Налог на имущество процент: Ошибка 404 | ФНС России

Содержание

В 2020 году волгоградский регион перейдет на новую систему исчисления налога на имущество

С будущего года в Волгоградской области налог на имущество физических лиц будет исчисляться по-новому – исходя из кадастровой стоимости объекта. Единой датой перехода на новую систему расчета решено установить 1 января 2020 года. Соответствующий закон принят сегодня региональным парламентом.

При этом впервые уплату налога на имущество исходя из кадастровой стоимости жители Волгоградской области произведут только в 2021 году.

Напомним, что согласно Налоговому кодексу Российской Федерации в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны. Начиная с 2015 года это сделали уже 74 из 85 субъектов РФ.

В Волгоградской области полномочиями по определению кадастровой стоимости объектов недвижимости наделено государственное учреждение «Волгоградтехинвентаризация».

Стоит отметить, что при переходе на новый порядок исчисления налога для граждан сохранятся все льготы, установленные на федеральном уровне. Так, налогоплательщики, которые сейчас относятся к льготным категориям (инвалиды I и II групп, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста — женщины и мужчины, достигшие 55 и 60 лет соответственно), налог на имущество физических лиц по-прежнему уплачивать не будут.

В соответствии с федеральным законодательством до 1 декабря 2019 года всем муниципальным образованиям нашего региона необходимо самостоятельно определить ставки налога на имущество физических лиц. В помощь им разработан проект модельного нормативного правового акта.

Одним из первых эту работу провел город Волгоград. Муниципалитет также воспользовался предоставленным правом устанавливать налоговые льготы и разработал в дополнение к федеральному пакету свой перечень льготных категорий. 44 процента собственников на территории Волгограда будут освобождены от уплаты налога, для остальных установлены дифференцированные ставки в зависимости от категории объектов недвижимости.

Отметим, что переход к новому порядку исчисления также позволит включить в налоговую базу объекты недвижимости, введенные в эксплуатацию с 1 марта 2013 года, сведения об инвентаризационной стоимости которых в налоговые органы ранее не предоставлялись.

«Волгоградская область переходит на новый порядок расчета имущественного налога в числе последних одиннадцати регионов страны. В большинстве краев и областей система налогообложения исходя из кадастровой стоимости применяется на протяжении нескольких лет. Это позволяет нам не только изучить лучшие практики, но и избежать тех трудностей, с которыми пришлось столкнуться регионам, первыми приступившим к исчислению налога на основе кадастровой стоимости, — подчеркнул председатель комитета Волгоградской областной Думы по экономической политике, инновационному развитию, предпринимательству и вопросам собственности

Станислав Коротков. – И, конечно же, важная роль в этом процессе отводится муниципальным образованиям. Устанавливая ставки налога на имущество физических лиц, они должны, в первую очередь, руководствоваться интересами граждан».

Налогия — Налог на имущество

12 ноября 2020

55Налог на имущество физических лиц

Алина Сокол

Налоговый консультант

5 минут чтения

7420

Статьи

Налог на имущество – это обязательное денежное обременение, устанавливаемое на муниципальном уровне. Нормы его использования регулируются Налоговым Кодексом РФ (ст. 32). Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) напрямую зависит от стоимости объекта налогообложения.

Кто должен платить

Обязанность уплачивать НИФЛ возлагается на всех физических лиц, которые являются собственниками налогооблагаемых объектов. НК РФ (ст. 401) четко регламентирует их перечень:

  • Жилые строения (либо доли в них).
  • Квартиры, комнаты (Либо доли в них).
  • Машиноместо, временный или капитальный гараж.
  • Объект, находящийся на стадии строительства.
  • Комплекс коммерческих помещений.
  • Прочее.

Из этого списка исключаются помещения, предназначенные для общего пользования всех собственников жилья в многоквартирном доме, например, подвал, лифт, лестница и пр.

Важно учесть, что любые постройки на земле, выделенной под огородничество-садоводство или ИЖС, так же расцениваются как жилая недвижимость.

Обратите внимание: если объект признан налогооблагаемым, собственнику полагается уплачивать НИФЛ, даже если его пользование этим объектом не подтверждено. Проще говоря, если гараж временно пустует, это не освобождает его владельца от уплаты налога. То же самое относится к активам, которые перешли по наследству.

Если налогооблагаемым активом владеют несколько человек в долевой собственности, уплачивать пошлину предписано каждому из них.

Кому положены льготы

Закон предусматривает различные льготы, уменьшающие размер НИФЛ или вовсе освобождающие от уплаты такового. Их перечень может быть дополнен властью местного самоуправления.

Получить льготу допустимо только в отношении одного объекта имущества каждого вида. Причем собственник вправе самостоятельно выбрать, какой из активов признать налогооблагаемым.

Льготными принято считать следующие категории граждан:

  • Герои СССР, РФ, награжденные орденом Славы любой степени.
  • Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы.
  • Лица с врожденной либо приобретенной нетрудоспособностью (1,2 гр.).
  • Ветераны боевых действий.
  • Граждане, принимавшие участие в проверке ядерного оружия.
  • Некоторые другие категории военнослужащих, члены их семей.
  • Лица возрастной категории 60-65 лет (женщины и мужчины соответственно), которым на законодательном уровне положена ежемесячная материальная помощь от государства.
  • Физические лица – собственники строений площадью менее 50 кв. м. Последние должны быть возведены на земле, предназначенной под садоводство или личное подсобное хозяйство.
  • Граждане, которые профессионально занимаются творческими видами деятельности и выполняют свою работу в специально отведенных для этого местах (художественные студии, концертные залы и пр.).

Чтобы инспекция учла все положенные льготы при расчете налога, необходимо подать в ФНС соответствующее заявление. Бумагу стоит подкрепить сопроводительными документами, которые подтвердят заявленное право. В автоматическом режиме, без обращения плательщика, данный перерасчет не осуществляется.

Имея в собственности несколько объектов, необходимо заранее выбрать налогооблагаемый актив, в отношении которого следует применить право на льготу. В противном случае, таковым будет признан актив с наибольшей ставкой.

Подать заявление в ФНС и воспользоваться своим правом на льготу рекомендуется до 1/11 текущего года, что позволит уменьшить размер обязательной пошлины за актуальный налоговый период.

Обратите внимание: использование имущественного актива в предпринимательской деятельности отменяет право на получение льготы.

Схема расчета налога

Исчисление налога на имущество физ. лиц осуществляется поэтапно:

  1. Сначала устанавливается налоговая база.
  2. Второй этап – расчет с учетом полагающихся плательщику льгот и вычетов.
  3. Применение налоговой ставки, актуальной для конкретного муниципального округа.

При расчете НИФЛ за основу берется кадастровая стоимость (КС) налогооблагаемого объекта. Поскольку это решение актуально не для вех субъектов страны, некоторые МО используют для расчета инвентаризационную стоимость (ИС) в совокупности со специальными коэффициентами.

Однако данный подход применим только до конца текущего года. С января 2020 г. все субъекты РФ обязаны исчислять НИФЛ только по КС объекта.

Налоговая ставка

Налоговая ставка непосредственно взаимосвязана с типом объекта, в отношении которого осуществляется исчисление финансовых обязательств. Если в конкретном регионе расчет осуществляется по кадастровой стоимости, налогообложение составит 0,1 %.

Чтобы несколько снизить размер пошлины, следует воспользоваться предусмотренным на законодательном уровне вычетом. Таковым является площадь, которая не подлежит налогообложению. Для каждого типа объекта размер вычета разнится:

  • Дом – 50 кв. м.
  • Комната – 10 кв. м.
  • Квартира – 20 кв. м.

Проще говоря, имея дом площадью 75 кв. м., уплачивать пошлину придется только с 26 кв. м.

Поскольку НИФЛ является местным налогом, ставка может варьироваться в конкретном регионе по решению местной власти. Вместе с тем размер ставки налога на имущество физических лиц строго регламентируется НК РФ (ст. 406) и не может превышать установленные законом пределы.

Уведомление и срок оплаты

После определения размера обязательной к уплате пошлины налоговая инспекция (которая и занимается расчетами) обязана известить налогоплательщика. Последнему направляется официальное уведомление посредством Почты России.

Лица, прошедшие регистрацию на сайте ФНС, получат уведомления в личном кабинете. Обратите внимание: в этом случае направление бумажного извещения считается необязательным. Чтобы не пропустить срок оплаты пошлины, необходимо регулярно проверять поступившие в рамках электронного документооборота уведомления.

Срок уплаты начисленного налога также регламентирован соответствующей статьей Кодекса. Пошлина, рассчитанная за текущий год, подлежит оплате до 1 декабря следующего года, независимо от региона.

Если не внести оплату в обозначенный период, к ранее рассчитанной сумме добавится штраф. Санкциями предусмотрен размер 1/300 от нынешней ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме того, налоговый орган вправе сообщить по месту работы неплательщика об имеющихся у него задолженностях. В дальнейшем их автоматически спишут в счет его заработной платы.

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

  1. Новые адреса страниц

  2. Что такое «ошибка 404»

  3. Как исправить ошибку

  4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения


«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

  1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

  2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *. htm на *.html и наоборот).

  3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

  4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

  5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found


(страница не найдена)»
  1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

  2. Карта сайта

  3. Юридическая консультация

  4. Налоговая консультация

  5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Расчет налога до 2020 года по кадастровой стоимости может включать понижающие проценты — Экономика и бизнес

МОСКВА, 5 апреля. /ТАСС/. Временным решением для снижения кадастровой стоимости, на основе которой рассчитывается налог на недвижимость, может стать условно понижающий цену процент — до 30%. Об этом в интервью «Российской газете» сообщила заместитель министра экономического развития РФ, руководитель Росреестра Виктория Абрамченко.

«Может быть, появится некий понижающий процент до момента, когда будет рассчитан действительно гибкий коэффициент рынка недвижимости. <…> Коллеги оценщики, которые входят в состав Общественного совета при Росреестре, предлагают, как в развитых западных странах, говорить о том, что налог нужно брать от стоимости, которая меньше на 30% стоимости [кадастровой] объектов», — отметила она.

Такое решение может стать временной мерой до 2020 года, когда, по новому законодательству, должен будет введен федеральный индекс рынка недвижимости, пояснила Абрамченко. Предполагается, что своего рода понижающий коэффициент начнет включаться в случае проседания рынка, как это было после кризиса 2008-2009 годов. В отличие от нынешней ситуации, эта система расчета будет учитывать состояние рынка, изменение цен на квартиры и дома.

Кадастровая стоимость привела к росту налога

С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц в 28 регионах стал исчисляться, исходя из кадастровой стоимости (приближенной к рыночной) — ее оценивали частные организации и лица. В 2016 году собственники стали получать налоговые извещения с новыми данными, что увеличило поток в комиссии Росреестра желающих пересмотреть кадастровую стоимость своих объектов недвижимости.

Президент РФ Владимир Путин в послании к Федеральному собранию в марте 2018 года заявил, что налог на имущество физических лиц должен быть справедливым и посильным. Он потребовал уточнить механизм расчета налога на имущество физлиц и пересмотреть кадастровую стоимость имущества, которая не должна превышать рыночную.

«Нельзя делать налог таким, чтобы он приводил к банкротству физических лиц, к невозможности граждан заплатить налог на недвижимость», — уверена глава Росреестра.

По словам Абрамченко, во многом проблема была спровоцирована деятельностью частных оценщиков.

«Кадастровую оценку до недавнего времени выполняли независимые оценщики, которые объединяются в саморегулируемые организации. <…> К их работе было немало претензий», — посетовала она.

Однако с начала 2017 года вступил в силу федеральный закон «О государственной кадастровой оценке», который уполномочил проводить эту работу специальные юридические лица, включая бюджетные учреждения — сейчас они есть уже почти в 40 субъектах.

Кто будет менять модель расчета

Абрамченко обозначила, что в изменении порядка расчета налога на недвижимость и наведении порядка в этой сфере сейчас задействованы Минфин и Минэкономразвития.

«Первое — это уточнение порядка налогообложения недвижимого имущества физических лиц, то есть это зона ответственности министерства финансов и Федеральной налоговой службы (подчиняется Минфину — прим. ТАСС). Второе направление в этом поручении [президента] — это создание законодательных норм, которые не позволят допустить превышения кадастровой стоимости объекта недвижимости над рыночной. А это уже компетенция министерства экономического развития (ему подчиняется Росреестр — прим. ТАСС)», — пояснила Абрамченко.

Просроченные платежи

Все счета по налогу на имущество имеют срок оплаты. Если ваш платеж не получен или не отмечен почтовым штемпелем до даты платежа (или, если применимо, до даты истечения льготного периода), ваш платеж считается просроченным.

Мы обязаны взимать проценты с просроченной суммы вашего налога. Проценты увеличиваются ежедневно, поэтому, чем позже вы сделаете платеж, тем больше будет процентов.

Как владелец недвижимости, вы обязаны своевременно платить налоги, даже если вы не получили счет по налогу на имущество.Закон требует, чтобы мы взимали с вас проценты за просрочку платежа независимо от причины. Убедитесь, что у нас есть ваш правильный адрес, чтобы вы могли получать все свои уведомления и счета. Вы можете обновить свой адрес здесь.


Осуществление частичного платежа
Если вы не можете произвести оплату через Интернет и отправляете нам частичный платеж по почте, вы должны приложить купон для счета. Если вы не можете отправить нам купон, обязательно напишите на лицевой стороне чека «Район, квартал и участок» (BBL).

Вы также можете распечатать счет по налогу на недвижимость с купоном на нашем сайте.

Процентные ставки при просрочке уплаты налога на имущество
Процентные ставки ежегодно устанавливаются местным законодательством. Процентная ставка за просрочку платежа зависит от оценочной стоимости недвижимости.

  • Для налогов на недвижимость и большинства других сборов:
Годовая процентная ставка
Оценочная стоимость имущества
Даты действия
7%
Менее 250 000 долларов США
До 30 июня 2020 г.
3.25%
Менее 250 000 долларов США
1 июля 2020 г. — 30 сентября 2020 г.
5%
Менее 250 000 долларов США
1 октября 2020 г. — 30 июня 2021 г.
18%
Более 250 000 долларов США
До 30 июня 2021 г.
  • Годовая процентная ставка по ремонту тротуаров составляет 8,5%

изменений налога на имущество в связи с COVID-19

Для налогов на недвижимость, подлежащих уплате с 1 июля 2020 г.

Городской совет Нью-Йорка недавно принял закон, который снижает процентную ставку за просрочку уплаты налогов на недвижимость, подлежащую уплате 1 июля 2020 года, для правомочных владельцев собственности, пострадавших от COVID-19.

Законодательство снижает процент за просрочку платежа с 3,25% до 0% с 1 июля по 30 сентября 2020 года для владельцев недвижимости, которым выставляются счета ежеквартально и которые владеют недвижимостью с оценочной стоимостью 250 000 долларов США или меньше. Закон также снижает процент за просрочку платежа с 18% до 7,5% с 1 июля по 15 октября 2020 года для правомочных владельцев собственности, которым выставляются счета раз в полгода и которые владеют недвижимостью с оценочной стоимостью более 250 000 долларов США.

Для объектов недвижимости, выставляемых ежеквартально

Чтобы соответствовать критериям, собственность владельца должна быть домом на одну, две или три семьи налогового класса 1 или кондоминиумом и быть основным местом проживания владельца.Кроме того, все владельцы должны иметь доход менее 150000 долларов США, и владелец должен пострадать от COVID-19 либо из-за своей болезни или болезни члена семьи, либо из-за потери основного источника дохода. к COVID-19.

Крайний срок подачи заявок — 30 сентября 2020 г.

Для объектов недвижимости, выставляемых раз в полгода

Для получения права владелец должен владеть одним из двух типов собственности:

  1. Здание с 30 или менее жилыми единицами, что составляет более половины площади здания, по крайней мере, половина из которых регулируется арендной платой. Эти владельцы должны были увидеть снижение дохода не менее чем на 25% с 7 марта по 30 июня 2020 года по сравнению с тем же периодом 2019 года из-за COVID-19; или

  2. Коммерческое здание 4 налогового класса с оценочной стоимостью менее 750 000 долларов США, в котором в период с 7 марта по 30 июня 2020 г. произошло снижение коммерческого дохода от собственности не менее чем на 50% по сравнению с тем же периодом 2019 г. из-за COVID- 19.
Крайний срок подачи заявок — 30 сентября 2020 г.

Недвижимость (налоги, проценты по ипотеке, баллы, прочие расходы на недвижимость) 5

Ответ

Да и возможно.

Проценты по ипотечному кредиту , выплаченные за второе жилье, используемое лично в течение более 14 дней, или 10% дней, арендованных по справедливой арендной стоимости, подлежат вычету, если ипотека удовлетворяет тем же требованиям к вычету процентов, что и на основное жилье .

Если дом был приобретен до 15 декабря 2017 г. или ранее, то общая сумма, которую вы (или ваш (а) супруг (а), если состоите в браке, подающем совместную декларацию), можете считать долгом за приобретение дома для вашего основного и второго дома, составляет 1 000 000 долларов; или 500 000 долларов при раздельном подаче документов в браке.Если дом был приобретен после 15 декабря 2017 года, лимит долга на приобретение дома составляет 750 000 долларов США; или 375 000 долларов при раздельной регистрации брака.

Государственные и местные налоги на недвижимость , как правило, вычитаются.

  • Вычитаемые налоги на недвижимость включают любые государственные или местные налоги, основанные на стоимости недвижимости и взимаемые для общего благосостояния населения.
  • Вычитаемые налоги на недвижимость не включают налоги, взимаемые с местных льгот и улучшений, которые напрямую увеличивают стоимость недвижимости, например, оценки тротуаров, водопровода, канализационных сетей, парковок и аналогичных улучшений.
  • Кроме того, подробные сборы за услуги, предоставляемые конкретному имуществу или людям, не являются налогом на недвижимость, даже если сбор уплачивается в налоговый орган. Вы не можете вычесть налог в качестве налога на недвижимость, если это единичная плата за предоставление услуги (например, плата в размере 5 долларов США за каждые 1000 галлонов воды, которую вы используете), периодическая плата за бытовые услуги (например, 20 долларов в месяц или 240 долларов в год за вывоз мусора), или фиксированная плата, взимаемая за разовую услугу, предоставляемую вашим местным правительством (например, 30 долларов за стрижку вашего газона, потому что он вырос больше, чем разрешено местным постановлением) .
  • Общий разрешенный вычет по всем государственным и местным налогам (например, налогам на недвижимость, налогам на личную собственность, налогам на прибыль или налогам с продаж) ограничен 10 000 долларов США; или 5000 долларов при раздельном подаче документов в браке.

Сдаю в аренду второе место жительства.

Если вы сдаете в аренду свое второе жилье и используете его лично, дополнительные правила могут повлиять на вычет процентов по ипотеке и налогов на недвижимость. Дополнительную информацию см. В перечисленных ниже публикациях.

Таблица штрафов и процентов за 2019 и 2020 годы

Отдел помощи по налогу на имущество контролера предоставляет приведенную ниже таблицу штрафов и процентов (P&I) для использования при расчете общей суммы, причитающейся по просроченным счетам по налогу на имущество, на основе ставок P&I, установленных Разделом 33.01 Налогового кодекса. Таблица относится к просроченным налоговым платежам в период с октября 2019 года по сентябрь 2020 года.

Чтобы использовать эту диаграмму, найдите месяц, в котором уплачивается налог.Перейдите к налоговому году в столбце, за который была начислена задолженность по налогу. Затем умножьте соответствующую процентную сумму P&I на сумму налога, чтобы определить сумму P&I по просроченному базовому налогу.

Таблица штрафов и процентов на 2019 и 2020 годы
Год ОКТЯБРЬ
2019
НОЯ
2019
ДЕК
2019

ЯНВ 2020

ФЕВ 2020
МАРТ
2020
APR
2020
МАЯ
2020
ИЮН
2020

ИЮЛЯ 2020
августа
2020
СЕНТЯБРЬ
2020
1999 2.49 2,50 2,51 2,52
2000 2,37 2,38 2.39 2,40 2,41 2,42 2,43 2,44 2,45 2,46 2,47 2,48
2001 2,25 2,26 2,27 2,28 2,29 2.30 2,31 2,32 2,33 2,34 2,35 2,36
2002 2,13 2.14 2,15 2,16 2,17 2,18 2,19 2,20 2,21 2,22 2,23 2,24
2003 2,01 2,02 2,03 2,04 2,05 2,06 2,07 2,08 2,09 2,10 2,11 2,12
2004 1.89 1,90 1,91 1,92 1,93 1,94 1,95 1,96 1,97 1,98 1,99 2,00
2005 1,77 1,78 1,79 1,80 1,81 1,82 1,83 1,84 1,85 1,86 1,87 1. 88
2006 1.65 1,66 1,67 1,68 1,69 1,70 1,71 1,72 1,73 1,74 1,75 1,76
2007 1,53 1,54 1,55 1,56 1,57 1,58 1,59 1,60 1,61 1,62 1,63 1,64
2008 1.41 1,42 1,43 1,44 1,45 1,46 1,47 1,48 1,49 1,50 1,51 1,52
2009 1,29 1,30 1,31 1,32 1,33 1,34 1,35 1,36 1,37 1,38 1,39 1,40
2010 1.17 1,18 1,19 1,20 1,21 1,22 1,23 1,24 1,25 1,26 1,27 1,28
2011 1.05 1.06 1,07 1.08 1,09 1,10 1.11 1,12 1,13 1,14 1,15 1,16
2012 0.93 0,94 0,95 0,96 0,97 0,98 0,99 1,00 1.01 1.02 1.03 1,04
2013 0,81 0,82 0,83 0,84 0,85 0,86 0,87 0,88 0,89 0,90 0,91 0,92
2014 0. 69 0,70 0,71 0,72 0,73 0,74 0,75 0,76 0,77 0,78 0,79 0,80
2015 0,57 0,58 0,59 0.60 0,61 0,62 0,63 0,64 0,65 0,66 0,67 0,68
2016 0.45 0,46 0,47 0,48 0,49 0,50 0,51 0,52 0,53 0,54 0,55 0,56
2017 0,33 0,34 0,35 0,36 0,37 0,38 0,39 0,40 0,41 0,42 0,43 0,44
2018 0.21 0,22 0,23 0,24 0,25 0,26 0,27 0,28 0,29 0,30 0,31 0,32
2019 0,07 0,09 0,11 0,13 0,15 0,18 0,19 0,20

Счета о штрафах

Все ссылки на разделы в этой таблице относятся к разделам Налогового кодекса.Информация, содержащаяся в этой таблице, предоставляется Контролером государственных счетов в качестве государственной услуги и предназначена для использования исключительно в информационных целях. Информация не является юридической консультацией и не заменяет ее. Чтобы получить профессиональную уверенность в отношении вопросов, рассматриваемых в настоящем документе, следует обратиться за услугами к компетентному специалисту.

Тип налоговой накладной Просрочка Дата Штраф Проценты

Налоговые счета, основанные на пропущенном имуществе и не облагаемые налогом в предыдущем налоговом году [§ 25. 21]. Эти налоговые счета включают задолженность по налогам, и если в оценочном округе не было фактического или конструктивного уведомления об улучшении, а земля не избежала налогообложения, дополнительный 1 процент за каждый месяц с момента, когда налоги стали бы просроченными, если бы они были введены в надлежащий год.
[§ 26.09 (d)]

Просрочка — это 1 февраля, произошедшая по крайней мере через 180 дней после отправки налоговых счетов по почте.
[§ 31.04 (a-1)]

  1. Шесть процентов за первый месяц или часть месяца плюс 1 процент за каждый дополнительный месяц просрочки.
  2. С 1 июля начисляется 12 процентов и перестает расти.
    [§ 33.01 (а)]
  3. В случае просрочки платежа до 1 июня, если применимо, 1 июля также начисляется штраф в размере до 20 процентов на гонорары адвокату [§ 6.30 (c)], если просрочка в период с 1 февраля по 1 мая.
    [§ 33.07]
  4. В случае просрочки платежа 1 июня или позже, после отправки уведомления за 21 день до первого числа следующего месяца начисляется 20-процентный штраф на оплату услуг адвоката (если применимо).
    [§ 33.08]

Один процент за каждый месяц или часть месячного налога остается невыплаченным.
[§ 33.01 (c)]

Налоговые счета на основании истечения срока отсрочки налогообложения или скидки для домовладельца 65 лет и старше, если налоги не были уплачены в начале отсрочки или снижения налогов.
[§ 33.06]

Эти счета включают все неуплаченные налоги, любые штрафы или проценты, начисленные до начала отсрочки или снижения выбросов, если применимо, а также проценты по годовой ставке 8 процентов за период отсрочки или снижения.

Налоги являются просроченными на основании дня, когда по налогам не было бы уплачено, если бы не было отсрочки или уменьшения, но в течение периода отсрочки или уменьшения не может быть применен штраф или пени.

  1. Шесть процентов за первый месяц или часть месяца, плюс 1 процент за каждый дополнительный месяц просрочки платежа, начиная с момента окончания отсрочки или сокращения.
  2. 1 июля, после окончания отсрочки или уменьшения выбросов, начисляется 12 процентов и перестает увеличиваться.
    [§ 33.01 (а)]
  3. В случае просрочки платежа до 1 июня, если применимо, 1 июля также начисляется до 20 процентов штрафа на гонорары адвоката [§ 6.30 (c)], если просроченная задолженность в период с 1 февраля по 1 мая.Этот штраф не может быть применен до 181-го дня после окончания отсрочки или отмены.
    [§ 33.07]
  4. В случае просрочки платежа 1 июня или позже, после отправки уведомления за 21 день до первого числа следующего месяца начисляется 20-процентный штраф на оплату услуг адвоката (если применимо). Этот штраф не может быть применен до 181-го дня после окончания отсрочки или отмены.
    [§ 33.08]

Один процент за каждый месяц или часть месячного налога остается невыплаченным после окончания отсрочки или уменьшения налогов.
[§§ 33.01 (c) и 33.06 (d)]

Налоговые счета на основании истечения срока отсрочки налогообложения или скидки для повышающегося жилого дома.
[§ 33.065]

Эти векселя включают все неуплаченные налоги, любые штрафы или проценты, начисленные до начала отсрочки или сокращения, если применимо, и проценты по годовой ставке 8 процентов за период отсрочки или уменьшения.

Налоги являются просроченными на основании дня, когда по налогам не было бы уплачено, если бы не было отсрочки или уменьшения, но в течение периода отсрочки или уменьшения не может быть применен штраф или пени.

  1. Шесть процентов за первый месяц или часть месяца, плюс 1 процент за каждый дополнительный месяц просрочки платежа, начиная с момента окончания отсрочки или сокращения.
  2. 1 июля, после окончания отсрочки или уменьшения выбросов, начисляется 12 процентов и перестает увеличиваться.
    [§ 33.01 (а)]
  3. В случае просрочки платежа до 1 июня, если применимо, 1 июля также начисляется до 20 процентов штрафа на гонорары адвоката [§ 6.30 (c)], если просроченная задолженность в период с 1 февраля по 1 мая.Этот штраф не может быть применен до 91-го дня после окончания отсрочки или отмены.
    [§ 33.07]
  4. В случае просрочки платежа 1 июня или позже, после отправки уведомления за 21 день до первого числа следующего месяца начисляется 20-процентный штраф на оплату услуг адвоката (если применимо). Этот штраф не может быть применен до 91-го дня после окончания отсрочки или отмены.
    [§ 33.08]

Один процент за каждый месяц или часть месячного налога остается невыплаченным после окончания отсрочки или уменьшения налогов.
[§§ 33.01 (c) и 33.06 (d)]

Налоговые счета за недостачу автотранспортных средств, лодок и двигателей, тяжелого оборудования и счетов условного депонирования произведенного жилищного инвентаря.
[§§ 23.122 (j), 23.1242 (j), 23.125 (j) и 23.128 (j)]

1 февраля
[§§ 23.122 (k), 23.1242 (j), 23.125 (k) и 23.128 (j)]

  1. Шесть процентов за первый месяц или часть месяца плюс 1 процент за каждый дополнительный месяц просрочки.
  2. С 1 июля начисляется 12 процентов и перестает расти.
    [§ 33.01 (а)]
  3. В случае просрочки платежа до 1 июня, если применимо, 1 июля также начисляется штраф в размере до 20 процентов на оплату услуг адвоката.
    [§§ 6.30 (c) и 33.07]
  4. В случае просрочки платежа 1 июня или позже, после отправки уведомления за 21 день до первого дня следующего месяца начисляется штраф в размере до 20 процентов на оплату услуг адвоката (если применимо).
    [§§ 6.30 (c) и 33.08]

Один процент за каждый месяц или часть месячного налога остается невыплаченным.
[§§ 23.122 (k), 23.1242 (j), 23.215 (k), 23.128 (j) и 33.01 (c)]

Штраф за задержку выдачи.

Представления должны быть произведены 15 апреля, если только Главный оценщик не продлит их до 15 или 31 мая. Штраф за несвоевременную подачу документов становится частью первоначального налогового счета.
[§§ 22.23 и 22.28]

  1. Если налоговый счет был отправлен по почте 10 января или ранее, то он становится просроченным 1 февраля, если инкассирующая единица не предлагает вариант раздельного платежа.
    [§ 31.02]
  2. Если налоговый счет отправлен по почте после 10 января, то просрочка платежа производится в первый день следующего месяца, который обеспечивает как минимум 21 день для оплаты.
    [§ 31.04 (а)]
  1. Шесть процентов за первый месяц или часть месяца плюс 1 процент за каждый дополнительный месяц просрочки.
  2. С 1 июля начисляется 12 процентов и перестает расти.
    [§ 33.01 (а)]
  3. В случае просрочки платежа до 1 июня, если применимо, 1 июля также начисляется штраф в размере до 20 процентов на оплату услуг адвоката.
    [§§ 6.30 (c) и 33.07]
  4. В случае просрочки платежа 1 июня или позже, после отправки уведомления за 21 день до первого дня следующего месяца начисляется штраф в размере до 20 процентов на оплату услуг адвоката (если применимо).
    [§§ 6.30 (c) и 33.08]

Один процент за каждый месяц или часть месячного налога остается невыплаченным.
[§ 33.01 (c)]

Штраф за выдачу документов, поданную с опозданием после истечения срока действия освобождения или отказа.
[§ 22.02 (а)]

Выдача производится с опозданием на 30 дней после истечения срока или отказа в освобождении от уплаты налога на собственность.
[§ 22.02]

  1. Если налоговый счет был отправлен по почте 10 января или ранее, то просроченный платеж — 1 февраля, если инкассирующая единица не предложит вариант раздельного платежа.
    [§ 31.02]
  2. Если налоговый счет отправлен по почте после 10 января, то просрочка платежа производится в первый день следующего месяца, который обеспечивает как минимум 21 день для оплаты.
    [§ 31.04 (а)]
  1. Шесть процентов за первый месяц или часть месяца плюс 1 процент за каждый дополнительный месяц просрочки.
  2. С 1 июля начисляется 12 процентов и перестает расти.
    [§ 33.01 (а)]
  3. В случае просрочки платежа до 1 июня, если применимо, 1 июля также начисляется штраф в размере до 20 процентов на оплату услуг адвоката.
    [§§ 6.30 (c) и 33.07]
  4. В случае просрочки платежа 1 июня или позже, после отправки уведомления за 21 день до первого дня следующего месяца начисляется штраф в размере до 20 процентов на оплату услуг адвоката (если применимо).
    [§§ 6.30 (c) и 33.08]

Один процент за каждый месяц или часть месячного налога остается невыплаченным.
[§ 33.01 (c)]

Досрочный штраф на личное имущество.
[§ 33.11]

  1. Если налоговый счет был отправлен по почте 10 января или ранее, то просроченный платеж — 1 февраля, если инкассирующая единица не предложит вариант раздельного платежа.
    [§ 31.02]
  2. Если налоговый счет отправлен по почте после января.10, а затем просрочка платежа в первый день следующего месяца, который обеспечивает как минимум 21 день для оплаты.
    [§ 31.04 (а)]
  1. Шесть процентов за первый месяц или часть месяца плюс 1 процент за каждый дополнительный месяц просрочки.
  2. С 1 июля начисляется 12 процентов и перестает расти.
    [§ 33.01 (а)]
  3. К налогу начисляется штраф в размере до 20 процентов в течение более поздних 60 дней после даты просрочки или даты, когда налоги становятся предметом договора с поверенным о взыскании.

Один процент за каждый месяц или часть месячного налога остается невыплаченным.
[§ 33.01 (c)]

Налоговые счета и просроченные налоги на имущество

Налоговые счета и просроченные налоги на имущество | Снижение налога на имущество О’Коннора

Проверка всех доступных опций …

загрузка …

Штрафы по налогу на имущество в штате Техас за просрочку платежа велики, и получить отказ от уплаты налогов сложно.Налогоплательщики Техаса должны внимательно отслеживать и проверять налоговые счета, которые необходимо оплатить за каждую собственность, которой они владеют. Закон действительно предоставляет ограниченную свободу действий в случае просрочки платежа, если оценочный округ или налоговый орган допускают ошибку, которая приводит к просрочке платежа. Однако многие налоговые органы не хотят отказываться от штрафов и пени, даже если они допустили очевидные ошибки. Своевременная уплата налогов на собственность в Техасе — лучший способ избежать штрафов. Этот документ был подготовлен инспектором Техаса и представлен для вашего удобства

Налоговые счета

: вопросы и ответы

Когда налоговые органы отправляют налоговые счета по почте?

Налоговые органы обычно отправляют свои счета по почте около октября.1.

Могу ли я заплатить только часть причитающихся налогов?

Закон штата позволяет налоговым единицам по своему усмотрению разрешать сборщикам налогов принимать половину налогов налогоплательщика до 30 ноября, а оставшуюся часть — до 30 июня без уплаты штрафов и процентов. Не все налоговые единицы предлагают эту возможность.

Сборщики налогов могут также выбрать сбор частичных платежей, платежей с помощью кредитной карты или условного депонирования. Такие платежи не предотвращают штрафов и процентов по неоплаченным частям.

Но у меня ограниченный доход, потому что я инвалид или пожилой человек.

Есть ли специальный план выплат для людей старше 65 лет или инвалидов?

Домовладелец, имеющий право на освобождение от налогов в возрасте 65 лет или по инвалидности, может уплатить текущие налоги на свой дом четырьмя частями. Человек должен заплатить не менее четверти налогов до 1 февраля. Этим платежом домовладелец указывает, что налоги уплачиваются в рассрочку. Остальные платежи должны быть произведены до 1 апреля, 1 июня и 1 августа — без каких-либо штрафов и процентов. Если лицо пропускает рассрочку платежа, к сумме рассрочки добавляется штраф в размере 6 процентов, а также проценты (из расчета 1 процент за каждый месяц просрочки).

Просроченные налоги: вопросы и ответы

Какой срок уплаты налогов без пени и процентов?

Крайний срок оплаты — 31 января. Сборщик налогов добавит штрафы и проценты к налогам, которые не были уплачены 1 февраля. В редких случаях у налогоплательщика может быть срок просрочки позже 1 февраля — уточняйте у своего налоговая служба.

Какой размер пени и пени?

Если налоги не удерживаются, сборщик налогов добавляет в феврале штраф в размере 6 процентов и процентную ставку в размере 1 процент.Штраф продолжает начисляться по 1 проценту в месяц до 1 июля. С 1 июля штраф составляет 12 процентов. Проценты продолжают начисляться по ставке 1 процент в месяц до выплаты. Например, 1 июля за невыплаченные налоги начислялись бы в общей сложности 18 процентов пени и пени (12 процентов пени и 6 процентов процентов).

К этой сумме налоговая единица также может добавить штраф в размере до 20 процентов на гонорары адвокатов.

Может ли налоговая единица отказаться от штрафа и пени, причитающихся с уплаты налогов?

Закон штата требует, чтобы руководящий орган налоговой единицы отказался от штрафа и может отказаться от уплаты процентов по просроченному налогу, если налоговая единица или ее агент вызвали просрочку уплаты налогов собственником.Владелец недвижимости должен уплатить налог не позднее 21-го дня после того, как он узнал или должен был узнать о правонарушении. Владелец собственности должен запросить отказ до 181-го дня (шести месяцев) после просрочки, чтобы получить возмещение штрафа и процентов.

Если я служу в вооруженных силах, может ли налоговое подразделение отказаться от штрафа и пени, причитающихся с уплаты налогов?

Закон штата позволяет вам требовать освобождения от уплаты штрафа и процентов по невыплаченным налогам, если вы находитесь в вооруженных силах США во время войны или чрезвычайного положения в стране, объявленного в соответствии с федеральными законами.Чтобы получить отказ, вы должны подать заявление владельца военного имущества об отказе от просроченного пени и процентов в течение 60 дней с самой ранней даты следующих событий: (1) увольнение с действующей военной службы; (2) возврат в состояние более 10 дней; (3) возврат к статусу неактивного дежурства в резервах; или (4) заканчивается война или чрезвычайное положение в стране.

Когда может быть добавлен дополнительный штраф на гонорары адвокатов?

Налоги, просроченные не позднее февраля.1, но не позднее 1 мая, и остаются просроченными 1 июля налогового года, влекут дополнительный штраф в размере до 15 процентов на гонорары адвокатов. Налоговая единица должна заключить договор с юристом для сбора просроченных налогов. Сборщик налогов должен отправить налогоплательщику-нарушителю по почте уведомление о том, что дополнительный штраф будет добавлен 1 июля. Сборщик отправляет уведомление не ранее 30 и не более 60 дней с 1 июля — в течение мая. При необходимости адвокат будет добиваться сбора налогов в судебном порядке.

Кроме того, сборщик, имеющий договор с поверенным, может добавить 15-процентный штраф к налогам, которые не подлежат уплате 1 июня или после этой даты. К просроченным налогам относятся налоги по варианту раздельного платежа, рассрочка платежа для лиц старше 65 лет или лиц с ограниченными возможностями или налоги на просроченные счета, срок просрочки которых наступает позже 1 февраля. Штрафом назначается первый день первого месяца, который начинается не менее чем через 21 день после даты отправки владельцу собственности уведомления о просрочке и штрафных санкциях.

Если я не получу налоговый счет, не будет ли у меня больше времени, чтобы заплатить без пени и процентов?

Нет. Закон штата предусматривает, что не отправка или получение налоговой накладной не влияет на действительность налога, пени или процентов, подлежащих уплате физическим лицом, дату просрочки налога, наличие налогового залога или любую процедуру налоговой единицы институты по сбору налога. Владельцы недвижимости знают, что налоги на недвижимость подлежат оплате каждый год, и должны проверить, не получили ли они налоговый счет.

Вы можете узнать в своей ипотечной компании, своевременно ли были уплачены ваши налоги.

Может ли владелец недвижимости уплатить часть неуплаченных налогов?

Некоторые сборщики налогов позволяют владельцам собственности, нарушившим закон, уплачивать налоги в рассрочку на срок до 36 месяцев. Сборщик налогов не обязан предлагать эту возможность. Перед подписанием договора о рассрочке платежа вы должны знать, что закон считает подпись налогоплательщика безотзывным признанием того, что вы должны все налоги, предусмотренные соглашением.

Могу ли я отложить уплату налогов, если налоговая единица подала иск в районный суд о неуплате налогов на мою собственность?

Да.Вы можете «уменьшить» просроченные налоги, если налоговая единица подала иск в окружной суд с целью взыскания права выкупа. Если было вынесено судебное решение, вы все равно можете снизить налоги; однако вы должны сделать это за пять дней до продажи налога.

Если я пожилой или инвалид и не могу платить налоги, будут ли налоговые органы продавать мой дом и выставлять меня на улицу за неуплату налогов?

Если вам 65 лет или больше, или вы являетесь инвалидом, вы можете отложить или отложить уплату любых текущих или просроченных налогов на собственность за свой дом на время, пока вы владеете им и проживаете в нем.Чтобы отложить налоговые платежи, вы должны подать письменное показание об отсрочке налогообложения в оценочный округ. Вы можете приостановить любой судебный процесс, подав в суд письменные показания. Или вы можете приостановить незавершенную продажу, чтобы лишить усадьбу налогового залога, если вы подадите заявление о сокращении выбросов не позднее, чем за пять дней до даты продажи. Отсрочка относится к уплате налогов на имущество налоговым единицам, которые облагают дом налогом.

Отсрочка налогообложения только отсрочивает уплату налогов. Это их не отменяет. Проценты начисляются по ставке 8 процентов в год.Как только владелец больше не владеет домом или не живет в нем, подлежат уплате прошлые налоги и проценты. Любые штрафы и проценты, которые должны были быть внесены в счет налога на дом до отсрочки налогообложения, останутся в собственности, а также подлежат оплате по окончании отсрочки налогообложения. После того, как отсрочка по налогам закончится и налоги останутся неуплаченными, налоговые единицы могут добавить гонорары адвокатам на 181-й день после отсрочки и продолжить сбор налогов, просроченные налоги и проценты подлежат оплате. Любые штрафы и проценты, которые должны были быть внесены в счет налога на дом до отсрочки налогообложения, останутся в отношении собственности и подлежат оплате после окончания отсрочки налогообложения.После того, как отсрочка налогообложения закончится и налоги останутся неуплаченными, налоговые единицы могут добавить гонорары адвокатам на 91-й день после отсрочки и продолжить сбор налогов.

Ваш переживший супруг (а) в возрасте 55 лет и старше может продолжать получать отсрочку по уплате налогов, если переживший супруг (а) владеет домом и проживает в нем.

Когда налоговая единица может подать иск о просрочке налогообложения?

Налоговая единица может подать иск в любое время, если налоги на недвижимость не уплачены. Последнее средство налогообложения — подать в суд на правонарушителя.Если дело о просрочке налогообложения выиграно, судебные издержки будут добавлены к счету о просрочке налога. Каждый владелец, владеющий облагаемой налогом недвижимостью на 1 января, несет ответственность за уплату всех налогов, причитающихся с собственности за этот год. Это означает, что собственник, который владел налогооблагаемой собственностью 1 января, может быть привлечен к суду лично за неуплату налогов на собственность, даже если с тех пор собственность была продана или передана.

Каждая налоговая единица удерживает налог на каждый объект налогооблагаемой собственности. Это налоговое право удержания дает суду право лишить права удержания и наложить арест на имущество, даже если его право собственности изменилось.Затем имущество будет продано с аукциона, а вырученные средства будут использованы для уплаты налогов.

Обратитесь в местное налоговое управление, чтобы обсудить особенности вашей налоговой ситуации.

Может ли собственник, чья собственность была продана на аукционе, вернуть эту собственность?

Да. Лицо может выкупить отчужденную собственность в течение шести месяцев после того, как документ о покупке будет зарегистрирован. Старый владелец должен заплатить новому владельцу цену покупки недвижимости, плюс регистрационный сбор, сумму любых налогов, штрафов, процентов и затрат на недвижимость, плюс 25 процентов от общей суммы.Если на момент подачи иска собственность была жилой усадьбой или землей, предназначенной для сельскохозяйственного использования, старый владелец может выкупить собственность в течение двух лет с даты регистрации документа. Первый год включает 25 процентов от общей суммы; второй год составляет 50 процентов от общей суммы.

Ежегодно налоговая фирма №1 в стране по налогу на недвижимость будет яростно опротестовать ваши налоги на недвижимость. Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов! Многие БЕСПЛАТНЫЕ льготы приходят с регистрацией.


Когда вы подаете заявку на участие, вы понимаете, что это безрисковое предложение для вас. Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов.

Инвестиции в залог по налогу на имущество

Одна инвестиционная ниша, которую инвесторы часто упускают из виду, — это залоговое право на недвижимость. Растущая волатильность фондового рынка в сочетании с все еще исторически низкими процентными ставками заставляет многих инвесторов искать этот тип альтернативного пути, чтобы обеспечить приличную норму прибыли.В некоторых случаях эта уникальная возможность может обеспечить знающих инвесторов отличной доходностью.

Залог на недвижимость также может нести существенный риск, а это означает, что начинающим покупателям необходимо понимать правила и потенциальные ловушки, связанные с этим типом активов. В этой статье обсуждаются налоговые залоговые права, способы вложения в них и недостатки этого типа инвестиционного инструмента.

Ключевые выводы

  • Налоговое удержание — это требование, которое правительство предъявляет к собственности, когда владелец не платит налоги на недвижимость.
  • Залоговые права продаются на аукционах, которые иногда связаны с войнами торгов.
  • Если вам необходимо взыскать взыскание, могут существовать и другие права удержания в отношении собственности, которые удерживают вас от вступления во владение.
  • Если вы получите недвижимость, могут возникнуть непредвиденные расходы, такие как ремонт или даже выселение нынешних жильцов.
  • Вы также можете инвестировать в залоговые фонды собственности.

Что такое налоговое удержание?

Налоговое залоговое удержание — это юридический иск против собственности физического или юридического лица, которая не платит налоги, причитающиеся государству.Например, когда землевладелец или домовладелец не платит налоги на свою собственность, город или округ, в котором расположена эта собственность, имеет право наложить арест на собственность. Залог действует как судебный иск против собственности на невыплаченную причитающуюся сумму. Имущество с закрепленным залогом не может быть продано или рефинансировано до тех пор, пока налоги не будут уплачены и залог не будет снят.

Когда выдается залог, муниципалитет создает свидетельство об удержании налога, в котором отражается сумма, причитающаяся за имущество, плюс любые причитающиеся проценты или штрафы.Эти сертификаты затем продаются с аукциона инвестору, предложившему самую высокую цену. Инвесторы могут приобрести налоговые залоги всего за несколько сотен долларов, если это очень маленькая недвижимость. Однако большинство из них стоит гораздо дороже.

Инвесторы могут приобретать залоговые права по налогу на недвижимость в муниципалитете, что позволяет им как новому владельцу залогового права собирать платежи с процентами от собственника. В некоторых случаях они могут лишить права выкупа и получить право собственности на собственность.

Налоговые залоги в цифрах

По словам Брэда Вестовера, исполнительного директора Национальной ассоциации налогового залога (NTLA), в 2017 году не было уплачено около 14 миллиардов долларов налогов на имущество.Около трети этих залогов впоследствии продаются частным инвесторам. Местные органы власти получают выгоду от частных продаж, потому что они немедленно возмещают причитающуюся за недвижимость деньги. По словам Уэстовер, 30 штатов продают свидетельства об удержании налогов.

В штате Флорида неуплаченные налоги на недвижимость упали с 1,2 миллиарда долларов в 2008 году до 740 миллионов долларов в 2018 году, что «почти вдвое меньше, чем было на пике», и такое снижение доступности залогового права для инвесторов, вероятно, является общенациональной тенденцией.«[Когда есть] здоровая экономика, имеет смысл, что больше людей платят налоги на собственность», — говорит он.

Исследование, опубликованное Национальным юридическим центром по защите прав потребителей (NCLC) в 2012 году по «Другому кризису потери права выкупа» в Америке, показало, что наряду с невыплатами по ипотечным жилищным кредитам и уровнями безработицы во время Великой рецессии резко возросло количество неуплат по налогу на имущество. Согласно исследованию, исследование показало, что ежегодно окружные и муниципальные власти в США не собирали около 15 миллиардов долларов налогов на недвижимость.Взаимодействие с другими людьми

Как я могу инвестировать в налоговые залоги?

Инвесторы могут приобретать залоговые права по налогу на недвижимость так же, как и недвижимость, которую можно покупать и продавать на аукционах. Аукционы проводятся физически или онлайн, и инвесторы могут либо понизить процентную ставку по залоговому удержанию, либо повысить премию, которую они заплатят за него. Инвестор, который принимает самую низкую процентную ставку или платит самую высокую премию, получает право удержания. Покупатели часто вступают в войну между торгами за данную собственность, что снижает норму прибыли, которую получает выигравший покупатель.

Покупатели недвижимости с налоговым залогом должны знать о стоимости ремонта, а также о любых других скрытых расходах, которые им, возможно, придется оплатить, если они примут право собственности на недвижимость. Тем, кто затем владеет этой недвижимостью, возможно, придется иметь дело с неприятными задачами, такими как выселение нынешних жителей, что может потребовать дорогостоящей помощи со стороны управляющего недвижимостью или адвоката.

Любой, кто заинтересован в приобретении налогового залога, должен начать с принятия решения о типе собственности, на которую он хотел бы удержать залог — жилая, коммерческая, неосвоенная земля или недвижимость с улучшениями.Затем они могут связаться с казначеем своего города или округа, чтобы узнать, когда, где и как будет проводиться следующий аукцион. Офис казначея может сообщить инвестору, где получить список залогового имущества, которое планируется выставить на аукцион, а также правила проведения продажи. В этих правилах будут изложены все требования к предварительной регистрации, принятые способы оплаты и другие относящиеся к делу детали.

Советы для покупателей налогового залога

Покупатели также должны проявлять должную осмотрительность в отношении доступной недвижимости. В некоторых случаях текущая стоимость имущества может быть меньше суммы залога. NTLA рекомендует разделить номинальную сумму просроченного налогового залога на рыночную стоимость собственности. Если коэффициент выше 4%, потенциальным покупателям следует держаться подальше от этой собственности. Кроме того, могут быть и другие залоговые права на собственность, которые не позволят участнику торгов получить право собственности на нее.

Каждому объекту недвижимости в данном округе с налоговым залогом присваивается номер в соответствующем участке.Покупатели могут искать эти залоговые права по номеру, чтобы получить информацию о них в округе, что часто можно сделать в Интернете. Для каждого числа в округе есть адрес собственности, имя владельца, оценочная стоимость собственности, юридическое описание и разбивка состояния собственности, а также любых построек, расположенных на территории.

Не инвестируйте в налоговые залоговые права в надежде, что вы получите от этого собственность; около 98% домовладельцев выкупают собственность до начала процесса обращения взыскания.

Как получить прибыль от залога

Инвесторы, которые заинтересованы в поиске возможностей инвестирования в налоговые залоги, должны связаться со своим местным налоговым инспектором, ответственным за сбор налогов на недвижимость. В настоящее время существует 2500 городов, поселков или округов юрисдикции, которые продают государственный налоговый долг.

Хотя не каждый штат предусматривает публичную продажу неуплаченных налогов на имущество, если штат разрешает публичный аукцион неоплаченного счета по налогу на имущество, инвесторы должны иметь возможность определять, когда и где эти налоги публикуются для публичного рассмотрения.Продажи под налогом на недвижимость должны рекламироваться в течение определенного периода времени перед продажей. Обычно в рекламе указывается владелец собственности, ее юридическое описание и сумма неуплаченных налогов, подлежащих продаже.

Инвесторы, приобретающие залоговое право по налогу на недвижимость, обычно должны немедленно выплатить полную сумму залога муниципалитету, выдавшему его. Во всех штатах, кроме двух, орган, выдающий налоговое залоговое право, взимает основную сумму, проценты и любые штрафы; платит держателю залогового сертификата, а затем забирает залоговый сертификат, если его нет в файле.Владелец собственности должен выплатить инвестору всю сумму залога плюс проценты, которые варьируются от одного штата к другому, но обычно составляют от 10% до 12%. Если инвестор заплатил премию за залог, это может быть добавлено к сумме, которая погашается в некоторых случаях.

График погашения обычно длится от шести месяцев до трех лет. В большинстве случаев владелец может полностью выплатить залог. Если владелец не может уплатить залог в установленный срок, инвестор имеет право изъять имущество, как это сделал бы муниципалитет, хотя это случается очень редко.

Пассивное инвестирование через институционального инвестора

Инвестирование с налоговым залогом требует значительного объема исследований и должной осмотрительности, поэтому, возможно, стоит рассмотреть возможность пассивного инвестирования через институционального инвестора, который является членом NTLA. Приблизительно 80% свидетельств об удержании налогов проданы членам NTLA.

Если вы хотите стать членом NTLA, это стоит 500 долларов в год (для инвесторов менее 1 миллиона долларов). Для институциональных инвесторов членские взносы варьируются от 2000 до 10 000 долларов в зависимости от размера их инвестиционного портфеля.Институциональные инвесторы могут получать доход в диапазоне от 4% до 9% в год. NTLA может помочь сопоставить заинтересованных инвесторов, которые становятся членами NTLA, с институциональными инвесторами, которые сосредоточены на инвестировании с налоговым залогом.

Недостатки инвестирования в залог по налогу на имущество

Хотя залоговое право на налог на имущество может принести существенные проценты, инвесторам необходимо сделать свою домашнюю работу, прежде чем вступить на эту арену. Налоговые залоговые права обычно не подходят для начинающих инвесторов или тех, у кого мало опыта или знаний в сфере недвижимости.

Инвесторам рекомендуется не приобретать залоговые права на недвижимость, наносящую ущерб окружающей среде, например, место, где на заправочной станции были сброшены опасные материалы.

Заброшенная недвижимость

Инвесторам также необходимо хорошо ознакомиться с фактическим имуществом, на которое было передано право залога. Это может помочь им гарантировать, что они действительно смогут получить деньги от владельца. Ветхая собственность, расположенная в центре района трущоб, вероятно, не является хорошей покупкой, независимо от обещанной процентной ставки.Владелец недвижимости может быть полностью не в состоянии или не желать платить причитающийся налог. Свойства, которые могут нанести какой-либо ущерб окружающей среде, например, от химикатов или опасных материалов, которые были там отложены, также, как правило, нежелательны.

Не пассивное вложение

Владельцы залогового права должны знать, каковы их обязанности после получения сертификатов. Как правило, они должны письменно уведомить владельца недвижимости о своей покупке в течение указанного периода времени. Они также обычно должны отправить им второе письмо с уведомлением ближе к концу периода погашения, если к этому времени оплата не была произведена полностью.

Срок действия налогового залога истекает

Налоговые залоги — это не вечный инструмент. У многих есть срок годности после окончания периода погашения. По истечении срока залога владелец залога становится неспособным получить невыплаченный остаток. Если собственность переходит в обращение взыскания, держатель залога может обнаружить другие залоговые права на собственность, которые могут сделать невозможным получение титула.

Конкурс

Многие коммерческие учреждения, такие как банки и хедж-фонды, заинтересовались залогом собственности. В результате им удалось превзойти конкурентов и снизить доходность. Из-за этого частным инвесторам стало труднее находить выгодные залоговые права, и в результате некоторые отказались от этого. Однако в настоящее время доступны также некоторые фонды, которые инвестируют в залоги, и это может быть хорошим способом для начинающего инвестора выйти на эту арену с более низкой степенью риска.

Часто задаваемые вопросы об удержании налога

Что означает наличие налогового залога?

Если у вас есть налоговое право удержания, это означает, что правительство предъявило иск против вашей собственности, потому что вы пренебрегли или не выплатили налоговый долг.В случае удержания налога на имущество вы либо пренебрегли, либо не уплатили налоги на имущество, которые вы должны городу или округу, где находится ваша собственность. Когда это происходит, ваш город или округ имеет право наложить арест на собственность.

Как работает продажа налогового залога?

Двадцать девять штатов, а также Вашингтон, округ Колумбия, Виргинские острова и Пуэрто-Рико, разрешают продажу с удержанием налога. В каждом штате используется несколько иной процесс продажи с удержанием налога.

Обычно после того, как владелец недвижимости не платит налоги, наступает период ожидания.Некоторые штаты ждут несколько месяцев, в то время как другие штаты ждут несколько лет, прежде чем вмешается сборщик налогов. После этого неуплаченные налоги продаются с аукциона при продаже налогового залога. Это может происходить онлайн или в физическом месте. Иногда залоговое право взыскания получает тот, кто предложит самую высокую цену. Другие аукционы присуждают залог инвестору, который принимает самую низкую процентную ставку. Сборщики налогов используют деньги, которые они. заработать на аукционе для компенсации невыплаченных налогов. После передачи залогового права инвестору домовладелец должен им неуплаченные налоги на недвижимость плюс проценты (в противном случае они столкнутся с потерей права выкупа своей собственности).

Где я могу найти налоговые залоговые права для продажи?

Вы можете напрямую позвонить в налоговую инспекцию своего округа, чтобы узнать о процессе покупки налоговых залогов. Некоторые округа также будут рекламировать этот процесс на своих веб-сайтах, а также предоставлять инструкции по регистрации в качестве участника торгов.

Когда округа перечисляют аукционы на своих веб-сайтах, они также предоставляют информацию об объектах, выставленных на аукцион, когда они выставляются на аукцион, и минимальной ставке. Этот список может помочь вам определить, есть ли какие-либо объекты недвижимости, которые вас интересуют, исходя из их местоположения, типа недвижимости, размера и минимальной ставки.

Что происходит с ипотекой при продаже с удержанием налога?

Залог остается с недвижимостью при ее продаже. Однако залог остается в кредитном отчете предыдущего владельца.

Взыскание залога по налогу на имущество происходит, когда правительства лишают собственность в своей юрисдикции невыплаченного налога на имущество, причитающегося с нее. Залог по налогу на имущество превосходит другие залоговые права, поэтому их обращение взыскания исключает другие залоговые права, включая ипотечное удержание. Домовладельцы с неуплатой налогов обычно также имеют непогашенную задолженность по ипотеке.Если после покупки недвижимости, освобожденной от уплаты налогов, вы обнаружите, что на нее заложен залог по ипотеке, она должна быть снята округом, в котором вы ее купили. Округ отменит удержание на основании документов закрытия налоговой продажи. В случае, если это не сработает, вы также можете обратиться к держателю залога, чтобы он удалил его.

В каждом штате после продажи налогового залога существует период выкупа (хотя продолжительность варьируется в зависимости от штата), когда владелец собственности может попытаться выкупить свою собственность, уплатив свои просроченные налоги на собственность.Однако, даже если владелец платит налоги на недвижимость, если он не сможет внести платежи по ипотеке в течение этого времени, владелец ипотеки может лишить права выкупа дома.

Являются ли налоговые удержания IRS в публичной записи?

Если к вашей собственности предъявлен законный иск с целью погашения налоговой задолженности, IRS подаст Уведомление об удержании федерального налога. Это публичный документ, который служит предупреждением для других кредиторов о том, что IRS предъявляет обеспеченное требование к вашим активам. Агентства кредитной информации могут найти уведомление и включить его в ваш кредитный отчет.

Итог

Залог по налогу на имущество может быть жизнеспособной альтернативой инвестированию для опытных инвесторов, знакомых с рынком недвижимости. Те, кто знает, что делают, и тратят время на изучение недвижимости, на которую они покупают залоговое право, могут со временем получить значительную прибыль. Однако потенциальные риски делают эту арену неподходящей для неискушенных инвесторов.

Без надлежащего исследования и понимания рынка недвижимости инвестор может легко получить собственность, которая не будет выкуплена владельцем (в виде уплаты им налогов с процентами) и не имеет ценности.Это недорогое имущество в конечном итоге станет собственностью инвестора.

Для тех, кто заинтересован в инвестировании в недвижимость, покупка налогового залога — лишь один из вариантов. Покупка дома с выкупом или покупка дома на аукционе также могут быть ценными инвестиционными возможностями. Если вас по-прежнему интересуют залоговые права по налогу на имущество, рекомендуется проконсультироваться с вашим агентом по недвижимости или финансовым консультантом.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *