Налог на долю в квартире: Уплата налога за долевую собственность в квартире

2 на человека, могут улучшить свои жилищные условия?


Н.ВЕНЕР, г.Борисов


Р.S. В налоговой инспекции насчитали налог за 2 года. На мой вопрос, почему они раньше не присылали извещение об уплате налога, а протянули так долго, и теперь мы должны платить налог сразу за 2 года, инспектор ответила, что «не успели, а когда успели, тогда и насчитали». При такой работе инспекции, значит, возможен вариант уплаты и за 10 лет? Квитанцию на уплату так и не дали, сказав, что будут еще пересчитывать стоимость квартир. Когда пересчитают, неизвестно, так что, возможно, придется платить из-за их нерадивости за несколько лет, а также инспектор предупредила, что с 15 ноября будет насчитана пеня.


Так быть может, инспекция специально тянет время, чтобы собрать побольше налог? Если бы нас предупредили год назад, мы давно решили бы данную проблему, оформив дарственные. Получается, что у нас прав тот, у кого больше прав.


Ответить на вопрос читателя «НЭГ» попросила Валерия РЫБКУ, главного государственного налогового инспектора отдела методологии исчисления имущественных налогов, декларирования доходов и имущества МНС.


В соответствии с Законом «О налоге на недвижимость» (далее — Закон) физические лица являются плательщиками налога на недвижимость.


Объектом налогообложения является стоимость принадлежащих физическим лицам (находящихся в их собственности) зданий и строений, к которым относятся жилые дома, садовые домики, дачи, жилые помещения (квартиры, комнаты), надворные постройки и т.д. При этом следует отметить, что доля собственности на жилое помещение (часть квартиры) также является объектом налогообложения. При условии, если физическое лицо — собственник двух жилых помещений в многоквартирных домах выберет это жилое помещение в качестве объекта налогообложения, налог на недвижимость будет исчисляться соразмерно доле собственности, которой он располагает.


Согласно ст.4 Закона принадлежащие физическим лицам на праве собственности жилые помещения в многоквартирных домах освобождаются от обложения налогом на недвижимость. При наличии у плательщика двух и более жилых помещений освобождению от обложения налогом подлежит только одно жилое помещение по выбору плательщика.


Иными словами, в Законе закреплена норма, устанавливающая, что при наличии у физического лица в собственности двух и более жилых помещений в многоквартирных жилых домах одно жилое помещение по выбору физического лица — плательщика налога освобождается от обложения налогом, а стоимость остальных жилых помещений (второго, третьего и т.д.) облагается налогом на недвижимость.


Норма, обязывающая физических лиц уплачивать налог на недвижимость со стоимости принадлежащего на праве собственности второго (третьего и т.д.) жилого помещения в многоквартирных жилых домах, была внесена в ст.4 Закона в январе 2002г. Законом «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Беларусь по вопросам налогообложения».


Таким образом, ваша дочь действительно является плательщиком налога на недвижимость, поскольку, как следует из письма, она является собственником одной четвертой доли трехкомнатной квартиры, в которой проживаете вы и члены вашей семьи, а также собственником однокомнатной квартиры, приобретенной по договору купли-продажи.


Что касается противоречия указанной нормы, закрепленной в ст.4 Закона, жилищному законодательству, следует отметить, что она никоим образом не противоречит Жилищному кодексу и иным законодательным актам, регулирующим жилищные правоотношения, поскольку не ограничивает физических лиц, нуждающихся в улучшении жилищных условий, приобретать по своему усмотрению еще одно или несколько жилых помещений с целью улучшения жилищных условий.


Что касается порядка и сроков уплаты налога на недвижимость, надо отметить следующее.


Налог на недвижимость физическим лицам исчисляется исходя из оценки принадлежащих им зданий и строений, которая определяется согласно Положению о порядке оценки зданий и строений, принадлежащих физическим лицам, утв. постановлением Совмина от 2003-01-31г. N 121. Согласно п.2 названного постановления оценку зданий и строений производят территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества и прав на него (далее — регистрирующие органы). По итогам работы регистрирующие органы не позднее 1 марта представляют в налоговый орган сведения об оценке зданий и строений по состоянию на 1 января текущего года (эта норма закреплена и в постановлении, и в ст.5 Закона) для исчисления и предъявления к уплате физическим лицам налога на недвижимость. Вместе с тем регистрирующие органы не всегда вовремя представляют указанные сведения в налоговый орган, что приводит к несвоевременному вручению физическим лицам платежного извещения.


Согласно ст.3 Закона годовая ставка налога на недвижимость со стоимости жилых зданий, надворных построек, гаражей, принадлежащих физическим лицам (принадлежащих на праве собственности), составляет 0,1%.


Налог на недвижимость уплачивается физическими лицами не позднее 15 ноября текущего года непосредственно по месту нахождения недвижимого имущества на основании представленного (врученного) налоговым органом платежного извещения, с указанием подлежащего к уплате размера налога. То есть обязанность по уплате налога на недвижимость у физического лица возникает с того момента, когда ему было вручено платежное извещение. В случае, если платежное извещение налоговым органом вручено физическому лицу после 15 ноября 2002г. (срока уплаты налога за 2002г.), налог на недвижимость физическое лицо должно уплатить не позднее 15 ноября 2003г. При этом налоговый орган не вправе применить к физическому лицу экономические санкции (начислять пеню).


Таким образом, в случае, если налоговый орган вручил вашей дочери платежное извещение после 15 ноября 2002г., она обязана уплатить налог на недвижимость за 2002г. не позднее 15 ноября текущего года. При этом экономические санкции (пеню) не уплачиваются, поскольку не нарушены нормы законодательства. Если платежное извещение по уплате налога на недвижимость за 2002г. инспекция передает плательщику после 15 ноября текущего года, то ваша дочь должна будет уплатить налог до 15 ноября 2004г. также без применения экономических санкций.


Обратим внимание, что местным Советам депутатов в соответствии с п.2 ст.46 Закона «О бюджете Республики Беларусь на 2003 год» предоставлено право в 2003г. увеличивать (уменьшать) ставки, но не более чем в два раза, устанавливать и изменять сроки уплаты налога на недвижимость. В этом случае налоговый орган должен сделать расчет налога и вручить платежное извещение с указанием его суммы, руководствуясь решением местного исполнительного и распорядительного органа.


—————————

ОТ РЕДАКЦИИ.


Хорошо известная фраза «Незнание закона не освобождает от ответственности» едва ли поможет нашему читателю, который, к слову, и сам предлагает выход из положения для «крупных квартировладельцев» (дарственная на свою долю жилья или квартиру с тем, чтобы не платить налог). Недавно одна моя знакомая-пенсионерка, также не знавшая о прошлогодних изменениях в налоговом законодательстве, решила подарить своей дочери квартиру, пытаясь в дальнейшем уберечь ее от хлопот, связанных с наследованием. В результате дочь-учительница стала собственницей двух квартир, а налоговики в данном случае проявили завидную оперативность и до 15 ноября она должна заплатить налог за маменькину, ставшую ее собственностью, или свою однокомнатную квартиру.


Словом, гражданам, имеющим в собственности не одну квартиру, приходится, хотя и с сожалением, осознать: рано или поздно налоговая инспекция вас найдет. «Спасибо» законодателям, решившим пополнять бюджет за счет «богатых» соотечественников.


В странах с развитой рыночной экономикой, действительно, налоги на имущество граждан имеют значительную долю в доходах казны. Однако там и доходы граждан другие. Мы же пытаемся собрать с тех, у кого и так ничего нет: с «крупных» землевладельцев-дачников и поэтому увеличиваем земельный налог в десятки раз, ищем источник пополнения бюджета в собственниках однокомнатной квартиры и 10 метров в родительском жилье и т.п.


Что касается уплаты налога сразу за два года, то здесь проблемы своих взаимоотношений налоговые и регистрирующие органы почему-то переносят на налогоплательщиков. Хорошо хоть пеню платить не заставляют. Но все равно грустно.


Валерия ГЕРАСИМОВА


Содержание

Собственность отменяется. В каком случае лучше не приватизировать квартиру? | Экономика | Деньги

Каждый гражданин, зарегистрированный в муниципальной квартире (и указанный в договоре найма), имеет право на приватизацию жилплощади: он наделяется равнозначной площадью вместе с остальными жильцами. Приватизированную квартиру можно завещать и продавать. Но бывают ситуации, когда жилье лучше не приватизировать. Рассказываем о них. 

Если есть финансовые проблемы

В квартирах, которые предоставляются по договору социального найма, все расходы по капитальному ремонту и самой квартиры, и всего дома несет наймодатель — муниципальное образование, говорит юрист, член Ассоциации юристов России Самвел Меграбян.

«Неприватизированную квартиру у вас не изымут в качестве оплаты долга, жители неприватизированного жилья не платят ежемесячные сборы на капитальный ремонт, если ваша квартира пострадала в результате пожара или залива, вам должны сделать ремонт бесплатно, а в случае утраты жилья в результате разрушения (допустим, взрыва газа) вам должны предоставить другое аналогичное жилье», — перечисляет

президент Санкт-Петербургской палаты недвижимости Дмитрий Щегельский.

После приватизации жилья расходы на содержание квартиры увеличиваются, появляется необходимость уплачивать налог на недвижимость. Уклониться не получится — заставят платить в судебном порядке. Более того, собственник может лишиться приватизированного жилья по решению суда (или на квартиру может быть наложен арест). Если квартира не находится в собственности физического лица, а является собственностью муниципального образования, ее никто не может отобрать или наложить арест, поскольку действует договор аренды. 

По словам Меграбяна, не стоит приватизировать квартиру гражданам с низкими доходами. «Из квитанции по квартплате исчезнет плата за найм квартиры, но появится за капитальный ремонт. Стоимость коммунальных услуг может быть увеличена от 10 до 30 %», — предупреждает юрист. 

Если проблемы с родственниками

Даже если у вас с доходами все в порядке, с приватизацией лучше повременить, если не все в порядке с доходами у вашего родственника, зарегистрированного с вами в одной квартире. Дело в том, что после смерти родственника вы наследуете его долю, но вместе с ней и его долги. 

«Если квартира муниципальная, от наследства (и от долгов) можно просто отказаться, но в случае с приватизированной квартирой вам придется или отказываться от доли родственника, или платить по его счетам», — делится владелец строительной компании Максим Лазовский.

Вообще от приватизации лучше отказаться, если среди жильцов есть какие-либо разногласия. 

«После приватизации имущества могут быть образованы доли, которые в будущем можно будет продать, однако для продажи квартиры необходимо будет получить согласие всех дольщиков квартиры, что создает дополнительные препятствия в реализации квартиры. В случае если один из собственников доли является злостным должником и у него, помимо доли в приватизированной квартире, есть единственное жилье, то его доля в приватизированной квартире может быть реализована на торгах», — объясняет Меграбян.

Как говорит юрист, член Ассоциации юристов России Владимир Тарасов, приватизировать квартиру не стоит в том случае, если гражданин, постоянно зарегистрированный в ней, находится в тюрьме. В данным случае он не теряет право проживания и после возвращения из мест лишения свободы приватизацию он оспорит.

Если родственников нет

Может показаться, что приватизировать квартиру идеально, если нет родственников. Но это не так. Когда нет родственников, недвижимостью одиноких людей начинают интересоваться мошенники. Продать неприватизированную квартиру невозможно, отмечает Дмитрий Щегельский.

Директор Института судебных экспертиз в Санкт-Петербурге Валерий Асанов рассказал АиФ.ru такую историю: «Семейная пара ранее приватизировала квартиру. Спустя много лет супруги состарились, а детей у них не было (или они не участвовали в жизни родителей). Практически всегда сведения о таких владельцах попадают к нечистым на руку людям и начинается охота за недвижимостью. Отмена приватизации исключает интерес у мошенников. При этом бывшие собственники ничего не теряют, завещать или дарить квартиру им некому, продавать они не собираются, а до конца жизни они обеспечены жильем, причем обслуживание собственности берет на себя государство».

Ялтинцам пора платить имущественные налоги — Ялта-24

Не позднее 1 декабря владельцы транспортных средств, земельных участков и недвижимости обязаны уплатить имущественные налоги.

В этом году впервые уплачивают налог на имущество собственники объектов недвижимости. Объектами налогообложения признаются комната, квартира, жилой дом, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, иные здания, строения, сооружения, помещения. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Размер налога на имущество физических лиц зависит от кадастровой стоимости самого объекта недвижимого имущества, налоговой ставки, размера доли в праве, периода владения, размеров налоговых вычетов и льгот.

Налоговые вычеты — это стоимость квадратных метров, которые не учитываются при налогообложении и установлены в отношении домов — 50 квадратных метров, квартир – 20 квадратных метров и комнат – 10 квадратных метров.

Поскольку на территории Республики Крым налог на имущество исчисляется впервые, Налоговым кодексом на первые три налоговых периода предусмотрены понижающие коэффициенты — 0,2, 0,4 и 0,6, соответственно.

Кроме того, Налоговым кодексом установлены льготы, которые широко представлены в статье 407 Кодекса, в том числе для пенсионеров. Эта категория граждан освобождается от уплаты налога в полном объеме в отношении одного объекта каждого вида. Например, пенсионер, имея в собственности один жилой дом, квартиру, гараж будет освобожден от уплаты налога за каждый такой объект.

Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов направляются в бумажном, а для пользователей личных кабинетов ФНС России — в электронном виде. В случае, если налоговое уведомление не получено или возникли вопросы – приглашаем обратиться в любой налоговый орган или МФЦ.

Для получения информации по вопросам уплаты имущественных налогов в Межрайонной в ИФНС России №8 по Республике Крым работают горячие телефонные линии:

  • в Ялте +7 (3654) 22-26-95, 22-26-64,
  • в Алуште +7 (36560)7-70-31.

 НОВОСТИ Ялта-24 | Новости Крыма

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Налоговые последствия сдачи комнаты в аренду

Поскольку цены на номера в отелях стремительно растут в разгар летнего туристического сезона, многие опытные путешественники искали альтернативное жилье, отправляясь в путь. Растущая популярность таких сайтов, как AirBnB и Craigslist (которые соединяют путешественников и потенциальных краткосрочных и долгосрочных арендаторов с дополнительным пространством в вашем доме), упростила процесс получения аренды для хозяев, гостей или арендаторов — и многих американцев, владеющих домом. использовали эти сайты в своих интересах, превратившись в мини-предпринимателей, когда выяснили, что сдача в аренду своих дополнительных площадей может принести серьезные деньги.

Подкованный начинающий арендодатель или «трактирщик», работающий неполный рабочий день, планирует заранее и может даже понять, что это может повлиять на налоговую декларацию. Некоторые сайты, подбирающие путешественников с хозяевами, немного облегчат вам налоговое время: AirBnB, например, просит хозяев заполнить налоговую информацию (например, форму W-9 для владельцев недвижимости и арендаторов в США или W-8 для конкретные международные ситуации). В конце налогового года они вышлют вам по почте соответствующую форму 1099 или форму 1042-S.Но есть еще кое-что, что нужно учесть.

Если вы думаете об аренде помещения в своем доме, у вас, вероятно, возникнут некоторые вопросы о том, как именно справиться с этим дополнительным доходом, когда пришло время уплаты налогов. Мы обратились к Lynn Wilson из The Tax Institute at H&R Block за некоторыми ответами.

Block Talk: если бы я принимал платящих гостей в своей дополнительной спальне через AirBnB или Craigslist, должен ли я сообщать в IRS о доходах?

TTI: Возможно.Доход от аренды обычно облагается налогом в соответствии с федеральным налоговым законодательством. Но есть исключение, если вы сдаете в аренду дом, который используете в качестве дома, и этот дом сдается менее чем на 15 дней в году. Исключением является то, что доход от аренды и расходы на аренду вообще не указываются в вашей налоговой декларации. Это позволяет человеку сдавать дом в аренду на короткий период времени с налоговыми последствиями без .

Расходы, которые в противном случае разрешено вычитать в виде детализированных вычетов (например, квалифицированные проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и убытки от несчастных случаев) и по-прежнему вычитаются в Таблице А в соответствии с обычными правилами, если вы детализируете их.

BT: Сколько дней мне нужно использовать дом, чтобы подпадать под это исключение?

TTI: в дополнение к аренде дома на 14 или менее дней в течение года, вы должны использовать дом в личных целях более больше на 14 дней или 10% от общего количества дней, которые он сдается другим лицам по справедливой аренде. цена. Это не проблема, если вы временно сдаете в аренду одну свободную комнату в доме, в котором живете. Но для второго дома или загородного дома вам нужно следить за своими днями.Например, если вы используете дом на пляже в течение 13 дней и снимаете дом на 13 дней, это специальное исключение не применяется, поскольку вы не использовали дом в течение 14 дней. Поэтому, если вы не хотите сообщать о доходах и расходах от сдачи в аренду своего загородного дома, убедитесь, что вы продлили отпуск как минимум за последние 15 дней.

BT: Ой! Я не мог перестать сдавать свой дом и прошел 15-дневный тест. Что теперь?

TTI: Теперь вы начинаете отслеживать доход от аренды и расходы на налоговое время.Если дом арендуется на 15 дней или более и также используется в личных целях (но не используется в качестве дома ), то необходимо указать доход и расходы от аренды. Все домашние расходы должны быть разделены между личным использованием и арендой. Часть расходов, связанных с арендой, указывается в Приложении E, но если есть убыток, убыток может быть ограничен в соответствии с правилами потери пассивной активности.

Многие расходы относятся ко всему дому в течение всего года, например, взносы ассоциации домовладельцев и страхование.Например, вы, вероятно, сможете выяснить, сколько процентов по ипотеке и налогов на недвижимость вы заплатили за год, но какая из них личная, а какая — аренда? Это зависит от того, что вы арендуете. Если вы сдаете в аренду свободную комнату в доме, в котором живете, вы будете применять дробную часть, исходя из квадратных метров. Например, представьте, что вы нашли соседа по комнате на Craigslist на целый год. Она арендует 1500 квадратных футов, в то время как ваши жилые помещения и места общего пользования составляют 3000 квадратных футов.Доля процентов по ипотеке, коммунальных услуг или налогов на недвижимость, которая причитается вашему соседу по комнате, составляет одну треть (1500 квадратных футов / 4500 квадратных футов). Расходы, выделенные на использование аренды, вычитаются как расходы на аренду в Приложении E. Личные расходы подлежат вычету в Приложении A, если они подлежат вычету иным образом (например, соответствующие проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и убытки от несчастных случаев), если вы перечисляете их.

Однако есть одна загвоздка: если собственность используется в качестве дома (как определено выше), вычитаемые расходы ограничиваются доходом от аренды.Это означает, что у вас не может быть убытков от аренды, которые уменьшают налог, причитающийся с вашего другого дохода, даже если аренда оказывается дороже, чем вы первоначально думали.

BT: Что делать, если это не мое основное место жительства, а дом для отдыха?

TTI: вы по-прежнему будете распределять свои расходы между арендными и личными расходами и сообщать о доходе от аренды. Поскольку мы сдаем в аренду весь дом, мы не можем основывать дробь на площади в квадратных футах. Снова считаем дни.Но распределить расходы между арендой и личными становится немного сложнее, если есть дни, которые не арендуются или не используются для личного пользования. Теперь у нас есть три категории дней: дни аренды, дни, используемые лично, и свободные дни.

Существует два метода распределения расходов на аренду жилой недвижимости, используемых как для сдачи в аренду, так и для личного пользования: метод «IRS» и метод «налогового суда». Разница между этими двумя методами заключается в том, учитываются ли свободные дни в знаменателе.

  • Согласно методу IRS, расходы распределяются пропорционально соотношению количества дней, арендованных при справедливой аренде, к общему количеству дней аренды и личного использования (общее количество использованных дней).
  • Согласно методу налогового суда, коэффициент распределения ипотечных процентов, налогов на недвижимость и потерь от несчастных случаев в виде дней, арендованных по справедливой арендной стоимости, к общему количеству дней в течение года (а не только дней использования).

Хотите верьте, хотите нет, но метод, выбранный для расчета распределения вычетов между арендной платой и личным, может действительно иметь большое значение для вашего возвращения.Последнее, что не следует забывать, это то, что расходы на аренду снова ограничиваются суммой дохода от аренды, которую вы получаете, если используете дом в качестве дома.

BT: Подпадает ли таймшер под другой набор правил?

TTI: Yes — владельцы таймшеров обычно должны всегда сообщать о доходах и расходах от аренды. При определении того, имеете ли вы право на исключение, которое позволяет вам не сообщать о доходах или расходах от сдачи в аренду, помните, что вы не можете сдавать дом в аренду более чем на 15 дней.Но фактически арендованные дни учитываются за весь год, даже если у вас есть только одна или две недели. Это означает, что любые дни, когда другие владельцы вашего таймшера сдают в аренду свою неделю, также учитываются. Как узнать, что делают другие владельцы? Это проблема. Практически невозможно доказать, что таймшер, которым вы владеете на неделю или две, не сдается менее чем на 15 дней в течение всего года.

Даже если вы можете решить эту проблему, есть еще одна проблема. Помните, что к исключению в отчетности о доходах и расходах от аренды требовалось два требования.Во-вторых, вы также должны использовать дом как дом, чтобы иметь право на исключение. Это означает, что вы должны использовать таймшер не менее двух недель в дополнение к , чтобы доказать, что таймшер был арендован менее чем на 15 дней.

BT: Понял. Если я решу арендовать, сколько мне нужно будет взимать?

TTI: Если вы указываете доход от аренды в своей налоговой декларации, вы определенно хотите взимать «справедливую стоимость аренды», чтобы доказать, что у вас есть мотив для получения прибыли.

Справедливую стоимость аренды дома можно узнать, проверив арендную плату за другие дома того же размера, местоположения и состояния.Если исследование показывает, что вы взимаете арендную плату, сопоставимую с арендной платой за другие дома, вы знаете, что этот дом сдается по справедливой арендной стоимости, и, вероятно, у вас есть мотивация для получения прибыли. Храните использованные исследовательские материалы, такие как объявления в газетах или в Интернете, вместе с другими налоговыми документами.

Если вы не взимаете справедливую арендную плату, IRS может вернуться и сказать, что вы сдаете дом не с целью получения прибыли. Это означает, что расходы на аренду могут быть еще более ограничены в соответствии с правилами потери хобби.

Налоговые правила

для сдачи в аренду родственнику

AARP называет молодых людей, возвращающихся к своим родителям, «новой нормой».«Несмотря на то, что экономика США прошла долгий путь после финансового кризиса, больше молодых людей в этой стране живут со своими родителями, чем когда-либо с 1940 года. Некоторые возвращаются домой, побыв некоторое время наедине с собой, а некоторые никогда не уезжали. .

Недавно я встречался с клиентами, которые попали именно в такую ​​ситуацию. Их взрослая дочь вернулась в семейный дом после колледжа. Она работает, но ее работа не оплачивается достаточно, чтобы позволить себе жизнь, которой она наслаждается в доме своих родителей. Вместо того, чтобы снижаться до чего-то в ее ценовом диапазоне, она хотела остаться на месте.

У ее родителей была идея получше. Финансово стабильные с выплаченной ипотекой, они купят дом для дорогой дочери, чтобы жить в нем. Дочь могла арендовать у родителей по сниженной ставке, и родители могли вычесть расходы на аренду собственности из своей налоговой декларации. Победа / победа?

Возможно, нет, поскольку при аренде собственности членам семьи действуют особые правила. Любой, кто не осведомлен об этих правилах, может столкнуться с двойным налогообложением, когда их арендные вычеты запрещены, а доход от аренды облагается налогом.

Чтобы вычесть расходы, связанные с арендой собственности, вы сначала должны определить, как IRS будет классифицировать недвижимость в свете Раздела 280A. Дом может считаться арендуемой собственностью, загородным домом или личным жилым домом.

Аренда недвижимости

Арендуемая недвижимость сдается в аренду в течение года и используется владельцем в личных целях менее 14 дней или 10% от количества дней в течение налогового года, в течение которого квартира была сдана в аренду по справедливой арендной стоимости.

Если дом соответствует критериям сдачи в аренду, расходы, включая проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, взносы ассоциации домовладельцев, коммунальные услуги и расходы на содержание, могут быть использованы для компенсации дохода от аренды. Если общие расходы превышают доход от аренды, расходы могут даже привести к чистому убытку.

Дом для отпуска

Когда дом смешанного использования, он может быть сдан в аренду и использован собственником в личных целях более 14 дней или 10% от количества дней в течение налогового года, в течение которых квартира сдается по справедливой арендной стоимости. .

При аренде загородного дома такие расходы, как проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и т. Д., Распределяются между арендой и личным использованием. Расходы на аренду могут быть вычтены только в размере дохода от аренды, полученного от собственности. Другими словами, они могут снизить ваш налогооблагаемый доход от аренды до нуля, но никогда не принесут убытков.

Персональная резиденция

Если дом арендуется менее чем на 14 дней в течение налогового года, дом считается личным местом жительства.Проценты по ипотеке и налоги на недвижимость могут быть вычтены в виде детализированных вычетов в Приложении A, и от владельца не требуется сообщать о доходе от аренды.

Когда вы арендуете дом родственнику, например супругу, ребенку, внуку, родителю, бабушке, дедушке или брату или сестре, любой день, арендованный по цене ниже справедливой, считается днем ​​личного пользования. Чтобы дни аренды не считались личными днями, недвижимость должна быть арендована по справедливым рыночным ставкам и должна быть основным местом проживания арендатора.

В данном случае проблема заключается в том, что родители хотят предложить дорогой дочери выгодную сделку, взимая с нее меньшую арендную плату, чем справедливая. Если они пойдут по этому пути, им придется распределить расходы между личными расходами и расходами на аренду. Все дни, когда дом сдается дочери по цене ниже справедливой, считаются личными днями, поэтому арендная часть равна нулю. Они должны будут включить весь доход от аренды, полученный от их дочери, в налогооблагаемый доход, но никакие расходы на аренду не будут вычитаться, кроме процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, которые будут вычитаться как детализированные вычеты в Приложении A.

Лучше ли без аренды?

Что, если бы эти родители хотели быть действительно щедрыми и позволить своей дочери жить в доме без арендной платы? Родители по-прежнему могут вычитать проценты по ипотеке и налоги на недвижимость по Приложению А, но они могут столкнуться с проблемами налога на дарение.

Если дочь проживает в общежитии без арендной платы, родители могут рассматриваться как сделавшие своей дочери подарок, равный справедливой арендной стоимости дома. В 2016 году исключение ежегодного подарка составляет 14 000 долларов США.Если справедливая арендная стоимость дома превышает 1167 долларов в месяц, или если родители дарят своей дочери какие-либо другие подарки, которые подталкивают их к превышению порогового уровня в 14 000 долларов, они должны будут подать налоговую декларацию на дарение. В некоторых частях страны это может не быть проблемой, но этот клиент находится в Скоттсдейле, штат Аризона, где в среднем однокомнатная квартира арендуется за 1225 долларов в месяц.

В конце концов, если эти родители хотят помочь своей дочери, они должны взимать справедливую рыночную ставку арендной платы, определяемую на основе сопоставимых арендных плат в этом районе.Это определение справедливой рыночной ставки должно быть задокументировано на случай, если они когда-либо будут проверены IRS.

В идеале, родители также должны оформить договор, подписав договор аренды с подробным описанием условий договора, включая размер арендной платы, дату выплаты арендной платы и любые другие правила, которые они хотят соблюдать в отношении своей собственности. В идеальном мире аренда дома члену семьи будет рассматриваться как благословение, и их дочь будет уважительно относиться к собственности. Однако не все, даже дорогая дочь, являются идеальными квартирантами.

Если вы считаете, что налоги на недвижимость сейчас высоки …

The Star Tribune недавно опубликовала заголовок: «Ожидается резкий рост налогов на недвижимость в Санкт-Петербурге.Пол »(Обложка метро, ​​28 сентября). Домовладельцам лучше приготовиться. Они возьмут на себя большую часть налогового бремени города, если на ноябрьском голосовании в Сент-Поле будет одобрена мера по контролю за арендной платой, разработанная арендаторами.

На сегодняшний день большая часть дебатов по поводу контроля арендной платы касается того, хорошо ли это для арендаторов.Утрачиваются любые соображения относительно вклада арендуемой собственности в налоговую базу муниципальных образований и налогового бремени, которое они исторически уплачивали.

Поскольку арендуемая недвижимость является домом для большей части населения в районе метро, ​​эта недвижимость платит большую долю городских налогов на недвижимость.Многоквартирные дома облагаются налогом и облагаются по более высокой ставке, чем дома на одну семью. По мере роста продажных цен на арендуемую недвижимость и роста арендной платы владельцы квартир платили более высокую долю доходов от налога на недвижимость, получаемых городом.

По мере увеличения городских бюджетов выборные должностные лица получили возможность оценивать и собирать налоги на арендуемую недвижимость на основе растущей оценки этой собственности.Контроль над арендной платой обратит эту тенденцию вспять.

Мера по контролю арендной платы окажет тройное воздействие, препятствуя инвестициям в: 1) улучшение арендных площадок, 2) цены, уплачиваемые за существующие здания и 3) строительство новой арендуемой собственности.При относительно меньшем количестве арендуемой собственности, оцениваемой на относительно более низких уровнях, общий вклад арендуемой собственности в оценочную налогооблагаемую стоимость недвижимости города будет неуклонно снижаться.

Предложение Святого Павла подверглось критике как наиболее ограничительное предложение в стране.Это окажет немедленное и долговременное негативное влияние на оценку арендуемой собственности.

Мы можем ожидать, что существующие оценочные оценки многоквартирных домов будут оспорены их домовладельцами. По мере того, как цены падают, налоги, которые город сможет собирать с домовладельцев, уменьшатся.Однако никто не ожидает сокращения городских расходов. Избранным должностным лицам необходимо будет больше обращать внимание на местный бизнес и домовладельцев, чтобы они поняли, что делать.

Я поверенный. Я представляю домовладельцев 44 года.Большинство моих клиентов владеют недвижимостью в районе городов-побратимов и управляют ею на протяжении десятилетий. Многие из них являются владельцами во втором или третьем поколении. У них хороший бизнес. Им не нужно, чтобы городской совет указывал им, как это делать.

Будущее этих предприятий выглядит мрачным.Но одна из областей нашей юридической практики, которая будет успешной, если будут приняты меры по контролю за арендной платой, будет помогать им реализовать право любого владельца собственности оспорить оценку налога на имущество и показать, что справедливая рыночная стоимость собственности снизилась.

Если домовладельцы на одну семью в СПб.Пол считает, что у них сейчас высокие налоги, им нужно подождать год или два, пока они не почувствуют в полной мере эффект от помощи по субсидированию арендаторов.

Донна Хэнбери из Эдины — юрист, представляющий владельцев и управляющих недвижимостью Twin Cities.

Что потребовать, чтобы улучшить возврат

Если вы живете в доме или рассматриваете возможность аренды или сдачи в аренду комнат в своем доме, читайте дальше! Мы рассмотрим некоторые важные основы налогообложения для домовладельцев, проживающих в доме.

В наши дни постоянно проживают домовладельцы, поскольку все больше и больше людей предпочитают сдавать в аренду комнаты в доме, которым они владеют и в котором живут. Это может помочь оплатить ипотеку, покрыть текущие расходы и заполнить пространство, которое в противном случае не использовалось. Если вы сдадите в аренду часть своего дома, вы получите арендную плату. Обычно это рассматривается ATO как «оцениваемый доход».

Вот почему так важно изучить основы налоговых обязательств домовладельца, проживающего в доме, когда пришло время уплаты налогов…

Какие изменения в налоговое время?

Когда вы арендуете или сдаете в аренду свою комнату (комнаты), вы будете получать оплату в виде арендной платы от вашего арендатора.Деньги за аренду, которые вы получаете, являются доходом, и они должны быть заявлены в вашей налоговой декларации. В частности, требуйте его в пункте 21 (График аренды) вашей налоговой декларации.

Затем вы можете потребовать удержания из этого дохода, чтобы увеличить сумму возмещения. Давайте посмотрим, как это сделать лучше всего:

Как арендодатель, вы должны вести хороший учет

Сдача в аренду одной или нескольких комнат в вашем доме может быть отличным способом заработать дополнительный доход. Просто убедитесь, что вы понимаете свои налоговые обязанности как домовладелец, проживающий в доме.

Вы хотите остаться в хороших книгах ATO. Вы также хотите получить приличный возврат налогов и избежать чрезмерного налогообложения. Абсолютная привычка номер один, которая делает это возможным: хорошая, устойчивая привычка хранить квитанции и записи. Это не должно быть сложно или сложно! Просто храните квитанции и краткую заметку о любых расходах или расходах, связанных с арендой вашего помещения, а также записывайте любой получаемый вами доход от аренды.

Ваша папка с записями будет особенно полезна при уплате налогов, когда вуаля — вы внезапно вспомните и можете доказать, что некоторые налоговые вычеты домовладельцев увеличивают возврат налогов.

Помните, отсутствие квитанций означает отсутствие налоговых вычетов. Так что оставьте их все. Если вы сомневаетесь в том, что квитанция может быть востребована, все равно сохраните ее. Ваш налоговый агент может посоветовать, можете ли вы использовать его позже, чтобы увеличить возврат налога.

Заявите о вычетах налоговых вычетов домовладельца, проживающего в квартире: метод пропорционального распределения

Есть много налоговых вычетов, которые вы можете требовать как домовладелец, проживающий в квартире, используя «метод распределения» Звучит страшно? Не волнуйтесь, это просто.

Метод распределения — это распространенный способ разделения не подлежащих налогообложению расходов между частным и личным использованием.Как общий подход к определению этого, распределение должно производиться по этажам (площадь, в которой ваш арендатор занимает единоличное размещение) с разумной цифрой для доступа к другим жилым помещениям общего назначения, включая гараж и открытые площадки. Это означает, что вы включаете жилую площадь арендатора вместе с соответствующей оценкой других жилых зон, которые вы разделяете вместе, что для человека, живущего вместе с другим человеком, обычно составляет 50% общих пространств.

Если арендатор также оплачивает часть ваших текущих расходов (электричество, Интернет, отопление и т. Д.) Либо фиксированной еженедельной / ежемесячной суммой, либо в виде процента от счетов, вам необходимо рассматривать это как доход от аренды.Убедитесь, что вы претендуете как на доход, так и на вычет этих расходов.

Налоги одного домовладельца, проживающего в квартире: пример

Клэр владеет квартирой с двумя спальнями. Она сдает студенту одну спальню за 150 долларов в неделю круглый год. Площадь арендованной спальни составляет десять квадратных метров — это двадцать процентов от общей площади квартиры Клэр.

Расходы Клэр включают ее ипотеку, страхование здания, ставки и налоги на общую сумму 20 000 долларов в год.

Итак, что она должна указать в своей налоговой декларации?

  • Доход: Клэр должна указать доход от аренды в размере 7 800 долларов в пункте 21 раздела о доходах своей налоговой декларации. (150 долларов за аренду x 52 недели)
  • Вычеты: Клэр должна указать 4000 долларов (20% от своих 20 000 долларов расходов) как расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы. Она должна отправить копии квитанций своему налоговому агенту; Это поможет им убедиться, что все заявлено правильно, а если у ATO возникнут проблемы, налоговый агент должен помочь в их решении.

На какие налоговые вычеты могут претендовать домовладельцы, проживающие в квартире?

Когда дело доходит до заявления о вычетах, не забудьте сохранить все свои квитанции. Выделите время, чтобы определить, какой процент ваших расходов подлежит возмещению в течение года, чтобы, когда придет время уплаты налогов, их было легко подать.

Некоторые общие вычеты включают:

  • Расходы на Интернет и телефон
  • Тарифы на воду, электроэнергию и коммунальные услуги
  • Содержание и ремонт
  • Амортизация стоимости мебели и оборудования
  • Проценты по ипотеке
  • Сборы юридических лиц (если применимо)

Что, если я Сдаю комнату семье или друзьям?

Иногда может показаться правильным решение сдать квартиру друзьям или семье со скидкой или ниже рыночной.Однако, с точки зрения ATO, это может ограничить вычеты, которые вы можете требовать.

Когда вы претендуете на налоговые вычеты, связанные с недвижимостью, ATO предполагает, что вы должны максимально использовать инвестиционный потенциал своей собственности. Если вы намеренно получаете арендную плату ниже рыночной, ATO требует, чтобы ваши расходы были скорректированы в сторону понижения на ту же пропорцию, в которой ваша арендная плата находится ниже рыночных ставок.

Например, если вы снимаете комнату двоюродному брату за половину рыночной арендной платы, вы также должны разделить свои требования о вычете пополам.

Или, если вы снимаете комнату своему партнеру за 25% меньше рыночной арендной платы, тогда все ваши вычеты, связанные с арендной платой, также необходимо уменьшить на 25%.

Как узнать рыночную ставку за аренду комнаты?

Довольно просто. Сначала посмотрите на realestate.com.au. Посмотрите сопоставимые объекты в вашем районе и будьте честны с собой. (Помните, что ATO может найти это так же легко и сравнить с вашим домом. Интернет поддерживает вашу честность, так что будьте честны и избегайте неприятностей! Другой подход — попросить вашу недвижимость порекомендовать вашу рыночную арендную плату в коротком письме. .Сообщите об этом своему налоговому агенту, и вы будете готовы к тому, что вам предложат ATO относительно рыночной арендной платы.

Рассчитать налоговые вычеты для арендодателя, проживающего в квартире, при аренде его семье или друзьям может быть непросто. Обязательно обратитесь за помощью к своему налоговому агенту (например, в Etax), если вы не уверены. Всегда лучше сразу сделать этот участок правильным, чем столкнуться с проблемами АТО в будущем.

Обязан ли я уплатить налог на прирост капитала?

Когда вы продаете дом, который был вашим основным местом жительства, обычно не подлежат уплате налога на прирост капитала (CGT), вычитаемого из продажной цены.Но как только вы начнете снимать помещение, все может немного усложниться.

К сожалению, если вы решите немного заработать, сдавая в аренду одну или две комнаты, вы больше не имеете права на полное «освобождение от основного проживания». Это означает, что при продаже дома вам нужно будет заплатить некоторую сумму CGT по ставке, которая корректируется в зависимости от того, какая часть вашего дома была сдана в аренду и на какой срок.

Чтобы определить, сколько CGT вам нужно, примите во внимание ряд факторов:

  1. Определите общую площадь этажа, отведенную для получения дохода (т.e 10%)
  2. Продолжительность использования этой площади (дней в году)

После этого вы сможете вычислить общее количество дней, в течение которых ваша собственность была сдана в аренду, из общего количества дней, в течение которых вы владели своей собственностью. .

Например:

Арендуемая площадь Клэр составляет двадцать процентов ее дома. Она владела имуществом в течение пяти лет и сдавала комнату в аренду в общей сложности на четыре года (1460 дней из 1825, которыми она владела).

Когда она продаст после пяти ваших, она будет обязана заплатить двадцать процентов от полной CGT за собственность — только за 1460 дней, когда она арендовала собственность.

Обратите внимание, что это относится только к объектам, сданным в аренду после 20 августа 1996 года.

Прежде чем сдавать комнату в аренду, взвесьте все затраты и выгоды

Став домовладельцем с постоянным проживанием, вы можете компенсировать часть ваших домашних расходов доходом от ренты, одновременно создавая налоговые вычеты для некоторых ваших расходов. Но, как мы отметили выше, есть и обратные стороны, включая будущую стоимость CGT. Займитесь этим «с открытыми глазами» и решите, что лучше для вас в долгосрочной перспективе. В частности, будьте осторожны, сдавая комнату другу по дешевке; это имеет все налоговые издержки, но меньше налоговых льгот для вас.

Если вы все еще не уверены в каком-либо аспекте налоговых обязательств домовладельца, проживающего в доме, обязательно свяжитесь с нами через [адрес электронной почты защищен] или на нашей странице в Facebook, где мы сможем ответить на любые сложные вопросы.

Снижение налога на прирост капитала в арендуемой собственности


Владение арендуемой недвижимостью может помочь вам в долгосрочной перспективе приумножить состояние и диверсифицировать потоки ваших доходов. Получение регулярного дохода от аренды может помочь вам дополнительно снять средства со счета 401 (k) или индивидуального пенсионного счета (IRA) при выходе на пенсию или дать вам дополнительную подушку в дополнение к вашей обычной зарплате, если вы все еще работаете.Но доход от аренды не облагается налогом; вы должны платить налоги IRS с дохода, который вы зарабатываете. Налог на прирост капитала также может применяться при продаже сдаваемой в аренду собственности. Если у вас есть вопросы о налогах, связанных с вашими инвестициями в недвижимость, вам может помочь финансовый консультант.

Как облагается налогом арендуемое имущество

Когда речь идет об аренде недвижимости, в налоговой картине есть два аспекта. Во-первых, это налог, который вы платите с выплаченного вам дохода от аренды.Во-вторых, есть налоги, которые вы могли бы заплатить, если бы продали арендуемую недвижимость с целью получения прибыли.

Что касается налогов на доход от аренды, он подлежит такому же режиму, как и любой заработанный доход, который вы могли бы получить от работы или подработки. Другими словами, доход от аренды облагается налогом как обычный доход в любой годовой налоговой шкале. Хорошая новость заключается в том, что вы можете уменьшить свою задолженность по подоходному налогу с дохода от аренды, потребовав отчислений на амортизацию и расходы на аренду, такие как техническое обслуживание, содержание и ремонт.

Когда вы продаете сдаваемую в аренду собственность, вы можете иметь задолженность по налогу на прирост капитала от продажи. Налог на прирост капитала обычно применяется, когда вы продаете инвестицию или актив дороже, чем вы за них заплатили. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала равна вашей обычной ставке налога на прибыль, и она применяется к инвестициям, которые вы держите менее одного года. Таким образом, в 2021 году максимальная сумма, которую вы могли бы заплатить за краткосрочный прирост капитала от сдачи в аренду недвижимости, составляет 37%.

В таблице ниже приведены ставки налога на краткосрочный прирост капитала в 2021 году в разбивке по статусу регистрации:

Ставки налога на краткосрочный прирост капитала на 2021 год
Оценить Одиночные файлы Семейные пары, подающие совместно Глава домохозяйства
10% До 9 950 долл. США До 19 900 долл. США До 14 200 долл. США
12% 9 951 долл. США до 40 525 долл. США 19 901 долл. До 81 050 долл. 14 201–54 200 долл. США
22% 40 526 долларов — 86 375 долларов 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 54 201 долл. США до 86 350 долл. США
24% 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 172 751 долл. — 329 850 долл. США 86 351 долл. До 164 900 долл.
32% от 164 926 до 209 425 долларов от 329 851 до 418 850 долл. США 164 901 долл. США до 209 400 долл. США
35% от 209 426 до 523 600 долларов 418 851 долл. До 628 300 долл. 209 401 долл. США до 523 600 долл. США
37% 523 601 $ или больше $ 628 301 или больше $ 523 601 или больше

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала установлены на уровне 0%, 15% и 20% в зависимости от вашего дохода.Эти ставки применяются к собственности, находящейся в собственности более одного года. Если вы владеете арендуемой недвижимостью в качестве инвестиции из года в год, у вас может быть больше шансов иметь дело с долгосрочной ставкой налога на прирост капитала. Если вы заинтересованы в минимизации налога на прирост капитала при аренде собственности или в его полном избегании, для вас есть три пути.

Для справки, в этой таблице долгосрочные ставки налога на прирост капитала на 2021 год разбиты по статусу регистрации:

Федеральная ставка налога на прирост долгосрочного капитала на 2021 год
0% 0–40 400 долл. США 0–80 800 долл. США 0–40 400 долл. США 0–54 100 долл. США
15% 40 401 долл. США — 445 850 долл. США 80 801–501 600 долл. США 40 401–250 800 долл. США 54 101–473 750 долл. США
20% 445 851 долл. США + 501 601 долл. США + $ 250 801 + $ 473 051 +

Использование убыточной уборки

Сбор налоговых убытков — это стратегия, которая позволяет сбалансировать прирост капитала с капитальными потерями, чтобы минимизировать налоговые обязательства.Таким образом, если стоимость вашей арендуемой собственности значительно выросла с тех пор, как вы ее приобрели, но ваш портфель акций резко упал, вы можете продать эти акции с убытком, чтобы компенсировать прирост капитала.

По сути, это может сократить ваш счет по налогу на прирост капитала до нуля, если у вас достаточно инвестиционных потерь, чтобы компенсировать прибыль. Эта стратегия, конечно, предполагает, что некоторые другие ваши инвестиции не принесли таких результатов по сравнению с предыдущим годом.

Если весь ваш портфель показал хорошие результаты за последний год, возможно, вам придется подумать о других способах снижения налогов, кроме сбора убытков.Или это может не принести достаточной выгоды, чтобы компенсировать весь ваш прирост капитала от продажи арендуемой собственности.

Использовать 1031 Exchange


Раздел 1031 Налогового кодекса позволяет вам отложить уплату налога на прирост капитала с арендуемой собственности, если вы используете выручку от продажи для покупки других инвестиций. Вы не можете полностью избежать уплаты налогов на прирост капитала; вместо этого вы откладываете его до тех пор, пока не продадите новое имущество. Есть несколько правил, которые следует знать о биржах Раздела 1031.Во-первых, это аналогичный обмен, что означает, что арендуемая недвижимость, которую вы покупаете, должна быть того же типа, что и та, которую вы продали. Хорошая новость заключается в том, что IRS допускает некоторую гибкость в определении подобия. Так, например, если у вас есть дуплекс и вы решили его продать, то используйте вырученные деньги для покупки дома для одной семьи, который по-прежнему может соответствовать критериям обмена 1031.

Вы также должны знать время при выполнении обмена 1031. Если вы хотите использовать эту стратегию, чтобы избежать налога на прирост капитала при аренде собственности, вам необходимо подготовить потенциальную замену собственности в течение 45 дней.Закрытие нового объекта недвижимости должно быть завершено в течение 180 дней. Если вы не соблюдаете эти сроки, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала от продажи вашей первоначальной арендуемой собственности.

Опять же, биржа 1031 не позволяет вам упасть с крючка при уплате налога на прирост капитала с арендуемой собственности. Но это может выиграть вам время для уплаты налогов, если вы заинтересованы в обмене арендуемой собственности на новую.

Преобразование арендуемой собственности в основное место жительства

Одним из преимуществ домовладельца является то, что IRS предлагает значительные налоговые льготы, если вы продаете с прибылью.Индивидуальные заявители могут исключить из налогообложения прибыль от продажи первичного дома на сумму до 250 000 долларов. Эта сумма удваивается и составляет 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

Если вам нравится арендуемая недвижимость настолько, чтобы жить в ней, вы можете преобразовать ее в основное место жительства, чтобы избежать налога на прирост капитала. Однако есть некоторые правила, которые соблюдает IRS. Вы должны владеть домом не менее пяти лет. И вы должны прожить в нем как минимум два года из пяти, прежде чем продать его.

Это может быть то, что следует учитывать, если вы больше не заинтересованы в владении арендуемой недвижимостью для получения дохода или хотите переехать из своего нынешнего дома в аренду.

Итог


Налог на прирост капитала при аренде собственности может быстро увеличиться, если вы можете продать собственность, которой владеете, с большой прибылью. Наблюдение за условиями на рынке жилья и анализ вашего общего финансового положения может помочь вам определить, подходящее ли время для продажи, чтобы минимизировать налоги.Например, если ваш регулярный доход за год снизился, то продажа арендуемой собственности с прибылью от прироста капитала может оказаться не такой уж большой проблемой, если вы находитесь в более низкой налоговой категории. Разговор с финансовым консультантом может помочь вам найти наилучшие способы управления налогом на прирост капитала.

Советы по налогам
  • Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно опросить своих партнеров, чтобы решить, какой из них вам подходит.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Сбор налоговых убытков не ограничивается арендуемой недвижимостью. Вы также можете использовать потери запасов, например, для компенсации прироста запасов. Однако следует иметь в виду одну вещь: правило продажи мытья рук IRS. Это правило гласит, что вы не можете продать убыточные акции, а затем заменить их практически аналогичными в течение 30 дней до или после продажи.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.ru / designer491, © iStock.com / supawat bursuk

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — специалист по пенсионному обеспечению, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете в США.Новости и мировой отчет, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми. .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *