Налог на имущество предприятий: НК РФ Статья 374. Объект налогообложения / КонсультантПлюс

Содержание

В Ростовской области перенесли сроки нового порядка исчисления налога на имущество организаций

В Ростовской области перенесли сроки нового порядка исчисления налога на имущество организаций ENG

Если Вы хотите открыть английскую версию официального портала Правительства Ростовской области, пожалуйста, подтвердите, что Вы являетесь реальным человеком, а не роботом. Спасибо.

If you want to open the English version of the official portal Of the government of the Rostov region, please confirm that you are a human and not a robot. Thanks.

Сайты органов власти Главная Новости В Ростовской области перенесли сроки нового порядка исчисления налога на имущество организаций

Дата публикации: 24 сен. 2021 16:46

Губернатором области принято решение не осуществлять с 1 января 2022 года переход на порядок исчисления налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости.

— Это позволит субъектам предпринимательской деятельности избежать прогнозируемого роста налоговой нагрузки, — пояснил глава минимущества Ростовской области Евгений Осыченко.

На сайте минимущества Ростовской области в разделе «Деятельность/ Налогообложение от кадастровой стоимости» размещен обновленный проект перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

В проект перечня включены 40769 объектов недвижимости, которые соответствуют условиям, установленным пунктами 3, 4, 4.1, 5 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Переход к порядку налогообложения исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества на территории Ростовской области будет осуществлен после принятия соответствующего областного закона.

Напомним, что на территории Ростовской области в 2022 году будет проведена государственная кадастровая оценка в отношении всех учтенных в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) земельных участков, а в 2023 году в отношении всех зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства, машино-мест.

Управление информационной политики правительства Ростовской области

@ Алекперова Нина Ивановна, сотрудник управления,
тел. (863) 240-51-35

Размещено: 24 сен. 2021 16:46

Поиск по разделу производится только по той форме слова, которая задана, без учета изменения окончания.


Например, если задан поиск по словам Ростовская область, то поиск будет производиться именно по этой фразе, и страницы, где встречается фраза Ростовской области, в результаты поиска не попадут.

Если ввести в поиск запрос

Ростов, то в результаты поиска будут попадать тексты, в которых будут слова, начинающиеся с Ростов, например: Ростовская, Ростовской, Ростов.

Лучше задавать ОДНО ключевое слово для поиска и БЕЗ окончания

Для более точного поиска воспользуйтесь поисковой системой сайта

Налог на имущество организаций на территории Республики Крым | Ялта

13.05.2015

 Пунктом 1 ст. 373 Налогового кодекса Российской Федерации (далее –  НК РФ) установлено,что налогоплательщиками налога на имущество организаций признаются организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьёй 374 НК РФ.

 На основании ст. 374 НК РФ объектами обложения налогом на имущество организаций для российских организаций признаётся движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесённое в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учёта, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 НК РФ.

 При использовании организациями упрощенной системы налогообложения п. 2 ст.346.11 НК РФ предусматривает освобождение от обязанности уплаты, в том числе налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с НК РФ).

 Уплата организациями единого налога на вменённый доход предусматривает их освобождение от обязанности по уплате, в том числе налога на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим НК РФ) (п. 4 ст.346.26 НК РФ).

 Организации, являющиеся налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога на имущество организаций (п. 3 ст.346.1 НК РФ).

 Определение налоговой базы по налогу на имущество организаций как кадастровая стоимость объекта недвижимости осуществляется в случае принятия соответствующего закона субъекта Российской Федерации на основании критериев, установленных п.п. 1, 2 и 4 ст.378.2 НК РФ.

 Обращаем внимание, что закон субъекта Российской Федерации, устанавливающий особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, указанных п.п.1, 2 и 4 п.1 ст.378.2 Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 года

 № 146 – ФЗ (с изменениями и дополнениями), на территории Республике Крым не принимался в связи с отсутствием утверждённых субъектом Российской Федерации в установленном порядке результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости.  

Налог на имущество организаций: жилые дома и помещения, учитываемые на балансе в качестве товаров и машино-места в торговом центре

Письмо ФНС России от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/[email protected]

Налоговая база по налогу на имущество определяется как кадастровая стоимость по следующим видам недвижимого имущества:

  • административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
  • нежилые помещения, назначение предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
  • жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств.

С 1 января 2015 года установлены особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств.

Таким образом, подлежат налогообложению по кадастровой стоимости учтенные в государственном кадастре объектов недвижимого имущества жилые дома и жилые помещения, учитываемые на балансе организации в качестве товаров или готовой продукции.

При этом, если законом субъекта РФ не установлены особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости, то жилые дома и жилые помещения, учитываемые на балансе организации в качестве товаров или готовой продукции, не облагаются налогом на имущество организаций.

Машино-место, расположенное в административно-деловом или торговом центре, включенном в соответствующий перечень объектов недвижимости, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость, облагается налогом на имущество организаций.

Налог на имущество организаций в 2020 году

Поправки Федерального закона от 29.09.19 № 325-ФЗ с 2020 года существенно расширили перечень объектов недвижимости, по которым налог на имущество организаций может рассчитываться по кадастровой стоимости. Речь идет о норме пп.4 п.1 ст.378.2 НК РФ.
 На сегодняшний день согласно данной норме волей субъекта РФ объектами налогообложения по кадастровой стоимости могут быть жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств. Сразу отметим, что в Татарстане при определении объектов недвижимости, по которым исчисление налога на имущество осуществляется исходя из кадастровой стоимости, этот вид недвижимости не был выбран. В статье 1.1 Закона РТ от 28.11.2003 № 49-ЗРТ указаны только торговые центры, площадью более 2000 кв.м. и помещений в них, расположенных на территориях населенных пунктов с численностью населения более 145 тысяч человек.
С 2020 г. по новой редакции пп.4 п.1 ст.378.2 НК РФ налог на имущество по кадастровой стоимости может быть рассчитан с иных объектов недвижимого имущества, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 32 НК РФ.

Такая «закольцовка» на налог на имущество физлиц означает следующую логику законодателя: раз население платит с «иных объектов» налог на имущество, то и юрлица тоже должны платить. Однако данная «справедливость» на деле создала следующую проблему.
В п.1 ст. 401 НК РФ закреплено, что объектом налогообложения для физических лиц в целях налога на имущество признается следующее имущество:
1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машиноместо;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

 Последний 6-й подпункт не на шутку взволновал бизнес-сообщество. Неужели перечень объектов недвижимости, по которым налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, стал открытым? Под понятие «иные здание, строение, сооружение, помещение» подходят как магазин, так и производственный объект.
ФНС и Минфин поспешили заверить, что планов взимать налог со всей недвижимости организаций по кадастровой стоимости не было. Так, в письме Минфина от 10.10.2019 N 03-05-05-01/77851 указано, что поскольку включение новых объектов налогообложения налогом на имущество организаций реализовано через ссылку на положения главы 32 Налогового кодекса «Налог на имущество физических лиц», при применении новых норм п.1 ст.378.2 НК РФ следует исходить из того, что речь идет ьлишь о тех объектах имущества, которые могут находиться в собственности физлиц. Вывод письма — в качестве иных объектов недвижимого имущества, подлежащих налогообложению налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости, выступают принадлежащие организациям жилые помещения, садовые дома, жилые строения, гаражи и машиноместа, объекты незавершенного строительства, а также хозяйственные строения, расположенные на садовых и приусадебных участках, т.е. ограниченный перечень имущества.

 Более того, на федеральном портале проектов нормативных правовых актов размещен новый законопроект Минфина, вносящий поправки уже в Федеральный закон № 325-ФЗ. Согласно ст.3 данного документа новая версия пп.4 п.1 ст.378.2 НК РФ следующая: жилые помещения, объекты незавершенного строительства, гаражи, машиноместа, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения (сооружения), расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Обратите внимание, рассматриваемая норма в редакции 2020 года не содержит ссылки на вид актива с точки зрения баланса в отличие от действующей сейчас (жи-лые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств). Это означает, что если, к примеру, законом субъекта РФ в качестве объекта недвижимости, по которому налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, будут выбраны гаражи, то неважно, учитываются они как ОС или товар. В любом случае налоговой базой будет являться кадастровая стоимость.
Кроме того, напомним, что объектам подпункта 4 п.1 ст.378.2 НК РФ не нужен специальный перечень, утверждаемый субъектом РФ, в отличие, например, от административно-деловых и торговых центров. Главное условие – наличие кадастровой стоимости.

 Еще один нюанс, уже татарстанский. Согласно п.4 ст.3 «Налоговые льготы» За-кона РТ № 49-ЗРТ налоговые льготы, установленные данной статьей, не предоставляются налогоплательщикам в отношении объектов недвижимого имущества, в от-ношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. К при-меру, сейчас согласно пп.5 п.1 данной статьи в отношении объектов жилого фонда организации освобождены от налога на имущество. Если Законом нашей республики жилые помещения будут выбраны в качестве объектов недвижимости, то приме-нить к ним указанную льготу будет нельзя.

 Заметим, что на момент написания Вестника среди законопроектов на сайте Госсовета РТ нами не было обнаружено проекта, посвященного определению новых объектов налогообложения по кадастровой стоимости.


Вам будет интересно:

Расходы на проведение торжественного мероприятия
ТОП-5 сложных моментов в заполнении формы 6-НДФЛ
Функции ПФР и КБК по страховым взносам в 2017 году

Налог на имущество организаций зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости

С 1 января 2019 года вступили в силу изменения, внесенные в Закон Иркутской области от 08.10.2007 № 75-оз «О налоге на имущество организаций».

Изменения коснулись налога на имущество организаций, который будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, к которым отнесены:

— административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;

— нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;

— жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, на 2019 год сформирован и утвержден распоряжением Правительства Иркутской области от 19.12.2018 № 988-рп. Указанный перечень опубликован на сайте Министерства имущественных отношений Иркутской области (http://irkobl.ru/sites/mio/).

С целью недопущения значительного увеличения налоговой нагрузки организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, предусмотрено постепенное повышение на 0,25 в год процента налогообложения от 0,5% в 2019 году до 1,5% в 2023 и последующих годах.

Для организаций, осуществляющих на территории области виды экономической деятельности, включенные в группу «Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания», для организаций потребительской кооперации в отношении объектов недвижимого имущества, расположенных в сельской местности, а также для организаций — сельскохозяйственных товаропроизводителей, не перешедших на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) устанавливается налоговая ставка 0,5 %.

Для иных организаций устанавливается налоговая ставка в размере 2 %.

Также законом установлено, что в случае постановки на государственный кадастровый учет жилых домов и жилых помещений налоговая ставка для организаций устанавливается в размере 0,5 % и действует в течение одного налогового периода. По истечении данного срока в отношении указанных объектов недвижимого имущества налоговая ставка устанавливается в размере 2,0 %.

Следует обратить внимание на то, что кадастровая стоимость объектов недвижимости определена по состоянию на 15.12.2015 в результате проведения на территории Иркутской области государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, результаты которой утверждены постановлением Правительства Иркутской области от 14.11.2016г. № 723-пп.

В результате внесения изменений в Закон Иркутской области появляется возможность снижения налогооблагаемой базы по налогу на имущество путем обращения организаций в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, созданной при Управлении Росреестра по Иркутской области, для установления кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости.

Необходимо отметить, что до настоящего времени возможность оспаривания кадастровой стоимости также существовала, однако установленная в результате оспаривания рыночная стоимость объектов недвижимости в целях налогообложения по налогу на имущество не могла быть применена.

По информации Управления Росреестра по Иркутской области

Налог на имущество предприятий 2020

Налог на имущество предприятий в 2020 году обязателен к уплате для всех организаций владеющих различными видами имущества на территории субъектов РФ и городов федерального значения.

Что это такое?

Налог на имущество предприятий — это вид отчислений в региональный бюджет денежных средств за право использования имущества в личных и коммерческих целях на территории РФ.

Налог обязателен к уплате не только для российских, но и для иностранных компаний, у которых имеется движимое или недвижимое имущество на территории РФ.

Кто платит?

Имущественный налог обязателен к уплате для всех организаций, в собственность которых имеется движимое или недвижимое имущество.

Этот вид налоговых сборов, как правило, применяется для компаний, которые используют общую систему налогообложения. При этом имущество должно числиться на в балансе предприятия в качестве основных средств.

Исключением являются:

  • земли водного, лесного и иных природных фондов;
  • объекты культурного или исторического наследия;
  • объекты атомной и ядерной промышленности;
  • суда, включенные в Российский судовой реестр;
  • объекты космической отрасли движимые;
  • активы, которые были приняты на баланс предприятия после 1 января 2013 года;
  • взятые в лизинг основные средства после января 2014 года.

Рассматривая вопрос о лизинговом имуществе, приобретенном организацией до января 2014 года, получится, что налогоплательщиком является та организация, в фондах которой числится данное имущество.

Уплата по налогу может быть назначена и лизингодателю при условии, если это прописано в договоре лизинга.

Если имущество находится в другом, нежели головное предприятие субъекте РФ, для него начисление налога будет происходить отдельно.

Законодательная база

Глава 30 и глава 32 НК РФ посвящены уплате физическими и юридическими лицами налога на имущество, а также отражены сроки и льготы по его выплате.

Налог на имущество предприятий

При определении налоговой базы для налога на имущество предприятий используется среднегодовая стоимость имущества. При этом недвижимость учитывается по остаточной балансовой стоимости. Для основных средств организаций, которые не подлежат амортизации — по первоначальной стоимости, после произведения вычета износа.

Ст. 378 НК РФ регламентирует для некоторых видов активов особый порядок исчисления базы по налогу. При этом используется кадастровая стоимость имущества.

Это происходит для:

  • торгово-деловых центров;
  • помещений, предназначенных для размещения офисных и торговых предприятий;
  • недвижимости, предназначенной для размещения объектов общественного питания и бытового обслуживания.

Размер

Сумма налога зависит от нескольких факторов, основными из которых являются:

  • процент налоговой ставки, действующий в регионе, где зарегистрировано имущество;
  • кадастровая или среднегодовая стоимость объекта;
  • вид имущества;
  • наличие льгот.

Ставка

В каждом субъекте РФ существует своя ставка по налогу. Согласно действующему законодательству администрация региона в праве самостоятельно устанавливать льготы для определенных категорий граждан.

При этом максимальная ставка по налогу, согласно ст. 380 НК РФ, не может превышать 2,2%.
Для некоторых особо важных для государства объектов существует возможность понижения максимальные ставки до 1,9%.

При расчёте налога по кадастровой стоимости объекта, предельная ставка по налогу не может превышать 2%. Если в регионе нет установленной местными властями налоговой ставки, расчет будет произведен по максимальному значению этого показателя установленного российским законодательством.

Если имущество поставлено на учет в основных средствах предприятия после января 2013 года, ставка для него не может превышать 1,1%. Для некоторых объектов законодательством изначально предусмотрена пониженная ставка.

Подробный перечень организации, которые могут применить данное послабление, можно увидеть ст. 380 НК РФ.

Как рассчитать?

Для расчёта имущественного налога организации необходимо умножить налоговую базу на ставку по налогу, действующую в данном субъекте РФ. Из полученной суммы нужно отнять сумму внесенных авансовых взносов. При расчете размера авансовых платежей по имущественному налогу достаточно разделить общую сумму платежа на 4 части, так как авансовые выплаты производится ежеквартально.

Не следует забывать, что определенным категориям предприятий на законодательном уровне положены льготы.

Налог на имущество относится к местным налоговым сборам, поэтому у властей субъекта РФ есть законное право самостоятельно устанавливать, каким категориям населения полагаются льготы.

При оформлении права собственности на имущество после 15 числа месяца либо же в случае прекращение его до указанной даты, месяц будет браться как полный. Если право на владение имуществом возникло или прекратилось до или после 15 числа, месяц может не учитываться при произведении расчётов авансовых платежей и налоговых выплат и в целом.

Также не следует забывать, что при наличии у предприятия имущества в нескольких регионах РФ к нему будет применена разная налоговая ставка. При этом организация на законных основаниях имеет право перевести движимое имущество в состав тех активов, которые находятся в субъекте РФ с более низкой налоговой ставкой.

Порядок и сроки уплаты

Для организации отчетный период по уплате налога является квартал полугодие и 9 месяцев. При расчёте имущественного налога с кадастровой стоимости объекта отчётным периодом является 1-й, 2-й и 3-й кварталы. После окончания квартала необходимо самостоятельно высчитать и уплатить авансовый платеж.

Срок уплаты авансового платежа и общегодового налога устанавливается администрацией региона.

В большинстве случаев налогоплательщик обязан внести денежные средства не позднее месяца после окончания квартала, а годовой налог на имущество нужно оплатить не позднее 30 марта года, следующего за окончанием налогового периода. Подробную информацию о ставках по налогу, сроках уплаты и льготах, действующих в определённом субъекте РФ, можно уточнить на сайте ФНС РФ. Там понадобится открыть раздел «справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

После окончания каждого квартала, организация обязана подать в Налоговую инспекцию отчётную документацию и произвести платеж.

Налоговая декларация по движимому и недвижимому имуществу должна быть сдана не позднее 30 марта года, следующего после окончания налогового периода.

При расчете авансовых платежей, декларацию необходимо сдавать по каждому объекту имущества расположенному по месту нахождения организации. При этом за имущество, расположенное в иных субъектах РФ необходимо подавать документацию в отделение налоговой службы, расположенное в данном регионе.

Следует также знать, что власти субъекта РФ вправе самостоятельно устанавливать и корректировать сроки уплаты налога на имущество предприятия и авансовым выплатам по нему.

Чтобы не ошибиться в расчетах, необходимо периодически уточнять информацию по данному вопросу на сайте ФНС или личным обращением в налоговое отделение по месту регистрации имущества.

На видео о налоге на имущество организаций

Сравнение налога на имущество по штатам для межгосударственных предприятий

Содержание

Что нужно знать о сравнении налогов на недвижимость по штатам
Ищете информацию о налоге на недвижимость в конкретном штате?

Хотите упростить процесс налогообложения личного имущества на предприятии, в каком бы штате вы ни находились?

Если вы ведете свой бизнес в нескольких штатах или собираетесь пустить корни в другом штате, налоговая политика и обязательства, вероятно, уже находятся в центре внимания.

В частности, если вы планируете инвестировать значительную сумму денег в новое предприятие, вам нужно хорошо понимать свое налоговое бремя, прежде чем брать на себя обязательства. Но даже если вы уже находитесь в нескольких штатах, вы и ваша налоговая команда, вероятно, тратите много времени на отслеживание счетов и сроков для разных регионов. В какой бы ситуации вы ни оказались, вам нужен ресурс, который поможет вам разобраться во всем этом.

Вот почему мы составили приведенную ниже таблицу, в которой сравниваются налоги на недвижимость по штатам.В каждом штате есть налог на недвижимость; это гарантия. (Здесь вы можете увидеть диаграмму ставок налога на коммерческую собственность для некоторых из крупнейших городов США.) Но когда дело доходит до налога на коммерческую собственность на личную собственность, здесь нет никаких обобщений, что усложняет ситуацию.

Сохраните эту таблицу под рукой для использования в будущем. Это поможет вам узнать, какие штаты требуют больших усилий и внимания, когда дело доходит до налогов, и даст вам отправную точку при сравнении налоговой политики каждого штата в отношении личного имущества.

Что нужно знать о сравнении налогов на недвижимость по штатам

При сравнении налогов на недвижимость в разных штатах следует выделить три момента.

В некоторых штатах не облагается налогом личное имущество предприятий.

Если вы застройщик или инвестор в недвижимость, ваши налоги, скорее всего, будут основываться на недвижимости, а не на налоге на личное имущество. Но если вы планируете построить завод, который будет включать в себя дорогостоящее оборудование, работа в штате, где не облагается налогом личная собственность бизнеса, может означать значительную разницу в вашей прибыли каждый год.

Двенадцать штатов не облагают налогом личную собственность предприятий:

  1. Делавэр
  2. Гавайи
  3. Иллинойс
  4. Айова
  5. Миннесота
  6. Нью-Гэмпшир
  7. Нью-Джерси
  8. Нью-Йорк
  9. Северная Дакота
  10. Огайо
  11. Пенсильвания
  12. Южная Дакота

Подача деклараций о движимом имуществе — одна из самых сложных частей налогового цикла на имущество, поэтому это не только сэкономит вам деньги, но и снимет значительную часть рабочей нагрузки вашей налоговой группы.

Ваше программное обеспечение по налогу на имущество может быть , добавив времени к вашим ежедневным процессам — вот 12 знаков, указывающих на то, что пора вносить изменения.

В некоторых штатах налоговый процесс более сложен, чем в других.

Соблюдение налогового законодательства зависит от соблюдения сроков — сроков подачи и продления, сроков подачи апелляций и сроков оплаты. Чем больше разница между этими датами, тем сложнее вашей команде не отставать. В некоторых штатах легче не отставать, потому что у них есть хотя бы несколько фиксированных сроков в год.В Калифорнии, например, есть фиксированный крайний срок возврата — 1 апреля во всех частях штата. Сравните это с Мэном, где есть различные сроки возврата, установленные отдельными юрисдикциями, а также различные сроки подачи апелляций и оплаты счетов. Слово «различные» на диаграмме указывает на то, что в конкретном штате может существовать более сложный налоговый процесс. (Обратите внимание, однако, что в таком штате, как Аляска, также говорится «различные», но в нем так мало округов, что уровень сложности вряд ли будет чрезмерно обременительным.)

Кроме того, вы можете получить несколько налоговых счетов для одного объекта недвижимости, в зависимости от штата / юрисдикции, в которой находится ваш бизнес. Например, если у вас есть два объекта недвижимости в округе Даллас, штат Техас, одно в городе Мескит, а другое в городе Гранд-Прери вы получите два счета за собственность в Меските — один от Мескита, который собирает налоги для города Мескит и Независимый школьный округ Мескит (ISD), и еще один счет от округа Даллас.За недвижимость в Гранд-Прери вы получите всего один счет — от округа Даллас. Это потому, что округ Даллас собирает налоги для города Гранд-Прери-Сити и Гранд-Прери ISD.

Точное сравнение налога на имущество по штатам также должно включать коэффициент оценки, а не только ставку налога.

При сравнении налоговых ставок обязательно сравнивайте яблоки с яблоками. В некоторых штатах перед применением ставки налога применяется коэффициент оценки к стоимости недвижимости.

Например, в Южной Каролине коэффициент оценки равен 10.5% на служебное личное имущество. Чтобы рассчитать сумму налога, необходимо умножить налоговую ставку только на 10,5% от общей суммы. Итак, если у вас есть недвижимость со справедливой рыночной стоимостью 400 000 долларов, ваш налоговый счет будет отражать оценочную стоимость в 42 000 долларов (10,5% от 400 000 долларов) и налог в размере 18 795 долларов. Если вы рассчитываете налоговую ставку как общую сумму налога / оценочную стоимость, вы получите невероятно высокую налоговую ставку в 44,75%!

Вот почему важно учитывать коэффициент оценки — отношение оценочной стоимости объекта к его рыночной стоимости — для сравниваемых местоположений. Примерами штатов с коэффициентом оценки менее 100% являются Джорджия, Миссури, Южная Каролина и Теннесси.

Некоторые штаты предлагают исключения.

Еще один фактор, который следует учитывать, — это наличие освобождения от налога на имущество, которое снимает часть стоимости вашей собственности из-под налогообложения и снижает общее налоговое бремя. Из тех штатов, которые облагают налогом личную собственность предприятий, многие (хотя и не все) освобождают от налогообложения нематериальные активы (не в физической форме).Если у вас большое количество нематериальных активов и небольшое количество материальных активов, эта политика будет очень выгодной.

Кроме того, для некоторых населенных пунктов действуют особые льготы. Например, такие штаты, как Джорджия и Оклахома, предлагают освобождение от налогообложения во Фрипорте, которое освобождает определенные типы запасов от налогообложения. Другим примером является штат Висконсин, который предоставляет производителям исключения для определенных объектов собственности, а именно машин и оборудования, используемых исключительно и непосредственно в производственном процессе.

При прочих равных условиях разумно искать штаты с льготами, поскольку они снижают ваш налоговый счет — часто на значительную сумму.Если вы новичок в юрисдикции, вам следует обратиться к консультанту, который имеет опыт определения исключений в вашей части страны. Слишком многие компании не знакомы с некоторыми исключениями и неправильно подают документы, поэтому в конечном итоге платят больше, чем необходимо.

Используйте эту удобную диаграмму, чтобы сразу увидеть крайние сроки и политику налога на имущество для каждого штата, в котором вы работаете.

Ищете информацию о налоге на недвижимость в конкретном штате?

В нашем блоге есть несколько статей с более подробной информацией о некоторых штатах; обзоры и ссылки на полные статьи приведены ниже.

Мэриленд

В то время как в большинстве других штатов требуется подавать отдельные отчеты для каждого местоположения, которое у вас есть в пределах штата, Мэриленд требует только один отчет на каждое юридическое лицо, ведущее свою деятельность в этом штате. Эта единая декларация представляет собой всех филиалов в Мэриленде и обрабатывается одним государственным агентством, Департаментом по оценке и налогообложению (SDAT).

Причина, по которой оценкой личного имущества занимается одно государственное агентство, а не несколько юрисдикций (как в других штатах), заключается в последовательности.«Единообразие» оценки требуется в соответствии с положениями конституции штата; Несколько десятилетий назад было определено, что лучший способ достичь этой цели — уполномочить один административный орган проводить оценки в масштабах штата. Эта система была пересмотрена и утверждена в начале 2000-х годов, и сегодня все округа Мэриленда вносят средства на выполнение законов об оценке со стороны SDAT.

Для предприятий Мэриленда это означает меньше рассылок по сравнению с другими штатами. Еще один важный момент, связанный с налогом на личную собственность в Мэриленде: взимается регистрационный сбор в размере 300 долларов.Это единственный штат, где предприятия платят сбор за подачу деклараций.

Для получения дополнительной информации и основных дат относительно налога на личную собственность в Мэриленде прочтите статью полностью.

Нью-Йорк

Нью-Йорк — один из 12 штатов, которые не облагают налогом личную собственность, поэтому отчеты не подаются. Налогообложению подлежит только недвижимость — земля и прилегающие к ней постоянные постройки.

Как отмечалось выше, например, если ваша компания владеет большим количеством дорогостоящего оборудования, эта политика может сэкономить вам значительную сумму денег и времени.(Тем не менее, Нью-Йорк также известен своим дорогостоящим и сложным налоговым кодексом для бизнеса и одними из самых высоких налогов на недвижимость в стране, поэтому рассмотрите полную картину, если вы думаете о переезде туда.) Также важно учитывать любые личные вопросы. имущество, торговое оборудование или материальные предметы, которые являются , а не недвижимым имуществом при анализе сумм оценки. Согласно данным Департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк, «Многие конкретные единицы оборудования, которые могут считаться личной собственностью в других штатах, определяются как недвижимое имущество в соответствии с Законом штата Нью-Йорк о налоге на недвижимое имущество.”

объектов недвижимости в Нью-Йорке оцениваются местным оценщиком на основе рыночной стоимости. Вся облагаемая налогом недвижимость в городе или поселке ежегодно оценивается по одинаковому проценту от рыночной стоимости. (Вот диаграмма налоговых ставок по округам.) Некоторые компании могут иметь право на льготы или скидки.

Чтобы узнать больше о налоге на бизнес-имущество в Нью-Йорке, прочтите статью полностью.

Калифорния

Деловое личное имущество в Калифорнии ежегодно оценивается по его полной рыночной стоимости на 1 января.(Это по сравнению с недвижимым имуществом, которое переоценивается только тогда, когда оно продается — мера, определенная Предложением 13 еще в 1978 году.) Но даже несмотря на то, что недвижимое и личное имущество оцениваются по-разному, налоговая ставка для обоих типов собственности одинакова. расположение такое же.

Деловая личная собственность стоимостью более 100 000 долларов регистрируется ежегодно, но некоторые аспекты подачи документов, выставления счетов и апелляций обрабатываются в Калифорнии иначе, чем в других штатах.

Помогите своей налоговой команде стать более эффективной благодаря этим трем тенденциям в налоговых технологиях.

Например, что касается подачи заявок, в Калифорнии есть необлагаемые налогом или освобожденные от налогообложения классификации активов, которые включают в себя бизнес-инвентарь (все материальное личное имущество, которое станет частью или сами являются предметами, предназначенными для продажи), прикладное программное обеспечение (например, Microsoft Excel или QuickBooks, например), и лицензионные автомобили. Еще одна вещь, о которой следует знать, — это система Калифорнии для отправки налоговых счетов — они могут отправлять дополнительные счета помимо стандартных налоговых счетов, отправляемых в ответ на смену владельца, новое строительство или завершенную налоговую проверку на имущество.Эти дополнительные счета могут отправляться в разные моменты в течение года или даже спустя годы, поэтому очень важно вести хороший учет прошлых оценок и оплаченных счетов.

Для получения дополнительных советов, которые помогут вам оставаться в курсе регистрации личных данных предприятий в Калифорнии, прочитайте статью полностью.

Техас

В Техасе владельцы бизнеса должны ежегодно не позднее 1 апреля подавать заявление о передаче, в котором перечислены классификации, затраты и годы приобретения предметов личного имущества для бизнеса.(За просрочку возврата налагается штраф в размере 10 процентов.) Если, по вашей оценке, ваши бизнес-активы оцениваются менее чем в 20 000 долларов, заявление о единовременной сумме приемлемо.

Некоторые предприятия Техаса могут воспользоваться специальным налоговым освобождением, которое называется Freeport Exemption. Инвентарь, который находится в штате в течение короткого периода времени (175 дней или меньше) и будет вывезен за пределы Техаса, может быть освобожден от налогов. (Освобождение Freeport не распространяется на нефть и газ.) Это может привести к значительному снижению стоимости запасов вашей компании и снижению налогов.Если вы считаете, что некоторые из ваших бизнес-активов могут соответствовать требованиям, вы должны заполнить отдельную форму в период с 1 января по 30 апреля текущего года. Но имейте в виду, что , даже если вы подаете заявку на это исключение, вам все равно необходимо учитывать эти активы при фактическом доходе. Если освобождение предоставлено, оценщик уменьшит общую стоимость на сумму освобождения.

Для получения еще двух важных сведений о налоге на личную собственность предприятий в Техасе, а также списка основных дат прочтите статью полностью.

Нью-Джерси

Как и Нью-Йорк, Нью-Джерси не облагает налогом личную собственность предприятий, за некоторыми исключениями. Таким образом, в то время как большинству компаний в Нью-Джерси не нужно беспокоиться о личной собственности, когда наступит время уплаты налогов, этого нельзя сказать о компаниях, которые владеют недвижимостью в одной или обеих из этих категорий:

  • Нефтяное оборудование. Сюда входят машины, аппаратура или оборудование, непосредственно используемое при переработке нефти.Исключение составляет оборудование, расположенное на территории нефтеперерабатывающего завода, который не используется для переработки сырой нефти в нефтепродукты; они исключены.
  • Материальные товары и движимое имущество, используемые в определенных телекоммуникационных контекстах. Без учета запасов, эти товары должны использоваться в деятельности местных телефонных, телеграфных и коммуникационных систем, компаний, корпораций или ассоциаций, которые облагались налогом с 1 апреля 1997 г. (в соответствии с главой 4 Закона 1940 г.).Также включены товары компаний беспроводной телефонной связи.

Как вы можете догадаться, только небольшое количество компаний будет владеть недвижимостью в этих категориях, поэтому большинство людей считают Нью-Джерси штатом без налогов на личную собственность.

Однако недвижимость в Нью-Джерси облагается налогом. Стоимость определяется по рыночной стоимости или «истинной стоимости». Чтобы оспорить оценку недвижимости, вы должны продемонстрировать, что она либо неточно отражает истинную рыночную стоимость, либо не соответствует «общему диапазону уровней» — ежегодно рассчитываемому среднему коэффициенту, представляющему уровень оценки в сообществе, в котором вы находитесь. недвижимость находится.

Для получения более подробной информации об исключениях на движимое имущество и датах выплаты налогов на недвижимость в Нью-Джерси, прочтите статью полностью.

Южная Каролина

В сотрудничестве с налоговым департаментом Южной Каролины местные органы власти обычно оценивают и собирают налоги на личную собственность предприятий в этом штате. Имущество включает в себя материальные предметы, такие как мебель и оборудование, которые принадлежат и используются компанией.

При сообщении общей стоимости ваших активов стоимость имущества равна его амортизированной основе, хотя амортизация не может превышать 90% от общей стоимости приобретения для каждого элемента.Затем применяется коэффициент оценки, который определяется классификацией собственности — производство, промысловое рыболовство и т. Д. В большинстве случаев личная деловая собственность имеет коэффициент оценки 10,5%.

Между тем, недвижимость в Южной Каролине переоценивается каждые пять лет в масштабах округа с 15% -ным пределом увеличения справедливой рыночной стоимости. Исключением из этого правила является передача существующей доли в недвижимом имуществе, которая подвергает ее оценке — оцениваемая передача доли .Затем значение умножается на коэффициент оценки, который составляет 4% для основного места жительства человека и 6% для другого недвижимого имущества.

Для получения дополнительной информации о налогах на недвижимость в Южной Каролине, включая основные даты для личного и недвижимого имущества, прочтите статью полностью.

Алабама

Первое, что нужно знать об Алабаме, это то, что у нее необычный налоговый год по сравнению с другими штатами, длится с 1 октября по 30 сентября. (Налоговый год в большинстве штатов заканчивается, когда календарь заканчивается 31 декабря, а в некоторых штатах заканчивается налоговый год. днем позже, 1 января.)

Но 31 декабря в Алабаме все еще дата, о которой следует помнить по ряду причин:

  • 31 декабря — срок оплаты налоговых деклараций и платежей по счетам .
  • Налоги, которые вы платите 31 декабря, относятся к текущему году.
  • Ваша налоговая декларация на 31 декабря составляет за следующий год.
  • Ваша налоговая декларация на 31 декабря составляет , исходя из стоимости собственности, которой вы владели по состоянию на 1 октября того же года.

Для пояснения рассмотрим следующий пример: Вы подаете декларацию 31.12.2019. Возврат для ваших налогов за 2020 год; однако он основан на стоимости активов, которыми вы владели по состоянию на 01.10.2019.

Для получения другой важной информации о личной собственности предприятий Алабамы, прочтите статью полностью.

Индиана

Если предметы, которыми вы владеете, помогают вашему бизнесу приносить доход, Индиана считает их деловой личной собственностью.Компьютеры, оборудование и инструменты подходят под это описание.

Кроме того, каждое юридическое лицо — предприятия, церкви и некоммерческие организации — должно ежегодно подавать налоговую декларацию по налогу на личную собственность в штате Индиана, даже если они имеют право на освобождение от уплаты налогов. Освобождение от налогообложения составляет 40 000 долларов США налогооблагаемой стоимости личного имущества в округе, которая была увеличена с 20 000 долларов США в 2019 году.

Еще одна вещь, на которую следует обратить внимание в отношении процесса подачи документов в Индиане, заключается в том, что, в отличие от большинства штатов, Индиана требует, чтобы определенные типы активов были зарегистрированы в определенных формах:

  • Форма 102 — Налоговая декларация фермера на материальное личное имущество.
  • Форма 103 (длинная) — Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая всеми налогоплательщиками, которые соответствуют особым условиям, например, требующим освобождения от налогов.
  • Форма 103 (короткая) — Подобно длинной версии, только вы отвечаете отдельным условиям, таким как , а не , требуя освобождения.
  • Форма 104 — Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая в качестве сводной формы для налогоплательщиков, составляющих отчеты по формам 102 и 103. Игнорируйте эту форму, если вы декларируете освобождение от налогов для личного имущества.

Чтобы узнать о налоговой шкале и дополнительных налоговых льготах для личного имущества в Индиане, прочтите статью полностью.

Висконсин

Если вы планируете открыть бизнес в Висконсине, имейте в виду, что штат известен высокими налогами на недвижимость — одними из самых высоких в стране. Это в первую очередь связано с тем, что налоговые ограничения, налагаемые законодательством штата, затрудняют сбор средств на государственные услуги из любого другого источника. Наряду с другими способствующими факторами, местные органы власти должны полагаться на налог на имущество, чтобы обеспечить большую часть (42%) своих доходов.

Личная собственность в Висконсине включает в себя все товары, изделия, товары, движимое имущество и вещи любого характера или описания, имеющие любую рыночную стоимость (и не включаемые в недвижимость).

Производители имеют уникальный набор соображений при работе в штате. Наиболее примечательным аспектом является то, что машины и оборудование, используемые исключительно и непосредственно в производственном процессе, освобождаются от налога на имущество. Однако сюда не входят такие активы, как оборудование для отправки и получения, мебель, оборудование для обеспечения безопасности и т. Д.

Чтобы получить полный список налогооблагаемых производственных активов и дополнительную информацию о датах налогообложения недвижимости в Висконсине, прочтите статью полностью.

Флорида

Если бы вы подумывали о размещении своего бизнеса во Флориде до 2006 года, вы были бы на грани приобретения как материальной, так и нематериальной деловой собственности. Однако в этом году государство отменило налоги на нематериальные активы, такие как программное обеспечение, а это означает, что теперь вам нужно беспокоиться только о материальном личном имуществе, таком как мебель и офисное оборудование.

Однако обратите внимание, что предприятия платят более половины всех государственных и местных налогов, что выше, чем в среднем по стране.

При подаче налоговой декларации во Флориде обратите внимание на несколько аспектов:

  • Если вы подадите заявку в установленный срок, вы имеете право на освобождение от налога на материальное личное имущество Флориды в размере 25 000 долларов за каждую поданную декларацию.
  • Если общая стоимость любого заданного дохода меньше 25 000 долларов, вы не будете платить налоги с этого имущества.
  • Подача декларации с опозданием влечет за собой штраф в размере 5% за каждый месяц или часть месяца, в течение которых возврат просрочен. Неподача декларации вообще приводит к штрафу в размере 25%.
  • Товарно-материальные запасы, выставленные на продажу в рамках бизнеса, не облагаются налогом.

Для получения дополнительной информации о нюансах налога на недвижимость Флориды, включая скидки при досрочном уплате налогов, прочитайте статью полностью.

Вирджиния

Вирджиния известна своей стабильной налоговой ставкой и относительно благоприятной деловой средой, но к ее политике налогообложения личного имущества для бизнеса может потребоваться некоторое время, чтобы привыкнуть к ней.Как и во Флориде, налогом облагается только материальная коммерческая собственность — такие предметы, как машины, приспособления, определенное компьютерное оборудование и автомобили. Кроме того, 45 из 95 округов штата взимают налог на торговый капитал, налог на продаваемые товары.

Не все материальное личное имущество в Вирджинии одинаково. Несколько категорий имеют более низкие для сравнения коэффициенты оценки:

  • Компьютерное оборудование
  • Тяжелая строительная техника
  • Межгосударственные автотранспортные средства
  • Сертифицированное оборудование для контроля загрязнения

Для дополнительной сложности методы оценки имущества различаются в зависимости от типа имущества; Ставка налога на личную собственность также различается в каждой юрисдикции.Некоторые оценщики амортизируют активы в зависимости от типа актива и года приобретения, в то время как другие будут амортизировать все активы для определенного типа активов на один и тот же процент независимо от года приобретения.

Для получения дополнительной информации о сложностях налога на недвижимость в Вирджинии, прочтите статью полностью.

Грузия

Нематериальное движимое имущество налогом в Грузии не облагается. Вместо этого налог на имущество — это налог на стоимость всего недвижимого и материального имущества (если он не освобожден).

Примечательно, что если вы считаете, что стоимость, рассчитанная по графикам штата, не отражает истинную справедливую рыночную стоимость активов вашей компании, Джорджия позволяет вам включить ваше мнение о справедливой рыночной стоимости в вашу прибыль.

Как отмечалось выше, Грузия предлагает освобождение от налогообложения в свободном порту, которое освобождает определенные виды запасов от налогообложения. Чтобы соответствовать требованиям, предприятия должны временно хранить запасы в штате и иметь предметы, соответствующие определенным критериям. Есть два уровня освобождения от уплаты налогов, каждый со своими квалификационными требованиями.

Чтобы получить полное изложение освобождения Фрипорта и других подробностей о налоге на имущество, прочтите всю статью.

Оклахома

Оклахома имеет низкую или умеренную ставку налога на имущество и разумные льготы — оба аспекта помогают сделать штат привлекательным для открытия бизнеса. В государстве налог на имущество в основном администрируется окружными оценщиками, за исключением государственных предприятий, таких как железные дороги и коммунальные предприятия. Эти предприятия подвергаются централизованной оценке Налоговой комиссией Оклахомы.

Коэффициенты оценки различаются в зависимости от оценщика и типа собственности, при этом установленные государством пределы варьируются от 10% до 15%. Несмотря на это различие, оценщики должны применять одинаковый процент ко всей подобной собственности по всему округу.

Подобно Джорджии, Оклахома также имеет освобождение от Фрипорта для запасов, находящихся в штате менее девяти месяцев; обратите внимание, что он имеет свой собственный набор квалификационных требований. Оклахома также имеет пятилетнее налоговое освобождение от налогов Ad Valorem, которое включает пятилетнюю налоговую скидку.Это исключение распространяется на новые, расширенные или приобретенные производственные предприятия, научно-исследовательские центры и компании в других указанных сферах бизнеса.

Для получения дополнительной информации о льготах Оклахомы, сроках уплаты налогов и процессе апелляции, прочитайте статью полностью.

Колорадо

Налог на недвижимость в Колорадо является основным источником местных налоговых поступлений. Хотя большинство оценок производится окружными оценщиками, есть несколько исключений, в том числе авиакомпании, компании по возобновляемым источникам энергии и другие.Эти предприятия оцениваются Отделом налогообложения собственности.

Определенные виды активов освобождены от местной оценки в Колорадо, в том числе:

  • Нематериальное движимое имущество
  • Программное обеспечение
  • Запасы товаров, материалов и принадлежностей, предназначенных для продажи или потребления предприятием

Если ваш налоговый счет превышает 25 долларов, у вас есть возможность произвести оплату двумя частями: первая половина должна быть оплачена до последнего дня февраля, а вторая половина — до 15 июня.Или вы можете оплатить его полностью до 30 апреля, что также является сроком оплаты счетов ниже 25 долларов.

Чтобы узнать о сроках уплаты налогов и подробную информацию о процессе апелляции в Колорадо, прочтите статью полностью.

5 лучших практик для подачи в несколько состояний

Хранение нескольких состояний — это непросто, но следование приведенным ниже рекомендациям поможет вашей команде справиться с этим умело.

1. Следите за сроками.

Проведение сравнения налога на недвижимость по штатам выявляет многочисленные небольшие отклонения от одного региона к другому, особенно в отношении дат.Вот почему так важно оставаться организованным.

Программа

TotalPropertyTax (TPT) может помочь. Он включает в себя налоговый календарь, который показывает крайние сроки для предстоящих деклараций, уведомлений и налоговых счетов в юрисдикциях, имеющих отношение к вам. Просто наведите указатель мыши на дату, чтобы узнать, сколько элементов нужно выполнить, и назначьте работу соответствующим образом. Решение также включает в себя панель управления, которая обеспечивает общий обзор налогового статуса собственности, в том числе, сколько налоговых деклараций, уведомлений и налоговых счетов неоплачено по сравнению с готовыми к обработке или готовыми к обработке.завершенный.

2. Следуйте графикам амортизации для каждой юрисдикции.

Каждый оценщик использует график амортизации для оценки активов, заявленных в их юрисдикции. Оценщики в некоторых штатах, например, в Джорджии, могут использовать один и тот же набор расписаний, в то время как в таких штатах, как Техас, необходимо рассмотреть более 200 окружных оценщиков. Вы несете ответственность за использование наиболее подходящих графиков амортизации активов и подачи отчетов.

Чтобы избежать хлопот с отслеживанием расписаний в разных штатах, используйте TPT. Команда, стоящая за этим решением, делает всю тяжелую работу — мы находим и проверяем правильные графики амортизации для каждой юрисдикции, а затем делаем графики доступными в нашем решении.

3. Помните о государственной терминологии в налоговых документах.

Одна вещь, которую вы заметите в отношении налогов на недвижимость в разных штатах, — это различная терминология, используемая в налоговых документах. Это может затруднить просмотр полученной документации и отнять у нее много времени.

MetaTaskerPT избавляет от необходимости интерпретировать ваши налоговые документы. Вам не нужно судить о конкретных терминах или искать информацию на странице. MetaTaskerPT автоматически извлекает необходимую информацию из всех налоговых документов и передает ее TPT для соответствующей организации. Информация будет представлена ​​вам в стандартной терминологии.

4. Используйте OCR для более быстрой обработки налоговых документов.

Оптическое распознавание символов (OCR) — это ценная технология, позволяющая оцифровывать печатные документы для упрощения обработки и систематизации.Однако традиционное распознавание текста требует от вас ввода информации о том, где искать информацию, что потребует времени, поскольку вы получаете документы с уникальным форматом из разных состояний.

MetaTaskerPT сочетает оптическое распознавание текста с машинным обучением и надежными специалистами по краудсорсингу для повышения эффективности и точности. Не нужно инструктировать систему. Документы, которые вы вводите в MetaTaskerPT, анализируются и проверяются, а затем импортируются в TPT (или в вашу собственную корпоративную систему).

5. Оцифруйте возвратный пакет.

Мало того, что повторение рукописного ввода вызывает боль, но оно также неэффективно (у всех были судороги рук, или нам приходилось начинать заново несколько раз). Использование цифрового подхода, например превращение ваших отчетов в PDF-файлы, может сэкономить вам много времени.

Вы можете пойти еще дальше, используя TPT, который упрощает сбор и заполнение деклараций. Все ваши данные уже находятся в TPT, поэтому пришло время возврата, и эти данные можно просто сопоставить с соответствующими полями в формах возврата.

Хотите упростить процесс уплаты налогов на личную собственность, в каком бы штате вы ни находились?

Независимо от того, что показывает ваше сравнение налога на имущество по штатам, почти наверняка вы тратите больше времени, чем нужно, на отслеживание дат, заполнение таблиц и проверку адресов.Чем больше времени вы тратите на эти действия, тем меньше времени у вас остается для решения более важных задач, связанных с налогом на имущество, например, выяснения способов уменьшения суммы ваших налоговых счетов и проведения успешных апелляций.

Программа

CrowdReason может помочь. Вам не нужны никакие диаграммы , потому что мы все будем отслеживать за вас. Наше программное обеспечение TotalPropertyTax (TPT) автоматически определяет, применим ли налог на личную собственность к государству, в которое вы подаете заявку. И оно заполняет все пробелы в знаниях, возникающие из-за «различных» крайних сроков, превращая их в фактические сроки платежа — для каждой юрисдикции. в U.С. — Вам нужно познакомиться. Так что вам никогда не придется искать свидания и бороться за их встречу; вам также никогда не придется искать почтовые адреса или таблицы амортизации, потому что наше программное обеспечение тоже справляется со всем этим.

TPT позволяет легко узнать, когда сборщики отправят два отдельных счета, как в этом примере «Предварительный» и «Окончательный» счет.
Это также показывает, что каждый из этих двух счетов может быть оплачен двумя частями, вместе с датами платежа и суммами платежа.

Мы надежно собираем и храним вашу информацию

Если вам нравятся некоторые потенциальные клиенты, у вас могут возникнуть вопросы о , как именно мы обрабатываем информацию в наших решениях.

Вот как мы собираем нужную информацию, которую клиенты могут использовать в налоговом цикле. Ежегодно наша команда находит, проверяет и составляет графики амортизации для большинства налоговых юрисдикций США. Затем мы делаем эти графики доступными в TPT, чтобы клиенты могли применять их к своим активам.Мы также изучаем и предоставляем юрисдикционные сроки подачи деклараций, апелляций и налоговых счетов, а также адреса, по которым эти предметы должны быть отправлены.

Что касается клиентских данных, их безопасность в облаке является ключевой задачей. С этой целью мы принимаем несколько мер безопасности:

  • Мы используем защищенные серверы, размещенные в центрах обработки данных, предоставляемые Amazon Web Services (AWS).
  • Данные передаются между клиентами и нашими серверами в зашифрованном виде.
  • Каждый клиент имеет свой собственный экземпляр в TPT, однопользовательском приложении; это означает, что у них есть изолированная база данных в нашем решении.
  • Мы поддерживаем соответствие SOC 1, что означает, что независимые аудиторы подтвердили, что мы надежно управляем и защищаем финансовые данные наших клиентов.

Чтобы узнать больше о том, как программное обеспечение CrowdReason может помочь вашей налоговой команде сократить время и усилия, затрачиваемые на подачу деклараций, свяжитесь с нами или запросите демонстрацию, чтобы увидеть ее в действии. Мы стремимся предоставить инструменты, которые помогут вам выполнять любимую работу — решать сложные налоговые проблемы и минимизировать расходы на налог на имущество.

Личное имущество — Часто задаваемые вопросы

Деловая личная собственность — это вся собственность, находящаяся в собственности или аренде которой, кроме недвижимой собственности.Бизнес-инвентарь является личной собственностью, но на 100% освобожден от налогообложения. Материальная личная собственность, находящаяся в собственности, востребовании, владении или под контролем в рамках профессиональной деятельности, торговли или бизнеса, может облагаться налогом на собственность. Личное имущество и оборудование предприятий оцениваются ежегодно, начиная с 1 января.

Товарно-материальные запасы освобождены от налогообложения и включают предметы личного пользования, которые становятся частью продукта или сами являются продуктом, предназначенным для продажи или аренды в ходе обычной деятельности.Примеры запасов:

  1. Производственные принадлежности, такие как болты, гайки и винты, которые входят в состав проданного продукта.
  2. Бывшее в употреблении сельскохозяйственное или строительное оборудование, переданное дилеру или аукционисту не позднее даты удержания 1 января.
  3. Животные, используемые для производства пищевых продуктов или клетчатки.
  4. Личное имущество, предназначенное для продажи или аренды в ходе обычной деятельности на дату удержания 1 января.

Принадлежности — это недвижимость, используемая в ходе обычной деятельности, но не предназначенная для продажи или аренды. Примеры поставок:

  1. Канцелярские и офисные товары.
  2. Принадлежности для уборки и уборки.
  3. Топливо, используемое в обычной деятельности предприятия.
  4. Химические вещества и драгоценные металлы, используемые для химической или физической реакции.

Хотя BOE предписывает много типов форм для использования оценщиками округа, налогоплательщики должны получить Заявление о коммерческой собственности и любые другие необходимые формы из округа, в котором налогооблагаемое имущество находится на законном основании (более или менее постоянный расположение недвижимости).

Когда оборудование сдается в аренду, закон гласит, что оценщик округа может оценивать арендованное имущество либо арендатору, либо арендодателю, либо обоим, независимо от того, существует ли частное соглашение между сторонами договора аренды. Тем не менее, недвижимость обычно не оценивается совместно, и требования округа к заполнению Отчета о коммерческой собственности различаются в зависимости от арендуемого оборудования. Поэтому вам следует связаться с окружным оценщиком для получения дополнительной информации о требованиях к регистрации Заявление о коммерческой собственности .

Обычно окружной оценщик использует историческую стоимость, указанную текущим владельцем, и применяет новые и обычные коэффициенты амортизации восстановительной стоимости для оценки справедливой рыночной стоимости. Более подробное обсуждение коэффициентов индекса см. На страницах с 1 по 10, а коэффициентов процента хорошего качества см. На страницах с 11 по 16 в Справочнике оценщика, раздел 581, Индекс оборудования и приспособлений, процентное соотношение товаров и коэффициенты оценки .

Налог с продаж, а также расходы на транспортировку и установку являются частью общей стоимости приобретения активов для коммерческого использования.Эти затраты являются составляющими стоимости активов и, следовательно, должны указываться как часть вашей общей заявленной стоимости.

Ваш вопрос касается налога с продаж или использования, который касается налога на компонент налога на имущество в арендных платежах за арендованное оборудование. Любая аренда материального личного имущества, передающая право собственности или владение, является продажей или покупкой. В этом случае налог с продаж или использования измеряется арендной платой, уплачиваемой арендатором. Арендные платежи облагаются налогом с продаж или налогом на использование, который включает любые платежи, требуемые по договору аренды.Сюда входят суммы, уплаченные по налогам на личную собственность в отношении арендуемой собственности в соответствии с Положением 1660 (c) (1) о налоге с продаж и использования.

Нет. Окружной асессор должен ежегодно оценивать всю собственность в округе в пользу лица, владеющего, владеющего или контролирующего ее на дату залога. В законе нет положения, позволяющего оценщику округа пропорционально распределять оценки между покупателем и продавцом облагаемого налогом личного имущества, которое продается в следующем финансовом году.

Носители для хранения компьютерных программ оцениваются так, как если бы на них не было компьютерных программ, кроме основных рабочих программ. Базовые рабочие программы — это программы, которые «являются фундаментальными и необходимыми для функционирования компьютера». Таким образом, в то время как базовые операционные программы облагаются налогом, прикладные программы освобождаются от налога, если они не включены в единую продажу пакета. Правило 152 налога на имущество, Носители для хранения компьютерных программ , объясняет, как правильно определить классификацию компьютерного программного обеспечения.

Лодки и самолеты облагаются налогом и подлежат ежегодной оценке. Их стоимость определяется путем анализа продаж сопоставимых лодок и самолетов. Информация об их местонахождении и владении получена от Департамента транспортных средств, Береговой охраны США, Федерального управления гражданской авиации, инспекций на местах и ​​из других государственных и частных источников.

Даже если вы больше не владеете недвижимостью, вы все равно несете ответственность за уплату налогов, поскольку владели ею на дату удержания права удержания 1 января.Когда облагаемое налогом личное имущество продается после даты залога, продавец обязан уплатить налоги на имущество за следующий финансовый год.

Да. До тех пор, пока обычное место стоянки судна не будет установлено в другом месте, судно, зарегистрированное в Калифорнии, по-прежнему будет облагаться налогом в Калифорнии. То есть, если судно находится не в Калифорнии, но перемещается из одного места в другое и не стало постоянно находиться в одном месте за пределами Калифорнии, судно все равно подлежит оценке в Калифорнии.

Лодка может иметь право удержания налога от налогового инспектора округа за неуплату неуплаченного налога на имущество. Сборщик налогов графства может приостановить регистрацию судна в DMV до тех пор, пока налоги не будут уплачены. Мы рекомендуем вам связаться как с налоговым инспектором округа, так и с налоговым инспектором округа, где ранее находилась лодка, для получения дополнительной информации о том, как решить налоговую проблему.

Оценщик округа получает информацию о владении самолетом от Банка Англии, других округов, Федерального управления гражданской авиации, отчеты от операторов аэропортов и периодические проверки всех аэропортов округа.

Самолеты облагаются налогом и ежегодно оцениваются по текущей рыночной стоимости на 1 января. Стоимость определяется путем анализа закупочных цен, продаж сопоставимых самолетов и других рыночных данных. Кроме того, информация, указанная владельцем воздушного судна в форме 577 BOE, Заявление о собственности воздушного судна , используется при оценке воздушного судна. Другими источниками информации являются Банк Англии, Федеральное управление гражданской авиации, отчет оператора аэропорта и проверки на местах.

Партийное воздушное судно, которое хранится на складе для продажи лицензированным дилером 1 января, имеет право на освобождение от налога на коммерческую инвентаризацию и, следовательно, не облагается налогом на имущество.

Закон штата

требует, чтобы воздушные суда ежегодно облагались налогом с даты удержания 1 января в налоговой службе, где они регулярно или обычно находятся в Калифорнии.

Временное удаление воздушного судна из округа на дату удержания 1 января не освобождает его от налогов на имущество, если оно регулярно или обычно находится в этом округе.

Новый владелец будет нести ответственность за уплату налогов за новый налоговый год. Если окружной эксперт не получил от FAA необходимую информацию о продажах, вы можете получить уведомление об оценке, информирующее вас об оценочной стоимости самолета. Если вы получили это уведомление, вам следует связаться с окружным инспектором и сообщить имя и адрес нового владельца, дату продажи, местонахождение самолета и присвоенный FAA номер «N».

Исключение для исторических самолетов обеспечивает освобождение от налога на имущество для самолетов, имеющих историческое значение.Для целей налога на имущество «Воздушное судно, имеющее историческое значение» означает любое воздушное судно, которое является оригиналом, отреставрированным или копией более тяжелого воздушного судна 35 лет и старше; или любой самолет того типа или модели, которых известно менее пяти, существующих во всем мире. Требования к освобождению указаны в разделе 220.5 Кодекса доходов и налогообложения. Чтобы подать заявление на историческое освобождение для воздушных судов, форма BOE-260-B, Заявление об освобождении от налога на имущество воздушных судов исторического значения необходимо ежегодно подавать окружному оценщику.

Об оценке коммерческой недвижимости | CCSF Office of Assessor-Recorder

Что делать, если я не согласен с моей оценкой?

Если вы не согласны с оценкой, проведенной оценщиком, мы рекомендуем вам сначала обсудить ее с аудитором-оценщиком в офисе оценщика. Аудитор-оценщик доступен с понедельника по пятницу с 8:00. до 17:00. по электронной почте [email protected] или позвоните нам по телефону (415) 554-5531 Независимо от того, обсуждаете ли вы вопрос с экспертом, вы также имеете право подать апелляцию в Апелляционный совет по оценке.Апелляционный совет — это независимое агентство, представляющее Наблюдательный совет, которое не связано и не находится под контролем Оценщика.

Если я подам апелляцию, мне все равно придется платить по налогу на имущество?
Да. Подача апелляции не освобождает вас от уплаты налогов на имущество в установленном порядке, поскольку оценка вашего имущества считается правильной до тех пор, пока Апелляционный совет по оценке не внесет изменения.

Как подать заявление на изменение оценки?
Заявление должно быть подано в письменной форме в Апелляционный совет по оценке по адресу: 1 Dr.Carlton B. Goodlett Pl., City Hall, Rm # 405, San Francisco, CA 94102. Вы можете запросить заявление, позвонив клерку Апелляционного совета по оценке по телефону 415-554-6778 или по почте по этому адресу. Веб-сайт апелляций по оценке: sfgov.org/aab

Когда я могу подать «Заявление об изменении оценки»?
Обычный период подачи заявки на изменение оценки — со 2 июля по 15 сентября текущего финансового года в соответствии с законом CA, https://www.boe.ca.gov/proptaxes/pdf/filingperiods.pdf

Срок подачи заявок распространяется на любую оценку, проводимую для годового оценочного списка. Если счет для оценочной ведомости отправляется вам по почте после истечения обычного периода подачи, период подачи продлевается, и затем вы должны подать заявку в течение 60 дней с даты отправки этого налогового счета по почте.

Даже если вы подаете апелляцию, вы все равно должны оплатить счет до 31 августа текущего финансового года, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа; Возврат будет произведен, если Апелляционный совет по оценке вынесет решение в вашу пользу.31 августа срок оплаты установлен в соответствии с законом штата Калифорния, § 2922 Rev. & Tax. Код, https://www.boe.ca.gov/proptaxes/calendar.htm


Налог на внутреннюю и внешнюю деятельность по налогам на имущество физических лиц

Большинство апелляций по налогу на имущество касаются споров о стоимости недвижимости — земли и зданий, таких как коммерческие торговые здания, коммерческие офисные здания, многоквартирные дома и промышленные объекты. Однако недвижимость — не единственный вид собственности, которая облагается налогом на имущество в Северной Каролине.Личное имущество предприятий также облагается налогом на имущество.

Требования по налогу на личную собственность предприятий

В сфере налога на имущество имущество можно разделить на недвижимое или личное. Недвижимость включает землю и здания. Личное имущество — это все, что не является недвижимым имуществом, а обычно является движимым имуществом, например, мебель, машины, оборудование, компьютеры и т. Д. И недвижимое, и личное имущество также может быть отнесено к категории имущества «для служебного пользования» или «для личного пользования».

Большая часть недвижимого имущества облагается налогом, независимо от того, используется ли оно в коммерческих целях (коммерческое здание розничной торговли) или в личных целях (личное жилье). Личное имущество, используемое в деловых целях, обычно облагается налогом, а личное имущество, используемое в личных целях, как правило, не облагается налогом (например, содержимое вашего дома). Наконец, личная собственность также может быть отнесена к категории «материальной» — ее можно увидеть, потрогать и ощутить, например, на столе или компьютере, — или «нематериальной» — ее нельзя увидеть, потрогать или почувствовать, например компьютерное программное обеспечение, товарные знаки или финансовые счета.Большая часть нематериальной деловой личной собственности освобождена от налогообложения, в то время как материальная деловая личная собственность, как правило, облагается налогом.

Загрузить руководство NC Guide to Business Personal Property Tax

Итак, материальная деловая личная собственность («BPP»), которая обычно облагается налогом на имущество в Северной Каролине, включает машины, оборудование, мебель, автомобили, компьютеры и т. Д., Используемые в деловых целях.

В отличие от недвижимого имущества, которое округами переоценивается только периодически, обычно каждые 4 или 8 лет, личное имущество предприятий, по сути, переоценивается ежегодно.Предполагается, что владельцы личного имущества предприятий должны указывать свои BPP в установленных формах листинга в январе каждого года. В листинге недвижимость классифицируется по годам приобретения и указана по первоначальной стоимости. Отсутствие регистрации личного имущества предприятия или его поздняя регистрация может повлечь за собой наложение штрафа. На основании списка налоговая инспекция оценит личное имущество предприятия и выставит счет.

Налоговые управления в Северной Каролине обычно определяют стоимость служебного личного имущества, принимая первоначальную указанную стоимость и амортизируя ее, используя таблицы амортизации, опубликованные Налоговым управлением Северной Каролины.Эти таблицы классифицируют личное имущество предприятий по определенным типам и применяют различные графики амортизации в зависимости от типа собственности. В отличие от налога на прибыль, личное имущество предприятий никогда не обесценивается до нуля для целей налога на имущество, а вместо этого обесценивается до некоторой остаточной стоимости, а затем остается на этой стоимости, пока имущество все еще используется.

Распространенные ошибки, допущенные при составлении налоговой декларации на личное имущество предприятий

Наиболее частая ошибка, которую мы видим , — это неспособность удалить собственность, которая больше не обслуживается, из формы .Большинство предприятий используют свой график основных средств в качестве отправной точки для формы списка служебного личного имущества, и многие предприятия не удаляют элементы, которые больше не используются, например старые компьютеры. Поскольку личное имущество предприятий амортизируется до остаточной стоимости, а не до нуля, это приводит к завышению налоговой накладной.

Вторая распространенная ошибка, которую мы видим, — это включение активов, которых не должно быть в форме регистрации личного имущества предприятия — либо потому, что активы освобождены от налога, либо потому, что они являются недвижимым имуществом, а не личным имуществом.Конечно, эта ошибка может иметь место и в другом направлении, когда активы, которые должны быть перечислены, не указаны, потому что налогоплательщик ошибочно полагает, что они освобождены от налога или уже облагаются налогом как недвижимое имущество.

Третья распространенная ошибка — это неспособность «очистить» ваш счет незавершенного строительства («CIP») или расходные материалы в конце года. Стоимость на счете CIP и расходных материалов никогда не обесценивается для целей налога на имущество. Таким образом, если значения на этих счетах выше, чем они могли бы быть, ваш счет по налогу на имущество будет выше.

Когда обращать внимание на налоговое уведомление о налоге на личную собственность в компании

При переоценке недвижимости округ отправляет уведомление о переоценке собственнику недвижимости, информируя его о новой стоимости его недвижимости, как правило, в первом квартале года переоценки.

Однако в отношении личного имущества предприятий налоговая служба обычно не рассылает отдельное уведомление о переоценке, информирующее владельца о новой стоимости каждый год. Вместо этого уведомление приходит, когда налоговая служба рассылает налоговые счета на основе формы регистрации личного имущества предприятий.Налоговые счета обычно отправляются в июле и августе. Для владельца личного имущества, принадлежащего бизнесу, это единственное уведомление, которое они получат относительно стоимости его личного имущества в текущем году.

Требования и ставки по налогу на личную собственность предприятий

Вообще говоря, деловая личная собственность всех предприятий облагается налогом на имущество. Однако, как и в случае с недвижимостью, существуют исключения, в основном для благотворительной, образовательной и другой некоммерческой деятельности и учреждений.Такие исключения могут быть очень конкретными, поэтому проконсультируйтесь с юрисконсультом, чтобы определить, подпадает ли под действие исключения в отношении личного имущества предприятия.

Деловая личная собственность и недвижимость облагаются налогом по одинаковой ставке. В каждом случае предполагается, что недвижимость будет оцениваться и облагаться налогом по ее справедливой рыночной стоимости. Ставка налога, применяемая к каждому, одинакова. Ставка налога варьируется от округа к округу, а также в пределах конкретного округа, если недвижимость находится в пределах муниципалитета округа — в этом случае применяется ставка налога округа и ставка муниципального налога.Налоговые ставки обычно публикуются на веб-сайте налоговой инспекции округа.

Как и когда подавать апелляцию в отношении налоговой оценки бизнеса на движимое имущество

Процедура апелляции в отношении деловой личной собственности такая же, как и в отношении недвижимости. Владелец деловой личной собственности сначала обращается в окружной совет по уравниванию и проверке. В случае неудачи владелец BPP может подать апелляцию в Комиссию по налогу на имущество Северной Каролины в Роли.

Крайний срок подачи апелляции на оценку личного имущества предприятия — ловушка для неосторожных.Что касается недвижимости, крайний срок подачи апелляции не может быть раньше первого понедельника апреля и обычно приходится на период между концом апреля и концом июня. Как правило, налоговая стоимость недвижимости известна до конца первого квартала, и на всякий случай можно подать апелляцию до конца марта.

С другой стороны, в случае деловой личной собственности владелец не знает, какова налоговая стоимость BPP, пока не получит счет в середине или конце лета. В этом случае у владельца есть 30 дней с даты выставления счета, а не с момента его получения, чтобы подать апелляцию.Часто, особенно в крупных компаниях, законопроект может пройти некоторое время, прежде чем попасть на стол ответственного лица. Часто после этого истекает срок подачи апелляций.

Кроме того, счет может быть оплачен до 6 января следующего года без процентов или штрафа, поэтому люди часто не думают о счете или об апелляции стоимости до тех пор, пока не наступит крайний срок оплаты, а это уже слишком поздно для апелляции. .

Как и в случае с налогом на недвижимость, все дело в деньгах.Вопрос в том, стоит ли экономия налогов от потенциальной апелляции затрат на подачу апелляции. Стоимость местной апелляции, даже если она представлена ​​адвокатом, может быть разумной, поскольку слушание носит неформальный характер. Слушание в Комиссии по налогу на имущество Северной Каролины больше похоже на судебное разбирательство и обычно требует помощи адвоката. Очевидно, что связанные с этим гонорары адвокатам могут увеличиться. Итак, первый шаг к определению того, следует ли подавать апелляцию или как долго подавать апелляцию, — это провести анализ затрат и выгод.Такой анализ сравнивает стоимость апелляции (судебные издержки, гонорары за оценку и т. Д.) С потенциальной экономией на налогах, а также пытается количественно оценить шансы на успех.

Законодательство и процедура налога на имущество сложны и часто трудны для понимания. Более того, даже среди адвокатов большинство не разбирается в этом вопросе. Таким образом, если речь идет о каких-либо существенных налогах, целесообразно обсудить этот вопрос, по крайней мере, предварительно, с юристом, имеющим опыт рассмотрения апелляций по налогу на имущество.

Эта статья была впервые опубликована 16 августа 2017 г. и обновлена ​​21 декабря 2020 г.

Что нужно знать каждому бизнесу о личной собственности

Ваш бизнес — это личная собственность, которая включает в себя активы, находящиеся в ваших стенах, и оказывает большое влияние на размер налоговой задолженности вашей организации. К сожалению, этот важный аспект часто упускается из виду при оценке имущества.

В этой статье вы узнаете, какие элементы составляют личную собственность предприятия, как эта собственность влияет на стоимость вашей недвижимости и как ее использовать для максимальной экономии налогов на имущество.

Что такое деловая личная собственность? Когда вы думаете о своих владениях коммерческой недвижимостью, вы, скорее всего, будете представлять себе здания, землю и другие строения. Но задумывались ли вы когда-нибудь о влиянии того, что находится внутри ваших зданий, при пересмотре налогов на недвижимость?

В каждом бизнесе есть мебель, приспособления, оборудование, инвентарь или другие компоненты, принадлежащие компании, которые позволяют получать доход. Это считается деловой личной собственностью и облагается налогом во многих юрисдикциях.

Как бизнес-личная собственность влияет на налоги на вашу собственность? Часто единственное, что компании уделяют личной собственности бизнеса, — это простая форма, которую они заполняют каждый год для каждой юрисдикции. Если, однако, вы не соблюдаете требования в отношении личной собственности или неправильно подаете документы, ваша компания подвергается риску. Оценщик определит стоимость вашего личного имущества, добавит штрафы и проценты за ненадлежащее заполнение или непредставление документов и, возможно, отклонит благоприятное освобождение от инвентаризации Freeport.На этом этапе вы потеряли контроль над своими налоговыми обязательствами.

Чтобы снизить этот риск, вы должны убедиться, что ваши личные активы управляются, документируются и сообщаются точно. Если вы не справитесь в этой области, вы можете понести повышенные налоги на коммерческую собственность и поставить под угрозу вашу прибыль.

Одним из основных факторов, влияющих на личную собственность вашего бизнеса, является устаревание. Устаревание личного имущества предприятий включает в себя все формы амортизации — естественный износ, потерю функциональной полезности и влияние условий за пределами вашей собственности.Эти две последние формы амортизации можно использовать для управления оценкой личного имущества вашего предприятия.

Оценка недвижимости основана на анализе сопоставимых продаж и арендной платы для оценки рыночной стоимости земли и здания. Личное имущество предприятий оценивается на основе опубликованного графика амортизации, который отражает износ с даты приобретения до даты подачи заявки. Многие налогоплательщики не знают, что у них есть законное право на дополнительную амортизацию, которая могла бы уменьшить их ежегодные налоговые обязательства.Когда вы готовите свой годовой отчет о соответствии служебным требованиям личного имущества, убедитесь, что вы готовы задокументировать и заявить о дополнительном устаревании вашего личного имущества в ваших интересах.

6 советов по увеличению стоимости личного имущества вашего бизнеса

1. Разработайте стратегию. Прежде чем вы даже начнете готовить свои ежегодные декларации соответствия для личного имущества вашего бизнеса, определите, кто несет ответственность и осведомлен о процессе управления личным имуществом и его оценке.Вы никогда не захотите применять реактивный подход к налогам на недвижимость, имея дело с ними только тогда, когда на вашем столе появляется повышение налогообложения.

Работа с вашей командой над разработкой проактивной стратегии налогообложения коммерческой собственности — это первый шаг к эффективному управлению. После того, как вы определили, кто отвечает за управление личным имуществом вашего бизнеса, изучите требования, протоколы и сроки подачи апелляций каждой юрисдикции, поскольку это важная информация для надлежащего налогового управления.

2. Вести полный учет . Недостаточно просто вести учет личной собственности вашего бизнеса. Вы должны вести исчерпывающие и актуальные записи, отражающие стоимость ваших активов на сегодняшний день.

В дополнение к общему списку активов вам может потребоваться информация о таких факторах, как отрасль в целом, спад производства или оборудование, которое не является современным, чтобы документально подтвердить ваше требование о дополнительной потере стоимости. . Помните, что все, что представлено в дополнение к форме, должно быть задокументировано и подтверждено данными компании и отрасли, чтобы вы могли обосновать свою позицию.

3. Очистите «призрачные активы». Есть ли в вашем списке активов личного имущества предприятий, которые были реализованы или переведены в другое место? Есть ли предметы, которых физически нет в вашем здании, но которые все еще находятся в вашем списке активов? В повседневной деловой деятельности отслеживать активы с такой детализацией утомительно, и многие активы теряются в случайном порядке. Это невозвратные затраты на ведение бизнеса.

Но сломанное оборудование или неисправный механизм все равно может облагаться налогом, как если бы он был полностью исправен, если он остается в вашем списке.Чтобы убедиться, что ваши призрачные активы удалены, настройте процесс для регулярной проверки активов и инвентаря личного имущества вашего бизнеса, будь то ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

4. Соблюдайте отраслевые стандарты. В каждой отрасли есть свои потребности в личном имуществе, в связи с чем оборудование, машины и инвентарь регулярно пополняются и заменяются. Например, бизнес поставщика ИТ-услуг не был бы конкурентоспособным, если бы он работал с устаревшим оборудованием.Он уступит долю рынка конкурентам.

Если дорогое оборудование (например, компьютеры) заменяется на регулярной основе, очень важно следить за этим личным имуществом. Обратитесь к коллегам-лидерам за примерами управления личным имуществом в их бизнесе.

5. Фактор экономики. Деловая личная собственность — это не просто изолированная ценность. Экономика — это внешняя сила, которая в наибольшей степени влияет на стоимость вашей личной собственности. Экономический спад в вашей отрасли может вызвать обесценивание этой стоимости.

Рассмотрим случай дистрибьютора угледобывающего оборудования. Энергетика перешла от угольной энергетики к газовой, а теперь к солнечной и ветровой энергии. Спад угледобывающей промышленности легко задокументировать, и связанный с этим спрос на горнодобывающее оборудование неизбежно низок.

Некоторая амортизация находится вне вашего контроля. Оборудование не устарело; просто он может больше не быть востребованным. Это имеет большое значение при оценке возможности заявить о дополнительном устаревании личного имущества вашего предприятия.

6. Рассмотрите возможность аутсорсинга. Управление личным имуществом на предприятии — это сложная и всесторонняя работа, требующая опыта и специальных знаний. У многих компаний нет времени или опыта для эффективного управления личным имуществом самостоятельно, поэтому они передают эту ответственность экспертам по налогу на имущество.

Эта опция возвращает время к вашей повседневной деятельности, и вы можете быть уверены, что ваши налоги управляются наиболее эффективным способом. Опытные профессионалы лучше понимают, что представляет собой облагаемое налогом личное имущество по сравнению с имуществом, не облагаемым налогом, что часто является размытой гранью для многих компаний.Эксперты также могут отслеживать сроки и определять, имеете ли вы право на апелляцию на оценку собственности.

Если вы еще не вкладываете достаточно времени, ресурсов и усилий в управление своим личным имуществом, пора начинать. Имея точное представление о своих активах и упреждающий план по управлению ими, вы лучше подготовлены к тому, чтобы использовать личную собственность вашего бизнеса в своих интересах.

Узнайте больше о личном имуществе и других неожиданных увеличениях налогов, загрузив нашу бесплатную техническую документацию.

HCAD Business Personal Property — Район оценки округа Харрис

Что такое оценка деловой личной собственности?

В целях налогообложения ваша собственность классифицируется как недвижимость (земля, здания и другие объекты, связанные с землей) или как личная собственность (объекты, которые могут принадлежать, но не привязаны к земле). Материальное личное имущество, которое вы используете для получения дохода, подлежит налогообложению в штате Техас.

Материальная личная собственность включает в себя такие вещи, как мебель, инвентарь, инвентарь, оборудование, автомобили, суда и самолеты.Эти предметы обычно называются служебной личной собственностью.

SB 340, принятый на очередной законодательной сессии 2003 года, вступил в силу 1 января 2004 года. Если вы владеете бизнесом или имеете материальное личное имущество, используемое для получения дохода, в соответствии с этим законом вы обязаны сообщать о личной собственности, которая используется. по делу в оценочный район. Существуют серьезные гражданско-правовые санкции за несообщение, и как гражданские, так и уголовные санкции могут применяться за фальсификацию и уклонение от уплаты налогов.

Округ оценки округа Харрис подготовил Руководство по передаче личного имущества, чтобы помочь вам понять и соблюдать этот новый закон. Вы можете просмотреть и загрузить руководство, щелкнув здесь Руководство по воспроизведению. Копии различных типов налоговых форм, а также других налоговых форм можно просмотреть и скачать здесь.

Закон штата Техас требует, чтобы оценочный округ определял рыночную стоимость деловой личной собственности на 1 января, даже если владелец бизнеса не может ее предоставить.

Каковы ваши обязанности?

Как уже отмечалось, ваша первая обязанность как владельца бизнеса состоит в том, чтобы подать ежегодную передачу личного имущества в оценочный округ. В качестве любезности район аттестации в январе рассылает формы по почте предприятиям, которые, как известно, работали в предыдущем году. Если ваша компания не получает форму, вы обязаны связаться с HCAD до 31 марта и попросить пустые формы. Мы отправим вам пакет форм бесплатно.Большинству предприятий нужны две формы: общая форма и форма для транспортных средств. Некоторым предприятиям нужны дополнительные формы.

Последний срок подачи заявок на выдачу — 15 апреля.

В представлении запрашивается информация о местонахождении предприятия и личности владельца. В форме вас попросят предоставить подробный список активов личного имущества вашего предприятия. Если ваше личное имущество для бизнеса стоит 20 000 долларов или более, вы должны предоставить либо добросовестное мнение о рыночной стоимости имущества, либо первоначальной стоимости и дате приобретения собственности, а также более подробную информацию.Различные разделы передачи касаются инвентаря, консигнационных товаров, сырья, незавершенного производства, мебели и оборудования, машин и оборудования, компьютеров, улучшений арендованного имущества и расходных материалов.

При подготовке представления помните, что личное имущество подлежит налогообложению только в том случае, если оно принадлежит вам или принадлежит вам 1 января. Информация, которую вы предоставляете при передаче, должна отражать право собственности, местонахождение и активы вашего бизнеса по состоянию на 1 января. временно находились за пределами округа Харрис 1 января, могут по-прежнему подлежать налогообложению здесь, в зависимости от их использования.

Ваша передача в оценочный округ является конфиденциальной по закону. Для получения дополнительной информации о процессе воспроизведения прочтите брошюру в Rendition Guide.

В конце весны, после проверки выданных документов и завершения полевых работ, оценочный округ определяет место (место налогообложения) личного имущества предприятий и устанавливает предлагаемые значения. Затем округ рассылает владельцам бизнеса уведомления об оценочной стоимости. Несмотря на то, что уведомление о стоимости не является налоговой накладной, важно внимательно его просмотреть.

Что делать, если ваша оценка слишком высока?

Если вы не согласны с определениями HCAD относительно оценочной стоимости или налогообложения личного имущества вашего предприятия, вы имеете право подать протест в Совет по рассмотрению аттестации округа Харрис (ARB). АРБ — это беспристрастный орган, состоящий из 70 граждан, которые заседают в группах, чтобы выслушать протесты, связанные с ценностями.

Чтобы получить слушание, вы должны подать письменное уведомление о протесте в ARB. Протест должен включать ваше имя и адрес, описание и идентификацию собственности, а также указание на то, что вы недовольны некоторыми действиями, предпринятыми оценочным округом.Бланки протеста доступны в офисе HCAD. Если оценочный округ не отправит вам уведомление о стоимости, в котором указан другой крайний срок подачи протеста, последней датой отправки вашего протеста по почте и почтового штемпеля будет полночь 31 мая.

Часто проблемы можно решить без необходимости явки в ARB. На многие из ваших вопросов можно ответить, позвонив в информационный центр округа Харрис по телефону (713) 957-7800 или посетив главный офис HCAD по адресу 13013 Northwest Freeway в Хьюстоне.Также доступна помощь по прибытии.

Group Home Starter Kit — Бизнес-портал округа Монтгомери

Подача и уплата налогов с предприятий могут быть сложными. Следующая информация предоставлена, чтобы помочь вам начать работу — обязательно проконсультируйтесь с юристом и сертифицированным бухгалтером, чтобы убедиться, что вы выполняете все свои налоговые обязательства.

Предприятиям следует ознакомиться с информацией в Управлении финансового контролера Мэриленда, которое управляет несколькими видами налогов на предприятия.Щелкните одну из следующих категорий налогов, перечисленных ниже, чтобы получить подробную информацию о каждом виде налога в дополнение к важным правилам

Налоги на личную собственность предприятий

Во многих юрисдикциях Мэриленда предприятия облагаются налогом на принадлежащее бизнесу личное имущество, такое как мебель, приспособления, офисное и промышленное оборудование, машины, инструменты, расходные материалы, инвентарь и любое другое имущество, не классифицируемое как недвижимое имущество. Большинство предприятий должны ежегодно 15 апреля подавать декларацию о служебной собственности, независимо от того, владеют они собственностью или нет.Минимальная плата за подачу декларации составляет 300 долларов в год. Предприятия автоматически регистрируются при создании и подаче документов об учреждении / учреждении в штат. Счет по налогу на имущество физических лиц выставляется после рассмотрения декларации в штате Мэриленд. Налог уплачивается через финансовый департамент округа Монтгомери.

Индивидуальное или полное товарищество

Индивидуальные предприниматели или полные товарищества должны получить идентификационный номер налогоплательщика через Maryland Business Express, чтобы можно было должным образом оценить личную собственность их бизнеса.


Налоги на ведение бизнеса в округе Монтгомери

Помимо налога на личную собственность предприятий, Департамент финансов округа Монтгомери управляет налогами, которые взимаются с определенных типов предприятий, включая Программу налогообложения багажа, которая применяется к большинству предприятий розничной торговли в округе Монтгомери. Информацию о налоге на сумку округа Монтгомери можно получить в Департаменте охраны окружающей среды.

Департамент финансов также управляет целевыми программами налоговых льгот, которые применяются к конкретным видам деловой активности и призваны стимулировать экономическую активность в округе.

Налоги на развитие

Налог, установленный Советом округа Монтгомери и начисленный на новые жилые и коммерческие здания и пристройки к коммерческим зданиям в округе. Налог на воздействие на развитие финансирует (частично) улучшения, необходимые для поддержки возросшего транспортного и образовательного потенциала, создаваемого развитием.

Департамент разрешительных служб отвечает за сбор налогов на воздействие на застройку, которые должны быть уплачены до выдачи разрешения на строительство.

Акцизы

Налоги на производство и распространение определенных потребительских товаров (в округе Монтгомери: электронные сигареты, топливо, аренда комнаты (временная), телефон).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *