Порядок расчета налога на имущество физлиц пересмотрят – Газета.uz
С 2018 года налог на имущество физических лиц будет начисляться по кадастровой стоимости имущества вместо инвентаризационной. Ожидается, что платежи вырастут на 20−25%, сообщил в среду на 13-м пленарном заседании Сената Олий Мажлиса вице-премьер, министр финансов Джамшид Кучкаров.
Новый порядок предполагает оценку объектов недвижимости физических лиц для целей налогообложения по цене, близкой к рыночной. При этом ставка налога будет снижена с 1,7% до 0,2%.
Как отметил руководитель Министерства финансов, инвентаризационная стоимость, применяемая сегодня для расчета налога, была установлена в 1991 году и не отражает текущей ситуации на рынке.
Он привел пример: инвентаризационная стоимость трехкомнатной квартиры площадью 78 кв. м в панельной девятиэтажке 1999 года на ул. Буюк Ипак Йули в Ташкенте составляет 11 млн сумов. Все понимают, что не только в Ташкенте, но и ни в одном районе Узбекистана купить или продать квартиру за такую сумму невозможно, сказал Джамшид Кучкаров.
Министерство финансов совместно с Государственным комитетом по архитектуре и строительству разделили жилую недвижимость на пять категорий и проиндексировали их стоимость. При этом стояла задача избежать резкого увеличения налога.
«Если инвентаризационная стоимость той трехкомнатной квартиры сейчас составляет 11 млн сумов, то со следующего года будет учитываться ее кадастровая стоимость, оцененная в 113 млн сумов. В 2017 году налог на имущество по этой квартире составлял 190 тысяч сумов, теперь он будет составлять 227 тысяч, т. е. рост составит всего 37 тысяч сумов или 20%, что соответствует ожидаемому уровню инфляции», — отметил вице-премьер.
Он добавил, что ставка налога будет различаться от региона к региону в зависимости от уровня их развития. К примеру, налог на объект недвижимости в Хорезмской области будет в среднем в два раза ниже, чем на аналогичный объект в Ташкенте.
Кроме того, местным органам власти планируется предоставить право, с учетом особенностей конкретного района, вводить понижающие или повышающие коэффициенты в размере 0,7−1,3 к базовым ставкам налога на имущество физических лиц, земельного налога и фиксированного налога.
Джамшид Кучкаров пояснил: районный хокимият сам или по обращению махаллинского комитета будет вправе снизить налог для отдельного гражданина или семьи на сумму до 30%.
«В то же время, если говорить на примере Ташкента, есть такие дома, что их реальная кадастровая стоимость может составлять минимум 400−500 млн сумов. Если хокимы считают, что в том или ином районе, для определенной улицы налог на имущество может быть увеличен, то они вправе его увеличить на сумму до 30% своим решением. Для этого им не нужны разрешения Министерства финансов или других организаций», — объяснил вице-премьер.
Р А С Ч Е Т | ||
П О К АЗ А Т Е Л И |
|
|
| 1. Средняя стоимость всего имущества……………………………… | ||
| 2. Средняя стоимость имущества, освобожденного от налогооблажению | ||
| 3. Средняя стоимость имущества, подлежащая налогообложению (стр. 1 -стр. 2) | ||
| 4. Ставка налога | ||
| 5. Сумма налога, исчисленная к уплате | ||
| 6. Начислено налогов за отчетный период | ||
| 7. К доплате по сроку | ||
| 8. К уменьшению | ||
| ||
|
| |
| ||
Как рассчитывается сумма налога на недвижимость? Пример
Одним из самых распространенных вопросов со стороны налогоплательщиков, получивших уведомления-решения о необходимости уплаты налога на недвижимость вопрос: Почему именно такая сумма налога указана в платежке?
Рассмотрим такой расчет на примере одной из наиболее распространенных ситуаций, когда физическое лицо, получившее такое сообщение, имеет в собственности квартиру в Киеве общей площадью 80 м
Сумма налога рассчитывается следующим образом:
От 80 м2 (площадь квартиры) вычитаем 60 м2 (льготная площадь недвижимости) — равна 20 м2 — это и является базой налогообложения.
Согласно решению КГГА в Киеве установлена ставка налога в размере 1% минимальной заработной платы.
Рассчитываем стоимость 1 м2:
3 723 грн (минимальная заработная плата на 01.01 2018 г.) умножаем на 1% (ставка) и получаем 37,23 грн.
20 м2 умножаем на 37,23 грн — получаем сумму налога к уплате размером 744,60 грн.
Следует напомнить, что в 2018 году эта сумма составляла 480 грн, но, в связи с изменением минимальной заработной платы, соответственно, изменилась сумма налогового обязательства по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка.
Также, стоит отметить, что согласно п 266.4 ст. 266 Налогового кодекса Украины база налогообложения объекта/объектов жилой недвижимости, находящихся в собственности физического лица — налогоплательщика уменьшается:
- для квартиры/квартир независимо от их количества — на 60 м2;
- для жилого дома/домов независимо от их количества — на 120 м2;
- для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (квартира + дом) — на 180 м
Объекты жилой недвижимости, принадлежащие многодетным или приемным семьям, в которых воспитывается пять и более детей освобождаются от налогообложения (пп.«л» п. 266.2.2 п. 266.2 ст. 266 Налогового кодекса Украины).
kyiv.sfs.gov.ua
Калькулятор налога на недвижимость
Использование калькулятора
Рассчитать налоги на недвижимость, включая Налоги на недвижимость в Калифорнии. Большинство ежегодных налогов на недвижимость включают расчет на основе процента от оценочной стоимости. Такие штаты, как Калифорния, увеличивают размер оценки до 2% в год. Этот калькулятор является инструментом оценки и не включает все налоги, которые могут быть включены в ваш счет.
- Оценочная стоимость
- Стоимость вашей собственности для налоговых инспекторов.Она может быть указана в вашем налоговом счете и в некоторых случаях начинается с последней покупной цены.
- Ставка налога
- Годовая ставка налога, используемая для расчета налогов на недвижимость
- Годовой прирост
- Если оценочная стоимость автоматически увеличивается и облагается налогом с увеличенной стоимости, введите этот процент здесь. Например, Калифорния ежегодно увеличивает оценочную стоимость на уровень инфляции до 2% максимум.
- Количество лет
- Введите количество лет, в течение которых вы хотите рассчитать налог на недвижимость. Будет создан график с указанием суммы каждого года и общей суммы налога.
- Начальный год
- Год начала тех лет, которые вы хотите вычислить. Оценочная стоимость в этом году — это значение, которое вы ввели выше.
Расчет налога на имущество
Например, недвижимость с первоначальной оценочной стоимостью $ 225 000 облагается налогом по ставке 1% в год, а оценочная стоимость автоматически увеличивается на 2% в год.
Налог на имущество Пример
225 000 * 1,02 = 229 500
1%
2,295,00
229 500 * 1,02 = 234 090
1%
2,340.90
234 090 * 1,02 = 238 772
1%
2387,72
Список литературы
Legislative Analyst’s Office (Калифорния), последний доступ 10 сентября 2016 г .: Общие сведения о налогах на недвижимость в Калифорнии.
Assessments & Millages — Офис консультанта прихода Ист-Батон-Руж
Стоимость имущества и оценочная оценка
Оценочная стоимость вашей собственности определяется путем анализа информации о продажах аналогичных домов в вашем районе.Затем ваша жилая недвижимость получает оценочную оценку в размере 10% от ее оценочной стоимости. Например, оценочная стоимость недвижимости в 100 000 долларов будет рассчитана как оценочная стоимость в 10 000 долларов.
Налогооблагаемое имущество делится на два класса. Недвижимость включает землю и все здания, сооружения, благоустройство земли и мобильные дома. Личное имущество включает машины и оборудование, приспособления, мебель и другие предметы, которые являются движимыми по своей природе и используются в бизнесе.Предметы домашнего обихода, транспортные средства, которым разрешено движение на дорогах общего пользования, и личные вещи освобождены от налога на имущество.
Мобильные дома облагаются налогом только в частной собственности. Если передвижной дом находится в парке передвижных домов, то он не облагается адвалорным налогом.
Миллиард
От чего зависит размер ставки, применяемой к вашей собственности? Ставка погашения в приходе Ист-Батон-Руж варьируется от района к району, в зависимости от местоположения собственности. Вообще говоря, собственность в черте города обычно облагается такой же ставкой, за исключением собственности, расположенной в районе застройки в центре города, районе дамбы и районе канала отвода реки Комит.Собственность за пределами города может иметь дополнительные мельницы для покрытия таких объектов, как противопожарная защита, дорожное освещение, мусор и отводной канал реки Комит.
Миллаж — это процент от стоимости, который используется при исчислении налогов. Завод определяется как 1/10 от 1 процента и умножается на оценочную стоимость после вычета любых льгот для расчета налогов. (Например: если ставка налога составляет 100 заводов, а общая оценочная стоимость составляет 10 000 долларов без каких-либо исключений, налоги будут рассчитаны как 10 000 долларов x.100 = 1000 долларов США.) Если вы будете рассчитывать налоги на одну и ту же недвижимость и включать освобождение от налога на усадьбу, налоги будут (10 000–7500 долларов США) x 0,100 = 250 долларов США. Это очень выгодно для жителей прихода, которым разрешено воспользоваться этим освобождением. Однако важно помнить, что освобождение усадьбы не распространяется на муниципальные налоги.
Много раз, когда вас как избирателя прихода Восточный Батон-Руж, идущего на избирательные участки, просят проголосовать за участки, принадлежащие различным правительственным учреждениям или муниципалитетам в вашем районе.Каждый раз, когда пройден миллинг, он гарантирует, что государственное агентство либо увеличит доход, либо, если это продление, оно будет гарантировать, что это агентство будет продолжать получать доход в течение количества лет, указанных в предложении. Важно помнить, что каждый раз, когда проходит новая мельница, ваши налоги на недвижимость будут увеличиваться.
В дополнение к ставке милей в вашем налоговом счете, во многих частях округа теперь взимаются ежегодные квартальные сборы за пожарные, судебные округа, залоговое удержание за сорняки и судебные штрафы за мусор.Не забудьте указать эти дополнительные суммы при уплате налогов.
Расчет налогов
Обратите внимание: ниже приведены примеры с произвольными ставками оплаты труда. Пожалуйста, ознакомьтесь с тарифами на миллион, применимыми к вашей конкретной собственности. Эти ставки зависят от региона прихода.
После определения оценочной стоимости актива можно рассчитать сумму налогов, причитающихся с этого актива
. Закон Луизианы гласит, что вся Земля — коммерческая и жилая — оценивается в
из 10% от рыночной стоимости.Жилые здания оценены в 10%, а коммерческие здания
оценены в 15% от рыночной стоимости. Коммерческое личное имущество, также известное как движимое имущество
, оценивается в 15% от рыночной стоимости.
Для расчета налогов к оценочной стоимости применяется ставка помола. Помните, что 1 миллион составляет
долларов США стоимости. Следовательно, если ставка мельницы составляет 89,50 мельниц, то сумма налога, подлежащая уплате
на оценочную стоимость 17 500 долларов, составит 1566,25 доллара. (См. Пример 1)
Пример 1
Жилая недвижимость без исключения приусадебных участков
Рыночная стоимость земли = 35 000 долларов США x 10% = оценочная стоимость земли = 3500 долларов США
Рыночная стоимость дома = 140 000 долларов США x 10% = оценочная стоимость дома = 14 000 долларов США
Общая рыночная стоимость = 175 000 долларов США Общая оценочная стоимость = 17 500 долларов США
Ставка вознаграждения 89.50 = x 0,0895
Приходной налог = 1566,25
Пример 2
Жилая недвижимость с освобождением от усадьбы
Рыночная стоимость земли = 35 000 долларов США x 10% = оценочная стоимость земли = 3500 долларов США
Рыночная стоимость дома = 140 000 долларов США x 10% = Оценочная стоимость дома = 14 000 долларов США
Общая рыночная стоимость = 175 000 долларов США Общая оценочная стоимость = 17 500 долларов США
Освобождение от усадьбы — 7 500 долларов США
Чистая оценочная стоимость 10 000 долларов США
Ставка вознаграждения 89,50 = x 0,0895
Причитающиеся налоги = 895 долларов США.00
(если недвижимость находится в пределах города)
Городские налоги:
Общая оценочная стоимость = 17 500 долларов США
Городская ставка миллинг 10,00 x 0,010 доллара США
Причитающиеся городские налоги = 175,00 долларов США
Помните, что освобождение усадьбы не распространяется на муниципальные налоги . Муниципальные (городские) налоги на имущество в размере
будут взиматься с 17 500 долларов оценочной стоимости вышеупомянутого дома.
За 10,00 муниципальных налогов налогоплательщик должен дополнительно $ 175,00.
Пример 3
Коммерческая недвижимость
Рыночная стоимость земли = 35 000 долларов США x 10% = оценочная стоимость земли 3500 долларов США
Рыночная стоимость здания = 140 000 долларов США x 15% = оценочная стоимость здания составляет 21 000 долларов США
Общая рыночная стоимость = 175 долларов США.000 Общая оценочная стоимость = 24 500 долларов США
Ставка налога 89,50 = x 0,0895
Приходные налоги причитаются = 2192,75 долларов США
Используя значения из Примера 2, ставку налога 89,50 милл и применяя освобождение от усадьбы
к жилой собственности, следует обратите внимание на разницу в сумме налога
, причитающейся домовладельцу (Пример 2) по сравнению с владельцем коммерческого здания с той же рыночной стоимостью.
налоговых расчетов | Tangi Assessor
Расчет налогов
Ставки налога основаны на милях.Миллажи голосуются за различные правительственные услуги, которые общественность считает необходимыми. Ставка налога в приходе Тангипахоа будет варьироваться от района к району, потому что в каждой части прихода есть свои особые районы или налоги, утвержденные общественностью. Примеры таких особых районов: пожарные, рекреационные, дренажные и т. Д. Самый простой способ понять налоговые мельницы — это использовать в качестве примера 1 миллионный налог. Один миллионный налог на недвижимость принесет налог в размере 1 доллар США на каждую 1000 долларов «оценочной стоимости».Вы всегда должны переводить «рыночную стоимость» в «оценочную стоимость». Средняя норма помола в приходе Тангипахоа составляет 100 мельниц.
Стоимость недвижимости создается «рынком», покупателями и продавцами недвижимости. Оценщик не создает «рынок». Он / она должен использовать рынок в качестве ориентира при установлении стоимости собственности. Рыночные продажи регистрируются в канцелярии суда. Затем он / она должен проанализировать эти данные и прийти к значениям, которые соответствуют различным районам прихода.Для выполнения этой задачи оценщик должен использовать компьютерную систему массовой оценки (CAMA).
Чтобы рассчитать налоги на земельный участок, вы должны взять «рыночную стоимость» для целей оценки и применить коэффициент оценки к этой стоимости, чтобы получить оценочную стоимость. Все налоги рассчитываются по «оценочной стоимости».
Пример 1
Этот первый пример будет представлять собой участок жилой недвижимости, на который распространяется коэффициент оценки 10%:
With Homestead Exemption
| Рыночная стоимость | 100 000 долл. США |
| x 10% = 10,000 Оценочная стоимость | |
| Освобождение усадьбы | 75 000 долл. США |
| x 10% = 7500 Оценочная стоимость | |
| Рыночная стоимость за вычетом освобождения от приусадебного участка | 25 000 долл. США |
| x 10% = 2500 Оценочная стоимость | |
| Ставка налога | 100 мельниц |
| Оценочная стоимость x ставка налога | 2,500 х 0.100 = 250 долларов США, налоги |
Без освобождения усадьбы
| Рыночная стоимость | 100 000 долл. США |
| x 10% = 10,000 Оценочная стоимость | |
| Ставка налога | 100 мельниц |
| Оценочная стоимость x ставка налога | 10 000 x 0,100 = 1 000 долларов США Налоги |
Пример 2
Второй пример — участок коммерческой недвижимости со зданием.Земля оценивается в 10% от рыночной стоимости, а здание — в 15% от рыночной стоимости:
.| Рыночная стоимость земли | 50 000 долл. США |
| x 10% = 5000 Оценочная стоимость | |
| Рыночная стоимость здания | 50 000 долл. США |
| x 15% = 7500 Оценочная стоимость | |
| Общая рыночная стоимость | 100 000 долл. США |
| Итого оценочная стоимость | 12 500 |
| Ставка налога | 100 мельниц |
| Общая оценочная стоимость x ставка налога | 12,500 х 0.100 = $ 1250 Налоги |
Пример 3
В этом третьем примере будет участок жилой недвижимости, для которого будет применяться коэффициент оценки 10% и рыночная стоимость которого увеличится на 20 000 долларов:
С освобождением от усадьбы
| Рыночная стоимость | 120 000 долл. США |
| x 10% = 12,000 Оценочная стоимость | |
| Освобождение усадьбы | 75 000 долл. США |
| x 10% = 7500 Оценочная стоимость | |
| Рыночная стоимость за вычетом освобождения от приусадебного участка | 45 000 долл. США |
| x 10% = 4500 Оценочная стоимость | |
| Ставка налога | 100 мельниц |
| Оценочная стоимость x ставка налога | 4500 х 0.100 = 450 долларов США. Налоги | .
Таким образом, с коэффициентом оценки 10% и ставкой налога в 100 мельниц, если жилая недвижимость с рыночной стоимостью 100 000 долларов должна была испытать рост рыночной стоимости на 20 000 долларов при освобождении от налогообложения приусадебных участков, налоги увеличились бы на 200 долларов.
Без освобождения усадьбы
| Рыночная стоимость | 120 000 долл. США |
| x 10% = 12,000 Оценочная стоимость | |
| Ставка налога | 100 мельниц |
| Оценочная стоимость x ставка налога | 12 000 х 0.100 = 1200 долларов США. Налоги | .
Итак, с коэффициентом оценки 10% и ставкой налога в 100 мельниц, если бы рыночная стоимость жилой недвижимости с рыночной стоимостью 100,00 долларов США выросла бы на 20 000 долларов, не получая освобождения от налога на усадьбы, налоги увеличились бы. на 200 долларов.
Пример 4
Этот четвертый пример будет представлять собой участок жилой недвижимости, на который распространяется коэффициент оценки 10% и увеличение на 20 мельниц:
With Homestead Exemption
| Рыночная стоимость | 100 000 долл. США |
| x 10% = 10,000 Оценочная стоимость | |
| Освобождение усадьбы | 75 000 долл. США |
| x 10% = 7500 Оценочная стоимость | |
| Рыночная стоимость за вычетом освобождения от приусадебного участка | 25 000 долл. США |
| x 10% = 2500 Оценочная стоимость | |
| Ставка налога | 120 мельниц |
| Оценочная стоимость x ставка налога | 2,500 х 0.120 = 300 долларов США налоги |
Таким образом, с коэффициентом оценки 10% и рыночной стоимостью 100000 долларов США, если жилая недвижимость со ставкой налога в 100 мельниц будет испытывать увеличение на 20 мельниц при освобождении от налогообложения приусадебных участков, налоги увеличатся на 50 долларов.
Без освобождения усадьбы
| Рыночная стоимость | 100 000 долл. США |
| x 10% = 10,000 Оценочная стоимость | |
| Ставка налога | 120 мельниц |
| Оценочная стоимость x ставка налога | 10 000 х 0.120 = $ 1,200 Налоги |
Таким образом, с коэффициентом оценки 10% и рыночной стоимостью 100 000 долларов США, если жилая недвижимость с налоговой ставкой 100 мельниц будет испытывать увеличение на 20 мельниц без освобождения от налогообложения приусадебных участков, налоги увеличатся на 200 долларов.
Пример 5
Пятый пример — участок коммерческой недвижимости со зданием. Земля оценивается в 10% от рыночной стоимости, а здание в 15% от рыночной стоимости:
При увеличении рыночной стоимости на $ 20 000
| Рыночная стоимость земли | 60 000 долл. США | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| x 10% = 6000 оценочная стоимость | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Рыночная стоимость здания | 60 000 долл. США | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| x 15% = 9000 Оценочная стоимость | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Общая рыночная стоимость | 120 000 долл. США | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого оценочная стоимость | 15 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ставка налога | 100 мельниц | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Общая оценочная стоимость x ставка налога | 15000 х 0.100 = 1500 долларов США. Налоги |
| Рыночная стоимость земли | 50 000 долл. США | ||||||||||||||||||||
| x 10% = 5000 Оценочная стоимость | |||||||||||||||||||||
| Рыночная стоимость здания | 50 000 долл. США | ||||||||||||||||||||
| x 15% = 7500 Оценочная стоимость | |||||||||||||||||||||
| Общая рыночная стоимость | 100 000 долл. США | ||||||||||||||||||||
| Итого оценочная стоимость | 12 500 | ||||||||||||||||||||
| Ставка налога | 120 мельниц | ||||||||||||||||||||
| Общая оценочная стоимость x ставка налога | 12,500 х 0.120 = 1500 долларов США. Налоги |
| Общая налоговая ставка: | |
|---|---|
| Округ | .5610 |
| Valley Hill Fire | .1000 |
| Общая налоговая ставка | .6610 |
Итого к уплате налогов = (250,000 / 100) x 0,6610 = 1 652,50 долларов США
ПРИМЕЧАНИЕ. В этом примере используются ставки с
финансового года на 2020 год.
Пример B:
Стоимость недвижимости = 250 000 долларов США
Недвижимость, расположенная в округе Хендерсон, в городе Миллс-Ривер:
| Ставка налога округа: | |
|---|---|
| Округ | .5610 |
| Общая налоговая ставка округа | . 5610 |
Общая сумма налоговых сборов = (250,000 / 100) x 0,5610 = 1402,50 долларов США
| Ставка налога на реку Миллс: | |
|---|---|
| Город Миллс Ривер | . 1900 |
| Общая ставка городского налога | . 1900 |
Общая сумма налогов, подлежащих уплате в городе = (250,000 / 100) x.1900 = 472,50 долларов США
ПРИМЕЧАНИЕ:
- В этом примере используются ставки с 2020 финансового года
- В этом примере налогоплательщик получит два налоговых счета: один от округа и один от города Миллс-Ривер.
- В данном примере сумма налога округляется до ближайшего доллара. Фактические налоговые счета не округляются до ближайшего доллара.