Начисление налога на имущество в 2018 году: Налог на имущество организаций в 2018 году. Расчет и уплата налога

Содержание

Все, что Вам нужно знать о «Уплате налога на недвижимое имущество физическими лицами в 2018 году»,

04.04.2018

Юридическое объединение ID Legal Group продолжает цикл публикаций «Все, что Вам нужно знать о…» уплате налогов физическими лицами. Третий материал цикла посвящен налогу на недвижимое имущество. В статье учтены соответствующие изменения, которые вступили в силу в 2018 году.

Надеемся, что информация в формате «вопрос-ответ» будет полезной для граждан — плательщиков налога на недвижимость.

 

Кто должен платить налог на недвижимое имущество в 2018 году?

Если физическое лицо является владельцем жилой/нежилой недвижимости, то такой владелец должен платить в 2018 году налог на имущество. Объектом налогообложения будет жилая и нежилая недвижимость, включая их частицы, находящиеся в собственности такого физического лица.

 

Что является базой налогообложения налогом на недвижимое имущество?

Базой налогообложения налогом является общая площадь недвижимости, в том числе ее части.

 

На основании каких данных фискальный орган определяет базу налогообложения недвижимости физических лиц?

Контролирующий орган определяет базу и рассчитывает налог на основании информации, предоставляемой органами государственной регистрации прав на недвижимое имущество (Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество), по объектам недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, или оригиналов документов на право собственности недвижимостью, предоставляемых непосредственно физическим лицом.

 

Предусмотрены ли законодательством льготы по уплате налога на недвижимое имущество?

Методика применения льготы предусматривает уменьшение базы налогообложения объектов жилой недвижимости.

Следовательно, база налогообложения уменьшается на законодательно определенное фиксированное количество квадратных метров, в зависимости от типов объектов жилой недвижимости, а именно:

— для квартиры — 60 кв.м на один объект;

— для жилого дома — 120 кв.м. на один объект;

— для разных типов недвижимости, если в собственности находятся квартиры и дом — 180 кв.м. на один объект.

 

Кроме того, сельские (поселковые) или городские советы устанавливают льготы для физических лиц по уплате налога на недвижимость (жилую или нежилую) на соответствующей территории. Такие льготы применяются в зависимости от уровня доходов и имущественного состояния такого физического лица.

 

Каким субъектом и в какой срок предоставляется контролирующему органу информация об установленных ставках и предоставленных льготах физическим лицам по уплате налога на недвижимое имущество на отчетный год?

Контролирующему органу по местонахождению недвижимости предоставляется информация органами местного самоуправления по установленным ставкам и предоставленным льготам физическим лицам по уплате налога в срок до 25 декабря года, предшествующего отчетному.

 

Предусмотрены ли действующим законодательством ограничения в применении льгот по налогу на недвижимое имущество?

Действующим законодательством предусмотрены определенные ограничения в применении льгот по уплате налога.

 

Льготы не применяются к объектам недвижимости (жилой или нежилой), в случае если площадь объекта недвижимости превышает пятикратный размер необлагаемой площади, а именно:

— квартира — более 300 кв.м .;

— жилой дом — более 600 кв.м .;

— различные типы объектов жилой недвижимости, если в собственности находятся квартиры и дом — более 900 кв.м.

 

Кроме того, льготы по уплате налога не применяются в случае, если объект недвижимости используется владельцем в предпринимательской деятельности с целью получения доходов от сдачи в аренду или лизинг, и тому подобное.

 

Размер ставки налога на недвижимое имущество?

Ставки налога на недвижимое имущество устанавливаются исключительно решениями сельского, поселкового или городского совета в размере, не превышающем 1,5 процента размера МЗП, установленной на 01 января отчетного года за 1кв.м. Размер ставки налога зависит от места расположения и типов объектов недвижимости.

 

За какой период будут начислять контролирующие органы налог на недвижимое имущество в 2018 году?

Контролирующие органы в 2018 году будут начислять налог физическим лицам за отчетный 2017 год (решение направляются налогоплательщикам до 01 июля года, следующего за базовым отчетным годом).

 

Минимальная заработная плата по состоянию на 01.01.2017 года определена в размере 3200 грн. Размер ставок, предусмотренный нормами НКУ, для расчета налога в 2018 году за отчетный 2017 год не должен превышать 1,5%.

 

Следовательно, сумма налога на недвижимость не должна превышать 48грн. за 1 кв.м (3200 х 1,5%).

 

Кроме того, если в собственности у физического лица находится  жилая недвижимость, общая площадь которой превышает более 300 кв.м для квартир и более 500 кв.м для домов, будет дополнительно начислено 25 000 грн. в год за каждый такой объект.

 

Кому не нужно платить налог на недвижимость в 2018 году?

Налог на недвижимость не придется платить физическому лицу, у которого общая площадь квартир в сумме менее 60 кв.м, относительно домов такова общая площадь должна быть меньше 120 кв.м.

 

При этом, если такое физическое лицо имеет в собственности несколько квартир, то вся их площадь суммируется, и от этой суммы вычитаются льготные 60 кв.м. В случае, когда такое лицо имеет несколько домов, то от общей суммарной площади всех зданий вычитаются льготные 120 кв.м. При наличии в собственности физического лица различных типов недвижимости (дома и квартиры), площадь суммируется, и вычитаются льготные 180 кв.м.

 

Кто осуществляет расчет и какой установлен порядок начисления налога на недвижимое имущество физическому лицу?

Налоговый орган по месту регистрации владельца недвижимости осуществляет начисление налога на недвижимое имущество. Расчет осуществляется следующим образом:

 

1) если физическое лицо имеет в собственности одну квартиру или один жилой дом, расчет налога производится исходя из общей площади квартиры или дома, которая уменьшается на 60кв.м (для квартиры), и на 120кв.м (для жилого дома) умноженную на ставку налога, установленную решением органа местного самоуправления на территории которого находится объект недвижимости;

 

2) если физическое лицо имеет в собственности более одной квартиры или более одного жилого дома, расчет налога исчисляется исходя из суммарной общей площади квартир и домов, которая уменьшается на 60 кв.м (для таких квартир), и на 120 кв.м (для таких жилых домов) умноженную на ставку налога, установленной решением органа местного самоуправления на территории которого находится объект недвижимости;

 

3) если лицо имеет в собственности различные виды объектов недвижимости (одновременное пребывание в собственности квартир и домов), расчет налога исчисляется исходя из суммарной общей площади таких квартир и домов уменьшенной на 180 кв.м умноженную на ставку налога, которая устанавливается решениями органов местного самоуправления на территории которых находятся объекты.

 

Какие действия должно выполнить физическое лицо в случае выявления несоответствия относительно начисленного фискальными органами налога на недвижимое имущество?

В случае выявления физическим лицом несоответствия данных по объектам недвижимости, которые находятся в собственности такого лица (размера общей площади, права на льготу, примененной контролирующим органом ставки налога, начисленной суммы налога на недвижимое имущество), такое лицо вправе обратиться в фискальный орган с письменным заявлением для проведения соответствующей сверки.

 

Если контролирующий орган обнаруживает расхождения между своими данными и данными физического лица, которое предоставило оригиналы соответствующих документов, то проводит перерасчет суммы налога и вручает новое решение. Предыдущее считается отмененным.

 

Каким образом и в какой срок вручается физическому лицу решение об уплате налога на недвижимость в 2018 году?

Решение на уплату налога составляется контролирующим органом, а затем направляется по почте или вручается лично физическому лицу (владельцу имущества) по месту налогового адреса (регистрации) такого лица до 01.07.2018 года.

 

Что касается нововведенного объекта недвижимости, то налог на имущество будет уплачивается физическим лицом, начиная с месяца в котором приобретено право собственности на такое имущество.

 

Какой нормами НКУ определен срок уплаты налога на недвижимое имущество физическим лицом?

Если физическое лицо является владельцем недвижимого имущества и получило решение на уплату налога от контролирующего органа, то такое лицо обязано уплатить налог в течение 60 дней со дня вручения такого решения.

 

Налог на имущество уплачивается в бюджет по месту расположения такого объекта недвижимости. Кроме того, нормами НКУ предусмотрена уплата физическим лицом налога на имущество через кассы сельских, поселковых советов.

 

Если физическим лицом (владельцем недвижимости) получено решение на уплату налога, но налог не уплачивается в установленный законодательством срок, предусмотрена ли ответственность для такого лица?

Для физического лица (собственника имущества) нормами НКУ предусмотрена ответственность в виде штрафа (размер штрафа зависит от количества дней неуплаты — 10% — 20%) и пени.

 

Если лицо, которое является владельцем недвижимого имущества, не получило от контролирующего органа решение на уплату налога и соответственно не оплатило такой налог в бюджет, предусмотрена ли ответственность для владельца?

Действующим законодательством не предусмотрена ответственность для физического лица (владельца недвижимости), в случае если такое лицо не получило решение от контролирующего органа об уплате налога.

 

Законодатель изменениями в НКУ, с 01.01.2018 года определил, что если решение об уплате налога не вручено физическому лицу (владельцу недвижимого имущества) в определенный срок до 01.07.2018 года, то такой плательщик освобождается от ответственности за несвоевременную уплату налога (штрафа и пени ).

 

Имеет ли право контролирующий орган начислить налог на недвижимое имущество за отчетный 2017 год не в определенный законодательством срок до 01.07.2018 года, а позже?

Последними изменениями в НКУ, вступившие в силу с 01.01.2018 года, законодатель определил, что налог на недвижимость может быть начислен за предыдущие годы в пределах 1095 календарных дней (трех лет).

 

Если в течение 2017 года право собственности на недвижимое имущество переходит от одного владельца к другому, как будет платить налог предыдущий и новый владельцы такого имущества?

Начисление и уплата налога на недвижимое имущество для предыдущего и нового владельцев будет осуществляться в следующем порядке:

1) предыдущему владельцу будет начислен налог за период с 01.01.2017 года до начала месяца, в котором прекратилось его право собственности на такое имущество;

2) новому владельцу будет начисляться налог с месяца вступления в право собственности.

 

С уважением, Наталья Сухарева
руководитель налогового и таможенного департамента
юридического объединения ID Legal Group

Понравилось ? Поделитесь с друзьями. Спасибо!

Льгот по уплате имущественных налогов в регионе стало больше

В 2019 году уплатить налоги следует не позднее 2 декабря. Произошло несколько существенных изменений в порядке начисления и уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц.

В частности, с 2019 года установлен формат предоставления налоговых льгот и вычетов без подачи заявления в налоговый орган. Если   у   налоговых   органов   уже   есть   сведения о льготниках, то подавать заявление не требуется – льгота должна быть применена автоматически.

Еще одно новшество: к налоговому уведомлению не будет прилагаться платежный документ. Теперь в самом уведомлении будут указаны реквизиты платежа.

Среди важных изменений – с 2019 года не допускается перерасчет по земельному налогу и налогу на имущество физлиц, если это влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

Изменения при начислении транспортного налога:

– С 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном или кражей, не облагаются налогом до их возвращения законному владельцу, а не до прекращения розыска. То есть если розыск прекращен, а машину не нашли, налог начисляться не будет.

– С 2019 года на территории Новосибирской области введена новая категория льготников по транспортному налогу – один      из      родителей      (усыновителей,      опекунов,     попечителей), на иждивении которого находится ребенок-инвалид. Кроме того, категория «пенсионеры по старости» трансформирована в категорию   «граждане   по   достижении   возраста   55   лет   для   женщин и 60 лет для мужчин, граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста».

Изменения при начислении земельного налога:

– В перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, добавлены две категории: лица предпенсионного возраста (применяется с налогового периода 2019 года) и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (применяется с налогового периода 2018 года).

Для многодетных налоговый вычет предоставляется не на семью, а физическому лицу, поэтому его вправе получить каждый собственник земельного участка, имеющий трех и более несовершеннолетних детей.

– С 2018 года вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост земельного налога физлиц не более чем на 10% по сравнению с предшествующим годом.

Изменения при начислении налога на имущество физических лиц:

– Число тех, кто имеет право на льготу, увеличилось за счет лиц предпенсионного возраста (льгота действует с налогового периода 2019 года).

Лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, к существующему вычету получают дополнительный на каждого несовершеннолетнего ребенка в размере кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (комнаты) или 7 кв. м общей площади жилого дома (льгота действует с налогового периода 2018 года).

– С 2018 года налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капитального строительства не будет начисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения).

 

 

 

 

 

Изменено 05.09.2019 14:32:38 Просмотров:

Мособлдума перенесла дату начисления пени по налогу на имущество на 1 июля 2018 года

Заседание депутатов в Московской областной думе

Источник: Фотобанк Московской области , Елена Коробова

Депутаты Мособлдумы на заседании в четверг приняли закон «Об установлении в Московской области даты начала начисления пени на сумму недоимки по налогу на имущество физических лиц, подлежащему уплате за налоговый период 2016 года», согласно которому пени будет начисляться с 1 июля 2018 года, передает корреспондент РИАМО.

В Московской области начиная с налогового периода 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, пени за несвоевременную уплату налога на имущество физлиц за налоговый период 2016 года подлежит начислению со 2 декабря 2017 года, поясняется в материале. 

«Перенос даты начала начисления пени по налогу на имущество физических лиц за налоговый период 2016 года на 1 июля 2018 года в качестве дополнительной меры поддержки налогоплательщиков Московской области позволит создать благоприятные условия для исполнения ими обязанности по уплате налога на имущество физических лиц за 2016 год», – сказал, выступая перед депутатами, министр экономики и финансов Московской области Михаил Ан, его слова приводятся в сообщении. 

Источник: РИАМО

Налог на имущество в 2020 году

В 2020 году продолжают действовать революционные изменения по налогу на имущество. Меняются объекты, ставки, порядок представления отчетности.

Первый квартал подходит к концу, и по налогу на имущество мы отчитаемся по новым правилам. Давайте сверимся, что следует помнить, рассчитывая налог на имущество юридических лиц в 2020 году.

Основные понятия по налогу на имущество 2020

Объект обложения налогом на имущество организаций — недвижимое имущество:

  • если его налоговая база — среднегодовая стоимость, то оно:
    • должно учитываться как объект основных средств;
    • может быть в том числе передано во временное владение, получено по концессионному соглашению, внесено в совместную деятельность.
  • если его налоговая база — кадастровая стоимость, то оно:
    • может быть учтено на любом счете;
    • должно принадлежать налогоплательщику на праве собственности, хозяйственного ведения или по концессионному соглашению.

С 2020 года круг недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости, расширен также за счет:

  • гаражей;
  • машино-мест;
  • объектов незавершенного строительства;
  • жилых строений;
  • садовых домов;
  • хозяйственных строений или сооружений на земельных участках для подсобного хозяйства или индивидуального строительства.

Ставки налога на имущество устанавливаются законами субъектов РФ. Закон о налоге на имущество в отдельном регионе можно найти на сайте nalog.ru. Если регион не установил ставку налога, то используется максимальная (ст. 380 НК РФ)

  • 2,2% — для недвижимости, облагаемой по среднегодовой стоимости;
  • 2% — для имущества, по которому уплачивается кадастровый налог.

Авансовые платежи по налогу на имущество платятся, если законами регионов не установлено иное (п. 2 ст. 383 НК РФ).

Сроки уплаты налога на имущество в 2020 году и авансовых платежей устанавливаются законами субъектов РФ.

Уплата налога и авансовых платежей производится в зависимости от места нахождения имущества и налоговой базы (п. 3, п. 6 ст. 383 НК РФ):

  • по месту нахождения организации;
  • по месту нахождения обособленного подразделения (ОП), имеющего отдельный баланс;
  • по месту нахождения недвижимости — если объект расположен вне места нахождения организации и ОП, а также если объект облагается по кадастровой стоимости.

Отчетные периоды и порядок представления декларации

Отчетные периоды по налогу на имущество:

  • для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости — I квартал, полугодие, 9 месяцев;
  • для имущества, облагаемого по кадастровой стоимости — I квартал, II квартал, III квартал.

Налоговый период — календарный год.

В 2020 году отменено представление авансовых расчетов по налогу на имущество, что не отменяет расчет и уплату авансовых платежей (Федеральный закон от 15.04.2019 N 63-ФЗ).

Декларация по налогу на имущество представляется за 2020 год до 30.03.2021.

Форма декларации утверждена Приказом ФНС РФ от 14.08.2019 N СА-7-21/[email protected]

Что вызывает трудности по налогу на имущество в 2020 году

Налог на имущество организаций — сложный налог с множеством нюансов. Наибольшие затруднения при исчислении налога на имущество юридических лиц вызывают вопросы:

  • Движимое имущество или недвижимое у нас на учете?
  • Является конкретное имущество объектом обложения или нет?
  • Налоговая база по объекту — кадастровая или среднегодовая стоимость?

Особый вопрос — как теперь в 1С производится расчет налога на имущество? А также, как проверить свой авто-расчет и какой отчет использовать в качестве налогового регистра?

Все эти вопросы по налогу на имущество и многое другое рассмотрим на семинаре Отчетность за 1 квартал 2020 в 1С. Имущественные налоги. Присоединяйтесь — будем разбираться вместе!

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

чернокожих домовладельцев платят больше, чем «справедливая доля» налогов на недвижимость

Национальное отношение к расизму в сочетании с экономическим ущербом, нанесенным пандемией, побуждает некоторых государственных и местных чиновников внимательнее взглянуть на проблему, которая долгое время беспокоила чернокожих домовладельцев: завышенные начисления налога на недвижимость.

В течение десятилетий белые налоговые инспекторы возлагали более тяжелое налоговое бремя на чернокожих жителей, намеренно переоценивая их собственность. На юге Джима Кроу чиновники использовали налоги на собственность, чтобы наказать чернокожих домовладельцев и церкви, бойкотировавшие белый бизнес или проводившие митинги по защите гражданских прав.

Несколько недавних исследований и расследований показывают, что многие налоговые инспекторы, независимо от их расовой мотивации, по-прежнему постоянно обременяют чернокожих и представителей меньшинств счетами налога на имущество, которые слишком высоки с учетом стоимости их домов.

Из-за того, что миллионы остались без работы и экономика пошла на спад, некоторые города и штаты утвердили временные налоговые льготы по налогу на имущество, чтобы помочь людям избежать уплаты налогов и потери права выкупа закладной. Другие, побуждаемые недавними протестами, внимательнее смотрят на расовое неравенство, заложенное в системе.

«Люди начинают задумываться об этом», — сказал Пол Бидансет, руководитель проекта Международной ассоциации специалистов по оценке, профессиональной организации, которая разрабатывает руководящие принципы, используемые во всем мире. «У экспертов есть инструменты, чтобы измерить любую несправедливость в своей оценке и исправить ее».

Многие историки и жилищные эксперты считают, что разговор давно назрел.

«Мы видели, как эти моменты кризиса приносят структурные изменения», — сказал в телефонном интервью доцент кафедры истории и афроамериканских исследований Университета Вирджинии Эндрю Карл.«Кто это будет, кто знает?

«Это формы структурного расизма, которые очень незаметны», — сказал он. «Это незаметно. Это коварно и происходит так, как сами жертвы не осознают».

Поскольку налоги на недвижимость устанавливаются на местном уровне, сказал Карл, национального движения за перемены не существовало. А работа по демистификации непрозрачного процесса оценки обычно ложится на городских аудиторов и местных репортеров.

Более того, любые попытки облегчить бремя налога на недвижимость для домовладельцев из числа меньшинств могут натолкнуться на сопротивление со стороны местных властей, отчаянно пытающихся возместить налоговые поступления, испарившиеся в результате экономического спада.

Stateline Story 3 октября 2019 г.,

Разговор о репарациях за рабство переезжает в Капитолий штатов

Корнелл Брукс, профессор Гарвардской школы государственного управления им. Кеннеди и бывший президент NAACP, отметил, что после Великой рецессии многие населенные пункты стали более агрессивными в отношении изъятия и продажи собственности с неуплаченными налогами.

«Все это указывает на более широкую проблему: местные органы власти на протяжении десятилетий голодали по доходам», — сказал Брукс в интервью. «И то, как они отреагировали, усугубило проблему для наиболее обездоленных».

Более тяжелое бремя

В нескольких городах недавние газетные расследования или проверки выявили вызывающую беспокойство несправедливость при начислении налогов.

В 2017 году газета Chicago Tribune опубликовала серию статей в Управлении налоговой инспекции округа Кук, обнаружив, что в течение многих лет система налогообложения имущества округа давала огромные финансовые льготы домовладельцам в более богатых и преимущественно белых общинах, возлагая несправедливое бремя на более бедные люди, живущие в общинах меньшинств.

Газета обвинила в неравенстве несовершенную систему оценки собственности, а не явный расизм. Однако в результате люди, живущие в более бедных районах, многие из которых были представителями меньшинств, были склонны платить больше налогов в процентах от стоимости своего дома, чем жители более богатых районов.

В 2018 году расследование, проведенное агентствами Philadelphia Inquirer и Philadelphia Daily News , показало, что дома в этом городе, которые были проданы по цене от 25 000 до 50 000 долларов США, были оценены на 70% выше, чем они должны были быть, что привело к увеличению налогового счета на 37 500 долларов США. дома примерно на 360 долларов в год.

В то же время владельцы более дорогой недвижимости получили значительные льготы. Дома, проданные за 1–2 млн долларов, были оценены почти на 11% ниже их фактической стоимости, в результате чего налоговые счета были на 2 000 долларов меньше, чем должны были быть.

Последующий отчет городского контролера подтвердил, что домовладельцы в малообеспеченных районах Филадельфии, где большинство составляют меньшинства, «вероятно, платят больше, чем их справедливая доля налогов на недвижимость».

В феврале Центр муниципальных финансов Школы государственной политики им. Харриса Чикагского университета опубликовал обзор оценок имущества в Детройте за период с 2016 по 2018 год, в котором было обнаружено, что бремя налога на имущество несоразмерно легло на домовладельцев города с самыми низкими доходами.

Stateline Story 3 октября 2018 г.

Этот город хочет обратить вспять сегрегацию, возродив окрестности

Новый Орлеан также подвергся критике из-за начисления налога на имущество.В мартовском отчете законодательного аудитора Луизианы было обнаружено, что оценщик округа Орлеан не провел оценку 18% жилой и коммерческой недвижимости, которую он должен был переоценить в 2020 налоговом году, и провел переоценку «только земли» 38% собственности. , вместо того, чтобы включать стоимость здания, как того требует закон штата.

Часть города, которая не была оценена, была домом для самой богатой собственности в Новом Орлеане, сказал Бродерик Багерт, ведущий организатор с Together Louisiana, общегосударственной сетью из более чем 250 религиозных и общественных организаций, которая настаивает на больших изменениях. процесс налоговой оценки в городе.

«Это означает, что чем беднее вы, тем больше выросли ваши налоги на недвижимость по сравнению со стоимостью вашего дома», — сказал Багерт в интервью. «Это не просто абстрактный вопрос справедливости. Это вопрос, который может повлиять на то, смогут ли люди оставаться в своих домах и оставаться в городе ».

Согласно отчету, опубликованному в этом месяце некоммерческим Вашингтонским центром справедливого роста, проблема выходит далеко за пределы этой горстки городов. Исследование показало, что по сравнению с рыночной стоимостью оценочная стоимость недвижимости значительно выше для меньшинств по всей стране.

В рамках одной налоговой юрисдикции, как выяснили исследователи, черные и латиноамериканские резиденты в среднем несут на 10-13% более высокое налоговое бремя по налогу на имущество, чем белые жители. Одна из причин несоответствия: домовладельцы из числа меньшинств с меньшей вероятностью будут обжаловать свои оценки и с меньшей вероятностью выиграют их, когда они это сделают.

Преднамеренно или нет

В интервью инспектор прихода Орлеана Эррол Уильямс ощетинился по поводу того, что оценки в Новом Орлеане несправедливы по отношению к меньшинствам.

«Когда дело доходит до процесса, нет никаких расовых различий», — сказал Уильямс Stateline , добавив: «Я черный эксперт. … Мы преследуем справедливую рыночную стоимость. Нам все равно, кому он принадлежит «.

Но Карлос Авенансио-Леон, соавтор недавнего исследования Вашингтонского центра справедливого роста, сказал, что «системный расизм не всегда требует индивидуального расизма».

«Если ваша система неисправна, — сказал Авенансио-Леон, доцент Школы бизнеса Келли при Индианском университете, — даже если она не расово-нейтральна, у вас все равно есть системный расизм.”

Некоторые политики, разработанные для защиты всех домовладельцев от резкого повышения налогов на недвижимость, в конечном итоге приводят к расовому неравенству, сказал Джаред Вальчак, директор государственной налоговой политики Tax Foundation, некоммерческой организации, занимающейся налоговой политикой в ​​Вашингтоне, округ Колумбия.

Вальчак привел правила, действующие во многих городах, и заявляет, что ограничивает рост оценочной стоимости дома, разрешая переоценку до полной рыночной стоимости только тогда, когда дом продан или значительно преобразован. Это облегчает положение нынешних владельцев недвижимости, которые платят гораздо более низкие эффективные налоговые ставки, чем их соседи, купившие дома совсем недавно.

СВЯЗАННАЯ СТАТЬЯ

Stateline Story 11 апреля 2018 г.

Преследование десегрегации в эпоху Трампа

Отчасти из-за расистской политики прошлого, те, кто прожил в своих домах дольше всех, как правило, старше, богаче и белее, чем недавние покупатели жилья, сказал он.

«Политики должны знать, что эта политика выбирает победителей и проигравших», — написал Вальчак в электронном письме. «Каждому, чья оценочная стоимость дома искусственно занижена, кто-то другой платит больше — политика, которая часто наказывает более молодые семьи и семьи с более низким доходом, а иногда и особенно цветных».

Авенансио-Леон говорит, что оценщики могли бы значительно уменьшить расовое неравенство, если бы основывали свои оценки на недавних продажах в меньших, более географически точных районах.А Уильямс предлагает законодателям Луизианы написать закон, ограничивающий налоги на недвижимость для домовладельцев с низкими доходами.

«Вы должны защищать людей с ограниченными возможностями», — сказал Уильямс.

Чикаго дает проблеск надежды, по словам Анила Чаблани из Чикагского комитета юристов по гражданским правам, который представлял три жилищные организации в судебном иске 2017 года, в котором утверждалось, что инспектор округа Кук Джозеф Берриос нарушил государственные и федеральные законы о гражданских правах и жилищном праве, представив оценки это было несправедливо по отношению к бедным домовладельцам и домовладельцам из числа меньшинств.

В 2019 году истцы согласились отклонить иск после того, как преемник Берриоса, Фриц Каеги, повысил прозрачность и внес другие изменения, в том числе заказал внешний аудит своего офиса, настаивал на автоматическом продлении налоговых льгот для пожилых жителей и улучшал апелляции. процесс. Офис асессора округа Кук также начал использовать цифровые изображения собственности, полученные с помощью аэрофотосъемки.

«Я не хочу, чтобы сейчас все выглядело радужно», — сказал Чаблани.«Но мы считаем, что эти изменения приведут к более справедливой системе оценки».

начислений налога на имущество | Виндхэм, NH

Налоговая ставка

составляет 19,13 доллара за 1000 долларов стоимости: полный список оценочной стоимости отсортирован по местоположению на 2020 налоговый год.

Карточка учета собственности

Полное описание собственности, специфические данные участка и разбивка оценки доступны на «Карточке учета собственности». Вы можете получить копию этой карты в офисе оценщика или на нашем веб-сайте ГИС.Чтобы получить карту в Интернете, перейдите в Интернет-ГИС, прочтите и примите наш отказ от ответственности, войдите в Интернет-ГИС, размещенную в CAI Query Manager, и выполните поиск по владельцу, адресу или идентификатору участка. Обратите внимание: PDF-файлы на конец года загружаются после отправки декабрьских счетов.

Оценка имущества

Оценка имущества — это общая оценка, в которой для получения результата используются основные элементы стоимости и удельные затраты. В общих чертах, элементы включают площадь земли (в акрах), общую жилую площадь (квадратные метры здания), дополнительные функции и хозяйственные постройки.Удельные затраты извлекаются из данных о продажах недвижимости, и применительно к рассматриваемому имуществу оценка должна отражать справедливую рыночную стоимость, улучшенную по состоянию на 1 апреля 2015 г. при текущем уровне оценки *. (См. Нью-Гэмпшир RSA 75: 1 «Как оценивается» и RSA 76:16 относительно запросов о сокращении выбросов)

Пожалуйста, см. Руководство по оценке собственности — Переоценка 2020 (PDF) (14 МБ) для оценки Windham.

Просмотр данных

Если ваша оценка кажется высокой, вам следует сначала просмотреть данные в файле.Ошибки в данных об объекте недвижимости способствуют неточной оценке. Налогоплательщики, пострадавшие от неправильной оценки, могут обжаловать свою оценку в соответствии с Законом штата (RSA 76:16) и подать заявление о сокращении налогов.

Уровень оценки

* Уровень оценки — Каждый год DRA проводит исследование коэффициента продаж в каждом муниципалитете для оценки эффективности их программы оценки. В исследовании «Налоговый год за 2018 год» используются продажи, которые произошли в период с 1 октября 2017 года по 30 сентября 2018 года. На основе этой информации они определят средний уровень оценки земли и зданий по состоянию на 1 апреля 2018 года.Используя квалифицированные продажи, подтвержденные с помощью формы PA-34 (анкета продаж) и нашего офиса, будет определено медианное соотношение. Среднее соотношение используется для изменения свойств, находящихся на рассмотрении, с целью борьбы с выбросами. Город ожидает получить уведомление о своем соотношении к февралю / марту 2019 года.

История коэффициентов

История коэффициентов за 6 лет:

  • 2014 — 93,4%
  • 2015 — 96,2%
  • 2016 — 91,2%
  • 2017 — 88,0%
  • 2018 — 80,8%
  • 2019 — 78.0%

Программы налоговых льгот и льгот

Апелляции | Офис асессора округа Кук

Следует ли мне обжаловать свою оценку?

Если характеристики собственности, указанные в вашем оценочном уведомлении, неверны, или если оценочная рыночная стоимость вашего дома значительно превышает ту, за которую, по вашему мнению, ваш дом может быть продан на текущем рынке недвижимости, вам следует подать апелляцию. Дата последней подачи апелляции указана в вашем уведомлении. Хорошее практическое правило заключается в следующем: если характеристики собственности в этом уведомлении верны и оценочная рыночная стоимость находится в пределах 10 процентов от того, что, по вашему мнению, стоит вашего дома, то маловероятно, что апелляция изменит оценочную стоимость вашей собственности в достаточной степени, чтобы значительно повлиять на его счет налога на имущество.

Смогу ли я платить меньше налога на имущество, если подам апелляцию?

Апелляция предназначена для корректировки оценки вашей собственности. Увеличение (или уменьшение) оценки вашего дома не приводит к такому же увеличению (или уменьшению) ваших налогов на недвижимость. Оценщик не устанавливает сборы, ставки или счета налога на имущество.

Доля вашей собственности в общей оценочной стоимости всей собственности в вашем сообществе влияет на вашу долю налогов на недвижимость в вашем сообществе.

Это означает, что стоимость вашего дома может увеличиваться, а его доля в налогах на недвижимость может увеличиваться, уменьшаться или оставаться прежней из-за переоценки вашего города, деревни или поселка. Если оценки других объектов недвижимости выше, чем ваши, это может уменьшить долю налога на недвижимость, взимаемую с вашего дома.

Счет вашего налога на недвижимость зависит не только от оценки вашей собственности, но и от налогов, освобожденных от нее, общей оценочной стоимости вашего сообщества и сборов, взимаемых местными налоговыми органами.В ваших счетах по налогу на недвижимость перечислены налоговые округа, финансируемые за счет ваших налогов на недвижимость.

Изменения в вашем налоговом счете из-за изменений в начисленных или местных сборах будут отражены в вашем втором налоговом счете через год после вашей переоценки. Например, переоценка, полученная в 2021 году, повлияет на счет налога на имущество, выставленный летом 2022 года.

Я недавно купил свой дом. Почему оценка Оценщиком рыночной стоимости моего дома не совпадает с моей покупной ценой?

Недавняя покупная цена дома иногда, но не всегда, отражает его истинную рыночную стоимость.Цена продажи дома зависит не только от характеристик самого дома, но и от конкретного покупателя, продавца и даже от времени года. Чтобы быть справедливым по отношению ко всем объектам недвижимости — как недавно проданным, так и не продававшимся, CCAO использует одни и те же методы для оценки истинной рыночной стоимости.

Нужно ли мне нанять кого-нибудь для подачи апелляции?

Вам не нужно нанимать кого-либо для подачи апелляции за вас. Подача апелляции бесплатна и может быть подана онлайн всего за 20 минут.

Вы могли получить по почте уведомление от налоговой фирмы о том, что они могут подать апелляцию от вашего имени. Эти уведомления приходят не из нашего офиса, а рассылаются фирмами, которые взимают с вас плату, исходя из своих оценок того, сколько, по их мнению, они могут сэкономить вам на налогах на имущество. Эти оценки могут быть точными или нет.

Как подать апелляцию?

Мы поощряем подачу апелляций через Интернет. Пожалуйста, прочтите наше полное руководство по онлайн-апелляциям перед подачей.Если вы не можете подать апелляцию онлайн из-за отсутствия доступа, вы можете найти дополнительную информацию о заполнении бумажной формы апелляции здесь.

Все лица, подающие документы, должны соблюдать Официальные правила апелляции , принятые инспектором округа Кук .

Когда мне следует подавать апелляцию?

Обычно у вас есть 30 дней на то, чтобы подать апелляцию после получения уведомления о повторной оценке. Дата последней подачи апелляции за этот год указана в вашем уведомлении. Если вы пропустите период подачи апелляции в год переоценки, вы можете подать апелляцию в следующем году, когда ваш городок открыт для апелляций.После того, как вы один раз подали апелляцию на повторную оценку, вам не нужно делать это каждый год, если только характеристики вашей собственности существенно не изменились из-за нового строительства, сноса, пустоты или других проблем.

Чтобы увидеть расписание апелляций, перейдите на сайт cookcountyassessor.com/calendar.

Как Оценщик рассчитывает оценочную рыночную стоимость моей собственности? Процесс, используемый для расчета жилой недвижимости и коммерческой / промышленной собственности, отличается. Для получения дополнительной информации см. Следующие страницы:

Как оценивается жилая недвижимость
Как оценивается коммерческая недвижимость

В чем разница между оценочной рыночной стоимостью и оценочной стоимостью?

Ориентировочная рыночная стоимость — это то, сколько, по мнению нашего офиса, такая недвижимость, как ваша, стоит на текущем рынке недвижимости.Оценочная стоимость вашего дома — это сумма, используемая для расчета налогов на недвижимость. Для жилой недвижимости это обычно 10% от оценочной рыночной стоимости. Для коммерческой недвижимости это обычно 25% от оценочной рыночной стоимости. Вот список типов собственности со ссылками на формы, которые вам, возможно, потребуется загрузить в нашу систему онлайн-апелляций.

Тип апелляции, которую вы подаете, зависит от типа вашей собственности.

Вид имущества Описание
Свободная земля
(класс 1)
Вся свободная и неулучшенная недвижимость.
Жилой
(класс 2)
Все дома на одну семью, городские дома, кондоминиумы, кооперативы, многоквартирные жилые дома и объекты смешанного использования (жилые и коммерческие), не более шести квартир.
Квартиры с 6 и более квартирами
(класс 3)
Многоквартирные дома с 7 и более квартирами.
Некоммерческая организация
(класс 4)

Вся нежилая недвижимость, принадлежащая и используемая исключительно некоммерческой корпорацией для достижения целей, изложенных в ее уставе.

Коммерческое и промышленное
(класс 5)

Коммерческий: любая недвижимость, используемая в основном для покупки и продажи товаров и услуг или иным образом для предоставления товаров и услуг, включая любую недвижимость, используемую для целей отелей или мотелей.

Промышленное: любая недвижимость, используемая в основном в производственной сфере.

Пропущенные оценки
Льготы и другая особая собственность Вы должны уже подать заявку на участие в программе поощрения и считаться правомочным для того, чтобы подать апелляцию.Заявки на участие доступны в разделе поощрений.
Кондоминиум / Кооператив Для участков под кондоминиум.

Оценка имущества | Округ Ланкастер, Пенсильвания

Управление по оценке имущества округа Ланкастер оценивает недвижимость в округе с точки зрения местного налога на недвижимость. Правительство округа, 17 школьных округов и большинство из 60 муниципалитетов округа взимают налог на имущество. Для большинства налог на недвижимость является основным источником дохода.С этой целью Управление оценки ведет перечень и оценочную инвентаризацию более 190 000 участков, расположенных на границе округа.

________________________________________________________________


ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Крайний срок подачи всех ежегодных апелляций — 1 августа.

Уведомление о политике в отношении комбинаций лотов для общих целей оценки / налогообложения

ЧТОБЫ ПРОСМОТРЕТЬ ИНФОРМАЦИЮ О ВАШЕЙ СОБСТВЕННОСТИ
Просмотреть веб-сайт оценки собственности
Как использовать сайт поиска недвижимости

Вопросы о веб-сайте

Электронная почта
Если у вас есть вопросы относительно этого веб-сайта, отправьте их по адресу
Edwardsk @ co.lancaster.pa.us

Телефон
Телефон: 717-299-8381
Работает с понедельника по пятницу с 8:30 до 17:00

Лично
Центр правительства округа Ланкастер
150 N Queen St, Suite 310, Lancaster
Понедельник — пятница
8:30 — 17:00

Запрос на получение информации

https://www.co.lancaster.pa.us/687/Contact-Information


_________________________________________________________________

Применимые законы


Округ Ланкастер относится к третьему классу округа, и Управление оценочной деятельности регулируется Законом Пенсильвании об оценке третьего класса, Законом об общей оценке округа Пенсильвании и Законом об оценке консолидированного округа Пенсильвании.

Апелляции


Закон округа об оценке третьего класса требует назначения Апелляционного совета по оценке в составе трех членов с целью надзора за администрацией офиса и слушанием апелляций по оценке. Апелляции по результатам оценки могут подаваться как собственниками собственности, так и налоговыми органами с целью исправления переоцененной или заниженной оценки имущества.

Апелляции могут быть поданы в любой год, если они поданы не ранее 1 августа, причем результат вступает в силу с начала следующего налогового года.Кроме того, апелляция может быть подана в течение 40 дней с момента любого уведомления об изменении оценки, выпущенного этим офисом после того, как изменение произошло в собственности, фактически изменив ее рыночную стоимость. Это отличается в течение года переоценки, когда у владельца есть 40 дней для подачи апелляции со дня уведомления о переоценке.

Массовая оценка


Массовая оценка для целей налога на имущество руководствуется концепциями рыночной стоимости и единообразия. Как правило, рынок недвижимости является мерой точной оценки в соответствии с концепцией рыночной стоимости.Единообразие требует, чтобы схожие объекты оценивались одинаково по всему округу. Округ Ланкастер завершил общегосударственную переоценку, которая вступила в силу 1 января 2018 года. Оценочная стоимость основана на рыночной стоимости недвижимости по состоянию на 1 января 2018 года. Предварительно установленный коэффициент составляет 100%.

Информация о усадьбе

Недавно поданные заявки могут не отражать наш веб-сайт. Пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом, чтобы узнать, зачислены ли вы.


Если вы недавно приобрели недвижимость, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом для получения дополнительной информации.

Информация об исчислении налога на имущество

ИЗМЕНЕНИЕ В ОЦЕНКЕ

ОЦЕНКА НЕДВИЖИМОСТИ

В соответствии с законодательством штата Калифорния переоценка недвижимости проводится только в следующих случаях:

  • Начинается строительство,

  • Произошла смена собственника, или
  • Рыночная стоимость упала ниже оценочной стоимости.

Если ничего из этого не произойдет, оценочная стоимость недвижимости будет увеличиваться не более чем на 2% в год.

Согласно Предложению 13 ставка налога на имущество составляет 1% от оценочной стоимости, плюс любые облигации или сборы, одобренные всенародным голосованием. Налоговые ставки в округе Амадор в среднем около 1,0%; однако годовой налоговый счет может также включать другие специальные начисления и сборы, которые не являются налогами на имущество.

В прошлом по всему штату, включая округ Амадор, были объекты недвижимости, которые временно оценивались ниже их стоимости по Предложению 13 (базовый год с учётом фактических данных). Это связано с тем, что положения нашего налогового законодательства позволяют оценщику вносить корректировки, если рыночная стоимость меньше вашей налогооблагаемой стоимости.

Когда мы видим здоровый рынок недвижимости, эти временные сокращения ежегодно корректируются, чтобы отразить текущую рыночную стоимость. Эти временные сокращения полностью удаляются, и первоначальная стоимость по Предложению 13 восстанавливается, когда текущая рыночная стоимость превышает значение по Предложению 13. На этом этапе также восстанавливается максимальный годовой коэффициент инфляции 2%.

НОВАЯ СТРОИТЕЛЬСТВО

Новое строительство оценивается по стоимости на дату его завершения, однако, если 1 января происходит до завершения, незавершенное новое строительство также оценивается по проценту завершенности за этот год.Ремонт, замена и техническое обслуживание обычно не считаются новым строительством.

Офис оценщика получает копии всех разрешений на строительство, выданных в округе, и оценщик самостоятельно определяет, следует ли проводить оценку нового строительства. В таком случае стоимость нового строительства определяется и добавляется к оценочной стоимости существующей собственности. (Ранее существующее имущество не переоценивается.)

ИЗМЕНЕНИЯ В СОБСТВЕННОСТИ

Офис оценщика проверяет все зарегистрированные дела, чтобы определить, какие из них требуют повторной оценки.Оценщик может также запросить у владельца дополнительную информацию о сделке или других изменениях в праве собственности (ответ владельцев является строго конфиденциальным и недоступным для общественности). Часто информация о продаже, например о специальном финансировании или продаже личного имущества, может привести к заниженной оценке. Затем оценщик определяет полную денежную стоимость этой собственности на дату перехода права собственности.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ОЦЕНКА

Если офис оценщика произведет переоценку вашей собственности в связи с изменением владельца или завершением нового строительства, вы получите уведомление по почте о новой стоимости.В случае увеличения стоимости может быть выставлен дополнительный налоговый счет. Если новое значение меньше предыдущего, это может привести к возврату средств. Дополнительные налоговые счета добавляются к обычным годовым налоговым счетам за первый год владения недвижимостью.

ОЦЕНКА ПОБЕГА

Если имущество, внесенное в местный налоговый список, не обрабатывается Оценщиком своевременно, это называется оценкой для побега.

Это может произойти из-за различных обстоятельств, однако некоторые из наиболее частых причин включают следующие:

  • Заявления о коммерческой собственности не поданы или не поданы в срок.
  • Незарегистрированный договор купли-продажи, о котором не было сообщено оценщику, который приводит к смене собственника, влияющей на предыдущие годы.
  • Об изменении владельца в связи со смертью не сообщается или не сообщается своевременно.
  • Неразрешенное новое строительство обнаружено постфактум.
  • Облагаемое налогом личное имущество обнаружено в ходе проверки хозяйственной деятельности.
    • Обычные процессы оценки, которые откладываются, чтобы избежать возможной ошибки с нашей стороны.

Если вы получили Уведомление о предлагаемой оценке побега, причина такого уведомления будет указана.

В уведомлении также будут указаны значения, которые мы намерены включить в налоговый список, и вы должны ожидать, что налоговый счет будет отправлен в разумные сроки.

У вас есть особые права на апелляцию, которые напрямую привязаны к дате, указанной в вашем уведомлении, поэтому важно внимательно прочитать всю информацию.

По всем вопросам обращайтесь в наш офис.

СНИЖЕНИЕ СТОИМОСТИ — PROP 8

Если рыночная стоимость недвижимости на 1 января ниже оценочной стоимости, оценочная стоимость может быть временно снижена. Это снижение стоимости может быть результатом изменений на рынке недвижимости, в районе или в самой собственности. Оценочная стоимость будет снижена только после проверки со стороны Оценщика. Если оценочная стоимость снижена, она будет пересматриваться ежегодно столько, сколько необходимо. Чтобы запросить проверку оценочной стоимости, позвоните по телефону 223-6351 (с 8:00 до 17:00) или отправьте «Запрос на проверку оценки» в разделе «Формы».

Если все или часть улучшений собственности удалены, оценочная стоимость может быть снижена.

Если имущество повреждено в результате стихийного бедствия, такого как пожар или шторм, оценочная стоимость может быть снижена до завершения ремонта. После завершения ремонта или реконструкции прежнее значение стойки 13 может быть восстановлено. Заявление должно быть подано в офис эксперта в течение шести месяцев с даты бедствия.

АПЕЛЛЯЦИИ НА ОЦЕНКУ

Если вы не согласны с оценочной стоимостью вашего недвижимого или личного имущества, вы имеете право на неформальное рассмотрение оценки с оценщиком или членом его персонала.

Независимо от того, связываетесь ли вы сначала с офисом оценщиков, вы имеете право подать заявление об изменении оценки секретарю Наблюдательного совета. Это приводит к слушанию в Совете по уравнениям, на котором вы и Офис экспертов по оценке представите доказательства в поддержку различных ценностных мнений. Совет по уравнениям определит стоимость на основе доказательств, представленных обеими сторонами.

Если вы не согласны со значением в ежегодной налоговой ведомости, вы должны подать заявление в период со 2 июля по 30 ноября.

Если вы не согласны со значением дополнительной оценки или избежали оценки, вы должны подать заявление в течение 60 дней с даты отправки дополнительного уведомления по почте.

Чтобы запросить заявление об изменении оценки, напишите в Апелляционную комиссию по оценке по адресу 810 Court Street, Jackson, CA. 95642 или по телефону 223-6470. Заявления на апелляцию на оценку имущества, опубликованные Советом по уравнениям штата, а также доступны на странице Наблюдательного совета в разделе «формы» на веб-сайте округа.

ОБЩЕСТВЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Текущая информация о владении и оценке собственности в нашем округе доступна для просмотра. Эти данные индексируются по владельцу, номеру участка и адресу. Вы можете просмотреть его в Public Counter, 810 Court Street, Jackson, CA. 95642

Информация об оценке собственности, характеристиках, собственности и недавних передачах доступна для покупки. Посетите общественную стойку или напишите оценщику, 810 Court Street, Jackson, CA.95642 или по телефону 223-6351 (с 8:00 до 17:00).

КАРТЫ ПОСЫЛКИ

В офисе оценщиков есть карты, на которых показаны все участки земли в округе Амадор. Эти карты участков являются основой для оценки недвижимости. Карты постоянно обновляются, чтобы отображать новые участки и изменения существующих участков. Эти карты доступны для просмотра на общественной стойке Assessors и могут быть приобретены в офисе Surveyors Office, 810 Court Street, Jackson, CA. 95642

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ И ЛИЧНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

МОБИЛЬНЫЙ ДОМ

Мобильные дома, модульные дома и промышленные дома в этом разделе называются M / H.

Все M / H, которые не находятся на постоянной основе, имеют титулы (аналогичные автомобилям), выданные Калифорнийским Департаментом жилищного строительства и общественного развития (HCD). Те, которые были приобретены до июля 1980 года, могут облагаться лицензионным сбором HCD или местными налогами на недвижимость. С HCD можно связаться по телефону (916) 323-9224 или 1-800-952-8356.

M / H на постоянных фундаментах и ​​новые M / H, приобретенные после июня 1980 года, облагаются налогом на недвижимость. Жилые дома, облагаемые налогом на недвижимость, облагаются налогом по той же ставке, что и другое имущество, и их стоимость будет увеличиваться не более чем на 2% в год, если не произойдет смена владельца или новое строительство.

БИЗНЕС-ЛИЧНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

В отличие от недвижимости, личное имущество предприятий ежегодно оценивается по текущей рыночной стоимости. Ставка налога такая же, как и на недвижимость в том же месте. Коммерческий инвентарь и лицензированные автомобили освобождаются от налогообложения. Все предприятия должны ежегодно или, в некоторых случаях, каждые три года, по решению Оценщика, подавать декларацию об имуществе, в которой перечислены расходы на расходные материалы, оборудование и приспособления в каждом месте деятельности на дату залогового удержания.Если вы не получите выписку до 1 января, обратитесь в офис аудитора по телефону 223-6351 (с 8:00 до 17:00).

ЛОДКИ И САМОЛЕТЫ

Лодки и самолеты облагаются налогом и ежегодно оцениваются по их текущей рыночной стоимости. Их стоимость определяется путем анализа рыночной стоимости, указанной в Bluebooks для лодок и самолетов.

ИСКЛЮЧЕНИЯ И ИСКЛЮЧЕНИЯ

(заполняемые формы доступны для некоторых из следующих)

МУЖ И ЖЕНА:

Передача собственности между мужем и женой не подлежит переоценке и не требует переоценки.Сюда входят переводы в связи со смертью супруга или решением о разводе.

РЕФИНАНСИРОВАНИЕ:

Переоценка рефинансирования не проводится, потому что это не считается сменой собственника или новым строительством.

РОДИТЕЛЬ И РЕБЕНОК / ДЕВУШКА И ВНУЧНИК:

В некоторых случаях передача собственности между родителем и ребенком или бабушкой, дедушкой и внуком не требует переоценки. Обычно, когда недвижимость меняет владельца, ее необходимо переоценить по рыночной стоимости, установив новую оценочную стоимость.Если вовлеченными сторонами являются родители и их дети, переоценки можно избежать, подав в офис эксперта заявление об исключении переоценки для передачи между родителем и ребенком. Освобождение может также применяться, когда вовлеченными сторонами являются бабушки и дедушки и их внуки. Этой переоценки можно избежать, подав заявление об исключении переоценки для передачи между дедушкой и бабушкой и внуком в офис оценщика. Основное место жительства и другое имущество оценочной стоимостью до 1 000 000 долларов США могут быть переданы без переоценки, если такая передача соответствует требованиям.Эти формы можно найти в разделе «Формы» на странице оценщика.

Исключение из переоценки не происходит автоматически. Офис оценщиков определит, есть ли у вас право на участие, на основании предварительного заявления о смене владельца, и форма или уведомление будут отправлены новым владельцам. Но ответственность за заполнение формы лежит на новых владельцах. Поскольку переоценка иногда может означать значительное увеличение налогов, важно своевременно заполнить форму заявки.

Это исключение применяется ко всем типам переводов, таким как продажа за деньги, подарок, наследство, судебный иск и т. Д.Если передача происходит по причине наследования, смена владельца происходит на дату смерти, независимо от того, когда и если право собственности фактически передано на имя наследников. Это важно знать, особенно для посылок, находящихся в доверительном управлении. Если посылка продана из доверительного фонда или имущества, все равно может быть проведена дополнительная оценка с даты смерти до даты продажи, если форма претензии не подана.

Сроки подачи заявок: в течение трех лет после передачи или до передачи собственности третьему лицу, в зависимости от того, что наступит раньше, или в течение шести месяцев после даты отправки дополнительной или побочной оценки имущества по почте.Новое законодательство, вступившее в силу 01.01.98, предусматривает дополнительное время для подачи документов, если вы пропустили все, что уже упоминалось. Однако этот новый срок подачи влияет только на будущие налоговые годы, и посылка не может быть передана третьей стороне.

Если у вас есть какие-либо вопросы об этом пособии, обратитесь в офис эксперта по оценке.

ПЕРЕВОД НИЖНЕЙ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ НА НОВУЮ СОБСТВЕННОСТЬ (Позиция 60):

В 1986 избиратели Калифорнии приняли Закон № 60 Ассамблеи.Этот закон позволяет владельцам собственности продавать свое основное жилье и покупать или строить новое жилье равной или меньшей рыночной стоимости и переносить свою первоначальную оценочную стоимость в новый дом. Рыночная стоимость нового дома должна быть равна или меньше стоимости ранее проданного дома или не более чем на 5% выше, если дом был продан в течение года после приобретения нового дома, и не более чем на 10% выше. если продана на второй год после приобретения.

Для этого существует двухлетний период, и одному из владельцев должно быть не менее 55 лет.Как первоначальное, так и новое жилище должны быть основным местом проживания, и оба должны находиться в графстве Амадор. Вы можете приобрести недвижимость и построить новое жилище при условии, что покупка и строительство будут завершены в течение двух лет. Земля, приобретенная более чем за два года до продажи первоначальной собственности, имеет право на участие при соблюдении других законодательных требований. Оценщик определяет рыночную стоимость обоих объектов недвижимости.

Вот пример того, как работает передача значений.Если владелец собственности с оценочной стоимостью 80 000 долларов США продает свое первоначальное жилище за 200 000 долларов США и приобретает новое жилье за ​​200 000 долларов США или меньше и отвечает изложенным требованиям, он / она может перевести первоначальную оценочную стоимость в 80 000 долларов США на новое место жительства. Таким образом, вместо того, чтобы платить налоги с рыночной стоимости нового дома (200 000 долларов), владелец продолжает платить по более низкой первоначальной стоимости (80 000 долларов). Это приводит к значительной экономии налоговых обязательств при замене дома.

В дополнение к двухлетнему периоду времени для продажи и замены, форма претензии должна быть подана в течение 3 лет с даты покупки новой собственности или завершения нового строительства. Этой льготой можно воспользоваться только один раз в течение жизни заявителя.

Если вы считаете, что имеете право на это пособие, отправьте форму «Перевод базового года в новое жилище для лиц 55 лет и старше», находящуюся в разделе «Формы». Для получения дополнительной информации и / или формы претензии, пожалуйста, свяжитесь с этим офисом.

ИСКЛЮЧЕНИЕ ДЛЯ ДОМАШНИХ ЛИЦ

В штате есть программа для владельцев недвижимости, которые владеют домом и занимают его в качестве основного места жительства с 12:01 1 января. Домовладелец может подать заявление на освобождение домовладельцев, которое сократит их годовой налоговый счет примерно на 70 долларов.

Если вы строите или приобретаете дом и в годовой налоговой ведомости не было освобождения, вы можете подать заявление на освобождение домовладельцев в дополнительной налоговой ведомости. Чтобы получить право, вы должны занять дом в течение 90 дней после завершения нового строительства или смены владельца.Вы также должны подать заявление на это освобождение в течение 30 дней с момента получения Уведомления о дополнительной оценке.

Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, и оно не отображается в вашем счете по налогу на недвижимость, просто позвоните в офис асессора, и мы вам поможем. После заполнения и регистрации освобождение от уплаты налога будет отображаться в ежегодном счете по налогу на имущество с указанием уменьшения стоимости и экономии налоговых долларов. Освобождение применяется каждый год без необходимости повторной подачи. Домовладелец должен связаться с офисом оценщика только в том случае, если он переезжает в другое место жительства.

Исключения домовладельцев не передаются автоматически между объектами недвижимости. Если вы переезжаете, необходимо подать заявление о новом освобождении. Форма «Освобождение домовладельца» находится в разделе «Формы». Для получения дополнительной информации и / или формы претензии, пожалуйста, свяжитесь с этим офисом.

ИСКЛЮЧЕНИЕ ИЗ ИНВЕНТАРЯ СТРОИТЕЛЕЙ

При определенных условиях оценка нового строительства может быть отложена. Владелец должен построить с намерением продать и подать заявку в офис оценщика не позднее, чем через 30 дней после начала строительства.Если собственнику предоставляется исключение, новое строительство не будет оцениваться до следующей даты залога, если только оно не будет продано, сдано в аренду или занято до этого. Нажмите здесь, чтобы открыть форму исключения из инвентаря строителей

СОЛНЕЧНАЯ ЭНЕРГИЯ НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

Солнечные панели для многих типов активных систем солнечной энергии освобождены от налогов для владельца, который их построил. Они включают, но не ограничиваются, те, которые используются для

  • Отопление помещений
  • Водяное отопление
  • Производство электроэнергии
  • Солнечная механическая энергия

ИСКЛЮЧЕНИЕ ДЛЯ ВЕТЕРАНОВ-ИНВАЛИДОВ

Если вы ветеран, который полностью инвалид (100% связан со службой), слеп на оба глаза или потерял способность использовать более одной конечности в результате травмы или болезни во время службы в армии, вы можете подать заявление на получение статуса ветеранов-инвалидов. Освобождение.Также она доступна не состоящим в браке выжившим супругам такого ветерана. Заявление должно быть подано в офис оценщиков.

Есть два вида льгот для ветеранов.

Льгота для ветеранов-инвалидов предназначена для оказания помощи ветерану, который считается инвалидом на 100% по оценке Департамента по делам ветеранов или получает компенсацию в размере 100% в связи с отсутствием работы. Выживший не состоящий в браке супруг также может претендовать на это право. Стоимость этого освобождения составляет до 100 000 долларов и применяется к оценочной стоимости основного места жительства.При налоговой ставке около 1% освобождение от налогов может сэкономить владельцу налога на имущество примерно 1000 долларов на его ежегодном налоге на имущество.

Для обычных ветеранов с ограниченными активами есть освобождение в размере 4000 долларов. Чтобы иметь право на это освобождение, общая сумма активов женатого ветерана не может превышать 40 000 долларов. Для одиноких ветеранов общая сумма активов не может превышать 20 000 долларов. Из-за этих ограничений очень мало обычных ветеранов имеют право на участие.

Если вы считаете, что имеете право на любой из видов исключения для ветеранов, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом для получения дополнительной информации и необходимой формы.«Заявление об освобождении ветеранов-инвалидов» и соответствующие формы также можно найти в разделе «Формы».

ЛИЦА С ИНВАЛИДАМИ — ИСКЛЮЧЕНИЕ ДЛЯ НОВОГО СТРОИТЕЛЬСТВА

Законодательство штата Калифорния предусматривает, что определенные конструкции, установка или модификация существующего жилища могут быть исключены из оценки, если работа выполняется для того, чтобы сделать жилище более доступным для лица с тяжелой и постоянной инвалидностью, проживающего в этом жилище. Примерами конструкций, которые могут быть исключены из оценки, являются «пандусы, расширение дверных проемов и коридоров, снятие барьеров, изменение туалетов и т. Д.«

Форма претензии должна быть подана в офис оценщика до или в течение 30 дней после завершения строительства и должна включать заключение врача.

Кроме того, существует законодательство, позволяющее инвалиду с тяжелой и постоянной степенью инвалидности переводить свою стоимость базового года в новый дом, если он приобретается с целью получения более доступного жилья или для облегчения финансового бремени, вызванного инвалидностью. Это единовременное пособие, которое также требует заключения врача о характере инвалидности.Продажа первоначального дома и покупка нового дома должны происходить в пределах 2 лет друг от друга, а форма претензии должна быть подана в течение 3 лет.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно этого законодательства, пожалуйста, обращайтесь в офис оценщика.

ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ИСКЛЮЧЕНИЯ

Недвижимое и личное имущество, используемое исключительно церковью, колледжем, кладбищем, музеем, школой или библиотекой, может иметь право на освобождение от налога на имущество. Имущество, принадлежащее и используемое исключительно некоммерческой религиозной, благотворительной, научной или больничной корпорацией, также может иметь право на участие.Заявление должно быть подано в офис оценщиков.

FAQ

Начальник отдела оценки округа Уилл
Часто задаваемые вопросы



Что такое оценка?

Оценка — это стоимость собственности, которая официально заносится в оценочные книги округа (иногда называемые «налоговой ведомостью»). Это значение используется для определения того, какая часть общего налогового бремени будет нести каждый собственник недвижимости.Ваша оценочная стоимость составляет 33,33% от Справедливая рыночная стоимость вашей собственности. Помните, Уилл Каунти использует трехлетнее исследование для определения оценок; поэтому мы всегда на год позади. Например, оценки за 2019 год основаны на продажах за 2018, 2017 и 2016 годы.



Что такое рыночная стоимость?

Рыночная стоимость — это сумма, по которой недвижимость будет продаваться на конкурентном и открытом рынке, при условии, что (1) как покупатель и продавец хорошо осведомлены о сделке и руководствуются здравым смыслом, выделяя достаточно времени для продажи и (2) на продажу не влияет чрезмерное давление (например,г., взыскания, банкротство и т. д.).



Как определяется рыночная стоимость?

Для определения рыночной стоимости используется один или несколько из следующих трех методов:

  • Данные рынка — Похожие, соседние объекты, которые недавно проданные, сравниваются с оцениваемым имуществом.
  • Стоимость — Стоимость воспроизведения (или восстановления) собственности. рассчитывается сумма амортизации (т. е.g., износ, возраст) вычитается, и тогда стоимость земли добавлен.
  • Доход — Текущая стоимость дохода от приносящая доход недвижимость рассчитывается путем измерения количества, качества и долговечности будущей чистой доход, который можно ожидать от собственности инвестору.


Как я могу узнать, оценил ли мой оценщик мою собственность по справедливой стоимости?

Первый метод — сравнить справедливую рыночную стоимость вашей собственности с недавними продажами аналогичной недвижимости в вашем районе.Этот метод подходит, если вы недавно приобрели недвижимость или прошли профессиональную оценку. Второй способ заключается в сравнении оценочной стоимости вашей собственности с аналогичными объектами в вашем районе. Вы можете получить эту информацию из своего Оценщик поселка или инспектор по оценке.



Что делать, если я не согласен с моей оценкой?

Перед подачей жалобы настоятельно рекомендуется обсудить свою оценку со своим консультантом по городской оценке.Если бы ты Вы все еще хотите подать жалобу после разговора со своим оценщиком, вы можете подать апелляцию в Контрольную комиссию округа Уилл. Подробности при подаче апелляции позвоните нам или зайдите в наш офис. Формы также доступны на нашем сайте на нашем Формы стр. Коммерческая, Жилая и Формы апелляции фермерских хозяйств доступны для скачивания в формате PDF.



Что делать, если я считаю, что мой налоговый счет слишком высок?

После того, как вы получили свой налоговый счет, уже слишком поздно подавать апелляцию по поводу начисленного вами налога за год сбора.Оценки должны быть обжалованы в ближайшее время после того, как Уведомления об оценке будут опубликованы и отправлены по почте в конце августа предыдущего года. Только фактические фактические ошибки (например, отсутствие исключений, неправильная площадь в квадратных футах, просчет налоговой ставки и т. д.) могут быть исправлены после получения налогового счета. Если вы верите в настоящую В вашей налоговой накладной была допущена фактическая ошибка, обратитесь к местному инспектору. Контактная информация оценщика поселка доступна. на нашем сайте на нашем Информация для оценщика стр.



Как моя оценка влияет на мою налоговую ставку?

Нет. Ваша налоговая ставка определяется местными налоговыми округами.



Что такое налоговые округа?

налоговых округов — это единицы местного самоуправления, включая поселки, округа, муниципалитеты, школы и парковые округа, которые используют налог на имущество для финансирования большинства услуг, которые они предоставляют гражданам.Школьные округа получают большую часть собственности налоговые поступления на образование.

Если вы посмотрите свой налоговый счет, налоговые округа перечислены вместе с суммой, которую каждый получает от вашего налогового взноса. Информация будет выглядеть примерно так:


Моя оценочная стоимость уменьшилась, почему же увеличились мои налоги?

Расходы местных органов власти играют наиболее важную роль в том, увеличиваются или уменьшаются ваши налоги.Если налоговые округа увеличивая свои расходы, ставка налога часто повышается, чтобы покрыть их расходы. Таким образом, даже если ваша оценочная стоимость снизится, ваши налоги могут повыситься. И наоборот, если налоговые округа уменьшают расходы, ваши налоги могут уменьшиться, даже если ваш взнос повысится.

Например, предположим, что налоговые округа решили, что им необходимо собрать 1 миллион долларов в виде налогов на недвижимость и оценочной стоимости всех недвижимость в вашем районе составляет 100 миллионов долларов. Ставка налога на имущество рассчитывается путем деления суммы взимаемого налога на общую сумму. Оценочная стоимость:
1 миллион долларов / 100 миллионов долларов = 1%

В этом сценарии, если оценочная стоимость вашей собственности составляет 100 000 долларов, ваш налоговый счет будет рассчитан путем умножения оценочной стоимости значение по вашей налоговой ставке:
100 000 долларов США x 1% = 1 000 долларов США

Если сумма, запрашиваемая налоговыми округами, останется прежней, а общая оценочная стоимость вашего сообщества останется прежней, но ваша Оценочная стоимость увеличилась со 100 000 долларов США до 125 000 долларов США, затем ваши налоги увеличились:
125 000 долларов США x 1% = 1250 долларов США

Если общая оценочная стоимость вашего сообщества удвоится со 100 миллионов долларов до 200 миллионов долларов, но сумма налогов, которые будут взиматься, останется прежней, ваша налоговая ставка снизится:
1 миллион долларов / 200 миллионов долларов = 0.5%

Если оценочная стоимость вашей собственности увеличится со 100 000 до 200 000 долларов, даже если ваша налоговая ставка снизится, ваши налоги останутся то же самое, потому что ваша оценочная стоимость увеличилась:
200000 долларов США x 0,5% = 1000 долларов США

Но если ваша налоговая ставка увеличится до 2%, даже если ваша оценочная стоимость снизится с 200 000 долларов США до 195 000 долларов США, ваши налоги вырастут:
195 000 долларов США x 1,5% = 2 925 долларов США



Влияет ли потеря права выкупа в моем районе на мои налоги на недвижимость?

Потери права выкупа могут привести к падению приведенной оценочной стоимости жилого фонда, в результате чего вы будете нести налоговое бремя своей прошлой жизни. соседи.



Есть ли налоговые льготы для домовладельцев?

Да. Есть несколько исключений, на которые вы можете претендовать. Жилые дома, занимаемые собственниками, могут иметь право на генеральную усадьбу. Освобождение, которое снижает их уравненную оценочную стоимость (EAV). Пожилые люди также могут иметь право на получение усадьбы пожилых граждан. Освобождение, которое еще больше снижает EAV собственности. Существует также освобождение от уплаты налогов для пожилых граждан при замораживании приусадебного участка, которое замораживает EAV объекта на уровне стоимости базового года, чтобы предотвратить рост из-за инфляции (применяются ограничения дохода).Узнать больше об этих и других льготах, включая льготы для ветеранов и инвалидов, пожалуйста, позвоните нам или зайдите в наш офис.

«Наши налоги чертовски высоки», автор Бернадетт Атуахен

Абстрактные

Чтобы предотвратить завышение счетов по налогу на имущество, Конституция штата Мичиган запрещает исчисления налога на имущество превышать 50% от рыночной стоимости собственности. В период с 2009 по 2015 год город Детройт провел оценку 55–85% своей жилой недвижимости в нарушение Конституции штата Мичиган, и эти неконституционные оценки привели к ужасным последствиям.В период с 2011 по 2015 год каждая четвертая собственность в Детройте была лишена права выкупа за неуплату незаконно завышенных налогов на недвижимость. Помимо Детройта, в двух других городах округа Уэйн штата Мичиган, где афроамериканцы составляют 70% или более населения, — Хайленд-Парк и Инкстер — аналогичным образом проводились систематические неконституционные оценки и беспрецедентные показатели потери права выкупа по налогу на имущество. В этом эссе исследуется, оказывает ли политика администрирования налога на имущество в округе Уэйн несопоставимое влияние на афроамериканцев в нарушение Закона о справедливом жилищном обеспечении.Я обнаружил, что неконституционные начисления и выкупа по налогу на имущество происходят значительно чаще в городах с преобладанием афроамериканцев округа Уэйн, чем в городах с преобладанием белых. Что еще более важно, политика округа по уравниванию налогов на имущество не смогла устранить эти диспропорции, что привело к нарушению Закона о справедливом жилищном обеспечении.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *