Лимит остатка наличных денег в кассе: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ / КонсультантПлюс

Содержание

Приказ от 12.12.2013г. №155-п «О внесении изменений в приказ Управления финансов № 649-п от 29.11.2012 г. «Об утверждении порядка установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе муниципальных учреждений»»

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ИЖЕВСКА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ

П Р И К А З

от 12.12.2013 года

№ 155 — п

О внесении изменений в приказ
Управления финансов № 649-п
от 29.11.2012 г. «Об утверждении порядка
установления лимита остатка
наличных денежных средств в кассе
муниципальных учреждений»

В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденного Центральным Банком РФ от 12.10.2011 года №373-П, руководствуясь Положением об Управлении финансов Администрации города Ижевска, утвержденным решением Городской думы города Ижевска от 03 октября 2006 года № 137 (в редакции от 15 декабря 2011 года № 232), ПРИКАЗЫВАЮ:

  1. Пункт 4 Порядка установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе муниципальных учреждений изложить в следующей редакции: «Установленный лимит остатка наличных денег в кассе может пересматриваться по мере возникновения необходимости в установленном порядке по обоснованным расчетам, представленным учреждением».
  2. Отделу автоматизации исполнения бюджета (Комогорова М.В.) разместить настоящий приказ на сайте www.izh.ru на странице Управления финансов в разделе: Информация о нормотворческой деятельности, в подразделе: Прочие приказы.
  3. Контроль за исполнением приказа возложить на начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности — главного бухгалтера Мухаметшину Л.И.

Заместитель Главы Администрации-

начальник Управления

Э.А. Теслев

с учетом последних изменений в законодательстве

2.1. Лимит остатка кассы

Согласно п. 2.2 вышеуказанного Положения наличные деньги, принятые в кассу организации, подлежат сдаче в банк для последующего зачисления на счет организации. Сумма наличных денег, которую организация может оставить в кассе на конец рабочего дня, ограничена. Это ограничение называется лимитом остатка наличных денег в кассе.

Размер лимита остатка наличных денег в кассе (лимит кассы) ежегодно устанавливает банк, в котором у организации открыт счет.

Для этого организация представляет в банк, осуществляющий ее расчетно-кассовое обслуживание, Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу, по форме № 0408020. Эта форма приведена в приложении 1 к Положению о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Бланки Расчета для заполнения (в двух экземплярах) обычно выдает обслуживающий организацию банк.

Банк, устанавливая лимит, на обоих экземплярах Расчета делает запись о его величине, указывает цели, на которые организация может расходовать наличную выручку, и заверяет подписью руководителя и своей печатью. Второй экземпляр Расчета возвращается организации и служит подтверждением установленного лимита остатка кассы.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе организации, например, при увеличении объемов наличной выручки или условий ее сдачи.

Если организация имеет несколько счетов в разных банках, то лимит остатка кассы устанавливает один из банков. В другие банки достаточно представить копию такого решения. В этом случае при проведении проверки соблюдения кассовой дисциплины банки будут руководствоваться этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

Если организация не представит Расчет на установление лимита кассы ни в один из обслуживающих ее банк, лимит остатка кассы считается равным нулю, а вся не сданная в банк денежная наличность – сверхлимитной. В этом случае необходимо в конце каждого рабочего дня сдавать в банк всю денежную наличность.

Организации могут иметь обособленные подразделения как с самостоятельным балансом, так и не выделенные на самостоятельный баланс.

Для организаций с обособленными подразделениями, не выделенными на самостоятельный баланс, устанавливается единый лимит остатка кассы в целом по организации, но в Расчет лимита включаются обороты наличных денег в целом по организации, включая обособленные подразделения.

Получив из банка утвержденный размер лимита кассы в целом на организацию, его распределяют на головную организацию и каждое обособленное подразделение. Для этого издается приказ руководителя организации, который доводится до каждого подразделения.

Если в состав организации входят обособленные подразделения, выделенные на самостоятельный баланс и имеющие счета в банках по месту их нахождения, то лимит остатка кассы устанавливается каждому такому подразделению банком, в котором ему открыт счет.

Сверх установленного лимита организация может хранить в кассе наличные деньги, предназначенные только для выплаты зарплаты и пособий работникам. Однако и в этом случае срок нахождения в кассе таких сумм не может превышать трех рабочих дней.

Согласно п. 2.14 Правил организации наличного денежного обращения банки не реже одного раза в два года проверяют соблюдение установленного порядка ведения кассовых операций, работы с денежной наличностью и лимита остатка кассы.

Остаток в кассе определяется на конец рабочего дня после отражения в кассовой книге всех операций по приходу и расходу наличных денег.

Бывают ситуации, когда в организации в нарушение установленного порядка операции с наличными деньгами отражают в кассовой книге не за каждый день, а суммарно за несколько дней. В этом случае вероятность нарушения установленного лимита остатка кассы увеличивается.

Оформив один лист кассовой книги сразу за несколько дней, бухгалтер выводит остаток на конец последнего дня. Сравнив его с установленным банком лимитом, он приходит к выводу, что все в порядке – превышения нет. Однако при проверке может быть выявлено превышение лимита на какой-либо из дней этого периода.

Несоблюдение лимита остатка кассы является административным правонарушением, за которое на организацию и (или) ее должностных лиц может быть наложен штраф в соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ.

Если индивидуальный предприниматель открыл расчетный счет в банке, то он не должен согласовывать лимит остатка денег в кассе, поскольку максимальную сумму денег в кассе банки определяют только для организаций. А предприниматель вправе вообще не открывать расчетный счет и работать исключительно с наличностью, причем с любыми суммами. Поэтому, даже если предприниматель открыл банковский счет, ни о каком лимите кассы речи быть не может.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

 1156-сон 08.07.2002. Об утверждении Инструкции об организации работы по денежному обращению банками Республики Узбекистан

на квартал 200 __ г .
Наименование организации
Наименование банка

тыс. сум.

I. Поступление денег (кроме наличных денег, получаемых в банке)


Наименование показателей

Фактическое исполнение за соответствующий
квартал прошлого года

Прогноз на ____ квартал 200 __ г.

всего

в т. ч. сдается
в банк

всего

в т. ч. сдается
в банк

1

2

3

45
Поступления наличными деньгами:
1. Торговой выручки (от реализации товаров)
2. Всех видов платных услуг
3. Налогов, сборов, пошлин и др. обязательных платежей
4. Страховых платежей
5. Прочие поступления
6. Поступления всего


___________________________
___________________________

___________________________
___________________________
___________________________



______________
______________

______________
______________
______________

II. Выплаты заработной платы и прочих видов оплаты труда

Наименование показателей

Фактическое исполнение за соответствующий квартал прошлого года

Прогноз на ____ квартал 200 __ г.

1

2

3

1. Фонд заработной платы
2. Удержания
2.1. Налоги
2.2. За форменное обмундирование
2.3. За питание на предприятиях общественного питания и в детских учреждениях
2.4. Платежей по добровольным видам страхования
2.5. Профсоюзных взносов
2.6. Удержания в пенсионный фонд
2.7. Прочие удержания
2. Итого удержаний
3. Перечисления
3.1. Во вклады в банках
3.2. Переводами через почту
3.3. Для выдачи в других банках
3. И т о г о перечислений
1. Выплаты наличными деньгами всего (1-2-3)

III. Другие выплаты


Наименование показателей

Фактическое исполнение за соответствующий квартал прошлого года

Прогноз расходов наличными деньгами на
квартал 200__г.

1. Стипендии
2. Командировочные расходы
3. Пособия
4. Пенсии

IV. Календарь выдачи на оплату труда по установленным срокам (суммы выплат
наличными деньгами, получаемыми в банке)

числа месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

т.д

30


По коллективному договору сроки выплаты на оплату труда на ____ год установлены за
вторую половину месяца ______ числа, за первую половину месяца ______ числа.


Руководитель организации

Главный (старший) бухгалтер


Представляется всеми организациями за 60 дней до прогнозируемого квартала.

Часто задаваемые вопросы о плане обеспечения остатка денежных средств (FAQ)

Авторы: Скотт Клауд, MBA, CPC и Кайл Браун, CEBS

Планы остатка денежных средств представляют собой план пенсионных сбережений с установленными выплатами, который позволяет владельцам бизнеса значительно вычитать из налогооблагаемой базы взносов каждый год и для накопления значительных пенсионных сбережений на отсроченной налоговой основе. В то время как SEP и 401 (k) / планы распределения прибыли — как пенсионные планы с установленными взносами — ограничивают общие годовые взносы до 58 000 долларов (индексированных), годовые взносы в план баланса денежных средств обычно зависят от возраста и дохода владельца и часто превышают 200 000 долларов.

Ниже приводится список некоторых из наиболее распространенных вопросов, которые владельцы бизнеса и их финансовые консультанты, бухгалтеры и юристы задают при определении того, подходит ли план баланса денежных средств для достижения целей пенсионного накопления и налогового планирования.

Что такое план баланса денежных средств и чем он отличается от традиционного плана 401 (k)?

Как и в случае с традиционным планом 401 (k), план кассового остатка представляет собой план пенсионных сбережений, отвечающий налоговым требованиям и спонсируемый работодателем.Удовлетворяя положениям Раздела 401 (а) Налогового кодекса, квалифицированные пенсионные накопительные планы предусматривают не подлежащие налогообложению взносы, отложенный налогом рост инвестиций в план и защиту от кредиторов как для работодателя, так и для его сотрудников.

План 401 (k) — это «план с установленными взносами», в соответствии с которым каждый имеющий право участник может выбрать, чтобы суммы «отсрочки выплаты заработной платы» удерживались из его зарплаты и вносились на его счет в плане на основе отсрочки налогообложения и работодатель может — по своему усмотрению — финансировать внесенные работодателем суммы на счета участников плана.Пенсионные пособия, которые выплачиваются участнику плана 401 (k), не гарантируются, а зависят от сделанных взносов и эффективности инвестиций в течение срока действия пенсионного сберегательного счета участника.

План кассового остатка — это тип «плана с установленными выплатами», в соответствии с которым план полностью финансируется работодателем, а формула взносов / выплат для участников четко определяется планом. «Традиционный» план с установленными выплатами выражает пенсионное пособие участника как ежемесячный аннуитет, выплачиваемый при выходе на пенсию, что может несколько сбивать с толку, поскольку текущая стоимость начисленного вознаграждения участника не является очевидной.Хотя план расчета остатка денежных средств технически определяется IRS как план с установленными выплатами из-за того, что формула взносов / выплат четко определена планом, он обычно рассматривается как «гибрид» между планом с установленными выплатами и планом с установленными взносами, поскольку Выгода каждого участника выражается в виде остатка на текущем счете (аналогично плану 401 (k)). Помимо получения годового кредита на взносы, каждый участник плана остатка денежных средств также получает годовой «кредит с фиксированной процентной ставкой».Таким образом, остаток участника в плане остатка денежных средств ежегодно увеличивается на сумму его кредита на взносы и кредита с фиксированной процентной ставкой.

Как активы инвестируются в план остатка денежных средств?

В отличие от плана 401 (k), активы в плане баланса денежных средств не хранятся на отдельных счетах для участников плана, и участники не могут направлять свои собственные инвестиции. Вместо этого активы в плане баланса денежных средств инвестируются в «объединенный» трастовый счет, который ведется на имя плана и управляется консультантом по инвестициям плана.Таким образом, Доверительный фонд плана остатка денежных средств выступает в качестве инвестиционного механизма, который ежегодно финансируется работодателем и управляется консультантом по инвестициям плана для выплаты пособий на основе «остатка денежных средств», отслеживаемого для каждого участника плана.

Активы в плане остатка денежных средств Доверие управляются консервативным образом, чтобы 1) избежать возможности больших убытков, влияющих на способность плана выплачивать пособия, когда придет время, и 2) предотвратить чрезмерное финансирование плана ( при этом рост плана остатка денежных средств Trust опережает рост «остатков денежных средств», отслеживаемых для участников, что может ограничить будущие отчисления работодателя в план, вычитаемые из налогооблагаемой базы).Типичный план баланса денежных средств Trust нацелен на годовой доход примерно в 5%.

Как суммы пополняются по плану остатка денежных средств (и в каком размере)?

Одно существенное различие между планом 401 (k) и планом остатка денежных средств состоит в том, что в плане остатка денежных средств существует индивидуальный лимит пожизненных выплат. Хотя план 401 (k) может быть профинансирован до максимального годового лимита взносов в план IRS, составляющего примерно 58000 долларов США в год (и без ограничения количества лет финансирования для каждого участника), для финансирования максимальной суммы требуется не менее 10 лет. предел пожизненного пособия для владельцев бизнеса в плане остатка денежных средств.Для владельца бизнеса, который желает профинансировать максимальный предел пожизненного пособия по плану остатка денежных средств, ежегодные не подлежащие налогообложению взносы в план остатка денежных средств обычно находятся в диапазоне от 100 000 до 250 000 долларов в год (в зависимости от возраста владельца бизнеса. и годовой доход).

Сумма, которую работодатель должен финансировать для плана, довольно постоянна из года в год, хотя у работодателя действительно есть некоторая гибкость финансирования — в форме годового «диапазона финансирования» — до тех пор, пока действует план «С полным финансированием» каждый год.

Какие налоговые преимущества предоставляют планы кассового баланса?

Поскольку взносы в план баланса денежных средств не облагаются налогом для спонсирующего работодателя (или индивидуального предпринимателя), значительная экономия налогов достигается, начиная с первого года принятия плана. Например, взнос в план с остатком денежных средств в размере 100000 долларов немедленно сэкономит 35000 долларов на федеральных налогах для владельца бизнеса с 35% -ной федеральной налоговой категорией. Экономия на налогах будет еще выше для тех, кто живет в штатах с подоходным налогом.Этот взнос в план остатка денежных средств в размере 100 000 долларов затем увеличивается на основе отложенного налогообложения на трастовом счете плана остатка денежных средств. Сравните это с ростом суммы после уплаты налогов в размере 65 000 долларов США (100 000–35 000 долларов США), внесенной на обычный брокерский счет, который ежегодно облагается налогом на заработанные дивиденды, проценты и реализованный прирост капитала.

Следует отметить, что выплаты, начисленные в плане остатка денежных средств, подлежат налогообложению подоходным налогом, когда они изымаются при выходе на пенсию. Таким образом, часть оптимизации налоговых льгот, связанных с поддержанием плана баланса денежных средств, заключается в оценке вашей будущей налоговой ситуации.

Каков максимальный лимит пожизненного финансирования для плана остатка денежных средств?

В идеальном сценарии для владельца бизнеса, финансирующего план остатка денежных средств до максимального лимита пожизненного финансирования IRS, финансирование обычно будет происходить в течение периода от 10 до 12 лет, заканчивающегося в возрасте 62 лет или позже, а «денежные средства баланс »на момент достижения максимального лимита пожизненного финансирования составит примерно 2,9 миллиона долларов. Эта цифра в 2,9 миллиона долларов представляет собой комбинацию основной суммы (годовые отчисления, не подлежащие налогообложению) и процентов (годовые «фиксированные процентные кредиты»), и будет дисконтирована для владельца бизнеса, для которого предел жизни достигнут до достижения 62-летнего возраста.

Может ли работодатель поддерживать план баланса денежных средств и план 401 (k)?

Да. Фактически, многие работодатели, которые поддерживают план баланса денежных средств, также поддерживают план 401 (k). В некоторых случаях это делается для добавления дополнительных пенсионных накоплений собственникам работодателя. В ситуациях, когда у спонсирующей организации есть сотрудники, также поддерживается план 401 (k), чтобы помочь с наймом и удержанием сотрудников.

Если у спонсора плана баланса денежных средств есть сотрудники, каковы будут обязательства по финансированию для сотрудников?

План кассового баланса может использовать возрастное требование до 21 года и период ожидания до одного года для новых сотрудников (с входом в план 1 января или 1 июля).Хотя некоторых сотрудников можно исключить из плана баланса денежных средств, в целом план должен «охватывать» не менее 40% всех владельцев + сотрудников, которые соответствуют критериям отбора (но не менее двух, если хотя бы двое соответствуют критериям отбора. ). Взносы в план баланса денежных средств должны соответствовать требованиям тестирования IRS на «недискриминацию». Если подходящие сотрудники, как правило, моложе владельца (ов), тестирование проводится на основе возраста, что позволяет снизить процент взносов для сотрудников, чем для владельцев.Требование взносов для сотрудников определяется правилами тестирования IRS на недискриминацию; он основан не на установленной сумме в долларах или проценте взносов, а скорее на сумме или проценте в долларах, необходимых для прохождения тестирования. Кроме того, если работодатель поддерживает план 401 (k) / распределения прибыли вместе с планом баланса денежных средств (что часто имеет место), взносы работодателя в оба плана объединяются для целей тестирования. В идеальном сценарии, при котором существует значительная разница в возрасте между владельцем (ами) и сотрудниками, как правило, работникам потребуется общий взнос работодателя, равный 9% от их общей заработной платы (2% в виде остатка денежных средств. и 7% в качестве участия в прибыли).

Может ли план кассового баланса использовать график перехода прав?

Да. В большинстве планов кассового баланса используется трехлетний график перехода прав, при котором работник получает право на 0% до тех пор, пока он не завершит трехлетний стаж работы у работодателя, а работник получает 100% права после завершения трех лет службы ( год службы определяется как плановый год, в течение которого сотрудник отработает не менее 1000 часов). При трехлетнем графике перехода прав, если сотрудник увольняется до истечения трех лет службы перехода, весь его баланс будет «конфискован» и использован для компенсации / уменьшения будущих расходов работодателя по взносам остатка денежных средств.При желании работодатель может использовать график перехода менее трех лет. (Следует отметить, что переход прав основывается на общем количестве лет службы у работодателя; «скользящий» график перехода прав не применяется к ежегодному взносу остатка денежных средств.)

Каков крайний срок для создания нового плана остатка денежных средств?

До 2020 года новый план кассовых остатков должен был быть утвержден к последнему дню начального года плана. Начиная с 2020 года Закон SECURE позволяет владельцам бизнеса принимать план кассового остатка вплоть до крайнего срока подачи налоговой декларации (включая продление) на первый год плана.Обычно подготовка документов плана, создание доверительного счета плана, расчет взносов за первый год и внесение взносов первого года на доверительный счет занимает несколько недель до крайнего срока подачи налоговой декларации, поэтому для практических целей рекомендуется, чтобы владельцы бизнеса начали работа с фирмой, предоставляющей актуарные услуги, по крайней мере, за месяц до крайнего срока подачи налоговой декларации за первый год плана.

Чтобы узнать больше о плане баланса денежных средств, свяжитесь с The Retirement Plan Company, LLC.

Лимиты взносов на остаток денежных средств — TRA

Возраст 401 (k) только 401 (k) с разделением прибыли Остаток денежных средств Всего
70 26 000 долл. США 64 500 долл. США 343 000 долл. США 407 500 долл. США
69 26 000 долл. США 64 500 долл. США 328 000 долл. США 392 500 долл. США
68 26 000 долл. США 64 500 долл. США 314 000 долл. США $ 378 500
67 26 000 долл. США 64 500 долл. США 301 000 долл. США $ 365 500
66 26 000 долл. США 64 500 долл. США 289 000 долл. США 353 500 долл. США
65 26 000 долл. США 64 500 долл. США 276 000 долл. США $ 340 500
64 26 000 долл. США 64 500 долл. США 282 000 долл. США $ 346 500
63 26 000 долл. США 64 500 долл. США 288 000 долл. США 352 500 долл. США
62 26 000 долл. США 64 500 долл. США 294 000 долл. США $ 358 500
61 26 000 долл. США 64 500 долл. США 280 000 долл. США 344 500 долл. США
60
26 000 долл. США
64 500 долл. США 266 000 долл. США 330 500 долл. США
59 26 000 долл. США 64 500 долл. США 253 000 долл. США 317 500 долл. США
58 26 000 долл. США 64 500 долл. США 241 000 долл. США 305 500 долл. США
57 26 000 долл. США 64 500 долл. США 229 000 долл. США 293 500 долл. США
56 26 000 долл. США 64 500 долл. США 218 000 долл. США $ 282 500
55 26 000 долл. США 64 500 долл. США 207 000 долл. США $ 271 500
54 26 000 долл. США 64 500 долл. США 197 000 долл. США 261 500 долл. США
53 26 000 долл. США 64 500 долл. США 188 000 долл. США 252 500 долл. США
52 26 000 долл. США 64 500 долл. США 179 000 долл. США 243 500 долл. США
51 26 000 долл. США 64 500 долл. США 170 000 долл. США $ 234 500
50 26 000 долл. США 64 500 долл. США 162 000 долл. США $ 226 500
49 19 500 долл. США 58 000 долл. США 154 000 долл. США 212 000 долл. США
48 19 500 долл. США 58 000 долл. США 146 000 долл. США 204 000 долл. США
47 19 500 долл. США 58 000 долл. США 139 000 долл. США 197 000 долл. США
46 19 500 долл. США 58 000 долл. США 132 000 долл. США 190 000 долл. США
45 19 500 долл. США 58 000 долл. США $ 126 000 184 000 долл. США
44 19 500 долл. США 58 000 долл. США 120 000 долл. США 178 000 долл. США
43 19 500 долл. США 58 000 долл. США 114 000 долл. США 172 000 долл. США
42 19 500 долл. США 58 000 долл. США 108 000 долл. США 166 000 долл. США
41 19 500 долл. США 58 000 долл. США 103 000 долл. США 161 000 долл. США
40 19 500 долл. США 58 000 долл. США 98 000 долл. США 156 000 долл. США
39 19 500 долл. США 58 000 долл. США 93 000 долл. США 151 000 долл. США
38 19 500 долл. США 58 000 долл. США 89 000 долл. США 147 000 долл. США
37 19 500 долл. США 58 000 долл. США 85 000 долл. США 143 000 долл. США
36 19 500 долл. США 58 000 долл. США 80 000 долл. США 138 000 долл. США
35 19 500 долл. США 58 000 долл. США 77 000 долл. США 135 000 долл. США
34 19 500 долл. США 58 000 долл. США 73 000 долл. США 131 000 долл. США
33 19 500 долл. США 58 000 долл. США 69 000 долл. США 127 000 долл. США
32 19 500 долл. США 58 000 долл. США 66 000 долл. США 124 000 долл. США
31 19 500 долл. США 58 000 долл. США 63 000 долл. США 121 000 долл. США
30 19 500 долл. США 58 000 долл. США 60 000 долл. США 118 000 долл. США

Подробности по телефону 888.872.2364 или обратитесь к региональному консультанту по продажам.

Руководство по пенсионному плану с остатком денежных средств

План баланса денежных средств может быть хорошим средством пенсионных накоплений для владельцев успешных предприятий с стабильным доходом. Хотя есть определенные риски, которые следует учитывать, участники могут рассчитывать на преимущества, которые не могут предложить другие стратегии выхода на пенсию, включая значительные налоговые вычеты и ускоренную экономию.

Это руководство разработано, чтобы ответить на ваши вопросы о рисках и преимуществах плана баланса денежных средств, чтобы помочь вам решить, подходит ли план баланса денежных средств для вашей фирмы.

В. Что такое план баланса денежных средств?

По данным Министерства труда США, существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. План баланса денежных средств — это план с установленными выплатами, который в некотором роде действует как план с установленными взносами. Поскольку он включает в себя элементы обоих, его иногда называют «гибридным» планом.

План с установленными выплатами предусматривает определенные выплаты при выходе на пенсию для каждого имеющего на это право сотрудника.В плане с установленными взносами указывается сумма взносов, подлежащих уплате на пенсионный счет сотрудника. План баланса денежных средств представляет собой гибрид из двух, поскольку он гарантирует конкретное пособие при выходе на пенсию для каждого участника, но пособие основано на постоянных и фиксированных ежегодных взносах. Преимущество? Гибридный формат плана остатка денежных средств позволяет увеличить налоговые вычеты и ускорить пенсионные накопления по плану с установленными выплатами, сохраняя при этом некоторую гибкость и переносимость плана с установленными взносами.

В. Каковы преимущества плана баланса денежных средств?

План кассового баланса может помочь владельцам бизнеса ускорить свои пенсионные сбережения и реализовать значительные ежегодные налоговые вычеты , прежде всего потому, что годовые лимиты взносов для плана остатка денежных средств выше, чем план 401 (k) распределения прибыли. Например, максимальный годовой взнос для плана распределения прибыли 401 (k) ограничен 58000 долларов США (64 500 долларов США для возраста 50 лет и старше) на 2021 год, в то время как максимальный взнос для плана распределения денежных средств может достигать 343000 долларов США.В таблице ниже показаны ежегодные максимальные взносы в план кассового остатка — в зависимости от возраста — на 2021 год. Взносы на остаток денежных средств уменьшают налогооблагаемый доход владельца в долларах за доллар, а также увеличиваются без учета налогов.

В. Как работает план баланса денежных средств?

При использовании плана остатка денежных средств выгода каждого участника ежегодно увеличивается двумя способами: зачет взносов и процентная ставка. Преимущества участников гарантируются работодателем, который несет исключительный инвестиционный риск.

Кредитный взнос — это сумма, которую работодатель ежегодно вносит от имени владельцев и участников.Взнос вносится на следующий год до подачи налоговой декларации. Эта сумма может представлять собой либо фиксированную сумму в долларах, либо процент от дохода; например, 1000 долларов США в год на участника или 2% от годового вознаграждения участника. Этот вклад может быть разным для сотрудников и владельцев, если план проходит проверку на соответствие. Формула годового финансирования индивидуальна для каждой компании и зависит от демографических характеристик сотрудников и целей работодателя. Иллюстрация баланса денежных средств может смоделировать варианты формулы финансирования для вашего конкретного бизнеса, чтобы помочь вам оценить, является ли это хорошей стратегией.

Процентная ставка (ICR) — это ставка, по которой план гарантирует получение процентов по накопленным взносам. Эта ставка обычно привязана к индексу, например к доходности 30-летних казначейских облигаций.

Актуарий ежегодно рассчитывает требуемый взнос работодателя на основе роста рынка активов плана, данных переписи плана и процентной ставки. Актуарий также следит за тем, чтобы план ежегодно проходил проверку на соответствие. Эти тесты позволяют убедиться, что взносы в пользу высокооплачиваемых сотрудников разумно соотносятся со взносами в пользу сотрудников, не получающих высокую заработную плату.

Активы в рамках плана баланса денежных средств объединяются и поступают только от работодателя. Инвестиции направляются попечителем плана, а не отдельными участниками. Как правило, инвестиции в рамках плана предполагают возврат, соответствующий процентной ставке, чтобы минимизировать риск для работодателя.

Планы баланса

обычно используются в сочетании с планом распределения прибыли 401 (k), чтобы максимизировать выгоды для владельца и пройти тестирование на соответствие. Участие в Плане распределения прибыли 401 (k) обеспечивает работодателю некоторую гибкость финансирования.Это также может помочь снизить инвестиционный риск работодателя, поскольку на активы в Плане распределения прибыли 401 (k) не распространяется гарантированная работодателем процентная ставка.

Кто имеет право на план остатка денежных средств?

План обеспечения остатка денежных средств может быть разработан для предоставления различных уровней пособий разным сотрудникам при условии соблюдения ежегодных требований по недопущению дискриминации. Например, в некоторых случаях план может предоставлять 100 000 долларов в год владельцам и 2% компенсации другим правомочным сотрудникам.Как минимум, план кассового баланса должен охватывать менее 40% сотрудников или 50 сотрудников.

В. Есть ли риски, связанные с планом баланса денежных средств?

Да. В Fisher Investments мы стремимся предоставлять объективную и сбалансированную информацию по каждому аспекту плана баланса денежных средств — лучший способ помочь вам принять правильное решение для вашего бизнеса. Хотя преимущества плана баланса денежных средств могут казаться привлекательными для владельцев бизнеса, существуют также значительные риски, которые следует учитывать.В их числе:

Колебания стоимости. Инвестиционный риск несет исключительно работодатель. Работодатель гарантирует, что активы в рамках плана вырастут на установленную процентную ставку (ICR), независимо от фактических рыночных показателей. Например, если баланс на начало года (BOY) составляет 100 000 долларов США, а процентная ставка составляет 4%, баланс на конец года (EOY) должен составлять 104 000 долларов США. Если из-за рыночных показателей остаток EOY составляет всего 50 000 долларов, работодатель несет ответственность за полное финансирование дефицита в 54 000 долларов в дополнение к запланированному кредиту взносов.Если размер кредита составляет 100 000 долларов, требование работодателя по взносу составляет 154 000 долларов. Требование о недостающем финансировании может быть погашено в течение семи лет, чтобы помочь сгладить волатильность рынка.

И наоборот, если из-за рыночных показателей остаток EOY составляет 124 000 долларов, требования работодателя по взносам уменьшатся на 20 000 долларов. Вместо внесения 100 000 долларов работодатель должен внести на 20 000 долларов меньше, или 80 000 долларов, что уменьшает налоговые вычеты работодателя за этот год.

Поскольку волатильность рынка влияет на предсказуемость ежегодных текущих взносов, активы в рамках плана баланса денежных средств обычно стремятся получить доход, соответствующий требованиям ICR.

Следующие ниже упрощенные тематические исследования иллюстрируют концепцию риска колебаний стоимости.

Сценарий № 1

Инвестиционная эффективность превышает процентную ставку

  • Остаток на начало года (МАЛЬЧИК): 100 000 долларов США
  • Кредит годового взноса: 100 000 долл. США
  • Процентная ставка: 4%
  • Рыночные показатели: 20%
  • Остаток на конец года (EOY): 120 000 долларов США

Чистый результат для работодателя:

Чтобы полностью пополнить счет, работодатель должен внести взнос, чтобы довести его стоимость до 204 000 долларов.Из-за рыночных показателей взнос работодателя в этом году снижен со 100 000 до 84 000 долларов, что снижает налоговые вычеты работодателя на 16 000 долларов.

Сценарий № 2

Результативность инвестиций ниже процентной ставки

  • Остаток на начало года (МАЛЬЧИК): 100 000 долларов США
  • Годовой взнос: 100 000 долларов
  • Процентная ставка: 4%
  • Рыночные показатели: -20%
  • Остаток на конец года (EOY): 80 000 долларов США

Чистый результат для работодателя:

Чтобы полностью пополнить счет, работодатель должен внести взнос, чтобы довести его стоимость до 204 000 долларов.Из-за рыночных показателей взнос работодателя в этом году увеличен со 100 000 до 124 000 долларов. Дополнительный взнос в размере 24 000 долларов может быть погашен в течение семи лет.

Актуарий плана будет ежегодно рассчитывать требуемый порог взноса работодателя.

Как создать план баланса денежных средств для нашего бизнеса?

Fisher Investments проведет вас через следующий процесс, чтобы составить план баланса денежных средств для вашего бизнеса.

Негибкое финансирование. Кредиты на взносы требуются ежегодно и не могут быть изменены из года в год. Перед принятием плана баланса денежных средств работодатель должен быть уверен, что он сможет выполнить текущие ежегодные требования к финансированию. Если бизнес не может поддерживать денежный поток, достаточный для финансирования плана в долгосрочной перспективе, план баланса денежных средств не является хорошим вариантом.

Административные расходы. Поскольку план кассового баланса требует постоянной актуарной работы, его администрирование обычно обходится дороже, чем план распределения прибыли 401 (k).

Административная сложность. Вообще говоря, план кассового баланса более сложен, чем план распределения прибыли 401 (k). Поскольку это более сложное преимущество, оно требует постоянных административных усилий, принятия дополнительных решений и связанных с этим затрат.

В. Выделен ли план баланса наличности на камне?

В целом да. План баланса денежных средств следует устанавливать только в том случае, если работодатель намеревается сделать его «постоянным». Работодатель может уменьшить сумму будущих взносов в План баланса денежных средств при соблюдении определенных условий.Это может быть сделано путем внесения поправок в план или «замораживания» начислений пособий. План баланса денежных средств также может быть прекращен при некоторых обстоятельствах, но это длительный процесс и может быть дорогостоящим для работодателя.

В. Откуда берутся деньги для плана остатка денежных средств?

Все активы в рамках плана баланса денежных средств поступают из казны компании. Как правило, минимальная сумма вносится от имени сотрудников, в то время как большая часть активов вносится для руководителей.Обычно руководители используют взнос остатка денежных средств для уменьшения налогооблагаемого дохода. Например, 50-летний врач, который зарабатывает 500 000 долларов в год, может решить снизить свою зарплату до 350 000 долларов и взять 150 000 долларов в качестве ежегодного взноса в план кассового баланса. Поскольку деньги в Плане остатка денежных средств откладываются от налогов, это напрямую снижает налоговую нагрузку на врача.

Это может быть сложно, если задействовано несколько принципалов. Каждый принципал должен будет решить, сколько он или она хочет внести в план баланса денежных средств, и должен будет соответствующим образом скорректировать свою компенсацию.В некоторых компаниях есть практический менеджер, который может организовать индивидуальные встречи с каждым директором, чтобы определить, сколько каждый из них хотел бы внести.

Процесс создания плана баланса денежных средств:

В. Какие роли и обязанности связаны с планом баланса денежных средств?

Fisher Investments сотрудничает с независимым актуарием, который поможет вашему бизнесу оценить ваши финансовые потребности, цели и обстоятельства. Каждая роль в вашем плане баланса денежных средств описана в таблице ниже:

В.Кто является идеальным кандидатом на план баланса денежных средств?

План баланса денежных средств может быть подходящим для вашего бизнеса, если выполняются некоторые из следующих условий:

  • Вы или ваши деловые партнеры хотите значительно увеличить размер пенсионных накоплений
  • Ваш бизнес стабильно приносит стабильную прибыль
  • Вы или ваши деловые партнеры имеете личный годовой доход более 275 000 долларов США и хотите получить ежегодный налоговый вычет в размере 55 000 долларов США или более
  • В вашей компании на одного владельца менее 15 сотрудников
  • Как правило, вы и ваши деловые партнеры старше своих сотрудников
  • Вы уже финансируете взнос работодателя в размере 5% или более от вознаграждения работника или заинтересованы в этом.Это может включать План распределения прибыли или Safe Harbor 401 (k).

Глоссарий

План обеспечения остатка денежных средств: тип плана с установленными выплатами, который действует аналогично плану с установленными взносами, поскольку размер выплаты основан на ежегодных текущих взносах работодателя.

Кредит взноса: годовая сумма, которую работодатель должен внести в план баланса денежных средств от имени участников. Это может быть сумма в долларах или процент от дохода участника.

План с установленными выплатами

: этот тип плана, также известный как традиционный пенсионный план, обещает участнику определенное ежемесячное пособие при выходе на пенсию. Работодатель несет ответственность за определение того, как инвестируются активы плана, и несет все риски, если активов плана недостаточно для покрытия обещанной выгоды. Часто размер пособия зависит от таких факторов, как заработная плата, возраст и количество лет работы.

План с установленными взносами: В плане с установленными взносами сотрудник и / или работодатель вносят взносы на его индивидуальный счет в соответствии с планом.Сотрудник часто решает, как инвестировать его или ее счет, и несет все инвестиционные риски. Сумма на счете при распределении включает взносы и инвестиционные прибыли или убытки за вычетом любых инвестиционных и административных сборов. План 401 (k) — это популярный тип плана с установленными взносами.

Ставка зачисления процентов (ICR): Годовая ставка, по которой спонсор Плана баланса денежных средств гарантирует проценты по кредитам накопленных взносов. Эта ставка обычно привязана к такому индексу, как 30-летняя ставка казначейства.

Плюсы и минусы планов кассового баланса — Finity Group, LLC

Автор: Кори Янофф

Мы получаем много вопросов от владельцев предприятий или практик, а также индивидуальных предпринимателей о способах экономии на налогах. Предполагая, что они вкладывают максимум разрешенного в 401k (многие не делают), пенсионный план с установленными выплатами может быть отличным вариантом для реализации дополнительной пенсии и экономии налогов. Сегодня мы рассмотрим плюсы и минусы плана баланса денежных средств, чтобы вы могли решить, стоит ли это изучать.

Что такое пенсионный план с остатком денежных средств?

План кассового остатка — это тип пенсионного плана с установленными выплатами. Традиционно пенсионные планы с установленными выплатами финансируются с целью выплаты обещанного вознаграждения за оставшуюся часть жизни после выхода на пенсию. В результате необходимо привлечь актуария для проведения тестирования плана, чтобы убедиться, что он адекватно финансируется для получения обещанных выгод. Если на счету недостаточно средств, от компании (или физического лица, если он работает не по найму) может потребоваться добавить дополнительные деньги на счет.В случае чрезмерного финансирования будущие взносы могут быть ограничены.

Вы можете подумать, это уже звучит как головная боль, и у вас нет никакого интереса следить за одним из этих планов на оставшуюся часть жизни ваших сотрудников. Однако большинство людей на самом деле не используют этот план для жизни. Они часто создаются и финансируются в течение примерно десяти лет, а затем прекращаются, что позволяет участникам плана переводить баланс своего счета в IRA или другой пенсионный счет.

Когда имеет смысл рассматривать план баланса денежных средств?

Планы остатка денежных средств — отличный способ сэкономить на пенсии при одновременном снижении налогов.Как владелец бизнеса или частный предприниматель, если вы зарабатываете много денег и вносите максимально допустимый вклад в 401 тысячу долларов (58000 долларов + 6500 долларов в возрасте 50+), это может быть хорошим вариантом для рассмотрения. Как и в случае с 401k, если владелец хочет положить деньги на свой счет, компании также придется добавить немного денег на счета сотрудников. Есть способы сделать это слишком благоприятным для владельца, но будет ли это иметь смысл, зависит от количества сотрудников, их возраста и дохода, а также некоторых других факторов.

План баланса денежных средств для малого бизнеса

Для многих владельцев малого бизнеса это может быть отличным вариантом. Например, недавно мы рассмотрели возможность реализации плана баланса денежных средств для хирурга, у которого есть практика, и нескольких сотрудников. Путем введения определенных обязательных ставок взносов компании на счета сотрудников, между планом 401k и остатком денежных средств для владельца и его супруги (работающей в практике), было подсчитано, что они могут положить на свои счета около 145 000 долларов.Компания должна будет внести в общей сложности около 15 000 долларов на счета сотрудников. Кроме того, существуют некоторые административные расходы по плану, оплачиваемые компанией (конечно, не облагаемые налогом коммерческие расходы).

Неплохая сделка! Мы можем инвестировать 140 тысяч долларов в год в защищенные от налогов счета, предназначенные для выхода на пенсию для владельца бизнеса, и сотрудники также получают некоторые бесплатные льготы. При налоговой ставке собственника экономия на налогах с лихвой окупит расходы.

Не во всех планах это выгодно указано, и налоговые последствия будут различаться от человека к человеку.Важно проконсультироваться со своим налоговым специалистом, чтобы понять точные налоговые последствия для вас.

Денежный пенсионный план для самозанятых лиц

Если вы работаете не по найму и не имеете сотрудников W2, вы можете быть очень гибкими в том, как вы откладываете на пенсию. Пенсионный план с остатком денежных средств может быть отличным инструментом для рассмотрения после внесения максимума в 58000 долларов в 401k. Если у вас есть дополнительный заработок, который вы хотите ежегодно откладывать на пенсию до вычета налогов, стоит изучить план баланса денежных средств.Сумма, которую вы можете внести, зависит от вашего заработка и возраста. Чем старше вы станете, тем выгоднее будут получать пособия, поскольку с возрастом размер взносов увеличивается.

Остаток денежных средств Пенсионный план Максимальный взнос

Поскольку размер взноса основан на будущих выплатах, обещанных планом, он может варьироваться от плана к плану. Существует также жесткий лимит взносов в год в зависимости от возраста, а также пожизненный максимум. Например, кому-то в возрасте от 30 до 30 лет может быть разрешено вносить до 75 000 долларов в год в план баланса денежных средств, в то время как кому-то в возрасте от 60 лет может быть разрешено вносить более 300 000 долларов в год.Опять же, это все до вычета налогов, так что отличный способ снизить налоги при сохранении пенсионных накоплений.

Существует также пожизненный предел для планов остатка денежных средств, который ежегодно корректируется с учетом инфляции. В настоящее время этот лимит составляет примерно 2,9 миллиона долларов. В результате эти планы обычно не финансируются навсегда. Большинство планов кассового баланса финансируются примерно на десять лет, как правило, на последних этапах карьеры, при этом стараясь отложить как можно больше на этом финишном отрезке до выхода на пенсию. Однако нет причин, по которым вы не можете запустить его раньше, максимально профинансировать его на десятилетие, а затем прекратить действие плана и перевести баланс на свой 401k или IRA.

Достоинства и недостатки плана кассового баланса

Во всем есть свои преимущества и недостатки. Никакие инвестиции не идеальны во всех отношениях. Вот некоторые краткие сведения о плюсах и минусах планов кассового баланса.

Плюсы планов по обеспечению остатка денежных средств

Взносы до налогообложения

Как уже упоминалось, вы можете делать взносы до налогообложения в пенсионный план с остатком денежных средств. Это особенно привлекательно для тех, кто находится в более высоких категориях подоходного налога, поскольку вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход в соотношении доллар к доллару на сумму, которую вы вносите в план.

Высокие лимиты взносов

Лимиты взносов для пенсионных планов с остатком денежных средств значительно выше, чем для других пенсионных счетов. На последних этапах карьеры вы можете сэкономить до $ 300 000 в год до налогообложения в плане баланса денежных средств.

Возможность конвертировать деньги в IRA / 401k

Большинство планов кассового баланса имеют прописанное положение, которое позволяет участникам переводить свой личный баланс в другой пенсионный план, такой как 401k или IRA.Это идеально подходит для тех, кто не хочет оставлять деньги в плане, когда они уходят от работодателя или выходят на пенсию.

Минусы планов остатка денежных средств

Ограниченный рост

Поскольку планы остатка денежных средств являются пенсионными планами с установленными выплатами, работодатель находится на крючке, чтобы гарантировать, что конечный остаток будет таким, как они обещали. В результате они намеренно устанавливают целевые темпы роста несколько консервативно. Например, план может предоставлять кредит в размере 5% годовых. Если вложения в план приносят больше 5%, превышение дает работодателю гибкость.В следующем году они могли бы внести меньший вклад в план. Однако, если базовые инвестиции работают хуже, чем запланированная ставка, работодателю может потребоваться внести больше в следующем году, чтобы привести дела в соответствие.

Из-за этого инвестиционный портфель часто инвестируется более консервативно, с довольно равномерным сочетанием акций и облигаций. Сильное снижение стоимости портфеля может создать некоторые проблемы для работодателя, обещающего льготы, поэтому минимизация такой возможности имеет решающее значение.

Административные расходы

Поскольку планы кассовых остатков являются планами с установленными выплатами, необходимо привлечь актуария и выполнить ежегодные требования к тестированию плана, чтобы убедиться, что план соответствует графику, чтобы иметь возможность выплатить обещанные выплаты. Кроме того, в отношении сотрудников действуют правила недискриминации (владельцы бизнеса не могут просто положить все деньги на счета владельцев), поэтому эти коэффициенты взносов также должны быть рассчитаны. Базовым инвестиционным портфелем также необходимо управлять для достижения целевых темпов роста плана.Из-за этих факторов планы баланса денежных средств обычно не являются инвестиционными счетами для самостоятельной работы, поскольку для их реализации и обслуживания требуется множество профессионалов.

Работодатель несет инвестиционный риск

При прочих равных, планы баланса денежных средств обычно имеют более низкие темпы роста с течением времени, чем другие инвестиционные счета, где можно более агрессивно инвестировать для более долгосрочного потенциала роста — конечно, никаких гарантий. Поскольку работодатель реализует план, работодатель несет инвестиционный риск в планах остатка денежных средств.Если план неэффективен, работодатель должен компенсировать разницу увеличением взносов. Вы определенно хотите иметь сильный бизнес с положительным денежным потоком, чтобы при необходимости вы могли позволить себе компенсировать разницу. Хорошая новость в том, что до вычета налогов идет больше денег.

Подходит ли вам план баланса денежных средств?

Хотя и не для всех, пенсионные планы с остатком денежных средств могут быть отличным вариантом для владельцев бизнеса и самозанятых лиц, желающих сэкономить больше для выхода на пенсию.Если вы уже вносите максимум 58000 долларов в год в 401 тысячу (плюс 6500 долларов, если вам 50+) и вы хотите отложить больше денег до уплаты налогов, стоит изучить план баланса денежных средств.

Не стесняйтесь связаться с одним из наших консультантов, чтобы узнать, подходит ли вам план баланса денежных средств!

Связанные сообщения в блоге:

Раскрытие информации:

Инвестиции связаны с риском потерь, включая полную потерю основной суммы долга. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом для получения конкретных налоговых советов, относящихся к вашей конкретной ситуации.

Предел взносов в план баланса денежных средств на 2021 год [Таблица] —

Все мы знаем, что планы баланса денежных средств являются одной из лучших стратегий выхода на пенсию на рынке. Но большинство людей не понимают ограничений на взносы.

Люди путаются, когда речь идет о минимальном и максимальном взносах. Они также ищут разъяснения по годовым и пожизненным ограничениям.

В этом посте мы ответим на многие из этих вопросов финансирования.Итак, давайте углубимся в некоторые основные принципы финансирования.

Быстрая навигация
  1. Каковы ограничения плана?
  2. Взвешиваются ли взносы по возрасту?
  3. Какой срок службы?
  4. Какой минимальный взнос?
  5. Предел IRS для плана остатка денежных средств (лимиты годового взноса)
  6. Какой размер вы можете внести в план остатка денежных средств?
  7. Каков максимальный взнос в план остатка денежных средств?
  8. Расчет финансирования
  9. Пределы пожизненных взносов

Каковы ограничения плана?

Планы по обеспечению остатка денежных средств — это план с установленными выплатами.Годовой взнос обычно не является фиксированным и будет увеличиваться или уменьшаться в зависимости от множества критериев.

Целью является получение определенного пособия по достижении пенсионного возраста. По сути, план баланса денежных средств нацелен на пенсионную сумму в будущем.

Это отличается от того, как работает 401 (k). План 401 (k) устанавливает максимальный взнос авансом . Они оба являются инструментами накопления пенсионных сбережений. Просто они делают это немного по-другому.

После внесения денег в план 401 (k) баланс счета может вырасти до миллионов долларов или, теоретически, упасть до нуля! Для соблюдения плана это не имеет значения.

План кассового баланса действительно не имеет годового лимита взносов, как 401 (k). Это потому, что он пытается достичь определенной суммы после выхода на пенсию (обычно в 62 года).

Количество денег в пенсионном плане зависит от некоторых факторов. Но в основном это зависит от вашего среднего вознаграждения. Предполагая максимальную компенсацию, вы можете получить около 2,9 миллиона долларов после выхода на пенсию. Хороший кусок денег.

Взвешиваются ли взносы по возрасту?

Но что хорошо в планах, так это то, что вы можете вносить больше, когда становитесь старше.Так что годовые взносы будут увеличиваться с возрастом и более высокими компенсациями.

Рассмотрим подробнее, как это работает…

Предположим, например, что есть два гипотетических сотрудника, каждый из которых зарабатывает 40 000 долларов в год. Одному из сотрудников 36 лет, а другому 56 лет. Теоретически они оба будут иметь одинаковый пенсионный баланс в 62 года.

Но у 36-летнего человека до пенсии намного больше лет, чем у 56-летнего. Таким образом, компания должна будет вносить меньшую ежегодную сумму.

Однако 56-летнему человеку осталось всего 6 лет до пенсионного возраста. Соответственно, компания должна делать более крупные взносы, чтобы достичь той же цели выхода на пенсию.

Рассматриваете ли план остатка денежных средств или план с установленными выплатами?

Посмотрите, подходит ли план вам и вашему бизнесу

Вот почему эти планы могут работать так хорошо. Большинство владельцев бизнеса, как правило, имеют более высокий доход, чем старше они становятся. Совместите это с возрастным взвешиванием планов, и вы поймете суть. Крупные вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы, превышающие 100 000 долларов, являются нормой.

Какой срок службы?

Несмотря на то, что планы остатка денежных средств могут иметь минимальные и максимальные взносы, они также имеют пожизненный лимит или, как его иногда называют, пожизненный лимит.

Фактически, мы установили, каков этот предел времени жизни в предыдущем разделе. Это 2,9 миллиона долларов на 2020 год. Это немного больше, чем в 2019 году, поскольку фактически он меняется ежегодно. Он индексируется на основе показателей смертности и т. Д.

Многих работодателей на самом деле не беспокоит предел продолжительности жизни, потому что они просто хотят максимизировать взносы.Цель — огромные налоговые вычеты и увеличение пенсионных накоплений.

Предел IRS для плана остатка денежных средств (годовые лимиты взносов)

Один вопрос, который нам задают все время: какой максимальный вклад я могу внести в план остатка денежных средств? Что такое лимит IRS?

На этот вопрос иногда можно получить общий ответ: это зависит от обстоятельств. Но мы можем дать вам хорошее представление о том, сколько, если вы хотите увеличить лимит годового взноса.

Технически нет ограничения годового взноса для плана остатка денежных средств.Вместо этого конечная сумма пособия, выплачиваемого при выходе на пенсию, ограничена.

Итак, если мы предположим максимальную компенсацию, опубликованные показатели смертности и процентную ставку в размере 5% (довольно стандартно), мы действительно сможем придумать приблизительный предел годового взноса для данного возраста.

Вы хотите получить на пенсию более 100 000 долларов? Получите БЕСПЛАТНУЮ иллюстрацию, показывающую ваш взнос и экономию на налогах сегодня. Убедитесь сами, почему наши планы являются одними из лучших налоговых отсрочек!

Но будьте осторожны.Эти уровни взносов используются в иллюстративных целях, а фактические суммы рассчитываются актуарием. Лимит IRS также будет индексироваться обычно на ежегодной основе.

Однако, если вы ищете общие рекомендации, это должно сработать. Мы немного обсудим, как увеличить эти числа, если вы действительно хотите внести большой вклад . Но это хорошая отправная точка.

Таблица максимальных годовых взносов — 2020

5
Возраст Максимальный годовой взнос
40 138,158 долл. США
41

долл. США

43 153,721 долл. США
44 159,289 долл. США
45 долл. США 165,058
46 174,590 долл. США 49 $ 206,616
50 $ 218,547
51 $ 225,747
52 $ 233,184
$ 53 $ 256 999
56 $ 272 106
57 $ 288 100
58 $ 305 035
59 $ 322,965
60945 $ 322,965
60945 $ 322,965
60945 на 2020 год, а на 2018 и 2019 суммы будут разными.Но давайте поближе познакомимся с цифрами.

На 2020 год сотрудник с 10-летним опытом участия в плане баланса денежных средств может получать максимальную годовую выплату вознаграждения в размере 230 000 долларов США в год, начиная с 62-летнего возраста. Как обсуждалось ранее, IRS устанавливает предел компенсации, используемый в расчетах. преимуществ. Для 2020 года максимум (который индексируется по ИПЦ) составлял 285000 долларов, а на 2019 год он был на 5000 долларов ниже.

Вы хотите получить на пенсию более 100 000 долларов? Получите БЕСПЛАТНУЮ иллюстрацию, показывающую ваш взнос и экономию на налогах сегодня.Убедитесь сами, почему наши планы являются одними из лучших налоговых отсрочек!

В качестве альтернативы они могут получить эквивалентную единовременную выплату в размере приблизительно 2,9 миллиона долларов. Предел пособий применяется к аннуитетам на один раз, которые начнутся в возрасте от 62 до 65 лет, с корректировкой, отражающей начальный возраст и форму выплаты.

Какую сумму вы можете внести в план расчета остатка денежных средств?

Работодатель также несет ответственность за инвестирование активов плана для сотрудников.Если инвестиции не принесут требуемой прибыли, работодатель будет вынужден внести непредвиденные взносы. Чтобы избежать этой ситуации, работодатель должен принять три ключевых инвестиционных решения;

  • Распределение активов — это имеет огромное влияние на доходность инвестиций по сравнению со ставкой процентного кредитования
  • Процентная ставка кредитования — если ставка высока, план будет иметь больший рост в пользу участников, но может иметь большие дефициты когда цель не достигнута.
  • Обработка дефицита — если инвестиции не приносят ожидаемой прибыли, 401 (k) и отчисления от участия в прибыли могут быть приостановлены на год или два, чтобы высвободить средства для финансирования взносов в план остатка денежных средств. Срок амортизации также может быть увеличен до семи лет.

Каков максимальный взнос в план остатка денежных средств?

Итак, мы обсуждали ранее лимиты годового взноса. Но это еще не все. Есть способы получить финансирование выше этих уровней.Но это требует небольшого планирования и структурирования плана качества.

Пределы намного выше, чем план 401 (k). На 2021 год максимальный годовой взнос в план 401 (k) составляет 58000 долларов (64 500 долларов для людей в возрасте 50 лет и старше), а максимальный взнос по плану остатка денежных средств может достигать 341 000 долларов.

Итак, я бы начал с цифр выше, а затем рассмотрел бы то, что мы бы назвали «предыдущее обслуживание» или «прошлое обслуживание». Это творческая стратегия, позволяющая максимизировать вклад в конкретный год.

Ищете дополнительную информацию о планах остатка денежных средств? Взгляните на наше полное руководство по планам остатка денежных средств. Откройте для себя наши любимые стратегии!

Это работает только для нового плана, но не для преобразования плана. Это позволяет владельцу бизнеса предоставить кредит начального остатка наличности всем имеющим на это право сотрудникам. Это позволяет вам получить больше в плане только за первый год.

Кредит за прошлую службу может быть немного сложным, но давайте просто скажем, что главное требование — наличие компенсации в предыдущие годы.В иллюстративных целях вы можете предположить, что вы можете получить начальный кредит в размере примерно 50% от взноса, указанного в таблице выше. Есть еще несколько советов и приемов, но давайте предположим, что они помогут вам внести максимальный вклад в план баланса денежных средств.

Какой минимальный взнос?

Ранее я заявлял, что вопрос №1, который нам задают, обычно заключается в том, какой может быть максимальный вклад. Но я думаю, что нам задают второй вопрос: каков минимальный взнос по плану остатка денежных средств?

Почему это? Что ж, большинство клиентов надеются на лучшее, но также рассматривают любые недостатки.Люди не хотят «застревать» в плане, который они не могут профинансировать. Вот почему часто обсуждают минимальные взносы.

Но обычно это не так важно, как следовало бы. Фактически, после первого года в вашем плане, как правило, будет определенный диапазон финансирования. Это будет включать нижний и верхний предел. Таким образом, вы можете просто выбрать нижнюю границу диапазона.

На самом деле, если вы сделали существенные пожертвования и ваш план действует уже несколько лет, вы можете обнаружить, что у вас , а минимальная сумма финансирования составляет .Это, конечно, не всегда так. Но если вы думаете, что финансирование может быть проблемой, обязательно сообщите о своих опасениях администратору плана.

План остатка денежных средств требует оптимальных вложений в интересах участников. Эти инвестиционные цели и стратегии следует анализировать и изменять не реже одного раза в год, чтобы компенсировать любые недостатки.

Спонсоры плана должны избегать непредвиденных вкладов в план, проводя тщательное исследование, прежде чем принимать ключевые решения по распределению активов, процентной ставке и устранению дефицита.

Пределы плана остатка денежных средств: расчет финансирования

Фактический расчет финансирования может быть немного сложным. Полученные выплаты основаны на общем количестве лет службы в сочетании с заработной платой за последние несколько лет, ведущей к выходу на пенсию. Ежегодный кредит, основанный на заработной плате, зачисляется на ваш счет, обычно 5%, а затем на баланс вашего счета добавляется процентная ставка.

Взносы, вносимые в план остатка денежных средств, основаны на требуемой сумме, необходимой для выплаты пособий участникам.Суммы рассчитаны на основе актуарных предположений.

Однако любое годовое пособие для участника не может превышать нижнего из следующих значений:

  1. 100% среднего вознаграждения участника плана за три самых высоких календарных года подряд; или
  2. 230 000 долларов на 2020 календарный год

IRS устанавливает годовые пределы компенсации. W-2 сотрудника может быть выше ограничения в 285 000 долларов, но актуарий плана может использовать эту сумму только для целей взноса.Компенсация в конечном итоге будет определять размер накопленного пенсионного пособия во время выхода на пенсию.

Пределы пожизненных взносов

Предел срока действия плана остатка денежных средств значительно превышает план 401 (k). С возрастом разница становится еще больше. Это позволяет сотрудникам создавать солидные счета с отложенными налогами. Планы баланса денежных средств требуют от людей, которые хорошо зарабатывают, таких как ключевые сотрудники в медицине, юриспруденции и бухгалтерском учете, чтобы быстро воспользоваться преимуществами взносов и обеспечить пенсионные портфели.

В связи с характером плана расчет рассчитывается для пожизненного лимита в 2,9 миллиона долларов в возрасте 62 лет. В конкретном расчете эта сумма будет дисконтирована в размере 2,9 миллиона долларов на основе возраста сотрудника и с использованием предполагаемой процентной ставки за 10-летний период. период.

Какой максимальный вклад я могу внести в план расчета остатка денежных средств? Взносы в план баланса денежных средств могут достигать 300 000 долларов, когда участник приближается к пенсионному возрасту, в зависимости от уровня его дохода.

Как определить предполагаемые лимиты взносов:

  • Возраст 40 = 138 158 долларов

    В то время как нашему среднему клиенту чуть больше 50 лет, в возрасте 40 лет клиенты обычно начинают интересоваться накоплением средств для выхода на пенсию.Кроме того, в этом возрасте обычно начинает расти доход и налоговые обязательства.

  • Возраст 50 = 218 547 долларов

    В начале 50-х многие начнут увеличивать пенсионные взносы. Клиенты часто понимают, что 401k просто не принесут разумной суммы сбережений.

  • Возраст 60 = 316 183 долларов

    В этом возрасте выход на пенсию не за горами. Максимальное финансирование обычно рекомендуется для того, чтобы сэкономить на налогах и обеспечить достаточную экономию.

  • Определите диапазон финансирования

    Несмотря на то, что приведенные выше суммы представляют собой лимиты финансирования, как правило, у вас будет минимальная и максимальная сумма. Определите, какой уровень подходит вам в зависимости от налогооблагаемого дохода и предельных ставок федерального налога и налога штата.

  • Изучите инвестиционные балансы

    После внесения взноса обязательно отслеживайте доходность инвестиций, чтобы оценить будущее финансирование. Высокая доходность будет означать более низкие будущие взносы, а более низкая доходность подтолкнет взносы к максимуму.

В результате более высоких лимитов владелец бизнеса может использовать более высокие годы заработка, которые помогут им наверстать пенсионные взносы и максимизировать налоговые вычеты.

Лимиты взносов — FuturePlan

Чтобы загрузить нашу открытку с ограничениями пенсионного плана на 2021 год, щелкните здесь.

Advisors: Загрузите и сохраните наше удобное руководство по ограничениям плана на 2021 год здесь. Просто откройте PDF-файл, укажите свою контактную информацию, сохраните и отправьте своим клиентам!

Лимиты годового плана на 2021 год
2021
2020
2019
Лимиты взносов и пособий
Планы с установленными взносами 58 000 долл. США 57 000 долл. США 56 000 долл. США
План с установленными выплатами / остатком денежных средств — лимит аннуитета 230 000 долл. США 230 000 долл. США 225 000 долл. США
Максимальный размер единовременной выплаты остатка денежных средств 3 000 000 долл. США 3 000 000 долл. США 2 900 000 долл. США
401 (k), 403 (b) и 457 План выборных отсрочек 19 500 долл. США 19 500 долл. США 19 000 долл. США
SIMPLE Plan Elective Deferrals 13 500 долл. США 13 500 долл. США 13 000 долл. США
IRA (традиционный и Roth) 6000 долларов США 6000 долларов США 6000 долларов США
Взносы для наверстывания
Планы 401 (k), 403 (b) и 457 6 500 долл. США $ 6 500 6000 долларов США
Простые планы 3 000 долл. США 3000 долларов США 3000 долларов США
ИРА 1 000 долл. США 1000 долларов США 1000 долларов США
Прочие
Максимально допустимая компенсация 290 000 долл. США 285 000 долл. США 280 000 долл. США
База налогооблагаемой заработной платы по социальному обеспечению 142 800 долл. США $ 137 700 $ 132 900
Определение высокооплачиваемого сотрудника 130 000 долл. США $ 130 000 125 000 долл. США
Определение ключевого сотрудника 185 000 долл. США 185 000 долл. США $ 180 000

Часто задаваемые вопросы о плане баланса денежных средств | Предел взносов в план

Что такое план баланса денежных средств (CBP)?

План баланса денежных средств (CBP) — это тип плана с установленными выплатами, который больше похож на план распределения прибыли.Преимущество плана баланса денежных средств заключается в том, что спонсирующие их работодатели обычно могут удерживать гораздо более высокие взносы, чем они могут использовать только план распределения прибыли 401 (k).

Какой вид бизнеса может установить план кассового баланса?

План баланса денежных средств можно настроить для любого типа бизнеса, включая корпорации, индивидуальные предприниматели и партнерства.

Какую сумму я могу внести в план обеспечения остатка денежных средств?

Взносы в план кассового остатка зависят от возраста и размера оплаты труда.IRS установило лимиты пособий, чтобы человек мог накопить 2,8 миллиона долларов в плане баланса денежных средств к 62 годам. Ежегодные взносы определяются в зависимости от возраста, дохода и показателей инвестиций в плане.

Могу ли я по-прежнему максимизировать свой план распределения прибыли 401 (k), если я настрою план баланса денежных средств?

Вычитаемые взносы в план распределения прибыли 401 (k) могут быть ограничены, если вы установите план баланса денежных средств. Как правило, вы можете внести 18 500 долларов США (24 500 долларов США для лиц старше 50 лет) 401 (k) отсрочки платежа плюс дополнительный вклад в виде дискреционного участия в прибыли в размере 6%.Однако ваши взносы могут быть ограничены, если вы участвуете в плане 401 (k), спонсируемом другим работодателем в том же году.

Когда мои взносы подлежат выплате по плану?

Ежегодные взносы подлежат уплате до более ранней из дат срока подачи налоговой декларации с продлением и через 8 ½ месяцев после окончания планового года (15 сентября для предприятия календарного года).

Как это работает?

Каждый год, как только станет известен ваш доход, актуарная группа Лурье будет рассчитывать диапазон вычитаемых взносов.Как участник плана, у вас будет «гипотетический счет», на который каждый год будет начисляться заработная плата и процентный кредит. Заработная плата обычно составляет процент от вашего дохода, а процентная ставка обычно составляет от 4% до 6%.

Требуются ли взносы каждый год?

В целом да. Требуются ежегодные взносы, размер которых определяет актуарий. Пока нет больших колебаний в показателях инвестиций и годового дохода, размер взносов не должен сильно колебаться из года в год.

Как инвестируются активы плана?

Как попечитель плана вы можете работать со своим консультантом по инвестициям, чтобы определить лучшую инвестиционную стратегию. Вы должны иметь в виду, что учетная запись должна приносить умеренную доходность, чтобы соответствовать процентному кредиту в плане (4% -6% ежегодно в большинстве лет). Значительно колеблющаяся доходность инвестиций повлияет на ваши годовые взносы.

Что произойдет, если я найму сотрудника?

Большинство планов имеют период ожидания, прежде чем сотрудник получит право на участие в плане.Важно сообщить Лурье, когда вы нанимаете сотрудника, чтобы мы могли оценить, нужны ли изменения в структуре плана, когда он / она получит право на участие в плане.

Может ли моя супруга быть включена?

Совершенно верно. Если ваш (а) супруг (а) работает в вашем бизнесе и зарабатывает зарплату, он / она может быть включен как в план распределения прибыли 401 (k), так и в план баланса денежных средств. Это может дать вам возможность внести еще больший вклад с отсрочкой налогов.

Могу ли я прекратить действие плана в любое время?

План

кассового баланса — это тип плана с установленными выплатами, который должен соответствовать требованию о постоянстве.Однако есть руководство IRS, в котором говорится, что план может быть прекращен по законной деловой причине. Несколько примеров включают реструктуризацию бизнеса, изменение закона, влияющее на квалифицированные планы, замену другого плана и финансовые трудности.

Что произойдет, если план будет недофинансирован при прекращении действия плана?

Как правило, у вас будет два варианта, если план будет недофинансирован при прекращении действия плана: внести дополнительный взнос для покрытия дефицита или отказаться от ваших льгот, если план недофинансирован.В Lurie мы будем ежегодно работать с вами над определением ваших взносов, чтобы гарантировать, что план не станет недофинансированным. Однако могут возникнуть непредвиденные обстоятельства, которые потребуют от вас отказа от льгот при прекращении действия плана.

Что происходит с остатками по плану при расторжении?

Активы плана сальдо

— это квалифицированные активы плана, которые имеют право на аннуитетные выплаты при выходе на пенсию или единовременные выплаты, которые могут быть перенесены на IRA или план 401 (k) распределения прибыли.

Есть ли риски?

Взносы в план кассового остатка обычно требуются каждый год до прекращения действия плана. IRS требует, чтобы план составлялся с учетом «постоянства». Размер взносов может колебаться из года в год в зависимости от доходности инвестиций плана. Важно работать в тесном сотрудничестве со своим консультантом по инвестициям, чтобы настроить правильное сочетание инвестиций и попытаться избежать любых нежелательных колебаний уровней взносов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта