Налог на имущество организаций пример расчета: Налог на имущество организаций | ФНС России

Содержание

Как рассчитать налог на имущество организаций?

Порядок расчета налога на имущество организаций

Формула расчета налога на имущество организаций

Где найти примеры расчета налога на имущество организаций в различных ситуациях

 

Порядок расчета налога на имущество организаций

Налог на имущество организаций — региональный налог. Порядок его исчисления и уплаты регулируется гл. 30 НК РФ и законодательными актами субъектов России. В их ведении находятся такие вопросы, как размер налоговой ставки (но не более верхнего предела, зафиксированного в НК РФ), льготы, сроки уплаты налога и сдачи отчетности, перечень объектов и субъектов налогообложения.

Важно! Налог на имущество организаций обязаны платить фирмы, ведущие деятельность на территории России, а также иностранные компании — в отношении имущества, подпадающего под действие гл. 30 НК РФ. Налогом облагается движимое и недвижимое имущество: станки, автомобили, крупное оборудование, здания.

Правила обложения налогом в 2014–2016 годах сильно изменились. В 2014 году законодатели вменили обязанность платить данный налог предприятиям на ЕНВД, в 2015 году та же участь постигла «упрощенцев». Кроме того, в 2015 году налог на имущество организаций пришлось перечислять и некоторым ИП. В этой статье мы собрали все поправки, внесенные законодателями в расчет налога в 2016 году.

При расчете налога на имущество организаций нужно иметь в виду актуальные изменения законодательства, а также сверяться с региональными приказами и распоряжениями, поскольку в них может содержаться ценная для вашей компании информация. Статья «Какой порядок расчета налога на имущество организаций?» содержит пошаговый алгоритм исчисления суммы налога к уплате, схему расчета авансов и наглядный пример.

Формула расчета налога на имущество организаций

Формула расчета налога на имущество организаций имеет свои нюансы и зависит от типа имущества:

  • Если это здания или сооружения, то налог может рассчитываться исходя из их кадастровой или инвентаризационной стоимости.
  • В отношении станков, автомобилей и прочего движимого имущества есть свои нюансы:
    • до 2015 года такое имущество, принятое к учету на счете 01, не было объектом налогообложения вовсе;
    • с 2015 года можно не перечислять налог на движимое имущество, входящее в 1-ю и 2-ю амортизационные группы, а вот по остальным движимым объектам его нужно платить.

Много вопросов возникает при уплате налога на недвижимость из кадастрового списка. Что это значит?

Предприятие принимает здания к учету по инвентаризационной стоимости. Затем на счете 01 формируется остаточная стоимость здания: инвентаризационная (она же первоначальная) стоимость уменьшается на величину износа. Для такой недвижимости, как магазины, офисы, точки общепита и бытовых услуг, налог рассчитывается не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости.

Эта мера позволила законодателям, не изменяя налоговые ставки, значительно увеличить поступления в бюджет от имущественного налога. Кадастровая оценка здания отличается от его инвентаризационной стоимости в большую сторону, поскольку при этом учитываются рыночные факторы стоимости недвижимости. Соответственно, налоговая нагрузка на бизнес возросла.

Важно! Пока процедуру взимания налога на имущество с кадастровой стоимости ввели не во всех регионах страны. Подробнее о том, с какой стоимости рассчитывается налог в вашем регионе, вы можете узнать на сайте конкретной ИФНС.

Чтобы разобраться в нюансах расчета налога с кадастровой стоимости, советуем вам прочесть статью «Пошаговая инструкция по расчету налога на имущество с кадастровой стоимости».

Статья содержит краткий перечень плательщиков налога (со ссылками на законодательные акты), рекомендации, где искать кадастровый перечень имущества, схему расчета налоговой базы (в том числе в случае, когда налог платится не с полной стоимости здания, а только с принадлежащей вам доли). Здесь же вы найдете формулу расчета авансов по налогу на имущество и годового платежа.

Где найти примеры расчета налога на имущество организаций в различных ситуациях

Специалисты нашего сайта не только готовят для вас обзоры изменений в законодательстве и разъяснения по ним, но и составляют практические рекомендации по учету на примере конкретных жизненных ситуаций. Для «вмененщиков», которые в 2014 году впервые начали платить налог на имущество организаций с недвижимости, в этой статье мы подготовили пример расчета авансовых платежей и основной суммы налога.

Нередко компании предпочитают совмещать ЕНВД с другими налоговыми режимами. Например, на ОСН или УСН находится основное производство продуктов питания, одежды, техники, а в магазине на вмененке собственная продукция и товары других производителей продаются в розницу физическим лицам.

В таком случае часть недвижимости и иных основных средств фирмы задействована во вмененной деятельности, а часть приходится на ОСН или УСН. Как в такой ситуации рассчитать и уплатить налог на имущество, расскажет эта публикация.

Основные средства компании с годами приходят в негодность — устаревают физически или морально. В таком случае руководство фирмы может либо списать неэффективный объект, либо инвестировать деньги в его модернизацию. О том, как считать налог по основному средству во время проведения модернизации и после ее завершения, объяснит вам наша статья.

Если фирма продает объект недвижимости, учитываемый по кадастровой стоимости, в середине года, то компания-покупатель должна платить налог на имущество не со дня перехода права собственности, а за весь месяц полностью. Это невыгодное для компаний правило закреплено в письме ФНС. Читайте статью «Один день владения кадастровым объектом может стоить налога за месяц».

Важно! С 1 января 2016 года чиновники внесли поправку в ст. 382 НК РФ. Теперь налог на имущество за месяц, в котором недвижимость или иное основное средство было продано, платит только 1 собственник. Это правило нужно учитывать при расчете налога на имущество организаций начиная с I квартала 2016 года.

По налогу за 2015 год действует разъяснение ФНC, о котором можно узнать из статьи.

Порядок расчета и уплаты налога на имущество организаций имеет множество нюансов. Нужно учитывать не только положения НК РФ и регионального законодательства, но и многочисленные письма Минфина и ФНС, которые к тому же могут противоречить друг другу. Читайте нашу рубрику «Расчет (исчисление) налога на имущество организаций» — мы поможем вам разобраться в особенностях законодательства и сэкономить денежные средства.

Расчет по налогу на имущество за 9 месяцев 2019: как указать льготу

Налоговая ставка отражается по строке 070.

Коэффициент Кв (строка 080

) заполняется, если в течение отчетного периода возникло или прекратилось право собственности на объект недвижимого имущества. Коэффициент представляет собой дробь: в числителе — количество полных месяцев в отчетном периоде, в течение которых объект находился в собственности, в знаменателе — число месяцев в отчетном периоде.

Коэффициент Ки (строка 085) заполняется в случае изменения в течение отчетного периода кадастровой стоимости объекта недвижимого имущества вследствие изменения качественных и (или) количественных характеристик этого объекта недвижимости.

Сумма авансового платежа указывается в строке 090. В общем случае она рассчитывается по формуле: (строка 020 — строка 025) х ¼ х строка 070/100

Если право собственности на объект возникло или прекратилось в течение отчетного периода, полученное значение умножается на коэффициент Кв (строка 080). Если было изменение кадастровой стоимости, то умножается на коэффициент Ки (строка 085).

Если организация применяет льготу в виде уменьшения суммы налога, необходимо заполнить строки 100 и 110. Код налоговой льготы 2012500, а также реквизиты нормы закона субъекта РФ, которым она установлена, отражаются в строке 100. Сумму, на которую уменьшается авансовый платеж, нужно указать в строке 110.

Остановимся на том, как правильно указать код льготы, вернее, его вторую часть. В приведенном примере применяется льгота по закону г. Москвы от 05.11.2003 № 64 (ред. от 20.02.2019) «О налоге на имущество организаций» для образовательных и медицинских организаций. Она дает право платить налог в размере 25% от исчисленной суммы. Льгота указана в статье 4.1 пункт 2 подпункт 1. Поэтому вторая часть нумерации льготы выгляди вот так 04.100020001. Пояснения и пример заполнения кода льготы приведен в порядке заполнения декларации (подпункт 5 пункта 5.3).

Раздел 1

Этот раздел заполняется после того, как данные внесены в разделы 2 и 3.

Раздел состоит из нескольких однотипных блоков. Количество заполняемых блоков равняется количество ОКТМО, по которым исчислен налог по данному расчету.

Чтобы посчитать авансовый платеж по строке 030, необходимо суммировать авансовые платежи с соответствующим кодом по ОКТМО на основании показателей всех разд.

2 и 3.

  • Надежда Камышева, эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

Расчет платежей по налогу на имущество организаций

Данный калькулятор рассчитывает сумму налога и суммы авансовых платежей по налогу согласно главе 30 Налогового Кодекса РФ.
Некоторые статьи главы 30, на основании которых был сделан расчет, приведены ниже. Калькулятор выполнен в двух вариантах: в первом пользователь сам заносит в таблицу значения остаточной стоимости имущества на указанную дату (для этого надо нажать на картинку карандаша в самом правом столбце таблицы), во втором требуется указать только полную (восстановительную) стоимость имущества, срок полезного использования, метод амортизации и число уже прошедших начислений амортизации — промежуточные значения остаточной стоимости калькулятор посчитает сам.


Расчет платежей по налогу на имущество организаций.
addimport_exportmode_editdelete
Остаточная стоимость основных средств
Размер страницы: chevron_leftchevron_right

Остаточная стоимость основных средств

Сохранить Отменить

Импортировать данныеОшибка импорта

Для разделения полей можно использовать один из этих символов: Tab, «;» или «,» Пример: Lorem ipsum;50.5

Загрузить данные из csv файла

Импортировать Назад Отменить

Остаточная стоимость на 1-е января

Остаточная стоимость на 1-е февраля

Остаточная стоимость на 1-е марта

Точность вычисления

Знаков после запятой: 2

Среднегодовая стоимость имущества

 

Общая сумма налога на имущество за год

 

Сумма авансовых платежей

 

Сумма налога к доплате

 

Файл очень большой, при загрузке и создании может наблюдаться торможение браузера.

Загрузить close

content_copy Ссылка save Сохранить extension Виджет

Расчет платежей по налогу на имущество организаций с учетом амортизации

Первоначальная (восстановительная) стоимость имущества

Число прошедших месяцев начисления амортизации на начало налогового периода

Срок полезного использования, месяцев

Метод амортизациинелинейныйлинейныйТочность вычисления

Знаков после запятой: 2

Остаточная стоимость имущества на начало налогового периода

 

Остаточная стоимость имущества на конец налогового периода

 

Среднегодовая стоимость имущества

 

Общая сумма налога на имущество за год

 

Сумма авансовых платежей

 

Сумма налога к доплате

 

Файл очень большой, при загрузке и создании может наблюдаться торможение браузера.

Загрузить close

content_copy Ссылка save Сохранить extension Виджет

Выдержки из главы 30 «Налог на имущество организаций» налогового кодекса РФ.

Статья 376. Порядок определения налоговой базы.
  1. Налоговая база определяется налогоплательщиками самостоятельно в соответствии с настоящей главой.
  2. Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца отчетного периода и 1е число месяца, следующего за отчетным периодом, на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу.
    Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и последнее число налогового периода, на число месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу.
Статья 379. Налоговый период. Отчетный период.
  1. Налоговым периодом признается календарный год.
  2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
  3. Законодательный (представительный) орган субъекта Российской Федерации при установлении налога вправе не устанавливать отчетные периоды.
Статья 380. Налоговая ставка.
  1. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента.
  2. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.
  1. Сумма налога исчисляется по итогам налогового периода как произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы, определенной за налоговый период.
  2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между суммой налога, исчисленной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода.
  3. Сумма авансового платежа по налогу исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период в соответствии с пунктом 4 статьи 376 настоящего Кодекса.

Изменились правила расчета налога на имущество организаций

Президент РФ Владимир Путин утвердил поправки в перечень видов недвижимости, налог на имущество организаций в отношении которых определяется как кадастровая стоимость. Соответствующий Федеральный закон от 28.11.2019 № 379-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Напомним, статья 374 НК РФ относит к объектам обложения налогом на имущество организаций недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухучета, за отдельными исключениями. При этом действующие нормы статьи 378.2 НК РФ предписывают определять налоговую базу как кадастровую стоимость в отношении следующих видов недвижимости:

  • административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
  • нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями в ЕГРН (или документами технического учета) предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общепита и бытового обслуживания либо которые фактически используются для их размещения;
  • объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в России через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных фирм, не относящиеся к деятельности данных организаций в РФ через постоянные представительства;
  • жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

Ранее Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ внес поправку подпункт 4 пункта 1 статьи 378.2, заменив жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве ОС, на «иные объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения». Фактически перечень видов недвижимости для целей налогообложения по кадастровой стоимости становился открытым. Указанная норма должна была вступить в силу с 1 января 2020 года.

Федеральный закон от 28.11.2019 № 379-ФЗ содержит новую редакцию упомянутого подпункта.

Вместо формулировки «иные объекты недвижимого имущества» будет приведен закрытый перечень таких объектов. Он включает жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Согласно закону, указанная редакция подпункта 4 пункта 1 статьи 378. 2 НК РФ вступит в силу с 1 января 2020 года.

БУХПРОСВЕТ

Отчетными периодами по налогу на имущество для плательщиков, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости, признаются первый, второй и третий квартал календарного года. Субъекты РФ при установлении налога вправе не устанавливать отчетные периоды. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается календарный год.

Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. Налоговые декларации представляются не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 386 НК РФ). С 1 января 2020 года требование о представлении налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество организаций упраздняется, а все суммы авансовых платежей будут указываться в налоговой декларации.

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать 2,2% от стоимости имущества. Сам налог на имущество организаций и авансовые платежи по нему подлежат уплате в сроки, определенные законами субъектов РФ (ст. 383 НК РФ). Если это установлено региональным законом, то в течение года организации уплачивают также авансовые платежи по налогу на имущество. По истечении года налогоплательщики уплачивают итоговую сумму налога. 

Р А С Ч Е Т
налог на имущество по________________________
___________________________________________
за_________________________________________

П О К АЗ А Т Е Л И

По данным
плательщика

По данным
налоговой инспекции

1. Средняя стоимость всего
имущества………………………………
2. Средняя стоимость имущества,
освобожденного от налогооблажению
3. Средняя стоимость имущества, подлежащая
налогообложению (стр. 1 -стр. 2)
4. Ставка налога
5. Сумма налога, исчисленная к уплате
6. Начислено налогов за отчетный период
7. К доплате по сроку
8. К уменьшению

Установленный срок для представления баланса:

Квартального______________________________
Годового__________________________________

Руководитель предприятия

подпись

Главный бухгалтер

подпись

Руководитель налоговой инспекции

подпись

Инспектор

подпись


Примечание:
1. Объединения, предприятия, организации приводят
основания для предоставления льгот по стр. 2
2. Исходя из годовой ставки в размере 2%, ставки составляет:
за 1 квартал — 0,5%
за 1 полугодие — 1,0
за 9 месяцев — 1,5

Налог на имущество физических лиц: кто и сколько платит? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21. 08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

Налог на коммерческую недвижимость | Как рассчитать, советы и многое другое

Как владелец бизнеса вы несете ответственность за уплату определенных налогов, связанных с бизнесом. Если вы владеете недвижимостью, которую используете для деловых операций, одним из налогов, которые вам необходимо уплатить, является налог на коммерческую собственность. Читайте дальше, чтобы узнать все о налоге на имущество для бизнеса, в том числе о том, как его рассчитывать и платить.

Что такое налог на имущество предприятий?

Налог на коммерческую собственность — это налог, который владелец бизнеса должен уплачивать на собственность компании.Точно так же, как домовладелец платит налог на недвижимость за свой дом, ваша компания должна платить налог за вашу собственность. Вы должны заплатить налог на коммерческую недвижимость в следующих случаях:

  • Земля
  • Недвижимость (например, здание)

Налоги на коммерческую недвижимость зависят от вашего местонахождения. В большинстве случаев налоги на недвижимость для бизнеса рассчитываются городом или округом, где находится недвижимость. Налоги на коммерческую собственность обычно помогают финансировать местные школы, общественную безопасность и строительные проекты (например,г., новые дороги).

Ставка налога на имущество вашей компании зависит от стоимости земли или недвижимости вашего предприятия. Ваш местный налоговый отдел определяет стоимость вашей коммерческой собственности и размер ежегодных налогов на недвижимость, которые вы должны платить.

Кроме того, вам может потребоваться уплатить налог на недвижимость, когда речь идет о покупке или продаже коммерческой недвижимости. Например, вам, вероятно, придется платить налог на недвижимость, когда вы покупаете или продаете бизнес. В некоторых населенных пунктах налог на недвижимость распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждое лицо владело недвижимостью в течение налогового года.

Помимо уплаты налога на коммерческую собственность за здания и землю, от вас также могут потребовать уплату другого вида налога, называемого налогом на деловую собственность на личное имущество.

Налог на имущество юридических лиц

Деловая личная собственность или материальная личная собственность — это любые товары, которыми владеет ваш бизнес и которые используются для деловых операций. Вот несколько примеров деловой личной собственности:

  • Мебель (например, столы и стулья)
  • Компьютеры
  • Принтеры
  • Телефоны
  • Торговое оборудование (эл.г., регистры)
  • Инструменты
  • Принадлежности

В зависимости от вашего местоположения вам может потребоваться уплатить налоги с деловой собственности. Местный налоговый орган может потребовать от вас уплаты ежегодного налога на стоимость вашего личного имущества сверх налога на коммерческое имущество. Как правило, IRS позволяет вам подавать заявление на вычеты по объектам личного имущества предприятий, если они облагаются налогом вашим местным налоговым органом.

Для получения дополнительной информации о том, несете ли вы ответственность за уплату налога на личную собственность предприятий, обратитесь в ваш регион.

Как рассчитать налог на имущество предприятий

Расчет налога на коммерческую недвижимость может быть затруднительным, поскольку он варьируется в зависимости от города, округа и штата. В большинстве случаев местные органы власти производят расчет за вас и отправляют вам оценку по почте.

Хотя точной универсальной формулы не существует, счет по налогу на коммерческую недвижимость обычно рассчитывается путем умножения ставки налога на имущество на оценочную стоимость вашей собственности. Как правило, чем выше оценочная стоимость вашего имущества, тем больше вы платите налога на имущество за свой бизнес.

Например, город Нью-Йорк использует четыре шага для расчета налога на недвижимость для предприятий. И у них разные налоговые ставки для разных типов собственности. Порядок расчета налогов на недвижимость в Нью-Йорке:

  1. Определение рыночной стоимости
  2. Определение оценочной стоимости
  3. Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
  4. Применение любых исключений

Чтобы получить представление о том, сколько налога на недвижимость вы должны будете уплатить в вашем районе, изучите законы и ставки налога на недвижимость в вашем районе и обратитесь в местную налоговую инспекцию для получения более подробной информации.

Как платить налог на имущество для бизнеса

Когда и как вы платите налоги на коммерческую недвижимость, зависит от вашего города или округа. Ваш местный налоговый орган оценит вашу собственность и отправит вам счет на уплату налогов. Многие населенные пункты, как правило, отправляют счета по налогу на недвижимость на ежегодной основе, но некоторые отправляют их чаще (например, ежеквартально).

После получения счета убедитесь, что сумма верна, прежде чем платить. Если ваш счет по налогу на коммерческую недвижимость кажется неточным, обратитесь в местную налоговую инспекцию.Вы можете обратиться в город или город, если чувствуете, что с вас слишком много денег.

Уплатите сумму налогового обязательства до даты, указанной в вашем счете. В зависимости от штата и местности у вас может быть возможность оплатить счет по налогу на недвижимость в электронном виде или по почте.

Вычеты по налогу на имущество предприятий

Да, вы обязаны платить налог на коммерческую недвижимость в зависимости от вашего местонахождения. Однако у вас есть возможность вычесть налог на имущество вашей компании в качестве расходов.IRS указывает, какие бизнес-расходы вы можете вычесть в Публикации 535.

На основании Публикации 535 компании обычно могут вычитать налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости имущества. Но предприятия, как правило, не могут вычесть налог на недвижимость, равный:

  • Увеличить стоимость объекта
  • Взимается за местные льготы и улучшения

Опять же, когда дело доходит до налога на служебное личное имущество, IRS позволяет вычесть некоторые предметы личного имущества (например,г., столы, компьютеры и т. д.), используемые для бизнеса.

Свяжитесь с IRS, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых вычетах для вашей компании.

Советы по уплате налога на имущество предприятий

Управление налогами на имущество для бизнеса не должно быть болезненной задачей. Чтобы упростить обработку налогов на коммерческую собственность, ознакомьтесь с несколькими советами:

  1. Познакомьтесь с местным налоговым законодательством внутри и снаружи
  2. Исследование потенциальных вычетов и освобождений
  3. Тщательно проверьте формы собственности и счета
  4. Нанять налогового консультанта или бухгалтера для помощи
  5. Использовать базовое бухгалтерское программное обеспечение

Кроме того, если вы новый предприниматель, планирующий местонахождение бизнеса, подумайте о налогах, прежде чем принимать решение о собственности. Налоги на коммерческую недвижимость различаются в зависимости от вашего штата и города, поэтому обязательно постарайтесь выяснить, как налоги на недвижимость в определенном месте повлияют на ваш бизнес.

Нужен простой способ отслеживать свои бизнес-расходы и доходы? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot поможет вам оптимизировать свои бухгалтерские книги, чтобы вы могли вернуться к работе. Попробуйте бесплатно сегодня!

Хотите вдохновить нашей следующей статьей? Свяжитесь с нами на Facebook и поделитесь своими идеями или вопросами, на которые вы хотите получить ответы!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Сравнение налога на имущество по штатам для предприятий между штатами

Если вы ведете свой бизнес в нескольких штатах или собираетесь пустить корни в другом штате, налоговая политика и обязательства, вероятно, уже находятся в центре внимания.

В частности, если вы планируете инвестировать значительную сумму денег в новый объект, вам нужно хорошо понимать свое налоговое бремя, прежде чем брать на себя обязательства. Но даже если вы уже находитесь более чем в одном штате, вы и ваша налоговая команда, вероятно, тратите много времени на отслеживание счетов и сроков для разных регионов.В какой бы ситуации вы ни оказались, вам нужен ресурс, который поможет вам разобраться во всем этом.

Вот почему мы составили приведенную ниже таблицу, в которой сравниваются налоги на недвижимость по штатам. В каждом штате есть налог на недвижимость; это гарантия. (Здесь вы можете увидеть диаграмму ставок налога на коммерческую собственность для некоторых из крупнейших городов США.) Но когда дело доходит до налога на коммерческую собственность на личную собственность, здесь нет никаких обобщений, что усложняет ситуацию.

Держите эту таблицу под рукой для дальнейшего использования.Это поможет вам узнать, в каких штатах требуется больше усилий и внимания, когда речь идет о налогах, и даст вам отправную точку при сравнении налоговой политики каждого штата в отношении личного имущества.

Что нужно знать о сравнении налогов на недвижимость по штатам

При сравнении налогов на недвижимость в разных штатах следует выделить три момента.

В некоторых штатах не взимается налог на личную собственность предприятий.

Если вы застройщик или инвестор в недвижимость, ваши налоги, скорее всего, будут основываться на налоге на недвижимость, а не на личное имущество.Но если вы планируете построить завод, который будет включать в себя дорогостоящее оборудование, работа в штате, где не облагается налогом личная собственность бизнеса, может означать значительную разницу в вашей прибыли каждый год.

Двенадцать штатов не облагают налогом личную собственность предприятий:

  1. Делавэр
  2. Гавайи
  3. Иллинойс
  4. Айова
  5. Миннесота
  6. Нью-Гэмпшир
  7. Нью-Джерси
  8. Нью-Йорк
  9. Северная Дакота
  10. Огайо
  11. Пенсильвания
  12. Южная Дакота

Подача деклараций о движимом имуществе — одна из самых сложных частей налогового цикла на имущество, поэтому это не только сэкономит вам деньги, но и снимет значительную часть рабочей нагрузки вашей налоговой группы.

Ваше программное обеспечение по налогу на имущество может добавить времени к вашим повседневным процессам — вот 12 знаков, указывающих на то, что пора вносить изменения.

В некоторых штатах налоговый процесс сложнее, чем в других.

Соблюдение налогового законодательства зависит от соблюдения сроков — крайних сроков подачи, крайних сроков продления, сроков подачи апелляций и сроков оплаты. Чем больше разница между этими датами, тем сложнее вашей команде не отставать. В некоторых штатах легче не отставать, потому что у них есть хотя бы несколько фиксированных сроков ежегодно.В Калифорнии, например, есть фиксированный срок возврата — 1 апреля во всех частях штата. Сравните это с Мэном, где есть различные сроки возврата, установленные отдельными юрисдикциями, а также различные сроки подачи апелляций и оплаты счетов. Слово «различные» на диаграмме указывает на то, что в конкретном штате может существовать более сложный налоговый процесс. (Обратите внимание, однако, что в таком штате, как Аляска, также говорится «различные», но в нем так мало округов, что уровень сложности вряд ли будет чрезмерно обременительным.)

Кроме того, вы можете получить несколько налоговых счетов за один объект недвижимости, в зависимости от штата / юрисдикции, в которой находится ваш бизнес. Например, если у вас есть два объекта недвижимости в округе Даллас, штат Техас, одно в городе Мескит, а другое в городе Гранд-Прери вы получите два счета за собственность в Меските: один от Мескитового дерева, который собирает налоги для города Мескит и Независимый школьный округ Мескит (ISD), и еще один счет от округа Даллас.За собственность в Гранд-Прери вы получите всего один счет — от округа Даллас. Это связано с тем, что округ Даллас собирает налоги для городов Гранд-Прери-Сити и Гранд-Прери ISD.

Точное сравнение налога на имущество по штатам также должно включать коэффициент оценки, а не только ставку налога.

При сравнении налоговых ставок обязательно сравнивайте яблоки с яблоками. Некоторые штаты применяют коэффициент оценки к стоимости собственности до применения ставки налога.

Например, в Южной Каролине коэффициент оценки равен 10.5% на служебное личное имущество. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно умножить налоговую ставку только на 10,5% от общей суммы. Итак, если у вас есть недвижимость со справедливой рыночной стоимостью 400 000 долларов, ваш налоговый счет будет отражать оценочную стоимость в 42 000 долларов (10,5% от 400 000 долларов) и налог в размере 18 795 долларов. Если вы рассчитываете налоговую ставку как общую сумму налога / оценочную стоимость, вы получите невероятно высокую налоговую ставку в 44,75%!

Вот почему важно учитывать коэффициент оценки — отношение оценочной стоимости объекта к его рыночной стоимости — для сравниваемых местоположений. Примерами штатов с коэффициентом оценки менее 100% являются Джорджия, Миссури, Южная Каролина и Теннесси.

Некоторые штаты предлагают исключения.

Еще один фактор, который следует учитывать, — это наличие освобождения от налога на имущество, которое снимает часть стоимости вашей собственности с налогообложения и снижает общее налоговое бремя. Из штатов, которые применяют налоги на личную собственность предприятий, многие (хотя и не все) освобождают нематериальные активы (не в физической форме) от налогообложения.Если у вас большое количество нематериальных активов и небольшое количество материальных активов, эта политика будет очень выгодной.

Кроме того, некоторые населенные пункты имеют особые льготы. Например, такие штаты, как Джорджия и Оклахома, предлагают освобождение от налогообложения во Фрипорте, которое освобождает определенные типы запасов от налогообложения. Другим примером является штат Висконсин, который предоставляет производителям исключение в отношении определенного имущества, а именно машин и оборудования, используемых исключительно и непосредственно в производственном процессе.

При прочих равных условиях разумно искать штаты с льготами, поскольку они снижают ваш налоговый счет — часто на значительную сумму.Если вы новичок в юрисдикции, вам нужно обратиться к консультанту, который имеет опыт определения исключений в вашей части страны. Слишком многие компании не знакомы с некоторыми исключениями и неправильно подают документы, поэтому в конечном итоге платят больше, чем необходимо.

Воспользуйтесь этой удобной таблицей, чтобы сразу увидеть крайние сроки и политику налога на имущество для каждого штата, в котором вы работаете.

Ищете информацию о налоге на недвижимость в конкретном штате?

В нашем блоге есть несколько статей с более подробной информацией о некоторых штатах; обзоры и ссылки на полные статьи ниже.

Мэриленд

В то время как в большинстве других штатов требуется подавать отдельные отчеты для каждого вашего местоположения в штате, Мэриленд требует только один отчет на каждое юридическое лицо, ведущее свою деятельность в этом штате. Эта единая декларация представляет собой всех офисов в Мэриленде и обрабатывается одним государственным агентством, Департаментом по оценке и налогообложению (SDAT).

Причина, по которой оценкой личного имущества занимается одно государственное агентство, а не несколько юрисдикций (как в других штатах), заключается в последовательности.«Единообразие» оценки требуется в соответствии с положениями конституции штата; несколько десятилетий назад было определено, что лучший способ достичь этой цели — уполномочить один административный орган проводить оценки в масштабах штата. Эта система была пересмотрена и утверждена в начале 2000-х годов, и сегодня все округа Мэриленда вносят средства на выполнение законов об оценке со стороны SDAT.

Для предприятий Мэриленда это означает меньше рассылок по сравнению с другими штатами. Еще один важный момент, связанный с налогом на личную собственность в Мэриленде: регистрационный сбор составляет 300 долларов.Это единственный штат, где предприятия платят сбор за подачу деклараций.

Для получения дополнительной информации и основных дат относительно налога на личную собственность в Мэриленде прочтите статью полностью.

Нью-Йорк

Нью-Йорк — один из 12 штатов, в которых не облагается налогом личное имущество, поэтому декларации не подаются. Налогообложению подлежит только недвижимость — земля и прилегающие к ней постоянные постройки.

Как отмечалось выше, например, если ваша компания владеет большим количеством дорогостоящего оборудования, эта политика может сэкономить вам значительную сумму денег и времени.(Однако Нью-Йорк также известен своим дорогостоящим и сложным налоговым кодексом для бизнеса и одними из самых высоких налогов на недвижимость в стране, поэтому рассмотрите полную картину, если вы думаете о переезде туда.) Также важно учитывать любые личные имущество, торговое оборудование или материальные предметы, которые являются , а не недвижимым имуществом, при анализе сумм оценки. Согласно данным Департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк: «Многие конкретные части оборудования, которые могут считаться личной собственностью в других штатах, определяются как недвижимость в соответствии с Законом штата Нью-Йорк о налоге на недвижимость.

объектов недвижимости в Нью-Йорке оцениваются местным оценщиком на основе рыночной стоимости. Вся облагаемая налогом недвижимость в городе или поселке ежегодно оценивается по одинаковому проценту от рыночной стоимости. (Вот диаграмма налоговых ставок по округам.) Некоторые компании могут иметь право на льготы или скидки.

Чтобы узнать больше о налоге на бизнес-имущество в Нью-Йорке, прочтите статью полностью.

Калифорния

Деловое личное имущество в Калифорнии ежегодно оценивается по его полной рыночной стоимости на 1 января.(Это по сравнению с недвижимым имуществом, которое переоценивается только тогда, когда оно продается — мера, определенная Предложением 13 еще в 1978 году). Но даже несмотря на то, что недвижимое и личное имущество оцениваются по-разному, налоговая ставка для обоих типов собственности одинакова. расположение такое же.

Деловая личная собственность стоимостью более 100 000 долларов регистрируется ежегодно, но некоторые аспекты подачи документов, выставления счетов и апелляций обрабатываются в Калифорнии иначе, чем в других штатах.

Помогите своей налоговой команде стать более эффективной с учетом этих трех тенденций в налоговых технологиях.

Например, что касается подачи документов, в Калифорнии существуют классификации активов, не облагаемых налогом или освобожденных от налогообложения, которые включают в себя бизнес-инвентарь (все материальное личное имущество, которое станет частью или сами являются предметами, предназначенными для продажи), прикладное программное обеспечение (например, Microsoft Excel или QuickBooks, например), и лицензионные автомобили. Еще одна вещь, о которой следует знать, — это система Калифорнии для отправки налоговых счетов: они могут отправлять дополнительные счета, помимо стандартных налоговых, которые отправляются в ответ на смену владельца, новое строительство или завершенную налоговую проверку на имущество.Эти дополнительные счета могут отправляться в разные моменты в течение года или даже спустя годы, поэтому очень важно вести хороший учет прошлых оценок и оплаченных счетов.

Для получения дополнительных советов, которые помогут вам оставаться в курсе регистрации личных данных предприятий в Калифорнии, прочитайте статью полностью.

Техас

В Техасе владельцы бизнеса должны ежегодно не позднее 1 апреля подавать заявление о передаче, в котором перечислены классификации, затраты и годы приобретения предметов личного имущества для бизнеса.(За просрочку возврата налагается штраф в размере 10 процентов.) Если, по вашей оценке, ваши бизнес-активы оцениваются менее чем в 20 000 долларов, заявление о единовременной сумме приемлемо.

Некоторые предприятия Техаса могут воспользоваться специальным налоговым освобождением, которое называется Freeport Exemption. Инвентарь, который находится в штате в течение короткого периода времени (175 дней или меньше) и будет вывезен за пределы Техаса, может быть освобожден от налогов. (Освобождение Freeport не распространяется на нефть и газ.) Это может привести к значительному снижению стоимости запасов вашей компании и уменьшению налогов. Если вы считаете, что некоторые из ваших бизнес-активов могут соответствовать требованиям, вы должны заполнить отдельную форму в период с 1 января по 30 апреля текущего года. Но имейте в виду, что , даже если вы подаете заявку на это освобождение, вам все равно необходимо учитывать эти активы при фактическом доходе. Если освобождение предоставляется, оценщик уменьшит общую стоимость на сумму освобождения.

Для получения еще двух важных сведений о налоге на личную собственность предприятий в Техасе, а также списка основных дат прочтите статью полностью.

Нью-Джерси

Как и Нью-Йорк, Нью-Джерси не облагает налогом личную собственность предприятий, за некоторыми исключениями. Таким образом, в то время как большинству компаний в Нью-Джерси не нужно беспокоиться о личной собственности, когда наступит время уплаты налогов, этого нельзя сказать о компаниях, которые владеют недвижимостью в одной или обеих из этих категорий:

  • Оборудование для нефтяной промышленности. Сюда входят машины, аппаратура или оборудование, непосредственно используемое при переработке нефти.Исключение составляет оборудование, расположенное на территории нефтеперерабатывающего завода, который не используется для переработки сырой нефти в нефтепродукты; они исключены.
  • Материальные товары и движимое имущество, используемые в определенных телекоммуникационных контекстах. Без учета запасов, эти товары должны использоваться в деятельности местных телефонных, телеграфных и коммуникационных систем, компаний, корпораций или ассоциаций, которые облагались налогом с 1 апреля 1997 г. (в соответствии с главой 4, Законы 1940 г.).Также сюда входят товары компаний беспроводной телефонной связи.

Как вы можете догадаться, только небольшое количество компаний будет владеть недвижимостью в этих категориях, поэтому большинство людей считают Нью-Джерси штатом без налогов на личную собственность.

Однако недвижимость в Нью-Джерси облагается налогом. Стоимость определяется по его рыночной стоимости или «истинной стоимости». Чтобы оспорить оценку недвижимости, вы должны продемонстрировать, что она либо неточно отражает истинную рыночную стоимость, либо не соответствует «общему диапазону уровней» — ежегодно рассчитываемому среднему коэффициенту, представляющему уровень оценки в сообществе, в котором вы недвижимость находится.

Для получения более подробной информации об исключениях на движимое имущество и датах выплаты по налогу на недвижимость в Нью-Джерси, прочтите статью полностью.

Южная Каролина

В сотрудничестве с налоговым департаментом Южной Каролины местные органы власти обычно оценивают и собирают налоги на личную собственность предприятий в этом штате. Имущество включает материальные предметы, такие как мебель и оборудование, которые принадлежат компании и используются ею.

При сообщении общей стоимости ваших активов стоимость имущества равна его амортизированной основе, хотя амортизация не может превышать 90% от общей стоимости приобретения для каждого элемента. Затем применяется коэффициент оценки, который определяется классификацией собственности — производство, промысловое рыболовство и т. Д. В большинстве случаев личная деловая собственность имеет коэффициент оценки 10,5%.

Между тем, недвижимость в Южной Каролине переоценивается каждые пять лет в масштабах всего округа с 15% -ным пределом увеличения справедливой рыночной стоимости. Исключением из этого правила является передача существующей доли в недвижимом имуществе, которая подвергает ее оценке — оцениваемая передача доли .Затем значение умножается на коэффициент оценки, который составляет 4% для основного места жительства человека и 6% для другого недвижимого имущества.

Для получения дополнительной информации о налогах на недвижимость в Южной Каролине, включая основные даты для личного и недвижимого имущества, прочтите статью полностью.

Алабама

Первое, что нужно знать об Алабаме, это то, что у нее необычный налоговый год по сравнению с другими штатами, длится с 1 октября по 30 сентября. (Налоговый год в большинстве штатов заканчивается, когда календарь заканчивается 31 декабря, а в некоторых штатах заканчивается налоговый год. день спустя 1 января.)

Но 31 декабря в Алабаме все еще дата, о которой следует помнить по ряду причин:

  • 31 декабря является сроком как для налоговой декларации, так и для оплаты счетов .
  • Налоги, которые вы платите 31 декабря, относятся к текущему году.
  • Ваша налоговая декларация на 31 декабря — за следующий год.
  • Ваша налоговая декларация на 31 декабря составляет , исходя из стоимости собственности, которой вы владели, по состоянию на 1 октября того же года.

Для пояснения рассмотрим следующий пример: Вы подаете декларацию 31.12.2019. Возврат для ваших налогов за 2020 год; однако он основан на стоимости активов, которыми вы владели по состоянию на 01.10.2019.

Для получения другой важной информации о личной собственности предприятий Алабамы, прочтите статью полностью.

Индиана

Если предметы, которыми вы владеете, помогают вашему бизнесу приносить доход, Индиана считает их деловой личной собственностью.Компьютеры, оборудование и инструменты подходят под это описание.

Кроме того, каждое юридическое лицо — предприятия, церкви и некоммерческие организации — должно ежегодно подавать налоговую декларацию на личную собственность в штате Индиана, даже если они имеют право на освобождение от уплаты налогов. Освобождение от налогообложения составляет 40 000 долларов США в виде налогооблагаемой стоимости личного имущества на округ, которая была увеличена с 20 000 долларов в 2019 году.

Еще одна вещь, которую следует отметить в отношении процесса подачи документов в Индиане, заключается в том, что, в отличие от большинства штатов, Индиана требует, чтобы определенные типы активов были зарегистрированы в определенных формах:

  • Форма 102 — Налоговая декларация фермера на материальное личное имущество.
  • Форма 103 (длинная) — Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая всеми налогоплательщиками, которые соответствуют особым условиям, например, требующим освобождения от налогов.
  • Форма 103 (короткая) — Подобно длинной версии, только вы отвечаете отдельным условиям, таким как , а не , требуя освобождения.
  • Форма 104 — Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая в качестве сводной формы для налогоплательщиков, составляющих отчеты по формам 102 и 103. Игнорируйте эту форму, если вы декларируете освобождение от налогов для личного имущества.

Чтобы узнать о налоговой шкале и дополнительных налоговых льготах для личного имущества в Индиане, прочтите статью полностью.

Висконсин

Если вы планируете разместить бизнес в Висконсине, имейте в виду, что штат известен высокими налогами на недвижимость — одним из самых высоких в стране. Это в первую очередь потому, что налоговые ограничения, налагаемые законодательством штата, затрудняют сбор средств на государственные услуги из любого другого источника. Наряду с другими способствующими факторами, местные органы власти должны полагаться на налог на имущество, чтобы обеспечить большую часть (42%) своих доходов.

Личная собственность в Висконсине включает все товары, изделия, товары, движимое имущество и вещи любого характера или описания, имеющие любую рыночную стоимость (и не включаемые в недвижимость).

Производители имеют уникальный набор соображений при работе в штате. Наиболее примечательным аспектом является то, что машины и оборудование, используемые исключительно и непосредственно в производственном процессе, освобождаются от налога на имущество. Однако сюда не входят такие активы, как оборудование для отправки и получения, мебель, оборудование для обеспечения безопасности и т. Д.

Чтобы получить полный список налогооблагаемых производственных активов и дополнительную информацию о датах налогообложения собственности в штате Висконсин, прочтите статью полностью.

Флорида

Если вы подумывали о размещении своего бизнеса во Флориде до 2006 года, вы оказались бы на грани приобретения как материальной, так и нематериальной деловой собственности. Однако в этом году государство отменило налоги на нематериальные активы, такие как программное обеспечение, а это означает, что теперь вам нужно беспокоиться только о материальном личном имуществе, таком как мебель и офисное оборудование.

Обратите внимание, однако, что предприятия платят более половины всех государственных и местных налогов, что выше, чем в среднем по стране.

При подаче налоговой декларации во Флориде обратите внимание на несколько аспектов:

  • Если вы подадите заявку в установленный срок, вы имеете право на освобождение от налога на материальное личное имущество Флориды в размере 25 000 долларов США за каждую поданную декларацию.
  • Если общая стоимость любого заданного дохода меньше 25 000 долларов, вы не будете платить налоги с этого имущества.
  • Подача декларации с опозданием влечет за собой штраф в размере 5% за каждый месяц или часть месяца, в течение которых возврат не производится. Отсутствие декларации вообще приводит к штрафу в размере 25%.
  • Товарно-материальные ценности, выставленные на продажу в рамках бизнеса, не облагаются налогом.

Для получения дополнительной информации о нюансах налога на недвижимость Флориды, включая скидки при досрочном уплате налогов, прочитайте статью полностью.

Вирджиния

Вирджиния известна своей стабильной налоговой ставкой и относительно благоприятной деловой средой, но к ее политике налогообложения личного имущества для бизнеса может потребоваться некоторое время, чтобы привыкнуть.Как и во Флориде, налогом облагается только материальная коммерческая собственность — например, машины, оборудование, определенное компьютерное оборудование и автомобили. Кроме того, 45 из 95 округов штата взимают налог на торговый капитал — налог на продаваемые товары.

Не все материальное личное имущество в Вирджинии одинаково. Несколько категорий имеют более низкие для сравнения коэффициенты оценки:

  • Компьютерное оборудование
  • Тяжелая строительная техника
  • Межгосударственные автотранспортные средства
  • Сертифицированное оборудование для контроля загрязнения

Для дополнительной сложности методы оценки имущества различаются в зависимости от типа имущества; Ставка налога на личное имущество также различается в каждой юрисдикции.Некоторые оценщики амортизируют активы в зависимости от типа актива и года приобретения, в то время как другие будут амортизировать все активы для определенного типа активов на один и тот же процент независимо от года приобретения.

Для получения дополнительной информации о сложностях налога на недвижимость в Вирджинии, прочтите статью полностью.

Грузия

Нематериальное личное имущество не облагается налогом в Грузии. Вместо этого налог на имущество — это налог на стоимость всего недвижимого и материального имущества (если он не освобожден).

Примечательно, что если вы считаете, что стоимость, рассчитанная по графикам штата, не отражает истинную рыночную стоимость активов вашей компании, Грузия позволяет вам включить ваше мнение о справедливой рыночной стоимости в вашу прибыль.

Как отмечалось выше, Грузия предлагает освобождение от налогообложения в свободном порту, которое освобождает определенные виды запасов от налогообложения. Чтобы соответствовать требованиям, компании должны временно хранить запасы в штате и иметь предметы, соответствующие определенным критериям. Есть два уровня освобождения от уплаты налогов, каждый со своими квалификационными требованиями.

Полный текст статьи об освобождении от налогов в Фрипорте и другие сведения о налоге на имущество можно найти в статье .

Оклахома

Оклахома имеет низкую или умеренную ставку налога на имущество и разумные льготы — оба аспекта помогают сделать штат привлекательным для открытия бизнеса. В штате налог на имущество в основном администрируется окружными оценщиками, за исключением государственных предприятий, таких как железные дороги и коммунальные предприятия. Эти предприятия централизованно оцениваются Налоговой комиссией Оклахомы.

Коэффициенты оценки варьируются в зависимости от оценщика и типа собственности, при этом установленные государством пределы варьируются от 10% до 15%. Несмотря на это различие, оценщики должны применять одинаковый процент ко всей подобной собственности на всей территории округа.

Подобно Джорджии, Оклахома также имеет освобождение от Фрипорта для запасов, находящихся в штате менее девяти месяцев; обратите внимание, что он имеет свой собственный набор квалификационных требований. Оклахома также имеет пятилетнее налоговое освобождение от налога Ad Valorem, которое включает пятилетнюю налоговую скидку.Это исключение распространяется на новые, расширенные или приобретенные производственные предприятия, научно-исследовательские центры и компании в других указанных сферах бизнеса.

Для получения дополнительной информации об освобождении от налогов в Оклахоме, сроках уплаты налогов и процессе апелляции, прочитайте статью полностью.

Колорадо

Налог на недвижимость в Колорадо является основным источником местных налоговых поступлений. Хотя большинство оценок производится окружными оценщиками, есть несколько исключений, в том числе авиакомпании, компании по возобновляемым источникам энергии и другие.Эти предприятия оцениваются Отделом налогообложения собственности.

Определенные виды активов освобождены от местной оценки в Колорадо, в том числе:

  • Нематериальное движимое имущество
  • Программное обеспечение
  • Запасы товаров, материалов и принадлежностей, предназначенных для продажи или потребления предприятием

Если ваш налоговый счет превышает 25 долларов США, у вас есть возможность произвести оплату двумя частями: первая половина должна быть оплачена до последнего дня февраля, а вторая половина — до 15 июня. Или вы можете оплатить его полностью до 30 апреля, что также является сроком оплаты счетов менее 25 долларов США.

Чтобы узнать о сроках уплаты налогов и подробную информацию о процессе апелляции в Колорадо, прочтите статью полностью.

Хотите упростить процесс уплаты налогов на личную собственность, независимо от того, в каком штате вы находитесь?

Независимо от того, что показывает ваше сравнение налога на имущество по штатам, почти наверняка вы тратите больше времени, чем необходимо, на отслеживание дат, заполнение таблиц и проверку адресов.Чем больше времени вы тратите на эти действия, тем меньше времени у вас остается на более важные задачи по налогу на имущество, например, на поиск способов уменьшить ваши налоговые счета и выполнение успешных апелляций.

Программа

CrowdReason может помочь. Вам не нужны никакие диаграммы , потому что мы все будем отслеживать за вас. Наше программное обеспечение TotalPropertyTax (TPT) автоматически определяет, применим ли налог на личное имущество к государству, в которое вы подаете заявку. И оно заполняет все пробелы в знаниях, возникающие из-за «различных» сроков, превращая их в фактические сроки платежа — для каждой юрисдикции. в U.С. — Вам нужно познакомиться. Так что вам никогда не придется искать свидания и бороться за их встречу; Вам также никогда не придется искать почтовые адреса или таблицы амортизации, потому что наше программное обеспечение тоже справляется со всем этим.

TPT позволяет легко узнать, когда сборщики отправят два отдельных счета, как в этом примере «Предварительный» и «Окончательный» счет.
Это также показывает, что каждый из этих двух счетов может быть оплачен двумя частями вместе с указанием сроков и сумм оплаты.

Чтобы узнать больше о том, как программное обеспечение CrowdReason может помочь вашей налоговой команде сократить время и усилия, затрачиваемые на подачу деклараций, свяжитесь с нами или запросите демонстрацию, чтобы увидеть ее в действии. Мы стремимся предоставить инструменты, которые помогут вам выполнять любимую работу — решать сложные налоговые проблемы и минимизировать расходы на налог на имущество.

Как рассчитать налог на недвижимость в вашем доме, чтобы узнать, сколько вы должны

  • Покупка дома означает новые расходы, включая страхование домовладельца и более высокие счета за коммунальные услуги.
  • Даже если вы готовы к таким расходам, важно знать, как рассчитать налог на недвижимость, потому что вы не хотите удивляться огромным неожиданным сборам.
  • Чтобы рассчитать налог на недвижимость, вы умножите оценочную стоимость вашего дома на ваш заводской сбор, ставку налога вашего местного правительства.
  • Посетите домашнюю страницу Business Insider, чтобы узнать больше.

Те, кто впервые покупает жилье, обычно знают о дополнительных сборах, связанных с покупкой дома, таких как, например, расходы на закрытие, а также более дорогие счета за коммунальные услуги и расходы на страхование домовладельца.Однако одна вещь, которую они могли не учитывать, — это налоги на собственность.

Налоги на недвижимость будут взиматься автоматически местным правительством, поэтому, как правило, вам не придется рассчитывать их самостоятельно. Однако ваш налоговый инспектор иногда ошибается с вашим счетом, и вы можете получить гонорар, намного превышающий стоимость вашей собственности, поэтому стоит приблизительно знать, сколько вы должны.

Как рассчитать налог на имущество

1. Соберите несколько важных чисел

Чтобы определить свой налог на имущество самодельным способом, вам нужно будет собрать несколько чисел.Для начала возьмите свой компьютер и мобильный телефон.

2. Определить оценочную стоимость вашего дома

Оценочная стоимость вашего дома на самом деле более сложна, чем просто определить, сколько кто-то мог бы заплатить за ваш дом, если бы он купил его прямо сейчас, или даже сколько вы только что заплатили за него, если вы его купили недавно. Этот номер легче всего найти, если вы:

  • Попробуйте выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу в NETROnline, чтобы найти контактную информацию оценщика.
  • В зависимости от того, где вы живете, вы можете щелкнуть ссылку «Перейти к данным в Интернете» после того, как определите свой округ, чтобы начать поиск записей о собственности и найти эту информацию, не звоня.
  • Если записи недоступны в Интернете, вы можете позвонить по номеру из файла общедоступных записей на первой странице.

Согласно Realtor.com, налоговые инспекторы устанавливают оценочную стоимость дома каждый раз, когда собственность переходит из рук в руки или обновляется. Они учитывают такие вещи, как размер вашего участка и вашего дома, а также количество кроватей и ванн в доме, и сравнивают его с другими аналогичными объектами в вашем районе.

Чтобы определить оценочную стоимость вашего дома, оценщики умножают фактическую стоимость вашего дома на ваш местный процент оценки. Например, дом стоимостью 250 000 долларов США может иметь оценочную стоимость 20 000 долларов США, если местный процент оценки составляет 8%.

NETR онлайн

3. Узнайте, сколько у вас заводских сборов

Эта информация должна быть у вашего местного инспектора или местного налогового органа.

Заводской сбор — это, по сути, налоговая ставка вашего местного правительства. Одна мельница равна 1/1000 доллара, и ваша текущая налоговая ставка будет представлять собой сбор с фабрики, выраженный в процентах.

4. Преобразуйте ваши заводские сборы в проценты

Офис оценщика может предоставить вам целое количество заводов для вашего местоположения, и вам нужно будет преобразовать это число в десятичный эквивалент, чтобы вычислить ваши налоги на недвижимость. . Так, например, если офис оценщика скажет вам, что ваш общий заводской сбор составляет 91, ваш процент заводского сбора будет: 91/1000 =.091.

5. Подсчитайте

После того, как вы определите оценочную стоимость своего дома и размер сбора за фабрику (в процентах), оценить ваш налог на недвижимость на самом деле довольно просто. Чтобы рассчитать свою, просто умножьте оценочную стоимость вашего дома на комиссионный сбор. Это даст вам приблизительную сумму налогов, которую вы можете рассчитывать платить каждый год.

Так, например, если вы определили оценочную стоимость вашего дома в 20 000 долларов, а ваш заводской сбор составлял 0,091, то определение ваших налогов будет: Оценочная стоимость 20 000 долларов x.091 миллионный сбор = 1820 долларов США в виде налогов на недвижимость.

6. Найдите номер в Интернете.

. Если вы нервничаете из-за того, что сами подсчитываете или не хотите утруждать себя поиском информации, необходимой для выполнения расчетов, вы можете использовать онлайн-инструмент, например, Realtor.com калькулятор доступности жилья (который, среди прочего, рассчитывает ежегодные налоги) или используйте калькулятор налога на недвижимость на SmartAsset (хотя для этого вам все равно понадобится оценочная стоимость дома).

Риэлтор.com

7. Регулярно проводите переоценку.

Помните, что налоги на имущество, которые вы должны, могут измениться в зависимости от ряда факторов, поэтому лучше проводить переоценку регулярно. Например, если вы в конечном итоге сделаете много ремонтных работ, оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, вырастет, что, в свою очередь, может повысить ваши налоги на недвижимость.

Соответствующее покрытие от How to Do Everything: Money

Раскрытие информации: этот пост предоставлен вам командой Personal Finance Insider.Мы время от времени выделяем финансовые продукты и услуги, которые помогут вам принимать более разумные решения с вашими деньгами. Мы не даем советов по инвестированию и не призываем вас принять определенную инвестиционную стратегию. Что вы решите делать со своими деньгами, зависит от вас. Если вы примете меры на основе одной из наших рекомендаций, мы получим небольшую долю дохода от наших торговых партнеров. Это не влияет на то, предлагаем ли мы финансовый продукт или услугу. Мы работаем независимо от отдела продаж рекламы.

Узнайте, как исчисляются налоги на недвижимость

Понимание того, как рассчитываются налоги на недвижимость, часто является одной из самых запутанных проблем для домовладельцев. Расчеты не всегда идентичны для всех органов местного самоуправления, но часто следуют некоторым общим правилам.

Продолжайте читать, чтобы узнать несколько советов, как точно определить, сколько вы будете платить налоги на недвижимость.

Что такое налог на недвижимость?

Налоги на недвижимость — это разновидность адвалорного налога — этот термин на латыни означает «в соответствии со стоимостью», из чего следует, что они рассчитываются на основе оценки стоимости вашей собственности.Местные налоги на имущество финансируют школы, пожарные депо и библиотеки, и они могут быть основным источником финансирования для вашего города или округа. В 2018 году Бюро переписи населения подсчитало, что 31% всех государственных и местных доходов в США поступает от налогов на недвижимость.

В некоторых законопроектах о налоге на имущество указывается конкретная информация о том, сколько ваших денег идет на государственные и общественные расходы. Обратитесь к местным властям в вашем районе, чтобы узнать больше о том, как тратятся ваши доллары налога на недвижимость.

Оценка имущества

Стоимость вашего дома определяется местной налоговой инспекцией.Оценку собственности можно проводить ежегодно или даже раз в пять лет. Это зависит от государственного или местного законодательства. Сначала вы должны получить оценку стоимости, а чуть позже — счет по налогу на имущество.

Оценка основана на оценке налоговым инспектором рыночной стоимости вашей собственности. Обычно стоимость определяется одним из трех способов:

  • Сравнение продаж: Оценщик сравнит вашу собственность с другими подобными объектами, которые продавались в непосредственной близости в недавнем прошлом.Затем они скорректируют переменные, которые могут сделать вашу собственность более или менее ценной, чем проданная. Например, если вы недавно отремонтировали свою кухню с использованием высококачественной дизайнерской техники, которая посрамляет другие кухни по соседству, то это может увеличить оценочную стоимость вашего дома.
  • Метод затрат: Оценщик рассчитывает, сколько будет стоить воспроизводство вашего дома с нуля, включая материалы и рабочую силу. Они будут учитывать амортизацию, если ваша собственность старше.Они также добавят стоимость вашей земли к общей оценочной стоимости.
  • Метод дохода: Используется преимущественно для коммерческой и деловой недвижимости. Оценщик оценивает, какой доход вы ожидаете получить, если бы имущество было сдано в аренду, на основе таких факторов, как расходы на обслуживание, расходы на страхование и преобладающие арендные ставки.

Расчет налога на имущество

Оценка стоимости вашей собственности — это первый шаг в этом процессе.После этого оценочная стоимость вашей собственности умножается на местную налоговую ставку. Эту скорость также иногда называют скоростью измельчения или скоростью измельчения. Одна мельница равна одной десятой цента или 1 доллару на каждую 1000 долларов стоимости собственности.

Различные правительства могут взимать разные ставки. В редких случаях чей-либо налог на имущество рассчитывается только с одной фабрики. Например, в Джорджии средняя ставка по всему штату составляет около 30 заводов. Это означает, что средний владелец недвижимости в Джорджии ежегодно платит около 30 долларов в виде налогов на недвижимость за 1000 долларов стоимости своей собственности.

Сообщества часто определяют, сколько налоговых поступлений им потребуется в определенный период, а затем устанавливают ставку, соизмеримую с получением этой суммы денег за счет налогообложения собственности.

Налоги на недвижимость часто устанавливаются на уровне штата и на местном уровне, что означает, что вы можете платить налоги на недвижимость, отличные от ставок налога на недвижимость в другом доме, расположенном в соседнем районе. Возвращаясь к тому примеру с Джорджией, ставка налога в штате составляет всего 0,05. Остальные налоги на недвижимость, которые взимает средний домовладелец, взимаются на более местных уровнях, например, властями округа.

Пример

Давайте рассмотрим гипотетический пример. Предположим, вы владеете недвижимостью, которая недавно была оценена в 250 000 долларов. Ваша местная ставка составляет 45. Умножьте стоимость собственности на 4,5%, чтобы получить налоговый счет: 11 250 долларов. Это годовая ставка, поэтому — при условии, что налоговые ставки останутся неизменными — вы будете платить 11 250 долларов в год. Если ваша ставка упадет до 15, ваш налоговый счет также уменьшится, и вам придется платить только 3750 долларов в качестве налога на недвижимость каждый год.

Как уплачиваются налоги на имущество

У вас есть варианты того, как платить налоги на недвижимость, хотя конкретные варианты, доступные вам, будут определены на местном уровне. Вы можете выбрать уплату налога на недвижимость как часть ежемесячного платежа по ипотеке или вместо этого выплачивать его ежегодными или полугодовыми платежами непосредственно в местный налоговый орган.

Налог на имущество: определение, как рассчитать и заплатить в 2020 году

Что такое налог на имущество?

Налог на недвижимость, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Налог на недвижимость обычно определяется путем умножения стоимости собственности на ставку налога:

Налог на недвижимость = стоимость собственности x ставка налога

Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.

Стоимость собственности

  • Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ.Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.

  • Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше будет зависеть от местоположения, но это обычное дело.

  • В округе может быть множество способов обнаружения изменений в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений в рамках проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.

  • Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.

Налоговая ставка

  • Ставки налога на недвижимость часто основаны на «ставке мельницы», где одна мельница равна одной тысячной доллара. Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а скорее в виде количества заводов.

  • Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.

  • Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.

  • Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, обычно определяет ставку налога.

За что платят налоги на имущество?

Как правило, налоги на недвижимость поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.

Как оспорить счет по налогу на имущество

Если вы не согласны с счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома. Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не отражает истинную стоимость вашей собственности.

  • Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж. Часто налоговые отчеты доступны онлайн у местного налогового инспектора.

  • Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров. Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.

  • Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как платить налоги на недвижимость

Обычно есть два способа оплаты счета:

  1. Выписывать чек или платить онлайн один раз в год или один раз в год шесть месяцев, когда счет поступает из налогового органа.

  2. Откладывайте деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.

Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на налоговых счетах. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для оплаты налога при поступлении счета.

Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налогов взимается в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.

Что делать, если я не плачу налог на недвижимость?

Неуплата может привести к тому, что налоговый орган наложит налоговое удержание на имущество. Налоговое залоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить. Это не арест ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.

Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.

Как вычесть налоги на имущество из вашей налоговой декларации

  • Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.

  • Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на собственность и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

  • Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо того, чтобы брать стандартный вычет, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы можете получить более низкий налоговый счет.

Как рассчитать налоговый счет

Налог на недвижимость в Теннесси рассчитывается с использованием следующих четырех компонентов:

1.

ОЦЕННАЯ СТОИМОСТЬ

Оценочная стоимость каждого налогооблагаемого имущества в округе определяется оценщиком имущества округа.

2.

КОЭФФИЦИЕНТ ОЦЕНКИ

Коэффициент оценки для различных классов собственности устанавливается законодательством штата (жилые и фермерские дома — 25% от оценочной стоимости, коммерческие / промышленные — 40% от оценочной стоимости).

3.

РАСЧЕТНАЯ СТОИМОСТЬ

Оценочная стоимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости на коэффициент оценки.

4.

НАЛОГОВАЯ СТАВКА

Ставка налога для каждого округа устанавливается комиссией округа на основе суммы денег, предусмотренных в бюджете для финансирования предоставляемых услуг. Эти налоговые ставки варьируются в зависимости от уровня предоставляемых услуг и общей стоимости налоговой базы округа.

Чтобы рассчитать налог на вашу собственность, умножьте оценочную стоимость

на налоговую ставку.

Предположим, у вас есть дом с ОЦЕННОЙ СТОИМОСТЬЮ в 100000 долларов. НАЛОГОВАЯ СТАВКА составляет 25 000 долларов (25% от 100 000 долларов), а налоговая ставка была установлена ​​комиссией вашего округа в размере 3,20 доллара за сотню оценочной стоимости. Чтобы рассчитать налог, просто умножьте НАЧИСЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ (25000 долларов) на НАЛОГОВАЯ СТАВКА (3,20 на сто начисленных долларов).

25000 долларов США / 100 = 250 x 3 доллара США.20 = 800,00 долл. США или (25 000 долл. США x 0,03200 = 800 долл. США)
для налоговой накладной в размере 800,00 долларов США

Штат Орегон: налог на имущество

Об оценке имущества

Вся личная собственность должна оцениваться в 100 процентов от ее реальной рыночной стоимости, если иное не исключено (ORS 307. 020).Личное имущество облагается налогом в округе, где оно находится, по состоянию на 1 января 1 час ночи

Личная собственность бывает материальной или нематериальной. Нематериальное личное имущество не облагается налогом, а физическое личное имущество может облагаться или не облагаться налогом. Примеры не облагаемого налогом личного имущества:

  • Запасы, предназначенные для продажи в ходе обычной деятельности.
  • Хозяйственные товары, мебель, одежда, инструменты и оборудование исключительно для личного пользования в вашем доме.
  • Сельхозтехника и оборудование (ORS 307.394).

Налогооблагаемое имущество включает машины, оборудование, мебель и т. Д., Которые использовались ранее или в настоящее время в бизнесе. Каждое физическое лицо, товарищество, фирма или корпорация, имеющая облагаемое налогом личное имущество, должны подать декларацию до 15 марта. В декларации должен содержаться полный список всех активов, дата приобретения, стоимость и заявление о реальной рыночной стоимости. В этот список должны быть включены предметы, которые полностью амортизированы, находятся на хранении или списаны на расходы.Ответственность за получение копии декларации и файла лежит на налогоплательщике. Информация о возврате является конфиденциальной записью в офисе, в котором он был подан. Возврат помогает оценщику определить стоимость собственности.

Если оценочная стоимость вашего налогооблагаемого имущества меньше 17 000 долларов, оценщик может отменить налоговую оценку за этот год, но вы все равно должны подавать декларацию каждый год.

Поздний филин

Все возвраты, поданные с опозданием, подлежат штрафу.Штраф представляет собой процент от налогов и составляет 5, 25 или 50 процентов в зависимости от того, насколько поздно будет подана декларация.

После 25 октября вы получите налоговую декларацию, в которой будет указана стоимость личного имущества, сумма подлежащего уплате налога и штраф за просрочку подачи.

Приложения

У вас есть право подать апелляцию, если вы считаете, что окружной асессор неверно оценил стоимость вашего налогооблагаемого имущества.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *