Льготы на земельный налог: есть ли и какие, кому положены и как получить

Содержание

Земельный налог: кто освобожден от уплаты, а кто выплачивает по льготам?

Земельный налог – денежные выплаты, совершаемые в пользу государства, которые взыскиваются с организаций и физических лиц, обладающих правом собственности на земельный участок. Этот тип налога обязателен для всех граждан, однако, существуют исключения.
1. Кто имеет право на льготу? — Признанные официально Герои Советского союза и РФ.
— Пенсионеры.
— Прямые или косвенные участники ВОВ.
— Лица, пострадавшие вследствие катастроф, связанных с радиацией.
— Граждане, занимающиеся организацией крестьянского хозяйства в первый раз.
— Лица, сферой деятельности которых является народный промысел.
2. Какой размер льготы? С 2018 года льгота составляет вычет в виде 6-ти соток от участка
3. Какие документы нужны для получения льготы на земельный налог? — Заявление
— Паспорт
— Документ, подтверждающий право на льготу (справка, удостоверение итд)
4. Куда обратиться?Вы можете обратиться в
— Отделение ФНС (лично, почтой)
— МФЦ
— Официальный сайт ФНС
5. Заявление о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу

606,14 Kb

Бланк заявления

260,12 Kb

Пример заполнения заявления


О земельном налоге в Налоговом кодексе


Земельный налог – выплаты местного типа, поэтому особенности уплат и льготы регулирует местная администрация: муниципалитет, объединения и т.д.

Органы местного самоуправления устанавливают только налоговые ставки, которые должен заплатить владелец земли.


Основным регулятором является глава 31 Налогового кодекса РФ под названием «Земельный налог».
Здесь установлены правила и возможные рамки налоговых выплат.

В соответствии с НК РФ налоги обязаны уплачивать:

  • Собственники участка.
  • Лица, имеющие право на бессрочное пользование землей.
  • Наследники.

В этой же главе четко прописана категория граждан, имеющих льготы. При этом для упрощения заполнения налоговой декларации каждая льгота отмечена индивидуальным кодом.
Выдержки из Налогового кодекса РФ с кодами налоговых льгот:

НК РФ

Содержание

Кодировка

Глава 31

В главе указаны льготы, которые предоставляются на государственном уровне

302 1000

Статья 395

В статье регламентированы классы лиц, полностью освобожденных от налогообложения

302 1100

Статья 395 п. 4

О льготах для организаций религиозной направленности

302 1160

№391 пп.1 п.5

О льготах для героев Советского союза, России, кавалеров ордена Славы

302 1210

№391 пп.3 п.5

Пункт про льготы для лиц, являющимися инвалидами с детства

302 1230

№391 пп.4 п.5

Пункт про льготы для недееспособных (инвалидов 1-ой группы) и ветеранов ВОВ

302 1340


Кто не платит земельный налог?


Федеральным законом предусмотрен ряд лиц и организаций, у которых нет обязательства по осуществлению выплат:
  • Заповедники любого типа: национальные, местные, ботанические и т.д.
  • Компании и промышленные организации, деятельность которых заключается в народном промысле.
  • Учреждения научной спецификации. В этот раздел входят исследовательские, опытные и учебные хозяйства.
  • Организации, работающие в социальной сфере: охрана здоровья, культурные заведения и прочее.
  • Учреждения религиозного направления. При этом религия не должна противоречить законодательству РФ.
  • Институты, ВУЗы и т.д.
  • Компании с высокой долей государственного имущества. Учитываются и унитарные представители.

На следующие категории граждан не наложен налог на землю или им присвоены определенные льготы:
  • Признанные официально Герои Советского союза и РФ.
  • Пенсионеры.
  • Прямые или косвенные участники ВОВ.
  • Лица, пострадавшие вследствие катастроф, связанных с радиацией.
  • Граждане, занимающиеся организацией крестьянского хозяйства в первый раз. В этом случае освобождение временное – 5 лет.
  • Лица, сферой деятельности которых является народный промысел.

С 2018 года введен новый закон, согласно которому налог на землю для льготников исчисляется особым образом — налоговая база уменьшается на сумму равную кадастровой стоимости 6-ти соток.


Оформление льготы на выплату налога


Для оформления льготы пишется заявление в налоговую службу, где указывается следующая информация:
  • Код/номер налоговой инспекции, к которой прикреплена территория, находящаяся во владении налогоплательщика.
  • Реквизиты заявителя.
  • Информация о территории.
  • Основание для получения льготы (инвалидность, ветеранство, пенсионный возраст).
  • ИНН.

606,14 Kb

Бланк заявления о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу в формате .pdf (Adobe Reader)

260,12 Kb

Пример заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу в формате .pdf (Adobe Reader)
В итоге пакет документов для получении льготы на земельный налог включает в себя:
  • заполненное заявление;
  • паспорт;
  • документ, подтверждающий право на льготу (справка, удостоверение итд. ).

Гражданин может представить заявление лично или через доверенное лицо – представителя. Если заявление передает сторонний человек, то он должен иметь разрешающую доверенность, подтвержденную нотариально.

Далее, необходимо подать документы удобным для вас способом в:

  • Отделение ФНС.
    Вы можете подать документы лично или отправить почтой в отделение ФНС.
  • МФЦ.
    Убедитесь заранее, что у того МФЦ куда вы собираетесь обратиться заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги с налоговым органом.
  • Официальный сайт ФНС.
    Онлайн подача на льготу возможна только, если у вас есть электронная подпись.

Федеральные и местные льготы


Как уже было отмечено ранее, земельный налог – местный. Тип льгот и полное освобождение от налогообложения регламентируется региональными органами. Федеральное же законодательство только устанавливает категории граждан, которым полагаются облегченные условия.

Инвалиды – лица, которым льготы положены по законодательству РФ. Местные органы лишь конкретизируют и вводят льготы в действие посредством нормативного акта.

Инвалиды


Этот класс граждан не полностью освобождается от взыскания налогов. Инвалидам 1-ой группы в обязательном порядке присваивается налоговая льгота в виде вычета 6 соток. А вот решение насчет инвалидов 2-ой группы принимают непосредственно органы местного самоуправления.

Льгота на налог актуальна только для одного земельного участка. Если гражданин приобрел несколько территорий, то выплаты взимаются в штатном режиме.


Льготы не теряют актуальности до тех пор, пока на это есть основания. То есть если человек снялся с инвалидности, льгота сразу же перестает действовать. Принятые сроки для 1-ой группы составляют 2 года, а для второй – 1 год. После того как справка утрачивает свою силу, гражданин должен пройти повторное обследование.

Ветераны труда


В настоящий момент в Российской Федерации действуют два звания:
  • Ветеран труда РФ.
  • Ветеран труда отдельной республики или региона.

  • Законодательство по льготам актуально только для первого варианта – Ветеранов труда РФ.

    Местные власти имеют полное право установить для «своих» ветеранов труда льготы, которые должны основываться на регламентированных федеральных нормах и не выходить за их рамки.

    Льготы для ветеранов труда полностью аналогичны инвалидным. Для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости участка на 600 квадратных метров. При этом снижение действует только на одну конкретную территорию.

    Процедура получения льготы – стандартная. Необходимо обратиться с заявлением в Налоговую инспекцию Российской Федерации.

    Многодетные семьи


    Согласно Федеральному законодательству, семьи с несколькими детьми не обладают правами на снижение уплаты. В этом случае, вопрос об освобождении многодетных семей от налогообложения решают органы местного самоуправления.

    В России многодетными считаются семьи, в которых имеется не меньше трех несовершеннолетних детей.

    Однако региональные власти могут самостоятельно определять, какие семьи считаются многодетными.


    Перед тем, как начинать оформляться на льготы, необходимо выяснить имеет ли ваша семья статус многодетной. Так же необходимо уточнить, установлены ли для вас льготы.

    Остальная процедура стандартная – подается заявление по установленной форме с приложением документов, доказывающих наличие семьи статуса многодетной.


    Как рассчитать земельный налог льготнику?


    Согласно Налоговому кодексу РФ льготники имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток. Льгота касается владельцев участка любого размера — если участок меньше или равен 6-ти соткам, то земельный налог вам платить не нужно.

    Если же ваш участок больше 600 м2, то вы оплачиваете земельный налог за остаток согласно ставке, устанавливаемой отдельно для каждого региона.

    Ставка на земельный налог


    Муниципалитеты вправе самостоятельно устанавливать ставки, однако минимум и максимум выплат регламентировано в Налоговом кодексе РФ.

    Общий размер оплаты зависит от категории земельного участка. В настоящее время ставка не может превышать больше 1,5% от кадастровой стоимости земли.

    Законом также предусмотрены виды территорий, где налог не может быть выше 0,3%:

    • Земли сельскохозяйственного назначения.
    • Территории, выделенные для скотоводства, садоводства и т.д.
    • Площади жилищного строения.
    • Земли, отданные жилищному фонду.

    Как узнать налоговую ставку?


    Выяснить размер налоговой ставки на землю можно двумя путями:
    1. Личное посещение налоговой – эти сведения можно найти прямо на стендах или уточнить у сотрудников.
    2. На сайте ФНС.

    Ищем налоговую ставку на сайте ФНС


    Чтобы узнать размер налоговой ставки на сайте ФНС, необходимо:
    1. Перейти на официальный сайт ФНС РФ.
    2. Нажать на блок «Физические лица».
    3. На странице, в перечне электронных сервисов найти и кликниуть на справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам.
    4. Далее необходимо выбрать вид налога (1), указать налоговый период (2), выбрать из перечня субъект РФ (3).
    5. Ниже выбираем муниципальное образование (4) и нажимаем на кнопку «Найти» (5).
    6. Система выдаст вам нужный документ, чтобы перейти к изучению нажимаем «Подробнее».
    7. На следующей странице вы увидите информацию о документе, и поиск по категории налогоплательщиков. Выбираем категорию (6), нажимаем кнопку «Показать» (7).
    8. Ниже поиска нам будет сформирован список с наименованием категорий земель и размером налоговой ставки в %.

    Земельный налог приравнивается к налогам местного типа. Поэтому он устанавливается и регулируется местным муниципалитетом. Для получения льгот гражданин должен подать заявление в Налоговую инспекцию, к которой относится участок. Помните, что перед тем как начать подавать заявление, в администрации необходимо выяснить, принадлежите ли вы к категории лиц, которым положены льготы на выплаты.

    Льготы пенсионерам по земельному налогу

    Льготы пенсионерам по земельному налогу помогают им существенно сэкономить. За участок какой площади можно вообще не уплачивать земельный налог и что для этого нужно сделать, а также как влияют местные законы на налоговые обязательства пенсионера по земельному налогу, расскажем в нашем материале.

    Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

    Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году предоставляются в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. Федеральное законодательство позволяет не платить налог с земли, если ее площадь не превышает 600 кв. м.

    При каком виде владения участком предоставляется налоговая льгота пенсионерам на земельный налог, смотрите на рисунке:

    Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

    Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

    Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2018 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

    Платить за участок придется с учетом следующего:

    • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
    • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

    Таким образом, в 2018 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2017 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток – 6 соток).

    О планах Правительства РФ по сокращению федеральных льгот мы информировали вас здесь.

    Дополнительные налоговые льготы по земле

    Дополнительная льгота на земельный налог для пенсионеров в 2018 году может быть предоставлена местными властями. Как пенсионеру узнать об этом?

    Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

    Как географическое расположение земельного надела и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

    Пример 1

    Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

    • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
    • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

    Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

    • Степанов П. А. в 2018 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
    • Трифонов А. Г. по своей земле налог не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью (ст. 3 решения Совета МО «Город Агрыз» от 15.11.2010 № 3–2).

    Пример 2

    Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

    • Степанов П. А. не будет платить за землю в полном объеме — такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района (п. 4 решения Совета депутатов МО «Малопургинское» от 30. 10.2014 № 17.3.94).
    • Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

    Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

    Как пенсионеру оформить льготу в 2018 году

    Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ). Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу, прилагать необязательно. Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.

    Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

    • нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
    • отправить его налоговикам до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

    Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

    Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/[email protected]).

    Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.

    Итоги

    При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно сообщить в налоговый орган, подав заявление. Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади. Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

    Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
    Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

    Кто имеет право на льготы по земельному налогу

    УФНС по Смоленской области уточнило перечень лиц, которым предоставляются льготы по земельному налогу.

    В ведомстве указали, что сейчас законодательством установлены льготы в виде уменьшения величины налоговой базы кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном пользовании или пожизненном владении.

    В перечне льготников – Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды, ветераны и инвалиды ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий.

    Также льготы получают лица, подвергшиеся воздействию радиации, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

    Также реализовать право на льготы могут пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины 55 лет, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. Кроме того, льготы полагаются лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей.

    Вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Если физлицо не сообщит в ИФНС о выбранном участке, вычет предоставят в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

    БУХПРОСВЕТ

    Физлица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом. Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 397 НК РФ).

    Налог уплачивается по ставкам, установленным муниципальным образованием, на территории которого располагается участок (ст. 394 НК РФ). Предельная ставка в 0,3% устанавливается в отношении участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом, приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

    Для всех других участков предельная ставка составляет 1,5%.

    С 2019 года физлица вправе уплачивать земельный налог единым налоговым платежом (п. 1 ст. 45.1 НК РФ). Он идет в счет уплаты земельного, транспортного налога и налога на имущество физлиц. Зачет единого платежа осуществляется ИФНС самостоятельно в сроки уплаты имущественных налогов.

    Деньги зачитываются последовательно, начиная с меньшей суммы налога. Налоговая инспекция обязана сообщить физлицу о зачете суммы единого платежа в течение пяти дней со дня наступления установленного срока уплаты соответствующих налогов. Незачтенная сумма возвращается физлицу. 

    Освобождение от уплаты налога на сделку с землей для некоторых приобретений жилья: техническое руководство

    (Пункты 9, 2 (4), 3 (5), 4 (5), 5 (4), 6 (5) и 7 (4) Приложение 14)

    В данном руководстве используются следующие определения:

    • «застройщик» означает компанию, товарищество с ограниченной ответственностью или товарищество, участниками которого являются либо компании, либо товарищества с ограниченной ответственностью, которые ведут бизнес по строительству или адаптации зданий или частей зданий для использования в качестве жилых помещений.Определение застройщика также включает связанную с ним компанию или товарищество с ограниченной ответственностью, чтобы определить, связана ли компания или товарищество с ограниченной ответственностью с застройщиком
    • « новое жилище » означает здание или часть здания, которые были построены для использования в качестве отдельного жилища и ранее не были заселены, или были адаптированы для использования в качестве отдельного жилища и не были заселены после такой адаптации.
    • «новое место работы» означает место, где человек будет или обычно будет выполнять свои трудовые обязанности после переезда.
    • «Разрешенная сумма» в отношении ремонта жилища означает 10 000 фунтов стерлингов или 5% от суммы вознаграждения, потраченного на покупку жилья (но не более 20 000 фунтов стерлингов), в зависимости от того, какая сумма больше
    • «разрешенная площадь» означает площадь сада или территории жилого дома, которая либо не превышает площадь в полгектара, либо большую площадь, если это требуется для разумного использования жилища, и эта большая площадь представляет собой наиболее подходящую для занятия или пользования жилищем.Это не означает, что, например, конюшня и загон необходимы для разумного использования жилища
    • «принципал» (в отношении торговца недвижимостью) означает директора компании или члена товарищества с ограниченной ответственностью. В случае партнерства, участники которого полностью состоят из компаний или товариществ с ограниченной ответственностью, принципал — это лицо, которое является принципалом члена партнерства (то есть, директор компании-члена или член члена с ограниченной ответственностью. ответственность товарищества).Кроме того, к руководителям или сотрудникам торговца недвижимостью относятся руководители или сотрудники компании, связанной с торговцем недвижимостью
    • .
    • «торговец недвижимостью» означает компанию, товарищество с ограниченной ответственностью или товарищество, участниками которого являются компании или товарищества с ограниченной ответственностью, которые занимаются покупкой и продажей жилья. Все, что делает компания, связанная с торговцем недвижимостью, считается сделанным этим торговцем недвижимостью
    • «Переоборудование» жилища означает работы, проводимые с целью повышения стоимости жилища, но не включают уборку или работы по обеспечению соответствия жилища минимальным стандартам безопасности.
      • «перемещение на другое место работы» означает изменение места работы физического лица в связи с:
      • физическое лицо, принимающее новую работу
      • изменение служебных обязанностей физического лица, или
      • изменение места, где эти обязанности обычно выполняются.
      Смена места жительства работника должна была происходить полностью или в основном для обеспечения разумных ежедневных поездок к этому месту работы, а прежнее место жительства не находилось в разумных ежедневных поездках к новому месту работы.

    Интерпретация

    • приобретение жилого помещения означает приобретение путем предоставления или передачи значительной доли в жилище
    • рыночная стоимость жилища и разрешенной площади означает, соответственно, рыночную стоимость основной доли в жилище и этой доли в той мере, в какой она относится к рассматриваемой площади.

    Физическое лицо, которое является физическим лицом, должно быть идентифицировано как продавец бывшего жилища, а также как покупатель нового жилища, хотя оно может действовать с другими физическими лицами как продавец или покупатель (но не может действовать с компаниями, или другие не физические лица).

    Это касается случаев, когда продажа и покупка были совершены с кем-то другим, например с супругом или партнером. Эти стороны не обязательно должны быть одними и теми же людьми как для продажи, так и для покупки, чтобы предусмотреть случаи, когда физическое лицо является единственным продавцом, а это лицо — совместным покупателем.

    Не существует определения единственного или основного места жительства, поэтому вопрос о том, является ли собственность единственным или основным местом жительства физического лица, является вопросом факта. Не требуется, чтобы единственное или основное место жительства было в Великобритании.

    Не существует положения о том, что физическое лицо может назначить одну собственность в качестве единственного или основного места жительства.

    Земля и собственность

    Ваш выбор файлов cookie

    Этот веб-сайт использует файлы cookie, которые необходимы для его работы.Вы также можете установить дополнительные аналитические файлы cookie, которые описаны ниже.

    Дополнительную информацию о том, как мы используем файлы cookie, можно найти в нашем Положении о файлах cookie. Вы можете изменить настройки файлов cookie в любое время, щелкнув ссылку «Настройки файлов cookie» в нижнем колонтитуле каждой страницы этого веб-сайта.

    Необходимые файлы cookie и файлы cookie предпочтений

    Необходимые файлы cookie используются для работы основных функций этого веб-сайта.Они ограничиваются только тем, что строго необходимо. Например, мы устанавливаем файл cookie сеанса на вашем устройстве, чтобы сохранять статус сеанса между HTTP-запросами, чтобы обеспечить лучшую производительность.

    Вы можете отключить эти файлы cookie, изменив настройки своего браузера, но это может повлиять на то, как этот веб-сайт будет работать для вас.

    Файлы cookie

    Preferences позволяют веб-сайту запоминать варианты, которые вы сделали при сохранении настроек cookie.


    Файлы cookie для аналитики

    Эти файлы cookie используются, чтобы помочь нам понять, как посетители используют этот сайт. Они устанавливаются сторонней службой Google. Служба собирает и сообщает нам информацию таким образом, чтобы вы напрямую не идентифицировали вас как пользователя веб-сайта. Например, служба предоставляет нам сводные отчеты, которые помогают нам понять, к каким страницам посетители нашего веб-сайта обращаются чаще всего. Это позволяет нам постоянно улучшать веб-сайт.

    Вы можете помочь нам продолжать улучшать наш веб-сайт, включив аналитические файлы cookie. Вы можете передумать и отключить их в любой момент в будущем, щелкнув быструю ссылку Заявление о файлах cookie в нижнем колонтитуле каждой страницы этого веб-сайта.Когда вы сохраняете выбранные ниже аналитические файлы cookie, на вашем устройстве будет сохранен файл cookie, чтобы запомнить ваш выбор.

    Готовый к использованию адаптивный дизайн целевой страницы налоговой службы для привлечения потенциальных клиентов

    Категории

    Принятие сельское хозяйство Животные и домашние животные Анти-храп Ремонт бытовой техники Астрология Адвокат и Закон Авто Финансирование Автострахование Автомобильная промышленность Косметический продукт Бодибилдинг Увеличение груди Страхование похорон Бизнес Страхование бизнеса Бизнес-кредит Аренда автомобилей и прокат автомобилей Благотворительность и пожертвования Уход за детьми Хиропрактика Услуги по уборке Скоро Ремонт компьютера Косметическая хирургия Кредитная карта Кредит Ремонт Отчет о кредитных операциях Криптовалюта Восстановление повреждений Знакомства Долг Стоматологическая уход Помощь по дому Электронная сигарета Электронная книга Электронная торговля Образование Уход за пожилыми людьми Электроника Возможность трудоустройства Событие Мода и моделирование Фехтование Порки Торговля на Форекс Игры Google деньги Правительственные гранты Уход за волосами Потеря волос Удаление волос Здоровье и Фитнесс Медицинская страховка Слуховые решения Обустройство дома Страхование жилья Кредит на дом Отель и ресторан Промышленное ювелирные украшения Страхование жизни Кредит Слесарь Низкий тестостерон Заработать деньги в Интернете Мужское улучшение Маркетинг Медицинское Medicare Разное Ипотека Пакетный банковский счет Обезболивающее Кредит до зарплаты Личный вред Персональная страница Борьба с вредителями Фотография Сантехника Недвижимость Пенсионное планирование Тип обзора Кровля Страница продаж Безопасность Уход за кожей Программного обеспечения Солнечная энергия Спортивный Налог Отбеливание зубов Транспорт Путешествовать Веб приложение Веб-дизайн и разработка Веб хостинг Вебинар Увеличение веса Потеря веса Работа из дома

    Гербовый сбор

    Земельный налог: Кто покупает впервые? Могут ли пары претендовать на льготу SDLT? | Личные финансы | Финансы

    Гербовый сбор Земельный налог обычно требуется уплатить в Налоговую и таможенную службу (HMRC) после завершения продажи. Тарифы определяются в зависимости от обстоятельств человека, а также от стоимости недвижимости. Текущий порог SDLT для жилой недвижимости составляет 125 000 фунтов стерлингов, и только на тех участках, которые выше этого значения, могут взиматься ставки SDLT. Покупатели, которые покупают недвижимость впервые, могут заплатить меньшую сумму, чем в противном случае.

    Первоначальные покупатели могут платить меньше или не платить налоги, если они завершают свою покупку 22 ноября 2017 года или позже.

    Это при условии, что цена покупки составляет 500 000 фунтов стерлингов или меньше, и покупатель или покупатели являются первыми время покупатели.

    Это означает, что любой, кто покупает недвижимость, не должен покупать жилье раньше.

    Те, кто имеет право, не будут платить SDLT на первые 300 000 фунтов стерлингов от стоимости собственности.

    Для оставшейся части цены, которая может составлять до 500 000 фунтов стерлингов, ставка налога составляет пять процентов.

    Это означает, что максимальный SDLT, подлежащий выплате для впервые покупателя, приобретающего дом стоимостью до 500 000 фунтов стерлингов включительно, в настоящее время составляет 10 000 фунтов стерлингов.

    Стандартные ставки применяются, если общая покупная цена превышает цифру в 500 000 фунтов стерлингов.

    Для того, чтобы подать заявку на возмещение ущерба покупателям, впервые покупающим товар, необходимо ввести код возмещения «32» в декларации SDLT, сообщает Gov.uk.

    Льгота покупателям, впервые приобретающим недвижимость, распространяется также на собственность, находящуюся в долевом владении, сделанную 22 ноября 2017 года или после этой даты.

    Это происходит в том случае, если покупатель намеревается занять собственность в качестве основного места жительства, и рыночная стоимость собственности, находящейся в долевой собственности. составляет 500 000 фунтов стерлингов или меньше.

    Льгота была расширена, чтобы включить такие виды покупок, при которых покупатели предпочитают платить SDLT поэтапно с 29 октября 2019 года.

    Если покупатель впервые заплатил SDLT за собственность в долевой собственности до 29 октября 2018 г., но после 22 ноября 2017 г., он может потребовать возмещения налога.

    Каковы стандартные ставки гербового сбора при продаже и передаче без права собственности?

    Если стоимость недвижимости, аренды или трансфера составляет до 125 000 фунтов стерлингов, то SDLT для оплаты не взимается.

    Следующие 125 000 фунтов стерлингов — так что любая часть от 125 000 фунтов стерлингов1 до 250 000 фунтов стерлингов имеет двухпроцентную ставку SDLT.

    Эта сумма возрастает до пяти процентов в следующем диапазоне 675 000 фунтов стерлингов, что составляет от 250 001 до 925 000 фунтов стерлингов.

    Следующие 575 000 фунтов стерлингов облагаются налогом по ставке 10 процентов — это часть от 925 001 фунтов стерлингов до 1,5 миллиона фунтов стерлингов.

    Если остается какая-либо сумма, например, если сумма превышает 1,5 миллиона фунтов стерлингов, гербовый сбор взимается в размере 12 процентов.

    Часто задаваемые вопросы о налоговых льготах для домовладельцев с низким и умеренным доходом

    Нужна помощь?

    Звоните (603) 230-5920
    Пн – Пт с 8:00 до 16:30

    Определения

    • «Усадьба» означает жилище, принадлежащее истцу, или, в случае многоквартирного дома, часть жилища, которая принадлежит и используется в качестве основного места жительства истца и места жительства истца.«Семейный доход» означает сумму скорректированного валового дохода для целей федерального подоходного налога заявителя и любого взрослого члена семьи заявителя, проживающего в усадьбе.
    • «Глава семьи в Нью-Гэмпшире» означает любое лицо, подающее федеральную налоговую декларацию в качестве главы семьи или 2 или более взрослых, которые совместно делят выгоду от усадьбы. «Семья в Нью-Гэмпшире» не должна включать тех взрослых, которые проживают в одной усадьбе в рамках отношений домовладелец-арендатор.
    • «Взрослый» означает лицо, достигшее 18-летнего возраста.
    • Конфиденциальность информации о налогоплательщиках. Вся налоговая или финансовая информация, которую вы предоставляете Департаменту либо в декларациях, либо в ходе расследования Департамента, является строго конфиденциальной по закону. Информация может быть раскрыта Налоговой службе США, агентствам, ответственным за администрирование налогов в других штатах, в соответствии с соглашениями об обмене информацией и в иных случаях, разрешенных New Hampshire RSA 21-J: 14.
    • Раскрытие номера социального страхования налогоплательщика является обязательным в соответствии с Кодексом административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления США Rev 203.01 и разрешено в соответствии с RSA 21-J: 27-a. Эта информация требуется для целей администрирования налогового законодательства этого штата и разрешена 42 U.S.C.S. §405 (c) (2) (C) (i).
    • Обязательно предоставлять номера социального страхования или идентификационные номера федерального работодателя, если это требуется в соответствии с Кодексом административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления США Rev 203. 01 при подаче апелляции. Отказ предоставить номера социального страхования или идентификационные номера федерального работодателя может привести к отклонению апелляции и потере права налогоплательщика на апелляцию в соответствии с RSA 21-J: 28-b, если любой из них не будет своевременно подан вместе с номерами социального страхования. или федеральные идентификационные номера работодателя.
    • Лицам, которым необходимы вспомогательные средства для эффективного общения в программах и услугах Департамента, предлагается сообщить о своих потребностях и предпочтениях.Лица с нарушениями слуха или речи могут позвонить в TDD Access: Relay NH 1-800-735-2964


    Что такое налоговая льгота для домовладельцев с низким и умеренным доходом?

    Глава 158, Сессионные законы 2001 года, ввела в действие налоговые льготы для претендентов с низким и умеренным доходом, которые владеют усадьбой в Нью-Гэмпшире. RSA 198: 56; RSA 198: 57

    Когда и где мне подавать заявление о помощи?

    Заполненные заявки, Форма DP-8, Льгота по налогу на имущество домовладельцев с низким и умеренным доходом должны быть поданы в Департамент не ранее 1 мая и не позднее 30 июня, после даты подачи окончательного счета по налогу на имущество для государственного образовательного имущества. налоги.Отправьте претензию по адресу:

    Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир
    Отдел обслуживания налогоплательщиков
    А / я 299
    Конкорд, NH 03302-0299

    Как я могу претендовать на помощь?

    Вы должны владеть усадьбой, облагаемой государственным налогом на имущество для образования; проживали в таком усадьбе 1 апреля года, в отношении которого подано заявление о возмещении ущерба; иметь общий семейный доход (1) 20 000 долларов или меньше, если один человек или (2) 40 000 долларов или меньше, если он женат или является главой семьи в Нью-Гэмпшире.

    Что делать, если я подам заявку после 30 июня, могу ли я иметь право на нее?

    Уполномоченный может принять полные заявки, поданные 1 ноября или ранее, при условии, что истец убедит Уполномоченного в том, что заявитель не смог своевременно подать заявку из-за несчастного случая, ошибки или несчастья; или что заявитель или другой совершеннолетний член семьи запросил продление времени для подачи своей федеральной налоговой декларации.


    Какая информация мне понадобится для заполнения формы претензии?

    Вам понадобится окончательный счет по налогу на имущество, как определено в RSA 76: 1-a, с указанием «чистой» оценочной стоимости вашей усадьбы и копия вашей федеральной налоговой декларации для каждого заявителя и всех взрослых членов семьи заявителя за соответствующий период.

    Какая информация вам нужна из налоговой накладной?

    Вам понадобятся КАРТА и номер ПАРТИИ (которые напечатаны в счете по налогу на имущество), местонахождение усадьбы и чистая оценочная стоимость.

    Где я могу получить форму заявки?

    Форму DP-8 «Заявление о налоговой льготе для домовладельцев с низким и умеренным доходом» можно получить ежегодно, посетив страницу «Формы» на нашем веб-сайте или позвонив в нашу службу форм по телефону (603) 230-5001.

    Что вы подразумеваете под чистой оценочной стоимостью?

    Это означает стоимость вашего дома после любых льгот, таких как льготы для пожилых людей или слепых, но не ветеранов.

    Пример:

    Оценочная оценка:
    Зданий 120,000
    Стоимость земли 15000
    Общая оценочная стоимость 135 000
    Изъятия 35,000
    Чистая оценочная стоимость 100000

    Часть моей земли находится в текущем пользовании, включается ли она в оценочную стоимость усадьбы?

    Нет, вы должны исключить из своего счета по налогу на имущество часть, относящуюся к земле, облагаемой налогом при текущем использовании.

    Что делать, если я не могу найти свою федеральную налоговую декларацию, могу ли я подать иск?

    Да, при условии, что вы получите копию в налоговой службе (IRS) по телефону 1-800-829-1040.

    Моему ребенку больше 18 лет, и он живет с нами, пока учится в колледже. Могу ли я указать его / ее доход?

    Да, необходимо указывать доход всех взрослых членов семьи.


    Включен ли доход по социальному обеспечению в общий скорректированный валовой доход?

    Для некоторых налогоплательщиков это будет, а для некоторых нет, в зависимости от того, включен ли доход по социальному обеспечению в федеральный расчет скорректированного валового дохода. Ваш налоговый составитель или IRS могут помочь вам рассчитать скорректированный валовой доход.Вы можете связаться с IRS по телефону 1-800-829-1040.

    Что делать, если взрослый член семьи не обязан подавать федеральную налоговую декларацию?

    Отметьте поле 10 (a) и введите в строке 11 (a) общий скорректированный валовой доход всех взрослых членов домохозяйства Нью-Гэмпшира, как если бы они были обязаны подавать.

    Должен ли я платить налоги на недвижимость, чтобы иметь право на помощь?

    Нет, для получения льготы не требуется платить налоги на имущество, если вы имеете на это право.Это не возмещение уплаченного налога на недвижимость.

    Должен ли я оплачивать счет по налогу на имущество, даже если я не получил свой чек?

    Да, вы должны оплатить счет по налогу на недвижимость в установленный срок, независимо от статуса вашего чека.

    Что делать, если в моем налоговом счете указано несколько имен или мой бывший супруг все еще указан в моем налоговом счете?

    Вам нужно будет предоставить копию акта.

    Имею ли я право, если моя усадьба находится в доверительном управлении?

    Вы можете соответствовать критериям, если у вас есть равноправный титул или пожизненный бенефициарный интерес в усадьбе.Если траст является отзывным живым трастом, вы должны предоставить первую и последнюю страницы трастового документа с вашим требованием. Если ваша усадьба находится в безотзывном трасте или в каком-либо другом трасте, вы должны предоставить весь трастовый документ, чтобы определить ваше право на участие.

    Если я использую часть своей усадьбы в коммерческих целях, могу ли я иметь право на льготу по налогу на недвижимость?

    Да, но только на той части вашей усадьбы, которая используется как ваше основное место жительства и место жительства для целей голосования.Земля и здания, сданные в аренду или используемые для коммерческих или промышленных целей, не включаются в оценочную стоимость усадьбы.

    Я отправил свою претензию, а затем получил по почте пустую форму DP-8. Вы отклонили мою претензию?

    Нет, если бы ваша претензия была отклонена, вы бы получили от нас письмо с объяснением причин.

    Почему моя сумма помощи в этом году меньше, чем в прошлом году?

    Расчет вашей суммы льготы основан на множестве различных факторов, которые меняются из года в год, таких как доход, стоимость собственности, налоговая ставка и другие критерии, которые могут увеличивать или уменьшать размер льготы из года в год.


    Как скоро я получу чек?

    Департамент уведомит государственного казначея о выдаче чека в течение 120 дней после получения действительной и полной претензии, в зависимости от даты получения любых неурегулированных проблем.

    Я получил одно из ваших писем с просьбой предоставить копию моего документа: Что такое документ и почему вы его просите?

    Документ является официальным документом о праве собственности на вашу собственность, который должен был быть зарегистрирован в реестре сделок вашего округа при покупке дома. Он используется для подтверждения права собственности на вашу собственность в том виде, в каком оно было зарегистрировано при покупке или последней записи смены владельца.

    Могу ли я отклонить мою претензию?

    Да. Департамент уведомит вас в письменной форме, если ваша претензия будет отклонена полностью или частично, в течение 90 дней с момента получения Департаментом претензии и всей необходимой документации.

    Какие у меня права на апелляцию?

    Если вы не согласны с размером компенсации или отказом, вы можете подать апелляцию в Совет NH по налогам и земельным апелляциям в течение 30 дней с даты уведомления по адресу:

    Совет NH по налогам и земельным апелляциям (BTLA)
    Джонсон-холл, 3-й этаж,

    Приятная улица, 107 Конкорд, NH 03301-3834

    Что такое апелляционный процесс?

    Чтобы обжаловать ваш отказ и / или скорректированное Уведомление о помощи, вы должны написать в Совет NH по налоговым и земельным апелляциям в течение 30 дней с даты письма с отказом, указав свое официальное имя, номер социального страхования и объяснение или описание вашего спора, ваша позиция по этому вопросу, копия Уведомления о корректировке или письма об отказе, полученного от Департамента доходов, копия вашего последнего акта, подтверждающего право собственности на имущество, и копия оценочная карта на недвижимость.


    Может ли моя претензия когда-либо быть проверена?

    Департамент уполномочен проводить аудит любого требования о возмещении ущерба в течение 3 лет с даты первоначального предоставления помощи, чтобы определить, было ли удовлетворено требование ошибочно. Любой заявитель, получивший оценку в результате аудита, имеет такое же право на апелляцию, как обсуждалось ранее.

    Есть ли штрафы за ложные заявления?

    Да. Закон предусматривает выплату суммы компенсации, включая проценты и штраф в размере 25% за ошибочную сумму такого требования или дополнительный штраф в размере 25% или 1000 долларов США, в зависимости от того, что больше.Кроме того, лицо, подающее, помогающее в подготовке или предоставлении информации, на основании которой было подготовлено исковое заявление, должно быть виновно в правонарушении.

    SDLT: Коротко о земельном налоге: ставки и надбавки

    SDLT ставки

    Жилая недвижимость Тарифы

    С 8 июля 2020 г. по 31 марта 2021 г.

    Ремешок: рыночная цена

    £ 90 285

    Базовая скорость SDLT Более высокая ставка SDLT Первый покупатель

    До 500 000

    0% 3% 0%

    500 001–925 000

    5% 8% 5%

    925 001–1 500 000

    10% 13% 10%

    1,500,001 и более

    12% 15% 12%

    С 1 апреля 2016 г. по 7 июля 2020 г.

    Ремешок: рыночная цена

    £ 90 285

    Базовая скорость SDLT

    Более высокая ставка SDLT

    Недвижимость стоит 40 000 фунтов стерлингов или меньше

    0% 0%

    0–125 000

    0%

    3%

    125 001–250 000

    2% 5%

    250 001–925 000

    5% 8%

    925 001–1 500 000

    10% 13%

    1,500,001 и более

    12% 15%

    Первые покупатели

    С 22 ноября 2017 г. по 7 июля 2020 г.

    Доля возмещения Оценка
    0–300 000 0%
    300 001-500 000 5%

    Нерезиденты Великобритании с апреля 2021 года

    Ремешок: рыночная цена

    £ 90 285

    Ставка SDLT для нерезидентов

    Недвижимость стоит 40 000 фунтов стерлингов или меньше

    0%

    0–125 000

    5%

    125 001–250 000

    7%

    250 001–925 000

    10%

    925 001–1 500 000

    15%

    1,500,001 и более

    17%

    Компании и физические лица (ННП)

    При покупке жилой недвижимости применяется повышенная ставка 3% (см. Выше).

    НПН платят 15% за определенную более дорогую жилую недвижимость

    Стоимость

    SDLT

    рейтинг

    С 20.03.2014 свыше 500 000 фунтов стерлингов 15%
    С 2/2012 по 19 марта 2014 г. более 2 млн фунтов стерлингов

    Нефизические лица включают:

      • Компании.
      • Партнерство с корпоративными участниками.
      • Коллективные инвестиционные схемы.

    См. SDLT: Повышенные ставки для жилой недвижимости


    Как работает SDLT

    Применяйте указанные ставки к пропорции закупочной цены, приходящейся на каждый диапазон.

    Например, Дом, приобретенный 30 июня 2020 года за 950 000 фунтов стерлингов покупателем (с которого не взимается более высокая плата), привлечет SDLT в размере 38 750 фунтов стерлингов.

    Доля возмещения Оценка

    Сумма

    £

    0-125 000 0% 0
    125 001–250 000 2% 2,500
    250 001 — 925 000 5% 33,750
    925 001 -950 000 10% 2,500
    Итого £ 38 750

    Тарифы на нежилую недвижимость

    17 марта 2016 года режим SDLT для нежилой и многофункциональной недвижимости был изменен на систему группировки.

    В составе нежилой недвижимости:

    • Коммерческая недвижимость, например магазины или офисы.
    • Сельскохозяйственная земля.
    • Леса.
    • Любая другая земля или имущество, не используемое в качестве жилья.
    • Шесть или более жилых объектов недвижимости, купленных за одну сделку.
    • Объект смешанного использования — это объект, включающий в себя как жилые, так и нежилые элементы.

    Нежилые ставки следующие:

    Band: рыночная цена £

    Нежилое

    0–150 000

    0%

    150 001–250 000

    2%

    Более 250 000

    5%

    SDLT Краткий обзор

    С 1 апреля 2018 года SDLT распространяется только на недвижимость в Англии и Северной Ирландии.

    Коронавирус: временно сниженная ставка

    В период с 8 июля 2020 года по 31 марта 2021 года временная сниженная ставка применяется как для базового SDLT, так и для более высоких ставок из-за коронавируса. См. SDLT: Летние экономические новости.

    Коронавирус: 3 июня 2020 года HMRC обновила свое руководство по исключительным обстоятельствам, которые позволяют возмещать средства после продажи за пределами обычного трехлетнего лимита, чтобы конкретно включить влияние COVID-19, предотвращающего продажу. См. Более высокие ставки HMRC SDLT

    Изменения в правилах в Англии и Северной Ирландии последовали за тем, как парламент Шотландии временно продлил срок возмещения налога на сделки с землей и зданиями с 18 месяцев до трех лет.

    Сроки и штрафы

    Крайний срок подачи декларации SDLT и уплаты любого причитающегося налога составляет 14 дней (от 30 дней до 1 марта 2019 г.) с даты вступления в силу транзакции.

    Штраф за просрочку платежа отсутствует, но проценты начисляются с даты платежа до даты платежа.

    Штрафы за несвоевременную подачу заявки:

    • В течение трех месяцев с даты подачи установлен фиксированный штраф в размере 100 фунтов стерлингов.
    • Фиксированный штраф от 3 до 12 месяцев с даты подачи заявки 200 фунтов стерлингов.
    • Более чем через 12 месяцев после даты подачи налоговой декларации предусмотрен штраф до 100% в дополнение к фиксированному штрафу.

    Налоговые штрафы в размере от 0% до 100% применяются, если в документе допущены ошибки, которые приводят к потере налога, см. Штрафы: ошибки в декларациях и документах.

    См .: SDLT: Внесение поправок в возвраты

    Специальные правила SDLT

    • Если два или более жилья приобретены, можно потребовать помощи на многоквартирные дома.
    • Еще две транзакции, которые составляют часть единой схемы, соглашения или серии транзакций между одним и тем же продавцом и покупателем, попадают под действие правил связанных транзакций.

    Мелкий шрифт и ссылки

    Мелкий шрифт и ссылки

    SDLT: Stamp Duty Land Tax (руководство для подписчиков)
    Каковы ставки SDLT? Что освобождается от SDLT? Какие имеются рельефы?

    SDLT и жилая недвижимость: более высокие ставки
    Руководство по более высокой ставке гербового сбора (SDLT) на жилую недвижимость, когда он применяется и какие льготы доступны для освобождения покупателей от сбора

    HMRC SDLT ставки и пороги (они также дают вам ставки для аренды)

    Законодательство SDLT Закон о финансах 2003 г., часть 4.Раздел 55 содержит взимаемые ставки.

    Законодательство, относящееся к более высокой ставке, будет включено в Раздел 56A и Приложение 5A.

    См. Также Закон о финансах 2016 г., часть 8: статьи 127 и 128.

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *