Налог на фот: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

ЕМИСС

Единая межведомственная информационно-статистическая система (ЕМИСС) разрабатывалась в рамках реализации федеральной целевой программы «Развитие государственной статистики России в 2007-2011 годах».

Целью создания Системы является обеспечение доступа с использованием сети Интернет государственных органов, органов местного самоуправления, юридических и физических лиц к официальной статистической информации, включая метаданные, формируемой в соответствии с федеральным планом статистических работ.

ЕМИСС представляет собой государственный информационный ресурс, объединяющий официальные государственные информационные статистические ресурсы, формируемые субъектами официального статистического учета в рамках реализации федерального плана статистических работ.

Доступ к официальной статистической информации, включенной в состав статистических ресурсов, входящих в межведомственную систему, осуществляется на безвозмездной и недискриминационной основе.

Система введена в эксплуатацию совместным приказом Минкомсвязи России и Росстата от 16 ноября 2011 года
№318/461.

Координатором ЕМИСС является Федеральная служба государственной статистики.

Оператором ЕМИСС является Министерство связи и массовых коммуникаций РФ».

Контактная информация

В случае возникновения проблем при работе с системой пишите нам:
[email protected]
или звоните:

Минцифры ожидает принятия «второго пакета» мер поддержки IT-отрасли

https://ria.ru/20210830/mintsifry-1747864666.html

Минцифры ожидает принятия «второго пакета» мер поддержки IT-отрасли

Минцифры ожидает принятия «второго пакета» мер поддержки IT-отрасли — РИА Новости, 30.08.2021

Минцифры ожидает принятия «второго пакета» мер поддержки IT-отрасли

«Второй пакет» мер для поддержки российской IT-отрасли ожидается в ближайшее время, рассказал РИА Новости глава Минцифры РФ Максут Шадаев. РИА Новости, 30.08.2021

2021-08-30T17:12

2021-08-30T17:12

2021-08-30T17:12

экономика

технологии

министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций рф (минцифры россии)

михаил мишустин

максут шадаев

it-компании

дмитрий чернышенко

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/07e5/06/04/1735617990_0:80:3072:1808_1920x0_80_0_0_f0a7aefbe7f1f88ff0e8a679d51b9a41.jpg

МОСКВА, 30 авг — РИА Новости. «Второй пакет» мер для поддержки российской IT-отрасли ожидается в ближайшее время, рассказал РИА Новости глава Минцифры РФ Максут Шадаев.»Второй пакет» ждем. Мы надеемся, что в ближайшее время», — сообщил министр.В мае вице-премьер Дмитрий Чернышенко заявил, что «второй пакет» будет представлен в первом полугодии 2021 года. Двумя месяцами ранее на встрече с представителями IT-компаний Чернышенко сообщал, что Минцифры РФ подготовило «второй пакет» мер поддержки IT-отрасли, включающий 64 инициативы.»Первый пакет» мер был предложен в июне прошлого года президентом РФ Владимиром Путиным. Они вошли в закон о проведении налогового маневра в IT-отрасли, который вступил в силу 1 января текущего года. Он предусматривает бессрочное снижение ставки налога на прибыль для компаний сферы информтехнологий до 3% с 20%, существенное сокращение нагрузки на фонд оплаты труда и снижение ставки страховых взносов бессрочно до 7,6% с 14%. Закон также обнуляет ставку налога на прибыль в части, подлежащей зачислению в региональные бюджеты.Подобные преференции получит бизнес, 90% доходов которого сформировано от продажи ПО и услуг по его разработке и внедрению. Попадают под налоговый маневр и российские дизайн-центры, занимающиеся проектированием и разработкой электронных изделий, а также разработчики ПО, в том числе в области искусственного интеллекта, пояснял премьер-министр РФ Михаил Мишустин.

https://realty.ria.ru/20210826/kampus-1747377922.html

https://ria.ru/20210825/it-1747132334.html

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn25.img.ria.ru/images/07e5/06/04/1735617990_0:0:2731:2048_1920x0_80_0_0_29b481c7c662d1d215617681361bdd90.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, технологии, министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций рф (минцифры россии), михаил мишустин, максут шадаев, it-компании, дмитрий чернышенко, россия

Минцифры ожидает принятия «второго пакета» мер поддержки IT-отрасли

ИТ-бизнес вывели на налоговый маневр – Hi-Tech – Коммерсантъ

Повышая налоги для граждан, государство резко снижает их для ИТ-бизнеса. Владимир Путин объявил, что для отрасли бессрочно снизят вдвое ставку страховых взносов, до 7,6%, а налог на прибыль — почти на порядок, до 3%. Послабления призваны помочь отечественным ИТ-компаниям расти быстрее. Участники рынка предсказуемо радуются. Однако независимые эксперты оценивают идеи президента скептически, отмечая возможные злоупотребления и далеко не однозначный эффект.

В ИТ-отрасли необходим «налоговый маневр», заявил Владимир Путин в обращении к россиянам 23 июня. «Сейчас ставка страховых взносов для таких компаний составляет 14% на период до 2023 года. Предлагаю снизить ее до 7,6%»,— пояснил президент, отметив важность сокращения нагрузки на фонд оплаты труда, основную статью расходов для высокотехнологичных компаний. Также господин Путин хочет уменьшить для отрасли налог на прибыль с нынешних 20% до 3%.

«Фактически это будет одна из самых низких налоговых ставок в мире»,— заверил президент.

Но и это только начало, он поручил правительству продолжить анализ по другим условиям работы ИТ-отрасли и смежных сфер.

Некоторые меры, в том числе отмену уплаты страховых взносов с ФОТ на персонал ИТ-компаний, ранее разрабатывала Минкомсвязь. Текущая ставка страховых взносов для отрасли уже и так льготная (при стандартной 30%), она действует с 2007 года. С тех пор зарегистрировано около 12 тыс. новых ИТ-компаний, претендующих на льготу, реально ее получают около 5 тыс., говорит гендиректор компании «Рексофт», член правления РУССОФТ Александр Егоров.

По его мнению, предложенные меры позволят снизить налоговую нагрузку в момент, когда ИТ-компаниям необходимо быстро расти, отвечая на колоссальный спрос на цифровые платформы и решения со стороны заказчиков.

При системной поддержке со стороны государства отрасль может реально претендовать на 10–11% мирового рынка, уверен господин Егоров.

«ФОТ — это 80% расходов ИТ-компании, поэтому снижение страховых платежей — самая ожидаемая для нас мера, которая поможет сохранить кадры, а ее бессрочное продление обеспечит конкурентоспособность наших компаний на мировом рынке»,— отмечает исполнительный директор ассоциации разработчиков программных продуктов «Отечественный софт» Ренат Лашин. Он утверждает, что в апреле—мае выручка ИТ-компаний упала на 45–47% по сравнению с тем же периодом и тенденция усиливается.

Налоговые послабления позволят высвободить средства компаний, в том числе, на зарплаты сотрудникам и приобретение необходимых технологий, говорит партнер и директор компании «Интеллектуальный Резерв» Павел Мясоедов. «Очень важно, что прозвучало слово «бессрочно» — именно ограничение срока льготы по самым важным для отрасли страховым взносам держало разработчиков в напряжении последние годы»,— добавляет исполнительный директор «Акронис Инфозащита» Елена Бочерова.

Однако директор группы консультирования по перспективным технологиям КПМГ в России и СНГ Сергеий Вихарев скептически оценивает предложенные меры, так как компании с высокой долей разработки либо уже являются резидентами особых экономических зон, либо относятся к числу крупнейших ИТ-компаний.

«Для первых уже доступны схожие налоговые льготы, а для крупных компаний они могут даже дестимулировать повышение операционной эффективности»,— говорит он. С его точки зрения, крупные игроки в ряде отраслей просто будут теперь выделять в специальные компании подразделения, занимающиеся разработкой. В то же время, добавляет эксперт, есть вероятность, что налоговые льготы без дополнительных условий будут способствовать открытию профильных подразделений международных компаний в России, как это произошло в Белоруссии, где создан специальный налогово-правовой режим для развития ИТ-бизнеса.

Реальный эффект от снижения ставки налога на прибыль неочевиден, согласен партнер департамента налогов и права Deloitte в СНГ Антон Зыков: «Будет ли вообще прибыль у компаний-льготников? Каким образом и в какой стране они будут тратить свои деньги? Будет ли прибыль направлена на НИОКР, или будет распределена акционерам?» Он также добавляет, что снижение ставки страховых взносов позволит ИТ-компаниям выплачивать сотрудникам больше денег «чистыми», не увеличивая при этом общую величину расходов на ФОТ и не нарушая налоговое законодательство, а для предпринимателей эта мера может компенсировать одновременный рост НДФЛ.

Юлия Степанова


Переход с ЕНВД на общую систему налогообложения


Оператор электронной отчётности и ЭДО Такском провёл вебинар на тему «Отмена ЕНВД с 1 января 2021 года и выбор альтернативного режима налогообложения». Эксперт компании Сергей Анисимов рассказал плюсах и минусах перехода с ЕНВД на общую систему налогообложения (ОСН или ОСНО).

ОСН это самый непростой, но при этом не предполагающий никаких ограничений по прибыли и числу сотрудников режим налогообложения. Сдавать отчётность на этом режиме придётся в гораздо большем объёме, чем на спецрежимах. Причём сдавать потребуется не только в ФНС, но и в другие контролирующие органы (ПФР, ФСС и т. д.). Что у организаций, что у ИП возникает обязанность уплаты сразу нескольких налогов, а также страховых взносов. Организации платят:

— Налог на прибыль организаций 20 % = (доходы–расходы)*20 % суммы без НДС;

— НДС 10 % или 20 % = сумма исходящего НДС – сумма входного НДС;

— Страховые взносы в фонд оплаты труда: ПФР – 22 %, ФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %;

— Налог на имущество организаций 2,2 %.

ИП платят:

— Налог на добавленную стоимость (НДС) 20 %;

 НДФЛ 13 %;

— НДС 10 % или 20 % = сумма исходящего НДС – сумма входного НДС;

— Страховые взносы в фонд оплаты труда, если есть работники: ПФР – 22 %, ФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %;

— Страховые взносы за себя.

Плюсы и минусы ОСН

ОСН

Преимущества

Недостатки

Нет никаких ограничений по числу сотрудников, прибыли и остаточной стоимости ОС, площади торговых точек, наличию филиалов и т. д.

При низкой затратной части сумма налога будет высокой

Возможность не платить налог при ведении убыточной деятельности

Необходимо выставлять счета-фактуры и вести налоговые регистры по НДС. НДС платится не зависимо от того, получили вы деньги за проданные товары или нет

Возможность работать с крупными предприятиями – плательщиками НДС

Высокая налоговая нагрузка, большое количество уплачиваемых налогов и предоставляемых отчетов, строгие требования к ведению бухгалтерских документов и их хранению

Учитываются расходы

Важна благонадежность контрагентов

Если вы решите, что данная система налогообложения подходит вам более всего, то никаких заявлений о переходе на другой режим подавать до 31 декабря 2020 года не нужно. 1 января 2021 года налоговая служба автоматически переведет вас на ОСН. При этом важно помнить, что ОСН нельзя совмещать с упрощёнкой.

Если же вы остановились на одном из спецрежимов – ПСН или УСН, – то соответствующие заявления (уведомления) о переходе вы легко сможете подать через сервисы компании Такском для отчётности.

 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Налоговые льготы для IT компаний в России

7 сентября Денис Майоров – старший налоговый консультант и аудитор компании Аккаунтор – рассказал о льготах для IT компаний в РФ на конференции «Релокейт бизнеса: да/нет».

05.04.2021 В 2021 году действует новый режим налогообложения российских IT компаний. Наши налоговые консультанты расскажут об изменениях на вебинаре Льготы по налогам и взносам для IT компаний.

На конференции обсуждались вопросы:

  • Что учитывать при принятии решения о переезде бизнеса в другую страну
  • Риски и сложности переезда
  • Частичный переезд
  • Трудовые, миграционные и визовые вопросы бизнес-эмиграции
  • Корпоративные вопросы
  • Налоговые режимы других стран
  • Льготы по налогам для компаний в сфере ИТ в России
  • Влияние режима ограничений COVID-19
  • Найм сотрудников из других стран
  • Особенности регистрации бизнеса в России, Украине, Прибалтике и Вьетнаме

Текст выступления Дениса:

Налоговые льготы для IT компаний в России

В выступлении были рассмотрены налоги, которые уплачивают IT компании в России, льготы по каждому из этих налогов, а также изменения, которые вступят в силу с 2021 года. Налоги и льготы для других видов бизнеса рассмотрены не были – информация представлена только по IT компаниям. В РФ IT компании как правило уплачивают НДС, налог на прибыль, платежи в негосударственные фонды с фонда оплаты труда (в России называются страховыми взносами), налог на имущество и транспортный налог.

Льготы для IT компаний предусмотрены по:

  • НДС;
  • налогу на прибыль;
  • страховым взносам.

Льготы по следующим налогам отсутствуют:

  • НДФЛ;
  • налог на имущество;
  • транспортный налог;
  • земельный налог.

В РФ сотрудники не обязаны самостоятельно платить налоги с доходов. За них все налоги в отношении выплачиваемых им доходов рассчитывает и платит организация, в которой они трудоустроены.

Льготы по НДС

В РФ не облагаются НДС операции по реализации по лицензионным и сублицензионным договорам исключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных, а также права на использование этих программ и баз данных. С 2021 года для применения льготы по НДС необходимо будет включить программы/базы данных в единый реестр российских программ и баз данных.

В РФ также не облагаются НДС доходы от реализации по лицензионным и сублицензионным договорам прав на результаты интеллектуальной деятельности и их использование: изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау).

Льготы по налогу на прибыль

Виды деятельности, по которым с 2021 года снизится ставка налога на прибыль С 2021 года 2020 
разработка, адаптация и модификация программ для ЭВМ и баз данных, предоставление прав пользования и реализация разработанных ими программ для ЭВМ и баз данных, а также установка, тестирование и сопровождение программ для ЭВМ и баз данных 3% 20%
проектирование и разработка изделий электронной компонентной базы и электронной или радиоэлектронной продукции 3% 20%

Основное нововведение – снижение ставки налога на прибыль с 2021 года для IT компаний до 3%. На льготы имеют право компании, занимающиеся одним из двух видов деятельности:

  1. «Разработка, адаптация и модификация программ для ЭВМ и баз данных, предоставление прав пользования и реализация разработанных ими программ для ЭВМ и баз данных, а также установка, тестирование и сопровождение программ для ЭВМ и баз данных»
  2. «Проектирование и разработка изделий электронной компонентной базы и электронной или радиоэлектронной продукции»

Условия применения

  • организация должна быть российской;
  • должна быть получена государственная аккредитация как организация, работающая в области IT;
  • доля доходов от операций в сфере IT должна быть не менее 90% от суммы всех доходов;
  • а среднесписочная численность – не менее 7 чел.

При расчете доходов от операций в IT сфере необходимо учитывать все доходы, кроме доходов от изменения курсов валюты, дооценки имущества и требований, доходов от продажи долгов компании третьим лицам, доходы от предоставления прав на программы и базы данных, которые дают возможность распространять рекламную информацию через сеть интернет (либо получать доступ к ней), либо размещать объявления о покупке/продаже товаров/услуг или искать поставщиков/покупателей и заключать с ними сделки. Льгота предоставляется только по одному виду деятельности и нельзя суммировать доходы по разным видам деятельности. Если компания занимается двумя видами деятельности, то для получения льготы необходимо, чтобы по одному из них доля доходов была больше 90%. Для того, чтобы гарантировано получить льготу необходимо разделить виды бизнеса – нельзя в одной компании собирать специалистов, которые занимаются и тем и другим видом деятельности и оптимальным вариантом является создание отдельных организаций.

Льгота по страховым взносам (отчислениям с ФОТ)

Вид платежей IT компании с 2021 года IT компании в 2020 году Остальные компании
Обязательное пенсионное страхование 6% 8% 22%
Обязательное медицинское страхование 0,1% 4% 5,1%
Обязательное социальное страхование граждан РФ (иностранных граждан, лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ) 1,5% (1,5%) 2% (1,8%) 2,9% (1,8%)
Итого 7,6% 14% (13,8%) 30% (29,8%)

Компании IT сферы имеют право на снижение страховых взносов с ФОТ. С 1 января 2021 года для компаний, имеющих право на пониженный налог на прибыль, предусмотрены более низкие ставки страховых взносов по сравнению со ставками 2020 года и в ставками для других компаний. Ставки страховых взносов сгруппированы в таблице выше. Таким образом, общая нагрузка на фонд оплаты труда IT компаний с 1 января 2021 года составит 7,6% против 14% в 2020 году, что намного ниже нагрузки на ФОТ для остальных компаний (30%). Данная льгота должна позволить компаниям сэкономить большое количество денег и направить их на дальнейшее развитие. Нужно отметить, что условия применения пониженных тарифов по страховым взносам будут аналогичны условиям применения пониженной ставки налога на прибыль.

Налоги На Фонд Оплаты Труда Как Основная Составляющая Налоговой Системы Украины

Author

Abstract

В статье исследован фонд оплаты труда как база налогообложения и определены особенности его формирования в Украине. Рассмотрены налоги на фонд оплаты труда в общей структуре налоговых поступлений,в частности,социальные налоги и налог на доходы физических лиц. Выяснено распределение налоговой нагрузки между работодателями и наемными работниками при уплате социальных взносов. Автором освещены финансовые проблемы функционирования Пенсионного фонда Украины, построена детерминированная экономико-математическая модель финансовой выгоды предприятия от тенизации фонда оплаты труда, осуществлена ретроспективная оценка изменений в налогообложении фонда оплаты труда предприятий Украины. Предложены ставки налогообложения фонда оплаты труда, которые отвечают условиям его легализации, а также способствуют обеспечению прироста поступлений в Пенсионный фонд и местные бюджеты.

Suggested Citation

  • Иванчук Н.В., 2013. «Налоги На Фонд Оплаты Труда Как Основная Составляющая Налоговой Системы Украины,» Экономика и банки, CyberLeninka;Учреждение образования «Полесский государственный университет», issue 2, pages 8-14.
  • Handle: RePEc:scn:031787:16381389

    Download full text from publisher

    Corrections

    All material on this site has been provided by the respective publishers and authors. You can help correct errors and omissions. When requesting a correction, please mention this item’s handle: RePEc:scn:031787:16381389. See general information about how to correct material in RePEc.

    For technical questions regarding this item, or to correct its authors, title, abstract, bibliographic or download information, contact: . General contact details of provider: http://cyberleninka.ru/ .

    If you have authored this item and are not yet registered with RePEc, we encourage you to do it here. This allows to link your profile to this item. It also allows you to accept potential citations to this item that we are uncertain about.

    We have no bibliographic references for this item. You can help adding them by using this form .

    If you know of missing items citing this one, you can help us creating those links by adding the relevant references in the same way as above, for each refering item. If you are a registered author of this item, you may also want to check the «citations» tab in your RePEc Author Service profile, as there may be some citations waiting for confirmation.

    For technical questions regarding this item, or to correct its authors, title, abstract, bibliographic or download information, contact: CyberLeninka (email available below). General contact details of provider: http://cyberleninka.ru/ .

    Please note that corrections may take a couple of weeks to filter through the various RePEc services.

    Уменьшить налог на заработную плату и сохранить категорию малого предприятия

    В наши дни для успеха в предпринимательской деятельности необходимо предлагать покупателям высококачественные товары и услуги по максимально доступной цене. С этой целью руководители компаний постоянно ищут способы снижения себестоимости продукции. А это достигается за счет сокращения валовых издержек предприятия.

    Обязательной статьей затрат для большинства организаций являются расходы на уплату налогов от заработной платы. Чем больше совокупный ФОТ, тем существеннее такие издержки. Поэтому вполне обоснованно предприниматели используют различные методы для сокращения налогов на заработную плату.

    Существует два проверенных способа достижения желаемого результата:


    Уменьшение ФОТ достигается путем сокращения численности сотрудников организации или среднего уровня ЗП. Оптимизация схемы расчета налогов обеспечивается получением статуса малого предприятия. Для достижения этих целей часто применяются услуги вывода персонала за штат.

    Вывод сотрудников за штат — оформление и содержание персонала, осуществляемое силами подрядчика. Компания-заказчик оплачивает услуги аутстаффера, в полной мере покрывая ФОТ и вознаграждение последнего. Однако за счет получения множества выгод она компенсирует эти расходы и получает дополнительную прибыль.

    Процесс выведения персонала за пределы штата осуществляется в два этапа. Сначала он увольняется с прежнего места работы, затем оформляется в другой организации. Но выполнение обязанностей происходит в прежнем режиме. Выходит, отношения компании и ее сотрудников фактически сохраняются, но официально — полностью меняются.

    Достоинства аутстаффинга


    Использование услуг внештатного менеджмента кадров обеспечивает получение множества преимуществ:

    • уменьшение численности сотрудников компании. Официально штат организации сокращается, ведь персонал числится в штате организации подрядчика;

    • сохранение статуса малого предприятия. Поскольку после официального увольнения сотрудников компания удовлетворяет требованиям на максимальный размер штата, она может использовать наиболее осуществлять налоговые платежи по упрощенной системе;

    • сокращение ФОТ. Бюджет, предназначенный для выплаты ЗП, уменьшается, ведь оформленных работников становится меньше;

    • сокращение налоговых издержек от ЗП. От размера совокупного фонда оплаты труда зависят и суммы налоговых платежей, исчисляемых по каждому сотруднику. Снижение ФОТ влечет за собой сокращение этих расходов;

    • упрощение процесса управления кадрами. Бухгалтерия и HR-отдел компании заметно разгружаются, ведь передача обязанностей оформления, расчетов по ЗП сотрудников возлагается на плечи надежного подрядчика;

    • оптимизируются постоянные расходы. Хлопотное занятие, связанное с проведением расчетов по каждому сотруднику, заменяется регулярной оплатой услуг аутстаффера;

    • исключаются проблемы с персоналом. Ответственность за персонал несет официальный работодатель — аутстаффер.


    Благодаря аутстаффингу компания получает двойную выгоду в плане налогообложения. Во-первых, уменьшаются налоговые отчисления от фонда оплаты труда, ведь сумма ЗП всех сотрудников существенно сокращается. Во-вторых, удержание статуса малого предприятия позволяет на законных основаниях отдавать в государственный бюджет меньшую долю от прибыли.

    На фоне сокращения расходов возникают и дополнительные доходы. Освобождение отделов компании от второстепенных задач, связанных с кадровым делопроизводством, позволяет направить свободные финансовые и трудовые ресурсы на развитие основной деятельности. В результате ее эффективность повышается, что приводит к увеличению прибыли.

    Облагаются ли услуги фотографии налогом? | Блог JotForm

    Когда вы ведете малый бизнес, важно соблюдать местное налоговое законодательство. Но в фотографическом бизнесе налоги могут сбивать с толку.

    Вы предоставляете услугу или продаете товар? А если вы отправляете фотографии клиентам в цифровом виде, нужно ли платить налоги на доставку? Что делать, если вы работаете с клиентом, который живет в штате с налогом с продаж, а вы работаете за пределами штата без налога с продаж?

    Мы расскажем вам о некоторых нюансах налогового законодательства, связанного с фотографическим бизнесом.Если после прочтения этой статьи у вас все еще остались вопросы или вы хотите быть абсолютно уверены в том, что соблюдаете местное налоговое законодательство, не стесняйтесь нанять специалиста по налогам.

    Что такое налог с продаж?

    Вы покупаете чашку кофе за 2,99 доллара. Вы отдаете три доллара, и бариста недовольно смотрит на вас. Вам не хватает нескольких центов. Почему? Возможно, вы забыли о налоге с продаж — налоге, взимаемом государством или местным правительством в точке продажи. Владелец бизнеса, собирающий этот налог, должен уплатить этот налог государству в определенное время.

    Подоходный налог, с другой стороны, уплачивается с дохода, который вы зарабатываете как профессионал. Если вы фотограф, вам придется платить определенный процент от вашего дохода в качестве подоходного налога; сумма будет зависеть от штата, в котором вы живете.

    Должны ли фотографы собирать налог с продаж?

    Понятно, что фотографу нужно платить подоходный налог. Но как насчет сбора налога с продаж? В конце концов, фотография отличается от продажи товара в магазине. Что такое «торговая точка» для фотографа?

    Ответ не совсем однозначный.Если клиент покупает у вас фотографии, он должен заплатить налог с продаж за эти фотографии, если вы живете в одном из 45 штатов, собирающих налог с продаж. В конце концов, покупка фотографий — это обмен «материальной личной собственностью».

    А как насчет сидячих сборов? Если эта услуга не приводит к покупке фотографий, этот постоянный сбор, скорее всего, не облагается налогом с продаж, так как ни один товар не перешел из рук в руки.

    А как насчет стоимости доставки?

    Предполагая, что вы распечатываете свои фотографии и отправляете их своим клиентам, вам нужно будет проверить, облагается ли стоимость доставки налогом в вашем штате.Это в основном сводится к тому, включены ли транспортные расходы в общую стоимость покупки (которая облагается налогом). Если да, то технически они облагаются налогом. Так обстоит дело в большинстве штатов, хотя вам нужно обязательно изучить этот вопрос, прежде чем включать стоимость доставки в полный заказ на покупку.

    Отправка изображений в цифровом виде устраняет необходимость в доставке, но передача фотографий в цифровом виде по-прежнему может рассматриваться как обмен материальным личным имуществом. Опять же, когда речь идет о продаже цифровых товаров, вам нужно будет изучить законы, действующие в вашем штате.

    Что все это значит для вас?

    Короче говоря, вы должны быть в курсе и соблюдать требования.

    Фотографы-фрилансеры, которые едут в другой штат для проекта — например, для съемки свадьбы — должны всегда быть в курсе. Возможно, штат, где вы снимаете свадьбу, не взимает налог с продаж, но магазин, где вы проявляете фотографии и встречаетесь с клиентами, находится в штате, где налог с продаж действительно взимается. Вам нужно будет проверить на сайтах правительств обоих штатов.Если вы находитесь в штате, где взимается налог с продаж, и большая часть вашего бизнеса осуществляется там, можно с уверенностью предположить, что вам придется собирать налог с продаж со своих транзакций.

    Не волнуйтесь: многие фотографы находят вопросы налогообложения запутанными и не особенно интересными. Лучшее, что вы можете сделать, если у вас есть вопросы, — это обратиться к налоговому специалисту. Когда вы начнете свой бизнес, они могут предоставить вам информацию, необходимую для ведения бизнеса в соответствии с местным, государственным и федеральным налоговым законодательством.

    Эта статья изначально опубликована 6 июня 2019 г. и обновлена ​​29 декабря 2020 г.

    Налог с продаж фотографий — Полное руководство

    Управление фотографическим бизнесом означает, что вам иногда приходится иметь дело с налогами. Управление своими налоговыми обязательствами, вероятно, не ваша любимая часть быть владельцем бизнеса, но это необходимо для защиты вашего бизнеса.

    Как первоначально сказал Кристофер Буллок, а знаменитая цитата старого доброго Бена Франклина, «в этом мире нельзя сказать наверняка, кроме смерти и налогов.«Спустя почти 300 лет эти слова все еще верны.

    Государственные и местные органы власти сильно пострадали от рецессии и популярности «беспошлинных» покупок в Интернете. Они жаждут доходов, и если вы не заплатите налоговому инспектору, он вас найдет.

    Тебе еще не страшно? Хорошо, должно быть! Мы говорим о вашем бизнесе, и последнее, что вы хотите неожиданно услышать, — это то, что вы задолжали тысячи долларов по налоговым обязательствам, процентам и штрафам.

    Соблюдение налоговых обязательств по налогу с продаж и использованию может быть сложной задачей для владельцев бизнеса.Хотя следующая информация является ценной и информативной, после прочтения у вас, вероятно, возникнут дополнительные вопросы, относящиеся к вашему бизнесу и вашему региону.

    Наймите специалиста по налогам, который поможет вам разобраться в налоговых правилах страны, в которой вы ведете бизнес. В этом посте мы рассмотрим:

    Налог с продаж и использования

    Давайте рассмотрим некоторые основы налога с продаж и налога на использование. Первым делом — существует множество видов налогов на местном, государственном и федеральном уровнях, которые применяются к предприятиям.

    Два основных из них — налог с продаж и налог на прибыль. Фотографы часто ошибаются в том, что это отдельные и совершенно разные налоги.

    Налоги с продаж взимаются с продажи материального личного имущества и определенных услуг и взимаются на местном уровне и уровне штата. Чаще можно услышать упоминание налога с продаж, но нельзя забывать о налоге на использование.

    Упрощенный налог на использование применяется, когда налог с продаж не был уплачен за налогооблагаемый продукт или услугу.Позже в этой статье будет больше информации о налоге за использование.

    Подоходный налог уплачивается отдельно с дохода, который вы зарабатываете как фотограф, и регулируются на уровне штата и на федеральном уровне. Законы, регулирующие налог с продаж и налог на прибыль, очень разные.

    Постарайтесь держать в уме отдельно налог с продаж и налог на прибыль, потому что следующая информация относится только к налогу с продаж и налогу за пользование.

    Краткий урок истории налогообложения продаж

    Налог с продаж существует уже давно! Вы не поверите, но налог с продаж можно проследить до Египта, Афин и Рима.Считается, что Миссисипи ввел первый общий налог с продаж, который мы знаем сегодня в Соединенных Штатах. Миссисипи ввела свои налоги в 1930 году.

    Сегодня налог с продаж взимается в 45 штатах. Вы правильно прочитали … Не в каждом штате есть налог с продаж. Штаты, которые этого не делают, иногда называют штатами «NOMAD». К этим штатам относятся Нью-Гэмпшир, Орегон, Монтана, Аляска (хотя в местных районах есть налоги с продаж) и Делавэр.

    Помимо штатов, существует более 8000 городов, поселков, школьных округов, графств и других специальных налоговых округов, которые взимают налоги с продаж.Помните, что законы о налогообложении продаж и использования различаются от штата к штату. Законы также могут меняться на местном уровне.

    Почему я должен собирать налог с продаж?

    Налог с продаж — это часть ведения бизнеса. Это так просто. Владелец бизнеса несет бремя сбора налога с потребителя, который, в свою очередь, несет экономическую ответственность по уплате налога.

    Если вы продаете продукты или предоставляете услуги, которые либо облагаются налогом сами по себе, либо облагаются налогом, когда они включены в состав продукта, вам необходимо будет взимать налог с продаж с ваших клиентов по таким облагаемым налогом сделкам по продаже.

    После того, как владелец бизнеса собирает налог с продаж со своего клиента для этих налогооблагаемых операций, налог с продаж переводится в налоговое агентство штата или в местное налоговое управление через ежемесячную, квартальную или ежегодную налоговую декларацию.

    Частота подачи этих деклараций зависит от штата и определяется средними объемами продаж предприятия.

    Требования по налогу с продаж

    Как уже отмечалось, законы о налоге с продаж варьируются от штата к штату, а иногда даже на местном уровне.Это означает, что требования к соблюдению могут сильно различаться в зависимости от того, где вы ведете бизнес.

    Как правило, вам необходимо получить разрешение продавца или лицензию продавца в юрисдикции, в которой вы собираете налог с продаж.

    Вашим первым шагом должно быть выяснение названия налоговой службы вашего штата. Наиболее распространенное название этого агентства — «Департамент доходов», которое часто сокращается до «DOR». Примером может служить Департамент доходов Массачусетса.

    Но это название может отличаться в зависимости от штата, поэтому найдите подходящее агентство в Интернете, выполнив поиск в Интернете по названию своего штата плюс «налог с продаж.”

    Ваше налоговое агентство штата, вероятно, будет иметь страницу с часто задаваемыми вопросами для предприятий, на которой объясняются общие налоговые обязательства с продаж и использования. Когда я выполнил поиск в Интернете по запросам «Техас» и «налог с продаж», я нашел веб-страницу с необходимой информацией о продажах и использовании налоговой информации для Техаса.

    Поиск по запросам «Калифорния» и «налоговый бизнес» приводит к веб-странице, посвященной налогу с продаж и налогу на использование в Калифорнии. Государства хотят упростить для предприятий сбор налога с продаж. Также есть специальная страница для домашнего бизнеса.

    В большинстве штатов вы можете выполнить несколько важных задач, связанных с этим, в режиме онлайн, например, зарегистрировать свой бизнес, получить разрешение или лицензию и заполнить налоговые декларации с продаж и использования. Если ваш штат также требует, чтобы вы регистрировались в вашем округе или городе, вы также сможете найти эту информацию в Интернете.

    В зависимости от того, где вы ведете бизнес, важно помнить, что вам также может потребоваться местное разрешение для сбора налога с продаж и использования. Глендейл, штат Аризона, является одним из примеров города, которому требуется местная налоговая лицензия.

    Если вы не знаете, какие шаги вам следует предпринять, налоговые органы штата и местные налоговые органы обычно имеют номер телефона для связи с вопросами. В некоторых штатах, например в Колорадо, ежемесячно проводятся информационные сессии по налогу с продаж и налогу за пользование.

    Эти форумы обычно проводятся лично или через вебинары и предназначены для новых предприятий.

    В конечном счете, штаты хотят помочь предприятиям понять свои налоговые обязательства, чтобы владельцы бизнеса могли соблюдать законы о продажах и использовании налогов. Надлежащее соблюдение бизнес-требований означает меньше головной боли для государственных аудиторов и больше доходов в целом для штатов и населенных пунктов.

    После регистрации для сбора налогов с продаж и использования вы должны будете подать декларацию. Как указывалось ранее, вам будет назначена частота подачи заявок, которая зависит от ваших среднемесячных продаж. Для большинства владельцев фотографического бизнеса это будет ежеквартально или ежемесячно.

    Что облагается налогом?

    Это вопрос на миллион долларов, который снова и снова поднимается в группах и на форумах. Каждый владелец фотобизнеса хочет знать, что именно облагается налогом, а что нет.

    Это более простой ответ, если вы продавец игрушек: игрушки облагаются налогом при условии, что нет специальных налоговых каникул или освобождения от уплаты налогов. Но для фотографов, которые предоставляют как услуги, так и материальные продукты, ответ сложнее. Облагается ли налогом только материальный объект, такой как обертка галереи, ИЛИ услуги, такие как сборы за сидение, также облагаются налогом?

    А как насчет цифровых фотографий? Они тоже облагаются налогом?

    Как я уже сказал, законы разные от одного штата к другому.И что еще более усложняет, законы сложны и нелегко понять. В некоторых штатах налогообложение портретной фотографии отличается от налогообложения фотографии событий.

    И получите это — законы могут измениться!

    Владельцы бизнеса могут жаловаться сколько угодно, но правда в том, что соблюдение налогов с продаж и использования является обязательным. Если владелец бизнеса не соберет налог с продаж со своих клиентов, государственные органы не простят этого.

    Незнание налоговых обязательств не может служить оправданием несоблюдения закона.Если вы не соберете надлежащий налог с продаж со своих клиентов и будете проверены, результат может быть ужасным.

    Аудитор придет и просмотрит ВСЕ ваши деловые записи, чтобы дважды проверить, что вы взимали налоги, как должны. Если аудитор обнаружит, что вы не собрали надлежащий налог с продаж, вам будет выставлен счет за неуплаченные налоговые обязательства, включая пени и пени.

    Конечно, вы можете попробовать вернуть часть денег от клиентов, но удачи вам с этим! Ваши клиенты не обязаны платить.

    Мораль этой истории заключается в том, что вы должны сделать абсолютно все, что в ваших силах, как владелец фотобизнеса, чтобы убедиться, что вы собираете надлежащий налог с продаж со своих клиентов (а также подаете любые налоги за использование, которые вы можете задолжать).

    Вы должны знать, что облагается налогом. Не обращая внимания на конкретные детали вашего бизнеса и ваших транзакций, а также на то, в каком штате вы ведете бизнес, вот несколько общих советов, которые должны вам помочь.

    Налог с продаж услуг

    Многие фотографы ошибочно полагают, что услуги не облагаются налогом с продаж.Фактически, во многих штатах облагаются налогом не только определенные услуги, но и сборы за услуги могут также облагаться налогом, когда они очень тесно связаны с производством материального объекта.

    Давайте обсудим следующие сценарии:

    Сценарий 1:

    Фотограф взимает с клиента 2500 долларов за услуги свадебной фотографии, которые включают флешку с изображениями, предоставленную клиенту. Фотограф не взимает налог с продаж.

    Сценарий 2:

    Фотограф взимает с клиента 2000 долларов за услуги свадебной фотографии, с которых они не взимают налог с продаж.Фотограф также предоставляет клиенту флеш-накопитель с изображениями за дополнительную плату в размере 500 долларов США, к которой применяется налог с продаж.

    В сценарии 1 фотограф не взимает налог с продаж. Фотограф может подумать, что фотография — это услуга, а флэш-накопитель изображений — несущественный элемент этих услуг. К сожалению, это неверное предположение согласно налоговым требованиям большинства штатов.

    В сценарии 2 фотограф взимает налог с продаж только с флэш-накопителя изображений.Фотограф может подумать, что флэш-накопитель облагается налогом с продаж, потому что это материальный объект, но предоставляемые услуги — нет. К сожалению, это также неверно в большинстве штатов.

    Вы, наверное, думаете: «Почему это?» Позволь мне объяснить.

    Многие штаты считают фотоуслуги частью «производственного процесса». Другими словами, труд (услуга фотосъемки) настолько тесно связан с конечным продуктом — флэш-накопителем изображений, — что труд, необходимый для создания этих изображений, также облагается налогом.Почему вообще кто-то нанимает фотографа?

    Они оплачивают услуги фотосъемки, чтобы получить конечный продукт — изображения. Проще говоря, вашему клиенту нужны фотографии. Им нужен альбом, обертка галереи или набор изображений. Без фотоуслуги эти предметы не существовали бы, потому что не было бы фотографий.

    Не углубляясь в законы какого-либо штата, это краткое объяснение дает вам суть того, почему фотоуслуги и материальные товары могут облагаться налогом с продаж.

    Опять же, это только общее объяснение. В этом посте я не могу говорить со всеми законами штата и местного уровня о продажах и использовании. Но вооружившись этой информацией, вы можете связаться с налоговыми органами вашего штата и местными налоговыми органами, чтобы получить информацию, необходимую для обеспечения правильного сбора налога с продаж.

    Также помните, что порядок налогообложения налога с продаж для портретных съемок может отличаться от налога на фотосъемку событий.

    Налог с продаж цифровых продуктов

    Раньше клиенты ожидали получить от фотографа что-то осязаемое.Однако технологии изменили ситуацию. Только за последний год фотографы стали более широко использовать услуги цифрового хранения, такие как PASS и Dropbox, для доставки изображений клиентам.

    Еще одно огромное заблуждение состоит в том, что цифровые изображения не облагаются налогом с продаж. Это неправда.

    В зависимости от законодательства штата цифровые изображения, которые в электронном виде доставляются вашему клиенту и загружаются им из Интернета, могут облагаться налогом с продаж.

    Алабама, Мэн, Южная Дакота, Техас, Юта, Вашингтон и некоторые другие штаты требуют взимания налога с продаж за цифровые изображения.Кроме того, если вы обнаружите, что ваш штат сегодня не применяет налог с продаж к цифровым изображениям, имейте в виду, что все больше и больше штатов принимают законы о налогообложении этих типов цифровых продуктов.

    Это означает, что закон вашего штата может измениться в будущем. Законы о налоге с продаж могут меняться и меняются.

    Налог на использование

    Налог на использование применяется к налогооблагаемым товарам и услугам для использования в вашем штате, где с вас не взимался налог с продаж. Налог на использование сообщается и уплачивается в ваше налоговое агентство вместе с налогом с продаж через вашу налоговую декларацию.

    Самый простой пример налога на использование — это когда фотограф, находящийся за пределами Нью-Йорка, скажем, в Массачусетсе, покупает ремешок для фотоаппарата в Adorama, которая находится в Нью-Йорке.

    Ремешок для камеры отправляется фотографу из Массачусетса, и Adorama не взимает налог с продаж. Это потому, что Adorama не обязана собирать налог с продаж с жителей Массачусетса.

    Поскольку фотограф не уплатил налог с продаж с этой покупки, теперь он должен самостоятельно рассчитать причитающийся налог с продаж, поскольку они планируют использовать этот предмет в Массачусетсе, и перечислить сумму налога с продаж, причитающуюся Налоговому департаменту штата Массачусетс, на их налоговая декларация с продаж и использования.

    Расчет ставок

    Считайте, что вам очень повезло, если вы фотограф, который ведет бизнес в штате, где действует только одна налоговая ставка. При использовании только одной ставки расчет ставки налога с продаж, применяемой к транзакции, становится намного проще.

    Например, ставка налога с продаж в Массачусетсе составляет 6,25% по всему штату. Это означает, что в любом месте ставка налога составляет 6,25%.

    Однако в некоторых штатах ставка налога варьируется от одного места к другому. Это связано с тем, что в некоторых штатах есть города и округа с разными тарифами.

    Чтобы еще больше усложнить задачу, в некоторых штатах налог с продаж рассчитывается по методу «получатель», тогда как в других штатах он рассчитывается по «получателю».

    Сказать что?

    Это означает, что если вы отправляете товары клиентам, если вы находитесь в штате, который рассчитывает налог с продаж по месту доставки — по адресу вашего клиента, — вам необходимо знать ставку налога с продаж, применимую для этого адреса.

    На многих веб-сайтах государственных налоговых органов есть указатели налоговых ставок или таблицы, которые являются наиболее надежными источниками налоговых ставок.Однако есть и другие веб-сайты, такие как TaxRates.com и GeoTAX.com, которые предоставляют налоги на продажи и использование в зависимости от местоположения.

    Освобождение от налогов

    Есть несколько видов налоговых льгот. Одним из них является освобождение от уплаты налога на товары или услуги, например освобождение в некоторых штатах от налога на покупку рецептурных лекарств. Это исключение существует из-за характера продукта.

    Другой тип освобождения — это юридическое лицо, которым может быть такое юридическое лицо, как церковь.

    И третий вид — это освобождение от перепродажи.

    Льготы для юридических лиц — наиболее распространенный вид для фотографов. Некоторые организации в силу своего статуса освобождаются от уплаты налога с продаж по определенным квалифицируемым сделкам.

    Церковь или некоммерческая организация, которые рассчитывают быть освобожденными от налога с продаж, могут нанять вас. Впоследствии они должны сообщить вам, что освобождены от налога с продаж.

    Обязательно изучите закон своего штата. В некоторых штатах требуется, чтобы освобожденная организация была сертифицированной организацией согласно §501 (c) и чтобы эта организация заполнила заявление в налоговом агентстве штата.

    Кроме того, не все транзакции подпадают под освобождение. То, что кто-то говорит вам, что им не нужно платить налог с продаж, не означает, что они правы.

    Ведение бизнеса в других государствах

    Если вы путешествуете в другие штаты, чтобы фотографировать клиентов, вы можете вести бизнес в более чем одном штате для целей налогообложения с продаж. Это обычное явление, когда государства расположены в непосредственной близости друг от друга, особенно на северо-востоке.

    Фотографы в этих областях часто должны собирать и переводить налог с продаж более чем в один штат — штат, в котором физически расположен их бизнес, а также в другие штаты.

    Это более сложная область налога с продаж, но знайте, что если вы едете в другие штаты для фотографирования для клиентов, вы можете быть обязаны собирать налог с продаж в этих штатах.

    Закон отдельного штата, а также особенности ваших транзакций, местонахождение ваших клиентов и то, как вы доставляете продукты своим клиентам, должны быть пересмотрены, чтобы определить эти налоговые обязательства.

    Наем специалиста

    Надеюсь, эта информация о налоге с продаж будет очень полезна для вас и вашего бизнеса.Я знаю, что налог с продаж может быть сложной задачей, но он связан с бизнесом… и я уверен, что вы разберетесь с этим!

    Если вы уже связались с налоговыми органами штата и местными налоговыми органами, но сочли их бесполезными, возможно, вам стоит подумать о найме специалиста по налогам.

    Как я уже отмечал, налог с продаж может быть сложным, и вам может потребоваться больше личной помощи, чем ваше налоговое агентство готово вам предоставить.

    Если вы нанимаете профессионала, убедитесь, что он хорошо разбирается в законах о налогах с продаж, а также в вопросах, характерных для фотографического бизнеса.

    Не все бухгалтеры или поверенные являются экспертами по налогам с продаж, и не все из них разбираются в транзакциях, уникальных для фотографов.

    Обычных налоговых ошибок, совершаемых фотографами

    Не взимать налог с продаж — одна из самых больших ошибок, которые может совершить фотограф. Фотографы предлагают то, что считается материальным продуктом, и с клиентов необходимо взимать налог с продаж.

    Материальные продукты включают в себя все, что можно передать клиенту.Например, если вы взимаете плату за компакт-диск с цифровыми изображениями из фотосессии, он считается материальным продуктом.

    Вам необходимо взимать налог с продаж с продаваемого вами продукта. Однако, если вы не передадите им ничего осязаемого, возможно, вам не придется собирать налог с продаж. Это действительно зависит от штата, в котором вы проживаете.

    Разрешение на налог с продаж

    Некоторые сборы не считаются облагаемыми налогом с продаж в некоторых штатах. Вам необходимо получить разрешение на налог с продаж в соответствии с законодательством о налогах с продаж в штатах, где вы работаете.Чтобы получить разрешение на налог с продаж, вам необходимо получить информацию о вашем бизнесе, такую ​​как EIN и другую идентифицирующую информацию.

    Затем вы можете посетить сайт Департамента доходов своего штата и найти на нем налог с продаж и использование. Затем вы можете нажать, чтобы зарегистрировать свой бизнес.

    Вы можете использовать свидетельство об освобождении от уплаты налога, если вы намереваетесь использовать собственность или услугу в целях, освобожденных от налога с продаж. Однако освобождение от налога с продаж обычно применяется только к некоммерческим организациям и государственным учреждениям, а не к фотографическому бизнесу, как упоминалось выше.

    Наем налогового специалиста может оказаться недоступным для многих начинающих владельцев фотобизнеса, но это не значит, что вы должны рисковать здоровьем своего бизнеса.

    Заявление об ограничении ответственности: информация, представленная выше, не предоставляется в ходе отношений между адвокатом и клиентом, не предназначена для использования в качестве юридической консультации и не создает отношений между адвокатом и клиентом. Хотя автор является лицензированным поверенным, вся предоставленная информация предназначена только для самопомощи и общих информационных и образовательных целей.

    Полное руководство по подаче налоговой декларации в качестве фотографа

    Когда вы занимаетесь бизнесом в качестве фотографа, ваши налоги — это, вероятно, последнее, о чем вы думаете. Вместо этого вы бегаете с места на место, проверяете прогноз погоды на предмет съемок на открытом воздухе и пытаетесь выжать время для редактирования в своем офисе. Достаточно ли вы зарабатываете на фотографии, чтобы платить налоги?

    Спойлер: вы, вероятно, знаете. Но не волнуйтесь! Это руководство расскажет вам, что вам нужно знать о налоговой декларации как фотографу.Вы узнаете, когда вам придется им платить, какую сумму вы должны удерживать из своего дохода и какими вычетами вы можете воспользоваться.

    Фотография может быстро превратиться из хобби в законный бизнес. Фактически, это важный шаг, который делают многие фотографы, иногда даже не осознавая этого. Как только вы начнете взимать плату за свои услуги и собираетесь получать прибыль, лучше всего идентифицировать свою фотографию как бизнес для целей налогообложения.

    Как сотрудник компании, налоги автоматически удерживаются из вашей зарплаты и передаются в соответствующие агентства.Сюда входят федеральные, штатные и другие. Но как фотограф-фрилансер или самозанятый фотограф вы обязаны удерживать и платить свои налоги.

    Звучит хлопотно, и, честно говоря, может быть. Есть также много преимуществ, которые связаны с тем, что ваша фотография становится бизнесом. Законный бизнес, будь то ООО или просто частный предприниматель, может помочь вам в расширении. Вы будете казаться клиентам более авторитетными, и поэтому они могут быть готовы платить более высокие ставки.Кроме того, когда ваша фотография не является хобби, вы можете вычесть больше из своих расходов.

    А теперь давайте углубимся и посмотрим, что вам нужно знать, чтобы подавать налоговую декларацию как фотограф.

    Ежеквартальная уплата налогов

    Помните, что налоги с зарплаты сотрудников удерживаются автоматически. Как самозанятому фотографу вам, возможно, придется платить свои предполагаемые налоги каждый квартал. Посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать о сроках квартальных налоговых платежей.

    Как узнать, нужно ли вам производить платежи? Вы должны производить расчетные налоговые платежи каждый квартал, если ваши налоговые обязательства за год будут составлять 1000 долларов США или более.Если ваш доход от вашего фото-бизнеса превышает 400 долларов в год, вам также нужно будет подавать годовую налоговую декларацию.

    Честно говоря, как человеку, получающему необлагаемый налогом доход, вам следует просто планировать уплату ежеквартальной оценки налогов. Это отличный способ защитить себя от сборов IRS.

    Сколько я должен платить за квартал?

    Вы можете использовать форму IRS 1040-ES, чтобы определить, сколько вы должны платить ежеквартально. Думайте о форме больше как о рабочем листе. Это поможет вам шаг за шагом разделить ожидаемый годовой доход на четыре квартальных налоговых платежа.

    В форме также будет указано, как и когда вы можете платить ежеквартальные налоги. Вы можете заплатить по телефону, онлайн, лично или по почте. Если вы платите по почте, вы должны указать в форме платежный ваучер. Даже если вы не собираетесь платить по почте, вы можете использовать платежные ваучеры как напоминание о том, когда вам нужно платить ежеквартальные налоги.


    СОВЕТ ПРО:

    Установите ваучеры на видном месте и установите напоминания об оплате в своем календаре, чтобы не уплачивать налоги.


    Форма 1040-ES также показывает, как вычесть любые коммерческие расходы.Мы подробнее поговорим о том, что вам разрешено снимать как фотограф, в следующем разделе. Если вас смущает какое-либо из условий в форме, вы всегда можете просмотреть налоговые декларации за предыдущие годы, чтобы облегчить навигацию по ним.

    Другая часть формы 1040-ES — расчет вашего налога на самозанятость. Он рассчитывается так же, как и другие налоги — как процент от вашего дохода. Налог на самозанятость включает налог на социальное обеспечение в размере 12,4 процента и налог на медицинское обслуживание в размере 2,9 процента. Причина, по которой он называется налогом на самозанятость, заключается в том, что работодатели обычно платят половину этих налогов за своих сотрудников.Однако как самозанятому фотографу вам придется платить 15.3%.

    Сколько я должен отложить?

    Вам следует запланировать отложить 30 процентов вашего налогооблагаемого дохода. Это предназначено для покрытия любых налогов штата, федеральных налогов и налогов на самозанятость. Это кажется огромной суммой денег, но помните, что она основана на вашем налогооблагаемом доходе, а не на валовом доходе.

    Во-первых, определите свой ежемесячный валовой доход или сумму, которую вы вносите, прежде чем оплачивать какие-либо расходы.Затем вычтите свои ежемесячные бизнес-расходы. Вы захотите отложить 30 процентов суммы, оставшейся после коммерческих расходов.

    Возможно, будет проще определить ваш налогооблагаемый доход за весь год. Просто убедитесь, что у вас есть план откладывать 30 процентов от этой суммы и выплачивать соответствующие суммы каждый квартал.

    Должен ли я вместо этого иметь ООО?

    Есть множество причин, чтобы открыть свой бизнес как ООО. Во-первых, вы получите юридическую защиту. Если вы не являетесь ООО и кто-то подает на вас в суд за что-то, связанное с бизнесом, например, потерю флешки, на которой были ВСЕ свадебные фотографии вашего клиента или кто-то пострадал во время фотосессии, вы можете нести личную ответственность.

    Это означает, что ваши личные активы, такие как наличные деньги в банке и даже ваш дом, могут оказаться под угрозой. Если вы создаете LLC, вы создаете свой бизнес как отдельное юридическое лицо, то есть ответственность несет LLC, а не вы. Странно думать о своем бизнесе как о собственном «человеке», но это, по сути, и есть ООО.

    Еще одна веская причина иметь ООО — это имидж. Клиенты могут считать ваш фотографический бизнес более законным, если вы зарегистрированы как ООО. Им это кажется более формальным.Это может означать более высокие ставки или лучшие выступления.

    Что касается налогов, то наличие ООО не очень поможет, если только ваша прибыль не будет достаточно высокой. Вам по-прежнему придется платить самозанятость и ежеквартально налоги, как обычно. Прибыль от вашего ООО будет проходить через ваши личные налоги.

    Однако, как только ваша прибыль станет выше, чем вы принимали бы в качестве нормальной или разумной заработной платы, LLC может помочь защитить вас от некоторых налогов. Вы можете заплатить себе через LLC, а затем платить налоги только в зависимости от дохода, который вы получаете.Однако будьте осторожны, потому что вы не хотите показывать неоправданно низкий доход в несколько долларов в год. Это красный флаг для IRS.

    Налоговые формы, которые необходимо знать

    Как фотограф, вам не нужно быть налоговым экспертом. Но вам нужно немного знать о налоговых формах, которые вы будете использовать для ежегодной подачи налогов. Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вы можете не видеть эти формы. По-прежнему важно понимать, что входит в налоговую декларацию.

    • 1040 — Эта форма похожа на титульный лист вашей налоговой декларации.Здесь вы вводите свой валовой доход от фотографий, вычеты и налоговые льготы.
    • Расписание C — это одна из самых важных форм для фотографов. Это позволяет вам детализировать бизнес-расходы, которые вы планируете вычесть. Вы также можете сообщить о доходах, стоимости проданных товаров, информации о транспортных средствах и некоторых других сведениях о расходах.
    • Расписание SE — Вы беспокоитесь о том, как правильно рассчитать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь? Schedule SE проведет вас через процесс.У него даже есть блок-схема, которая поможет вам правильно использовать форму.
    • Форма 8829 — Если вы используете свой дом для фотографического бизнеса, форма 8829 поможет вам вычесть часть этих расходов. Помните, что вы можете вычесть только ту сумму дома, которую вы используете только для своего фотографического бизнеса. Если вы выполняете всю свою работу за обеденным столом, но также обедаете там, вы не сможете вычесть стоимость столовой.
    • Форма 4562 — Вы можете использовать эту форму, чтобы сообщить об их амортизации по закупке оборудования.Когда вы покупаете оборудование, такое как высококачественная камера или первоклассное освещение, которое вы приобрели, это капитальные затраты. Вы планируете использовать оборудование более одного года. Вы должны думать об этом как об инвестициях в свой бизнес, а не как об обычных расходах.

    Капитальные затраты могут амортизироваться ежегодно. Амортизация — это когда вы ежегодно вычитаете часть расходов в течение срока службы оборудования.

    Вы не должны использовать амортизацию при вычете расходов.Если вы предпочитаете вычесть полную стоимость оборудования авансом, вы также можете это сделать. Просто знайте, что вы можете получить огромные налоговые льготы в первый год открытия своего бизнеса, но в последующие годы у вас почти не будет налоговых льгот.

    Есть три способа вычета амортизации оборудования:

    1. Прямолинейная амортизация

    Прямолинейная амортизация — это то, что я рекомендую фотографам, потому что это самый простой метод. В качестве примера возьмем компьютер за 2500 долларов.Во-первых, вы оцените «восстановительную стоимость» компьютера и решите, сколько лет вы планируете хранить его. Предположим, вы планируете использовать компьютер в течение пяти лет и можете продать его за 500 долларов в конце срока службы.

    Затем вы вычитаете остаточную стоимость из первоначальной стоимости. В данном случае это 2000 долларов. Затем разделите это число на количество лет, в течение которых вы планируете использовать оборудование. Это оставляет вам 400 долларов в год. Нет, вы можете вычесть 400 долларов в год на пять лет за компьютер. Вы сделаете это со всем своим снаряжением.

    2. Амортизация сальдо с двойным уменьшением

    Если у вас есть фотооборудование, которое изнашивается быстрее в первые пару лет использования, например сумки для фотоаппаратов или аксессуары, которые вы используете на открытом воздухе в суровых погодных условиях, вы можете рассмотреть возможность двойного уменьшения амортизации остатка. Двойное уменьшение амортизации остатка означает, что вы можете вычесть большую часть расходов раньше, а затем вычесть меньше по мере старения оборудования. Это сложный язык для чего-то, что легко объяснить на примере.

    В большинстве случаев вы можете просто умножить сумму из линейной амортизации на два, чтобы решить, сколько вычитать каждый год с двойным уменьшением амортизации сальдо. В нашем примере выше вы должны вычесть 800 долларов в первый год, 800 долларов во второй год и 400 долларов в третий год. Помните, что вы все еще можете вычесть только 2000 долларов. Вот почему третий год ниже первых двух; это оставшаяся сумма.

    3. Амортизация по годовой сумме

    Если вы ищете золотую середину между прямым и двойным снижением, вы можете использовать метод суммы годовых цифр для амортизации.Честно говоря, это немного сложно и, вероятно, не стоит дополнительных усилий. Однако это вариант, если вы изо всех сил пытаетесь контролировать свои налоговые вычеты и вас не устраивают два других метода.

    С помощью этого метода вы создадите дроби на основе оставшегося срока полезного использования оборудования. С нашим пятилетним компьютером, в первом году останется пять лет, во втором году останется четыре года и так далее.

    Вот шаги, которые необходимо предпринять для расчета амортизации по сумме лет:

    1. Оценить продолжительность жизни.В нашем примере это пять лет.
    2. Сложите все цифры ожидаемой продолжительности жизни. Итак, 1 + 2 + 3 + 4 + 5 = 15.
    3. Создайте доли для каждого года на основе оставшегося срока полезного использования. Первый год — это 5/15, второй год — 4/15, и так далее, пока у вас не будет пяти дробей, по одной на каждый год ожидаемой продолжительности жизни.
    4. Ежегодно умножайте остаточную стоимость на соответствующую дробь. Это сумма, которую вы вычтете из своих налогов.

    Помните, что в приведенном выше примере вы все еще вычитаете только 2000 долларов на амортизацию.Если использовать наш компьютерный пример, то вот как будут выглядеть расчеты и амортизация:

    • Год 1: 5/15 x 2000 долларов = 666,67 долларов
    • Год 2: 4/15 x 2000 долларов = 533,33 доллара
    • Год 3: 3/15 x 2000 долларов = 400,00 долларов
    • Год 4: 2/15 x 2000 долларов = 266,67 долларов
    • Год 5: 1/15 x 2000 долларов = 133,33 доллара

    Налоговые вычеты для фотографов

    Как фотограф вы захотите найти все, чтобы снизить налоги, которые вам придется платить.Точно так же, как вы вычитаете крупные медицинские расходы из личных налогов, вы можете вычесть деловые расходы, связанные с вашим фото-бизнесом. Помните, что вычет коммерческих расходов не означает, что вам не нужно оплачивать эти расходы. Скорее, это уменьшает размер дохода, с которого вы облагаетесь налогом.

    Итак, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, но списываете 10 000 долларов на бизнес-расходы, вы будете облагаться налогом только с 40 000 долларов. Это не сэкономит вам все 10 000 долларов, но вы можете сэкономить несколько сотен долларов.Что вы можете вычесть в рамках своего бизнеса? Вот список наиболее распространенных вычетов фотографов.

    Оборудование

    Фотография требует дорогого оборудования. У вас будут расходы на:

    • Камеры
    • Подставки и штативы
    • Принадлежности для пленки
    • Линзы
    • Компьютеры
    • Освещение

    К счастью, любое приобретаемое или арендуемое оборудование считается налоговым вычетом. Помните, что оборудование — это капитальные затраты.Об амортизации капитальных затрат можно отразить в форме 4562.

    Лучший способ отслеживать расходы на оборудование — использовать электронную таблицу. Вы можете ввести все описания вашего оборудования, дату покупки, сумму, способ оплаты и серийные номера. Это упрощает отслеживание всего в налоговое время.

    Студия и кладовая

    Как фотограф, у вас, скорее всего, есть собственная студия или вы снимаете помещение, когда оно вам нужно. У вас также может быть место для хранения всего вашего оборудования.Эти расходы могут ежегодно вычитаться из ваших налогов.

    Если вы используете свой дом для хранения вещей или студии, существуют другие правила. Мы поговорим об этом подробнее в следующем разделе, посвященном домашнему офису, студии или хранилищу.

    Путешествия

    Если вы снимаете вдали от дома, вы будете путешествовать как фотограф. Подумайте обо всех свадьбах и других случаях, когда вам нужно будет быть на месте. Такие расходы, как авиабилеты, пробег автомобиля или аренда автомобиля, проживание и питание, могут быть вычтены в налоговое время.

    Вы также можете списать часть своего автострахования, если используете свой автомобиль для бизнеса.

    Сотовый телефон

    Фотографам следует осторожно относиться к вычету счетов за сотовые телефоны из своих налогов. Вы можете вычесть только ту часть счета за мобильный телефон, которая предназначена для вашего бизнеса.

    Проще всего рассматривать использование мобильного телефона в процентах. Вы можете оценить, какой процент вашего использования используется в личных и деловых целях. Затем вы можете вычесть бизнес-часть.

    Домашний офис, студия или хранилище

    Как фотограф, у вас, вероятно, есть домашний офис, где вы редактируете, встречаетесь с клиентами или даже делаете фотосессии. Пространство, которое вы используете исключительно для своего фото-бизнеса, может быть вычтено из ваших налогов. Вы можете вычесть расходы по ипотеке или аренде, страховке и коммунальным услугам.

    Первый метод расчета того, что вы можете списать, — это выяснить, какую площадь вы используете для своего бизнеса. Обязательно включайте только те области, которые вы назначаете только для использования в бизнесе.Процент квадратного метра, который вы используете для бизнеса, может быть применен к вашей арендной плате или ипотеке, коммунальным услугам и страхованию.

    Есть более простой способ для фотографов рассчитать, сколько вычитать из налога для деловой части их домашних расходов. IRS позволяет вычитать 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов в год. Вместо того, чтобы пытаться подсчитать проценты от всех ваших домашних расходов, может быть проще использовать этот чит.

    Канцелярские товары

    Домашний офис часто требует дополнительных офисных принадлежностей.Фотографы могут воспользоваться вычетом расходов на снабжение домашнего офиса в своих налоговых декларациях. Сюда могут входить обычные офисные принадлежности, такие как бумага для принтера, ручки, расписания и планировщики, а также принадлежности для хранения документов.

    Обучение

    Быть в курсе лучших технологий — важная часть владения фотографическим бизнесом. Обучение, конференции, книги, журналы и другие подписки, связанные с вашим развитием, не облагаются налогом. В конце концов, вам нужно знать тенденции на предстоящий сезон, чтобы оставаться конкурентоспособными.

    Важно знать, что когда вы посещаете конференцию или путешествуете по обучению, эти командировочные расходы также не облагаются налогом. Это может включать пробег, проживание, питание или авиабилеты.

    Питание

    Хотя вы не сможете начать вычитать обеды с друзьями и семьей, обычные блюда, необходимые для вашего бизнеса, могут вычитаться. IRS позволяет вам вычесть 50 процентов ваших расходов на питание из ваших налогов.

    Наиболее распространенные подходящие блюда — это питание во время поездки на конференцию или обучение и встречи с клиентами.Вы также можете вычесть 50 процентов стоимости обеда за питание, которое вы заплатили во время встречи для своих клиентов.

    Подарки клиентам

    Возможно, вы захотите сделать что-нибудь особенное, чтобы выразить признательность своим клиентам-фотографам. Это может быть продуманный жест, чтобы купить подарок или отправить поздравительную открытку с праздником. Фотографы могут вычесть расходы на подарки для своих клиентов. Только помните, что сумма подарка не может превышать 25 долларов на одного клиента.

    Расходы на самостоятельную занятость

    Фотографы, платящие собственные налоги, будут платить более высокие налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, чем обычные сотрудники.Кроме того, вы можете сами платить страховые взносы. К счастью, вы сможете вычесть часть этих расходов из ваших налогов.

    При подаче налоговой декларации вы получите указание на размер вычета.

    Наемная помощь

    Чтобы фотосъемка прошла успешно, может потребоваться много рук. Вы можете нанять визажистов, помощников или моделей для завершения своего проекта. Работа по контракту может быть вычтена из вашей формы в Графике C, чтобы снизить ваши налоги.

    Юридические расходы

    Обращение за юридической консультацией в качестве фотографа может быть отличным бизнес-ходом. Возможно, вам понадобится заключить контракт для привлечения новых клиентов или вам понадобится помощь в определении того, кто имеет права на ваши фотографии. В любом случае понесенные вами юридические расходы полностью вычитаются из ваших налогов.

    Маркетинг и продвижение

    Вы сделали какой-нибудь забавный подарок с логотипом своего бизнеса? Как насчет оплаты за маркетинг или рекламу в Интернете? Расходы, которые фотографы несут на продвижение своего бизнеса и рынка для клиентов, могут снизить налоговые обязательства в конце года.

    Прочие расходы

    Фотографы могут вычесть из своих налогов другие расходы, связанные с бизнесом. Некоторые общие приемлемые расходы включают:

    • Хостинг веб-сайтов и плата за домен
    • Комиссия за обработку кредитной карты
    • Лицензии
    • Подписки на программное обеспечение для редактирования
    • Страхование оборудования

    Что нельзя вычитать

    Теперь, когда вы знаете, сколько вы можете вычесть для своего фотографического бизнеса, важно понимать, чего вам следует избегать.

    Полная стоимость ипотеки или аренды, полные счета за сотовый телефон, питание сверх обычного и необходимого, подарки на сумму более 25 долларов и некоммерческие поездки — все это красные флаги. Лучше всего следовать инструкциям по налогообложению в этих областях. В конце концов, вы не хотите, чтобы вас проверяли.

    Как организовать бизнес-записи

    Владельцы бизнеса знают, как важно вести финансовую и нефинансовую документацию. В вашем фото-бизнесе это не менее важно.

    Когда вы подаете налоговую декларацию, вам нужна самая актуальная и точная информация.Ведение точного учета помогает упростить уплату налогов. Кроме того, вы почувствуете себя намного лучше, если будете организованы и поймете свой бизнес на более высоком уровне.

    Бухгалтерский учет

    Ведение точной финансовой отчетности — это самый простой способ начать при подаче налоговой декларации. Но об этом не стоит думать только в начале налогового сезона. Вместо этого вам следует последовательно вводить и регистрировать транзакции в течение года.

    Использование простого бухгалтерского программного обеспечения, такого как FreshBooks, может облегчить бухгалтерию.Он предназначен для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Самое приятное то, что вы также можете использовать программу FreshBooks для выставления счетов клиентам. Вы даже можете создавать оценки и отправлять их прямо из системы.

    Это очень интуитивно понятно и легко. Кроме того, фотографы могут извлечь выгоду из использования программного обеспечения на ходу со своего смартфона. Вы сможете делать снимки квитанций о расходах, когда садитесь обедать.


    СОВЕТ ПРО:

    Как и любое новое программное обеспечение, бухгалтерское программное обеспечение легче всего понять, если вы используете его постоянно.Постарайтесь каждую неделю назначать время для ввода новой информации. Это оставляет вам меньше дел, когда наступает налоговый сезон.


    Поступления

    Фотографы должны хранить свои квитанции или счета по всем расходам, которые они планируют вычесть из своих налогов. По возможности лучше также сохранять электронную копию расходов. Вы можете отсканировать их в PDF-файл или просто сфотографировать их и сохранить в электронной папке.

    Важно знать, что выписки по кредитным картам не являются достаточным доказательством во время аудиторских проверок.Хранение квитанций — единственный способ защитить себя.

    Нефинансовая отчетность

    Нефинансовые отчеты так же важны для фотографов при подаче налоговой декларации. Это другой уровень организации, который помогает вам оправдать все понесенные вами расходы. Ведение расписания вашей деловой активности, в том числе с указанием того, с каким клиентом вы встречались и куда вы ехали, позволит вам легко оправдать свои вычеты.

    Любые контракты, которые у вас есть для вашего фотографического бизнеса, например контракты на аренду помещения, также должны быть сохранены.

    Другие соображения

    Ваши налоги не должны вызывать беспокойства. С помощью приведенной выше информации вы будете на правильном пути к налоговому путешествию. Однако есть еще кое-что, что следует учитывать.

    Нанять бухгалтера

    Налоги могут сбивать с толку. Фотографы могут извлечь выгоду из найма налогового бухгалтера, а не методом проб и ошибок или угадыванием суммы, которую они должны заплатить. Налоговые специалисты могут справиться с вашей уникальной финансовой ситуацией. У них есть знания о налоговом законодательстве в вашем регионе и о вашем фото-бизнесе.

    Лучше всего то, что найм бухгалтера может снять с вас часть ответственности. Некоторые бухгалтеры поддержат свою работу и поддержат вас, если вы пройдете аудит. Помните, что непонимание налогового законодательства — не достаточный повод для неправильной подачи налоговой декларации.

    Разделение счетов предприятий

    Даже если у вас нет банковского счета на имя вашей компании, важно, чтобы у вас был отдельный счет для своего фото-бизнеса. Вы можете получать весь свой доход от фотографии на бизнес-счет, оплачивать свои бизнес-расходы, а затем платить себе.Это поможет вам легко найти и разделить, какие транзакции были для бизнеса, а какие нет.

    Фотографам также стоит подумать о том, чтобы иметь счет для уплаты налогов. Если вы ежемесячно удерживаете рекомендованные 30 процентов своего налогооблагаемого дохода в счет уплаты налогов, лучше всего разместить это где-нибудь отдельно. Таким образом, вы можете легко увидеть, сколько у вас есть в наличии, когда наступает время ежеквартальной уплаты налогов.

    Заключительные подсказки

    Ваш фотографический бизнес — важная часть вашего дохода, будь то побочная суета или постоянное предприятие.Убедитесь, что вы в курсе налоговых платежей. Это действительно помогает выплачивать ежеквартальные налоговые оценки, чтобы равномерно распределять налоговые обязательства каждый год. Вот лучшие советы по уплате налогов:

    • Вести тщательный учет финансовой и нефинансовой информации
    • Заполните каждую квитанцию ​​и счет-фактуру
    • Знайте, какие расходы можно вычесть, а какие нельзя
    • Используйте отдельные аккаунты для своего фотографического бизнеса
    • Если есть сомнения, наймите бухгалтера

    Лучшее, что вы можете сделать, — это организовать как можно раньше и оставаться организованными.Затем, когда наступит время ежеквартального или годового уплаты налогов, вы будете хорошо подготовлены с самой точной информацией.

    Налоговых секретов, которые нужно выучить каждому фотографу

    Какие налоги?

    Если вы продаете свои изображения и услуги, вам необходимо платить налоги. Существует несколько видов налогов, которые применяются к владельцам малого бизнеса: местные налоги и налоги штата, федеральные налоги и налог на самозанятость.

    Федеральные налоги уплачиваются ежегодно, расчетные налоги уплачиваются ежеквартально.Государственные и местные налоги устанавливаются вашим штатом и уплачиваются ежеквартально. Налог на самозанятость — это то, чем вы должны платить в Social Security и Medicare. Это необходимо делать ежегодно при окончательной подаче федеральной налоговой декларации.

    Давайте подробнее рассмотрим каждый из них.

    Федеральные налоги

    Федеральные налоги подлежат уплате до 15 апреля следующего года. То, как вы подаете и платите федеральные налоги, будет зависеть от структуры вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью (LLC), вы подаете налоговую декларацию о своем бизнесе одновременно с декларацией о подоходном налоге с населения.Доходы и расходы вашего бизнеса указаны в Приложении 1040 C.

    Если вы прибыльны и ожидаете, что у вас будет задолженность по налогам в конце года, вы должны ежеквартально подавать 1040-ES вместе с расчетным подоходным налогом. Правительство может наказать вас, если вы дождетесь конца года, чтобы заплатить все причитающиеся налоги. Такой подход «плати по мере использования» также полезен, так как вы не обманываете себя, полагая, что у вас больше денег, чем у вас есть.

    Ваш бухгалтер поможет вам рассчитать предполагаемые налоги.Если вы рассчитываете их самостоятельно, просто помните, что если вы подаете вместе со своим супругом, ставка налога для вашего бизнеса будет предельной ставкой налога для вашего совокупного семейного дохода.

    Государственная пошлина

    Вам необходимо зарегистрировать свой бизнес для сбора налогов с продаж в любом штате, в котором у вас есть значительный бизнес. Большинство владельцев бизнеса зарегистрированы только в одном штате, хотя, например, кто-то, проживающий в Массачусетсе, может быть зарегистрирован более чем в одном штате. состояние из-за их близости к государственным границам.Налог с продаж можно подать онлайн очень быстро и легко, если ваши книги в порядке. Первоначальная регистрация займет несколько минут, но в большинстве штатов вы можете привязать свой банковский счет к счету налога с продаж в Налоговом управлении США, что делает уплату налогов в последующих кварталах относительно быстрой и безболезненной. В большинстве штатов налоги с продаж подлежат оплате в течение первых двух недель нового квартала (апрель, июль, октябрь, январь).

    Ставки и правила налога штата различаются от штата к штату (а в некоторых областях — даже от города), поэтому важно проконсультироваться с налоговым департаментом, чтобы убедиться, что вы полностью понимаете свои налоговые требования.Ставки налога с продаж варьируются от 0 до почти 8% в зависимости от штата, в котором вы работаете, и в каждом штате действуют разные законы в отношении налога с продаж, особенно когда речь идет о налогообложении цифровых товаров. Обязательно ознакомьтесь с местными требованиями, чтобы убедиться, что вы правильно взимаете налог с продаж со своих клиентов.

    Налог на самозанятость

    Важно не забывать о налоге на самозанятость. Налог на самозанятость составляет 15,3% от вашей общей прибыли до налогообложения (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare).Вы заплатите этот налог при подаче федеральной налоговой декларации. Налог на самозанятость покрывает вашу долю в Medicare и Social Security. Когда вы работаете на кого-то другого, ваш работодатель платит половину этого налога, но когда вы владеете собственным бизнесом, вы несете полную ответственность за 15,3%.

    При подаче налоговой декларации половина уплаченного вами налога на самозанятость вычитается в качестве корректировки из вашего валового дохода, однако это не влияет на сумму, которую вы должны заплатить государству. Выхода из 15 нет.3%, если вы работаете не по найму.

    Даже если ваш бизнес работает неполный рабочий день и может даже не быть вашим основным источником дохода, вы все равно должны государству 15,3% своей прибыли до налогообложения. Каким бы болезненным ни был этот налог, считайте налог на самозанятость как расходы на ведение бизнеса и обязательно учитывайте его в своих ставках и сборах.

    Сохранить

    Вам также может понравиться: Почему я поднял цены: Узнайте, как взимать необходимую сумму

    Должен ли я взимать налог с продаж с моей фотографии?

    Фотографы находятся в уникальном положении.Фотографии, которые они делают, предоставляются как услуга. Однако фотографии, которые они доставляют покупателю, в некоторых ситуациях считаются товаром. Еще более усложняет ситуацию то, что законы могут варьироваться от одного штата к другому, когда дело доходит до взимания налога с продаж.

    Фотографы должны проверять местные законы по каждой предоставляемой ими услуге, чтобы убедиться, что они взимают и уплачивают налог с продаж на законных основаниях. Вот несколько вещей, которые должен знать каждый фотограф, прежде чем планировать съемку.

    Когда-то был разрыв между процессом фотографирования и его обработкой.В этом случае фотографы могли бы легко сказать, что плата за сидение и другие сборы были полностью отделены от конечного продукта. В целях налогообложения продаж процесс обработки фотографии был известен как «услуги по изготовлению».

    Цифровая фотография размыла границы, особенно сейчас, когда конечный продукт часто доставляется в электронном виде. Поскольку фотосъемка является неотъемлемой частью доставки этого продукта покупателю, во многих штатах фотографы считают, что деньги, получаемые фотографами от фотосессии, являются производственными услугами, и требуют, чтобы они облагались налогом.

    Поскольку фотографы часто больше не доставляют свою конечную продукцию в виде распечаток, важно, чтобы они изучили местные законы, касающиеся их конкретного типа доставки. Если они доставляют распечатки на компакт-диске или флэш-накопителе, это материальные товары, которые в большинстве штатов будут рассматриваться как облагаемые налогом. Однако теперь, когда так много фотографов предлагают доступ через Интернет, чтобы позволить клиентам загружать свои собственные изображения, цена, которую покупатели платят за свои фотографии, может облагаться налогом.

    Число штатов, взимающих налоги с цифровых изображений, растет: в Алабаме, Техасе, Юте и некоторых других штатах теперь взимаются налоги с покупок.В этих штатах фотограф может счесть необходимым взимать налог с продаж со всего счета каждого покупателя, поскольку большинство фотографов взимают плату только за съемку и конечный продукт. Важно, чтобы фотографы в штатах, в которых не взимались налоги на цифровые изображения, внимательно следили за изменениями в законодательстве.

    Если для фотографов все было недостаточно сложно, налог с продаж также может варьироваться от одного города к другому. Для тех, чьи съемки ограничены их собственным городом, это может не быть проблемой.Однако многим фотографам приходится путешествовать по обширным регионам, чтобы удовлетворить потребности своих клиентов. Некоторые фотографы даже пересекают границы штата, чтобы снимать свадьбы и другие мероприятия.

    Важно проверить местную ставку налога с продаж для региона, где оказывались услуги. Если фотограф выезжает за пределы штата, ему, возможно, придется регистрировать, собирать и переводить налог с продаж на любые услуги или продукты, продаваемые там.

    Фотография может быть прибыльной и полезной карьерой для тех, у кого есть талант.Обеспечивая соблюдение всех местных налоговых законов, фотографы могут зарабатывать деньги, не беспокоясь о проверке. В некоторых штатах все, от съемок до конечного продукта, облагается налогом, поэтому перед отправкой счета важно внимательно ознакомиться с законодательством.

    Где взимается налог с продаж фотографий?

    Говорят, есть две вещи в жизни, которые несомненны: смерть и налоги.

    Хотя необходимость платить налоги очевидна, не всегда ясно, сколько вы должны, кому и когда.

    Есть причина, по которой есть люди, чья профессия заключается в том, чтобы ориентироваться в хитром налоговом кодексе!

    Так что, возможно, вы только начинаете свой бизнес и хотите выяснить свои первоначальные налоговые обязательства.

    Или, может быть, вас наняли, чтобы сфотографировать свадьбу в следующем округе или даже в следующем штате, и вам нужно выяснить, сколько и кому платить?

    Начнем с основ!

    Что такое налог с продаж?

    Налог с продаж — это налог, взимаемый властями штата и местными властями в точке продажи. Покупатель платит налог, который представляет собой установленный процент от стоимости товара или услуги. Владелец бизнеса должен рассчитать налог, собрать его и уплатить государственному учреждению в требуемое время.

    Это означает, что как фотограф и владелец вашего бизнеса вы обязаны взимать со своих клиентов применимый налог с продаж и передавать его в соответствующее государственное учреждение. Звучит прямо, правда? Что ж… это еще не все!

    Какому государственному учреждению вы платите и по какой ставке?

    Ставки налога с продаж и законы различаются не только от штата к штату, но также могут отличаться от местной юрисдикции к местной юрисдикции.Некоторые из различных ситуаций налогообложения, которые могут существовать, включают:

    • Штат может не взимать налог с продаж, но город или округ взимают.
    • Город или округ может не взимать налог с продаж, но штат взимает.
    • Государственные и местные органы власти могут взимать налоги с продаж.
    • Правительство штата или округа может освобождать определенные товары / услуги от налога с продаж или устанавливать разные ставки для разных товаров / услуг. Например, услуга (фотосъемка) может не облагаться налогом, а продукт (компакт-диск с изображениями) — налогом.

    Ура! Это много потенциальных вариантов!

    Помимо выяснения того, кто и что должен платить, во многих юрисдикциях от владельца бизнеса требуется получение разрешения / лицензии на уплату налога с продаж. Это разрешение / лицензия позволяет вам законно собирать налог и сообщать в юрисдикцию.

    Когда вы платите?

    Большинство юрисдикций требуют от владельца бизнеса уплаты налога с продаж через определенные промежутки времени, чаще всего ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.Конечно, это будет варьироваться от места к месту, включая различия в требованиях от штата и округа. Убедитесь, что вы знаете требования своей юрисдикции и платите вовремя, иначе вы можете столкнуться с штрафами.

    Продажа клиентам за пределами штата

    Теперь наступает непростой бизнес, когда вы ведете бизнес за пределами своего места ведения бизнеса, будь то другой город, округ или штат. Первое, что вам нужно сделать в этой ситуации, — есть ли у вас «связующее звено» в юрисдикции? Другими словами, есть ли у вас в этом месте «кирпичный и минометный» офис? Если да, то вы ДОЛЖНЫ собирать налог с продаж в этой юрисдикции.Если нет, тогда вам все равно, возможно, придется заплатить налог с продаж в этом месте. Опять же, это зависит от законов юрисдикции. Некоторые могут потребовать от вас сбора налога с продаж, даже если вы находитесь там только в течение дня, когда снимаете свадьбу, а некоторые — нет! Вам нужно будет проконсультироваться с соответствующими правительствами, чтобы принять это решение. Эта информация должна быть широко доступна на веб-сайте соответствующего правительства.

    Помощь по налогу с продаж при онлайн-продажах

    Многие фотографы сегодня используют веб-сайты по продаже / хранению печатной продукции в Интернете для своего бизнеса.Многие из этих веб-сайтов помогают уплатить налог с продаж. Некоторые позволяют указать вашу конкретную юрисдикцию и / или выбрать конкретную налоговую ставку для ваших продаж. Затем они будут взимать с вас налог и либо переведут вам деньги по налогу с продаж, чтобы вы могли заплатить в соответствующей юрисдикции, либо некоторые даже подадут вам налоговую декларацию с продаж.

    У

    SmugMug есть эта статья: Взимание государственного налога с продаж на заказы на печать онлайн

    Мораль рассказа

    Это звучит слишком много, и, может быть, вы просто надеетесь, что никто не заметит? НЕ ДЕЛАЙТЕ ЭТО! Стоит приложить дополнительные усилия, чтобы определить, какой налог вы должны взимать и платить, потому что сегодня проверок больше, чем когда-либо, и вам не нужна эта головная боль!

    Хотите поделиться этим сообщением или сохранить его на потом? ПРИКЛЮЧИТЕ ЭТО ИЗОБРАЖЕНИЕ!

    Нью-Йоркский налог с продаж для фотографов

    Многие из моих друзей и клиентов в Нью-Йорке — фотографы.Один из наиболее частых вопросов, которые они задают, — это то, как обращаться с налогом с продаж в Нью-Йорке в отношении их бизнеса. Я признаю, что любой вид налогов в Нью-Йорке может быть головной болью. Тем более для фотографического бизнеса.

    Материальные и нематериальные активы

    Прежде чем мы углубимся в подробности, я хочу убедиться, что вы понимаете, что такое материальные и нематериальные товары. Материальный объект — это физический предмет, который можно коснуться или удерживать, а нематериальный — нет. Настоящая фотография, отпечатанная на бумаге, является материальной, цифровая копия, которая есть на вашем фотоаппарате, нематериальна.

    Вам нужно взимать налог с продаж?

    Если вы продаете что-нибудь материальное (альбомы, гравюры и т. Д.), То да, вы продаете.

    Сертификат соответствия

    Затем вы можете зарегистрировать ЗДЕСЬ для получения свидетельства о полномочиях по сбору налога с продаж в Нью-Йорке.

    Ставки налога с продаж

    Налог с продаж в Нью-Йорке состоит из двух ставок:
    1: Ставка штата 4% по всем направлениям, независимо от местонахождения
    2: Ставка округа варьируется от округа к округу.

    Например, в округе Эри действует ставка налога с продаж 4,75%. Затем нам нужно добавить ставку налога с продаж в Нью-Йорке в размере 4%, чтобы получить общий налог в размере 8,75%. Все просто, правда?

    Налог с продаж по местонахождению

    Ставка налога с продаж в Нью-Йорке рассчитывается на основе местонахождения вашего бизнеса, а не местонахождения вашего клиента или места проведения фотосессии. Посмотрите свой рейтинг ЗДЕСЬ . Если ваш бизнес находится в округе Эри, ваш клиент живет в округе Ниагара, а съемки проходят в округе Каттараугус, это все равно 8.75% от первого примера. Но помните, что это налоговые законы штата Нью-Йорк. Если ваш бизнес отправляется за пределы штата, Нью-Йорку все равно, поэтому это станет отдельной темой для другого сообщения в блоге.

    Учет

    В дополнение к вашим обычным требованиям к ведению документации, если вы собираете налог с продаж, вы должны вести следующие подробные записи:

    • Сумма налога с продаж, взимаемого с ваших продаж, если таковой имеется
    • Сумма каждой продажи вместе с копией любого письменного торгового чека, счета-фактуры или квитанции, которые вы даете своему покупателю.
    • Сумма любого последующего возврата или кредита, связанного с продажей
    • Юрисдикция (местность), в которой вы осуществляли продажу или доставку
    • Все свидетельства об освобождении от уплаты налогов от ваших клиентов для любых продаж, не облагаемых налогом, которые вы совершили
    • Копии свидетельств об освобождении от уплаты налогов для любых не облагаемых налогом покупок, которые вы совершили
    • Ежедневная запись всех продаж наличными, дебетовыми и кредитными

    Многие бухгалтерские и биллинговые приложения справятся с этим за вас.Многие из моих клиентов используют QuickBooks Online, который отслеживает все налоги с продаж по местам для упрощения регистрации.

    Начисление налога с продаж

    Давайте разберемся немного подробнее.

    Большинство фотосессий включают следующее:

    Съемка и редактирование фотографий

    Обычно они включаются в стоимость пакета самой фотосессии, но считаются рабочей силой и являются профессиональной услугой в соответствии с Налоговым кодексом Нью-Йорка и не облагаются налогом с продаж.Нематериальный.

    Результаты

    Продажа фотографии, предоставленной и доставленной в электронном виде, не считается продажей материального личного имущества, и выручка от этой продажи не облагается налогом с продаж. Эта часть тоже нематериальна.

    Продажа фотографии, предоставленной и доставленной в материальном формате, в том числе на диске, фотокарте, магнитной ленте, флэш-накопителе и т. Д., Считается продажей материального личного имущества, квитанции от которого облагаются налогом с продаж, когда фотография доставляется в пределах Нью-Йорка. Состояние. TSB-A-09 (56) С

    Итак, как правильно выставить счет клиенту, чтобы взимать с него соответствующую сумму налога с продаж? Здесь может быть немного сложно.

    Если вы выставляете счета за свои услуги и продукты вместе в одном счете, это называется «смешанным» счетом. Это не очень хорошая практика, поскольку, когда вы объединяете как материальные, так и нематериальные предметы в одном счете, ВСЕ ЭТО СТАНОВИТСЯ НАЛОГОМ. В этом случае вы будете взимать с клиента больше налога с продаж, что увеличит для него общую стоимость съемки.

    Я изложил три метода, которые вы можете использовать для выставления счетов, которые позволят вам соответствовать налоговым нормам в ранге от моего любимого до наименее любимого.

    1. GO DIGITAL (Моя любимая) —

    1 простой счет!

    Используйте стороннюю службу цифровой галереи, которая позволяет вашим клиентам заказывать распечатки со своих веб-сайтов. Налог с продаж и ответственность за доставку ложатся на них. Это самый чистый и простой способ избавиться от неразберихи с налогами с продаж (даже в случае продаж за пределами штата).

    2. SPLIT IT UP (мой второй фаворит) —

    Требуется 2 счета-фактуры

    Если это не ваш стиль, и вы хотите самостоятельно создавать и обрабатывать отпечатки и альбомы (материальные), обязательно выставьте им счет-фактуру отдельно.

    Счет-фактура 1: фотосессия без налога с продаж (нематериальный)
    Счет-фактура 2: принты, флэш-накопители, альбомы, компакт-диски, DVD-диски с налогом с продаж (материальный)

    Если вы держите его в руке и продаете клиенту, то он указан в счете 2.
    Обязательно примите во внимание ваши затраты и необходимые вам для создания.

    3. МЕТОД КРЕДИТА ПРОДУКЦИИ (наименее любимый, дополнительная работа, это может привести к беспорядку) —

    Требуется 2 счета-фактуры

    Этот метод позволяет выставить счет за все в одном счете, но часть этого счета будет кредитом продукта.
    У вас просто будет две строки в вашем счете: одна для пакета, а другая для кредита на продукт. По этому счету не нужно взимать налог с продаж.

    Когда клиент заказывает альбом, книги или распечатки, вы выставляете ему счет за эти товары и добавляете налог с продаж в этот счет. Затем вы примените кредит, который они заплатили по исходному счету, к этому новому счету.

    Считайте это подарочной картой, если хотите. Вы не платите налог с продаж по подарочной карте. Когда вы идете покупать товары, к общей сумме добавляется налог с продаж, и вы платите подарочной картой.

    Это можно настроить несколькими способами в зависимости от того, что вы используете для выставления счетов.. 17Hats, Dubsado, QuickBooks и т. Д.

    Я хочу разбить это на пару примеров, чтобы показать вам математику, лежащую в основе практики:

    Пример

    Если ваш пакет:

    Ultimate Wedding — 3,000
    1 Фотограф
    8 ЧАСОВ СЪЕМКИ ВРЕМЯ
    1 Свадебный альбом ← Ага! материальный предмет включен как вы выставляете счет?

    Вам нужно знать свою стоимость на свадебном альбоме, допустим, для круглого числа ваша стоимость составляет 400,00, затем вам нужно подсчитать любое время, которое вы потратили на работу над ним, и отметить его, скажем, 150.00 в курировании альбома. Сейчас 550.00. Вы будете взимать с клиента плату за альбом + налог с продаж. Для упрощения вычислений мы будем использовать налог с продаж округа Эри (550 x 1,0875) 598,00 после уплаты налогов

    .

    Счет за посылку будет выглядеть так.

    Ultimate Wedding — 2400,00
    Кредит на продукт — 600,00 (он будет зачислен на счет в качестве кредита до тех пор, пока они не купят книгу)

    Когда клиент заказывает альбом, вы выставляете ему счет на
    550 + налог с продаж (в данном случае) 598.13 и примените к нему кредит в размере 600,00.
    Они могут использовать остаток кредита для покупки других отпечатков…

    Сравнение

    Вернуться к исходному примеру, если поместить все в один счет:

    Ultimate Wedding — 3,000
    1 Фотограф
    8 ЧАСОВ СЪЕМКИ
    1 Свадебный альбом ← Материальный предмет, теперь мы должны обложить налогом всю эту чертову штуку.

    Теперь вам нужно взимать 3000 x (1,0875) = 3262,5
    (это на 214,38 больше налога с продаж, который вы должны были бы взимать, чтобы поместить все это в тот же счет)

    В дополнение к этому описанию я также от имени всех моих фотографов отправил форму формы AD-1.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *