов. И сейчас мы делаем всё возможное, чтобы не нуждаться в гуманитарной помощи. Мы не намерены быть государством-  иждивенцем. Количество трудоспособного населения позволяет ДНР быть самодостаточной и даже самим оказывать помощь», — ответил Пушилин.

Как идёт процесс выплат пенсий на юго-востоке интересовалась сенатор от Севастополя Ольга Тимофеева. «С июля Киев не платит пособия и пенсии. Всё остальное — имитация. Что касается восстановления банковской системы, то Украина делает всё возможное, чтобы этого не происходило», — с сожалением ответил председатель Народного Совета ДНР.

Наследование иждивенцами и вопросы семьи

Вопрос собственно возник в связи с положениями ст. 1148 ГК  где, говорится о том,  к наследникам по закону относятся лица, нетрудоспособные ко дню открытия наследства, если не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении, независимо от того, проживали они совместно с наследодателем или нет. В отношении лиц  не относящихся к наследникам в порядке очередности это правило применяется с условием о совместном проживании в обязательном порядке.

Итак, вполне стандартная для правопорядка норма. Однако de lege ferenda ее применение требует учета ряда ситуаций, в частности, факт совместного проживания наследодателя и иждивенца как одной семьи (предположим как супругов). ибо вряд ли всякое вообще совместное проживание можно расценивать как «семью».

Семейный кодекс РФ признает браком только юридически оформленные отношения мужчины и женщины, фактические супружеские отношения не влекут за собой юридических последствий. Однако при этом необходимо учитывать, что Европейский Суд расширил понятие «семейная жизнь» с учетом современных изменений социальных и культурных моделей семейной жизни. По конкретным делам Европейский Суд признавал наличие семейной жизни между лицами, не состоящими в браке. Такое решение было принято по делу Джонстон против Ирландии. Определяющее значение для принятия такого решения имел устойчивый характер взаимоотношений заявителей и тот факт, что, проживая вместе, они не отличались от семьи, основанной на браке.

Думаю, целесообразно внесение соответствующих изменений в ч. 3 ГК с тем, чтобы привести существующее регулирование в соответствие с позицией ЕСПЧ, и распорстранить право наследования на тех лиц, которые. не смотря на отсутствие семейный отношений, основанных на родстве или факте регистарции брака, тем не менее проживали долгое время совместно и вели общее хозяйство. Факт иждивения при этом должен носить второстепенное значение, т.к. семья предполагает взаимное удовлетворение ее членами потребностей в жилье, питании и пр. обеспечении (т.е. какждый в равной степени находится на иждевении другого)интересны мнения участников о перспективах такой нормы в отечественном ГК.

 

Зависимое определение

Что такое иждивенец?

Иждивенец — это подходящее лицо, кроме налогоплательщика или его супруги, которое дает налогоплательщику право требовать освобождения от иждивенцев в своей налоговой декларации. Налогоплательщик, который может продемонстрировать, что у него есть иждивенец, также может использовать этот статус регистрации для получения определенных налоговых льгот.

Проверки в Налоговом кодексе (IRC) устанавливают право человека быть иждивенцем налогоплательщика для целей предъявления требований о иждивении.

Ключевые выводы
  • Иждивенец — это квалифицированное лицо, не являющееся налогоплательщиком или его супругом (а), которое дает налогоплательщику право требовать освобождения от зависимости в своей налоговой декларации.
  • Налогоплательщик, который может продемонстрировать, что у него есть иждивенец, также может использовать этот статус регистрации для получения определенных налоговых льгот.
  • Иждивенцем может быть ребенок или другой соответствующий требованиям родственник.

Понимание иждивенца

Иждивенец может быть подходящим ребенком или другим подходящим родственником.Статус зависимости определяется тестами IRC. Чтобы претендовать на статус иждивенца, все иждивенцы должны пройти три теста: тест на иждивенца налогоплательщика, тест на совместное возвращение и тест на гражданина или резидента. Любое лицо, которое может быть объявлено иждивенцем другим налогоплательщиком, не может требовать кого-либо в качестве иждивенца на основании своей собственной налоговой декларации.

Любое лицо, подавшее совместную декларацию (как состоящее в браке), не может претендовать на кого-либо в качестве иждивенца по своей налоговой декларации. Наконец, чтобы считаться иждивенцем, человек должен быть гражданином США.Гражданин S., иностранец-резидент США, гражданин США или резидент Канады или Мексики.

Только один налогоплательщик может претендовать на иждивенца на основании своей налоговой декларации, что особенно важно в случае родителей с двойным опекунством. Иски о иждивении разлученных или разведенных родителей разрешаются в пользу родителя-опекуна. В некоторых случаях ранее определенные судебные постановления или письменное заявление родителя-опекуна могут освободить иск родителю, не являющемуся опекуном.

Типы иждивенцев

Соответствующий ребенок

Определенные тесты используются специально, чтобы определить, является ли иждивенец подходящим ребенком или подходящим родственником. Чтобы пройти тест IRC на взаимоотношения и считаться подходящим ребенком, ребенок должен:

  • Сын, дочь, пасынок, приемный ребенок налогоплательщика (размещенный уполномоченным агентством по трудоустройству) или потомок (например, внук) любого из них
  • Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок (например, племянница или племянник) налогоплательщика любого из них

Чтобы пройти возрастной тест IRC, ребенок должен:

  • Моложе 19 лет на конец налогового года и младше налогоплательщика (или супруги / супруги налогоплательщика, если подаются совместно)
  • Студент дневной формы обучения в возрасте до 24 лет на конец года и младше налогоплательщика (или супруга, если подаются совместно)

Заключительными тестами для определения того, соответствует ли данное лицо квалификационным критериям ребенка, являются резидентский тест и вспомогательный тест.Для прохождения теста по месту жительства ребенок должен прожить с налогоплательщиком более полугода. Однако из этого правила есть исключения. Например, если ребенок или налогоплательщик временно отсутствует из-за болезни, образования, бизнеса, отпуска, военной службы, институционального ухода за ребенком, который постоянно и полностью недееспособен, или лишения свободы, то ребенок по-прежнему считается частью места жительства. (живущие с налогоплательщиком) в течение этого времени.

Тест поддержки требует, чтобы ребенок не мог предоставить более половины своей финансовой поддержки в течение налогового года.

Вы можете иметь право подать заявление в качестве главы семьи, даже если ребенок, который соответствует вашим критериям, был похищен. Это лечение применяется ко всем годам до года, когда будет установлено, что ребенок умер, или года, когда ребенок должен был достичь 18-летнего возраста (в зависимости от того, что наступит раньше).

Соответствующий родственник

Если эти тесты не выполнены, то налогоплательщик может решить проверить, удовлетворены ли тесты для подходящего родственника. Эти тесты немного отличаются и применяются только в том случае, если тесты для подходящего ребенка не соответствуют требованиям.В отличие от ребенка, отвечающего критериям, правомочным родственником может быть любой возраст.

Соответствующий родственник должен пройти тест «ребенок не соответствует критериям», тест члена семьи или родства, тест на валовой доход и тест на поддержку. Ребенок не может быть правомочным родственником налогоплательщика, если ребенок является подходящим ребенком налогоплательщика (или правомочным ребенком любого другого налогоплательщика).

Чтобы пройти тест на членство в семье или на родство, человек должен либо проживать как член семьи налогоплательщика в течение всего года, либо быть родственником налогоплательщика.Важно отметить, что с приемным ребенком обращаются так же, как с естественным ребенком, и что любые из этих отношений, которые были установлены в браке, не прекращаются смертью или разводом.

Чтобы пройти проверку на валовой доход, валовой доход иждивенца за налоговый год должен быть меньше пороговой суммы. Эта сумма меняется каждый год, но в 2020 налоговом году она составит 4300 долларов.

Наконец, чтобы пройти тест на поддержку, налогоплательщик должен предоставить более 50% от общей суммы алиментов за налоговый год.(Этот тест поддержки следует отличать от теста для подходящего ребенка, который проверяет, предоставил ли ребенок более половины своей собственной поддержки в течение года.)

Вычет для освобождения от налогов для физических лиц и иждивенцев приостановлен на налоговые годы с 2018 по 2025 год в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA), который был подписан в 2017 году тогдашним президентом Дональдом Трампом. Хотя сумма освобождения равна нулю, возможность потребовать иждивенца может дать налогоплательщикам право на другие налоговые льготы.

Особые соображения

Налоговые льготы для иждивенцев

Если тесты IRC определят, что вы являетесь иждивенцем, вы можете иметь право на определенные налоговые скидки и вычеты.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это возвращаемый налоговый кредит для работающих лиц и пар с низким и средним уровнем дохода, особенно с детьми. Размер пособия EITC, которое получает налогоплательщик, зависит от его дохода и количества детей.

В результате принятия Закона об американском плане спасения от 2021 года EITC, изначально ограниченный 543 долларами для бездетных домохозяйств, увеличивается для тех же домохозяйств в 2021 году до 1500 долларов.

Детский налоговый кредит (CTC)

Налогоплательщики могут потребовать налоговую скидку на ребенка (CTC) в размере до 2000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет. Для одиноких родителей размер скидки уменьшается на 5% от скорректированного валового дохода (AGI), превышающего 200 000 долларов (400 000 долларов для супружеских пар). Если кредит превышает общую сумму причитающихся налогов, то налогоплательщики могут получить до 1400 долларов США в качестве возмещения, известного как дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC) или возвращаемый CTC.

Обратите внимание, что в результате Закона об американском плане спасения от 2021 года, подписанного президентом Байденом, лимит детской налоговой скидки (CTC), ранее составлявший 2000 долларов, был увеличен до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет и до 3600 долларов для детей. дети до 6 лет. Кредит теперь полностью возвращается; ранее возмещению подлежали только 1400 долларов. Эти изменения являются частью Закона об американском плане спасения от 2021 года и вступают в силу только в 2021 налоговом году, если они не продлены дополнительным актом Конгресса.Он постепенно отменяется для одиноких людей с доходом выше 75 000 долларов и супружеских пар с доходом выше 150 000 долларов.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, если вы оплатили расходы по уходу за соответствующим лицом, чтобы вы (и ваш супруг (а), при подаче совместной декларации) могли работать или активно искать работу. Сумма, которую вы получаете, представляет собой процент от суммы связанных с работой расходов, которые вы заплатили поставщику услуг по уходу за квалифицированным лицом, и этот процент зависит от вашего AGI.

Первоначально кредит составлял 35% от приемлемых расходов до 2100 долларов США, теперь кредит ограничен 50% от приемлемых расходов до 4000 долларов США для одного квалифицированного специалиста и 8000 долларов США для двух или более подходящих лиц. Счет также делает кредит полностью возмещаемым.

Образовательных кредитов

Два кредита на образование — это американский налоговый кредит (AOTC) и кредит на обучение в течение всей жизни (LLC). Если у налогоплательщика есть иждивенец, который посещает высшее учебное заведение, то налогоплательщик будет иметь право требовать кредиты на образование, связанные с этим иждивенцем.

AOTC — это кредит на покрытие расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых правомочному студенту в течение первых четырех лет высшего образования. LLC предназначена для оплаты квалифицированного обучения и связанных с этим расходов правомочных студентов, обучающихся в соответствующем учебном заведении.

Могу ли я заявить о себе как иждивенец?

Примечание редактора: Задавались ли вы когда-нибудь вопросом: «Могу ли я объявить себя иждивенцем для целей налогообложения?» Вы можете чувствовать себя независимым взрослым, но в глазах IRS вы все равно можете быть иждивенцами своих родителей.И независимо от того, утверждают ли они, что вы можете повлиять на вашу налоговую декларацию. Узнайте, что такое иждивенец и можете ли вы заявить о себе здесь.

Что такое иждивенец?

Под иждивением часто понимают человека, о котором в финансовом отношении заботятся родитель или опекун. В их глазах IRS, вы являетесь иждивенцем, если вы можете быть подходящим ребенком или подходящим родственником.

На налоговые годы с 2018 по 2025 год Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 года (TCJA) приостанавливает освобождение от уплаты налогов для физических лиц и иждивенцев, уменьшая сумму освобождения до нуля. Это означает, что налогоплательщики больше не могут пользоваться налоговым вычетом для иждивенцев. Однако, если кто-то действительно имеет право называть вас иждивенцем, он может иметь право на получение другой налоговой льготы, такой как налоговый кредит на ребенка или кредит для других иждивенцев.

«Могу ли я заявить о себе как иждивенец?»

Если вы не соответствуете требованиям для того, чтобы быть ребенком или родственником, отвечающим требованиям, вы можете заявить о себе в качестве иждивенца. Думайте о личном освобождении как о «заявлении о себе.«Вы не являетесь своим иждивенцем, но потенциально можете требовать личного освобождения. Эта сумма равна нулю в налоговые годы с 2018 по 2025 год. Однако вы должны определить, имеете ли вы право на получение личного освобождения.

«Могут ли родители объявить меня иждивенцем?»

Хотя вы могли бы задаться вопросом: «Может ли 18-летний мужчина уплатить налоги?» — ответ зависит от ситуации. Фактически, в некоторых случаях ваши родители могут по-прежнему считать вас иждивенцем, даже если вы живете не под их крышей.

Соответствующий ребенок

Вот критерии для того, чтобы быть заявленным как ребенок, отвечающий требованиям иждивенец:

  • Вы — ребенок, пасынок, приемный ребенок, брат или сестра, сводный брат, сводный брат или потомок другого налогоплательщика. (Обычно это ваш родитель или опекун.)
  • Вы прожили с налогоплательщиком более полугода (есть исключения)
  • Вы моложе 19 лет на конец налогового года или младше 24 лет, и вы учитесь на дневном отделении (не менее пяти месяцев), или имеете постоянную и полную нетрудоспособность
  • Вы не предоставили более половины своей собственной поддержки в
  • налоговом году.
  • Вы — U.S. гражданин, резидент, гражданин или резидент Канады или Мексики, и
  • Вы не состоите в браке, подаете, используя статус отдельной подачи в браке, или подаете совместную налоговую декларацию с супругом, но декларация подается только для того, чтобы требовать полного возмещения всех уплаченных налогов, и ни один из супругов не будет нести налоговых обязательств, если бы отдельные декларации были подано.

Соответствующий родственник

Многие люди задаются вопросом, можно ли считать взрослых иждивенцами. Вы можете быть родственником, отвечающим требованиям , иждивенцем , если вы:

  • Не соответствует требованиям,
  • Ребенок (включая биологических и приемных детей, а также их потомков), приемный ребенок, приемный ребенок, брат или сестра, сводный брат или сводный брат,
  • Родитель, бабушка или дедушка, тесть или свекровь, отчим, тетя или дядя, племянница или племянник, шурин или невестка, зять или невестка, или
  • Целый год прожил с налогоплательщиком.

Дополнительно должны быть соблюдены все эти критерии:

  • Человек, который может утверждать, что вы предоставили более половины всей вашей финансовой поддержки.
  • В 2019 году вы заработали менее 4200 долларов.
  • Вы являетесь гражданином США, резидентом, гражданином или резидентом Канады или Мексики.
  • Вы не состоите в браке, подаете, используя статус отдельной подачи в браке, или подаете совместную налоговую декларацию с супругом, но декларация подается только для того, чтобы требовать полного возмещения всех уплаченных налогов, и ни один из супругов не будет нести налоговых обязательств, если бы отдельные декларации были подано.

Если вы соответствуете всем этим критериям как имеющий право ребенок или имеющий право родственник, вы являетесь иждивенцем. Вы не можете требовать личного освобождения от уплаты налогов, даже если человек, от которого вы являетесь иждивенцем, не подает на вас заявление, указанное как иждивенец.

Примечание. В налоговые годы с 2018 по 2025 год сумма личного освобождения от налогов равна нулю. Однако в вашей налоговой декларации есть и другие элементы, которые зависят от того, имеете ли вы право на получение личного освобождения.

«Если родители потребуют меня, потеряю ли я деньги?»

Если ваши родители заявляют, что вы являетесь иждивенцем, они претендуют на определенные налоговые льготы, связанные с наличием иждивенца. Как иждивенец, вы не имеете права претендовать на эти налоговые льготы. Однако вам все равно может потребоваться подать налоговую декларацию, если у вас есть доход. Будьте уверены, у вас будет еще много лет, чтобы подать собственную налоговую декларацию.

«Должны ли мои родители требовать меня как иждивенца?»

Это зависит от обстоятельств … Если доход ваших родителей слишком высок для них, чтобы они могли получать кредиты на образование, им может быть выгодно не указывать вас в своей налоговой декларации. В этой ситуации, если они не считают вас иждивенцем, вы можете потребовать кредиты на образование по возвращении на покрытие ваших расходов на образование, даже если вы являетесь их иждивенцем.Стоимость этих образовательных кредитов, на которые вы затем можете претендовать, может иметь для вас большую ценность, чем освобождение от иждивенцев для ваших родителей.

Последние мысли

Самое главное: не забудьте обсудить с родителями свой статус иждивенца, прежде чем подавать налоговую декларацию, чтобы все были на одной странице.

Также рекомендуется поговорить с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы определить, какой курс лучше всего подходит для вас и ваших родителей.

Независимо от того, назначили ли вы встречу с одним из наших знающих налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

Как подать заявление на налогового иждивенца: правила и квалификация

Что такое налоговый иждивенец?

Налоговый иждивенец — это ребенок или родственник, чьи характеристики и отношение к вам позволяют вам требовать определенных налоговых вычетов и вычетов, таких как регистрационный статус главы семьи, налоговая льгота на ребенка, налоговая льгота на заработанный доход или ребенок и иждивенец. Кредит на уход.

Определить, является ли человек налоговым иждивенцем, может быть сложно. Вот краткое изложение, но имейте в виду, что это сложная область налогового кодекса, и из каждого правила есть исключения. Для получения всех подробностей ознакомьтесь с публикацией IRS 501.

Примечание. Если вас интересует ваш стимулирующий платеж, знайте, что для него существуют особые правила, которые могут отличаться от тех, что указаны на этой странице. Чтобы увидеть подробности, см. Нашу страницу о проверках стимулов.

Кто соответствует критериям налогового иждивенца

Для целей налогообложения существует два типа иждивенцев:

Соответствующий ребенок

Чтобы заявить ребенка как иждивенца по вашей налоговой декларации, ребенок должен соответствовать всем требованиям следующие условия.

Ребенок должен быть частью вашей семьи

Это тест на родство. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или потомком любого из этих людей.

Ребенок должен быть младше определенного возраста

Это возрастной тест. Чтобы пройти этот тест, должно быть выполнено одно из этих трех условий:

  1. Ребенку было 18 лет или меньше на конец года и он был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

  2. Ребенку было 23 года или меньше на конец года, он был студентом и был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно). «Студент» в данном случае означает, что ребенок учился на дневном отделении не менее пяти календарных месяцев в году.

  3. Ребенок старше указанного возраста, но по определению врача он постоянно и полностью недееспособен.

Ребенок должен жить с вами

Это экзамен на проживание.Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года. Существуют определенные исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже, в больнице или в заключении для несовершеннолетних), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей. .

В случае развода или раздельного проживания родитель-опекун обычно имеет право требовать ребенка как своего иждивенца. Однако иногда родитель, не являющийся опекуном, может заявить, что ребенок находится на иждивении, если родитель-опекун подписывает письменное заявление о том, что он или она не будет считать ребенка иждивенцем.

Ребенок не может предоставить более половины своей финансовой поддержки

Если ваш ребенок устраивается на работу и обеспечивает как минимум половину своей финансовой поддержки, вы не можете заявить, что ребенок находится на налоговом иждивении . Однако поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых.

Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию с кем-либо

Это совместная проверка.Здесь есть исключение, если ребенок и супруг (а) ребенка подают совместную декларацию только для того, чтобы потребовать возмещения удержанного подоходного налога или расчетной уплаченной суммы налога.

Ребенок должен иметь определенный статус проживания или гражданства

Это тест на получение гражданства или резидента. Ребенок должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики.

Соответствующий родственник

Соответствующий родственник может быть любого возраста. Но для того, чтобы заявить о членстве родственника в качестве налога, зависящего от вашей налоговой декларации, он должен соответствовать всем следующим условиям.

Это лицо не может быть чьим-либо правомочным ребенком

Вы не можете заявить о чьем-либо подходящем ребенке в качестве своего соответствующего критериям родственника. Так что, если ваш малыш живет с вашими родителями, например, и отвечает всем критериям, чтобы быть их подходящим ребенком, вы также не можете заявить его как своего подходящего родственника.

Человек должен быть связан с вами или жить с вами

Только одно из этих двух должно быть правдой:

  • Человек имеет одно из этих отношений с вами. Он или она ваш ребенок, пасынок, законно усыновленный ребенок, приемный ребенок или потомок любого из этих людей (например, ваш внук) или ваш брат или сестра, сводный брат, сводный брат, племянница или племянник (включая детей вашего сводные братья и сестры), или ваш родитель или бабушка или дедушка, отчим, тетя или дядя, или свекровь (но не ваш приемный родитель).

  • Человек жил с вами весь год. Существуют исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей.

Обратите внимание, что только одно из двух должно быть истинным, чтобы преодолеть препятствие. Это означает, что человек, связанный с вами, не обязательно должен жить с вами, чтобы вы могли считать его иждивенцем. Это может быть особенно важно для людей, которые поддерживают пожилых родителей, живущих в другом месте.

Валовой доход человека ниже установленного лимита

Валовой доход человека за год не может превышать 4300 долларов в налоговых годах 2020 или 2021 года. Исключение составляют люди с ограниченными возможностями или люди, получающие доход от защищенной мастерской. Валовой доход включает деньги от сдачи в аренду, доход от бизнеса, налогооблагаемые пособия по безработице и социального обеспечения.

Вы должны предоставить более половины общей финансовой поддержки человека за год

Поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых. Если несколько человек оказывают поддержку одному человеку и из-за этого ни один человек не предоставляет более 50% поддержки, поставщики поддержки могут подписать Декларацию о множественной поддержке, в которой указывается, кто может заявить, что поддерживаемое лицо является их налоговым иждивенцем.

Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее

Кто не является налоговым иждивенцем

Эти люди обычно не считаются вашими налоговыми иждивенцами:

  • Кто угодно, если кто-то может заявлять, что вы являетесь иждивенцем (другими словами, вы обычно не можете быть чьим-то иждивенцем, а затем сами требовать иждивенцев).

  • Обычно женатый человек, который подает совместную налоговую декларацию (есть несколько важных, но сложных исключений; подробности см. В публикации IRS 501).

  • Лицо, не являющееся гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики (здесь есть исключения для лиц, усыновляющих детей).

  • Студенты по обмену.

Налоговые льготы для подачи заявления на иждивенца

Заявление на иждивенца может дать вам большие налоговые льготы. Достойное налоговое программное обеспечение должно задавать вам вопросы, которые помогут определить, соответствуете ли вы требованиям.

  • Статус регистрации главы домохозяйства.Этот статус регистрации дает вам большие налоговые вычеты и более благоприятные налоговые категории, чем если бы вы подали заявку как одинокий. (Как это работает.)

  • Налоговая скидка на ребенка и кредит для других иждивенцев. Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году, и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

  • Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами. В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов США на дневной уход и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, не способного заботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 16000 долларов расходов на двоих или более иждивенцев.(Как это работает.)

  • Кредит заработанного дохода. Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году (от 543 до 6728 долларов в 2021 году) в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что нужно изучить, если ваш скорректированный валовой доход меньше 57 000 долларов. (Как это работает.)

  • Кредит на усыновление. Это покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка в 2020 году и до 14 440 долларов в 2021 году. (Как это работает.)

Кого вы можете заявить в качестве иждивенца? — Налоговый справочник • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Кого я могу заявить как иждивенца по моей налоговой декларации?

Давайте разберем требования IRS для правильного добавления иждивенцев в вашу налоговую декларацию.

В первую очередь, иждивенец — это человек, которого вы поддерживаете: вы должны предоставить по крайней мере половину от общего содержания этого человека в течение года — еду, кров, одежду и т. Д. Если ваша взрослая дочь, например, жила с вами, но обеспечивала хотя бы половину ее собственной поддержки, вы, вероятно, не можете называть ее иждивенцем.

Краткий обзор того, на кого вы можете претендовать, см. В нашей инфографике.

Примечание: Заявление на иждивенцев больше не дает вам личного освобождения, поскольку личное освобождение было отменено в пользу более высокого стандартного вычета.

Каковы основные правила подачи заявления на иждивенца?

Иждивенцами обычно, но не всегда, являются ребенок или другой родственник. У подходящих детей и соответствующих родственников есть свои собственные дополнительные требования, но все иждивенцы должны соответствовать этим требованиям:

  • Иждивенцы могут иметь свои собственные налоговые декларации и даже состоять в браке, но они должны , а не подать совместную налоговую декларацию за год, если только они не требуют возмещения.
  • Они должны быть гражданином США, гражданином США или постоянно проживающим в стране иностранцем.
  • У них должен быть идентификационный номер налогоплательщика. Обычно это номер социального страхования, но если ребенок не имеет права на него, это может быть индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN).

Существуют ли особые правила для определения ребенка как иждивенца?

Если вы подаете заявление на иждивенца, который является ребенком, существуют дополнительные требования:

  • Ребенок должен прожить с вами не менее полугода.
  • Ребенок должен быть связан с вами как сын, дочь, пасынок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них.
  • Ребенку должно быть 18 лет или меньше в конце года, или младше 24 лет, если он студент. Чтобы быть учеником, ребенок должен посещать школу на дневном отделении в течение как минимум пяти месяцев в году. Пять месяцев не обязательно должны быть подряд.
  • Ребенок должен быть младше вас (или вашего супруга, если зарегистрирован совместный брак), если ребенок не является инвалидом.

Могу ли я указать в своей налоговой декларации пожилых родственников или не связанных между собой родственников как иждивенцев?

Да, при условии, что они соответствуют следующим требованиям:

  • Лицо не может быть иждивенцем другого человека — вы не можете требовать этого человека, если кто-то другой уже имеет такое право.
  • Это лицо должно быть вашим родственником или проживать с вами весь год в качестве члена вашей семьи.

Может ли мой взрослый иждивенец по-прежнему подавать налоговую декларацию?

Да, вашему взрослому иждивенцу может потребоваться подать налоговую декларацию в определенных ситуациях.

Если ваш одинокий иждивенец был моложе 65 лет и не слепой в 2020 году, они должны подать налоговую декларацию, если у них было:

  • Нетрудовой доход более 1100 долларов США
  • Трудовой доход более 12 400 долларов США
  • Валовой доход больше, чем наибольшая из:
    • 1100 долл. США
    • Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 350 долларов

Если ваш одинокий иждивенец был в возрасте 65 лет или старше , они должны подать налоговую декларацию, если у них было:

  • Нетрудовой доход более 2750 долларов США
  • Трудовой доход более 14 050 долларов США
  • Валовой доход больше, чем наибольшая из:
    • 2 750 долл. США
    • Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 2 000 долларов

Если ваш одинокий иждивенец был моложе возраста 65 и слепых, они должны подать налоговую декларацию, если у них было:

  • Нетрудовой доход более 2750 долларов США
  • Трудовой доход более 14 050 долларов США
  • Валовой доход больше, чем наибольшая из:
    • 2 750 долл. США
    • Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 2 000 долларов

Если ваш одинокий иждивенец был в возрасте 65 лет или старше и слепой , они должны подать налоговую декларацию, если у них было:

  • Нетрудовой доход более 4 400 долларов США.
  • Трудовой доход более 15 700 долларов США.
  • Валовой доход больше, чем наибольшая из:
    • 4 400 долл. США
    • Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 3650 долларов

Теперь, когда вы знаете, как требовать иждивенцев, давайте подадим налоговую декларацию!

На 1040.com мы упрощаем регистрацию налоговых деклараций и добавляем иждивенцев любого возраста. Зарегистрируйтесь или войдите сегодня, чтобы начать!

См. Также:
Заявление о родительском статусе иждивенца
Заявление о рождении ребенка при разведении или разлучении с семьей
Налоговая реформа 101

Кто-то потребовал вашего ребенка, иждивенца? Что теперь делать?

Бывают ситуации, когда несколько сторон претендуют на одного и того же иждивенца.Например, в случае разведенных родителей ребенок может считаться иждивенцем более чем одного человека. Как правило, только одно лицо (или супружеская пара, подающая совместную декларацию) может получать налоговые льготы, полученные в результате обращения за любым иждивенцем.

Эти налоговые льготы включают:

Кто может претендовать на иждивенца?

Как правило, только один налогоплательщик может претендовать на одно лицо в качестве иждивенца на основании налоговой декларации (за исключением, конечно, случая совместной подачи супружеской пары).Если вы подаете налоговую декларацию и кто-то другой уже потребовал вашего иждивенца, IRS применит правила разрешения конфликтов — подробности см. Ниже. Чтобы избежать любого из этих конфликтов, используйте DEPENDucator eFile.com, чтобы определить, имеете ли вы право требовать кого-либо в своей налоговой декларации за 2020 год, подлежащей оплате в налоговый день. Вы также можете использовать eFileIT, в том числе форму 2120 заявления о поддержке множественной поддержки — см. Ниже.

TaxTip : Это хороший повод для того, чтобы подать заявку в электронном виде заранее. После того, как декларация с требованием конкретного иждивенца будет принята, любая последующая декларация, поданная в электронном виде с требованием иждивенца, будет отклонена IRS.Однако наличие декларации, принятой IRS с иждивенцем, является , а не подтверждением того, что этот налогоплательщик имеет квалификацию , чтобы требовать этого иждивенца. Другими словами, если вы подали свою налоговую декларацию по электронной почте вместе с иждивенцами, указанными в вашем возвращении, любой, кто отправит свой отчет по электронной почте после того, как вы потребуете того же иждивенца (-ов), получит отказ. Однако, если другой возврат, требующий того же иждивенца , подан вручную (отправлен по почте), то IRS применит правила разрешения конфликтов (см. Подробности ниже).

Может быть исключение, когда разделение налоговых льгот для иждивенца подробно описано в законном указе о разводе. Если у вас есть такое постановление, которое было издано после 31 декабря 2008 года, вам нужно будет подать налоговую декларацию на бумаге и приложить соответствующие страницы постановления о разводе, включая первую страницу и страницу с подписью. Если указ был издан до 1 января 2009 г., IRS его не примет. Однако, если вы являетесь родителем, не являющимся опекуном, и заявляете, что ребенок является иждивенцем, у вас есть два варианта:

  1. Заявление о множественной поддержке: Чтобы идентифицировать любое другое лицо, имеющее право претендовать на иждивенца, вам понадобится подписанное заявление от правомочного лица, отказывающегося от своего права требовать этого человека в качестве иждивенца, прежде чем вы сможете добавить форму 2120, Декларация о многократной поддержке , когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном файле.com. Если вы уже подали декларацию, вам может потребоваться отправить форму 2120 по почте в IRS. В ситуациях, когда один и тот же ребенок может иметь право быть заявленным в качестве иждивенца или правомочного ребенка более чем одним лицом, IRS будет применять набор правил разрешения конфликтов, чтобы определить, кто имеет право требовать иждивенца. Как только IRS получит оба возврата, требующие одного и того же иждивенца, они будут использовать приведенные ниже правила разрешения конфликтов.
  2. Освобождение от права на освобождение ребенка: Вы или другая сторона можете передать право требовать освобождения ребенка в качестве иждивенца.Чтобы отозвать требование ребенка как иждивенца, чтобы родитель, не являющийся опекуном, мог потребовать ребенка, или отозвать предыдущее разрешение, чтобы заявить ребенка как иждивенца, вы можете заполнить форму 8332, Release Revocation of Release of Claim to Exemption для ребенка родителем-опекуном. Форму 8332 НЕЛЬЗЯ отправить вместе с налоговой декларацией на eFile.com. Родитель, не являющийся опекуном, в этой ситуации должен также получить копию заполненной формы от родителя-опекуна и приложить ее к своей налоговой декларации, которую они должны будут подать на бумажном носителе.Если вы в любой момент передумаете и захотите отозвать отзыв требования, вы можете просто заполнить еще одну форму 8332. Включите форму 8453 «Передача индивидуального подоходного налога в США» при отправке налоговой декларации с формой 8332 в IRS.

Если эти параметры вам не подходят, выполните следующие действия.

Что делать, если на вашего иждивенца (-ей) были предъявлены претензии

Просмотрите эти шаги, если вы подали электронную налоговую декларацию, и она была отклонена IRS, потому что кто-то, например, бывший супруг или в результате кражи личных данных, уже потребовал от одного или нескольких ваших иждивенцев уплаты налога. возвращаться.Имейте в виду, что принятая налоговая декларация не является гарантией того, что вы имеете право требовать от иждивенцев в этой декларации.

Действия, которые необходимо предпринять после того, как кто-то по ошибке или обманным путем объявил права на вашего иждивенца

Допустим, вы подготовили и подали электронную налоговую декларацию, а IRS отклонило ее с сообщением о том, что один или несколько иждивенцев были заявлены в налоговой декларации другого налогоплательщика. Или вы получили уведомление IRS CP87A или CP75A, потому что IRS получило налоговую декларацию от кого-то, кто утверждал, что ребенок, отвечающий требованиям, является иждивенцем с тем же номером социального страхования, что и иждивенец, указанный в вашей налоговой декларации.

Общая информация о поддельных налоговых декларациях. Если вы считаете, что стали жертвой кражи личных данных, вы можете запросить копию поддельной налоговой декларации с помощью формы 4506-F.

Следующие шаги применимы, если в налоговой декларации неверно указаны ваши иждивенцы или если вы неверно заявили о иждивенцах.

  • Узнайте, кто считается вашим иждивенцем, с помощью нашего бесплатного инструмента DEPENDucator.
  • Если вы использовали eFile.com при заполнении налоговой декларации, копия вашей налоговой декларации в формате PDF сохраняется в вашем электронном файле.com аккаунт. Войдите в систему и нажмите Моя учетная запись , прежде чем загружать, распечатывать и подписывать налоговые декларации IRS и штата.
  • Соберите сопроводительные документы о вашем иждивении (ах) и заполните форму 866-H-Dep.
  • Если у вас есть постановление о разводе, приложите соответствующие страницы постановления (включая первую страницу и страницу с подписью) к отправленной по почте декларации.
  • Например, вам также может потребоваться включить копии (нотариально заверенные) записей дневного ухода, школьные записи на официальном бланке школы, медицинские записи от поставщика медицинских услуг, записи социальных услуг от агентства социальных услуг, информацию с места поклонение, которое показывает имена, общие адреса и даты.Приложите письмо с любой другой информацией, которая, по вашему мнению, может помочь IRS.
  • Соберите распечатанную налоговую декларацию, формы доходов и вычетов (W-2, 1099 и т. Д.) И форму 866-H-Dep. Затем отправьте все свои документы в IRS по адресу, указанному в вашей налоговой декларации. Если вам также необходимо отправить декларацию в одно или несколько государственных налоговых органов, найдите здесь почтовый адрес штата. TaxTip : Лучше всего использовать трекер почтового отделения США, чтобы подтвердить, что IRS получил ваши документы.
  • Если вы запросили только налоговую льготу на заработанный доход для своего ребенка, но IRS отправило вам аудиторское письмо с запросом дополнительной информации, вам нужно будет отправить форму 886-H-EIC по почте и приложить все документы в форме, подтверждающие ваш EITC. требовать. Используйте этот инструмент EICucator.
  • После того, как IRS получит ваши документы, они изучат обе декларации — декларацию с указанными иждивенцами и вашу — и применит правила разрешения конфликтов на основе критериев, перечисленных ниже.Процесс может занять 8–12 недель или дольше.

Если вы обнаружили, что в принятой IRS налоговой декларации вы заявили о своем иждивенце неправильно, вам нужно будет подать налоговую поправку или форму 1040-X и удалить иждивенца из своей налоговой декларации.

В любое время свяжитесь с нами здесь, на eFile.com, или позвоните в службу поддержки IRS по телефону 1-800-829-1040 и проинформируйте их о ситуации. Или воспользуйтесь услугами клиник по низкому подоходному налогу, если это относится к вам.

Правила тай-брейка IRS

Согласно правилам тай-брейка IRS, ребенок обычно считается правомочным ребенком, если применимо следующее:

  • Супружеская пара или родители подготавливают и подают в электронном виде или подают совместную налоговую декларацию, состоящую в браке, и заявляют, что ребенок является иждивенцем, отвечающим требованиям.
  • Только один родитель пары, который также является родителем ребенка, заявляет, что ребенок является правомочным ребенком или иждивенцем.
  • Если у ребенка два человека в качестве родителей и эти два человека НЕ ​​подают совместную декларацию, состоящую в браке, то родитель, с которым ребенок проживал или проживал с ним в течение более длительного периода времени в течение налогового года, будет иметь право претендовать на иждивенца.
  • Если ребенок проживал или проживал с каждым из родителей одинаковое количество времени в течение налогового года, родитель с самым высоким скорректированным валовым доходом или AGI сможет потребовать иждивенца, если нет совместной налоговой декларации и оба родителя потребуют ребенок по их возвращении.
  • Если ни один из родителей не заявляет, что ребенок является подходящим ребенком, то лицо с наивысшим AGI имеет право претендовать на ребенка, например, приемный родитель или родственник.
  • В соответствии со вторым правилом разрешения споров (место жительства), родитель, имеющий законную опеку над ребенком, обычно является родителем, который имеет право требовать ребенка в случае разведенных или разлученных родителей. Если вы являетесь родителем-опекуном и хотите отказаться от освобождения от иждивенцев и передать его родителю, не являющемуся опекуном, вы можете сделать это, заполнив форму 8332 «Отмена / аннулирование освобождения от права на освобождение ребенка от родителя-опекуна».
Что делать, если меня ложно объявили иждивенцем?

Если вы подали декларацию по электронной почте, и она была отклонена IRS, указавшим, что ваш номер социального страхования заявлен в налоговой декларации за этот год, необходимо предпринять некоторые шаги в зависимости от ситуации.

Если вы знаете, кто потребовал вас: Вам следует как можно скорее связаться с ним. Если, например, родитель или опекун потребует вас по возвращении, когда они не должны этого делать, им придется изменить свое заявление.Налоговое управление США должно будет обработать их исправленный возврат, прежде чем ваш SSN можно будет использовать для вашего собственного возврата. Скорее всего, чтобы уложиться в крайний срок налогового дня, вам придется подготовить и отправить налоговую декларацию по почте, чтобы не понести штрафы за просрочку. Если они изменят свое возвращение, это произойдет намного быстрее, чем если бы они отказались.

Если вы не знаете, кто предъявил вам претензии, или они не будут сотрудничать: Вам нужно будет заполнить бумажную декларацию. Используйте свою личность как обычно и отправьте подготовленную декларацию по почте; вы захотите включить документы, подтверждающие, что вы не соответствуете критериям иждивенца (арендные платежи, подтверждающие, что вы оплачиваете свои расходы, справки о резидентстве и т.). После обработки IRS свяжется с вами письмом с запросом дополнительной информации — они также напишут налогоплательщику, который потребовал вас. Налоговое управление США потребует, чтобы возвращаемые данные были изменены, чтобы отразить реальную ситуацию. Если нарушитель не соблюдает требования, это может привести к аудиту IRS для обоих возвратов. Вы и налогоплательщик, заявивший о вас, должны будете подтвердить свой статус иждивенца.

Самый простой способ подготовить все формы за 2020 год — заполнить налоговую декларацию за 2020 год с помощью электронного файла.com. Вы можете подать декларацию по электронной почте или отправить ее по почте, если она была отклонена из-за того, что другое лицо заявило права на ваших иждивенцев. Убедитесь, что вы приложили соответствующие формы к вашему почтовому пакету в IRS. TaxTip : Лучше всего использовать трекер почтового отделения США, чтобы подтвердить, что IRS получил ваши документы.

Если вам потребуется дополнительная помощь, обратитесь в службу поддержки eFile.com или позвоните в IRS по телефону 1-800-829-1040. Вы также можете воспользоваться услугами клиники для налогоплательщиков с низким доходом.Подробнее о том, как работают клиники для малообеспеченных налогоплательщиков.

Дополнительные ресурсы по выплате иждивенцев и алиментов:

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

В зависимости от вашей налоговой декларации? Получите ответ

Если вы не уверены, может ли конкретное лицо, например ребенок, приемный ребенок, брат или сестра или племянник, подпадать под вашу налоговую декларацию в качестве иждивенца, инструмент DEPENDucator предоставит ваш личный ответ.Есть много правил для определения иждивенцев; DEPENDucator упрощает вам быстрый поиск. В зависимости от ваших отношений с данным человеком вы также можете использовать инструмент RELucator, чтобы определить, является ли человек подходящим родственником. Если человек является подходящим родственником, он может быть заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации.

Ваш иждивенец может захотеть подать собственную налоговую декларацию. В этом случае иждивенец должен отметить в приложении eFile, что кто-то называет его или ее иждивенцем.Подробнее о налоговой декларации от иждивенца.

Узнайте, что делать, если на иждивенца претендует неквалифицированный или неподходящий налогоплательщик, например, в случае развода, раздельного проживания супругов или не состоящих в браке пар. Запустите DEPENDucator ниже.

Налоговый инструмент DEPENDucator поможет вам определить, является ли кто-то из ваших детей и иждивенцев вашим правом. Просто отвечайте на вопросы «Да» и «Нет», пока DEPENDucator не предоставит вам ответ. DEPENDucator не только сообщит вам, можете ли вы заявить, что кто-то является вашим иждивенцем, он также сообщит вам, имеет ли ваш иждивенец право на получение налогового кредита на ребенка или кредита для других иждивенцев.Наш DEPENDucator — это многолетний инструмент, поэтому вы можете использовать его и для налоговых деклараций за предыдущие годы! Ознакомьтесь со всеми требованиями для признания соответствующего критериям ребенка иждивенцем.

Начните бесплатную налоговую декларацию IRS за 2020 год прямо сейчас
У вас уже есть учетная запись eFile.com? Войти

Хорошо указывать иждивенцев в вашей налоговой декларации, потому что они могут иметь право на получение определенных налоговых льгот и / или более выгодный статус подачи. Узнайте, как подать заявление на иждивенца по вашей налоговой декларации.

Если кто-то НЕ является вашим правомочным ребенком, вы все равно можете заявить его как иждивенца, если он является вашим правомочным родственником.Выясните, является ли кто-нибудь вашим подходящим родственником. Если вы не уверены, нужно ли вашему иждивенцу подавать собственную налоговую декларацию, ознакомьтесь с нашим руководством о том, должен ли иждивенец подавать налоговую декларацию.

См. Также: Кредит на уход за детьми и иждивенцами, калькулятор для налогового кредита на ребенка, а также руководство для студентов и налогов.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Настоящее определение иждивенца может вас удивить!

Многие люди думают о «иждивенце» как о несовершеннолетнем ребенке, который живет с вами. Это правда, но важно помнить, что иждивенцы могут включать родителей, других родственников и неродственников и даже детей, которые не живут с вами.

Освобождение от налогов и ваш налогооблагаемый доход.

Каждый иждивенец вычитается в размере 4050 долларов в ваших федеральных налоговых декларациях за 2016 и 2017 годы.Это освобождение снижает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму. Вы потеряете часть пособия, когда ваш скорректированный валовой доход достигнет определенного уровня. В 2016 году поэтапный отказ начинается с 311 300 долларов, когда вы состоите в браке вместе, и 259 400 долларов, когда вы не замужем.

Определение иждивенца.

Иждивенец — это имеющий право ребенок или имеющий право родственник. Хотя существуют определенные правила, как правило, иждивенец — это тот, кто живет с вами и проходит несколько тестов, включая тест поддержки.Для соответствующих критериям детей тест поддержки означает, что ребенок не может предоставить более половины своей собственной поддержки в течение года. Для соответствующих критериям родственников проверка поддержки означает, что вы, как правило, должны предоставить более половины всей поддержки этого человека в течение года. Есть много исключений. Например, родители не обязаны жить с вами, если они соответствуют другим критериям, в отличие от некоторых других родственников. Если вы разведены и являетесь родителем, не являющимся опекуном, вашему ребенку не обязательно проживать с вами, чтобы применялся вычет для иждивенцев.

Кому нельзя предъявить претензии?

Ваш супруг никогда не бывает вашим иждивенцем. Кроме того, вы, как правило, не можете требовать, чтобы состоящее в браке лицо являлось иждивенцем, если это лицо подает совместную декларацию с супругом. Кроме того, иждивенец должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом, гражданином или резидентом Канады или Мексики в течение части года.

Для кажущегося простым вычетом требование освобождения иждивенца может быть довольно сложным.

IRAS | Снижение заработанного дохода

Пособие по заработанному доходу предназначено для лиц, которые имеют оплачиваемую работу или занимаются торговлей, бизнесом, профессией или призванием.

Право на получение льготы

Вы получите компенсацию заработанного дохода, если в прошлом году у вас был налогооблагаемый заработанный доход из любого из следующих источников:

Размер компенсации

Размер компенсации заработанного дохода зависит от вашего возраста и налогооблагаемого заработка доход (за вычетом любых допустимых расходов) в предыдущем году.

Ваш возраст по состоянию на 31 декабря предыдущего года

* Максимальная сумма требования

Ниже 55

1000 долларов США

от 55 до 59

6000 долларов США

60 и более

8000 долларов США

* Если сумма налогооблагаемого дохода ниже максимальной суммы, на которую можно претендовать, возмещение будет ограничено суммой налогооблагаемого дохода.Психическая инвалидность — нарушение в любой из следующих трех сфер деятельности: (1) уход за собой и повседневная жизнь, (2) соблюдение психиатрического лечения и (3) образование или работа.

Ваш возраст по состоянию на 31 декабря предыдущего года ** Максимальная сумма требования
Менее 55 4000 долларов США
от 55 до 59 10000 долларов США
60 и старше $ 12 000

** Если сумма налогооблагаемого дохода ниже максимальной суммы, подлежащей выплате, льгота будет ограничена суммой налогооблагаемого дохода.

Как подать заявление

Вам не нужно подавать заявление о компенсации заработанного дохода в своей налоговой декларации, поскольку она будет предоставлена ​​вам автоматически в зависимости от вашего права на получение льгот.

Первое заявление о пособии по пособию по безработице

Если вы подаете заявление о пособии по пособию по инвалидности в первый раз, пожалуйста, отправьте нам заполненное письмо по электронной почте. Форма освобождения от уплаты налогов для инвалидов (DOC, 243KB).

Вам также необходимо заполнить свою налоговую декларацию следующим образом:

  • Если вы подаете электронную налоговую декларацию : укажите данные о своем недуге в разделе «4.Вычеты, льготы и налоговая льгота для родителей »>« Снижение заработанного дохода ».
  • Если вы подаете бумажную декларацию о подоходном налоге : укажите сведения о своем недуге в Приложении 2 к форме подоходного налога.

В последующие годы мы автоматически предоставим вам пособие по безработице с ограниченными физическими возможностями, если вы имеете на это право. Вам не нужно указывать заявление в своей налоговой декларации в последующие годы.

Часто задаваемые вопросы

Связанное содержимое

Налоговая экономия для супружеских пар и семей

Обзор налоговых льгот и скидок для супружеских пар и семей.

Налоговые льготы и скидки допустимы, если:

  1. Вы являетесь налоговым резидентом Сингапура; и
  2. Вы соответствуете квалификационным условиям в году, предшествующем Году аттестации (YA).

Например, если ваш ребенок родился в 2020 году, связанные с ребенком льготы и скидки в отношении него / нее будут рассматриваться, начиная с 2021 года. Обратите внимание, что к общей сумме применяется ограничение по подоходному налогу с физических лиц в размере 80 000 долларов. сумма всех налоговых льгот, заявленных для каждого YA.

Соответствующая критериям помощь детям (QCR) / Помощь детям-инвалидам (HCR)

Программа QCR и HCR присуждаются для признания усилий семей по поддержке своих детей.

Пример 1. Совместное использование QCR для ребенка

У мистера и миссис Тан родился ребенок. Они согласились разделить QCR в размере 4000 долларов поровну.

Следовательно, каждый из них будет требовать QCR в размере 2000 долларов в своих налоговых декларациях.

Программа помощи детям работающей матери (WMCR)

WMCR передано по адресу:

  • Поощрять замужних женщин оставаться на работе после рождения детей
  • Поощрять родителей принимать гражданство Сингапура для своих детей
  • Поощрять семьи с детьми, которые являются гражданами Сингапура
Одинокие налогоплательщики или мужчины-налогоплательщики не имеют права на это облегчение.

Пример 2: Требование WMCR для первого ребенка

У г-на и г-жи Лим родился первый ребенок в 2020 году. Г-жа Лим работала и имела заработанный доход в размере 100 000 долларов за этот год. Сумма WMCR, которую она может потребовать на год оценки 2021, составляет 15 000 долларов (т.е. 100 000 долларов x 15%).

Налоговая скидка на материнство (PTR)

PTR — это дается налоговым резидентам Сингапура, чтобы побудить их иметь больше детей. Если вы состоите в браке и у вас есть ребенок, который является гражданином Сингапура, вы можете подать заявление на PTR в соответствующий год.

Пример 3: Заявка на PTR для первого ребенка

У г-на и г-жи Кох родился их первый ребенок (гражданин Сингапура) в 2020 году. Они имеют право на PTR в размере 5000 долларов за своего первого ребенка и согласились разделить PTR поровну.

Валовые налоги г-на и г-жи Кох к уплате за год оценки (YA) 2021 составляют 2 930 и 1 802,30 долларов соответственно. PTR, который будет использоваться в течение 2021 г., следующие:

Г-н Кох Г-жа Ко
К уплате брутто-налога 2 930 долл. США 1 802 долл. США.30
Минус: Скидка по подоходному налогу с физических лиц НЕТ НЕТ
Минус: Скидка по налогу на материнство 2,500 долларов * 1,802,30 долларов *
Чистая налоговая задолженность 430,00 долларов $ 0

* Г-н Кох полностью использовал свою долю PTR в 2021 г. Я., в то время как г-жа Кох использовала только 1 802,30 долл. США. Неиспользованная сумма PTR (т.е. 697,70 долларов США) на счету г-жи Кох будет автоматически перенесена на счет ее подоходного налога, подлежащего уплате. для последующих ЯО, пока они не будут полностью использованы.

Помощь иностранным домашним работникам (FDWL)

FDWL Льгота предоставляется для поощрения замужних женщин к продолжению работы. Замужние женщины и разведенные / вдовы с детьми, ходящими в школу, могут потребовать освобождения от уплаты сбора за иностранную домашнюю прислугу, уплаченного в предыдущем году. Одинокие и женатые мужчины не имеют права на это облегчение.

Пример 4: Муж выплачивал сбор по льготной ставке в 2020 году

Г-н Ли нанял иностранного домашнего работника с октября 2020 года по декабрь 2020 года и выплачивал сбор по льготной ставке.

Г-жа Ли может потребовать выплаты FDWL в размере 360 долларов на год аттестации (YA) 2021.
Миссис Ли
Ставка сбора в месяц $ 60
Количество месяцев, уплаченных в 2020 году 3
Общая сумма сборов, уплаченных в 2020 году $ 180
Сумма требования в 2021 г. 360 долларов США (2 x 180 долларов США)

Пособие по уходу за бабушкой и дедушкой (GCR)

GCR — это предоставляется работающим матерям, которые пользуются помощью своих родителей, бабушек и дедушек, свекровей или дедушек и бабушек (в том числе бывших супругов) для ухода за своими детьми.Плательщики единого налога или налогоплательщики-мужчины не имеют права на эту льготу.

Пример 5: Свекровь помогла ухаживать за ребенком

У г-на и г-жи Сим родился первый ребенок (гражданка Сингапура) в 2020 году. Г-жа Сим — работающая мать, и ей помогала свекровь, чтобы заботиться о ребенке. Ее свекровь жила в Сингапуре и не работала и не занималась какой-либо торговлей, бизнесом, профессией или призванием в 2020 году. Кроме того, никто другой не требует GCR на ее свекровь.Таким образом, г-жа Сим может потребовать GCR на свою свекровь в размере 3000 долларов за год аттестации 2021.

NSman Wife Relief

NSman Wife Relief в размере 750 долларов предоставляется женам NSmen признали поддержку, которую они оказывают своим мужьям. Вы имеете право на это пособие, если выполняются следующие условия:

  • Вы являетесь гражданином Сингапура в году, предшествующем Году аттестации; и
  • Ваш муж имеет право на получение помощи NSman Self Relief.


Вдовы умерших NSmen по-прежнему будут иметь право на получение помощи, если они не вступили в повторный брак.

Вам не нужно требовать эту компенсацию, поскольку IRAS автоматически предоставит ее вам в зависимости от вашего права.

Пример 6: Сводка льгот и скидок

У г-на и г-жи Нг родился первый ребенок (гражданин Сингапура) в 2020 году. Они соглашаются в равных долях разделить соответствующую льготу на ребенка и налоговую скидку на родителей.

Г-жа Нг — работающая мать и обратилась за помощью к свекрови, чтобы заботиться о ней. ребенок. Г-н Нг нанял иностранного домашнего работника с октября 2020 года по декабрь 2020 года и платил сбор по льготной ставке.Кроме того, в 2020 году он выполнял деятельность по НС. Расчет налога за год оценки 2021 следующий:

Г-н Нг Миссис Нг
Доход от занятости 100 000 долл. США 100 000 долл. США
Минус: Личные помощь
— Снижение заработанного дохода 1000 долларов США 1000 долларов США
— Соответствующая критериям помощь детям 2 000 долл. США 2 000 долл. США
— Рабочая помощь матери ребенку 15 000 долл. США (100 000 долл. США x 15%)
— Помощник по уходу за бабушкой и дедушкой 3000 долларов США
— Льгота налога на домашних работников-иностранцев 360 долларов США (60 долларов США x 3 месяца x 2)
— Самостоятельная помощь NSman / помощь жене 3000 долларов США 750 долларов США
— Разгрузка CPF $ 20 000 $ 20 000
Всего личных помощи 26 000 долл. США 42 110 долл. США
Облагаемый доход 74 000 долл. США (100 000–26 000 долл. США) 57 890 долл. США (100 000–42 110 долл. США)
Налог на первые $ 40 000 $ 550 $ 550
Налог на следующие 34 000 долл. США / 17 890 долл. США при 7% 2380 долларов.00 (34 000 долл. США x 7%) 1252,30 долл. США (17 890 долл. США x 7%)
Сумма налога к уплате 2 930,00 долл. США $ 1 802,30
Минус: Скидка по подоходному налогу с физических лиц НЕТ
НЕТ
Минус: налоговая скидка на материнство $ 2,500,00 * $ 1 802,30 *
Чистый налог к ​​уплате 430,00 $ $ 0

* Г-н Нг полностью использовал свою долю PTR в 2021 г. Я., в то время как г-жа Нг использовала только 1 802 доллара.30. Неиспользованная сумма PTR (т.е. 697,70 долл. США) на счете г-жи Нг будет автоматически перенесена на счет ее подоходного налога, подлежащего уплате за последующие Годы оценки), пока он не будет использован полностью.

Пример 7. Краткое описание льгот и скидок с максимальным размером льгот в 80 000 долларов.

У г-на и г-жи Чуа в 2020 году трое детей (граждан Сингапура) в возрасте 7, 10 и 12 лет.

Г-жа Чуа наняла иностранного домашнего работника в 2020 году и уплачивала сбор по льготной ставке.

Г-н Чуа выполнял работы по НС в 2020 году и будет требовать полную компенсацию соответствующей критериям помощи детям на 3 детей.

Расчет налога для миссис Чуа в год оценки (YA) 2021 выглядит следующим образом:

900
Госпожа Чуа
Доход от работы $ 120 000
Минус: личные пособия
— Пособие по заработанному доходу 1000 долларов
— Помощь работающей матери и ребенку (WMCR) на 1-го ребенка 18000 долларов (120 000 долларов x 15%)
— WMCR на 2-го ребенка 24 000 долларов (120 000 долларов x 20%)
— WMCR на 3-го ребенка 30 000 долларов США (120 000 долларов США x 25%)
— Льгота по налогу на иностранных домашних работников 1440 долларов США (60 долларов США x 12 месяцев x 2 раза)
— NSman Wife Помощь $ 750
— Помощь CPF $ 20 400
Общая сумма личной помощи $ 95 590
Всего Персона Налоговые льготы после ограничения 80 000 долларов
Облагаемый доход 40 000 долларов (120 000 — 80 000 долларов)
Валовой налог к ​​уплате 550 долларов США
Минус: Скидка по подоходному налогу с физических лиц N / A
Минус: Скидка по налогу на материнство *
Чистый налог к ​​уплате 550 долларов.00

* Госпожа Чуа полностью использовала свою налоговую льготу на материнство в предыдущих СД.

Связанное содержимое

Штат Орегон: Налоговое управление штата Орегон

Регистрация и отслеживание платежей, оказывающих влияние на экономику Оплата. Через две недели после регистрации люди могут отслеживать статус своего платежа с помощью инструмента Get My Payment, доступного только в IRS.gov


По указанию губернатора Кейт Браун Налоговое управление штата Орегон объявило о нескольких вариантах налоговых льгот штата Орегон. Эти шаги являются результатом приоритета губернатора по обеспечению безопасности и здоровья жителей штата Орегон, а также обеспечения облегчения и стабильности для налогоплательщиков штата Орегон, пострадавших от чрезвычайной ситуации на федеральном уровне и уровне штата, связанной с COVID-19, лесных пожаров и прямых ветров.

Oregon Relief


Налоговые льготы на пособие по безработице 2020

Налоговое управление откорректирует налоговые декларации для налогоплательщиков штата Орегон, которые уже подали свои декларации за 2020 год и должны быть освобождены от подоходного налога, уплаченного с недавно освобожденных пособий по безработице, заработанных в 2020.Подробнее читайте в пресс-релизе отдела и часто задаваемых вопросах.

Подача подоходного налога с населения на 2020 год и отсрочка срока платежа
Налоговое управление присоединяется к IRS и автоматически переносит дату подачи налоговой декларации для физических лиц на 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года по 17 мая 2021 года. На основании закона ORS 305.157 директор Департамента доходов определил, что действия IRS ограничат способность налогоплательщиков штата Орегон предпринимать определенные действия в сроки, установленные законом.Поэтому директор издал приказ директора 2021-01, предписывающий автоматическую отсрочку даты подачи и уплаты налогов в 2020 налоговом году для отдельных налогоплательщиков штата Орегон до 17 мая 2021 года. Дополнительную информацию можно найти в нашем разделе часто задаваемых вопросов об отсрочке подачи. Подоходный налог с физических и юридических лиц на 2019 год
В соответствии с ORS 305.157, директор Департамента доходов определил, что чрезвычайное положение, объявленное губернатором в связи с пандемией COVID-19 и действиями IRS, ухудшит способность налогоплательщиков штата Орегон предпринять определенные действия в сроки, установленные законом.Поэтому директор распорядился об автоматическом продлении сроков подачи и уплаты налогов на 2019 налоговый год для некоторых затронутых налогоплательщиков, как указано ниже.
Подробнее о расширениях см. Выпуски новостей отдела; Распоряжение директора 2020-01 от 24 марта о продлении сроков подачи и уплаты подоходного налога с физических и юридических лиц; Распоряжение директора 2020-02 от 20 апреля о продлении сроков для дополнительных видов налогов и расширении прав на обжалование; и FAQ по распоряжениям директора.
Дополнительная льгота

14 декабря 2020 года губернатор Браун объявил о следующей дополнительной льготе, которая применяется к налогам на личный доход, корпоративный акциз и корпоративный подоходный налог:
  • 100-процентное освобождение от штрафа по подоходному налогу 2019 года, подлежащему уплате с предприятий, которые подвержены воздействию COVID-19
  • 100-процентное освобождение от уплаты подоходного налога за 2019 год с малых предприятий, затронутых COVID-19 и имеющих валовую выручку менее 5 миллионов долларов
  • Продолжение предоставления расширенных планов выплат в размере до 36 месяцев для любого налогоплательщика, пострадавшего от COVID-19, при заключении утвержденного плана выплат
Прочтите часто задаваемые вопросы об этом новом облегчении.
Налоговые льготы при лесных пожарах и прямолинейном ветре
В дополнение к налоговым льготам, предлагаемым в результате пандемии COVID-19, департамент также предоставляет льготы тем жителям Орегона, которые пострадали от лесных пожаров и прямолинейных ветров в лето 2020 года. Подробнее читайте в часто задаваемых вопросах.

Корпорации


Для целей корпоративного акциза / подоходного налога или подоходного налога штата Орегон присутствие в Орегоне удаленных сотрудников корпорации-работодателя не будет рассматриваться департаментом как важный фактор при составлении определение взаимосвязи, если бы рассматриваемый сотрудник (-ы) в противном случае отсутствовал бы в период пандемии COVID-19, регулярно базирующейся за пределами Орегона в период с 8 марта 2020 г., и до истечения срока действия данного уведомления.
Срок действия этого уведомления истекает позднее:
  1. Дата истечения срока действия Указа правительства штата Орегон 20-67.
  2. Дата истечения срока действия объявления о чрезвычайной ситуации, нахождения дома или аналогичного правительственного распоряжения, связанного с COVID-19 и выданного правительством штата для назначенного сотруднику места работы.
  3. 31 декабря 2021 года.
Департамент выпускает это руководство как информацию о том, что департамент решил не выделять ресурсы по обеспечению соблюдения взаимосвязи для расследования налогоплательщиков, которые могли создать взаимосвязь исключительно посредством удаленной работы сотрудников в связи с пандемией COVID-19.

Сборы


В ответ на чрезвычайное положение, объявленное в связи с пандемией COVID-19, Налоговое управление штата Орегон временно изменяет некоторые из своих процессов сбора, чтобы оказать помощь отдельным лицам и предприятиям в Орегоне. Прочтите полный список изменений.

Налог на корпоративную деятельность


В связи с воздействием пандемии COVID-19 департамент не будет оценивать штрафы, если налогоплательщик недооценил или не произвел квартальный расчетный платеж за 2020 налоговый год, при условии, что налогоплательщик приложил добросовестные усилия для оценки и выплаты обязательные ежеквартальные платежи за 2020 год.Вы можете найти дополнительную информацию о снижении штрафа на 2020 налоговый год, а также общую информацию о ежеквартальных расчетных платежах CAT на нашем сайте. Веб-страница часто задаваемых вопросов о CAT. Снижение штрафа CAT также обсуждается в доступном видеоролике о сокращении штрафа COVID-19 на 2020 г. Веб-страница с обучающими материалами CAT.

Налог на развлекательные устройства


На основании закона ORS 305.157 директор налогового департамента распорядился об автоматическом продлении срока уплаты налога на развлекательные устройства до 14 апреля 2021 года.14 декабря Приказ директора 2020-04 применяется к налогу, подлежащему уплате 14 января 2021 года. Никакие штрафы не будут налагаться, если платежи будут получены до 14 мая 2021 года или ранее. Ранее Приказ директора 2020-03 применялся к ежегодному налогу, подлежащему уплате в июне. 30, 2020 и увеличенный или дополнительный налог, подлежащий уплате 14 июля 2020 года, когда годовая чистая выручка превышает 104 000 долларов США или 260 000 долларов США.

Лотерея штата Орегон собирает налог на развлекательные устройства от имени департамента. Продление этих сроков даст время, необходимое лотерее штата Орегон для точного расчета налога, подлежащего уплате за игровые терминалы для видеолотереи, которые работают в каждом магазине розничной торговли.

Рекомендации для органов местного самоуправления по закону о местном бюджете


30 июня 2020 года губернатор подписал главу 12 (Законы 2020 года) в качестве закона. Раздел 1 главы 12 обеспечивает гибкость закона о публичных собраниях и закона о местном бюджете в период чрезвычайной ситуации, связанной с COVID-19. Это включает, помимо прочего, разрешение альтернативных форматов встреч и варианты общественного обсуждения; изменение кворума для проведения открытого собрания; и создание исключения из закона о местном бюджете для необходимых расходов, когда муниципальная корпорация не может принять свой бюджет до 30 июня или иным образом не может соблюдать закон о местном бюджете.Это при условии, что муниципальная корпорация исправляет любое несоблюдение закона о местном бюджете, как только это будет возможно.

Просмотрите полный текст для подробностей. Исключения из закона об общественных собраниях и закона о местном бюджете истекают через 30 дней после введения чрезвычайного положения, объявленного губернатором 8 марта 2020 года, и любое продление этого приказа больше не действует. Отдел финансов, налогообложения и освобождения от налогов Департамента доходов может помочь вам с вопросами, касающимися закона о местном бюджете, отправив электронное письмо финансовым службам[email protected] или по телефону 503-945-8293. По вопросам, касающимся закона о публичных собраниях, обращайтесь к своему юрисконсульту или в Руководство по закону о публичных собраниях Министерства юстиции штата Орегон.


Индивидуальный подоходный налог — KRA

    Что такое подоходный налог?

    Подоходный налог — это прямой налог, который взимается с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, занятости, аренды, дивидендов, процентов, пенсий и прочего.

    Методы сбора подоходного налога включают:

    Оплата по мере поступления (PAYE)

    Подоходный налог

    Налог в рассрочку

    Авансовый налог

    Налог с оборота

    Налог на прирост капитала

    Индивидуальный подоходный налог

    Индивидуальный подоходный налог взимается за каждый год дохода со всего дохода лица, резидента или нерезидента, который был начислен в Кении или был получен из Кении.

    Индивидуальные налоговые диапазоны и ставки

    Действует с 1 января 2021 года

    Налоговые диапазоны Годовой Ежемесячно Тарифы
    На первом Shs. 288 000 Shs. 24 000 10%
    На следующем Shs. 100 000 Shs.8 333 25%
    По всем доходам свыше Shs. 388 000 Shs. 32 333 30%

    Личная помощь КШ. 28 800 в год ( Kshs. 2400 в месяц).

    Налогообложение доходов нерезидентов от занятости

    Любая сумма, выплачиваемая физическим лицам-нерезидентам в связи с работой или оказанием услуг работодателю, который является резидентом в Кении или постоянному представительству в Кении, подлежит обложению подоходным налогом, взимаемым по действующим ставкам индивидуального подоходного налога.

    Нерезиденты, однако, не имеют права на получение личной компенсации.

    Как мне подать индивидуальную налоговую декларацию?

    Налоговая декларация физических лиц — это декларация о доходах, полученных физическим лицом в течение определенного года.

    Каждый человек, имеющий ПИН-код KRA, должен подать эту декларацию.

    Вы можете подать индивидуальную налоговую декларацию за определенный год дохода в любое время с 1 января по 30 июня следующего года.

    Подача налоговой декларации — это онлайн-процесс, который осуществляется через iTax.

    Если у вас нет дохода, который нужно декларировать, вы должны подать нулевую декларацию. Теперь вы можете подать нулевой возврат с помощью нового приложения KRA M-service.

    Как мне платить индивидуальный подоходный налог?

    После подачи декларации онлайн через iTax, сгенерируйте квитанцию ​​об оплате и предъявите ее в любом из назначенных банков KRA для оплаты причитающегося налога.

    Вы также можете оплатить через Mpesa.

    Используйте счет KRA Pay № 572572.

    Номер счета — это регистрационный номер платежа, указанный в верхнем правом углу сгенерированной платежной квитанции.

    Какой штраф за несвоевременную подачу и уплату?

    Дата: Индивидуальные налоговые декларации должны быть поданы не позднее 30 июня следующего года.

    Штраф за несвоевременную подачу заявки: В зависимости от того, что больше, 5% от суммы налога или Kshs.2000.

    Штраф за просрочку платежа: 5% от суммы причитающегося налога и пени за просрочку платежа в размере 1% в месяц по неуплаченному налогу до полной уплаты налога.

    Налоговые льготы

    Что такое налоговая льгота?

    Налоговые льготы — это стимул, уменьшающий сумму налога, которую лицо должно уплатить.

    Каждый резидент имеет право на личное возмещение в размере Ksh. 28800 в год ( Kshs.2,400 в месяц) с 25 апреля 2020 г.

    Каждое физическое лицо-резидент имеет право на получение страхового возмещения в размере 15% от суммы страховых взносов, уплаченных за себя, супругу (-а) или ребенка. Однако он не должен превышать КШ. 60 000 в год.

    Страхование распространяется на следующие полисы;

    • Страхование жизни
    • Политика в области образования со сроком действия не менее десяти лет
    • Медицинское страхование

    Что делать, если я освобожден от уплаты индивидуального подоходного налога?

    Вы по-прежнему должны подавать декларации и вводить действительный номер свидетельства об освобождении от уплаты налогов.

    Вьетнам: предложения по налоговым льготам в 2021 году

    Министерство финансов предложило меры налоговых льгот на 2021 год в качестве поддержки предприятий и частных лиц, пострадавших от пандемии коронавируса (COVID-19).

    Предложения, содержащиеся в проекте постановления о налоговых льготах, включают следующие меры:

    • Снижение корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате на 30% в 2021 году для налогоплательщиков с общим доходом в 2021 году не более 200 миллиардов донгов, а общий доход в 2021 году ниже, чем в 2020 году (предложение не будет применяться к новым налогоплательщикам или налогоплательщикам. преобразование их форм предприятий или преобразование их форм собственности, таких как консолидация, слияние, разделение, разделение, роспуск или банкротство в налоговом периоде 2021 г.)
    • Освобождение от подоходного налога с физических лиц и налога на добавленную стоимость (НДС) в третьем и четвертом кварталах 2021 года
    • Снизить ставку НДС на 30% (для налогоплательщиков, применяющих метод вычета) или на 30% от условного процента НДС (для налогоплательщиков, применяющих условный метод) с 1 октября 2021 года по 31 декабря 2021 года для таких секторов бизнеса, как транспорт, услуги по размещению, услуги общественного питания и др.
    • Освобождение от процентов за несвоевременную уплату налога, платы за землепользование и арендной платы за землю в 2020 и 2021 годах для предприятий с убытками в 2020 году

    Прочитать отчет за сентябрь 2021 г. [PDF 185 KB], подготовленный фирмой-членом КПМГ во Вьетнаме

    В этом отчете КПМГ вкратце обсуждаются и другие темы или вопросы:

    • Гонорары за консультационные услуги, выплаченные связанным сторонам, не подлежат вычету, если не предоставлено объяснение основы расчета вознаграждения и метод расчета вознаграждения несовместим с аффилированными компаниями в группе
    • Отмена циркуляра 179/2012 / TT-BTC о регистрации, оценке и обработке курсовых разниц на предприятиях
    • Постановление 78/2021 / ND-CP о взносе в фонд предотвращения стихийных бедствий
    • Преобразование обычного предприятия в предприятие по переработке экспорта, не подлежащее возмещению НДС
    • Циркуляр 43/2021 / TT-BTC об изменении Циркуляра 219/2013 / TT-BTC по НДС на медицинское оборудование
    • Циркуляр 78/2021 / TT-BTC о реализации Указа 123 / ND-CP о счетах и ​​ваучерах
    • Новые правила трансграничных рекламных услуг
    • Проект указа о внесении изменений и дополнений в Положение об управлении многоуровневым маркетингом
    • Проект положения о регистрации разрешений на продажу платных и переданных технологий во Вьетнаме

    Провинция Манитоба | финансы

    Меры, не подлежащие возврату:

    Возвращаемые меры:


    Невозмещаемые меры

    Невозвращаемый налоговый кредит Блок

    Налоговый кредит

    2019 Сумма

    2020 Сумма

    Базовая личная сумма

    9 626 долларов США

    $ 9 838

    Сумма супруга или гражданского партнера

    9 134 долл. США

    9134 долларов США

    Сумма для иждивенцев

    9 134 долл. США

    $ 9,134

    Сумма опекуна

    — Порог дохода

    (отдельно от налоговой льготы для основного лица, осуществляющей уход, и в дополнение к ней)

    3 605 долл. США

    12 долларов США.312

    3 605 долл. США

    $ 12,312

    Сумма для больных иждивенцев

    — Порог дохода

    3 605 долл. США

    5 115 долл. США

    $ 3.605

    5,115 долл. США

    Взносы в пенсионный план Канады (максимум)

    2 593 долл. США

    2898 долларов США

    Взносы по страхованию занятости (максимум)

    860 долларов.22

    $ 856,36

    Возрастная сумма

    -Порог дохода Расчетная сумма равна нулю по адресу:

    3 728 долл. США

    $ 27 749

    52 602 долл. США

    3 728 долл. США

    $ 27 749

    52 602 долларов США

    Размер пенсии

    1000 долларов США

    1000 долларов США

    Сумма инвалидности

    6 180 долл. США

    $ 6,180

    Доплата за инвалидность

    — Порог расходов по уходу за ребенком и сопровождающим

    3 605 долл. США

    2112 долл. США

    3 605 долл. США

    2112 долларов США

    Сумма очного обучения

    400 $ / мес

    400 $ / мес

    Сумма заочного обучения

    120 $ / мес

    120 $ / мес.

    Лимит перевода на оплату обучения

    5000 долларов США

    5000 долларов США

    Проценты по студенческим займам

    Федеральная сумма иска

    Федеральная сумма иска

    Порог медицинских расходов

    $ 1,728

    $ 1,728

    Благотворительные пожертвования

    Первые 200 долларов: 10.8%

    Более 200 долларов США: 17,4%

    Первые 200 долларов США: 10,8%

    Более 200 долларов США: 17,4%

    Налоговый кредит на расходы на усыновление (максимум)

    10 000 долл. США

    10 000 долл. США

    Налоговая льгота по фитнесу Манитобы (дети и молодые люди в возрасте до 24 лет)

    500 долларов США

    (1000 долларов, если отключено)

    500 долларов США

    (1000 долларов, если отключено)

    Налоговая скидка на детское искусство и культурную деятельность

    500 долларов США

    (1000 долларов, если отключено)

    500 долларов США

    (1000 долларов в случае отключения)

    Вернуться к началу


    Семейная налоговая льгота Манитобы

    Сумма:

    • Базовая сумма $ 2,065;
    • 2 065 долларов США для супруга, гражданского партнера или имеющего право иждивенца, если они востребованы;
    • 2065 долларов, если налогоплательщику 65 лет и старше;
    • 2 065 долларов, если супругу налогоплательщика 65 лет и старше, и сумма возраста супруга была востребована при возврате;
    • 2 752 долл. США на каждое заявление о потере трудоспособности
    • 2 752 долл. США на каждого инвалида-иждивенца в возрасте 18 лет и старше, если он востребован; и
    • 2752 доллара на каждого иждивенца в возрасте 18 лет или младше

    минус

    • 9% от чистой прибыли налогоплательщика

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Manitoba’s Fitness Tax Credit Налоговая скидка на фитнес-центр

    Manitoba позволяет подавать заявки на занятия фитнесом для детей до 16 лет и молодых людей в возрасте от 16 до 24 лет.Стоимость соответствующих критериям занятий фитнесом может составлять до 500 долларов на ребенка или молодого взрослого. В отношении ребенка / молодого взрослого моложе 18 лет на конец года требование может быть подано самим ребенком / молодым взрослым или их родителем. Для молодого взрослого в возрасте от 18 до 24 лет в конце года требование может быть подано молодым взрослым, супругом или партнером по гражданскому праву.

    Этот кредит обеспечивает ежегодное невозвращаемое пособие в размере до 54 долларов США на ребенка / молодого взрослого. Дополнительный кредит в размере 54 долларов США для детей и молодых людей с ограниченными возможностями может быть доступен, если на занятия фитнесом потрачено не менее 100 долларов США, что увеличивает максимальный кредит до 108 долларов США.Кредит снижает подоходный налог Манитобы, который в противном случае подлежал бы уплате в налоговом году.

    Приемлемые расходы на фитнес — это суммы взноса, уплачиваемого в счет стоимости регистрации или членства человека в соответствующей программе физической активности или членства в соответствующей организации. Для целей этого налогового кредита стоимость может включать в себя расходы на администрирование, обучение, аренду необходимых помещений, а также форму и оборудование (которые не могут быть приобретены участником программы на сумму, меньшую их справедливой стоимости). рыночная стоимость).Приемлемые расходы не включают проживание, проезд, питание и напитки.

    «Соответствующая программа физической активности» означает программу физической активности, которая не является частью школьной программы и составляет:

    1. еженедельная программа продолжительностью восемь или более недель подряд, в которой все или практически все виды деятельности включают значительный объем физической активности;
    2. программа продолжительностью пять или более дней подряд, в которой более 50% повседневной активности включают значительный объем физической активности; или
    3. программа продолжительностью восемь или более недель подряд, предлагаемая детям или молодым людям организацией в обстоятельствах, когда участник может выбирать из множества мероприятий, предлагаемых как часть программы, и
      1. по крайней мере 50% этих мероприятий включают значительный объем физической активности, или
      2. По крайней мере, 50% времени, запланированного для этих предлагаемых занятий, отводится на занятия, которые включают значительный объем физической активности.

    Физическая активность означает контролируемую деятельность, подходящую для детей или молодых людей (кроме деятельности, при которой ребенок или молодой взрослый едет на или в моторизованном транспортном средстве в качестве важного компонента этой деятельности), которая способствует кардиореспираторной выносливости и одному или нескольким параметрам из мышечной силы, мышечной выносливости, гибкости или равновесия. Для большей уверенности считается, что верховая езда отвечает требованиям. В отношении детей и молодых людей с ограниченными возможностями физическая активность — это то, что приводит к движению и заметному расходу энергии в рекреационном контексте.

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговая скидка на детское искусство и культурную деятельность

    Эта налоговая льгота для детей в области искусства и культуры Манитобы предоставляет родителям детей до 16 лет невозмещаемое пособие в размере до 54 долларов за участие детей в соответствующих критериях занятиях, не связанных с фитнесом. За участие в соответствующих критериям мероприятиях, не связанных с фитнесом, включая артистические, культурные, развлекательные или развивающие мероприятия, может потребоваться до 500 долларов соответствующих расходов на ребенка.Дополнительный кредит в размере 54 долларов США для детей с ограниченными возможностями в возрасте до 18 лет может быть доступен, если не менее 100 долларов США потрачены на соответствующие действия, увеличивая максимальный кредит до 108 долларов США.

    «Художественная, культурная, развлекательная или развивающая деятельность» означает деятельность под присмотром (кроме физической активности), включая деятельность, адаптированную для детей с ограниченными возможностями, которая подходит для детей и предназначена для содействия способности ребенка развивать творческие навыки или приобретать и применять знания или улучшать ловкость или координацию в художественной или культурной дисциплине, включая литературное искусство, изобразительное искусство, исполнительское искусство, музыку, средства массовой информации, языки, обычаи, наследие, уделяет существенное внимание дикой природе и окружающей среде, помогает в развитии и использовании интеллектуальных навыков, включает структурированное взаимодействие между детьми, когда руководители учат или помогают детям развивать навыки межличностного общения, или обеспечивает обогащение или обучение по академическим предметам.

    Расходы в отношении ребенка в налоговом году означает сумму сбора за регистрацию в программе или членство в организации, которая включает в себя расходы на администрирование, обучение, аренду необходимых помещений, а также форму и оборудование (которые недоступны будут приобретены участником программы за сумму, меньшую их справедливой рыночной стоимости на тот момент). Расходы не включают стоимость проживания, проезда, еды и напитков.

    Приемлемая программа:

    1. еженедельная программа продолжительностью восемь или более недель подряд, в которой все или практически все мероприятия включают значительный объем художественной, культурной, развлекательной или развивающей деятельности;
    2. программа продолжительностью пять или более дней подряд, в которой более 50% повседневной деятельности включает значительный объем художественной, культурной, развлекательной или развивающей деятельности
    3. программа продолжительностью восемь или более недель подряд, предлагаемая детям организацией в обстоятельствах, когда участник может выбирать из множества мероприятий, предлагаемых как часть программы, и
      1. , по крайней мере, 50% этих мероприятий включают значительные объем художественной, культурной, развлекательной или развивающей деятельности, или
      2. , по крайней мере, 50% времени, запланированного для этих мероприятий, отводится на мероприятия, которые включают значительный объем художественной, культурной, развлекательной или развивающей деятельности.

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговый кредит на политические взносы

    Налогоплательщик, который вносит взносы в признанную провинциальную политическую партию или кандидата на выборах в Законодательный орган Манитобы, может претендовать на этот кредит. Налоговый кредит, который может быть востребован налогоплательщиком, равен наименьшей из следующих величин:

    .

    a) 1000 долларов США;

    или

    b) сумма:
    i) 75% от первых 400 долларов взносов;
    ii) 50% следующих 350 долларов взносов; и
    iii) 33.33% от следующих 1575 долларов взносов.

    Вернуться в подоходный налог Манитобы

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговый кредит на спонсируемые трудом фонды

    Налогоплательщик, который инвестирует в зарегистрированную спонсируемую рабочими корпорацию венчурного капитала в любое время в течение налогового года или в течение 60 дней после окончания налогового года, может претендовать на этот кредит. Налоговый кредит, который может быть востребован, равен 15% от инвестиций, до максимального годового кредита в размере 1800 долларов США для корпораций, зарегистрированных в соответствии с Законом «О спонсируемых рабочими компаниями венчурного капитала» .

    Вернуться в подоходный налог Манитобы

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговый кредит на разведку полезных ископаемых

    Налогоплательщик, который инвестирует в прямые акции соответствующих компаний по разведке полезных ископаемых до 1 апреля 2021 года, может претендовать на этот кредит. Налоговый кредит, на который может претендовать налогоплательщик, равен 30% соответствующих инвестиций.

    Вернуться в подоходный налог Манитобы

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговый кредит на развитие общинного предпринимательства — для физических лиц

    Налоговый кредит на развитие общинного предпринимательства предназначен для поощрения инвесторов-резидентов Манитобы вкладывать средства в конкретные общественные предприятия или в инвестиционные фонды общинного развития в своих общинах.Цель состоит в том, чтобы помочь проектам развития местных предприятий в привлечении местного акционерного капитала. Индивидуальные инвесторы имеют возможность приобрести соответствующие акции через зарегистрированный пенсионный план или сберегательный счет, не облагаемый налогом.

    Налоговая скидка на развитие предпринимательства в сообществе продлена до 2020 года. Действительно для соответствующих критериям акций, выпущенных после 12 июня 2014 года:

    • ставка налогового кредита составляет 45%.
    • , максимальный кредит, который индивидуальный инвестор может заработать в год, составляет 27 000 долларов США, исходя из максимальной допустимой инвестиции в размере 60 000 долларов США.
    • Максимальное количество допущенных к выпуску акций, которые одобренная компания может выпустить в рамках программы, составляет 3 миллиона долларов.
    • налоговый кредит (только в отношении акций, выпущенных после 2014 года) полностью возвращается.
    • Акции, приобретенные в первые 60 дней после окончания данного календарного года, имеют право на получение кредита в этом календарном году. Это позволяет акционеру, который делает приемлемые инвестиции через соответствующий траст, который является зарегистрированным пенсионным накопительным планом, задним числом принять решение о требовании налогового кредита в том же налоговом году, что и вычет по взносу в план.

    Эти меры призваны позволить большему количеству местных инвесторов способствовать созданию хороших рабочих мест на уровне сообществ, участвуя в качестве собственников в своих региональных предприятиях. Сюда входят инвесторы с низкими доходами и малые предприятия, пользующиеся 0% ставкой налога на прибыль в Манитобе.

    За дополнительной информацией обращайтесь:

    Отделение экономической политики и программ

    1010 — 259 Portage Avenue

    Виннипег, МБ R3B 3P4

    Общий телефон: 204-945-2770

    Вернуться в подоходный налог Манитобы

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговая льгота на венчурный капитал малого бизнеса — для физических лиц (ранее Налоговая льгота на инвестиции в предприятия сообщества)

    Налоговая скидка на венчурный капитал для малого бизнеса способствует приобретению резидентами Манитобы частных лиц и компаний акционерного капитала развивающихся предприятий, для которых требуется больший капитал, чем может обеспечить общественная собственность.Налоговый кредит не подлежит возмещению и компенсирует подоходный налог Манитобы, подлежащий уплате в противном случае. Кредиты, заработанные в течение года, но неиспользованные, могут быть перенесены на три года назад или на десять лет вперед для компенсации подоходного налога Манитобы в любой из этих лет.

    Допустимые акции должны быть приобретены инвестором напрямую. Минимальная сумма инвестиций инвестора составляет 10 000 долларов США с 12 марта 2018 г. Максимальная сумма инвестиций, которую инвестор может сделать в соответствующую корпорацию, составляет 450 000 долларов США. Минимальная сумма выпуска утвержденной соответствующей квалификационной корпорацией составляет 100 000 долларов США.Максимальная экономия налогов, которую можно получить по налоговой льготе за год, составляет 10 миллионов долларов.

    За дополнительной информацией обращайтесь:

    Отделение экономической политики и программ

    1010 — 259 Portage Avenue

    Виннипег, МБ R3B 3P4

    Общий телефон: 204-945-2770

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговые льготы для добровольных пожарных и поисково-спасательных служб

    жителей Манитобии, которые проводят не менее 200 часов комбинированных добровольных пожарных и добровольных поисково-спасательных служб (наземных, воздушных и морских) в год, имеют право претендовать на 10.Невозвращаемый налоговый кредит в размере 8% на сумму 3000 долларов США. Максимальное годовое пособие составляет 324 доллара.

    За дополнительной информацией обращайтесь в Управление налоговой помощи Манитобы.

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц
    Вернуться к началу


    Возвращаемые меры

    Налоговый кредит на лечение бесплодия

    Налоговая скидка на лечение бесплодия — это возмещаемый подоходный налог с населения, равный 40% от платы за лечение бесплодия, выплачиваемой практикующему врачу, имеющему лицензию Манитобы, или клинике по лечению бесплодия, а также за соответствующие рецептурные лекарства за вычетом любых возмещений, таких как частное медицинское страхование, связанных с лечением жителя Манитобы.До 20 000 долларов США на медицинские расходы, определенные в соответствии с правилами федерального подоходного налога, могут быть востребованы для получения максимального кредита в размере 8 000 долларов США. Кредит может быть востребован либо супругом, либо партнером, но не разделен между супругами или партнерами. Отмена предыдущих процедур плановой стерилизации (вазэктомия, перевязка маточных труб) не подлежит оценке.

    Часто задаваемые вопросы о налоговом кредите на лечение бесплодия

    Вернуться в подоходный налог Манитобы

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговый кредит на имущество для образования

    Бюджет

    на 2018 год объявил, что с 2019 года расчет налоговой льготы на имущество для образования Манитобы будет основываться на школьных налогах, а вычет в размере 250 долларов будет отменен.Налоговая скидка на имущество для пожилых людей также будет рассчитываться на основе школьного налога.

    Начиная с 2019 года, размер налоговой скидки на имущество для образования в Манитобе равен наименьшей из следующих величин:

    .
    1. расходы на размещение, рассчитанные как сумма:
      1. 20% от общей суммы арендной платы; и
      2. школьных налогов уплачено
      и для
      1. налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше:
        [950 долларов в 2011 году, 1025 долларов в 2012 году, 1100 долларов в 2013 году и в последующие годы]
        МИНУС 1% от дохода семьи до минимального кредита в размере 700 долларов
      2. все остальные налогоплательщики:
        700 долларов

    Для домовладельцев кредит обычно предоставляется в качестве компенсации налога на имущество в декларации муниципального правительства о налоге на имущество.Все остальные заявляют его в своей налоговой декларации за год. Только один налоговый кредит на имущество для образования может быть востребован на одно жилище.

    Для получения дополнительной информации

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговая помощь школам домовладельцев

    Налоговую помощь для получения налоговой помощи для школ домовладельцев из Манитобы может запросить налогоплательщик в возрасте 55 лет и старше, размер которого равен наименьшей из следующих величин:

    • 175 долларов за вычетом 2% дохода семьи свыше 15 000 долларов;
    • Уплачено
    • школьных налогов минус 160 долларов; или
    • расходы на размещение сверх налогового кредита на имущество.

    Только одна налоговая помощь домовладельцу может быть запрошена на одно жилище.

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговая скидка для старшеклассников

    Льгота налога на школу для пожилых людей предоставляет сбережения для имеющих на это право жителей Манитоба в возрасте 65 лет и старше, которые владеют собственным домом или несут ответственность за уплату школьного налога по месту своего основного проживания. Максимальный лимит скидки в размере 470 долларов США для пожилых людей сохраняется.

    Скидка теперь рассчитывается на основе чистых школьных налогов, уплаченных после учета налоговых кредитов на имущество для начального образования и образования пожилых людей (EPTC).Кроме того, скидка снижается на 2,0% от чистого дохода семьи свыше 40 000 долларов США.

    Старшие пенсионеры с доходом ниже 40 000 долларов США имеют право на получение полной скидки в зависимости от чистого уплаченного школьного налога. Домохозяйства пожилого возраста с чистым семейным доходом в размере 63 500 долларов США и более больше не получают скидки.

    Для получения дополнительной информации перейдите на страницу SSTR.

    Вернуться к началу


    Индивидуальный налоговый кредит

    Максимальная сумма, которая может быть востребована, равна сумме:

    • Базовый кредит на сумму 195 долларов США;
    • Кредит на сумму 195 долларов для супруга, если он востребован;
    • Кредит на сумму 195 долларов, эквивалентный супругу;
    • Кредит по возрасту на 113 долларов, если налогоплательщику 65 лет и старше;
    • Скидка по возрасту на 113 долларов для супруга, если он возраст 65 лет и старше, и если он востребован;
    • Кредит на инвалидность на сумму 113 долларов США для самостоятельной оплаты;
    • Кредит на выплату пособия по инвалидности в размере 113 долларов США для супруга, если он востребован;
    • $ 113 кредит на инвалидность для иждивенцев, кроме супруга;
    • Заявлено 62 доллара на каждого инвалида; и
    • 26 долларов на каждого заявленного иждивенца моложе 18 лет

    минус

    1% от чистого дохода семьи.

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговый кредит для основного лица, осуществляющего уход

    Жители Манитоба, которые выступают в качестве основного попечителя для члена семьи, соседа или друга, могут иметь право на возврат подоходного налога.

    Опекуны должны заполнить регистрационную форму, отправить копию формы в Manitoba Finance и продолжать требовать возмещения в налоговой декларации.

    Налоговая скидка для основных лиц, осуществляющих уход, представляет собой фиксированную годовую скидку в размере 1400 долларов США, доступную для всех лиц, осуществляющих уход.Требование предоставить как минимум 90-дневный уход до того, как начнется право на участие в программе, остается в силе.

    Ознакомьтесь с требованиями и процедурой регистрации, включая регистрационную форму, на странице налогового кредита основного лица, осуществляющего уход, по адресу www.gov.mb.ca/finance/tao/caregiver.html.

    Вернуться в подоходный налог Манитобы

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговые льготы за оплачиваемый опыт работы (PWETC) — для некорпоративных работодателей (ранее — Налоговые льготы на совместное обучение и ученичество)

    Семейство налоговых льгот «Оплачиваемый опыт работы» предоставляет квалифицированным работодателям процент от заработной платы, выплачиваемой определенным категориям стажеров и недавних выпускников, работающих в Манитобе, за вычетом другого государственного финансирования для этого вознаграждения.

    Право на участие было расширено и теперь включает работодателей, которые нанимают студента для участия в широком спектре зарегистрированных профессиональных программ средней школы, не связанных с системой ученичества. Они будут включать программы в таких областях, как здравоохранение, уход за детьми, бизнес и гостеприимство.

    Некорпоративные работодатели могут потребовать возмещаемый кредит в своей индивидуальной налоговой декларации в том налоговом году, в котором он был получен. Для получения дополнительной информации, включая ссылки и контакты, перейдите в раздел PWETC на странице корпоративных налоговых льгот.

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Налоговая скидка на оборудование для зеленой энергии — для владельцев недвижимости

    Владельцы собственности, которые устанавливают геотермальную тепловую насосную систему или солнечную тепловую энергетическую систему, могут получить налоговый кредит на компонентное оборудование и на определенные капитальные затраты на установку.

    Для получения подробной информации перейдите на страницу «Налоговая скидка на оборудование для зеленой энергии».

    Вернуться в подоходный налог Манитобы

    Вернуться к подоходному налогу с физических лиц

    Вернуться к началу


    Для получения дополнительной информации о системе индивидуального подоходного налога Манитобы, свяжитесь с Управлением налоговой помощи Манитобы по телефону 948-2115 или по бесплатному телефону 1-800-782-0771 или посетите веб-сайт Управления налоговой помощи Манитобы.

    Ураган Ида | Налоговая льгота

    Примечание. Эта статья была первоначально опубликована 13 сентября 2021 г. с обновлениями 29 сентября 2021 г. и 1 ноября 2021 г.

    Помощь IRS:

    В дополнение к нашему сообщению от 9 сентября 2021 года, в котором перечислены различные округа в Нью-Йорке и Нью-Джерси, налогоплательщики которых (физические и юридические лица) имеют право на освобождение от определенных сроков подачи и уплаты федеральных налогов, Налоговая служба (IRS) продлила это облегчение для дополнительных округов в Нью-Йорке и Нью-Джерси, а также для некоторых округов в Пенсильвании.В настоящее время право на получение помощи имеют следующие округа:

    В Нью-Йорке: Бронкс, Кингз, Нью-Йорк, Куинс, Ричмонд, Вестчестер, Нассау, Саффолк, Салливан, Датчесс, Оранж, Патнэм, Рокленд, Ольстер

    В Нью-Джерси: Берген, Глостер, Хантердон, Мидлсекс, Пассаик, Сомерсет, Эссекс, Хадсон, Мерсер, Юнион, Моррис, Уоррен

    В Пенсильвании: Бакс, Честер, Делавэр, Монтгомери, Филадельфия, Йорк, Бедфорд, Нортгемптон, Фултон, Хантингдон, Люцерн, Шуйлкилл, Дофин

    О льготах, которые IRS предоставило налогоплательщикам в этих округах, см. В нашем предыдущем предупреждении.После этого предупреждения, которое касалось льгот для индивидуальных и деловых деклараций, IRS ясно дало понять, что такие льготы распространяются на затронутых налогоплательщиков в Нью-Йорке, Нью-Джерси и Пенсильвании, имеющих обязательства подавать налоговые декларации о наследстве или доверительном управлении, другие трастовые декларации, и налоговые декларации по наследству, дарению и трансфертному налогу без учета поколений, среди прочих деклараций.

    Помощь Нью-Джерси:

    Мы отметили в нашем предыдущем предупреждении, что набор налогоплательщиков, имеющих право на освобождение от налоговых деклараций и платежных обязательств перед штатом Нью-Джерси, был несколько сомнительным.Объявление налогового управления Нью-Джерси относилось к заявлению IRS (LA-2021-04), касающемуся жертв урагана Ида, расположенных в Луизиане, но связанного с объявлением IRS (IR-2021-175), касающимся жертв в Луизиане и в любом районе, указанном FEMA. как право на помощь FEMA.

    Объявление

    Нью-Джерси теперь ссылается и ссылается на объявление IRS (IR-2021-179), предлагающее освобождение от федеральных налоговых обязательств жертвам в Нью-Йорке и округе Вестчестер в Нью-Йорке, а также в Бергене, Глостере, Хантердоне, Миддлсексе, Пассаике и Округа Сомерсет в Нью-Джерси.Таким образом, жертвы урагана Ида в этих округах, у которых есть обязательства по подаче налоговой декларации и уплате налогов, имеют право на освобождение от таких обязательств. Предположительно, потерпевшие во всех округах Нью-Йорка, Нью-Джерси и Пенсильвании, которые IRS определило для оказания помощи, имеют право на освобождение от налоговых обязательств Нью-Джерси, поскольку объявление Нью-Джерси указывает на то, что льгота, которую предлагает Нью-Джерси, должна соответствовать облегчение, которое предлагает IRS.

    Номер помощи в Нью-Йорке:

    Департамент налогообложения и финансов Нью-Йорка ранее объявил о продлении определенных сроков подачи налоговой декларации и уплаты налогов для налогоплательщиков в Бронксе, Датчесс, Кингс, Нассау, Нью-Йорке, Оранж, Патнэм, Квинс, Ричмонд, Рокленд, Саффолк, Салливан, Ольстер, Вестчестер. , и «смежные округа.»В результате для деклараций по личному доходу, корпоративному налогу и налогу с продаж, а также по некоторым платежам, срок платежа которых должен быть 15 сентября 2021 г. или позднее, но 2 октября 2021 г. или ранее, сроки платежа были перенесены на декабрь. 14, 2021. Это освобождение, конечно, не распространялось на декларации по подоходному налогу с физических лиц, которые должны были быть продлены до 15 октября 2021 года. Однако в последующем объявлении Департамент расширил льготу на декларации, которые должны были быть сданы на 15 октября 2021 года. перенос срока их погашения на 3 января 2022 года, тем самым отложив налоговую декларацию о доходах физических лиц, срок подачи которой должен был быть продлен до 15 октября 2021 года, до 3 января 2022 года.

    Налогоплательщики, имеющие право на льготу, включают тех, кто проживает или имеет основное место деятельности в округах, указанных выше, а также работников, оказывающих помощь в оказании помощи в этих округах, среди других налогоплательщиков. Полный список налогоплательщиков, пользующихся льготами, и правомочных налогоплательщиков подробно описан как в более раннем, так и в последующем объявлении.

    Помощь Нью-Йорка:

    Департамент финансов Нью-Йорка ранее объявил о продлении определенных сроков подачи и уплаты налогов, которые он администрирует, в том числе налога на коммерческую деятельность Нью-Йорка, общего корпоративного налога, налога на некорпоративный бизнес, налога на банковскую корпорацию, налога на коммерческую аренду, налога на проживание в отеле, налога на прибыль. Налог на передачу собственности и налог на коммунальные услуги.Возврат по этим налогам, которые должны были быть уплачены 15 сентября 2021 года или позднее, и 2 октября 2021 года или ранее, для затронутых налогоплательщиков были перенесены на 14 декабря 2021 года. Хотя проценты по просроченным платежам будут продолжать начисляться, Штрафы за просрочку платежа не будут применяться к некоторым платежам, произведенным не позднее 14 декабря 2021 г.

    В последующем объявлении Департамент предоставил льготы по налогам на бизнес-корпорации, общему корпоративному налогу, налогу на некорпоративный бизнес и налоговым декларациям банковских корпораций, которые должны были быть сданы 15 октября 2021 года, с переносом срока их погашения на 3 января 2022 года.Хотя проценты за просрочку платежа будут продолжать начисляться, штрафы за просрочку платежа не будут применяться к платежам, произведенным до 3 января 2022 г. или ранее.

    Налогоплательщики, пострадавшие от урагана Ида в округах, которые IRS определило для оказания помощи (включая округа Нью-Йорк, Нью-Джерси и ПА, перечисленные выше), имеют право на получение помощи. Сюда входят жертвы, которые проживают или имеют основное место деятельности в указанных округах; все работники, оказывающие помощь в деятельности по оказанию помощи в указанных округах; любой налогоплательщик, чья документация, необходимая для соблюдения сроков подачи налоговой декларации, уплаты или других сроков, велась в указанных округах и недоступна из-за урагана Ида, налогоплательщики, которые испытывают трудности с соблюдением сроков подачи налоговой декларации и платежей из-за сбоев, связанных с ураганом Ида в назначенные округа в транспортировке и доставке документов по почте или частными службами доставки, или из-за сбоев, связанных с ураганом Ида, в указанных округах в службах связи (например, телефон, факс или электронная почта), а также налогоплательщики, налоговые практики которых проживают в указанных округах или имеют свои основные офисы в указанных округах и не смогли завершить работу в соответствии с установленными сроками подачи налоговой декларации, платежей и других сроков от имени своих клиентов из-за урагана «Ида».

    , Пенсильвания: помощь:

    Налоговое управление Пенсильвании опубликовало объявление о «продлении сроков подачи различных налоговых деклараций физических лиц и предприятий для налогоплательщиков в некоторых частях Пенсильвании, пострадавших от урагана Ида». У налогоплательщиков, у которых первоначальные или продленные сроки уплаты налогов 31 августа 2021 г. или позже, теперь есть до 3 января 2022 г. или до 2 февраля 2022 г., в зависимости от формы, которую необходимо заполнить. Например, индивидуальные возвраты, которые должны были быть продлены до 15 ноября 2021 года, теперь должны быть выполнены 3 января 2022 года.Корпорации, подающие формы RCT-101, которые должны были продлеваться до 15 ноября 2021 года, теперь должны быть поданы 2 февраля 2022 года.

    Эти расширения не распространяются на налоговые платежи. Они, по-видимому, также не применяются к жертвам урагана Ида в других штатах, имеющих обязательства по подаче налоговой декларации в Пенсильвании. Подробности в анонсе.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *