Льгота по земельному налогу: Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ФНС России

Содержание

КОДЫ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ / КонсультантПлюс

Наименование вида налоговой льготы

учреждения и органы уголовно-исполнительной системы — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти учреждения и органы функций

организации — в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования

религиозные организации — в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения

общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности

организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных в абзаце 1 подпункта 5 пункта 1 статьи 395 Кодекса общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг)

учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов, — в отношении земельных участков, используемых ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям

организации народных художественных промыслов — в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов

организации — резиденты особой экономической зоны, за исключением организаций, указанных в подпункте 11 пункта 1 статьи 395 Кодекса, — в отношении земельных участков, расположенных на территории особой экономической зоны, сроком на пять лет с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок
организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом от 28.
09.2010 N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково», — в отношении земельных участков, входящих в состав территории инновационного центра «Сколково» и предоставленных (приобретенных) для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций в соответствии с указанным Федеральным законом

судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны, — в отношении земельных участков, занятых принадлежащими им на праве собственности и используемыми в целях строительства и ремонта судов зданиями, строениями, сооружениями производственного назначения, с даты регистрации таких организаций в качестве резидента особой экономической зоны сроком на десять лет

организации — участники свободной экономической зоны — в отношении земельных участков, расположенных на территории свободной экономической зоны и используемых в целях выполнения договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне, сроком на три года с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок

организации, признаваемые фондами в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», — в отношении земельных участков, входящих в состав территории инновационного научно-технологического центра

льготы в виде налогового вычета по земельному налогу

льготы в виде уменьшения суммы земельного налога

льготы в виде доли необлагаемой земельным налогом площади земельного участка

льготы в виде освобождения от налогообложения по земельному налогу

льготы в виде снижения налоговой ставки земельного налога

льготы (освобождения) по земельному налогу, предусмотренные международными договорами Российской Федерации

Кому и в каком размере предоставляются льготы по земельному налогу? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.

12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

Льготы по уплате земельного налога. Кому положены и кто освобожден от уплаты совсем

Кто должен платить налог за землю

По‌‌ закону‌‌ ‌эта обязанность возложена на собственников земельных участков, независимо от размера и назначения земли. Если вы купили землю под строительство дома или у вас есть 8 соток в садовом товариществе, на вас эта норма тоже распространяется. Обязаны платить налог и те, кто получает землю в подарок или пользуются ей по праву пожизненного наследуемого владения. Исключений закон не делает: земельный налог должны платить все, кто не попадает под действие льготы на землю.

Суммы по всей России разные, так как утверждают их не на федеральном, а на местном уровне. Местные власти могут установить мизерные налоговые ставки, но бюджету это невыгодно. Поэтому обычно налог исчисляется по максимальной ставке, рекомендованной государством. Это:

  • 0,3% от кадастровой стоимости социально значимых земель, то есть тех, которые используются под дачные участки или строительство частных домов;
  • 1,5% для прочих земель, в эту категорию обычно попадают участки, используемые под коммерческую деятельность.

Если вы арендуете участок, на вас эта норма не распространяется. Платят земельный налог только собственники, а не арендаторы земли. Вы же должны оплачивать только арендную плату собственнику.

Кому положена льгота на налог на землю

Льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогового бремени. Льготы по земельному налогу не распространяются на другие виды налогообложения, хотя некоторые категории граждан могут пользоваться послаблением налогового бремени и по другим платежам.

Налоговым кодексом установлены группы людей, которые не должны платить за владение землей. Это так называемые федеральные льготы по налогу на землю, и они действуют во всех регионах страны.

В перечень льготников включены:

  • люди, имеющие звание героя СССР или РФ;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, перенесшие лучевое воздействие при выполнении служебных обязанностей: ликвидаторы ядерных установок, испытатели ядерного оружия или космической техники;
  • пенсионеры — женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет, которые получают назначенную государством пенсию;
  • многодетные — семьи, в которых трое и более детей.

Важно отметить, что эти группы людей хоть имеют право на налоговые льготы на землю, но не освобождены от платы полностью. Льгота распространяется только на участок площадью 6 соток, как она рассчитывается, расскажем ниже.

На федеральном уровне от налогообложения полностью освобождены только коренные народы Севера — малочисленные группы людей, которые живут общинами в холодных северных регионах и сохраняют традиционные промыслы и ремесла.

На местных уровнях перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. В некоторых регионах власти полностью освободили от его уплаты пенсионеров, ветеранов войны и многодетные семьи. В других добавили в этот перечень ветеранов труда, малоимущих граждан. Уточнить, полагаются ли вам налоговые льготы на земельный налог, вы можете только в местной налоговой службе. Если не можете найти телефон в вашем регионе, звоните на федеральную горячую линию: 8 800 222-22-22.

Как рассчитывают льготы по уплате земельного налога

Если вы относитесь к одной из перечисленных категорий, вы можете вычесть из площади своего участка необлагаемый налогом минимум — 600 квадратных метров. Вот несколько примеров расчета льготы.

У вас есть участок в СНТ площадью 4 сотки‌. Это 400 квадратных метров, что меньше установленной законом льготной площади. Значит, платить налог не нужно: площадь участка не выходит за необлагаемый налогом минимум.

Вы построили дом на участке 8 соток‌. Это 800 квадратных метров, что больше установленного минимума. Вычитаете из своей площади 600 квадратных метров и получаете 200 квадратных метров. Именно от этой площади и будет исчисляться налог.

Вы с братом или сестрой владеете участком площадью 8 соток, который достался вам по наследству от родителей.‌ Расчетная площадь для начисления налога составит 2 сотки, так как налог рассчитывают по площади участка, независимо от количества владельцев. А налоговые уведомления будут приходить к каждому собственнику с суммой платежа на основании вашей доли участка.

У вас два участка: дача площадью 6 соток и участок ИЖС площадью 8 соток. Необлагаемый налогом минимум распространяется только на один из них. Вы можете самостоятельно решить, за какой из участков не будете платить. Для этого нужно заполнить‌‌ форму‌‌ ‌и предоставить ее в налоговую в вашем городе.

Если у вас участки в разных регионах России, размеры платежей за них могут отличаться. В этом случае выгодно выбрать для получения льготы участок с самой большой кадастровой стоимостью.

Что нужно для получения налоговой льготы по земельному налогу

В ФНС‌‌ уверяют‌, что обращаться за предоставлением льготы за землю не нужно, если вы уже пользуетесь льготами от государства при оплате других налогов, например, имущественного или транспортного. Это значит, что в базе налоговиков есть документы, которые подтверждают ваше право на послабление налогового бремени.

Если же до этого времени вы не получали налоговой поддержки, нужно обратиться с заявлением в инспекцию в вашем городе. До тех пор, пока вы этого не сделаете, налог будет начисляться обычным способом.

Заполнить заявление нужно по‌‌ форме‌, приложить к нему документы, подтверждающие право на льготу, и отправить в налоговую удобным для вас способом:

  • по почте;
  • лично прийти на прием;
  • прийти в МФЦ и подать заявление там;
  • загрузить и отправить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.

Если у вас два участка, приложите заявление с указанием, на какой должна распространяться льгота. Если вы этого не сделаете, налоговики применят ее к самому дорогому — то есть большей площади.

Заявление будут рассматривать в течение 30 дней. Если приложенных документов будет недостаточно для принятия решения, налоговики запросят их у вас и срок рассмотрения заявления продлят еще на 30 дней. После этого вы получите уведомление с подтверждением льготы или отказом с объяснением причин. Уведомление придет тем способом, каким вы отправляли заявление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Частые вопросы о налоговых льготах по земельному налогу для физических лиц

Остановимся на вопросах, которые часто возникают при подаче заявления о предоставлении льготы на налог на землю.

Как можно выяснить, отношусь ли я ко льготникам в моем регионе?‌ Сделать это можно в местной администрации, социальной службе или налоговой. Удобно пользоваться‌‌ электронным сервисом‌, который есть на сайте ФНС. Здесь можно выбрать вид налога — земельный, указать регион вашего проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Есть ли установленные сроки для подачи заявлений?‌ Нет, вы можете обратиться с заявлением в налоговую в любое время. Но чтобы льготу применили, сделать это нужно до 1 мая. В противном случае расчет земельного налога, который осуществляется за прошлый год, будет произведен без вычетов.

Заявление написал, но налог начислили без льготы.‌ ‌Почему?‌ Это может произойти, если вы подали заявление слишком поздно — во второй половине года или в результате технической ошибки. В любом случае об ошибочном начислении нужно сообщить в налоговую. Для подачи заявлений и жалоб есть‌‌ специальный сервис‌. Регистрироваться там не нужно. Необходимо выбрать ситуацию из предложенного перечня, перейти в нужную вкладку и заполнить краткую форму: ввести номер налогового уведомления и код налогового органа. Сервис прост в использовании, помогает всплывающими подсказками, сложностей в работе с ним не возникнет.

Где я могу узнать, есть ли у меня долги по земельному налогу?‌ Для этого вы можете воспользоваться сервисом «‌Автоналоги‌». Заполните простую форму на сайте, укажите свой ИНН и электронный адрес. Информация о налоговых задолженностях появится через несколько секунд. Здесь же вы можете оплатить налоги с учетом льгот без регистрации.

Налоговые льготы по местным налогам

          ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ на территории города Ханты-Мансийска установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О земельном налоге» от 28.10.2005 № 116.

        В соответствии со статьей 387 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по земельному налогу, установленному статьей 395 Налогового Кодекса РФ в 2016 году по земельному налогу на территории муниципального образования предоставлены следующие налоговые льготы:

       освобождены от уплаты налога в размере 100% физические лица в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и не используемых ими в предпринимательской деятельности:

      1) ветераны Великой Отечественной войны;

      2) лица, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет;

      3) инвалиды I и II групп инвалидности, также неработающие инвалиды III группы;

      4) инвалиды с детства;

      5) реабилитированные лица и граждане, признанные пострадавшими от политических репрессий.

      освобождены от уплаты земельного налога в размере 50% неработающие пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых ими в предпринимательской деятельности:

        находящихся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений;

        предназначенных для размещения гаражей.

    Пунктом 5.3. Решения Думы города Ханты-Мансийска № 116 от 28.10.2005 установлено, что если налогоплательщик, имеющий право на льготу, обладает несколькими земельными участками на территории города Ханты-Мансийска, льгота может применяться только в отношении одного земельного участка. При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка будет применяться льгота.

       НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ  установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О налоге на имущество физических лиц» от 31.10.2014 № 551- V РД.

В соответствии со статьей 399 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по налогу на имущество физических лиц, установленному статьей 407 Налогового Кодекса РФ на территории города Ханты-Мансийска установлена налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога лиц, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет.

      Пунктом 5 Решения Думы города Ханты-Мансийска № 551- V РД от 31.10.2014 установлено, что налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.


льготы, декларации и другие изменения — СКБ Контур

Отчётность и уплата налогов

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:

  • налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
  • авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
  • авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
  • авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.

Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.

Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected] Она одинакова для земельного и транспортного налогов.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.

Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.

В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения. 

В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий: 

  • 1-4 для номера статьи;
  • 5-8 для номера части;
  • 9-12 для номера пункта;
  • 13-16 для номера подпункта;
  • 17 — 20 для номера абзаца;
  • 21-24 для прочих реквизитов. 

Пустые клетки заполните нулями.

Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:

Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/[email protected]).

Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.

Когда и куда подать

Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Бесплатно подать заявление о льготе через интернет

Что будет, если не заявить льготу

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов. 

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.

Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.

В расчётах ошиблись вы

Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/[email protected]).

Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.

Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Налоговая не прислала сообщение

Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). 

Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/[email protected] Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.

Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.

Читайте также

Льготы, предусмотренные пенсионерам по земельному налогу

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке. В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей. Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

 В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2019 года лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), получают право на налоговую льготу по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Указанные изменения направлены на обеспечение дополнительных социальных гарантий гражданам и связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста.

Освобождение граждан предпенсионного возраста от уплаты налога на имущество осуществляется при условии, что объект недвижимости, находящийся в собственности налогоплательщика, не используется в предпринимательской деятельности. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место.

При этом налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Также, в соответствии с новой редакцией ст. 391 Налогового кодекса РФ, при расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста с 1 января 2019 года вправе уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади по одному земельному участку, находящемуся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, независимо от категории земли. При этом налогоплательщик освобождается от уплаты налога, если площадь земельного участка менее 600 квадратных метров.

Налоговый вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, который представляет в налоговый орган соответствующее уведомление. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Физические лица, имеющие право на указанные налоговые льготы, с целью их получения представляют заявление об их предоставлении в налоговый орган по своему выбору.

Прокуратура Сосновского района

Присылайте свои сообщения на номер 8-900-5-123-000 в whatsapp и viber

Какие льготы по земельному налогу есть у физических лиц

Категории физических лиц, которые имеют право на льготы по земельному налогу

Объекты, на которые распространяется освобождение

Объекты, на которые не распространяется освобождение

Условия для предоставления льготы по налогу по земельному налогу

Физические лица:
• достигшие общеустановленного пенсионного возраста, или лица, имеющие право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста,
• инвалиды I и II группы,
• несовершеннолетние дети,
• признанные недееспособными*

Земельные участки, предоставленные:

1. для строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. для обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме,

3. для ведения личного подсобного хозяйства,

4. для огородничества,

5. для коллективного садоводства,

6. для сенокошения,

7. для выпаса сельскохозяйственных животных,

8. для дачного строительства,

9. в виде служебного земельного надела,

10. для традиционных народных промыслов (ремесел),

11. для строительства (установки) временных индивидуальных гаражей

Льгота не распространяется на земельные участки:

1. предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством,

2. самовольно занятые,

3. находящиеся в государственной собственности земельные участки, предоставленные в аренду и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством.

ВАЖНО!!! Освобождение по налогу на недвижимость в отношении земельных участков, предоставленных для:

1. строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме

предоставляется

при отсутствии зарегистрированных в таких жилых домах трудоспособных лиц.

* В соответствии со статьей 29 Гражданского кодекса Республики Беларусь признание гражданина недееспособным осуществляется судом в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством. Над гражданином, признанным недееспособным, устанавливается опека, в связи с чем представление его интересов, в том числе совершение сделок, производится его опекуном от имени такого гражданина.

Члены многодетных семей

Земельные участки, предоставленные:

1. для строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. для обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме,

3. для ведения личного подсобного хозяйства,

4. для огородничества,

5. для коллективного садоводства,

6. для сенокошения,

7. для выпаса сельскохозяйственных животных,

8. для дачного строительства,

9. в виде служебного земельного надела,

10. для традиционных народных промыслов (ремесел),

11. для строительства (установки) временных индивидуальных гаражей

Льгота не распространяется на земельные участки:

1. предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством,

2. самовольно занятые,

3. находящиеся в государственной собственности земельные участки, предоставленные в аренду и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством

К многодетным относятся семьи, у которых на иждивении и воспитании находится трое и более несовершеннолетних детей

Военнослужащие срочной военной службы

Граждане, проходящие альтернативную службу

Участники Великой Отечественной войны и иные лица, имеющие право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь «О ветеранах»**

Физические лица

Земельные участки, занятые материальными историко-культурными ценностями

Земельные участки, занятые материальными историко-культурными ценностями, освобождаемые от уплаты земельного налога, должны быть включены в Государственный список историко-культурных ценностей Республики Беларусь, по перечню таких ценностей, утвержденному Советом Министров Республики Беларусь

Физические лица в отношении земельных участков, расположенных на территории радиоактивного загрязнения в зоне последующего отселения или в зоне с правом на отселение

Земельные участки, расположенные на территории радиоактивного загрязнения в зоне последующего отселения или в зоне с правом на отселение, и предоставленные для:

1. строительства и (или) обслуживания одноквартирного, блокированного жилого дома

2. обслуживания зарегистрированных организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним квартир в блокированном жилом доме,

3. ведения личного подсобного хозяйства,

4. огородничества,

5. коллективного садоводства,

6. сенокошения,

7. выпаса сельскохозяйственных животных,

8. дачного строительства,

9. в виде служебного земельного надела,

10. для традиционных народных промыслов (ремесел),

11. строительства (установки) временных индивидуальных гаражей

Льгота не распространяется на земельные участки:

1. предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством,

2. самовольно занятые,

3. находящиеся в государственной собственности земельные участки, предоставленные в аренду и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством

Перечень населенных пунктов и объектов, находящихся в зонах радиоактивного загрязнения установлен постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 08.02.2021 № 75 «О перечне населенных пунктов и объектов, находящихся в зонах радиоактивного загрязнения»

Физические лица

Земельные участки:

1. предоставленные для строительства объектов придорожного сервиса и инженерной инфраструктуры к ним

2. занятые объектами придорожного сервиса

Освобождение от уплаты земельного налога предоставляется:

1. за земельные участки, предоставленные для строительства объектов придорожного сервиса и инженерной инфраструктуры к ним, — в течение периода проведения проектных работ и осуществляемых в пределах сроков, определенных в проектной документации, строительных работ,

2. за земельные участки, занятые объектами придорожного сервиса — в течение двух лет с даты ввода таких объектов в эксплуатацию.

Освобождение от земельного налога на коронавирус в 2021 году

Заявки на освобождение от уплаты земельного налога на 2021 год закрыты

Датой окончания подачи заявлений на освобождение от уплаты земельного налога в 2021 году было 30 июня 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять просроченную заявку. Поздние заявки должны быть поданы до 31 декабря 2021 года.

Правительство штата Виктория объявило о двух льготных мерах по уплате земельного налога на 2021 год:

  1. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей, в том числе тех, которые владеют недвижимостью с несколькими арендаторами, и коммерческими собственниками-арендаторами — объявлено 4 сентября 2020 года и в декабре 2020 года.
  2. Освобождение от уплаты налога на землю для вакантных жилых домов на 2021 год — объявлено 10 сентября 2020 года.

Информация о льготах и ​​отсрочках по налогу на землю в 2020 году для арендодателей и коммерческих собственников-арендаторов также доступна на нашем сайте.

1. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей и коммерческих собственников

Имею ли я право на льготу по земельному налогу из-за коронавируса?

Снижение земельного налога на 25% и отсрочка для правомочных арендодателей

Арендодателям и арендаторам предлагается работать вместе, чтобы предоставить арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов.Это включает в себя учет снижения доходов или оборота арендатора в результате коронавируса.

Дополнительная информация о принципах пакета «Поддержка арендодателей и арендаторов» для аренды жилья доступна на веб-сайте по делам потребителей, а для коммерческой аренды — на веб-сайте Уполномоченного по делам малого бизнеса.

Арендодатели, которые предоставляют арендаторам, пострадавшим от коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателям и арендаторам в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года, могут иметь право на 25% -ное снижение земельного налога на недвижимость в 2021 году (без учета любых отсутствующих собственник доплата).

Эти арендодатели могут отложить уплату оставшейся части налога на землю за 2021 год (и любого земельного налога 2020 года, ранее отложенного в соответствии с мерами по облегчению положения 2020 года) до 30 ноября 2021 года или ранее. Они также могут иметь любые суммы своих обязательств по земельному налогу за 2021 год, которые они уже выплатили возвращенные деньги, но должны уплатить свои обязательства по земельному налогу за 2021 год (уменьшенному этой мерой) до 30 ноября 2021 года.

Соответствующие критериям договоренности с жильем включают договоры аренды, договоренности о размещении специалистов с ограниченными возможностями и договоренности о местах.Большинство помещений для отдыха, таких как отели, мотели и гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не сдаются в аренду в соответствии с установленными условиями проживания и, следовательно, не имеют права на освобождение от уплаты налога на землю.

Для того чтобы коммерческие арендодатели имели право, они должны предоставить льготы по аренде в соответствии со Схемой льготы по коммерческой аренде. Они также должны заставить своего арендатора заявить им (арендаторы могут использовать наши данные о коммерческих арендаторах SmartForm, а затем отправить их по электронной почте своему арендодателю), что они соответствуют условиям в любой из этих двух категорий:

  1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
    • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
    • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
  2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
    • оборот на этом предприятии в декабре 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с кварталом марта 2020 года.

Мы не будем предоставлять льготы по земельному налогу, если определим, что льгота по арендной плате, предоставленная арендодателем арендатору, составляет:

  • не является подлинным и не соответствует принципам пакета «Поддержка арендодателей и арендаторов» или «Схемы освобождения от коммерческой аренды», или
  • , если сумма арендной платы, отмененная в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года, составляет менее 25% от пропорционального земельного налога на недвижимость.

Льгота по земельному налогу на недвижимость с многократной ареной

Арендодатели недвижимости с несколькими арендаторами могут подать единую заявку на освобождение от налога на землю в 2021 году для всей собственности, а не только для части собственности, занимаемой правомочными арендаторами, получившими льготу по арендной плате. Узнайте больше о льготах по земельному налогу для объектов недвижимости с несколькими арендами.

Арендодателям недвижимости с несколькими арендаторами необходимо загрузить и заполнить график многократной аренды, прилагаемый к своей заявке.

Снижение земельного налога на 25% и отсрочка для собственников-арендаторов

Владельцы коммерческой недвижимости могут получить отказ на 25% от земельного налога 2021 года и отложить уплату оставшегося земельного налога 2021 года (и любого земельного налога 2020 года, который ранее был отложен в соответствии с мерой 2020 года) до 30 ноября 2021 года, если они бизнес соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

  1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
    • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
    • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
  2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
    • оборот на этом предприятии в декабре 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с кварталом марта 2020 года.

Часто задаваемые вопросы

Чтобы помочь вам, мы сгруппировали вопросы по категориям:

Общие
Я уже получил 25% скидку на свой земельный налог в 2020 году и думаю, что имею право на 25% скидку по моему земельному налогу в 2021 году. Нужно ли мне повторно подавать заявление?

Да, вы должны отдельно подать заявление на освобождение от уплаты налога на землю в 2021 году.Для поддержки вашего заявления могут потребоваться дополнительные доказательства.

Как мне подать заявление на освобождение от уплаты налога на землю в 2021 году?

Датой окончания подачи заявлений на освобождение от уплаты земельного налога в 2021 году было 30 июня 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять просроченную заявку. Поздние заявки должны быть поданы до 31 декабря 2021 года.

Арендодателям недвижимости с несколькими арендами (коммерческой и / или жилой) необходимо загрузить и заполнить график многократной аренды, прилагаемый к своей заявке.

Могу ли я полностью отложить выплату земельного налога на 2021 год, даже если я не предоставляю льготы по арендной плате?

Нет, чтобы иметь право на снижение и отсрочку земельного налога, вы должны предоставить арендатору, пострадавшему от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов.

Что делать, если я не могу связаться со своим арендатором или он не платит арендную плату?

Если есть проблемы с вашим арендатором:

После того, как вы договорились с арендатором о снижении арендной платы, вы можете подать заявление на освобождение от налога на землю.

Я решил использовать AutoPay для оплаты земельного налога в 2021 году. Что произойдет с моими запланированными платежами, если я подам заявление на освобождение от уплаты земельного налога как домовладелец?

Если вы настроили AutoPay для уплаты земельного налога 2021 года, прямое списание будет продолжаться, если вы не войдете в систему AutoPay и не отмените их в ожидании результатов вашего заявления на освобождение от налога на землю в связи с коронавирусом.

Чтобы отменить рассрочку AutoPay, войдите в AutoPay сейчас. Если вы ничего не сделаете, ваше прямое дебетование продолжится в соответствии с первоначально установленным вами графиком платежей.

Коммерческие арендодатели

Арендодателям недвижимости с несколькими арендами (коммерческой и / или жилой) необходимо загрузить и заполнить график многократной аренды, прилагаемый к своей заявке.

Кто такой арендодатель?

Для целей освобождения от уплаты земельного налога вы являетесь коммерческим арендодателем, если вы сдаете свою недвижимость в аренду на условиях коммерческой аренды арендатору, ведущему коммерческую деятельность (даже если это жилая недвижимость). Чтобы иметь право на льготу, коммерческая аренда должна соответствовать критериям аренды для целей Схемы облегчения коммерческой аренды или Инициативы по поддержке бизнеса в ночное время, и вы должны предоставить арендатору льготу, которая соответствует требованиям Коммерческой Схема освобождения от аренды.Льгота по земельному налогу не применяется к коммерческой аренде сельскохозяйственных земель или домовладельцев, которые являются государственными органами штата.

Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без надбавки за отсутствующий владелец) для своей собственности и выбрать отсрочку баланс вашей оценки до 30 ноября 2021 года.

Имею ли я право как коммерческий арендодатель на 25% снижение и отсрочку земельного налога?

Если вы коммерческий арендодатель (т.е. ваша собственность находится в коммерческой аренде, где арендатор ведет бизнес) и вы соответствуете критериям приемлемости, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без надбавки за отсутствующий владелец) для этой собственности и отложить остаток от вашего земельного налога 2021 года (и любого земельного налога 2020 года, ранее отложенного в рамках льготной меры 2020 года) до 30 ноября 2021 года.

Чтобы иметь право на льготу по земельному налогу в 2021 году, вы должны продемонстрировать, что:

  • Ваша недвижимость сдана в аренду до 31 декабря 2020 года.
  • Вы предоставили арендаторам льготную арендную плату в соответствии с этой мерой, поскольку они пострадали от пандемии коронавируса.

Если ваш коммерческий арендатор просит вас о снижении арендной платы в соответствии с Программой облегчения коммерческой аренды, ваш арендатор должен заявить вам, что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

  1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
    • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
    • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
  2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
    • оборот на этом предприятии в декабре 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с кварталом марта 2020 года.

Совокупный оборот — это оборот вашего арендатора, в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с ним, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество).Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход. Это означает, что дочерняя компания или бизнес, связанный с более крупным бизнесом, который превышает порог оборачиваемости, может не иметь права.

Ваш арендатор может сделать свое заявление, используя нашу информацию о коммерческом арендаторе SmartForm, которую он затем может отправить вам по электронной почте.Вы должны приложить к заявлению декларацию арендатора.

В соответствии со Схемой освобождения от коммерческой аренды, если ваш арендатор по контракту обязан платить земельный налог на недвижимость, вы должны передать арендатору его пропорциональную долю уменьшения земельного налога.

2021 не действует льгота по земельному налогу на незанятую недвижимость.

Как коммерческий арендодатель, какое снижение арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% снижение и отсрочку?

Предоставляемая вами льгота по аренде должна соответствовать требованиям Программы льготы по коммерческой аренде и принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.

Соглашения о снижении арендной платы, достигнутые 29 сентября 2020 года или после этой даты, должны предусматривать снижение арендной платы, которое, по крайней мере, пропорционально снижению оборачиваемости арендатора в собственности. Более подробная информация доступна на веб-сайте Уполномоченного по малому бизнесу.

Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года (и не требует от арендатора уплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога на 2021 год за недвижимость, за исключением случаев:

  • земельный налог — это исходящий налог, который является договорной обязанностью арендатора (в этом случае скидка по земельному налогу должна быть передана арендатору), или
  • снижение арендной платы является результатом утвержденного процесса посредничества.
Как коммерческий арендодатель, моя собственность является предметом субаренды, так что имею ли я право на 25% скидку и отсрочку?

По договору субаренды вы сдаете свою недвижимость в аренду арендатору. Эта аренда известна как основная аренда, а арендатор известен как главный арендатор. Затем главный арендатор сдает недвижимость в аренду другому арендатору. Такая аренда называется субарендой, а следующий арендатор — субарендатором.

Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении собственности, являющейся предметом субаренды, вы должны продемонстрировать каждое из следующего:

  • Вы предоставили льготную арендную плату главному арендатору, которая соответствует общим требованиям в отношении льготы по земельному налогу на 2021 год, изложенным выше.
  • Главный арендатор предоставил субарендатору льготы по арендной плате, которые соответствуют общим требованиям в отношении льготы по земельному налогу на 2021 год, как указано выше.
  • Субарендатор заявил (он может сделать свое заявление с помощью нашей SmartForm), что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:
    • Для субарендаторов, ведущих бизнес общего назначения:
      • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-20 или 2020-21 финансовом году, а
      • они имели право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвовали в ней в марте 2021 года.
    • Для субарендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, их оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-20 или 2020-21 финансовом году, а
      • оборот на этом предприятии в декабре 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с кварталом марта 2020 года.
Жилые домовладельцы
Кто такой домовладелец?

Вы являетесь домовладельцем для целей освобождения от уплаты налога на землю, если вы сдаете свою недвижимость арендатору в соответствии с правомочным соглашением для целей Схемы разрешения споров, связанных с арендой жилья.

Допустимые соглашения — это соглашения об аренде, специальные соглашения о размещении для людей с ограниченными возможностями и соглашения о земельных участках в соответствии с Законом об аренде жилых помещений 1997 года . Вы имеете право на освобождение от уплаты земельного налога только в том случае, если вы арендуете свою недвижимость по одному из этих типов договоров. Большинство видов жилья для отдыха, таких как отели, мотели, гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не предоставляются ни в одном из этих типов соглашений.

Имею ли я право на 25% скидку и отсрочку как домовладелец?

Если вы являетесь домовладельцем и отвечаете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без надбавки за отсутствующий владелец) за недвижимость, а также отложить остаток вашего земельного налога на 2021 год. (а также любой земельный налог 2020 года, ранее отложенный в соответствии с льготной мерой 2020 года) до 30 ноября 2021 года.

Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении сданной в аренду собственности, вы должны продемонстрировать, что:

  • Ваша недвижимость сдана в аренду до 31 декабря 2020 года.
  • Вы предоставили арендаторам льготную арендную плату в соответствии с этой льготной мерой, поскольку по крайней мере один из арендаторов пострадал от пандемии коронавируса.

2021 Льгота по земельному налогу не предоставляется для нежилой собственности.

Как домовладелец жилого дома, какой размер арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% -ное снижение и отсрочку?

Предоставляемое вами снижение арендной платы должно соответствовать принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.Это включает в себя учет снижения доходов арендатора в результате пандемии коронавируса. Более подробную информацию об этих принципах аренды жилья можно найти на веб-сайте по делам потребителей.

Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 1 января 2021 года по 28 марта 2021 года (и не требует от арендатора уплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога 2021 года за недвижимость, за исключением случаев, когда арендная плата облегчение является результатом одобренного процесса посредничества.

Многократная аренда
Как применяется льгота по земельному налогу на недвижимость с несколькими арендаторами?

Если объект недвижимости состоит из нескольких арендаторов, домовладелец может подать одно заявление о снижении земельного налога для всей собственности, а не только для той части собственности, которую занимают правомочные арендаторы, получившие снижение арендной платы.

Недвижимость с несколькими арендами включает:

  • отдельный земельный участок (т.е. земля, содержащаяся в одном свидетельстве о праве собственности) с несколькими арендами, или
  • единый комплекс (например, торговый центр), расположенный в нескольких, общих владениях с несколькими арендуемыми объектами.

Вы можете получить скидку до 25% по земельному налогу на 2021 год для вашей собственности с несколькими арендными платами, если вы предоставите арендаторам льготы по арендной плате в собственности, которая соответствует принципам и предоставляется в рамках Поддержки арендодателей и Пакет для арендаторов объявлен 15 апреля 2020 года, который для коммерческих арендаторов включает в себя соблюдение требований Схемы освобождения от коммерческой аренды.

Снижение земельного налога в 2021 году ограничивается общей суммой арендной платы, от которой вы отказываетесь в отношении правомочных арендаторов в собственности (и не требует от арендаторов уплаты позднее).Если земельный налог является исходящим и является договорным обязательством арендатора, любая скидка по земельному налогу, переданная арендатору, может засчитываться в общую сумму отмененной арендной платы.

Как подать заявку?

Датой окончания подачи заявлений на освобождение от уплаты земельного налога в 2021 году было 30 июня 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять просроченную заявку. Поздние заявки должны быть поданы до 31 декабря 2021 года.

Арендодателям недвижимости с несколькими арендами (жилой и / или коммерческой) необходимо загрузить и заполнить График многократной аренды, прилагаемый к своей заявке.

Коммерческие собственники-арендаторы
Я веду бизнес на своей территории, пострадавшей от пандемии коронавируса. Имею ли я право на освобождение от уплаты земельного налога?

Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2021 года (без учета надбавки за отсутствующий владелец) для вашей собственности, а также отложить оставшуюся часть ваш земельный налог с 2021 года (и любой земельный налог с 2020 года, ранее отложенный в рамках льготной меры 2020 года) до 30 ноября 2021 года.

Чтобы иметь право на освобождение от уплаты налога на землю в 2021 году, вы должны владеть недвижимостью, в которой вы активно ведете свой бизнес в соответствии с ABN. Вы должны владеть собственностью и бизнесом либо напрямую, либо через компанию, либо через доверительное управление, которым вы владеете и контролируете. Ваш бизнес должен соответствовать условиям любой из этих двух категорий:

  1. Для общего бизнеса:
    • годовой совокупный оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, а
    • они имеют право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии и участвуют в ней в марте 2021 года.
  2. Для лицензированного паба, клуба или ресторана в рамках общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2019-2020 или 2020-21 финансовом году, и
    • оборот на этом предприятии в декабре 2020 года снизился как минимум на 30% по сравнению с кварталом марта 2020 года.

Совокупный оборот — это оборот вашего бизнеса, в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с вашим бизнесом, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество).Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход.

Недвижимость, удерживаемая или развиваемая с целью продажи, не имеет права на освобождение от ответственности, если в отношении собственности не ведется активный бизнес. Строительные или девелоперские работы на участке не квалифицируются как активное ведение бизнеса на участке.

2. Освобождение от уплаты налога на свободную жилую землю на 2021 г.

10 сентября 2020 года правительство Виктории объявило о полном отказе от налоговых обязательств по налогу на незанятую землю в 2021 году, которые обычно распространяются на жилую недвижимость во внутренних и средних пригородах Мельбурна, которая в 2020 году оставалась вакантной более шести месяцев.

Это признание того, что пандемия коронавируса оказала влияние на заполняемость арендуемой недвижимости, где многие объекты, которые в противном случае были бы заняты, пусты.

Вы все равно должны уведомить нас о свободных объектах недвижимости до 15 января 2021 года через наш онлайн-портал, чтобы мы могли автоматически применить к ним отказ. Вы не получите оценку и вам не придется платить налог на освободившуюся землю для проживания в 2021 году.

Освобождение от земельного налога на коронавирус 2020 г.

Правительство штата Виктория объявило о двух мерах освобождения от земельного налога на 2020 г.:

  1. Отсрочка земельного налога для оценки 2020 г. — объявлено 21 марта 2020 г.
  2. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей, в том числе с недвижимостью, имеющей несколько арендных плат, и коммерческих собственников-арендаторов — объявлено 15 апреля 2020 года, 20 августа 2020 года и 4 сентября 2020 года.

Информация о льготах по земельному налогу в 2021 году также доступна на нашем сайте.

Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

Имею ли я право на льготу по земельному налогу из-за коронавируса?

Льгота по земельному налогу на коронавирус 2020

1.Отсрочка земельного налога — оценки 2020

Владельцы земли, подлежащие уплате земельного налога 2020 года, которые владеют как минимум одной нежилой недвижимостью и имеют общую налогооблагаемую земельную собственность менее 1 миллиона долларов, не обязаны платить свой земельный налог за 2020 год до 31 марта 2021 года.

Если вы соответствуете критериям, мы сообщим вам, что ваша оценка земельного налога за 2020 год была отложена для оплаты до 31 марта 2021 года или ранее. Вам не нужно подавать заявление, чтобы получить эту отсрочку.

Эта мера означает, что вам все равно придется заплатить взнос, но у вас будет больше времени для этого.

Часто задаваемые вопросы об отсрочке по налогу на землю в 2020 году

Кто имеет право?

Владельцы земли, которые владеют как минимум одной облагаемой налогом нежилой недвижимостью и общей налогооблагаемой земельной собственностью менее 1 миллиона долларов, не обязаны платить свой земельный налог за 2020 год до 31 марта 2021 года.

Нежилая недвижимость включает коммерческую недвижимость, промышленную недвижимость и пустующие земли (за исключением свободных земель под жилую застройку).

Как мне узнать, имею ли я право?

Если вы соответствуете критериям, мы сообщим вам, что ваша оценка налога на землю за 2020 год была отложена для оплаты до 31 марта 2021 года или ранее.Вам не нужно подавать заявление, чтобы получить отсрочку.

На какой срок отсрочка платежа?

Отсрочка до 31 марта 2021 года, что означает, что вам все равно придется заплатить взнос, но у вас есть больше времени для этого, то есть до 31 марта 2021 года или ранее.

Что делать, если я уже заплатил земельный налог за 2020 год?

Вы можете запросить возврат уже уплаченного налога. Налог необходимо будет полностью уплатить не позднее 31 марта 2021 года.

Мы свяжемся со всеми правомочными землевладельцами и предоставим дополнительную информацию, в том числе о том, как запросить возврат вашего платежа.На этом этапе вам не нужно ничего делать и не нужно подавать заявку, чтобы получить отсрочку.

Распространяется ли эта мера на жилую недвижимость?

Данная мера применяется к землевладельцам, которые владеют как минимум одной нежилой недвижимостью и имеют общую налогооблагаемую земельную собственность менее 1 миллиона долларов. Правомочные землевладельцы могут отложить всю оценку, которая может включать жилую землю.

Как я могу найти свою общую налогооблагаемую землю?

Информация о вашей собственности, включая общую налогооблагаемую землю, доступна в онлайн-приложении My Land Tax, которое позволяет вам быстро и легко управлять информацией о земельном налоге.Зарегистрируйтесь для получения моего земельного налога прямо сейчас.

2. Снижение и отсрочка земельного налога для арендодателей и коммерческих собственников

Дата окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога на 2020 год — 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

2020 Снижение земельного налога на 25% и отсрочка для правомочных арендодателей

Эта мера была объявлена ​​15 апреля 2020 года в рамках пакета поддержки арендодателям и арендаторам.

Арендодателям и арендаторам предлагается работать вместе, чтобы предоставить арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов. Это включает в себя учет снижения доходов или оборота в результате коронавируса.

Дополнительная информация о принципах пакета «Поддержка арендодателей и арендаторов» для аренды жилья доступна на веб-сайте по делам потребителей, а для коммерческой аренды — на веб-сайте Уполномоченного по делам малого бизнеса.

Арендодатели, которые предоставляют арендаторам, пострадавшим от коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателям и арендаторам в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года, или которые не могут обеспечить арендатора в течение 2020 года из-за коронавируса, могут иметь право на 25% скидка на земельный налог на недвижимость в 2020 году (без надбавки за отсутствующий владелец).

Эти арендодатели могут отложить уплату остатка суммы налога на землю за 2020 год до или до 31 марта 2021 года.Они также могут получить обратно любые суммы своих обязательств по земельному налогу за 2020 год, которые они уже выплатили, но должны выплатить свои обязательства по земельному налогу за 2020 год (уменьшенные этой мерой по облегчению) до 31 марта 2021 года.

Соответствующие критериям договоренности с жильем включают договоры аренды, договоренности о размещении специалистов с ограниченными возможностями и договоренности о местах. Большинство помещений для отдыха, таких как отели, мотели и гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не сдаются в аренду в соответствии с установленными условиями проживания и, следовательно, не имеют права на освобождение от уплаты налога на землю.

Для того чтобы коммерческие арендодатели имели право, они должны предоставить льготы по аренде в соответствии со Схемой льготы по коммерческой аренде. Они также должны заставить своего арендатора заявить им (арендаторы могут использовать наши данные о коммерческих арендаторах SmartForm, а затем отправить их по электронной почте своему арендодателю), что они соответствуют условиям в любой из этих двух категорий:

  1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
  2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, а
    • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

Льгота по земельному налогу не будет предоставлена, если мы определим, что льгота по арендной плате, предоставленная арендатору, составляет:

  • не является подлинным и не соответствует принципам пакета «Поддержка арендодателей и арендаторов» или «Схемы освобождения от коммерческой аренды», или
  • , если сумма арендной платы, отмененная в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года, составляет менее 25% от пропорционального земельного налога на недвижимость.

Снижение налога на землю в 2020 году увеличено до 50% для соответствующих требованиям домовладельцев и новое снижение на 25% для владельцев-арендаторов

20 августа 2020 года правительство Виктории объявило о дополнительных льготах по земельному налогу для домовладельцев в ответ на пандемию коронавируса в рамках продления до 31 декабря 2020 года схем облегчения аренды коммерческих и жилых помещений.

Арендодатели жилой и коммерческой недвижимости, которые предоставляют 50% или более прямой отказ от арендной платы в размере не менее 3 месяцев правомочным арендаторам, могут потребовать до 50% снижения земельного налога на недвижимость 2020 года и отложить уплату оставшегося земельного налога 2020 года до 31 марта 2021 года. Свободная недвижимость не имеет права на дополнительную скидку 25% по земельному налогу.

Владельцы коммерческой недвижимости могут получить отказ в размере 25% от земельного налога 2020 года, а уплата оставшейся суммы налога может быть отложена до 31 марта 2021 года, если их бизнес соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

  1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
  2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, а
    • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

Пересмотренные льготы по земельному налогу на недвижимость с несколькими арендаторами

Правительство штата Виктория изменило порядок применения существующих мер по освобождению от налога на землю в отношении собственности с несколькими арендаторами, чтобы облегчить домовладельцам подачу заявления о льготах по налогу на землю.

Арендодатели недвижимости с несколькими арендаторами могут подать одну заявку на снижение налога на землю в 2020 году в размере 25% для всей собственности, а не только для части собственности, занятой правомочными арендаторами, получившими льготу по арендной плате.

Арендодатели теперь смогут получить доступ к дополнительному снижению налога на землю в 2020 году до 25% (общее снижение до 50%) для всей собственности при условии, что они достигли соглашения о снижении арендной платы с большинством своих арендаторов и при условии, что достаточное снижение арендной платы.

Узнайте больше о льготах по уплате земельного налога для объектов недвижимости с несколькими арендаторами.

Подача заявки на получение льгот для многоквартирных домов

Срок подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году был 31 марта 2021 года.Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

Арендодателям недвижимости с несколькими арендаторами необходимо загрузить и заполнить график многократной аренды, прилагаемый к своей заявке.

Часто задаваемые вопросы

Чтобы помочь вам, мы сгруппировали вопросы по категориям:

Общие
Как мне подать заявление на освобождение от уплаты налога на землю в 2020 году в качестве арендодателя или коммерческого собственника, занимающего недвижимость?

Срок подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году был 31 марта 2021 года.Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

Могу ли я получить уменьшение или отсрочку уплаты земельного налога в 2020 году в соответствии с этой мерой, даже если я не предоставлю льготы по арендной плате?

Нет. Арендодатель должен предоставить арендатору, пострадавшему от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в соответствии с принципами пакета поддержки арендодателей и арендаторов, чтобы иметь право на снижение и отсрочку земельного налога.

Что делать, если я не могу связаться со своим арендатором или он не платит арендную плату?

Если есть проблемы с вашим арендатором:

После того, как вы договорились с арендатором о снижении арендной платы, вы можете подать заявление на освобождение от налога на землю.

Я решил использовать AutoPay для оплаты земельного налога в 2020 году. Что произойдет с моими запланированными платежами, если я подам заявление на освобождение от уплаты земельного налога как домовладелец?

Если вы настроили AutoPay для уплаты земельного налога 2020 года, прямое списание будет продолжаться, если вы не войдете в систему AutoPay и не отмените их в ожидании результатов вашего заявления на освобождение от налога на землю в связи с коронавирусом.

Чтобы отменить рассрочку AutoPay, войдите в AutoPay сейчас. Если вы ничего не сделаете, ваше прямое дебетование продолжится в соответствии с первоначально установленным вами графиком платежей.

Коммерческие арендодатели
Кто такой арендодатель?

Для целей освобождения от уплаты земельного налога вы являетесь коммерческим арендодателем, если вы сдаете свою недвижимость по договору коммерческой аренды арендатору, ведущему коммерческую деятельность (даже если это жилая недвижимость). Чтобы иметь право на льготу, коммерческая аренда должна соответствовать критериям аренды для целей Схемы облегчения коммерческой аренды или Инициативы по поддержке бизнеса в ночное время, и вы должны предоставить арендатору льготу, которая соответствует требованиям Коммерческой Схема освобождения от аренды.Льгота по земельному налогу не применяется к коммерческой аренде сельскохозяйственных земель или к арендодателям, которые являются государственными органами штата.

Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2020 года (без учета надбавки за отсутствующий владелец) для своей собственности и выбрать отсрочку баланс вашей оценки до 31 марта 2021 года.

Имею ли я право как коммерческий арендодатель на 25% снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

Если вы коммерческий арендодатель (т.е. ваша собственность находится в коммерческой аренде, когда арендатор ведет бизнес) и вы соответствуете критериям приемлемости, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога (без надбавки за отсутствующий владелец) для этой собственности и отложить оставшуюся часть ваш земельный налог 2020 года до 31 марта 2021 года. Дальнейшее продление также может быть доступно для остатка вашего земельного налога 2020 года, если вы также имеете право на льготу по земельному налогу для вашего земельного налога 2021 года.

Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении сданной в аренду собственности, вы должны продемонстрировать, что:

  • Ваша недвижимость сдана в аренду до 29 марта 2020 года.
  • Вы предоставили арендаторам льготную арендную плату в соответствии с этой мерой, поскольку они пострадали от пандемии коронавируса.

Если ваш коммерческий арендатор просит вас о снижении арендной платы в соответствии с Программой облегчения коммерческой аренды, ваш арендатор должен заявить вам, что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:

  1. Для генеральных коммерческих арендаторов:
  2. Для коммерческих арендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, а
    • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

Совокупный оборот — это оборот вашего арендатора, в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с вашим арендатором, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество). Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход.Это означает, что дочерняя компания или бизнес, связанный с более крупным бизнесом, который превышает порог оборачиваемости, может не иметь права.

Ваш арендатор может сделать свое заявление, используя нашу информацию о коммерческом арендаторе SmartForm, которую он затем может отправить вам по электронной почте. Вы должны приложить к заявлению декларацию арендатора.

В соответствии со Схемой освобождения от коммерческой аренды, если ваш арендатор по контракту обязан платить земельный налог на недвижимость, вы должны передать арендатору его пропорциональную долю уменьшения земельного налога.

Чтобы иметь право на льготу по земельному налогу в 2020 году в отношении незанятого имущества, вы должны продемонстрировать, что:

  • Ваша недвижимость была сдана в аренду в марте 2020 года на условиях приемлемого договора аренды или являлась предметом выполненного приемлемого договора аренды в марте 2020 года, который арендатор не выполнил.
  • Впоследствии ваша недвижимость оставалась пустой в течение трех месяцев до 31 декабря 2020 года из-за пандемии коронавируса.
Как коммерческий арендодатель, какое снижение арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% -ное снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

Предоставляемая вами льгота по аренде должна соответствовать требованиям Программы льготы по коммерческой аренде и принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.

Соглашения о снижении арендной платы, достигнутые 29 сентября 2020 года или после этой даты, должны предусматривать снижение арендной платы, которое, по крайней мере, пропорционально снижению оборачиваемости арендатора в собственности. Более подробная информация доступна на веб-сайте Уполномоченного по малому бизнесу.

Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не требует от арендатора уплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога на недвижимость 2020 года, за исключением случаев:

  • земельный налог — это исходящий налог, который является договорной обязанностью арендатора (в этом случае скидка по земельному налогу должна быть передана арендатору), или
  • снижение арендной платы является результатом утвержденного процесса посредничества.
Как коммерческий арендодатель, моя собственность является предметом субаренды, поэтому имею ли я право на 25% -ное снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

По договору субаренды вы сдаете свою недвижимость в аренду арендатору. Эта аренда известна как основная аренда, а арендатор известен как главный арендатор. Затем главный арендатор сдает недвижимость в аренду другому арендатору. Такая аренда называется субарендой, а следующий арендатор — субарендатором.

Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении собственности, которая является предметом субаренды, вы должны продемонстрировать каждое из следующего:

  • Вы предоставили главному арендатору льготу по арендной плате, которая соответствует общим требованиям в отношении льготы по земельному налогу, изложенным выше.
  • Главный арендатор предоставил субарендатору льготы по арендной плате, которые соответствуют общим требованиям по льготам по земельному налогу, изложенным выше.
  • Субарендатор объявил (он может сделать свое заявление с помощью нашей SmartForm), что он соответствует условиям в любой из этих двух категорий:
    • Для субарендаторов, ведущих бизнес общего назначения:
    • Для субарендаторов, управляющих лицензированным пабом, клубом или рестораном на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
      • на уровне помещений, их оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, а
      • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.
Жилые домовладельцы
Кто такой домовладелец?

Вы являетесь домовладельцем для целей освобождения от уплаты налога на землю, если вы сдаете свою недвижимость арендатору в соответствии с правомочным соглашением для целей Схемы разрешения споров, связанных с арендой жилья.

Допустимые соглашения — это соглашения об аренде, специальные соглашения о размещении для людей с ограниченными возможностями и соглашения о земельных участках в соответствии с Законом об аренде жилых помещений 1997 года .Вы имеете право на освобождение от уплаты земельного налога только в том случае, если вы арендуете свою недвижимость по одному из этих типов договоров. Большинство видов жилья для отдыха, таких как отели, мотели, гостиницы типа «постель и завтрак», а также комнаты в пансионатах, не предоставляются ни в одном из этих типов соглашений.

Имею ли я право как домовладелец жилого дома на 25% скидку и отсрочку земельного налога 2020 года?

Если вы являетесь домовладельцем и отвечаете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) на недвижимость, а также отложить остаток вашего земельного налога 2020 года. до 31 марта 2021 г.Дальнейшее продление также может быть доступно для остатка вашего земельного налога за 2020 год, если вы также имеете право на освобождение от уплаты земельного налога по земельному налогу за 2021 год.

Чтобы иметь право на налоговые льготы в отношении сданной в аренду собственности, вы должны продемонстрировать, что:

  • Ваша недвижимость сдана в аренду до 29 марта 2020 года.
  • Вы предоставили арендаторам льготную арендную плату в соответствии с этой льготной мерой, поскольку по крайней мере один из арендаторов пострадал от пандемии коронавируса.

Чтобы иметь право на освобождение от уплаты налога на землю в 2020 году для нежилой собственности, вы должны продемонстрировать, что ваша собственность:

  • Был сдан в аренду в соответствии с правомочным соглашением в марте 2020 года или являлся предметом подписанного правомочного соглашения в марте 2020 года, которое арендатор не выполнил.
  • впоследствии оставался вакантным в течение трех месяцев до 31 декабря 2020 года из-за пандемии коронавируса.
Как домовладелец жилого дома, какой размер арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на 25% -ное снижение и отсрочку земельного налога 2020 года?

Предоставляемое вами снижение арендной платы должно соответствовать принципам пакета поддержки арендодателей и арендаторов, объявленного 15 апреля 2020 года.Это включает в себя учет снижения доходов арендатора в результате пандемии коронавируса. Более подробную информацию об этих принципах аренды жилья можно найти на веб-сайте по делам потребителей.

Сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не требует от арендатора оплаты в более поздний срок), должна составлять не менее 25% пропорционального земельного налога 2020 года за недвижимость, за исключением случаев, когда арендная плата облегчение является результатом одобренного процесса посредничества.

Дополнительная скидка по земельному налогу на жилую и коммерческую недвижимость
Кто имеет право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%) земельного налога 2020 года?

Арендодатели жилой и коммерческой недвижимости имеют право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%) по земельному налогу 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) за недвижимость, если они предоставляют необходимую сумму. арендной платы их арендатору.Соответствующие критериям арендодатели также могут отложить оставшуюся часть своей оценки до 31 марта 2021 года.

Какой размер арендной платы мне нужно предоставить, чтобы иметь право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%) земельного налога 2020 года на мою собственность?

Чтобы получить дополнительную скидку до 25% (общее снижение до 50%) по земельному налогу 2020 года (без надбавки за отсутствующий владелец) на вашу собственность, вы должны:

  • Иметь право на общую льготу по налогу на землю 2020 года, которая включает соблюдение схемы льготы при аренде жилья или коммерческой недвижимости.
  • Предоставить послабление с арендной платой в виде полного отказа от уплаты не менее 50% арендной платы за не менее трех месяцев. Месяцы не обязательно должны быть последовательными и могут быть в любое время с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года.
Я имею право на дополнительную скидку до 25% (всего до 50%), но сколько я фактически получу?

При условии, что вы имеете право на дополнительное снижение, ваше общее снижение вашего земельного налога 2020 года на вашу собственность (без надбавки за отсутствующий владелец) составит 50%, если:

  • Общая сумма арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не требует от арендатора оплаты в более поздний срок), составляет не менее 50% пропорционального земельного налога 2020 года за недвижимость (без учета любых доплата за отсутствующего собственника), или
  • Земельный налог
  • — это исходящий платеж, ответственность за который возлагается на арендатора (в этом случае уменьшение земельного налога должно быть передано арендатору).

Если вы имеете право на дополнительное снижение, но не на полное снижение на 50%, ваше общее снижение вашего земельного налога 2020 года на вашу собственность будет равно сумме арендной платы, от которой вы отказываетесь в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (и не не требуют от арендатора оплаты в более поздний срок).

Существуют разные правила, если в собственности несколько арендаторов.

Если я уже получил 25% скидку на свой земельный налог в 2020 году и думаю, что имею право на дополнительное снижение до 25% (общее снижение до 50%), нужно ли мне повторно подавать заявление?

Вы должны подать заявление о дополнительном снижении до 25% (общее снижение до 50%) по земельному налогу 2020 года, независимо от того, подавали ли вы уже заявку на снижение на 25%.Для поддержки вашего заявления могут потребоваться дополнительные доказательства.

Свободная недвижимость и коммерческая недвижимость, занятая собственником, не имеют права на дополнительное снижение земельного налога до 25%.

Многократная аренда
Как применяется льгота по земельному налогу на недвижимость с несколькими арендаторами?

Правительство штата Виктория изменило порядок применения льгот по налогу на землю для собственности с несколькими арендами. Если объект недвижимости состоит из нескольких арендаторов, домовладелец может подать одно заявление о снижении земельного налога для всей собственности, а не только для той части собственности, которую занимают правомочные арендаторы, получившие скидку от арендной платы.

Недвижимость с несколькими арендами включает:

  • отдельный земельный участок (т.е. земля, содержащаяся в одном свидетельстве о праве собственности) с несколькими арендами, или
  • — это единый комплекс (например, торговый центр), расположенный между несколькими общими владениями и несколькими арендуемыми объектами.

Вы можете получить скидку до 25% на земельный налог 2020 года для вашей собственности с несколькими арендами, если вы предоставите арендную плату арендаторам в собственности, которая соответствует принципам поддержки арендодателям и предоставляется в соответствии с ней. и пакет для арендаторов, объявленный 15 апреля 2020 года, который для коммерческих арендаторов включает в себя соблюдение требований Схемы освобождения от коммерческих арендаторов.

Вы можете получить дополнительную скидку до 25% (общее снижение до 50%), если вы предоставите отказ от арендной платы в размере не менее 50% от совокупной арендной платы арендаторов за три месяца как минимум для половины правомочных арендаторов в имущество.

Снижение земельного налога в 2020 году ограничивается общей суммой арендной платы, от которой вы отказываетесь в отношении правомочных арендаторов в собственности (и не требует от арендаторов уплаты позднее). Если земельный налог является исходящим и является договорным обязательством арендатора, любая скидка по земельному налогу, переданная арендатору, может засчитываться в общую сумму отмененной арендной платы.

Как подать заявку?

Дата окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога на 2020 год — 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

Арендодателям недвижимости с несколькими арендаторами необходимо загрузить и заполнить график многократной аренды, прилагаемый к своей заявке.

Собственники-арендаторы
Я веду бизнес на своей территории, пострадавшей от пандемии коронавируса.Имею ли я право на освобождение от уплаты земельного налога?

Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и соответствуете критериям права на налоговые льготы, вы можете подать заявку на 25% -ное снижение вашего земельного налога 2020 года (без учета надбавки за отсутствующий владелец) для вашей собственности, а также отложить оставшуюся часть ваш земельный налог 2020 года до 31 марта 2021 года. Дальнейшее продление также может быть доступно для остатка вашего земельного налога 2020 года, если вы также имеете право на льготу по земельному налогу в 2021 году.

Чтобы иметь право на льготу по земельному налогу, вы должны владеть недвижимостью, в которой вы активно ведете свой бизнес в соответствии с ABN.Вы должны владеть собственностью и бизнесом либо напрямую, либо через компанию, либо через доверительное управление, которым вы владеете и контролируете. Ваш бизнес должен соответствовать условиям любой из этих двух категорий:

  1. Для общего бизнеса:
  2. Для лицензированного паба, клуба или ресторана в рамках общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков:
    • на уровне помещений, годовой оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году, а
    • оборот на этом предприятии снизился как минимум на 30% с марта 2020 года.

Совокупный оборот — это оборот вашего бизнеса в дополнение к любому юридическому лицу, связанному или аффилированному с вашим бизнесом, по смыслу разделов 328-125 и 328-130 соответственно Закона об оценке подоходного налога от 1997 года (Содружество). Оборот включает выручку от продажи товаров и / или услуг, комиссионный доход, доход от ремонта и обслуживания, доход от аренды, лизинга и найма, государственные вознаграждения и субсидии, проценты, роялти и дивиденды, а также прочий операционный доход.

Недвижимость, удерживаемая или развиваемая с целью продажи, не имеет права на освобождение от ответственности, если в отношении собственности не ведется активный бизнес. Строительные или девелоперские работы на участке не квалифицируются как активное ведение бизнеса на участке.

Подать заявку на освобождение от уплаты земельного налога на коронавирус 2020

Правительство штата Виктория объявило о снижении земельного налога для правомочных владельцев земли, включая арендодателей, которые предоставили арендную плату арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, в рамках правительственного пакета поддержки арендодателям и арендаторам.

Арендодатели, которые предоставляют арендаторам, пострадавшим от пандемии коронавируса, снижение арендной платы в период с 29 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года, могут иметь право на снижение до 50% земельного налога на недвижимость в 2020 году. Кроме того, те, кто не может получить арендатора из-за пандемии, и владельцы коммерческой недвижимости могут иметь право на 25% -ную скидку на земельный налог на недвижимость в 2020 году.

Правомочные заявители также могут отложить уплату оставшегося земельного налога 2020 года до 31 марта 2021 года.

Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

2021 освобождение от уплаты земельного налога также доступно для правомочных арендодателей.

  1. Проверьте свое право на участие

    Если ваша недвижимость сдана в аренду

    • Вы должны предоставить своему арендатору скидку с арендной платы в соответствии с принципами пакета государственной поддержки арендодателям и арендаторам.
    • Пандемия коронавируса должна повлиять на способность вашего арендатора платить обычную арендную плату.
    • Если арендатор является коммерческим (включая торговую, офисную и производственную), он должен соответствовать условиям одной из следующих двух категорий:
      1. Для арендатора, ведущего общий бизнес, он должен иметь право на участие в Программе освобождения от коммерческой аренды:
      2. Для арендатора, управляющего лицензированным пабом, клубом или рестораном, который не соответствует критериям первой категории:
        • Они должны работать на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков в качестве коммерческого арендатора.
        • Их оборот на предприятии должен снизиться как минимум на 30% с марта 2020 года.
        • На уровне помещений их оборот не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году.
    • Если арендатор проживает в жилом доме, соглашение должно быть арендным, специальным соглашением о размещении для людей с ограниченными возможностями или соглашением об участке.
    • Ваша льгота по земельному налогу ограничена суммой арендной платы, от которой вы отказываетесь (и не требует от вашего арендатора уплаты позднее), за исключением случаев, когда арендатор является коммерческим арендатором, если земельный налог является исходящим, что является договорной обязанностью арендатора, или льгота по арендной плате является результатом утвержденного процесса посредничества.

    Если ваша недвижимость не сдана в аренду

    • Недвижимость должна была сдаваться в аренду на условиях приемлемой жилой или коммерческой аренды в марте 2020 года или являлась предметом заключенного договора аренды в марте 2020 года, который арендатор не выполнил.
    • Из-за пандемии коронавируса недвижимость впоследствии должна была пустовать в течение непрерывного периода в течение трех месяцев.

    Если вы ведете бизнес на своем участке

    • Вы должны активно вести бизнес из своей собственности.
    • Ваш бизнес должен соответствовать условиям одной из следующих двух категорий:
      1. Для общего бизнеса:
      2. Для бизнеса, управляющего лицензированным пабом, клубом или рестораном (и не подпадающим под первую категорию):
        • Ваш бизнес должен работать на основании общей, полной клубной или локальной лицензии на продажу спиртных напитков.
        • Оборот вашего бизнеса на предприятии должен снизиться как минимум на 30% с марта 2020 года.
        • На уровне помещений оборот вашего бизнеса не превышал 50 миллионов долларов в 2018-19 или 2019-20 финансовом году.

    Имею ли я право на льготу по земельному налогу из-за коронавируса?

  2. Подготовьте информацию и доказательства

    Если ваша недвижимость сдана в аренду

    Для жилой и коммерческой недвижимости вам необходимо подготовить информацию и доказательства относительно:

    • Договор аренды или письменное свидетельство договоренности между арендатором и арендодателем до пандемии коронавируса.
    • Письменное свидетельство снижения арендной платы или отказа от арендной платы, произошедшего в результате воздействия пандемии коронавируса.
    • Если это коммерческая недвижимость, заявление от вашего арендатора о том, что он соответствует соответствующим критериям. Ваш арендатор может использовать нашу форму «Льгота по налогу на землю в связи с коронавирусом — сведения о коммерческом арендаторе», чтобы подать вам эту декларацию. Если ваш арендатор предоставляет подтверждающие документы, он должен убедиться, что его налоговый номер не виден.
    • Если арендатор является коммерческим арендатором, вас попросят заявить, что предоставленная вами льгота по аренде соответствует требованиям Схемы льготы по коммерческой аренде.
    • Если уменьшенная сумма аренды является результатом посредничества, копия соглашения о посредничестве.
    • Любые другие доказательства в поддержку вашего утверждения.

    Если ваша недвижимость не сдана в аренду

    • Договор аренды или письменное свидетельство договоренности между арендатором и арендодателем до пандемии коронавируса.
    • Дата выселения и сдачи объекта в аренду.
    • Объявленная сумма аренды и дата объявления (если применимо).
    • Копия объявления о недвижимости — например, в виде снимка экрана с интернет-СМИ или в формате PDF (если применимо).
    • Эксклюзивное соглашение об управлении и сдаче в аренду с агентом по недвижимости или управляющим недвижимостью (если применимо).
    • Описание того, как пандемия коронавируса повлияла на вашу способность обеспечить безопасность арендатора.
    • Любые другие доказательства в поддержку вашего утверждения.

    Если вы ведете бизнес на своем участке

    • Свидетельство ежемесячной декларации JobKeeper в ATO (гарантирующей, что ваш налоговый номер не виден) или копия вашей лицензии на продажу спиртных напитков.
  3. Заявление о льготах по земельному налогу

    Датой окончания подачи заявок на освобождение от уплаты земельного налога в 2020 году было 31 марта 2021 года. Если по причинам, не зависящим от вас, вы не смогли подать заявку до даты закрытия, мы можем принять запоздалую заявку. Поздние заявки необходимо подавать до 30 сентября 2021 года.

Последнее изменение: 1 апреля 2021 г.

Налоговые льготы для пожилых людей и людей с ограниченными возможностями

Посмотреть видео о налоговых льготах в простом виде Аудио: Общие сведения о налоговых льготах Аудио на испанском языке: понимание налоговых льгот

Округ Фэйрфакс предоставляет льготы по налогу на недвижимость и транспортному средству (только одно транспортное средство на семью) гражданам в возрасте 65 лет и старше, постоянно и полностью нетрудоспособным и отвечающим требованиям права на доход и имущество.Квалифицированные налогоплательщики также могут иметь право на налоговые льготы для арендаторов.

Вернувшиеся заявители должны подать заявку в период с 1 января 2021 года по 3 мая 2021 года. Некоторые исключения могут быть доступны, если заявки поданы с опозданием из-за трудностей, которые помешали подать заявку вовремя. Подробные запросы на освобождение от трудностей необходимо подавать в письменной форме в Департамент налоговой администрации.

Для подачи заявки звоните по телефону 703-222-8234; Español 703-324-3855, между 8:00.м. и 16:30 С понедельника по пятницу или запрос по электронной почте. Люди с нарушениями слуха могут позвонить по телефону TTY 711.

.

Право на освобождение от уплаты налога на недвижимость

Чтобы иметь право на льготу по налогу на недвижимость, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность. Кандидаты, которым исполняется 65 лет или которые становятся постоянно и полностью инвалидами в течение года подачи заявления, также могут претендовать на получение налоговых льгот на пропорциональной основе.

Если жилье находится в совместной собственности заявителя и его супруги, заявитель или супруг (а) должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность.

Чтобы подать заявку на освобождение от налога на недвижимость за текущий год, заявители должны предоставить совокупный доход семьи из всех источников владельцев жилья и любых родственников владельца, которые проживают в жилище с непосредственно предшествующего года. доход не может превышать 72 000 долларов США. Применяются следующие ограничения дохода и процент скидки:

  • Если ваш валовой доход составляет 52 000 долларов или меньше, вы имеете право на 100% льготу.
  • Если ваш валовой доход составляет от 52 001 до 62 000 долларов, вы имеете право на 50% льготы.
  • Если ваш валовой доход составляет от 62 001 до 72 000 долларов, вы имеете право на 25-процентную льготу.

Родственники, не являющиеся собственниками, кроме супруга, проживающие в жилище, должны исключить первые 6 500 долларов своего дохода. Для родственника, не имеющего дохода, вычет не производится. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода. Родственники (кроме супруга), которые являются постоянно и полностью инвалидами и получают доход из-за своей инвалидности, могут исключить этот доход из общего совокупного дохода.

Совокупные чистые активы владельцев жилья и супруга (-и) любого владельца, проживающего в этом жилище, не могут превышать 340 000 долларов за предыдущий год, в отношении которого испрашивается компенсация. Сюда не входит стоимость дома, его мебели и участка (до одного акра земли).

Если имущество находится в совместной собственности и совладелец умер, необходимо предоставить заверенную копию свидетельства о смерти.

Право на освобождение от уплаты налога на транспортное средство («Автомобиль»)

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на транспортное средство («автомобиль») в рамках Программы налоговых льгот, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность на 1 января года подачи заявления и проживать в округе Фэйрфакс. Освобожденный автомобиль должен принадлежать и использоваться преимущественно заявителем. Налоговые льготы будут предоставлены только на одно транспортное средство.

Валовой доход заявителя не может превышать 22 000 долларов США. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода за предыдущий год для владельца (ов) транспортного средства и его / ее супруги, независимо от того, как транспортное средство имеет право собственности. Валовой доход любого человека с постоянной и полной инвалидностью не должен превышать 29 500 долларов.

Совокупные чистые активы заявителя и супруги не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается компенсация.

Право на получение налоговой льготы для арендаторов

Чтобы иметь право на налоговые льготы для арендаторов по Программе налоговых льгот, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность и проживать в округе Фэйрфакс.

Валовой доход заявителя и всех родственников, проживающих в доме, не превышает 22 000 долларов. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода из всех источников за предыдущий год. Родственники, проживающие в жилище, могут исключить первые 6500 долларов дохода.Для родственника, не имеющего дохода, вычет не производится. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода.

Общие совокупные чистые активы заявителя и его супруги не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается компенсация.

Чтобы получить помощь, заявители должны платить 30% или более от своего валового дохода в счет арендной платы. Эта сумма может быть пропорционально распределена в зависимости от продолжительности проживания в округе в течение года подачи заявления.

Необходимо предоставить копию договора аренды и квитанции об аренде или аннулированные чеки за каждый месяц предыдущего года, подтверждающие уплаченную сумму арендной платы.

Кандидатам, проживающим в передвижном доме, расположенном на земле, за которую выплачивается арендная плата, и владеющим им, может быть предоставлена ​​льгота по арендной плате на землю или в отношении личного имущества.

Снижение земельного налога на коронавирус | Окружающая среда, земля и вода

Распечатать

Для смягчения последствий коронавируса (COVID-19) был введен ряд мер по облегчению земельного налога.

Отсрочка платежа по земельному налогу

Мы отложили выпуск оценочных извещений на 2020–21 годы, что означает отсрочку вашего обязательства по земельному налогу на 3 месяца.

Например, если бы ваше уведомление об оценке за 2019–2020 гг. Было датировано 1 ноября 2019 г. и вы снова подлежали уплате земельного налога в 2020–21 финансовом году, мы не выпустили бы ваше уведомление за 2020–21 гг. До 1 февраля 2021 г.

Вам не нужно подавать заявление на отсрочку.

Скидка по земельному налогу

Скидка по земельному налогу в размере 25% была доступна для подходящей собственности на период оценки 2019–20 и 2020–21 годов.

Заявки на скидку закрыты 26 февраля 2021 года.

Возврат скидки не требуется, если вы соблюдаете принципы лизинга.

Отказ от иностранной надбавки

Зарубежная надбавка по земельному налогу была отменена для соответствующей критериям собственности на 2019–20 год оценки.

Отказ не распространялся на начисления взносов на 2020–2021 годы.

Дополнительная информация

COVID-19 Помощь | ВыручкаSA

Льгота по земельному налогу для арендодателей

Льгота по земельному налогу предоставляется правомочным арендодателям нежилых и жилых помещений и правомочным коммерческим владельцам-арендаторам в ответ на COVID-19.

Льгота предоставляется арендодателям жилых и нежилых помещений в течение двух периодов.

Первоначальный период снижения земельного налога был основан на снижении арендной платы, которое арендодатель предоставил арендаторам, пострадавшим от COVID-19, или арендной плате, упущенной арендодателем в период с 30 марта 2020 года по 30 октября 2020 года (период 1).

Заявки на освобождение от налога на период 1 были продлены до 30 апреля 2021 года.

Расширенные льготы по земельному налогу основаны на льготах по арендной плате, которые арендодатель предоставил арендаторам, пострадавшим от COVID-19, или арендной плате, упущенной домовладельцем в период с 31 октября 2020 года по 30 октября. Апрель 2021 г. (2 период).

Льгота по земельному налогу применяется только в том случае, если арендатору в соответствующий период было передано снижение арендной платы, по крайней мере, на ту же сумму, что и льгота по земельному налогу, или если арендодатель потерял арендную плату из-за незанятого имущества в течение соответствующего периода. . Снижение земельного налога до 25% от земельного налога на 2019-2020 гг., Подлежащего уплате на эту недвижимость, доступно в каждый период с максимальным общим снижением до 50% земельного налога на 2019-2020 гг., Подлежащего уплате с этой собственности.

Правомочные владельцы коммерческой недвижимости, которые активно управляют бизнесом из своих помещений в период с 31 октября по 30 апреля 2021 года, на которые негативно повлияла COVID-19, могут иметь право на скидку до 25% от 2019 года. -20 земельный налог на эту недвижимость.

Льгота по земельному налогу доступна только в том случае, если земля занята арендаторами, пострадавшими от COVID-19, правомочными коммерческими владельцами-арендаторами, пострадавшими от COVID-19 (с 31 октября 2020 года по 30 апреля 2021 года) или свободна из-за воздействия COVID-19 . Для каждого объекта недвижимости в каждый период необходимо заполнить отдельную заявку.

Если вы полностью уплатили земельный налог за 2019-2020 гг., Вы можете получить компенсацию в виде кредита на счет будущего земельного налога или получить возмещение.

Данная мера является дополнительной к отсрочке выплаты земельного налога.

Подробнее о льготах по земельному налогу для арендодателей: нежилые.

Подробнее о льготах по земельному налогу для арендодателей: жилая.

Подробнее о льготах по земельному налогу для коммерческих собственников.

Пресс-релизы:

Льгота по земельному налогу для арендодателей: нежилое помещение

Вы можете иметь право на освобождение, если:

  • вы получили оценку земельного налога за 2019-2019 гг.
  • у вас нет неоплаченного задолженность по земельному налогу до 2019-2019 гг.
  • земля, которой вы владеете, используется для нежилых целей
  • ваша недвижимость была сдана в аренду на 30 марта 2020 года нежилому арендатору (ам).

и

  • по крайней мере один из арендаторов имеет право на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии в соответствующий период.
  • арендатор (-ы) не должен иметь годовой оборот более 50 миллионов долларов в течение 2018-2019 финансового года.
  • , вы можете продемонстрировать, что вы предоставили или предоставите льготу (снижение) арендной платы арендатору (ам), пострадавшему от COVID-19 в соответствующий период. Отсрочка или отсрочка арендной платы не является арендной платой.

или

  • земля была сдана в аренду нежилому арендатору или арендаторам на 30 марта 2020 года, и с тех пор как минимум одна арендная плата была освобождена, и вы не смогли получить арендатора в течение соответствующего периода из-за COVID- 19.
Какие уместные периоды?

Есть два этапа льготы по земельному налогу:

  • Период с 1:30 марта 2020 года по 30 октября 2020 года
  • Период 2: с 31 октября 2020 года по 30 апреля 2021 года

Каждый период оценивается отдельно. Вы должны соответствовать всем критериям для периода, чтобы получить помощь за этот период.Это включает следующее:

  • вы передали арендатору льготу в течение этого периода и что ваш арендатор соответствует критериям в тот же период; или
  • , если недвижимость свободна, арендная плата за этот период не взимается.

Для каждого объекта недвижимости в каждый период требуются отдельные приложения.

Расширение JobKeeper правительства Австралии влияет на выплаты JobKeeper с 28 сентября 2020 года. Для получения льготы по земельному налогу в Период 2, когда вы являетесь некоммерческим арендодателем, льгота по земельному налогу будет зависеть от права ваших арендаторов на расширенную выплату JobKeeper в либо период продления 1 (с 28 сентября 2020 года по 3 января 2021 года), либо период продления 2 (с 4 января 2021 года по 28 марта 2021 года).

Сколько стоит льгота по налогу на землю домовладельцу в связи с COVID-19?

Максимально возможная льгота по земельному налогу составляет 50% от налоговых обязательств по земельному налогу на соответствующую недвижимость в 2019-2020 годах. Вы можете подать заявление на освобождение до 25% в каждый период.

В Период 1 (с 30 марта 2020 г. по 30 октября 2020 г. включительно)

Вы можете получить полную сумму освобождения от налога на землю, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру) в период между 30 марта 2020 года и 30 октября 2020 года равняется или превышает 25% земельного налога за 2019-2020 годы для соответствующей собственности.

Вы можете получить более низкий уровень льготы по земельному налогу, который равен величине льготы по аренде, которую вы предоставили своему арендатору, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру) в период с 30 марта 2020 года по 30 марта. Октябрь 2020 года составляет менее 25% земельного налога на эту недвижимость за 2019-2020 годы.

В Период 2 (с 31 октября 2020 года по 30 апреля 2021 года включительно)

Вы можете получить полную сумму освобождения от налога на землю, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру) в период между 31 октября 2020 года и 30 апреля 2021 года равняется или превышает 25% земельного налога за 2019-2020 годы для соответствующей собственности.

Вы можете получить более низкий уровень льготы по земельному налогу, который равен величине льготы по аренде, которую вы предоставили своему арендатору, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру) в период с 31 октября 2020 года по 30 октября Апрель 2021 года составляет менее 25% земельного налога на эту недвижимость за 2019-2020 годы.

Какие доказательства мне нужно будет предоставить?

Конкретные запросы информации, относящейся к вашей ситуации, будут отображаться при заполнении формы.

Вы должны будете предоставить доказательства в поддержку вашего иска. Это может включать, но не ограничивается:

Если ваша собственность сдана в аренду
  • Договор аренды или письменное свидетельство договоренности, существующей между вами и затронутым вами арендатором на 30 марта 2020 года.
  • Доказательства того, что по крайней мере, один из ваших нежилых арендаторов имеет право на получение выплаты JobKeeper в течение соответствующего периода.
  • Доказательство того, что вы уменьшите или уже уменьшили арендную плату за пострадавшего арендатора или арендаторов, что указывает на размер предоставленной вами помощи.
  • Доказательства того, что годовой оборот затронутых арендаторов не превышал 50 миллионов долларов в течение финансового года 2018-2019.
Если ваша собственность не сдана в аренду
  • Договор аренды или письменное свидетельство наличия договоренности по состоянию на 30 марта 2020 года.
  • Дата, когда одна из арендных плат в пределах собственности стала доступной для аренды.
  • Документ в поддержку ваших усилий по сдаче недвижимости в аренду, например, копия объявления о недвижимости и суммы аренды (снимок экрана с онлайн-носителя или PDF) и / или эксклюзивное соглашение об управлении и сдаче в аренду с агентом по недвижимости или объектом недвижимости. менеджер.
  • Если вы не пытались привлечь другого арендатора (-ов), объясните, почему.
  • Доказательство того, что арендная плата упущена из-за незанятого помещения в течение соответствующего периода.
Как мне подать заявку?

Заявки закрыты.

Могу ли я потребовать льготы по земельному налогу на такие расходы, как расходы?

Льгота по земельному налогу не распространяется на такие расходы, как расходы или компонент налога на товары и услуги в освобожденной арендной плате.

Отсрочка выплаты арендной платы не рассматривается как снижение арендной платы.

Как предоставляется помощь?
Если вы не полностью уплатили свое обязательство по земельному налогу за 2019-20 гг.

Льгота будет предоставлена ​​в качестве кредита в счет погашения неуплаченного земельного налога за 2019-20 гг. За соответствующее имущество.

Если вы полностью оплатили свое обязательство по земельному налогу за 2019-2020 годы

Вы можете запросить его в качестве кредита для покрытия ваших будущих обязательств по земельному налогу или в качестве возмещения

Пожалуйста, выберите свой вариант в форме заявки.

Если вы решите получить льготу в виде кредита на будущий земельный налог, после утверждения вы увидите сумму льготы, зачисленную на ваше следующее уведомление об обязательстве по земельному налогу (ваш следующий счет).

Если вы выберете возврат через систему банковских переводов, он будет отправлен на данные учетной записи в форме заявки.

Если вы выберете возврат чеком, он будет отправлен на почтовый адрес, который у нас есть для вас.

Я дал своему арендатору единовременное снижение арендной платы.Могу ли я потребовать полной скидки на 25% земельного налога?

Вы имеете право на льготу в размере суммы, которую вы передаете своему арендатору в течение периода, но не более 25% от вашего земельного налога 2019-20 на эту недвижимость.

Например: если вы предоставили единовременное снижение арендной платы на 250 долларов, а ваши общие обязательства по земельному налогу на эту собственность составляют 2000 долларов, вы можете требовать только сумму предоставленной вами льготы, в данном примере 250 долларов, поскольку она меньше, чем 25% обязательства по земельному налогу (то есть 500 долларов США).

Может ли льгота по квартплате, предоставленная в Период 1, использоваться в качестве доказательства уменьшения арендной платы в Период 2?

Нет. 2 периода оцениваются отдельно. Льгота по аренде, предоставленная в один период, не применяется, когда мы рассматриваем ваше заявление на другой период.

У меня есть непогашенная задолженность по земельному налогу за год до 2019-20.Могу я подать заявку?

Нет, для подачи заявления у вас не должно быть непогашенных обязательств по земельному налогу до 2019-2020 гг.

Все непогашенные долги за период до 2019-20 гг. Должны быть полностью оплачены до подачи заявления.

Мой арендатор не испытывает финансовых затруднений. Что я могу делать?

Льгота доступна только домовладельцам, которые предоставили льготу арендаторам, пострадавшим от COVID-19.

«Финансовые последствия» для арендодателей нежилых помещений оцениваются на основании права арендаторов на получение выплаты JobKeeper от правительства Австралии в соответствующий период.

Мой бизнес пострадал от COVID-19, но недвижимость принадлежит мне. Могу ли я потребовать возмещения?

Если вы являетесь владельцем коммерческой недвижимости и ведете активную деятельность в этом помещении, см. Раздел «Льготы по земельному налогу для арендатора» ниже.

Частью критериев является то, что деловой оборот должен быть менее 50 миллионов долларов. На чем это основано?

Сумма в 50 миллионов долларов основана на совокупном деловом обороте Австралии за 2018-19 финансовый год.

Если арендатором является франчайзинговая компания, 50 миллионов долларов США основаны на деловом обороте франчайзингового оператора за 2018-19 гг.

У меня есть торговый центр, и я помог некоторым арендаторам снять арендную плату? Могу ли я потребовать освобождения от уплаты налога на землю арендодателя?

Арендодатели, которые предоставляют арендаторам, пострадавшим от COVID-19, льготы по арендной плате, могут иметь право на снижение до 25% земельного налога на эту землю в 2019-2020 годах в каждый период.

Заявки на период 1 закрыты 30 сентября 2020 года. Информация о подаче заявления на освобождение от ответственности на период 2 и форма заявки будут доступны в ближайшее время.

Чтобы подать заявление, вам необходимо предоставить:

  • подтверждение суммы арендной платы, которую вы предоставили пострадавшему (-ым) арендатору (-ам).
  • приложите к своему заявлению график с указанием арендных плат, затронутых арендных плат и деталей арендной платы.
  • свидетельство JobKeeper требуется только для одного арендатора, имеющего отношение к вашему заявлению.

Другие критерии включены в форму заявки.

Максимально возможная льгота по земельному налогу составляет 50% от налоговых обязательств по земельному налогу на соответствующую недвижимость за 2019-2020 годы. Вы можете подать заявление на освобождение до 25% в каждый период.

Должен ли я иметь право на получение помощи в Период 1, чтобы получить помощь в Период 2?

№Право на получение помощи в каждом периоде оценивается отдельно.


Льгота по земельному налогу для арендодателей: Жилой

Вы можете иметь право на освобождение, если:

  • вы получили оценку земельного налога за 2019-20 гг.
  • у вас нет непогашенной задолженности по земельному налогу до 2019- 20
  • земля, которой вы владеете, используется для жилых целей

и

  • земля была сдана в аренду жилому арендатору или арендаторам на 30 марта 2020 года и продолжает сдаваться в аренду
  • в течение соответствующего периода, который вы уменьшили или уменьшили , арендная плата за арендатора или арендаторов, пострадавших от COVID-19
  • , по крайней мере, один из арендаторов жилых помещений заявляет, что они испытывают финансовые трудности из-за COVID-19 (например, потеря работы, сокращение рабочего времени или JobKeeper) в течение соответствующего периода. период

или

  • земля была сдана в аренду жилому арендатору или арендаторам на 30 марта 2020 года, и с тех пор как минимум одна арендная плата была освобождена, и вы не смогли получить повторно арендатора в течение соответствующего периода из-за COVID-19.
Какие уместные периоды?

Есть два этапа льготы по земельному налогу:

  • Период с 1:30 марта 2020 года по 30 октября 2020 года
  • Период 2: с 31 октября 2020 года по 30 апреля 2021 года

Каждый период оценивается отдельно. Вы должны соответствовать всем критериям для периода, чтобы получить помощь за этот период.

Это включает следующее:

  • вы передали арендатору льготу в течение этого периода и что ваш арендатор соответствует критериям в тот же период; или
  • , если недвижимость свободна, арендная плата за этот период не взимается.

Для каждого объекта недвижимости в каждый период требуются отдельные приложения.

Сколько стоит льгота по налогу на землю домовладельцу в связи с COVID-19?

Максимально возможная льгота по земельному налогу составляет 50% от налоговых обязательств по земельному налогу на соответствующую недвижимость в 2019-2020 годах.Вы можете подать заявление на освобождение до 25% в каждый период.

В Период 1 (с 30 марта по 30 октября 2020 года включительно)

Вы можете получить полную сумму освобождения от налога на землю, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру), между 30 С марта 2020 года и 30 октября 2020 года равняется или превышает 25% земельного налога за 2019-2020 годы для соответствующей собственности.

Вы можете получить более низкий уровень льготы по земельному налогу, который равен величине льготы по аренде, которую вы предоставили своему арендатору, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру) в период с 30 марта 2020 года по 30 марта. Октябрь 2020 года составляет менее 25% земельного налога на эту недвижимость за 2019-2020 годы.

В период 2 (с 31 октября 2020 года по 30 апреля 2021 года включительно)

Вы можете получить полную сумму освобождения от налога на землю, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру) в период между 31 октября 2020 года и 30 апреля 2021 года равняется или превышает 25% земельного налога за 2019-2020 годы для соответствующей собственности.

Вы можете получить более низкий уровень льготы по земельному налогу, который равен величине льготы по аренде, которую вы предоставили своему арендатору, если льготу по арендной плате вы предоставили своему арендатору (или отказались от арендной платы за незанятую квартиру) в период с 31 октября 2020 года по 30 октября Апрель 2021 года составляет менее 25% земельного налога на эту недвижимость за 2019-2020 годы.

Какие доказательства мне нужно будет предоставить?

Конкретные запросы информации, относящейся к вашей ситуации, будут отображаться при заполнении формы.

Вы должны будете предоставить доказательства в поддержку вашего иска. Это может включать, но не ограничивается:

Если ваша собственность сдана в аренду
  • Договор аренды или письменное свидетельство договоренности, существующей между вами и вашим арендатором на 30 марта 2020 года.
  • Подписанное вами заявление арендатора и вас (или вашего агента) о подтверждении снижения арендной платы было предоставлено арендатору. Отсрочка арендной платы не является арендной платой.
  • Доказательство того, что вы уменьшите или уже снизили арендную плату за пострадавшего арендатора или арендаторов, которое указывает на размер предоставленной вами помощи.
Если ваша недвижимость не сдана в аренду
  • Дата, когда недвижимость стала доступна для сдачи в аренду.
  • Документ в поддержку ваших усилий по сдаче недвижимости в аренду, например, копия объявления о недвижимости и суммы аренды (снимок экрана с онлайн-носителя или PDF) и / или эксклюзивное соглашение об управлении и сдаче в аренду с агентом по недвижимости или объектом недвижимости. менеджер.
  • Подтверждение суммы арендной платы, упущенной из-за незанятого помещения в течение соответствующего периода.
Как мне подать заявку?

Заявки закрыты.

Могу ли я потребовать льготы по земельному налогу на такие расходы, как расходы?

Льгота по земельному налогу не распространяется на такие расходы, как расходы или компонент налога на товары и услуги в освобожденной арендной плате.

Отсрочка выплаты арендной платы не рассматривается как снижение арендной платы.

Как предоставляется помощь?
Если вы не полностью уплатили свое обязательство по земельному налогу за 2019-20 гг.

Льгота будет предоставлена ​​в качестве кредита в счет погашения неуплаченного земельного налога за 2019-20 гг. За соответствующее имущество.

Если вы полностью оплатили свое обязательство по земельному налогу за 2019-2020 годы

Вы можете запросить его в качестве кредита для покрытия ваших будущих обязательств по земельному налогу или в качестве возмещения

Пожалуйста, выберите свой вариант в форме заявки.

Если вы решите получить льготу в виде кредита на будущий земельный налог, после утверждения вы увидите сумму льготы, зачисленную на ваше следующее уведомление об обязательстве по земельному налогу (ваш следующий счет).

Если вы выберете возврат через систему банковских переводов, он будет отправлен на данные учетной записи в форме заявки.

Если вы выберете возврат чеком, он будет отправлен на почтовый адрес, который у нас есть для вас.

Я дал своему арендатору единовременное снижение арендной платы. Могу ли я потребовать полной скидки на 25% земельного налога?

Вы имеете право на льготу в размере суммы, которую вы передаете своему арендатору в течение отчетного периода, но не более 25% от вашего земельного налога 2019-20 на эту недвижимость.

Например: если вы предоставили единовременное снижение арендной платы на 250 долларов, а ваши общие налоговые обязательства по земельному налогу для этой собственности составляют 2000 долларов, вы можете требовать только сумму предоставленной вами льготы, в данном примере 250 долларов, поскольку она меньше 25. % от обязательства по земельному налогу (то есть 500 долларов США).

Может ли льгота по квартплате, предоставленная в Период 1, использоваться в качестве доказательства уменьшения арендной платы в Период 2?

№2 периода оцениваются отдельно. Льгота по аренде, предоставленная в один период, не применяется, когда мы оцениваем другой период.

У меня есть непогашенная задолженность по земельному налогу за год до 2019-20. Могу я подать заявку?

Нет, для подачи заявления у вас не должно быть непогашенных обязательств по земельному налогу до 2019-2020 гг.

Все непогашенные долги за период до 2019-20 гг. Должны быть полностью оплачены до подачи заявления.

Мой арендатор не испытывает финансовых затруднений. Что я могу делать?

Льгота доступна только домовладельцам, которые предоставили льготу арендаторам, пострадавшим от COVID-19.

Я живу в собственности, которой владею. Могу ли я потребовать возмещения?

Нет, льгота по земельному налогу доступна только для земли, которая была сдана в аренду арендатору жилого дома или арендаторам на 30 марта 2020 года и продолжает сдаваться в аренду или быть доступной для аренды.

Однако вы можете иметь право на освобождение от уплаты налога по основному месту жительства.Для получения дополнительной информации посетите нашу страницу освобождения от уплаты земельного налога.

У меня есть квартира на Airbnb, которую я сдаю на короткий срок. Могу ли я получить освобождение от земельного налога арендодателю?

Льгота по земельному налогу предназначена специально для земли, которая является предметом нежилой (коммерческой) и жилой аренды, поэтому, поскольку аренды нет, льгота не распространяется на квартиру Airbnb.


Льгота по земельному налогу для арендаторов-коммерческих собственников

Правомочные владельцы-коммерческие арендаторы могут иметь право на скидку до 25% по земельному налогу на 2019-2020 гг., Если они соответствуют критериям в течение соответствующего периода.

Вы можете иметь право на освобождение, если:

  • вы получили оценку земельного налога за 2019-20 гг.
  • у вас нет непогашенной задолженности по земельному налогу за период до 2019-2019 гг.
  • земля, которой вы владеете, используется для в нежилых целях
  • вы активно ведете бизнес из своей собственности
  • вы владеете недвижимостью и бизнесом либо напрямую, либо через компанию, либо доверяете, что вы владеете и контролируете

и

  • бизнес имеет право на Выплата JobKeeper с 31 октября 2020 г. (период продления 1 или период продления 2).
  • годовой оборот компании не превышает 50 миллионов долларов.

Недвижимость, предназначенная для продажи или предназначенная для продажи, не имеет права на освобождение от ответственности, если на ней не ведется активный бизнес. Строительные или девелоперские работы на участке не квалифицируются как активное ведение бизнеса на участке.

Какой уместный период?

Соответствующий период для коммерческих собственников-арендаторов:

  • Период 2: с 31 октября 2020 года по 30 апреля 2021 года
Какова льгота по налогу на землю для коммерческих владельцев-арендаторов COVID-19?

При условии соответствия критериям правомочности будет предоставлена ​​льгота по земельному налогу, эквивалентная 25% обязательств по земельному налогу за 2019-2020 гг. На соответствующее имущество.

Какие доказательства мне нужно будет предоставить?

Конкретные запросы информации для вашей ситуации будут отображаться по мере заполнения формы.

Вам нужно будет предоставить доказательства в поддержку вашего требования. Это может включать:

  • Доказательства того, что бизнес, которым вы управляете из своей собственности, имеет право на получение выплаты JobKeeper с 31 октября 2020 года.Это будет доказательством права на получение австралийской выплаты JobKeeper в первый период продления JobKeeper правительства Австралии 1 с 28 сентября до 3 января 2021 года или период продления 2 с 4 января 2021 года по 28 марта 2021 года.
  • Доказательство того, что соответствующий бизнес имеет оборот в размере не более 50 миллионов долларов в год.
Как мне подать заявку?

Заявки закрыты.

Могу ли я потребовать льготы по земельному налогу на такие расходы, как расходы?

Льгота по земельному налогу не распространяется на такие расходы, как расходы или компонент налога на товары и услуги в освобожденной арендной плате.

Отсрочка выплаты арендной платы не рассматривается как снижение арендной платы.

Как предоставляется помощь?

Как предоставляется льгота

Если вы не полностью оплатили свое обязательство по земельному налогу за 2019-20 гг.

Льгота будет предоставлена ​​в качестве кредита в счет невыплаченного земельного налога за 2019-20 гг. За соответствующее имущество.

Если вы полностью оплатили свое обязательство по земельному налогу за 2019-2020 гг.

Вы можете запросить его в качестве кредита для покрытия ваших будущих обязательств по земельному налогу или в качестве возмещения

Пожалуйста, выберите свой вариант в форме заявки.

Если вы решите получить льготу в виде кредита на будущий земельный налог, после утверждения вы увидите сумму льготы, зачисленную на ваше следующее уведомление об обязательстве по земельному налогу (ваш следующий счет).

Если вы выберете возврат через систему банковских переводов, он будет отправлен на данные учетной записи в форме заявки.

Если вы выберете возврат чеком, он будет отправлен на почтовый адрес, который у нас есть для вас.

У меня есть непогашенная задолженность по земельному налогу за год до 2019-20. Могу я подать заявку?

Нет, для подачи заявления у вас не должно быть непогашенных обязательств по земельному налогу до 2019-2020 гг.

Все непогашенные долги за период до 2019-20 гг. Должны быть полностью оплачены до подачи заявления.

Моя компания имела право на участие в JobKeeper до 28 сентября 2020 года, но не после 28 сентября. Имею ли я право на помощь?

Нет. Как владелец-арендатор вы должны иметь право на JobKeeper в период, на который вы подаете заявление о компенсации (то есть с 31 октября 2020 года по 30 апреля 2021 года включительно).

Частью критериев является то, что деловой оборот должен быть менее 50 миллионов долларов. На чем это основано?

Сумма в 50 миллионов долларов основана на совокупном деловом обороте Австралии за 2018-19 финансовый год.

Если вы ведете бизнес по франшизе, 50 миллионов долларов основаны на обороте бизнеса по франшизе за 2018-19 гг.


Отсрочка платежа третьего и четвертого платежей за 2019-20 гг.

Предприятия и физические лица, ежеквартально уплачивающие земельный налог в 2019-2020 годах, смогут отсрочить выплату своих платежей за третий и четвертый кварталы на срок до 6 месяцев.

Какое облегчение?

Вы можете отложить уплату третьего и четвертого квартальных платежей по земельному налогу за 2019-2020 гг. На срок до шести месяцев с даты уплаты третьего взноса.

Смогу ли я по-прежнему получать уведомления о взносах?

Да, мы отправим вам уведомления о третьем и четвертом взносах в обычном порядке.

На какой срок я могу отсрочить платеж?
Третий взнос: отсрочка платежа на срок до шести месяцев с даты платежа
Четвертый платеж: отсрочка платежа на срок до трех месяцев с даты платежа

Если вы решите отсрочить платежи, они будут показаны как просроченная задолженность ваше первое уведомление о земельном налоге за 2020-2021 годы.

Будут ли применяться налоги на проценты и штрафы?

Вы не будете платить ни проценты, ни штрафы, пока оплачиваете свои обязательства по выплате земельного налога за 2019-2020 гг. В сроки, указанные выше.

Мне нужно подавать заявку?

Нет, вам не нужно подавать заявление на отсрочку.

Я не оплатил первый или второй взнос, могу ли я отложить их?

Нет, отсрочка применяется только к платежам третьего и четвертого взносов.

У меня все еще есть задолженность по земельному налогу за предыдущие годы, могу ли я отложить его?

Нет, отсрочка применяется только к платежам третьего и четвертого платежа за 2019-2020 годы.


Переходный фонд реформы земельного налога

Объявленный ранее переходный фонд облегчения реформы земельного налога, доступный для правомочных налогоплательщиков, чей счет по земельному налогу увеличится в результате изменений в агрегации земель, начиная с 1 июля 2020 года, будет увеличен с 50 от% до 100% увеличения суммы налогообложения земельного налога правомочного налогоплательщика за 2020-2021 годы. Это будет зависеть от существующих критериев.

См. Изменения в земельном налоге на стр. для получения дополнительной информации о критериях переходного фонда земельного налога.

Обеспокоены выполнением своих обязательств по земельному налогу?

Если вы столкнулись с COVID-19 и у вас есть какие-либо опасения по поводу выполнения ваших государственных обязательств по доходам, напишите нам по адресу [email protected] или позвоните по телефону (08) 8226 3750, чтобы обсудить доступные варианты.

Точность подтверждающей информации

Получатели любых пакетов налоговых льгот в отношении COVID-19 (включая отказы, отсрочки или другие налоговые льготы) могут быть проверены представителями RevenueSA.

Вы должны хранить подтверждающую информацию в течение пяти лет после того, как компенсация была одобрена и / или предоставлена ​​вам.

Если в ходе аудита или расследования будет установлено, что информация является неточной или мошеннической, сумма компенсации может быть возмещена по требованию, что может включать дополнительные штрафы.

Свяжитесь с нами

Связаться с земельным налогом

При обращении к нам укажите свой номер собственности и номер оценки.Вы можете найти эти числа в своей Оценке земельного налога (ранее известной как Уведомление об оценке земельного налога).

электронная почта [email protected]
телефон (08) 8226 3750, выберите вариант 2
факс (08) 8207 2100
сообщение GPO Box 1647, Adelaide, SA 5001

Вы можете связаться с нами в рабочее время: с 8:30 до 17:00 (время Южной Австралии), с понедельника по пятницу (кроме государственных праздников).

Гербовый сбор Освобождение от земельного налога для сделок с землей или недвижимостью

Обзор

Сниженные ставки земельного налога (SDLT) будут применяться к жилой недвижимости, приобретенной с 8 июля 2020 года по 30 сентября 2021 года.

Вы можете использовать калькулятор SDLT, чтобы вычислить, сколько налогов вы будете платить.

Вы не платите SDLT, если покупаете недвижимость в:

HMRC взимает SDLT за сделки с недвижимостью в Великобритании, стоимость которых превышает определенные пороговые значения, однако некоторые транзакции имеют право на льготы, которые уменьшают сумму налога, которую вы платите, или означают, что вы не платите SDLT .

Чтобы запросить помощь, заполните декларацию SDLT , даже если у вас нет налоговой задолженности. Введите правильный код облегчения из раскрывающегося списка в поле «9» возврата.

HMRC может взимать с вас штраф, если вы не имеете права требовать возмещения ущерба.

Помощь первым покупателям

Если вы и кто-либо еще, у кого вы покупаете недвижимость, впервые покупаете жилую недвижимость, вы можете потребовать возмещения ущерба при покупке:

  • изготовлены либо:
    • с 22 ноября 2017 г. по 7 июля 2020 г.
    • 1 июля 2021 г. или позднее
  • , где цена покупки не превышает 500 000 фунтов стерлингов

Вы заплатите:

  • 0% на первые 300 000 фунтов стерлингов
  • 5% на остаток до 500 000 фунтов стерлингов

Если покупная цена превышает 500 000 фунтов стерлингов, вы не можете требовать возмещения и должны заплатить стандартные ставки от общей покупной цены.

Чтобы потребовать возмещения для впервые покупающих, введите код возмещения «32» в декларации SDLT .

Узнайте больше в SDLT : помощь для начинающих покупателей — руководство.

Первые покупатели долевой собственности

Если вы впервые покупаете собственность в долевом владении, вы можете требовать возмещения ущерба в отношении покупок, совершенных в период с 22 ноября 2017 г. по 7 июля 2020 г. или 1 июля 2021 г. или после этой даты, когда:

  • вы собираетесь занять недвижимость в качестве основного места жительства
  • рыночная стоимость долевой собственности составляет 500 000 фунтов стерлингов или менее

Вы можете потребовать возмещения, если выберете рыночную стоимость или если вы выберете поэтапную выплату SDLT при предоставлении аренды.

Льгота распространяется также на арендные платежи, поэтому вы не платите SDLT с арендной платы.

С 29 октября 2018 года льгота была расширена, чтобы включить покупку собственности в долевом владении, когда покупатель выбирает поэтапную оплату SDLT .

Дальнейшие инструкции по облегчению условий для впервые покупающих, в том числе для долевого владения, можно найти в документе SDLT : помощь для впервые покупающих — руководство.

SDLT Рельеф для многоквартирных домов

Вы можете требовать возмещения ущерба, если покупаете более одного жилья, если сделка или несколько связанных сделок включают права безусловного права собственности или аренды на более чем одно жилище.

Если вы требуете льготы, для расчета ставки налога, взимаемого HMRC:

  • разделите общую сумму, уплаченную за недвижимость, на количество квартир
  • рассчитываем налог на эту цифру
  • умножьте эту сумму налога на количество квартир

Минимальная ставка налога по льготам составляет 1% от суммы, уплаченной за жилье.

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Пример

Вы покупаете 5 домов за 1 миллион фунтов стерлингов.

1 миллион фунтов, разделенный на 5, составляет 200 000 фунтов стерлингов.

Сумма SDLT , которую вы платите на 200 000 фунтов стерлингов, составляет 1500 фунтов стерлингов (0% от 125 000 фунтов стерлингов + 2% от 75 000 фунтов стерлингов).

1500 фунтов стерлингов, умноженные на 5, дают 7500 фунтов стерлингов.

Поскольку это меньше 1% от 1 миллиона фунтов стерлингов (что составляет 10 000 фунтов стерлингов), сумма налога, которую вы платите, составляет 10 000 фунтов стерлингов.

Более высокие ставки SDLT могут взиматься с 1 апреля 2016 года при покупке дополнительной жилой недвижимости.

Если не применяется льгота по многоквартирным домам

Льгота не применяется к передаче права собственности или возврата права собственности, если жилище имеет длительную аренду на 21 год или более.

Ставка налога, взимаемого HMRC для такого рода возврата имущества в собственность или права аренды, или для любого нежилого имущества, включенного в сделку, является обычной ставкой без каких-либо льгот.

Возможно, вам придется заполнить еще одну декларацию и пересчитать подлежащий уплате налог, если количество квартир уменьшится в течение 3 лет с момента сделки. Например, если вы объедините 2 квартиры в 1.

Чтобы подать заявку, введите код помощи «33» на возвратном листе.

Строительная компания покупает частный дом

Если строительная компания или торговец недвижимостью покупает дом у кого-то, кто покупает у них новый дом, недвижимость, купленная строителем или торговцем недвижимостью, освобождается от уплаты SDLT при соблюдении определенных условий.

Площадь земли, которую строительная компания или торговец недвижимостью покупает вместе со старым домом, не должна превышать определенных пределов (обычно 0,5 га), и лицо, продающее дом, должно:

  • проживали в этом имуществе в качестве основного или единственного дома в течение 2 лет до того, как строительная компания или торговец недвижимостью купили его
  • купить новый дом у домостроительной компании
  • намерены жить в новом доме в качестве основного или единственного дома

Эта льгота не распространяется на лиц, которые меняют дома.

Чтобы получить эту помощь, введите код «08» в декларации SDLT .

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Работодатель покупает дом работника

Если работодатель или торговец недвижимостью покупает дом человека, потому что он переезжает по работе, покупка освобождается от уплаты SDLT при соблюдении определенных условий.

Вы должны соответствовать всем условиям, чтобы претендовать на это пособие, это:

  • служащий жил в доме в качестве основного или единственного дома какое-то время в течение 2 лет до того, как их работодатель купил его
  • работодатель или торговец недвижимостью покупает дом, потому что работник должен переехать в результате переезда на работу
  • цена, которую платит работодатель или продавец недвижимости, не превышает рыночную стоимость недвижимости
  • земельных участков, которые покупает работодатель или торговец недвижимостью, находится в определенных пределах — обычно 0.5 га

Чтобы потребовать компенсацию, когда работодатель покупает дом работника, введите код компенсации «09» в декларации SDLT .

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Обязательные покупки

Иногда местные власти соглашаются сделать заказ на обязательную покупку собственности, чтобы другая сторона, например, застройщик, могла продолжить строительство. Владелец собственности продает ее местным властям, а местные власти продают ее застройщику.

Поскольку существует 2 продажи, обычно необходимо заплатить 2 суммы в размере SDLT . Однако, если застройщик ведет застройку, местные власти могут получить компенсацию в размере SDLT при покупке собственности.

Орган, имеющий законные полномочия на покупку земли или собственности в принудительном порядке, может требовать этого средства правовой защиты. Они по-прежнему могут требовать, даже если продажа не осуществляется в соответствии с этими полномочиями, при условии, что продажа разрешает разработку третьей стороной.

Введите код возмещения «10» в возврате SDLT , чтобы потребовать возмещения по сделке с обязательной покупкой.

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Застройщик с обязательствами по планированию

В качестве условия предоставления разрешения на строительство застройщику орган планирования может попросить застройщика предоставить обществу удобства, например, школу. Они известны как «обязательства по планированию».

Обычно застройщик передает здание местным властям для эксплуатации после завершения строительства. Однако могут быть 2 последовательных платежа в размере SDLT , если застройщик покупает землю у ее первоначального владельца, а затем передает готовое здание местным властям.

Застройщик может потребовать возмещения, чтобы он не заплатил SDLT при первой продаже.

Чтобы потребовать компенсацию за соблюдение обязательств по планированию, введите код компенсации «11» в декларации SDLT .

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Передача имущества между компаниями

Компании могут требовать судебной защиты в рамках той же группы, которая покупает или продает недвижимость друг другу или друг у друга. Покупатель недвижимости может потребовать возмещения, если:

  • Покупатель и продавец являются компаниями
  • на дату вступления в силу сделки обе компании являются членами одной группы

К SDLT Group Relief применяются определенные условия и ограничения.

Чтобы получить его, введите код сброса «12» в возврате SDLT .

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Помощь благотворительным организациям

При соблюдении определенных условий благотворительные организации могут получить освобождение от SDLT при покупке земли и собственности для благотворительных целей.

Благотворительная организация может требовать некоторой компенсации, если они покупают землю и недвижимость совместно (в качестве общих арендаторов) с покупателем, не занимающимся благотворительностью. Благотворительный фонд требует возмещения своей доли собственности.

HMRC может отозвать компенсацию, если в течение 3 лет с момента транзакции, если благотворительная организация все еще владеет недвижимостью, либо:

  • перестает быть благотворительной
  • использует собственность в не благотворительных целях

Введите код помощи «20» в возврат SDLT , чтобы запросить помощь благотворительным организациям SDLT .

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Право покупки недвижимости

Сделка с правом покупки — это продажа жилого помещения либо:

  • со скидкой от органа государственного сектора, например, местного жилищного управления
  • при сохранении права покупки

В обоих случаях это касается предоставления жилого помещения в аренду.

Цена SDLT рассчитывается по сниженной цене, которую платит покупатель. Он не включает какие-либо дополнительные платежи, которые могут подлежать оплате, например, если покупатель продает до истечения определенного периода.

Чтобы потребовать компенсацию за право покупки транзакций, введите код компенсации «22» в декларации SDLT .

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Соответствующие поставщики жилья

Если соответствующий поставщик жилья покупает землю и имущество, он может потребовать освобождение от SDLT , если:

  • Большинство членов правления соответствующего поставщика жилья являются арендаторами, проживающими в собственности, принадлежащей или управляемой поставщиком
  • продавец недвижимости является «уполномоченным органом», например местным советом
  • государственная субсидия финансирует покупку соответствующим поставщиком жилья

Введите код помощи «23» в декларации, чтобы потребовать компенсацию.

Дополнительную информацию см. В руководстве HMRC SDLT .

Сотрудники Crown

Обычно вам придется заплатить 2% надбавку к ставкам SDLT , если вы не являетесь резидентом Великобритании, покупая жилую недвижимость в Англии или Северной Ирландии 1 апреля 2021 года или после этой даты.

Освобождение от 2% -ной надбавки возможно, если вы не являетесь резидентом Великобритании в результате выполнения обязанностей, связанных с вашей работой по Короне. Это облегчение также распространяется на супруга или гражданского партнера служащего Короны при условии, что они не проживают отдельно.

Возмещение необходимо при ответе на вопрос 52 декларации SDLT 1.

Узнайте больше о тарифах для нерезидентов Великобритании и Crown Employment Relief.

Налоговые пункты Фрипорта

Вы можете потребовать освобождения от SDLT при покупке любой земли или зданий в назначенном налоговом участке Фрипорта, если земля или здания будут использоваться соответствующим образом.

Узнайте больше о освобождении от SDLT на налоговых сайтах Фрипорта.

Прочие рельефы

Существуют и другие менее распространенные льготы из SDLT , которые вы можете требовать при определенных обстоятельствах, например, восстановление или компенсация приобретения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *