Может ли кассир быть подотчетным лицом: Как происходит выдача денег в подотчёт. Как правильно работать с подотчетными средствами Выдача денег из кассы на подотчет оформляется

Содержание

Расчеты с подотчетными лицами

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

» Выдача наличных денег из кассы предприятия

В деятельности предприятия часто возникает необходимость выдачи наличных денежных средств работникам в производственных целях:

  • служебная командировка работника,
  • необходимость срочно приобрести материальные ценности
  • необходимость оплатить какие-то услуги.

Как оформить выдачу наличных, чтобы не было нареканий со стороны проверяющих органов?

Прежде всего, необходимо составить приказ о порядке выдачи наличных денежных средств за подписью руководителя предприятия. В приказе необходимо указать:

  • наименование должностей, которым в производственных целях могут быть выданы наличные деньги из кассы,
  • сроки, на которые денежные средства могут быть выданы,
  • сроки, в которые подотчетные лица должны отчитаться о расходовании полученных сумм,
  • механизм выдачи денег из кассы,
  • ограничения по выдачи наличных денег из кассы.

Составляя список должностей, которым разрешается получать наличные денежные средства в подотчет, необходимо учесть все должности, включая тех специалистов, которые могут быть направлены в служебную командировку. Необходимо составить именно список должностей, а не перечень фамилий, чтобы не переделывать приказ всякий раз, когда кто-то увольняется или поступает на работу.

Определяя сроки, на которые выдаются деньги, нужно учесть тот факт, что авансовый отчет необходимо представлять не позднее 3-х рабочих дней по возвращении из командировки. Подотчетное лицо не может получить новую сумму, пока не отчитается по предыдущей, то есть по ранее полученной сумме.

Если денежные средства выданы на хозяйственные нужды, срок выдачи не должен превышать одного месяца. В противном случае, факт выдачи денег проверяющие будут расценивать, как материальную выгоду и начислят с подотчетной суммы ндфл.

Механизм выдачи денег должен быть прост и понятен для всех. Обычно распорядительным документом, на основании которого кассир имеет право выдать деньги подотчетному лицу,

является служебная записка. Служебная записка в этом случае является распоряжением директора о выдаче наличных денег на покупку или на расходы. В записке должна быть указано:

  • кому (должность, фио),
  • для каких целей выдаются деньги.

Служебную записку в обязательном порядке подписывает руководитель подразделения и утверждает директор предприятия. Если подпись директора на служебной записке отсутствует, кассир не имеет права выдавать наличные деньги из кассы предприятия.

Отсутствие у подотчетного лица задолженности по ранее выданной сумме может подтвердить только бухгалтерская служба. Поэтому на служебной записке необходима подпись бухгалтера.

При выдаче денег кассир выписывает расходный кассовый ордер подотчетному лицу, прикладывает служебную записку за подписью директора и бухгалтера. В этом случае подпись директора и бухгалтера на РКО необязательна.

На предприятии необходимо установить ограничения по суммам, выдаваемым на хозяйственные нужды. Кроме случаев, когда приобретается какая-то товаро-материальная ценность, стоимость которой заранее известна. В этом случае выдается сумма, равная стоимости приобретаемой тмц.

По вопросам ведения бухгалтерского учета просьба обращаться по телефону (812) 309-18-67 или через форму обратной связи.

Возврат по кассе: все случаи и оформление

В ходе торговой деятельности периодически встречаются ситуации, когда надо осуществить возврат по кассе. Покупатели могут вернуть товар или подотчетные лица — неиспользованный остаток ранее выданного аванса. Подобные случаи нередки, поэтому продавцы должны знать, как правильно провести операцию согласно нормам Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ (далее — Закон). В статье рассмотрены отдельные случаи осуществления возврата и нюансы каждого процесса.

Бесплатная консультация по работе с онлайн-кассой!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Возврат подотчетных сумм в кассу: что нужно знать предпринимателям

Согласно Указанию ЦБ РФ от 11 марта 2014 года № 3210-У, юридические лица могут выдавать наличные работникам в двух случаях: на командировочные расходы и на хозяйственные нужды. ИП и самозанятым дополнительно разрешено использовать наличность в личных целях. Выдача денежных средств под отчет оформляется следующим образом:

  1. Работник составляет заявление (составляется в произвольной форме) на имя руководителя, где указывает цель получения аванса и срок, на который он выдается.
  2. Руководитель ставит на заявлении резолюцию, после чего издается приказ о выдаче денежных средств под отчет.
  3. Кассир компании составляет расходный кассовый ордер и выдает наличность получателю, указанному в РКО.

Лицо, получившее деньги под отчет, должно отчитаться не позднее 3 дней после возвращения из командировки или по истечении срока, на который был выдан аванс. Работник предоставляет в бухгалтерию авансовый отчет с приложением оправдательных документов, подтверждающих расходы. Остаток неиспользованной наличности должен быть возвращен организации.

Бывают ситуации, когда работник увольняется, не вернув остаток. Если расчет при увольнении ему еще не выдан, возврат подотчетных сумм в кассу можно сделать, удержав долг из заработной платы. Однако это возможно исключительно с согласия сотрудника и в размере, не превышающем 20 % от расчетной суммы. Если же сотрудник отказывается возместить задолженность, ее придется взыскивать через суд.

Однако ему нужно знать, что, согласно п. 2 ст. 243 ТК РФ, он несет материальную ответственность за выданные под отчет средства. Если лицо отказывается вернуть остаток аванса, создается внутренняя рабочая комиссия, а с сотрудника запрашивается объяснение. При отказе пояснения причин, в соответствии со ст. 247 ТК РФ, составляется соответствующий акт.

Выдача подотчетных средств и прием неиспользованного аванса осуществляется без применения онлайн-касс. Дело в том, что прием/выдача денег под отчет не подпадает под понятие «расчеты», приведенное в ст. 1.1 Закона. Подробные разъяснения даны в письмах Министерства финансов РФ от 11 сентября 2018 № 03-01-15/65050 и от 8 февраля 2019 № 03-01-15/7892.

Акт возврата денежных средств по кассе: нюансы оформления

Нередко в течение рабочей смены у кассиров образуется кассовый разрыв. Это может быть обусловлено несколькими причинами:

  1. Работник по ошибке пробил неправильный чек (например, сумма в фискальном документе больше стоимости фактически приобретенного товара).
  2. Кассир пробил чек, но клиент передумал его отоваривать — ситуация актуальна для торговых точек, где сначала оплачивают покупку, а потом в нужном отделе отпускают продукцию.
  3. Покупатель возвращает товар непосредственно в день покупки и ему возмещают денежные средства из операционной кассы.

Во всех перечисленных случаях надо оформить акт ф. КМ-3. Он составляется в единственном экземпляре при закрытии смены и снятии Z-отчета в тот же день, когда произошел кассовый разрыв. При проведении налоговой проверки сотрудники ФНС уделяют особое внимание правильности составления документа и приложенным к нему оправдательным бумагам. Поэтому при оформлении необходимо учитывать некоторые нюансы.

Акт возврата денежных средств по кассе подписывается комиссией, в состав которой входят: руководитель компании (управляющий филиалом), заведующий отделом, старший кассир и кассовый работник. После подписания кассир вносит итоговую сумму акта (по всем аннулированным фискальным документам) в гр. 15 регистра ф. КМ-4 (Журнал кассира-операциониста).

Также нужно приложить неправильно пробитые чеки. Для удобства их можно наклеить на лист бумаги. На каждом документе должна стоять подпись руководителя и штамп с отметкой «Погашено». Не всегда фискальный документ есть в наличии. Это может быть связано с тем, что он не был представлен покупателем или был утерян кассовым работником.

В первом случае клиент должен написать заявление, где указать причину, по которой он не смог предъявить чек. Документ визируется руководителем торговой точки, прикладывается к акту. Если ККТ предусматривает возможность вывода на печать информации о покупке — она тоже может быть приложением.

Если фискальный документ отсутствует по вине кассира, но принято решение его не наказывать, то работнику достаточно написать объяснительную записку и оформить товарный отчет. В этом случае сотрудники ФНС могут оштрафовать предпринимателя за неоприходование выручки, но, исходя из судебной практики, суды чаще всего встают на сторону бизнесмена.

При отсутствии оправдательных документов налоговики могут приравнять это к нелегальному обороту и привлечь как к налоговой, так и к административной ответственности. Однако, в соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП, юридическое лицо или ИП не могут быть привлечены к ответственности по прошествии 2 месяцев со дня совершения правонарушения.

Возврат по онлайн-кассе не в день покупки: пошаговая инструкция

Периодически клиенты возвращают покупку по тем или иным причинам. Это может быть в результате того, что товар был ненадлежащего качества или просто не подошел. Нередко кассиры не знают, как правильно оформить возврат.

Если товар качественный, то его можно вернуть в течение 14 дней со дня покупки. Нужно помнить, что это касается только непродовольственной продукции, и она должна отвечать следующим требованиям:

  • не была в употреблении;
  • сохранила товарный вид;
  • в наличии все заводские ярлыки, бирки и пломбы.

Кроме того, изделие не должно входить в перечень товаров, не подлежащих возврату, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 января 1998 года № 55. В случаях, когда предмет покупки имеет недостатки, то срок возврата зависит от группы:

  • одежда, обувь и другая аналогичная продукция — весь сезон, на который она приобреталась;
  • техника — в течение гарантийного срока или, при его отсутствии, в разумные сроки, но не более 2 лет со дня приобретения;
  • технически сложные товары, входящие в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ № 924 от 10 ноября 2011 года — 15 дней. Если недостатки существенные, не соблюдены сроки их исправления или после ремонта продукцией нельзя пользоваться более 30 дней в году — ее можно вернуть и в сроки, превышающие пятнадцать дней.

Выполнить возврат предприниматель обязан, даже если у покупателя отсутствует фискальный документ. В этом случае Закон «О защите прав потребителей» № 2300-1 от 07 февраля 1992 года предусматривает право клиента ссылаться на свидетельские показания (п. 1 ст. 25).

Операцию возврата товара по онлайн-кассе не в день его покупки обязательно надо отразить в фискальном режиме для специалистов ФНС. Кассиру нужно пробить чек, содержащий следующие теги:

  • 1212 — «Товар»;
  • 1054 — «Возврат прихода»;
  • 1214 — «Полный расчет».

Встречаются ситуации, когда покупатель приобретал продукцию за наличный расчет, однако хочет, чтобы деньги вернули в безналичной форме. В этом случае он должен указать реквизиты для перечисления. Средства списываются с расчетного счета юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Когда товар возвращают не в день покупки, в кассе может не оказаться нужной суммы наличности. В этом случае недостающие средства следует взять из главной кассы компании. Если она отсутствует, то можно отложить расчет на 10 дней — такой срок определен ст. 22 Закона № 2300-1. Но при нарушении сроков предприниматель обязан выплатить пеню за каждый день просрочки.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Возврат прихода по онлайн-кассе: документальное оформление

Мало вернуть деньги покупателю и пробить кассовый чек — надо еще правильно оформить документы. Закон не регламентирует документальное оформление возврата прихода по онлайн-кассе — достаточно фискального документа. В противном случае, сотрудники ФНС могут привлечь предпринимателя к налоговой ответственности, влекущей наложение штрафных санкций. Поэтому важно обосновать проведенную операцию.

В первую очередь, нужно, чтобы клиент написал заявление. Несмотря на то, что законодательством это не предусмотрено, такая мера обезопасит бизнесмена от вторичного обращения покупателя с требованием выплаты. Документ пишется в произвольной форме, однако некоторые магазины заранее подготавливают шаблоны. В заявлении указываются Ф. И. О. заявителя, его паспортные данные, дата совершения покупки, ее наименование и стоимость (продавец должен сверить личные данные с паспортом обратившегося). Кроме того, необходимо указать причину отказа от продукции.

После этого надо оформить накладную или какой-либо другой документ, установленный локальным нормативным актом организации. Квитанция составляется в двух экземплярах, подписывается покупателем и продавцом, после чего один передается клиенту. Кроме того, по мере возможности лучше сделать копию чека на покупку. В оригинале нет необходимости, однако целесообразно поставить на нем соответствующую отметку о том, что деньги возвращены. Затем пробить возвратный чек и вернуть средства покупателю.

Возврат электронными деньгами по кассе на примере ККМ «Штрих М»

Документально при безналичном расчете возврат оформляется аналогично, как и при покупке за наличные. Однако через ККТ процедуру можно выполнить только при наличии договора с банком-эквайером и на ту карту, посредством которой осуществлялась покупка. Ниже приведен алгоритм действий при возврате прихода по кассе на примере ККМ «Штрих М», когда покупка производилась электронными деньгами.

Войти в режим возврата можно через функцию «Сервис» или кликнуть на кнопке «Продажа/Возврат». Дальнейшее формирование чека осуществляется так же, как и при регистрации фискального документа: ввод количества товара, его стоимости или путем считывания штрихкода. По завершении операции целесообразно предупредить покупателя о том, что деньги поступят на его карту в течение 10 рабочих дней.

Как сделать частичный возврат чека по онлайн-кассе

Компенсация затрат на покупку может осуществляться не только по всем позициям в фискальном документе, но и частично. Вместе с тем такого признака расчета не существует, поэтому у многих предпринимателей возникает вопрос о том, как сделать частичный возврат чека по онлайн-кассе. Операцию можно провести несколькими способами:

  1. Сформировать фискальный документ на возвращаемый товар, при этом должен быть указан признак расчета «Возврат прихода».
  2. Полностью аннулировать чек на продажу и заново пробить товар, за исключением возвращаемого.

Отдельно нужно остановиться на возврате товара, приобретенного в кредит, если часть процентов уже была уплачена. В этом случае бизнесмен не только компенсирует затраты на покупку, но и уже погашенные проценты (п. 6 ст. 24 Закона № 2300-1). При этом на ККТ формируется два фискальных документа. В первом отражается возврат прихода, во втором — возмещение платежей по процентам (признак расчета «Расход»). Все оформленные чеки следует отдать покупателю.

Решим любые проблемы с вашим оборудованием!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Кто может быть подотчетным лицом организации — положение о подотчетных лицах

Содержание

  • Подотчетные лица — это…
  • Зачем необходимо
  • Требования к содержанию
  • 4.4. Кто может быть подотчётным лицом организации?
  • Образец Положения о расчетах с подотчетными лицами
  • Как утвердить
  • Похожие главы из других работ:
      • 1. Понимание порядка осуществления аудируемым лицом оценки по справедливой стоимости и раскрытия информации по ней в финансовой (бухгалтерской) отчетности, а также соответствующих ему контрольных действий, оценка рисков
      • 2 Аутсорсинг: быть или не быть?
      • Начисленная и выданная заработная плата, а также произведенные удержания должны быть отражены на счетах бухгалтерского учета. Для синтетического учета расчетов по заработной плате используют активно-пассивный счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
      • Глава 1. Анализ и оценка организации бухгалтерского учета и внутреннего контроля организации
      • -удержания, производимые по согласованию между физическим лицом и работодателем.
      • 5. Удержания, производимые по согласованию между физическим лицом и работодателем
      • 2.3 Удержания, производимые по согласованию между физическим лицом и работодателем
      • 2. Расчеты по подотчетным лицам. Способы хищения подотчетных сумм, и методы их обнаружения по данным учетно-экономической информации.
      • 4.1 Проверка соблюдения аудируемым лицом требований законов и нормативных актов
      • 1.1 Основные формы организации и система управления снабженческо-заготовительной деятельностью организации
      • 1. Найдите нормативный документ (документы), которые могут быть использованы для решения ситуации, и требуемую информацию в них
      • Инвестиционный проект может быть оценен по большому числу факторов: ситуация на рынке инвестиций, состояние финансового рынка, геополитический фактор и т.п. Однако на практике существуют универсальные методы определения инвестиционной привлекательности проектов, которые дают формальный ответ: выгодн
      • При оценки магазина можно использовать три метода: затратный, сравнения продаж, доходный. Service Temporarily Unavailable
      • 4.5. Какими способами организация может вести строительство, в чём отличие бухгалтерского учёта этих способов?
      • 2.2. Синтетический и аналитический учет расчетов по подотчетным суммам в национальной и иностранной валютах.
  • Приказ об утверждении списка подотчетных лиц, имеющих право получать денежные средства (образец заполнения)
  • Расчеты с подотчетными лицами
  • Памятка подотчетному лицу
  • Когда отчитываться
  • Если подотчетное лицо не отчиталось вовремя
  • Учет подотчетных лиц
  • Учет расчетов с подотчетными лицами

Подотчетные лица — работники организации, получившие авансом наличные денежные средства на предстоящие расходы (хозяйственные и по служебным командировкам).

Подотчетное лицо — это физическое лицо (как правило, сотрудник предприятия), которому поручено проведение какой-либо хозяйственной операции, выполнение задания (командировка, приобретение и оплата товарно-материальных ценностей, услуг) и которое обязано отчитаться перед предприятием (физическим лицом-работодателем) о выполненном поручении.

Прежде всего, подотчетными являются лица, состоящие в трудовых отношениях с предприятием или физическим лицом-субъектом предпринимательской деятельности.

Подотчетные лица — это…

Сотрудник, принятый на работу по любому трудовому договору (на постоянную, сезонную, временную работу, на работу по совместительству), является подотчетным лицом по отношению к своему работодателю.

Список лиц, имеющих право на получение подотчетных сумм, утверждается руководителем организации. Правила выдачи подотчетных сумм регулируются Порядком ведения кассовых операций и иными документами.

Новый аванс выдается только после полного расчета по ранее выданному. Размер аванса на предстоящие хозяйственные расходы и его сроки определяются руководителем организации. Выдача под отчет наличных денежных средств на расходы, связанные с деловыми поездками, включая служебные командировки, осуществляется в пределах сумм, причитающихся подотчетным лицам на эти цели.

Полученный аванс подотчетные лица могут расходовать только по целевому назначению. Передача подотчетных сумм одним подотчетным лицом другому запрещается.

Подотчетное лицо должно представить руководителю организации отчет об использовании полученных денежных средств с приложением оправдательных документов (проездных билетов, счетов гостиниц, товарных чеков и др.). По авансам на хозяйственные расходы отчеты должны быть представлены в сроки, устанавливаемые руководителем организации. Сроки составления авансовых отчетов о расходах на служебные командировки предусмотрены соответствующими нормативными документами.

Остаток неизрасходованных сумм подотчетное лицо сдает в кассу организации одновременно с представлением авансового отчета. Перерасход подотчетных сумм выдают подотчетному лицу из кассы. Авансовые отчеты после проверки бухгалтерией утверждаются руководителем организации.

Зачем необходимо

С 19.08.2017 изменился порядок выдачи денежных средств под отчет. Поправки внесены в Указание от 11.03.2014 N 3210-У, которое регламентирует правила ведения кассовых операций и выдачи денег. Руководитель бюджетной организации по-прежнему должен создать и утвердить правила расчетов с подотчетными лицами. Для этого необходимо создать единый документ, в котором будут прописаны все тонкости и нюансы работы с подотчетниками – Положение о расчетах с подотчетными лицами 2018 года.

Требования к содержанию

Нормативная документация по бюджетному учету не содержит требования о составлении такого документа. Но практика доказывает, что лучше это сделать, поскольку он позволяет упорядочить все взаиморасчеты с подотчетниками. Ниже вы сможете скачать образец положения о подотчетных лицах 2018 года.

При составлении следует пользоваться нормативной базой:

  • Указом ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций» от 11.03.2014 № 3210-У;
  • Законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ;
  • Приказом Минфина РФ «Об утверждении Плана бухгалтерских счетов» от 31.10.2000 № 94н;
  • Трудовым кодексом РФ.

Также важно учитывать нормы Положения об организации наличного денежного обращения на территории РФ (от 05.01.1998 N 14-П).

Документ должен содержать:

  1. Цели, на которые выдаются суммы под отчет. Организация имеет право выдавать денежные средства под отчет либо на хозяйственно-операционные расходы, либо на расходы, связанные со служебными командировками.
  2. Список сотрудников, которые имеют право получать денежные средства под отчет. Наличные на оплату хозяйственных расходов выдаются не всем работникам учреждения, а только тем, кто включен в Приказ о подотчетниках.
  3. Условия и сроки расчетов с сотрудниками.

    4.4. Кто может быть подотчётным лицом организации?

    Если сотрудник добровольно не погашает задолженность, то организация вправе удержать нужную сумму из его заработной платы.

  4. Подотчетные суммы в безналичном порядке. В положении о расчетах с подотчетниками можно прописать, что организация выдает деньги как наличными, так и на банковскую карту.
  5. Отчет по израсходованным суммам и окончательный расчет.

Образец Положения о расчетах с подотчетными лицами

Как утвердить

Это не обязательный документ, но он снимет большое количество вопросов со стороны бухгалтерии и подотчетников. Его можно оформить приложением к учетной политике.

Создать и утвердить его должен руководитель бюджетной организации.

Сотрудники должны с ним ознакомиться и поставить подпись.

Утверждается документ с помощью приказа.

Похожие главы из других работ:

Аудит изменений и раскрытия справедливости стоимости

1. Понимание порядка осуществления аудируемым лицом оценки по справедливой стоимости и раскрытия информации по ней в финансовой (бухгалтерской) отчетности, а также соответствующих ему контрольных действий, оценка рисков

В ходе изучения деятельности аудируемого лица и его среды, включая систему внутреннего контроля, аудитору необходимо достичь понимания процедур…

Аутсорсинг бухгалтерских услуг

2 Аутсорсинг: быть или не быть?

Бухгалтерский учет и анализ оплаты труда на предприятии

Начисленная и выданная заработная плата, а также произведенные удержания должны быть отражены на счетах бухгалтерского учета. Для синтетического учета расчетов по заработной плате используют активно-пассивный счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Бухгалтерский учет и анализ основных средств на примере ООО «Аристон Термо Русь»

Глава 1. Анализ и оценка организации бухгалтерского учета и внутреннего контроля организации

Виды и учет удержаний из заработной платы

-удержания, производимые по согласованию между физическим лицом и работодателем.

1. Законодательство РФ об удержаниях из заработной платы Законодатель устанавливает правила охраны заработной платы от удержаний, которые может осуществить работодатель, на уровне Федерального законодательства…

Виды и учет удержаний из заработной платы

5. Удержания, производимые по согласованию между физическим лицом и работодателем

Виды удержаний из заработной платы

2.3 Удержания, производимые по согласованию между физическим лицом и работодателем

Удержание стоимости спецодежды, спецобуви…

Классификация бухгалтерских документов по качественным признакам

2. Расчеты по подотчетным лицам. Способы хищения подотчетных сумм, и методы их обнаружения по данным учетно-экономической информации.

В соответствии с Планом счетов учет расчетов с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные, операционные и командировочные расходы, осуществляется на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами»…

Международные стандарты аудиторской деятельности

4.1 Проверка соблюдения аудируемым лицом требований законов и нормативных актов

Рекомендации в отношении обязанности аудитора учитывать законы и нормативные акты при аудите финансовой отчетности содержатся в международном стандарте 250 «Учет законов и нормативных актов при аудите финансовой отчетности»…

Место снабженческо-заготовительной деятельности в системе управленческого учета

1.1 Основные формы организации и система управления снабженческо-заготовительной деятельностью организации

Процесс снабжения представляет собой совокупность операций, обеспечивающих предприятие предметами труда, необходимыми для изготовления продукции…

Основы аудита

1. Найдите нормативный документ (документы), которые могут быть использованы для решения ситуации, и требуемую информацию в них

Оценка стоимости предприятия для конкретных целей

Инвестиционный проект может быть оценен по большому числу факторов: ситуация на рынке инвестиций, состояние финансового рынка, геополитический фактор и т.п. Однако на практике существуют универсальные методы определения инвестиционной привлекательности проектов, которые дают формальный ответ: выгодн

Оценка стоимости предприятия для конкретных целей

При оценки магазина можно использовать три метода: затратный, сравнения продаж, доходный.

Service Temporarily Unavailable

При этом следует иметь в виду, что затратный метод дает наименее надежную оценку стоимости магазинов. Метод сравнения продаж может быть использован, если имеются достоверные цифры о продажах аналогичных объекто

Расчёты с подотчётными лицами

4.5. Какими способами организация может вести строительство, в чём отличие бухгалтерского учёта этих способов?

Существует два способа введения строительства: хозяйственным и подрядным методом. Их различие состоит в том, что затраты учитываются, разними путями…

Учет расчетов с подотчетными лицами (по материалам ООО «ДетальПлюс»)

2.2. Синтетический и аналитический учет расчетов по подотчетным суммам в национальной и иностранной валютах.

Синтетический учет расчетов с работниками предприятия по подотчетным суммам осуществляется на активно-пассивном счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами»…

Приказ об утверждении списка подотчетных лиц, имеющих право получать денежные средства (образец заполнения)

Образец приказа об утверждении списка подотчетных лиц

————————————————————————— ¦ Общество с ограниченной ответственностью ¦ ¦ «Хрустальный водопад» ¦ ¦ ¦ ¦ Приказ N 3 ¦ ¦ ¦ ¦г. Сортавала 11 января 2010 г.¦ ¦ ¦ ¦ В связи с производственной необходимостью ¦ ¦ Приказываю: ¦ ¦ ¦ ¦ 1. Утвердить на 2010 г. список штатных должностей и работников,¦ ¦которые имеют право получать денежные средства под отчет на текущие¦ ¦нужды.

Расчеты с подотчетными лицами

¦ ¦ ¦ ¦————————————————————————-¦ ¦¦ Должность по штату ¦ Фамилия, имя, ¦¦ ¦¦ ¦ отчество ¦¦ ¦+—————————————————-+——————+¦ ¦¦Генеральный директор ¦Уступов Н.К. ¦¦ ¦+—————————————————-+——————+¦ ¦¦Заместитель генерального директора по общим вопросам¦Будырин М.А. ¦¦ ¦+—————————————————-+——————+¦ ¦¦Главный инженер ¦Вольт З.З. ¦¦ ¦+—————————————————-+——————+¦ ¦¦Кассир ¦Белорыбица Л.Л., ¦¦ ¦¦ ¦Карпова Е.Л. ¦¦ ¦+—————————————————-+——————+¦ ¦¦Водитель ¦Колесов Н.И., ¦¦ ¦¦ ¦Тормоз О.Л. ¦¦ ¦+—————————————————-+——————+¦ ¦¦Делопроизводитель ¦Зеленова М.М. ¦¦ ¦——————————————————+——————-¦ ¦ ¦ ¦ 2. В случае направления в командировку аванс на командировочные¦ ¦расходы выдается командированному работнику независимо от поименования в¦ ¦списке, установленном п. 1 настоящего приказа. ¦ ¦ ¦ ¦ Генеральный директор Уступов Н.К. Уступов¦ ¦ ¦ ¦ С приказом ознакомлены: ¦ ¦ ¦ ¦ Начальник отдела ¦ ¦ кадров Костяника Н.Г. Костяника 11 января 2010 г.¦ ¦ Главный ¦ ¦ бухгалтер Прозрачная О.С. Прозрачная 11 января 2010 г.¦ ¦ Заместитель генерального ¦ ¦ директора по общим ¦ ¦ вопросам Будырин М.А.

Будырин 11 января 2010 г.¦ ¦ ¦ ¦ Главный инженер Вольт З.З. Вольт 11 января 2010 г.¦ ¦ ¦ ¦ Кассир Белорыбица Л.Л. Белорыбица 11 января 2010 г.¦ ¦ Кассир Карпова Е.Л. Карпова 12 января 2010 г.¦ ¦ ¦ ¦ Водитель Колесов Н.И. Колесов 12 января 2010 г.¦ ¦ Водитель Тормоз О.Л. Тормоз 12 января 2010 г.¦ ¦ Делопроизводитель Зеленова М.М. Зеленова 12 января 2010 г.¦ —————————————————————————

Комментарии:

2017 год ознаменовался тем, что в Указания ЦБ РФ № 3210-У были внесены существенные изменения.

Памятка подотчетному лицу

И в первую очередь они коснулись процедуры взаиморасчетов с подотчетниками. Рассмотрим, каковы сроки отчета по подотчетным суммам.

Когда отчитываться

Отчетность за расходование авансовых денег производится при помощи АО. Он может быть оформлен как по унифицированной форме № АО-1 (распоряжение Госкомстата России № 55 от 01.08.2001), так и в произвольном порядке, установленном в учреждении при условии соблюдения положений п. 2 402-ФЗ от 06.12.2011.

Не имеет значения, получил работник авансовую сумму наличными или же перечислением на карту, составлять АО он должен в любом случае в отведенный для этого трехдневный период.

Срок отчета по подотчетным суммам 2018 года — 3 рабочих дня.

Если подотчетное лицо не отчиталось вовремя

То, на какой срок выдаются деньги подотчетному лицу, а также сроки отчетности и возврата по неизрасходованным суммам должны быть закреплены и утверждены отдельным приказом руководителя организации. Если не определить эти даты специальным распоряжением, то уполномоченное лицо будет обязано отчитаться в день выдачи денег подотчет (письмо ФНС России от 24 января 2005 г. № 04-1-02/704).

Выданные на хозяйственные нужды суммы — это дебиторская задолженность работника перед предприятием. Она погашается в момент предоставления подотчетником АО с первичными оправдательными документами и возвращения неиспользованного остатка в кассу (указания Госкомстата № 55 от 01.08.2001). Согласно ст.

137 ТК РФ, бухгалтер имеет право удержать величину задолженности из заработной платы сотрудника и вернуть ее после сдачи и принятия АО. Для этого руководитель должен издать специальное распоряжение об удержании, но не позднее одного месяца с момента образования долга.

В тех случаях, когда аванс не погашен в связи с тем, что срок исковой давности по подотчетным суммам истек или же работодатель простил дебиторскую задолженность работнику, днем получения сотрудником учреждения доходности в виде невозвращенных денежных средств, выданных подотчет, будет являться дата, с которой такое взыскание стало невозможно, или же дата принятия соответствующего решения (письмо Минфина РФ от 24.09.2009 № 03-03-06/1/610). Следовательно, невозвращенный аванс будет облагаться, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, по ставке НДФЛ в 13 %.

Главная » Бухгалтеру » Учет подотчетных лиц

Учет подотчетных лиц

Вернуться назад на Подотчетные лица

Подотчетные лица – работники предприятия, получающие денежные авансы на осуществление хозяйственных расходов и на затраты по случаю командировок. Порядок ведения кассовых операций определяет порядок выдачи денег под отчет. Выдача производится при наличии кассы и без кассы, выдается чек из кассы банка.

Подотчетные суммы на хозяйственные расходы выдаются в размере 2-дневной потребности не более, чем на 3 дня. Если вне места нахождения предприятия – в размере 10-дневной потребности до 15 дней. На служебные командировки: на стоимость проезда туда и обратно, суточные и расходы по найму жилого помещения.

В случае если командировочный работник временно нетрудоспособен, то ему возмещается наем жилого помещения, кроме тех случаев, когда работник был в стационаре, и выплачиваются суточные за все время, пока он не мог продолжить поручение и вернуться, но не свыше 2 месяцев.

Временная нетрудоспособность и невозможность вернуться должны быть установлены документально. В срок командировки не включаются дни временной нетрудоспособности. Работнику возмещаются услуги по предварительной покупке билетов, пользование постелью, страховой сбор, расходы по бронированию жилого помещения, по пользованию транспортом общего пользования (кроме такси), если они находятся вне пункта назначения только на основании документов.

Днем выезда является день отправления транспортного средства из места постоянной работы, а днем приезда считается день приезда транспортного средства к месту работы.

При отправлении в место до 24 ч является текущий день, после 0 ч – последующие сутки.

Если место назначения находится за чертой города, учитывается время приезда до станции. Режим работы и отдыха определяется предприятием, командировавшим его. Взамен дней отдыха, не использованных во время командировки, другие дни не предоставляются. Если работник выезжает в командировку по распоряжению администрации в выходной день, то ему в установленном порядке предоставляется другой день отдыха.

Полученные авансы разрешается использовать подотчетным лицам только на те цели, на которые они выданы. В течение 30 дней после возвращения из командировки подотчетные лица обязаны представить авансовый отчет об израсходованных суммах.

Расчеты с подотчетными лицами учитываются на активно-пассивном счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Учет расчетов с подотчетными лицами

Выдача наличных денежных средств выдается подотчетному лицу на основании служебной записки, в которой должны быть указаны: цель расхода, сроки и необходимая для этого сумма. Служебную записку должен подписать руководитель предприятия, и только после этого бухгалтер может выписать расходный кассовый ордер на данную сумму, а кассир – выдать подотчетную сумму.

Подотчетное лицо в установленный срок должно представить в бухгалтерию предприятия авансовый отчет с подтверждающими документами (товарные чеки) о факте приобретения предметов для административно-хозяйственных нужд. Остаток неиспользованной суммы подотчетное лицо возвращает в кассу предприятия по приходному кассовому ордеру.

Руководитель предприятия может отправить подотчетное лицо в служебную командировку (например, в поездку на определенный срок в другой регион или город для выполнения каких-либо поручений руководителя).

При направлении подотчетного лица в служебную командировку в пределах Российской Федерации в бухгалтерии предприятия оформляется командировочное удостоверение, которое должно содержать следующие необходимые реквизиты:

1) фамилия, имя, отчество подотчетного лица;
2) пункт назначения командировки;
3) наименование предприятия, куда командируется подотчетное лицо;
4) цель командировки;
5) срок командировки.

Командировочное удостоверение должно быть подписано руководителем предприятия.

Действующее законодательство предусматривает следующие гарантии и компенсационные выплаты при командировках:

1) сохранение за командированным работником в течение всего времени командировки места работы (должности) и среднего заработка;
2) оплату суточных за время нахождения в командировке;
3) оплату расходов по проезду к месту назначения и обратно;
4) оплату расходов по найму жилого помещения.

В бухгалтерском учете операции с подотчетными лицами отражаются следующими проводками:

1) выдан аванс на командировочные расходы:
Дебет счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами», Кредит счета 50 «Касса»;
2) отражены расходы по найму жилого помещения (без учета НДС):
Дебет счета 44 «Расходы на продажу», Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;
3) учтена сумма НДС, уплаченная за найм жилого помещения:
Дебет счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»,
Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;
4) возврат неиспользованной суммы в кассу от подотчетного лица:
Дебет счета 50 «Касса»,
Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

К авансовому отчету прилагаются оформленные документы, подтверждающие расход подотчетных сумм, по командировкам прилагается оформленное командировочное удостоверение и т. д.

В бухгалтерии авансовые отчеты проверяются и определяются суммы, подлежащие утверждению руководством предприятия.

На суммы, выданные под отчет, делается запись:

Дебет счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами», Кредит счета 50 «Касса».

На израсходованные суммы, принятые и утвержденные по авансовым отчетам, делаются записи:

Дебет счетов 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 10 «Материалы»,
Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Неизрасходованные суммы возвращаются в кассу предприятия:

Дебет счета 50 «Касса», Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

При заграничных командировках выдача аванса в валюте в учете отражается так:

Дебет счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами», Кредит счета 50 «Касса».

Подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки, списываются следующим образом: Дебет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», Кредит 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Если эти суммы могут быть удержаны из зарплаты, то делается запись:

Дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», Кредит 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».

Если они не могут быть удержаны:

Дебет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»,
Кредит 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».

Аналитический учет ведется по каждой авансовой выдаче. Выдача новых авансов может быть только при полном отчете по предыдущему авансу. Передача аванса другому лицу не допускается.



Как с 01.01.2012 оформить заявление на выдачу наличных денежных средств директору, если он получает деньги под отчет? //

Как с 01.01.2012 оформить заявление на выдачу наличных денежных средств директору, если он получает деньги под отчет: он должен написать заявление на свое имя и сам наложить разрешительную визу, или заявление можно не писать?

Действительно, согласно п. 4.4 положения ЦБР от 12 октября 2011 г. N 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (далее — Положение ЦБР N 373-П) для выдачи наличных денег на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, работнику под отчет (далее — подотчетное лицо) расходный кассовый ордер 031 0002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

Напомним, что ранее действующим порядком ведения кассовых операций не было предусмотрено обязательного наличия заявления на выдачу денег, имеющего разрешительную надпись руководителя предприятия (п. 14 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40).

По действующему порядку в заявлении подотчетного лица должны содержаться сведения о сумме выдаваемых денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, а также соответствующая разрешительная надпись руководителя. Такое заявление подотчетного лица служит прежде всего для составления расходного кассового ордера и рассматривается в качестве основания его составления (п. 2.1 Положение ЦБР N 373-П). Директор (генеральный директор) общества имеет особый правовой статус, он одновременно является руководителем организации и ее работником (ст. 40 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст. 11, ст. 16, ст. 20, ст. 273 ТК РФ) и, следовательно, может быть подотчетным лицом (п. 4.4 Положения ЦБР N 373-П). При этом никаких исключений для составления заявления на выдачу денег, в том числе в случаях, когда подотчетным лицом является сам руководитель организации, Положение ЦБР N 373-П не устанавливает.

Таким образом, документ, содержащий подпись руководителя и сведения, указанные в п. 4.4 Положение ЦБР N 373-П, в любом случае необходим в качестве основания составления расходного кассового ордера.

Вместе с тем, поскольку воля директора как подотчетного лица не может не совпадать с его волей в качестве руководителя организации, т.к. они соединены в одном лице, наличие в таком документе разрешительной надписи директора, на наш взгляд, не является обязательным. Представляется, что такое заявление может быть обращено и непосредственно кассиру (иному ответственному лицу) в виде распоряжения о выдачи руководителю конкретной денежной суммы на определенный срок. В этом случае требования п. 4.4 Положения ЦБР N 373-П, на наш взгляд, также будут соблюдены.

Отметим, что, в отличие от ранее действующего порядка, подпись руководителя на расходном кассовом ордере является обязательной во всех случаях, даже несмотря на наличие на заявлении подотчетного лица разрешительной надписи руководителя (п.п. 2.2, 4.2 Положения ЦБР N 373-П). Сказанное применимо и к ситуации, когда подотчетным лицом является сам руководитель организации.

В заключение отметим, что на сегодняшний момент ответственности за составление расходного кассового ордера без заявления подотчетного лица не предусмотрено (в частности, ст. 15.1 КоАП РФ не называет такое нарушение в качестве основания для применения предусмотренных ею мер административной ответственности).

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Бахтина Анастасия

Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ http://www.garant.ru

Подотчет. Расписка в авансовом отчете: отрывать или не отрывать?. Отдельные виды деятельности и хозяйственные операции. Золотой фонд

 

По завершении командировки или по окончании выполнения задания на закупку ценностей за счет средств, выданных под отчет, работнику необходимо оформить и предоставить в бухгалтерию Отчет об использовании средств, выданных на командировку или под отчет (далее — отчет). Напомним, что с 04.02.2014 г. отчет следует составлять по новой форме, утвержденной приказом Миндоходов Украины от 24.12.2013 г. № 845*.

* Отчет в форматах .doc и .pdf можно найти на нашем сайте (www.nibu.factor.ua) в подразделе «Файлы для загрузки» раздела «Справочная».

Как в старой, так и в новой форме отчета содержится поле «Розписка». Это поле заполняется и подписывается должностным лицом предприятия, которому подотчетное лицо сдает отчет (как правило, это делает бухгалтер). В расписке указываются Ф.И.О. подотчетного лица, номер и дата отчета, сумма документально подтвержденных расходов, количество прилагаемых документов.

Расписка для подотчетного лица является документом, подтверждающим своевременность предоставления Отчета об использовании подотчетных средств

Прямого требования о том, что бухгалтер должен оторвать и выдать работнику расписку о принятии отчета, в Порядке № 845 нет. Однако сама форма отчета визуально предполагает как по содержанию, так и по размещению, что поле «Розписка» все-таки нужно отрывать и соответственно вручать подотчетному лицу.

Самому предприятию какие-либо санкции за «невручение» расписки подотчетному лицу не грозят. На наш взгляд, независимо от того, отрывает ее бухгалтер предприятия и возвращает подотчетному лицу или, не отрывая, хранит на предприятии в составе отчета об использовании подотчетных средств, — это особой погоды для предприятия не делает.

Доверяя расписку бухгалтерии, на самом деле рискует только работник. В случае утери отчета на предприятии возникает риск, что к подотчетному лицу могут быть предъявлены требования о том, что отчет им не подавался. И доказать что-либо иное в сложившейся ситуации работник вряд ли сможет.

Поэтому прилежным бухгалтерам советуем все же отрывать и вручать подотчетным лицам расписки для предупреждения всякого рода недоразумений и конфликтных ситуаций.

С распиской разобрались. Теперь займемся датами в отчете. Для этого напомним в общих чертах, как составляется авансовый отчет об использовании подотчетных средств и кто участвует в его заполнении.

1 этап. Составление отчета подотчетным лицом. Подотчетное лицо составляет отчет, вписывая все документы, подтверждающие расходы в командировке или на хозяйственные нужды, с расшифровкой даты, суммы, кому и за что заплачено. А в поле «Підпис підзвітної особи» на обратной стороне проставляет дату заполнения отчета и ставит свою подпись. После этого передает отчет и все прилагаемые к нему подтверждающие документы в бухгалтерию.

2 этап. Бухгалтер принимает и проверяет отчет. Делает это он под расписку, которую, как мы выяснили, должен передать подотчетному лицу. При этом бухгалтер заполняет информацию об остатке и перерасходе средств и заносит в Отчет бухгалтерские проводки. После этого делает отметку о проверке отчета: указывает сумму, дату проверки и ставит свою подпись.

3 этап. Руководитель утверждает отчет, указав сумму прописью, дату его утверждения и завизировав его.

Обратите внимание! Никаких требований в отношении указания единой даты на всех этапах от составления отчета до его утверждения руководителем в Порядке № 845 нет.

Более того, вполне возможно, что подотчетное лицо заполнит отчет сегодня, а передаст его в бухгалтерию завтра. Поэтому совершенно логично, что дата составления отчета и дата его проверки бухгалтером будут разные. В свою очередь, на подпись руководителю отчет может попасть после проверки бухгалтера на следующий рабочий день. Тогда дата утверждения отчета будет также отличаться от предыдущих дат.

Даты, проставленные в отчете на всех трех этапах его заполнения, могут не совпадать

Здесь главное — чтобы подотчетное лицо вовремя передало заполненный отчет в бухгалтерию, и дата, зафиксированная в расписке, заполненной бухгалтером о получении отчета, вписывалась в сроки, отведенные для его подачи, оговоренные в пп. 170.9.2 и 170.9.3 НКУ. Подробнее о сроках и о последствиях их нарушения см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2013, № 41, с. 7 и 2013, № 22, с. 16.

Заметим, что, как правило, составление отчета, его дозаполнение и проверка бухгалтером, а также утверждение руководителем стараются провести в один рабочий день, чтобы не задерживать учетный процесс отнесения потраченных подотчетным лицом сумм на расходы предприятия. Ведь только после утверждения руководителем данные отчета могут быть учтены как в налоговом, так и в бухгалтерском учете. Тогда-то все даты в отчете и будут совпадать.

 

Наталия Дзюба, налоговый эксперт

Как быть кассиром требует большой честности? | Работа

Слово «кассир» является продолжением слова «касса». В роли кассира вы контролируете множество операций с наличными. Компаниям нужны честные кассиры, чтобы гарантировать, что клиенты получат нужную сдачу, а бизнес получит правильные деньги от продаж.

Транзакционная честность

У кассиров есть много возможностей воспользоваться преимуществами клиентов и получить дополнительную мелочь, поэтому честность жизненно важна. Кассиры могут попытаться неточно отсчитать сдачу клиенту, который не знает, что происходит.Некоторые клиенты могут быть невнимательными из-за сотовых телефонов или разговоров в кассе. В некоторых случаях клиенты платят дебетовой картой и хотят получить возврат наличных; хотя и редко, они могут отвлечься и забыть, что просили кэшбэк, позволяя кассиру положить деньги в карман, когда они уходят. Компании полагаются на кассиров, которые относятся к клиентам честно и справедливо.

Бухгалтерия ящика

Кассиры также несут ответственность за точность своего денежного ящика в течение смены.После каждой смены кассир должен вести обратный отсчет ящика, чтобы увидеть, соответствует ли он ежедневным транзакциям. Если в ящике резко или постоянно не хватает ящика, кассира могут уволить или даже предъявить обвинение в краже. Кассир получает доступ к деньгам каждый раз, когда ящик открывается во время транзакции. Компании полагают, что кассиры не воспользуются этим доступом. Те, кто со временем зарекомендовал себя, часто получают выгоду от восходящей мобильности в розничном бизнесе.

Информация о заработной плате кассиров за 2016 год

Кассиры получали среднюю годовую зарплату в размере 20 180 долларов США в 2016 году, согласно данным U.С. Бюро статистики труда. Что касается нижнего предела, кассиры получали зарплату 25-го процентиля в размере 18 450 долларов, что означает, что 75 процентов зарабатывали больше этой суммы. Заработная плата 75-го процентиля составляет 23 570 долларов, что означает, что 25 процентов зарабатывают больше. В 2016 году в США в качестве кассиров было занято 3 555 500 человек.

Вопрос об ответственности кассира — Аналитический центр

Первое, что мне приходит в голову, это ваше описание денег в реестре в неорганизованном состоянии. Кто-то (имеется в виду менеджмент) мало уважает деньги.Если они не очень-то уважают это, чего можно ожидать от сотрудников?

Во-вторых, если вы не являетесь частью руководства и сценарий создается ими, вы вносите элемент, который им, очевидно, не важен и который они могут рассматривать как простое вмешательство с вашей стороны.

В-третьих, может показаться, что проблема, по сути, не в сотрудниках, а в философии и стиле управления бизнесом. Этот конкретный сотрудник является симптомом, а настоящая проблема — в управлении.Я думаю, что сначала нужно решить «настоящую проблему», потому что это будет лишь вопросом времени, когда другой сотрудник решит «получить свою долю».

Много-много лет назад я прочитал что-то очень тревожное и сначала не поверил. Это было примерно так. 25% ваших сотрудников в той или иной степени нечестны, и независимо от того, какую систему вы настроите, они в какой-то степени получат вас (деньги, продукты, расходные материалы и т. Д.). 25% ваших сотрудников честны, потому что они реагируют на собственный внутренний набор ценностей, несомненно, выработанный их родителями.50% ваших сотрудников честны, ЕСЛИ ВЫ ТАК ИХ СОХРАНИТЕ. Итак, мы должны следить за 75% потенциальных кандидатов на воровство. Да, и когда уровень воровства становится высоким, честная группа из 25% начинает уходить, потому что они чувствуют, что находятся в неправильной среде и испытывают дискомфорт. Как я уже сказал, я не поверил этому, когда прочитал это. За годы работы во многих ресторанах я узнал, что это было довольно близко. Должен быть контроль и подотчетность. Там, где это возможно, должна быть определенная подотчетность.В этом случае должен быть один человек, который специально отвечает за денежный ящик, то есть никто другой не может его использовать, даже менеджер. Иногда мы поступали так, даже если условия конкретного магазина очень затрудняли это сделать, пока мы не выяснили, кто ворует. Мы даже «посолили» ящик дополнительными 20 долларами или около того, чтобы посмотреть, что произойдет. Если будет определено, кто виноват, они могут быть уволены, потому что они не могут выполнять функцию подсчета денег клиентам или кассе в конце ночи.На самом деле неспособность правильно подсчитать сдачу или воровство должно лишить любого сотрудника права распоряжаться деньгами.

Мы обнаружили, что воровство похоже на рак. Он никогда не остается статичным, напротив, он растет, сколь бы медленно он ни был. Каким-то образом сотрудники узнают, что происходит, и некоторые начинают участвовать.

На мой взгляд, сейчас мы живем в несколько иную эпоху. Когда я был маленьким мальчиком, мы никогда не запирали наш дом и могли оставлять инструменты в кузовах грузовиков, не опасаясь их кражи.Если мои родители когда-либо находили у меня что-то, что, как они знали, они не покупали для меня, у меня возникали вопросы. Когда я был совсем маленьким, я ходил с отцом на рынок, и когда мы уходили, он заметил, что я жую жевательную резинку. Было только одно объяснение. Отец провел меня обратно в магазин и заставил признаться управляющему рынком. Мне было так стыдно, что я не забывал этого все эти годы. Я также не забыл лекцию и тот факт, что я не мог нормально сесть весь остаток дня.Сегодня во многих случаях кажется, что мелкое воровство не вызывает особо негативного клейма. Дети смеются над этим между собой, а многие родители, кажется, не замечают этого или не обращают на это внимания. Многие из этих детей сейчас работают в наших ресторанах.

5 советов, которым следует следовать (обновлено в 2020 г.)

Кассиры — это люди, которые чаще всего обращаются с вашими наличными деньгами. Вот почему так важно для вашего бизнеса убедиться, что они точно знают, как они будут обращаться с наличными деньгами. Правильные процедуры обработки наличных денег помогут вам помочь членам вашей команды сохранить ваши доходы в безопасности и защите.

Правильные процедуры в сочетании с хорошей программой обучения для членов вашей команды помогут вам управлять своими деньгами с большей эффективностью и точностью. Ознакомьтесь с этими полезными советами, чтобы получить представление о том, где находится ваша обработка наличных и как вы можете ее улучшить.

1. Подумайте об ответственности сотрудников

Во многих компаниях кассиры делят кассы и ящики, что может затруднить привлечение к ответственности любого отдельного кассира, если касса отсутствует.Если вы не сможете связать проблему с одной транзакцией, может быть невозможно определить, где произошла ошибка и кто виноват.

Вот почему рекомендуется назначить одного кассира на каждый ящик, если это вообще возможно. Выверка денежных ящиков в конце каждой смены, а не в конце рабочего дня, также может быть полезной. Если ни один из этих вариантов недоступен для вашего бизнеса, возможно, имеет смысл приобрести такое устройство, как ресайклер, которое можно установить в точке продажи.Это устройство может помочь вам улучшить подотчетность и безопасность.

2. Наймите контролеров за ваши деньги

Создание отдельной роли надзора может помочь вам улучшить процедуры обработки наличных денег и подотчетность в вашей команде. Кассовым инспектором может быть новый сотрудник или ответственное лицо, которого вы продвигаете изнутри.

Это лицо будет нести ответственность за все основные операции по обработке наличности, такие как балансирование кассовых сборов или выплата наличных. Это может помочь вам уменьшить количество людей, которые обращаются с вашими наличными или имеют доступ к вашему сейфу.Это также может прояснить подотчетность, если возникнут какие-либо проблемы.

3. Инвестируйте в технологии

Как упоминалось выше, ресайклер — это один из способов улучшить подотчетность за обработку наличных денег. Это также не единственная технология, которая может помочь вам упростить процедуры обработки наличных для ваших кассиров. Умный сейф может надежнее хранить наличные. Переработчик может помочь им подсчитать сдачу и подсчитать кассы, а также повысить безопасность. Устройства обнаружения подделок почти всегда являются хорошей инвестицией, а некоторые устройства даже имеют встроенную функцию обнаружения подделок.

Новая технология управления денежными средствами может изменить ваш подход к работе с наличными деньгами, что является хорошей новостью для вашей чистой прибыли. Обязательно обучите кассиров тому, как пользоваться новыми устройствами, чтобы они могли максимально эффективно использовать их в своих повседневных обязанностях.

4. Регулярно тренируйте свою команду

Если у вас не было процедур обработки наличных денег, вам нужно обучить всех в команде. Вы должны продолжать этим заниматься. Хотя многие владельцы бизнеса понимают важность обучения новых сотрудников, вам также следует следить за тем, чтобы члены вашей команды, давно работающие в команде, время от времени проходили курсы повышения квалификации.

Регулярное обучение особенно важно, поскольку передовой опыт может меняться. Если вы пересмотрите правила или примените новую технологию управления денежными средствами, это прекрасная возможность напомнить всем как об основах, так и о новых правилах.

5. Убедитесь, что у вас есть правила

Возможно, самая важная часть работы с наличными для кассиров — это соблюдение правил. Трудно кому-либо «правильно» обращаться с наличными деньгами, если он не знает, что такое «правильно».Можно использовать письменные правила и политики, чтобы члены вашей команды могли убедиться, что они правильно распоряжаются наличными.

Правила

также помогут вам привлечь команду к ответственности за нарушение процедур. Если нет письменного правила, сложнее сказать кому-то, что им не следовало обрабатывать конкретную транзакцию тем или иным способом. Письменные правила также могут прояснить последствия несоблюдения процедур.

Все, что вам нужно знать о работе кассира

Как одна из самых гибких и разносторонних рабочих ролей, работа кассиром может дать много преимуществ.Неважно, выпускник ли вы средней школы, ищущий первую работу, или опытный студент университета, работа кассира доступна каждому. Так как самые разные компании нуждаются в помощи, всегда найдется место в ресторане, супермаркете или хозяйственном магазине, где можно будет работать кассиром на полный или неполный рабочий день. Это отличная роль, когда вы решаете, в каком направлении должна развиваться ваша карьера.

Если вы студент, то гибкость, которую имеют кассиры, делает балансирование классов, стажировок и других рабочих мест более управляемым: работа кассира с частичной занятостью рядом с вами находится всего в одном клике.Есть несколько предпосылок для подачи заявления на должность кассира; просто вежливое обслуживание клиентов, общение и хорошее резюме.

Каковы обязанности и ответственность кассира?

Кассиры отвечают за обработку и прием платежей в торговых точках.

Некоторые обязанности кассира включают:

  • Работа с кассовым аппаратом (обработка платежей, выдача квитанций)
  • Приветствие клиентов и помощь в решении любых вопросов, которые могут у них возникнуть
  • Держите рабочее место в чистоте и порядке
  • Сумка, коробка и упаковка для всех приобретенных материалов
Сколько платят кассирам?

По данным Бюро статистики труда, средняя почасовая оплата кассиров составляла 11 долларов.37 по состоянию на май 2019 года, но может быть и больше, в зависимости от того, где вы живете. Это примерно 23 650 долларов в год.

Где я могу работать кассиром?

В списке работодателей, нанимающих на Handshake, много компаний, нанимающих кассиров:

  • Lowe’s Companies, Inc.
  • Comerica Bank
  • Wegmans Food Markets
  • 99 Ranch Market
  • Publix Super Markets
  • Raising Canes

Другие места для подачи заявления на «работу кассира рядом со мной» в вашем городе включают:

  • Продуктовые магазины
  • Строительные магазины
  • Рестораны
  • Банки

Что я должен поместить в свое резюме?

Многие места, где нанимают кассиров, ищут аналогичные наборы навыков в резюме, но то, что делает подходящего кандидата, — это конкретные навыки, которые вы можете предложить.

Перечислите свой прошлый опыт

Даже если вы никогда раньше не работали кассиром, у вас определенно есть навыки, которые вы можете предложить из прошлого опыта. От волонтерской работы до школьных проектов, которыми вы занимались — всегда есть навыки, которые вы можете извлечь из своей жизни, которые применимы. Поскольку кассир — это работа начального уровня, работодатели, нанимающие кассиров, просто хотят знать, что вы знаете, как применить полученные знания в этой должности.

Вы можете перечислить некоторые из этих навыков, которые могут сделать вас лучшим кандидатом:

  • Организация
  • Ответственность за себя и других
  • Пунктуальность
  • Вдумчивое общение
  • Открытость для изменений и роста
Технические навыки

Если кассир не будет вашей первой ролью, возможно, у вас есть некоторые технические навыки, полученные на предыдущих работах, которые вы можете добавить в свое резюме.Всегда полезно упомянуть, что вы, возможно, раньше работали в реестре, напрямую распоряжались деньгами или имели опыт работы с другими.

Что мне написать в сопроводительном письме?

Хотя вы можете претендовать на должность начального уровня, это не означает, что другие люди не пытаются добиться того же положения, что и вы. В сопроводительном письме важно выделиться и действительно показать, что вы можете предложить как сотрудник. Рекомендуется перечислить не только навыки и опыт, которые у вас были, но и готовность учиться и адаптироваться к роли.Сообщив менеджеру по найму, что у вас есть мотивация, чтобы начать работу, он может быть более склонен встретиться с вами лично и посмотреть, подходите ли вы.

Ознакомьтесь с этой статьей, чтобы узнать о правильных методах форматирования и более подробную информацию о идеальном сопроводительном письме.

Каково работать кассиром?

Как кассир, вы будете окружены клиентами, которые могут обратиться к вам за помощью. Занимаясь реестром или хранением товаров, вы также будете использовать свои коммуникативные навыки, чтобы помогать другим коллегам или покровителям.

Какова роль кассира в банке?

Касси в банках отвечают за приветствие клиентов, обработку и выдачу денег, а также за другие обязанности конкретного банка, в котором они работают.

Что самое сложное в работе кассира?

В зависимости от среды, в которой вы работаете, вам будет поручено работать с самыми разными людьми. Сегодня может быть трудный покупатель, но на следующий день все может быть совершенно противоположным.

Что влечет за собой работа кассира?

Должностные обязанности кассира могут различаться в зависимости от типа учреждения, в котором вы работаете.Обычными повседневными задачами могут быть пополнение запасов, звонок покупателям, инвентаризация или уборка в магазине.

Фото Blake Wisz на Unsplash

Кассир ресторана Описание работы, обязанности, ответственность, навыки

Кассир ресторана — жизненно важная должность в любом ресторане. На этой должности есть важные обязанности, которые обеспечат бесперебойную работу ресторанного бизнеса. Любой, кто хочет подать заявление на эту должность, должен знать, какие обязанности и ответственность они будут выполнять после приема на работу.Эта статья предоставит информацию о должностных обязанностях кассира ресторана, важности кассира ресторана в ресторанном бизнесе, их обязанностях, обязанностях, навыках и диапазоне заработной платы.

Ресторанный кассир Описание работы

Ресторану нужен доверенный персонал для работы с деньгами, и этого человека часто называют кассиром в ресторане. Этот персонал отвечает за ежедневные поступления и вывоз наличных из ресторана. Они отвечают за кассу.Таким образом, все денежные операции, которые происходят в ресторане, обрабатываются кассиром ресторана.

Кассир ресторана будет отвечать за расчеты и расчет наличных денег в регистре. Они также будут хранить безопасные чеки, которые входят и выходят из ресторана в течение дня. Их отчеты о вычислениях требуются ежедневно. Это необходимо для обеспечения точных расчетов поступающих и исходящих денег из ресторана. Им необходимо знать, как работают устройства проверки подлинности чеков, счетчики денег, кассовые аппараты и машины для кредитных карт.

После каждого приема пищи или заказа кассир ресторана должен принимать оплату и сразу же вносить наличные в платежную систему. Это поможет добиться мгновенных расчетов и избежать путаницы в конце смены. Их первоочередная задача — управлять всеми наличными, входящими и выходящими из ресторана. Однако их работа не должна ограничиваться кассой реестра. Касси ресторана также должны быть гибкими, чтобы работать в других сферах бизнеса. Следовательно, они также должны хорошо разбираться в оформлении заказов, решении проблем клиентов, работе стойки регистрации и даже обслуживании заказов.Эти обязанности следует выполнять эффективно, со всей вежливостью и улыбками.

Навыки кассира ресторана

Многие люди стремятся стать кассиром в ресторане, но не все будут иметь квалификацию для этой работы. Как стать кассиром в ресторане? Тот, кто хочет работать кассиром в ресторане, большом или маленьком, должен соответствовать этим требованиям:

  • Образование : Большинство ресторанов принимают выпускников средней школы. Поэтому очень много студентов работают в ресторанах.Некоторые владельцы давали работу студентам колледжей, чтобы помочь им с финансами на учебу. Однако в некоторых ресторанах требуется, чтобы абитуриенты достигли младшего курса колледжа или даже закончили колледж. У ресторанов разные предпочтения в зависимости от уровня образования кассиров.
  • Навыки: У человека должны быть отличные навыки многозадачности, математики и вычислений. Они также должны иметь хорошие коммуникативные навыки и навыки работы с клиентами, поскольку в какой-то момент от них также потребуется иметь дело с клиентами.В кассе ресторана важны навыки обслуживания клиентов. Имейте в виду, что они не будут постоянно заниматься кассовым аппаратом. Они также будут иметь дело со своими коллегами, руководством и, прежде всего, с клиентами.
  • Знание: Кассир ресторана должен знать, как работать с автоматами для платежной системы, кредитной карты и вычислений. Лучше знать, как записывать кеш-ин и аут с помощью разных программ и приложений. Они должны знать меню и то, как работает ресторан.Знания в отношениях с клиентами являются обязательными, особенно в сферах обслуживания, таких как рестораны. Они должны знать все тонкости своего дела, особенно финансов.
  • Физические способности: Нужно уметь управлять временем, поскольку некоторые рестораны работают посменно. Один может быть назначен на смену ранним утром или поздно вечером. Они также должны иметь возможность выполнять задания в течение всей смены. Будут времена, когда ресторан будет полон, и для обслуживания потребуется больше людей.Кассир ресторана должен уметь справляться с этими задачами физически и морально.
  • Честность: Кассир в ресторане должен быть честным. Имейте в виду, что они будут обрабатывать финансовые операции ресторана ежедневно. Они должны быть достаточно честными, чтобы переводить все деньги, которые ресторан получил от клиентов, и вводить правильные суммы в финансовую систему бизнеса.

Эти квалификации наиболее распространены во многих ресторанах.Некоторые могут предоставлять исключения или дополнительные требования и квалификации в зависимости от требований владельца ресторана и руководства. Некоторые рестораны ищут у претендентов другую квалификацию. Самое главное — доказать, что он подходит для этой работы.

Оценка приема на работу

При подаче заявления на должность кассира ресторана соблюдается обычная процедура приема на работу. Соискателю может потребоваться предоставить резюме и другие учетные данные, требуемые владельцем или руководством ресторана.Также будет проведено интервью. От успешных кандидатов может потребоваться тренировка, чтобы ознакомиться с работой и ее обязанностями. В некоторых ресторанах требуется больше процедур при найме кассира ресторана. В наши дни кандидатам повезло, так как теперь есть онлайн-заявки и оценки приема на работу, которые они могут использовать. Вместо того, чтобы отправиться в ресторан, чтобы отправить свое резюме и другие документы, процесс найма будет осуществляться онлайн.

Несмотря на то, что процесс приема на работу проходит в режиме онлайн, соискателям все равно нужно работать изо всех сил, чтобы произвести впечатление на работодателей.Это путем предоставления впечатляющих документов и резюме. Также нужно пройти собеседование, чтобы пройти отбор.

Заработная плата кассира ресторана

Заработная плата кассира ресторана может варьироваться в зависимости от типа ресторана, местоположения и стабильности бизнеса. В большинстве случаев кассиры в ресторанах получают почасовую оплату от 7 до 12 долларов. Это для стран, которые привыкли платить почасово. Но в некоторых странах платят ежемесячно или раз в два месяца. Заработная плата также будет зависеть от количества дней и часов, в течение которых работает кассир в ресторане.У одних восьмичасовая смена, у других всего пять или шесть часов. Тип ресторана и его устойчивость также будут влиять на размер заработной платы кассира. Для первоклассных, известных и солидных ресторанов зарплата может быть выше. Заработная плата обсуждается после успешной заявки.

Обязанности и ответственность кассира ресторана

Прежде чем подавать заявление на должность кассира ресторана, важно знать, какими будут ваши обязанности и ответственность после приема на работу.Эти знания помогут вам стать продуктивным и эффективным сотрудником на своей должности. Ниже приведены обязанности и ответственность кассира ресторана.

  • Выполняет все транзакции с использованием кассового аппарата
  • Обеспечивает правильность ввода цен на блюда
  • Принимает платежи, будь то наличные, кредитная или дебетовая карта
  • Выдает сдачу или квитанции
  • Становится представителем компании по обслуживанию клиентов
  • Вежливо приветствует клиентов по прибытии и выходе из помещения
  • Поддерживает точные и правильные суммы транзакций в конце смены
  • Ежедневно регистрирует транзакции, чтобы их можно было легко отследить в случае расхождений
Карьерный ход

Каждый сотрудник будет стремиться занять более высокий уровень должности.От кассира ресторана до менеджера ресторана или административного персонала ресторана. У крупных ресторанных компаний есть филиалы в других областях, где можно повысить и назначить кассира ресторана. Если кто-то закончил бизнес-курс в колледже и имеет опыт работы кассиром в ресторане, он может легко составить концепцию бизнес-плана и инвестировать.

Заключение

Кассир в ресторане — востребованная работа, особенно для студентов колледжей и тех, кто только начинает свою карьеру. Однако попасть на эту работу не так просто, как хотелось бы. Существуют процессы отбора, которые необходимо пройти, чтобы получить квалификацию для работы. Кассир в ресторане является неотъемлемой частью ресторанного бизнеса, поскольку он отвечает за все транзакции, происходящие в ресторане. Все финансовые операции проходят через кассира. Значит, нужно быть очень компетентным для работы. Когда кто-то окажется эффективным, честным и продуктивным кассиром в ресторане, карьерный рост не будет далеко позади.

Также читайте Работа для 17-летних

Кассир в Coca-Cola Bottling Company в Бристоле, Вирджиния


Описание работы:

Цель:

Эта позиция потребуется для точного подсчета, проверки и баланса денег в течение запланированного рабочего периода. Кассир будет нести ответственность за отчеты о перерасходе и нехватке подсчитанных маршрутов и ведение точной документации. Также отвечает за некоторые общие административные обязанности и при необходимости может поддерживать процесс инвентаризации.

График работы: понедельник-пятница с 16:00 до 20:00

Основные сотрудники:


  • Подсчитайте, проверьте и сбалансируйте всю полученную выручку, чтобы обеспечить точную отчетность.

  • Получайте выручку от продаж в виде наличных денег и чеков с помощью сотрудников, занимающихся доставкой по маршруту, чтобы обеспечить учет средств компании.

  • Сверка переносных устройств Symbol с наличными и чеками для обеспечения точных платежей.

  • Подготовьте документы по банковскому депозиту, чтобы обеспечить надлежащую зачисление средств.

  • Собирайте и раздайте ключи продавцов, чтобы обеспечить сохранность средств и продуктов.

  • Распоряжения о внесении депозита для обеспечения надлежащего уровня для операций филиала.

  • Обеспечение запаса всех бланков, депозитных книжек, депозитных квитанций и т. Д.


Квалификация:


  • Опыт подсчета и урегулирования доходов и активов.

  • Опыт работы в кассе и опыт работы специализированным кассиром настоятельно рекомендуется.(соответствующий опыт не включает кассира в розничной торговле).

  • Должен иметь доскональные знания в области обработки наличных денег и счета.

  • Требуются сильные математические навыки.

  • Компьютерная грамотность начального уровня.

  • Настоятельно рекомендуется умение и опыт работы с 10-клавишным калькулятором и счетными устройствами (счетчик монет и счетчик валют).

  • Должен иметь отличные устные и письменные коммуникативные навыки.

  • Должен обладать высокой степенью честности, быть надежным и участвовать в качестве члена команды для достижения общих целей.

  • Опыт работы с портативными устройствами Symbol предпочтительнее.

  • Должен иметь сильную стабильную работу.

  • Возможность подъема расчетных (монетных) мешков до 50 фунтов.

Большая компания. Отличная работа. Возможность получить большие награды.

Эти слова обобщают наше ценностное предложение для сотрудников (EVP). Наш исполнительный вице-президент является воплощением приверженности Coca-Cola Bottling Co. Consolidated своим сотрудникам. Он представляет собой убедительное и отличительное обещание, призванное определить опыт работы в CCBCC и продемонстрировать всеобъемлющее партнерство между CCBCC и вами.Если вы заинтересованы в том, чтобы присоединиться к компании, которая серьезно относится к этому обещанию, вам следует подумать о присоединении к нашей команде!

См. Описание должности

Применить сейчас

Мошенничество с чеками — обналичивание поддельного чека

Мошенничество с чеком — Кто несет ответственность за поддельный чек?

Мэри Данэм
ERAI, Inc.

Вы можете быть удивлены, узнав, что в зависимости от обстоятельств и законов вашего штата ответственность может нести лицо, которое обналичивает или переводит поддельный чек.

Федеральная торговая комиссия сообщает, что мошенничество с поддельными чеками не только происходит все чаще, но и становится все труднее идентифицировать поддельные чеки. Для совершения этого мошенничества используются высококачественные принтеры и сканеры, подлинно выглядящие водяные знаки, скопированные факсимильные подписи, подлинные имена и адреса законных финансовых учреждений, а также реальные номера маршрутов и номера счетов. Эти подделки варьируются от кассовых чеков и денежных переводов до корпоративных и личных чеков.

Вы можете спросить себя, почему вы можете нести ответственность, а банк — нет. Согласно федеральному закону банки обязаны предоставлять вам средства в течение 1-5 дней. Официальные чеки, такие как чеки Казначейства США, государственные чеки и банковские чеки [кассовые чеки, сертифицированные чеки и банковские чеки], обычно выдаются через день после депозита. Проблема в том, что пока средства доступны, они на самом деле не ваши, пока чек не «очистится».

Фактически обработка платежа занимает более 1-5 дней.Ваш банк принимает депозит на основании вашей личности — у них нет информации об источнике чека. Затем ваш банк отправляет чек источнику. Скажем, например, что чек якобы был получен от реальной компании (как это было в случае с недавно опубликованным ERAI сообщением в блоге под названием: мошенничество с неверным чеком — личные данные участников ERAI используются для совершения мошенничества). Настоящая компания не узнает об этих обвинениях, пока они не появятся в их заявлении. Тем временем вы несете ответственность, потому что предполагается, что вы лучше всех можете определить риск принятия чека — вы имели дело с человеком, который вам его вручил.Пока банк не подтвердит, что средства действительно были зачислены на ваш счет, вы несете ответственность за любые средства, полученные по этому чеку.

В дополнение к сбору средств от вас банк может также взимать комиссию, особенно если аннулирование приводит к проверкам NSF и т.д. предъявить иск о возврате средств или сообщить о вас в базу данных о злоупотреблениях с текущим счетомi. В некоторых случаях правоохранительные органы могут предъявить обвинения жертвам, потому что может показаться, что они были причастны к мошенничеству и знали, что чек поддельный.ii Страхование FDIC не покрывает убытки из-за кражи или мошенничества.

Какие у вас права? Обычно вы будете требовать погашения от человека, выписавшего вам чек. Однако на практике, если мошенник живет в другой стране, скрыл свою личность или исчез, ваши шансы вернуть деньги невелики.

В соответствии с Единым торговым кодексом банк-плательщик может дебетовать счет векселя только для тех чеков, которые «подлежат надлежащей оплате». Давайте определимся с некоторыми важными терминами.Клиент — это лицо, имеющее счет в банке. Чекодатель или производитель — это человек, выписывающий чек. Плательщик — это сторона, обычно банк, которая должна выплатить деньги при предъявлении чека. Получатель платежа — это сторона, имеющая право получать средства от банка плательщика, обычно плательщик.

В большинстве случаев плательщик несет ответственность по претензиям, связанным с подписью на лицевой стороне чека, а депозитарный банк несет ответственность по претензиям, связанным с индоссаментом получателя платежа на обратной стороне чека.Ответственность плательщика за подделку подписей плательщика возникает потому, что банк плательщика хранит карточку подписей плательщика и несет ответственность за проверку подписи. Это не всегда так, когда используются факсимильные подписи, как будет обсуждаться позже в этой статье. Iii

По данным Национального центра по борьбе с мошенничеством с чеками, изменения в UCC определяют обязанности эмитентов чеков и банков-плательщиков под термином «обычное обслуживание». В соответствии с разделами 3-403 (а) и 4-401 (а) банк может списывать средства со счета клиента только в том случае, если они «подлежат надлежащей оплате» и чек подписан уполномоченным лицом.Однако, если подпись подделана, корпоративный аккаунт может нести ответственность, если применяется одно из следующих исключений:

• Согласно разделу 3-103 (7) UCC, обычная осторожность требует от владельцев счетов соблюдения «разумных коммерческих стандартов», преобладающих в область для своей отрасли или бизнеса. Согласно § 3-406, если они не проявляют обычную заботу, им может быть запрещено добиваться возмещения ущерба в банке получателя, если их собственные неудачи способствовали подделке чековой подписи или внесению изменений (например, увеличение суммы чека с 50 до 5000 долларов США). ).
• Раздел 4-406 также требует, чтобы клиенты сверяли свои банковские выписки в разумные сроки для обнаружения несанкционированных проверок. Обычно это означает согласование заявлений сразу после их получения. (* Примечание: если у вас есть шанс вернуть средства из банка, вы должны выверять свои счета как можно скорее, желательно в течение 30 дней с момента получения.)
• Концепция сравнительной ошибки — Разделы 3-406 (b) и 4-406 (e) — может переложить ответственность на эмитента чеков. Если и банк, и владелец корпоративного счета не проявили обычной осторожности, убыток может быть распределен в зависимости от степени, в которой отказ каждой стороны способствовал убытку.Поскольку от банков не требуется физически проверять каждый чек, компании могут нести ответственность за все или значительную часть любого конкретного убытка, даже если банк не проверил подпись на поддельном чеке.
• Ответственность за подделки, которые практически идентичны оригиналам, будет рассматриваться в индивидуальном порядке. Процесс, использованный при выдаче чека, будет рассмотрен, чтобы определить, проявляла ли компания обычную заботу или способствовала ли она убытку. Iv

Судебное дело 2000 года, Spear Insurance Co.v. Bank of America, NA, 40 UCC RepServ 2nd 807 (IL 2000), постановил, что банк может избежать ответственности за оплату поддельных чеков с поддельной факсимильной подписью клиента, если банк и клиент договорились, что банк может оплатить чеки. с факсимильной подписью клиента. В данном конкретном случае у издательской компании было несколько счетов в Bank of America (BOA). В течение одного месяца BOA выплатило семь (7) поддельных чеков, выписанных на один из счетов с поддельной подписью финансового директора компании.Когда это было обнаружено, компания потребовала от банка возмещения. Банк отказался, и страховая компания возместила убытки компании и подала на банк в суд о взыскании средств.

Между компанией и BOA было соглашение, которое прямо разрешало банку оплачивать чеки с факсимильными подписями, напоминающими официальные подписи, хранящиеся в файле банка. Суд установил, что факсимильная подпись на поддельных чеках очень похожа на факсимильную подпись финансового директора.Таким образом, суд постановил, что банк не несет ответственности за убытки компании. V

Чтобы свести к минимуму ваши потенциальные убытки, вам следует:

1. Убедитесь, что ваш банк постоянно знает, кто уполномочен выписывать и подписывать чеки. для вашей компании.
2. Ограничьте количество людей, уполномоченных выписывать и подписывать чеки.
3. Просмотрите аннулированные чеки и выписки как можно скорее после получения, чтобы убедиться, что они были правильно выписаны и оплачены. Vi

Дальнейшие шаги, которые вы можете предпринять, чтобы защитить себя:

• Знайте разницу между денежными средствами. доступны для снятия и обналичивание чека.
• Знайте, с кем имеете дело, и никогда не переводите деньги незнакомым людям. Будьте осторожны, принимая чеки, даже кассовые, от людей, которых вы не знаете, поскольку восстановление может быть трудным или невозможным, если что-то пойдет не так.
• При продаже никогда не принимайте больше, чем цена товара.
• Если покупатель настаивает на использовании определенной службы условного депонирования или службы онлайн-платежей, убедитесь в этом сами. Зайдите на официальный сайт, ознакомьтесь с их условиями и позвоните в службу поддержки клиентов.Если сомневаетесь, не пользуйтесь услугой.
• Если вы принимаете чеки, укажите, что они выписываются в местном банке или банке с местным отделением. Затем позвоните или посетите банк, чтобы проверить действительность чека. При этом обязательно получите номер телефона банка и не используйте номер, предоставленный вашим клиентом.
• Если покупатель настаивает на том, чтобы вы вернули средства, немедленно завершите транзакцию.
• Будьте осторожны, не предпринимая никаких действий, прежде чем сможете убедиться в правильности платежа.
• Сохраните все свои документы.

Что делать, если вы стали жертвой?

Первое, что нужно сделать, это напрямую связаться с банком-эмитентом и сообщить о получении чека. Затем обратитесь в свой банк и объясните, что вас обманули. Попросите, чтобы они не предпринимали никаких негативных действий против вас, или, если они уже это сделали, спросите, могут ли они отменить эти действия. Подайте заявление в местную полицию. Если вы уже отправили наличные, но на вашем счете недостаточно денег для возврата, попробуйте обсудить план погашения со своим банком.Также рекомендуется связаться с Федеральной торговой комиссией по телефону 1-877-FTC-HELP или www.ftc.gov; Центр ФБР по рассмотрению жалоб на мошенничество в Интернете по адресу www.ic3.gov; а если мошенничество связано с почтой США, Служба почтового инспектора США по телефону 1-888-877-7644 или postalinspectors.uspis.gov/forms/MailFraudComplaint.aspx.

___________________________________________

i) http://fakechecks.org/prevention-faqs01.html
ii) http://www.fraud.org/scams/general-frau/fake-check-scams
iii) http: / / www.thenortongroup.net/nnotes1.html
iv) Национальный центр мошенничества с чеками; «Мошенничество с чеками — кто несет ответственность?», Www.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта