Налог на имущество когда сдавать декларацию 2018: Налог на имущество: сроки сдачи отчетности — 2018

Содержание

Отчетность по налогу на имущество организаций: что нового в 2020-ом

За прошедший 2019 год декларация по налогу на имущество сдается по новой форме. А начиная с этого года больше не надо сдавать квартальную отчетность.

Новая декларация

Декларация по налогу на имущество поменялась.

Приказом ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/[email protected] утверждена новая форма, которая будет сдаваться начиная с отчета за 2019 год. В ней будет по-прежнему отражаться только недвижимое имущество организаций.

Про основные изменения в форме декларации и порядке ее заполнения ФНС рассказала в письме № БС-4-21/[email protected] от 03.10.2019.

Новые правила по обособкам

В частности, отмечается, что порядком заполнения декларации регламентировано указание кодов по ОКТМО в случае представления декларации в соответствии с пунктом 1.1 статьи 386 НК.

Поясним, с 01.01.2020 налогоплательщик, состоящий на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих ему объектов недвижимого имущества на территории субъекта РФ, вправе будет представлять декларацию в отношении всех таких объектов в один из указанных налоговых органов по своему выбору, уведомив об этом налоговый орган по субъекту РФ.

Новшество позволит консолидировать отчетность по налогу на имущество организаций. Уведомление о таком выборе представляется ежегодно до 1 марта года, являющегося налоговым периодом, в котором применяется такой способ представления отчетности. В течение налогового периода этот способ изменять нельзя.

Между тем отметим, что такая оптимизация отчетности возможна не во всех регионах. В ст. 386 НК говорится, что такой способ не применяется, если законом субъекта РФ установлены нормативы отчислений от налога в местные бюджеты.

Так например, УФНС по Калужской области опубликовало на своем сайте соответствующую информацию о том, что компаниям региона не надо суетиться с подачей уведомления по выбору места сдачи отчета по обособкам:

Подавать в УФНС России по Калужской области специальное уведомление о представлении единой декларации по неторговой недвижимости в разных городах Калужской области нецелесообразно. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций на территории Калужской области должна представляться в налоговый орган, курирующий соответствующие муниципальные образования, на территории которых расположены обособленные подразделения и объекты недвижимого имущества. Аналогично производится уплата налога и авансовых платежей. Обусловлено это тем, что нормативы отчислений налога на имущество составляют: в бюджеты муниципальных районов Калужской области — 10% и в бюджеты городских округов Калужской области — 5%

Новые коды льгот

В новой декларации предусмотрены новые коды налоговых льгот. Добавлено 5 кодов. Они касаются имущества с высокой энергетической эффективностью, имущества, расположенного в морских водах и имущества на территории инновационного научно-технологического центра.

Новые контрольные соотношения

Письмом № БС-4-21/[email protected] от 15.11.2019 ФНС направила контрольные соотношения для проверки деклараций по налогу на имущество организаций.

В приложении к письму описаны 40 видов возможных ошибок.

Вопросы применения нововведений по налогу на имущество организаций будут рассмотрены на семинаре 30 января.

Приходите, будет много полезной информации как относительно налога на имущество, так и по НДС и налогу на прибыль.

Отмена квартальных отчетов

Квартальных расчетов по налогу на имущество больше не будет. Такие поправки в НК были внесены законом № 63-ФЗ от 15.04.2019.

Однако авансовые платежи надо по-прежнему платить.

Эти нововведения учтены в новой форме декларации.

В связи с отменой представления налоговых расчетов при сохранении обязанности по исчислению авансовых платежей по налогу раздел 1 Декларации дополнен строками, содержащими информацию об исчисленной сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, и об исчисленных суммах авансовых платежей по налогу.

Из разделов 2 и 3 Декларации исключены строки, содержащие информацию о суммах авансовых платежей по налогу, исчисленных за отчетные периоды.

«НДС, Налог на прибыль, налог на имущество с учетом последних разъяснений Минфина, ФНС и судебных решений» — тема семинара, который состоится 30 января.

Ведущий мероприятия — Рабинович А.М., автор более 600 статей и 9 книг по налоговой тематике.

Уточненки по закрытым обособкам

ФНС в письме № СД-4-21/[email protected] от 31.12.2019разъяснила порядок заполнения уточненных налоговых деклараций по налогу на имущество организаций, представляемых за налоговые периоды, предшествующие налоговому периоду 2019 года, в отношении сумм налога, исчисленных по имуществу, подлежавшему налогообложению по месту нахождения обособки.

Раньше компания сдавала отчеты в ИФНС по месту нахождения обособки и указывала там КПП обособки. Обособка закрылась, но возникла необходимость сдать утоненную декларацию. Как ее заполнить?

Как пояснила ФНС, представление уточненной декларации по налогу, исчисленному в отношении имущества закрытой обособки в отношении налоговых периодов, предшествующих налоговому периоду 2019 года, в условиях сохранения объекта налогообложения на территории, подведомственной налоговому органу по месту нахождения этой закрытой обособки, должно осуществляться в указанный налоговый орган с указанием КПП закрытого обособленного подразделения.

Письмом от 26.02.2019 № БС-4-21/[email protected] ФНС России до территориальных налоговых органов была доведена информация о реализации в АИС «Налог-3» возможности приема таких уточненных деклараций и расчетов по авансовым платежам в отношении сумм налога, исчисленных по имуществу, подлежавшему налогообложению по месту нахождения закрытого обособленного подразделения.

Приходите на семинар, посвященный нюансам налогообложения. Программа мероприятия очень насыщенная. Будут рассмотрены сложные вопросы по налогу на имущество, налогу на прибыль, НДС.

Для клерков действует скидка. Записывайтесь!

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2019 года

Бланк декларации, расчета, сведений

Утвержден

Срок сдачи

Сведения о среднесписочной численности работников

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год Приказ ФНС РФ № ММ-3-25/[email protected] от 29.03.07

20 января

Фонд социального страхования

Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275)

20 января (в бумажном виде)

27 января (в форме электронного документа)

НДФЛ

Предоставление налоговыми агентами сведений о невозможности удержания НДФЛ у физических лиц (форма 2-НДФЛ) Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]2 марта
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ)Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 17.01.2018)

2 марта

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]2 марта
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 07.10.2019)

30 апреля

Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п

15 ноября

16 декабря

15 января

ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п20 января
Расчет по страховым взносам Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016

30 января

 Расчет по страховым взносам КФХ без работников Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.201629 января
Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1) Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п
 
2 марта

НДС, акцизы и алкоголь

Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за IV квартал 2019 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ

20 января

Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов Евразийского экономического союза Приказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/[email protected]

20 ноября

20 декабря

20 января

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2018)

27 января

Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукциюПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 12.01.2016 (ред. от 21.09.2018)

25 ноября

25 декабря

27 января

Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 12.01.2016 (ред. от 21.09.2018)

25 ноября

25 декабря

27 января

Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина
 
Приказ ФНС России от 15.02.2018 № ММВ-7-3/[email protected]
 

25 ноября

25 декабря

27 января

Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)

Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред. от 29.12.2018)27 января

ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВДПриказ ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

20 января

 

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Единая (упрощенная) налоговая декларация Приказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007

20 января

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияУтверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

31 марта (организации)

30 апреля (ИП)

ЕСХН

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу Утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 28.07.14 (ред. от 01.02.2016)

31 марта

Налог на прибыль

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/[email protected]

28 ноября

30 декабря

30 марта

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/[email protected]

30 марта

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей) Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

28 ноября

30 декабря

30 марта

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected]30 марта
Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1

30 марта

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/[email protected]

28 ноября

30 декабря

30 марта

Налог на имущество

Декларация по налогу на имущество организаций Приказ ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/[email protected]

30 марта

НДПИ

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых

Приказ ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-3/[email protected]

2 декабря

31 декабря

31 января

Водный налог

Налоговая декларация по водному налогу Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 09.11.2015

20 января

Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес Приказ ФНС России от 28.12.2011 № ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 17.04.2017)
 

20 ноября

20 декабря

20 января

Транспортный налог

Налоговая декларация по транспортному налогу Приказ ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected] (ред. от 26.11.2018)

3 февраля

 Земельный налог

Налоговая декларация по земельному налогу Приказ ФНС России от 10.05.2017 N ММВ-7-21/[email protected] (ред. от 30.08.2018)
 

3 февраля

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерская отчетность Утверждена приказом Минфина № 66н от 02.07.10
(в ред.от 06.03.2018)

31 марта

Экологические платежи

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду Приказ Минприроды России от 09.01.2017 № 3

10 марта

Расчет суммы экологического сбора Утвержден приказом Росприроднадзора от 22.08.2016 № 488

14 апреля

когда платить налоги и сдавать отчетность за 2019 год и I квартал 2020 года

В связи с распространением в стране коронавирусной инфекции власти приняли решение о переносе сроков уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности. С учетом этих нововведений в календаре представлены актуальные сроки уплаты налогов/сдачи отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года.

Обратите внимание, что переносятся не все сроки и не для всех!

Решение о первом переносе сроков обусловлено введением в стране режима нерабочего времени (указ Президента РФ от 25.03.2020 № 206). В дальнейшем данный режим был продлен до 30 апреля включительно в соответствии с президентским указом от 02.04.2020 № 239. Соответственно, для тех организаций и ИП, которые в этот период не осуществляли деятельность, сроки уплаты налогов и сдачи отчетности за I квартал 2020 года перенесены на май 2020 года.

Вторую группу перенесенных сроков составляют сроки уплаты налогов субъектами, включенными по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19. Для них сроки уплаты налогов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 были перенесены на второе полугодие 2020 года.

Те организации и ИП, которые не отнесены ни к соблюдающим режим нерабочего времени, ни к субъектам МСП, пострадавшим от коронавируса, должны придерживаться общеустановленных сроков уплаты налогов в соответствии с нормами НК РФ. Но сроки сдачи налоговой отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года для них тоже переносятся.

При этом отдельные сроки уплаты налогов и представления отчетности остались без изменения вообще для всех субъектов экономической деятельности.

При уплате налогов и взносов учитывайте изменения, которые были внесены в сроки уплаты правительственным постановлением от 24.04.2020 № 570. Данный документ распространил правила переноса сроков уплаты страховых взносов не только на микропредприятия, как это было изначально, но и на все предприятия из реестра МСП, работающие в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса.

Кроме того, сроки уплаты налогов и авансовых платежей для пострадавших субъектов МСП были перенесены еще на месяц. По новым правилам после наступления перенесенного срока (указаны в таблице) налоги и взносы необходимо уплачивать равными частями в размере 1/12 суммы ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает продленный срок уплаты. К примеру, если срок уплаты налога был перенесен с 25 апреля на шесть месяцев, то уплатить налог нужно будет не позднее 30 ноября. Причем налог платится путем внесения 1/12 начисленной суммы и далее равными долями ежемесячно.

Обратите внимание! На перенесенные в соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409 сроки сдачи отчетности также распространяются общие правила переноса сроков, установленные статьей 6.1 НК РФ. В письме от 21.04.2020 № СД-4-3/[email protected] ФНС признала, что если перенесенный на 3 месяца срок представления деклараций приходится на выходной день, срок отчетности сдвигается еще дальше. То есть, на первый рабочий день, следующий после выходного. К примеру, если перенесенный из-за коронавируса срок сдачи налоговой декларации приходится на 25 июля 2020 года (суббота), такой срок в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ переносится на 27 июля 2020 года (понедельник).

Сроки уплаты налогов/сдачи отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года (с учетом переноса)


Еще полезные материалы на сайте БУХ.1С в разделах:


Подписывайтесь на 1С:Антикризис

   

Партнеры 1С помогут


Когда следует вносить изменения в налоговую декларацию?

Несколько лет назад, после подготовки налогов, я понял, что отказался от части дохода, полученного в том году. Как индивидуальный владелец блога о личных финансах, я получал несколько форм 1099-MISC каждый год от различных поставщиков. 1099-MISC — это для фрилансеров то же самое, что W-2 для штатного сотрудника (отчет о доходах, который отправляется вам и подается в IRS). Я знал, что, поскольку я оставил это, это будет лишь вопросом времени, когда IRS проверит цифры и обнаружит несоответствие.Решение? Подайте исправленную декларацию.

Не так уж редко что-то забыть о налогах, учитывая, насколько они сложны. Возможно, вы не записали все свои вычеты и кредиты или указали неправильный статус регистрации. 1099-INT от одного из ваших банков теряется по почте и доставлен с опозданием на несколько месяцев? Если вы допустили серьезную ошибку, необходимо подать исправленную декларацию. Вот некоторые ситуации, при которых необходимо подавать исправленную декларацию:

  • Изменение статуса регистрации
  • Неточная информация о количестве иждивенцев
  • Ошибка в сообщении общего дохода
  • Ошибка определения вычетов и / или кредитов
  • Вы подали электронное письмо, имеете одну из вышеуказанных ситуаций, и вы получили подтверждение от IRS или государственного налогового агентства о том, что ваша декларация была принята

Есть исключение из вышеуказанных правил.Допустим, вы подали налоговую декларацию по электронной почте, но она отклоняется и вы обнаруживаете, что допустили ошибку, которая обычно требует исправления. Если возврат отклонен, вы можете исправить ошибку без внесения поправок, поскольку IRS не принял ваш возврат. Если вы пропустили крайний срок подачи электронной налоговой декларации, распечатайте и подайте на бумаге исправленную налоговую декларацию. Также обязательно обратите внимание на свою государственную налоговую декларацию. В некоторых случаях он может быть принят, хотя федеральная налоговая декларация была отклонена. В этом случае вам нужно будет внести изменения в налоговую декларацию штата.

Обычно нет необходимости подавать исправленную декларацию, если вы допустили ошибку в расчетах. Обычно IRS исправляет эти незначительные ошибки (чаще всего это бывает с бумажными возвратами). Кроме того, если вы забыли приложить документацию, такую ​​как W-2 с поданной бумажной декларацией, IRS запросит документацию.

Как подать исправленную налоговую декларацию
Если вам необходимо подать исправленную налоговую декларацию, вы должны использовать форму 1040X. Вы можете подавать измененный отчет за несколько лет, но вам потребуется отдельная форма 1040X на каждый год, и каждый отчет следует подавать отдельно.При заполнении формы помните, что в столбце A должны быть исходные цифры, а в столбце C должны отображаться новые цифры. Разница между ними должна быть указана в столбце B. Если вы перечисляете изменения в различных расписаниях, таких как Приложение A или Приложение C, вам необходимо будет включить их в форму 1040X. Вам не нужно беспокоиться о сложных расчетах, TurboTax сделает за вас негласные вычисления при внесении поправок в ваш возврат.

Когда вы требуете дополнительного возмещения, вам следует подождать, пока поступит ваш первоначальный возмещение, прежде чем подавать форму 1040X.Вы можете обналичить свой чек, но вам все равно следует дождаться рассмотрения вашей текущей налоговой декларации. Таким образом, вы знаете, где стоите. Чтобы иметь право на дополнительное возмещение, вам необходимо подать заявление в течение трех лет с даты подачи первоначальной декларации или в течение двух лет после уплаты налога (в зависимости от того, что наступит позже).

Если ваша ошибка привела к недоплате налогов, вы должны как можно скорее подать исправленную налоговую декларацию. Чем дольше вы ждете, чтобы подать свой 1040X, тем больше вы заплатите в виде процентов и штрафов, если у вас есть задолженность.К сожалению, нет возможности подать ваш 1040X в электронном виде, но это может быть предложено когда-нибудь в ближайшем будущем.

Одна важная вещь, которую следует помнить при внесении изменений в налоговую декларацию, — это всегда хранить копию исходной поданной налоговой декларации и создавать измененную налоговую декларацию из дополнительной копии.

Исправить ошибки в налоговой декларации можно с помощью исправленной декларации; просто убедитесь, что вы соблюдаете надлежащие процедуры. Для получения дополнительной информации о внесении изменений в налоговую декларацию см. «Внесение изменений в налоговую декларацию за 2010 год».

Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня

Связанные

Когда я могу подать налоговую декларацию за 2018 год? Крайний срок для самооценки налогов, как подать заявку онлайн и что делать, если уже поздно

Вовремя и правильно подать налоговую декларацию может быть очень напряженным временем.

Чтобы облегчить заполнение деклараций, мы составили это удобное руководство.

4

Если вас смущают формы налоговой декларации, вы можете попросить кого-нибудь помочь вам заполнить их Кредит: Getty Images

Когда истекает крайний срок самооценки?

Каждый финансовый и календарный год в Великобритании имеет ряд важных налоговых сроков.

Сроки также могут меняться в зависимости от того, как вы отправляете свои финансовые формы.

31 октября 2018 г. — крайний срок для подачи налоговой декларации в бумажном виде, но если вы пропустили этот срок, вы все равно можете заполнить ее вовремя, сделав это онлайн.

30 декабря 2018 г. — крайний срок, если вы подаете налоговую декларацию онлайн и у вас есть доходы, подлежащие выплате PAYE.

Большой крайний срок — 31 января 2019 г., это последний день для подачи налоговых деклараций онлайн.

Несоблюдение сроков HMRC может привести к штрафам или дополнительным процентным сборам.

Как узнать, нужно ли вам подавать налоговую декларацию?

У большинства налогоплательщиков Великобритании деньги вычитаются из их платежного пакета — это называется PAYE.

Но около 10 миллионов человек должны заполнить налоговую декларацию о самооценке и отправить ее в налоговую инспекцию или сделать это онлайн.

Люди со следующим статусом обязаны заполнять формы.

  • Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, деловым партнером или директором компании с ограниченной ответственностью
  • Вы являетесь сотрудником или пенсионером с годовым доходом не менее 100 000 фунтов стерлингов
  • Ваш инвестиционный доход до налогообложения составляет 10 000 фунтов стерлингов или более
  • Вы служитель религии
  • Вы попечитель или представитель умершего
  • Ваше имя на страховом рынке Лондона «Lloyd’s»

Я даже не знаю, с чего начать — как мне получить соответствующие формы?

К счастью, если вам нужно подать налоговую декларацию, соответствующие документы будут отправлены на ваш адрес.

Люди со следующим статусом также обычно должны заполнить и вернуть формы.

  • У вас есть необлагаемый налогом доход от инвестиций, земли или собственности или из-за границы
  • Вы получаете прирост капитала сверх годовой суммы освобождения от уплаты налога (11 100 фунтов стерлингов на 2015–2016 годы)
  • В прошлом году вы должны были заполнить налоговую декларацию
  • Вы пенсионер старше 65 лет, получающий пониженное пособие по возрасту
Подбрасывание бланков налоговых деклараций в воздух может быть довольно освобождающим чувством.

Если бланки приходят через мою дверь, что мне делать дальше?

Те, кто получает формы налоговой декларации самооценки от HMRC, должны вернуть их по закону.

Это можно сделать, отправив налоговую декларацию по почте или заполнив формы онлайн.

Бумажные налоговые декларации

Физические лица должны предоставить подробную информацию о своих доходах из различных источников в этой шестистраничной форме.

Это называется «налоговая декларация самооценки», потому что люди должны заполнить ее сами и вернуть в HMRC.

Затем они рассчитывают ваши налоговые обязательства.

Форма налоговой декларации самооценки называется SA100 и может быть загружена с веб-сайта HMRC.

Адрес, на который вы его отправляете, указан в самой форме.

Налоговые декларации онлайн

Цифровые формы очень похожи на бумажные, но у процесса есть несколько преимуществ.

Основным преимуществом является то, что у вас есть продленный срок, который дает вам три дополнительных месяца для возврата форм.

Еще одним преимуществом является то, что ваш налог рассчитывается автоматически при заполнении декларации, и вам платят быстрее, если HMRC должна вам деньги.

Вы также получаете мгновенное подтверждение того, что ваш возврат был подан.

Онлайн-служба также персонализирована, поэтому, когда вы отвечаете на вопросы, некоторые разделы удаляются, если они не относятся к вам.

Если вы еще не отправляли формы онлайн, вам необходимо зарегистрироваться заранее.

Чтобы войти или зарегистрироваться, посетите раздел «Налоговая декларация самооценки» на веб-сайте HMRC.

Те, кому необходимо подать налоговую декларацию, могут подать ее по почте или через Интернет.

Я буду оштрафован, если верну ее с опозданием, и сколько?

Если ваша налоговая декларация опаздывает на срок от одного дня до трех месяцев, вам обычно налагают штраф в размере 100 фунтов стерлингов.

Если это позже, ваш штраф будет еще больше, но он может варьироваться в зависимости от того, насколько вы опоздали.

Если вы подали декларацию с опозданием более чем на три месяца, вы можете использовать инструмент на веб-сайте HMRC, чтобы оценить размер вашего штрафа.

Могу ли я подать апелляцию, если меня оштрафуют?

Если ваши налоговые декларации поданы с опозданием, вы получите штрафное письмо.

Ваша апелляция будет успешной только в том случае, если вы укажете класс HMRC как «разумное оправдание».

Подробное руководство о том, как оспорить наказание, можно найти в нашем удобном руководстве.

Крайний срок уплаты налогов

— 15 апреля 2021 г. для налогов 2020 г. Налоговый день 2021.

>

Срок подачи налогов — 15 апреля 2021 года для налогов 2020 года. Налоговый день 2021 года.
  • Калькуляторы налогов
    • Калькуляторы налогов
      • Калькулятор налоговой декларации 2020
        • Калькулятор налоговой декларации 2020
          • Налоговые ставки
          • Альтернатива AMT Мин.Налог
          • Оценить налоги
        • DATEucator
        • RATEucator
        • CAREucator
        • DEPENDucator
          • DEPENDucator
            • Как заявить права на ребенка
            • Заявление о соответствии критериям иждивенцев
            • На моего иждивенца заявлены права, что теперь?
            • Должен ли мой файл, находящийся на иждивении, возвращаться?
          • RELucator
            • RELucator
              • Соответствующие родственники
            • FILEucator
            • EITCucator
            • СТАТукатор
            • KIDucator
            • ПЕНАЛЬТЮкатор
            • PAYucator
            • Таксометр W-4
            • W-4 WITHHOLDucator
            • COVIDucator
            • Калькулятор налоговой декларации за 2021 год
          • Возврат
            • Возврат
              • Prep-to-Tax-Prep
              • Статус подачи
                • Статус подачи
                  • не замужем
                    • не замужем
                    • Холост, беременная
                  • Глава семьи
                  • Женат раздельно
                  • Соответствующая вдова
                  • Отношения и налоги
                • Налог + не облагаемый налогом доход
                  • Налог + не облагаемый налогом доход
                    • Налогооблагаемый доход
                      • Налогооблагаемый доход
                      • W-2 Доход
                      • 1099 форм
                      • Пособия по социальному обеспечению
                      • Обыкновенные и квалифицированные дивиденды
                      • Азартные игры
                      • Недвижимость
                      • Иностранный доход
                      • Прочий налогооблагаемый доход
                    • Не облагаемый налогом доход
                  • Налоговые вычеты
                    • Налоговые вычеты
                      • Стандартные и детализированные
                        • Стандартные и детализированные
                        • Стандарт
                        • Детализированный
                      • Без вычета
                      • Медицинское здоровье
                        • Медицинское здоровье
                        • HSA, FSA
                        • Незастрахованный
                        • Доступное здоровье
                      • Родитель, Ребенок
                        • Родитель, Ребенок
                        • Уход за детьми
                      • Развод, раздельно
                      • Ипотека
                        • Ипотека
                        • Прощение ипотеки и т. Д.
                      • ПОВАРЕННАЯ СОЛЬ
                      • Занятость, Unempl.
                        • Занятость, Unempl.
                        • Расходы на работу
                        • Сотрудник, не подлежащий франшизе
                        • Поиск работы
                        • Работа
                        • Домашний офис
                        • Безработица

                  Когда ожидать возврата налога? Календарь возврата налогов IRS на 2021 год

                  Обновлен для налогового года 2020 (налоговый сезон 2021 года)

                  Один из самых острых вопросов в жизни подателя налоговой декларации на раннем этапе — когда я могу ожидать возврата налогов? До подачи электронных документов это всегда было трудно предсказать.Сначала вы отправляете свой возврат по почте. Затем кто-то вводит всю вашу информацию (а затем компьютеры, отсканированные в вашей информации), после чего Казначейство должно выписать чек, который затем был отправлен вам по почте. Теперь, с бесплатным электронным файлом IRS, вы можете получить возмещение всего за 8 дней с момента подачи, если вы выберете прямой депозит.

                  Для 9 из 10 налогоплательщиков IRS выдало возврат менее чем за 21 день с даты получения декларации в прошлом году.

                  IRS еще не объявила, когда откроется электронный файл в 2021 году.Однако, основываясь на наших беседах с несколькими крупными налоговыми органами, похоже, что ориентировочной датой начала обработки налоговых деклараций в электронном файле, скорее всего, будет 25 января 2021 года. Однако многие налоговые программы позволяют подавать раньше — а некоторые даже счастливчики принять участие в тестовых партиях с IRS.

                  Если вы думаете о ранней регистрации, наш лучший выбор — H&R Block . Это неизменно лучшая по цене налоговая служба с полным спектром услуг как онлайн, так и офлайн. Проверьте H&R Block Online здесь >>

                  Крайний срок уплаты налогов до 2021 года: Среда, 15 апреля 2021 г.

                  IRS не выпускает календарь, но продолжает издавать инструкции о том, что большинство заявителей должны получить возмещение в течение 21 дня. Они также напоминают заявителям, что многие налоговые программы позволяют подавать налоговые декларации до начала налогового сезона. Однако эти программы не хранятся в электронном файле до тех пор, пока IRS не откроет систему (за небольшими исключениями для тестирования).

                  Кроме того, по закону вам разрешено отправлять налоговую декларацию за 2020 год по почте, начиная с 1 января 2021 года. Однако, если вы отправите декларацию по почте, вы можете рассчитывать увеличить время обработки как минимум на 12 недель (в нижней части) .Убедитесь, что вы понимаете здесь все налоговые сроки.

                  Мы также составили FAQ IRS Where’s My Refund и вопросы для решения общих проблем, с которыми люди сталкиваются в этом году.

                  Пандемия коронавируса Задержки и изменение даты

                  В прошлом году мы увидели, что крайний срок уплаты налогов был перенесен на июль, и было много задержек из-за пандемии. Мы не ожидаем сдвига крайнего срока по уплате налогов в этом году, но если что-то изменится, мы сообщим об этом.

                  Однако мы ожидаем, что эта пандемия вызовет серьезные задержки в обработке отчетов (и получении помощи от IRS).Поскольку работников IRS помещают в карантин или просят работать из дома, это вызовет задержки для подателей налоговых деклараций.

                  Одна из самых больших задержек — это возврат почты. В 2020 году мы увидели, что почта задерживалась на несколько месяцев, и мы ожидаем, что задержки почты продолжатся. Если возможно, всегда используйте eFile. Отправка возврата по почте приведет к значительным задержкам в обработке.

                  Если вы уже подали декларацию, мы предполагаем, что задержки во времени обработки будут продолжаться. Если ваш отчет находится на рассмотрении или требуется другая информация, вы можете столкнуться со значительными задержками из-за нехватки персонала.

                  Ранние лица, подающие документы — вы увидите задержку в возврате средств

                  Конгресс принял закон, который требует от IRS УДЕРЖАТЬ все возмещения налогов, включая налоговый кредит на заработанный доход (EITC) и дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC), до 15 февраля. 2021 год, независимо от того, насколько раньше была подана налоговая декларация. Таким образом, если вы подадите заявку в первый день, вы все равно можете ждать возврата до 15 февраля.

                  IRS обычно предоставляет обновления с указанием даты прямого депозита, если нет других проблем с налоговыми декларациями.Мы ожидаем, что фактические прямые депозиты поступят в последнюю неделю февраля, как и в предыдущие годы.

                  Цель этого состоит в том, чтобы сократить количество случаев мошенничества и дать IRS время, чтобы гарантировать отсутствие дублирующих деклараций. Проблема в том, что IRS будет удерживать весь ваш возврат налога, а не только часть EITC или ACTC.

                  Когда вы получите возмещение, не пропустите его зря! Убедитесь, что вы положили его на высокодоходный сберегательный счет как можно скорее!

                  Сохраните налоговую декларацию

                  Несмотря на то, что получение налоговой декларации увлекательно, подумайте о том, чтобы сохранить ее в одном из следующих основных счетов:

                  Ключевые даты налогового года в Великобритании от Taxback.com

                  Узнайте основные сроки и даты налогообложения в Великобритании

                  налоговый год

                  ОБНОВЛЕНО: 03.09.2020

                  Работаете в Великобритании? Загрузите бесплатное руководство по налогам PAYE в Великобритании здесь.

                  Основные даты налогообложения PAYE:

                  6 апреля 2020

                  Первый день нового 2020/21 налогового года.

                  5 апреля 2020

                  Крайний срок для запроса возврата налога PAYE за 2015/16 налоговый год.

                  31 мая 2020

                  Копии документов P60 2019/20, выданных сотрудникам.

                  6 июля 2020

                  Копии документов P11d 2019/20, выданных сотрудникам.

                  5 апреля 2021 года

                  Конец 2020/21 налогового года .

                  Средняя скидка £ 963

                  Получите мою скидку

                  Подробнее о подоходном налоге в Великобритании здесь.

                  Основные даты налогообложения для самостоятельной оценки:

                  31 января 2020

                  Крайний срок для подачи налоговой декларации о самооценке в Великобритании за 2018/19 год и для оплаты оставшейся суммы налога за тот же налоговый год.

                  Срок оплаты 1 st по счету за 2019/20 налоговый год.

                  5 апреля 2020

                  Последний день 2019/20 налогового года. Также крайний срок для требования о переплате налога за 2015/16 налоговый год при самооценке.

                  6 апреля 2020

                  Первый день нового 2020/21 налогового года

                  6 апреля 2020

                  Пора собрать подробные документы для налоговой декларации за 2018/19 год, если вы работаете не по найму или имеете доход от собственности за год, закончившийся 5 апреля 2019 года.

                  31 мая 2020

                  Последний срок предоставления сотрудникам формы P60 на 2019/20.

                  31 июля 2020

                  Срок выплаты 2 и по счету за налоговый год, заканчивающийся 5 апреля 2020 года.

                  5 октября 2020

                  Крайний срок для регистрации в HMRC, если вы стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью или начали получать доход от собственности в течение 2019/20 налогового года. Вы должны отправить в HMRC форму CWF1 для самозанятости или форму SA1 для дохода от несамостоятельной занятости.

                  31 октября 2020 года (полночь)

                  Крайний срок подачи бумажных деклараций самооценки за 2019/20 налоговый год.

                  30 декабря 2020

                  Крайний срок для онлайн-подачи налоговых деклараций с самооценкой за год, заканчивающийся 5 апреля 2020 года, если вы хотите, чтобы HMRC собирала налог через ваш налоговый кодекс, если ваша задолженность составляет менее 3000 фунтов стерлингов.

                  31 января 2021 г. (полночь)

                  Налоговые декларации самооценки за 2020/21 налоговый год необходимо подавать онлайн до этой даты.

                  5 апреля 2021 года

                  Конец 2019/20 налогового года.

                  Нужна помощь в заполнении налоговой декларации о самооценке в Великобритании?

                  Средняя налоговая скидка в Великобритании составляет 963 фунтов стерлингов

                  ПОЛУЧИТЕ СЕЙЧАС

                  Подробнее о декларациях самооценки в Великобритании можно узнать здесь

                  Налог на прибыль в Великобритании

                  Большинство рабочих в Великобритании платят подоходный налог через систему PAYE (Pay As You Earn System).Ваш работодатель использует это для удержания подоходного налога и взносов в национальное страхование из вашей заработной платы для выплаты непосредственно в HMRC (HM Revenue & Customs).

                  Налоговый кодекс

                  Ваш налоговый код используется вашим работодателем для определения суммы подоходного налога, которую вы должны платить. Этот налоговый кодекс меняется каждый год, и вы можете платить неправильную сумму налога, если вы выбрали неправильный налоговый код. Вы можете потребовать скидку, если заплатили слишком много. Вы найдете код в своих платежных ведомостях.Налоговый год в Великобритании — с 6 по 5 апреля.

                  Получите ваше руководство по налогам PAYE в Великобритании

                  Скачать

                  Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге в Великобритании

                  Средняя скидка £ 963

                  Получите мою скидку

                  Ответы:

                  В. Сколько налогов я плачу?

                  A. Размер подоходного налога, который вы должны платить, зависит от:

                  • Сколько вы зарабатываете сверх своего личного пособия
                  • Какая часть вашего дохода попадает в каждый налоговый диапазон

                  Tax Free Personal Allowance

                  Вам не нужно платить налог с дохода до 11 000 фунтов стерлингов, так как это стандартное личное пособие.Ваше личное пособие может быть выше, если вы претендуете на пособие по браку или пособию для слепых, или меньше, если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов.

                  Ставки и диапазоны подоходного налога на 2019/20:

                  Лента

                  Налогооблагаемый доход

                  Ставка налога

                  Персональное пособие

                  До 12 500 фунтов стерлингов

                  0%

                  Базовая ставка

                  До 50 000 фунтов стерлингов

                  20%

                  Повышенная ставка

                  50 001–150 000 фунтов стерлингов

                  40%

                  Дополнительная ставка

                  Более 150 000 фунтов стерлингов

                  45%

                  * Вы не получаете личное пособие, если доход превышает 125 000 фунтов стерлингов.

                  Взносы на государственное страхование

                  Как сотрудник, вы платите взносы в национальное страхование, если зарабатываете более 166 фунтов стерлингов в неделю. Вы платите 12% от своего заработка сверх этого лимита и до 962 фунтов стерлингов в неделю, а ставка снижается до 2% от вашего дохода свыше 963 фунтов стерлингов.

                  Эти взносы дают вам право на получение определенных льгот, включая :

                  • Базовая государственная пенсия
                  • Дополнительная государственная пенсия
                  • Новая государственная пенсия
                  • Пособие соискателям работы на основе взносов
                  • Трудоустройство и пособие на основе взносов
                  • Пособие по беременности и родам
                  • Пособия в случае тяжелой утраты

                  Тарифы на 2019/20:

                  Ваша зарплата (в нед.)

                  Ставка государственного страхования 1 класса

                  166–962 фунтов стерлингов

                  12%

                  Более 963 фунтов стерлингов

                  2%

                  * Вы будете платить меньше, если вы замужняя женщина или вдова со «свидетельством об избрании» или если вы откладываете взносы в систему государственного страхования, потому что у вас более одной работы.

                  Вы должны сообщить HMRC, если вы:

                  • Измените свои личные данные (имя, адрес и т. Д.)

                  Если вы стали безработным или не можете работать из-за болезни, вы можете подать заявление на получение кредитов национального страхования, чтобы заполнить пробелы в ваших взносах.

                  В. Что означают эти условия в моей расчетной ведомости?

                  Объяснение вашего расчетного листа:

                  Q. Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

                  A. Большинство сотрудников в Великобритании платят налоги через систему заработной платы своей компании и не обязаны подавать налоговую декларацию.

                  Причины, по которым вам может потребоваться файл:

                  • Вы — партнер или директор компании
                  • Вы налогоплательщик по более высокой ставке с годовым доходом 100 000 фунтов стерлингов
                  • Ваш инвестиционный доход составляет 10 000 фунтов стерлингов или более
                  • У вас есть прирост капитала, превышающий освобожденную от налога сумму
                  • Вы получили иностранный доход
                  • У вас есть налоговые обязательства, но нет источника дохода PAYE

                  Вы должны сообщить HMRC, если вы считаете, что вам нужно подать налоговую декларацию, но иногда HMRC может выпустить налоговую декларацию для заполнения на основе информации от третьих лиц (например,г. работодатели экспатриантов).

                  Если вы не уверены, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, вы можете связаться с Taxback.com.

                  В. Что, если я уйду с работы?

                  A. Если вы увольняетесь с работы, ваш работодатель должен предоставить вам форму P45. Это запись о вашей заработной плате и удержанном налоге в налоговом году.

                  Показывает ваш:

                  • Налоговый код и справочный номер PAYE (Pay As You Earn)
                  • Номер государственного страхования
                  • Сколько налогов было удержано из вашего заработка

                  Ваш работодатель отправит эту информацию непосредственно в HMRC в последний день, когда они будут вам платить.Это также можно использовать, чтобы узнать, подлежит ли вам возмещение налога. Если у вас нет P60, вам следует запросить его у своего работодателя, поскольку он может понадобиться вам для возврата переплаченного налога. Также важно иметь P45, если вы начинаете новую работу, чтобы правильно платить налоги.

                  В. Если я выйду замуж?

                  А . Если вы выйдете замуж, вы можете подать заявление на пособие по браку. Это позволяет вам переводить 1250 фунтов стерлингов вашего личного пособия своему супругу или гражданскому партнеру, что может снизить их налог до 250 фунтов стерлингов каждый налоговый год.

                  Вы также можете датировать свое заявление датой заключения брака. Чтобы иметь право на участие, ваш партнер должен зарабатывать от 12 501 до 50 000 фунтов стерлингов в год до уплаты налогов. Если вы или ваш партнер родились до 6 апреля 1935 года, вместо этого вы можете получить больше пособия для супружеских пар.

                  Q. Какие льготы я должен платить налог?

                  A. Налоговые и налоговые льготы:

                  Льготы, с которых вы платите налог:

                  • Пособие вдовам
                  • Пенсионное пособие в связи с производственной смертью
                  • Пособие по трудоустройству и поддержке (на основе взносов)

                  Не облагаемые налогом государственные льготы:

                  • Зимнее топливо и бонусная схема
                  • Пособие на жизнь по инвалидности
                  • Пособие по трудоустройству и поддержке (в зависимости от дохода)

                  Получите ваше руководство по налогам PAYE в Великобритании

                  Скачать

                  Q.Какой налог взимается, если я живу за границей ?

                  A. Ваш доход может облагаться налогом в Великобритании и в стране, в которой вы проживаете. Однако страна, в которой вы проживаете, может иметь соглашение об избежании двойного налогообложения с Великобританией, и в этом случае вам не нужно платить дважды.

                  Здесь вы можете найти страны, заключившие с Великобританией соглашение об избежании двойного налогообложения. В зависимости от этого договора вы можете:

                  • Получите частичную или полную компенсацию до уплаты налога
                  • Подать заявление на возврат после уплаты налога

                  Q.Должен ли я вернуть налог?

                  A. Вы можете потребовать возврат налога, если вы:

                  • Прибытие или выезд из Великобритании в течение налогового года
                  • Работаем до полного налогового года
                  • Работают временно
                  • Работал на нескольких работах в течение
                  • налогового года
                  • Студент работает на каникулах
                  • Отправлена ​​налоговая декларация и уплачена слишком большая сумма налога
                  • Переплата по пенсионным выплатам
                  • Выплата процентов по сбережениям, если у вас низкий доход
                  • Вы живете в одной стране, а получаете доход в другой
                  • Вы можете узнать, подлежат ли вы возврату налогов бесплатно здесь.

                  Q . Что делать, если я нерезидент?

                  A. Нерезиденты платят налог только на свой доход в Великобритании или на личный доход из источника в Великобритании, такой как проценты по банковским счетам в Великобритании, дивиденды в Великобритании и доход от аренды.

                  Я резидент или нерезидент?

                  Вы будете облагаться налогом как резидент, если вы проведете в Великобритании 183 или более дней в налоговом году. Тест на обязательное проживание может помочь вам определить, проживаете вы или нет.Резиденты обычно платят британский налог со всех своих доходов, будь то из Великобритании или за рубежом. Однако существуют особые правила для жителей Великобритании, чье постоянное место жительства («домициль») находится за границей.

                  Нерезиденты обычно не платят налог в Великобритании:

                  • Проценты по государственным ценным бумагам Великобритании («гилты»)
                  • Налог на сберегательные проценты вычитается банком или строительным кооперативом, если вы не предоставите им форму 105 рандов.

                  Эти факторы также могут повлиять на ваш статус проживания:

                  • Находится ли ваш дом в Великобритании или нет
                  • Если вы работаете в Великобритании или за границей
                  • Если у вас есть семейные или другие связи в Великобритании
                  • Сколько времени вы проводите в Великобритании
                  • Были ли вы резидентом Великобритании в предыдущие налоговые годы

                  Средняя налоговая скидка в Великобритании составляет 963 фунтов стерлингов

                  ПОЛУЧИТЕ СЕЙЧАС

                  Самостоятельный налог в Великобритании

                  Часто задаваемые вопросы о самооценке налогов в Великобритании:

                  Ответы:

                  В.Кому нужно подавать декларацию о самооценке?

                  A. Самооценка — это система, используемая HMRC для сбора подоходного налога из источников, из которых он не удерживался автоматически, таких как самозанятость, доход от аренды и т. Д.

                  Если вам необходимо подать декларацию о самооценке налога, вы должны подать ее в конце налогового года 5 апреля.

                  Вы должны подать налоговую декларацию, если:

                  • Вы директор компании
                  • Вы зарабатываете более 50 000 фунтов стерлингов, и вы или ваш партнер запрашиваете пособие на ребенка
                  • Вы заработали более 2500 фунтов стерлингов в виде необлагаемого налогом дохода, такого как доход от аренды, инвестиций или сбережений
                  • Ваши сбережения и инвестиции превышают 10 000 до налогообложения
                  • Ваш доход превысил 100 000 фунтов стерлингов
                  • Вы жили за границей и имели доход в Великобритании
                  • Вы получали дивиденды по акциям

                  Могут быть и другие обстоятельства, при которых вам следует подавать налоговую декларацию.Пожалуйста, напишите [email protected], если вы не уверены.

                  Иногда HMRC может отправить письмо с запросом налоговой декларации, и вы должны ее предоставить, даже если вы не обязаны платить какие-либо налоги.

                  Размер налога зависит от диапазона подоходного налога. HMRC рассчитает вашу задолженность на основе информации в вашей налоговой декларации.

                  В. Что, если я недавно стал работать не по найму?

                  A. Вы должны зарегистрироваться в HMRC для самооценки до 5 -го октября года, если:

                  • Вы должны подать налоговую декларацию по любой другой причине

                  Помните, что вам необходимо вести учет своих расходов, включая отчеты и квитанции, чтобы вы могли заполнить налоговую декларацию.

                  В. Как мне подать налоговую декларацию?

                  A. Вы можете отправить налоговую декларацию в HMRC онлайн или получить помощь от Taxback.com здесь. Если вы задолжали HMRC что-либо, вы должны выплатить ее в установленный срок.

                  Вы можете подать налоговую декларацию после окончания налогового года 5 апреля, а крайний срок подачи бумажной декларации — 31 октября или 31 января для онлайн-деклараций.

                  В. Что произойдет, если я подам налоговую декларацию поздно?

                  А. Если вы задолжали HMRC деньги, но не подали налоговую декларацию и не оплатили счет в установленный срок, вы можете получить штраф. Вы будете оштрафованы на 100 фунтов стерлингов за задержку подачи налоговой декларации на срок до 3 месяцев, если у вас нет уважительной причины.

                  В. Какие допустимые расходы я могу требовать?

                  A. Вы можете требовать возмещения расходов, если они «полностью и исключительно» предназначены для целей ведения вашего бизнеса.

                  Некоторые общие вычеты включают:

                  • Компьютеры, используемые исключительно для деловых целей Счета за аренду помещения, электричество, отопление
                  • Транспортные расходы, такие как ремонт, обслуживание, страхование автомобилей и фургонов
                  • Стоимость гостиничного номера и суточные Мили (кроме случаев, когда самозанятость находится в одном и том же месте в течение более 24 месяцев, поскольку стоимость проезда между вашим рабочим местом и домом не допускается) Специальная одежда
                  • Расходы на телефонную связь / широкополосный доступ
                  • Подробнее о расходах на самозанятость в Великобритании можно узнать здесь.
                  • Важно: Не забывайте всегда вести учет своих расходов. Если вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации о самооценке в Великобритании или вы хотите узнать, на какие еще вычеты вы можете иметь право, обратитесь за помощью на Taxback.com.

                  Загрузите простое руководство по налогу PAYE в великобритании!

                  Отправка отчетов по НДС в налоговые органы — Business Central

                  • 8 минут на чтение

                  В этой статье

                  В этом разделе описываются отчеты в Business Central, которые можно использовать для отправки информации о суммах налога на добавленную стоимость (НДС) для продаж и покупок в налоговые органы вашего региона.

                  Вы можете использовать следующие отчеты:

                  • В отчете Список продаж ЕС Список продаж Европейского сообщества (ЕС) перечислены суммы налога на добавленную стоимость (НДС), которые вы собрали для продаж клиентам, зарегистрированным по НДС, в странах Европейского союза (ЕС).
                  • Декларация об НДС Отчет включает НДС для продаж и покупок клиентам и от поставщиков во всех странах, которые используют НДС.

                  Если вы хотите просмотреть полную историю записей НДС, каждая проводка, включающая НДС, создает запись на странице Записи НДС .Эти записи используются для расчета суммы выплаты НДС, такой как ваш платеж и возврат, за определенный период. Чтобы просмотреть записи НДС, щелкните значок, введите Записи НДС , а затем выберите связанную ссылку.

                  Примечание

                  Каждая среда Business Central предназначена для обработки нормативной отчетности в одной стране. Например, голландская версия Business Central обрабатывает отчетность по НДС в Нидерландах, но не в других странах. Аналогичным образом, версия Business Central для США обрабатывает отчеты 1099 в Соединенных Штатах и ​​не поддерживает требование отчетности по НДС в других странах, если только это не предоставляется расширением, предоставляемым нашей партнерской экосистемой, или изменением кода для конкретного клиента.

                  Об отчете «Список продаж ЕС»

                  В Великобритании все компании, которые продают товары и услуги клиентам, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, включая клиентов из других стран Европейского союза (ЕС), должны представить электронную версию отчета о списке продаж Европейского сообщества (ЕС) в формате XML через Ее Величество Веб-сайт налоговой и таможенной службы (HMRC). Отчет «Список продаж ЕС» работает только для стран ЕС.

                  Отчет включает по одной строке для каждого типа транзакции с клиентом и отображает общую сумму для каждого типа транзакций.Отчет может включать три типа транзакций:

                  • B2B Товары
                  • Услуги B2B
                  • B2B Триангулированные товары

                  Товары и услуги B2B определяют, продаете ли вы товар или услугу, и управляются настройкой EU Service в настройке разноски НДС. Триангулированные товары B2B указывают на то, участвовали ли вы в торговле с третьей стороной, и контролируются ли они настройкой EU 3-Party Trade в торговых документах, таких как заказы на продажу, счета-фактуры, кредитовые авизо и т. Д.

                  После того как налоговый орган рассмотрит ваш отчет, они отправят электронное письмо контактному лицу вашей компании. В Business Central контактное лицо указано на странице Company Information . Перед отправкой отчета убедитесь, что выбрано контактное лицо.

                  Об отчете о декларации по НДС

                  Используйте этот отчет для представления НДС для документов купли-продажи, таких как заказы на покупку и продажу, счета-фактуры и кредитовые авизо. Информация в отчете имеет тот же формат, что и в декларации таможенных и налоговых органов.

                  НДС рассчитывается на основе настройки разноски НДС и групп разноски НДС, которые вы настроили.

                  Для декларации по НДС вы можете указать записи, которые необходимо включить:

                  • Отправлять только открытые транзакции или открытые и закрытые. Например, это полезно при подготовке окончательной годовой декларации по НДС.
                  • Отправлять только записи из указанных периодов или также включать записи из предыдущих периодов. Это полезно для обновления декларации по НДС, которую вы уже отправили, например, если поставщик отправляет вам просроченный счет.

                  Для подключения к веб-службе вашего налогового органа

                  Business Central обеспечивает сервисное подключение к веб-сайтам налоговых органов. Например, если вы находитесь в Великобритании, вы можете включить подключение к услуге GovTalk для отправки отчетов ЕС о продажах и возврате НДС в электронном виде. Если вы хотите отправить отчет вручную, например, введя свои данные на сайте налогового органа, этого не требуется.

                  Чтобы сообщить НДС в налоговый орган в электронном виде, вам необходимо подключить Business Central к веб-службе налогового органа.Для этого вам необходимо создать учетную запись в налоговом органе. Если у вас есть учетная запись, вы можете включить сервисное соединение, которое мы предоставляем в Business Central.

                  1. Выберите значок, введите Подключения к службам , а затем выберите соответствующую ссылку.

                  2. Заполните обязательные поля. Наведите курсор на поле, чтобы прочитать краткое описание.

                    Примечание

                    Это хорошая идея — проверить ваше соединение. Для этого установите флажок Test Mode , затем подготовьте и отправьте отчет по НДС, как описано в разделе « Подготовка и отправка отчета по НДС ».В тестовом режиме служба проверяет, может ли налоговый орган получить ваш отчет, и в статусе отчета будет указано, прошла ли тестовая отправка успешно. Важно помнить, что это не настоящая заявка. Чтобы отправить отчет в реальном времени, необходимо снять флажок Test Mode , а затем повторить процесс отправки.

                  Для настройки отчетов по НДС в Business Central

                  1. Выберите значок, введите Настройка отчета по НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
                  2. Чтобы пользователи могли изменить и повторно отправить этот отчет, установите флажок Изменить отправленные отчеты .
                  3. Выберите числовую серию для использования в каждом отчете.

                  Подготовить и сдать отчет по НДС

                  1. Щелкните значок, введите Список продаж EC или Возврат НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.

                  2. Выберите New и заполните необходимые поля. Наведите курсор на поле, чтобы прочитать краткое описание.

                  3. Для создания содержимого отчета выберите действие Предложить строки .

                    Примечание

                    Для отчета Список продаж EC вы можете просмотреть проводки, включенные в строки отчета, перед отправкой отчета. Для этого выберите строку, а затем выберите действие Показать записи НДС .

                  4. Чтобы проверить и подготовить отчет к отправке, выберите действие Release .

                    Примечание

                    Business Central проверяет, правильно ли настроен отчет.Если проверка не удалась, ошибки отображаются в разделе Ошибки и предупреждения , чтобы вы знали, что исправить. Как правило, если сообщение касается отсутствующей настройки в Business Central, вы можете щелкнуть сообщение, чтобы открыть страницу, содержащую информацию, которую необходимо исправить.

                  5. Чтобы отправить отчет, выберите действие Отправить .

                  После того, как вы отправите отчет, Business Central контролирует службу и ведет учет ваших сообщений.Поле Status указывает, где отчет находится в процессе. Например, когда официальные органы обрабатывают ваш отчет, статус отчета изменяется на Успешно . Если налоговый орган обнаружил ошибки в отправленном вами отчете, статус отчета будет Не выполнено . Вы можете просмотреть ошибки в разделе Ошибки и предупреждения , исправить их, а затем снова отправить отчет. Чтобы просмотреть список всех ваших отчетов по списку продаж ЕС, перейдите на страницу Отчеты по списку продаж ЕС .

                  Просмотр сообщений с налоговым органом

                  В некоторых странах вы обмениваетесь сообщениями с налоговым органом при подаче отчетов. Вы можете просмотреть первое и последнее сообщение, которое вы отправили или получили, выбрав действия Загрузить сообщение отправки и Загрузить сообщение ответа .

                  Подача отчетов по НДС вручную

                  Если вы используете другой метод для отправки отчета, например, путем экспорта XML и загрузки его на веб-сайт налогового органа, после этого вы можете выбрать Пометить как отправленный , чтобы закрыть отчетный период.Когда вы помечаете отчет как выпущенный, он становится недоступным для редактирования. Если вам необходимо изменить отчет после того, как вы пометили его как выпущенный, вы должны открыть его повторно.

                  Расчет по НДС

                  Периодически вы должны перечислять чистый НДС в налоговые органы. Если вам нужно часто оплачивать НДС, вы можете запустить Calc. и пакетное задание Проводка расчета НДС , чтобы закрыть открытые записи НДС и перенести суммы НДС на покупку и продажу на счет расчета НДС.

                  Когда вы переносите суммы НДС на расчетный счет, счет НДС покупки кредитуется, а счет НДС с продаж дебетуется суммами, рассчитанными за указанный период.Сумма нетто зачисляется или дебетуется, если сумма НДС покупки больше, на расчетный счет НДС. Вы можете сразу же опубликовать расчет или сначала распечатать тестовый отчет.

                  Примечание

                  Когда вы используете Calc. и пакетное задание Проводка расчета по НДС , если вы не укажете шину НДС . Группа проводок и Товаров с НДС. Группа разноски , записи со всеми группами бизнес-разноски и кодами групп разноски продуктов включены.

                  Настройка собственных отчетов по НДС

                  Вы можете использовать отчет EC Sales List в готовом виде, однако вы также можете создавать свои собственные отчеты.Для этого необходимо создать несколько кодовых модулей. Если вам нужна помощь, обратитесь к партнеру Microsoft.

                  В следующей таблице описаны блоки кода, которые необходимо создать для отчета.

                  Код единицы Что он должен делать
                  Предложить строки Получение информации из таблицы «Записи НДС» и отображение ее в строках отчета по НДС.
                  Содержание Управляет форматом отчета.Например, будь то XML или JSON. Используемый формат зависит от требований веб-службы вашего налогового органа.
                  Подача Контролируйте, как и когда вы подаете отчет в соответствии с требованиями вашего налогового органа.
                  Обработчик ответов Подать декларацию в налоговом органе. Например, он может отправить сообщение электронной почты контактному лицу вашей компании.
                  Отмена Отправьте аннулирование отчета по НДС, который был ранее отправлен в налоговый орган.

                  Примечание

                  При создании кодовых единиц для отчета обратите внимание на значение в поле Версия отчета по НДС .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *