Налог на квартиру 2019: Налог на имущество физических лиц в 2020 году

Содержание

что нового в 2019 году

Такие льготы многодетные собственники могут использовать только по одному объекту. Если участков несколько, шесть соток вычтут из площади одного из них.

Заявление о праве на льготу удобно подавать через интернет. Подтверждающие документы прикладывать необязательно

Проверьте налоговые уведомления за 2018 год. Если вычеты многодетным родителям не предоставлены, значит, налоговая инспекция не знала об их праве на льготу. Сообщите об этом с помощью заявления — письменно или через личный кабинет. Если третий ребенок родился в 2019 году, льгота за 2018 год еще не положена: ее применят при будущих начислениях.

Льготный объект можно выбрать до 31 декабря

Льготы предоставляют по одному объекту недвижимости каждого вида. Например, у пенсионеров, предпенсионеров и многодетных семей есть право на вычет в размере стоимости шести соток земли. Эту льготу можно применить только при расчете налога по одному из участков. Или пенсионеры могут не платить налог на имущество за одну квартиру или комнату.

Если в собственности несколько участков и квартир, можно выбрать, по какому из объектов использовать льготу при расчете налогов. Есть два варианта:

1. Налоговая инспекция сама выберет льготный объект. Это будет тот участок или квартира, по которым начислен самый большой налог. Налогоплательщику ничего делать не нужно, этот способ работает по умолчанию.
2. Собственник сам выбирает льготный объект и указывает его в уведомлении для налоговой инспекции.

Уведомить о выборе льготного объекта можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого нужно выбрать вид недвижимости в разделе «Мое имущество»

Уведомление о выборе льготного объекта нужно подать в том году, за который начислят налог. В 2019 году подают уведомления, которые повлияют на налог за 2019 год — а начислят его в 2020 году. Для таких уведомлений есть срок. Раньше их нужно было подавать до 1 ноября текущего года, а теперь — до 31 декабря.

Налог на имущество и землю может расти только на 10% в год

С 2018 года земельный налог и налог на имущество не могут увеличиваться больше, чем на 10% в год. Это ограничение установлено федеральными законами: № 63-ФЗ от 15.04.2019 и № 334-ФЗ от 03.08.2018. Это значит, что в 2019 году суммы налогов за квартиру, дом и участок не могут быть на 15% или 20% выше, чем в прошлогодних квитанциях.

Если кадастровая стоимость объектов значительно увеличилась, при начислении налогов применят ограничения. Они также будут действовать при расчетах платежей за будущие периоды: в уведомлениях, которые придут в 2020 году, сумма двух имущественных налогов увеличится максимум на 10%.

Проверить налоговую задолженность

Налоги можно заплатить одной суммой

В 2019 году появился новый способ уплаты имущественных налогов — с помощью единого налогового платежа. В течение года еще до срока уплаты и даже до рассылки налоговых уведомлений можно зачислять деньги на авансовый кошелек. Когда подойдет срок уплаты налогов, нужная сумма спишется с баланса.

Налог на недвижимость физических лиц с 2019 года

Владельцы недвижимости ежегодно оплачивают одноименный налог. В 2018 году, правила его расчета немного изменились. Теперь за базу налогообложения берется кадастровая стоимость, что в ряде случаев крайне невыгодно. Как рассчитывается налог на недвижимость для физических лиц в этом году, существуют ли льготы на него и можно ли не платить, обсудим далее.

Что подразумевают под понятием «налог на недвижимость»

Налоговый кодекс РФ обязует всех собственников недвижимости оплачивать налоги. Как правило, в начале осени происходит рассылка квитанций в виде заказных писем. Каждый владелец должен оплатить причитающуюся по ним сумму налога, размер которого зависит от площади имущества. Это означает, что если квартира принадлежит нескольким лицам, квитанции придут на каждого по отдельности.

Налогом на недвижимость облагаются:

  • Квартиры.
  • Комнаты в общежитии.
  • Частные дома.
  • Гаражи.
  • Дачи.
  • Прочие постройки.

Ставка налога устанавливается на региональном уровне, также как и льготы на его оплату. Она может варьироваться в пределах от 0 до 0,3%. Исходя из этого стоит сделать вывод, что некоторые регионы вправе освободить граждан от начисления налога. Однако, на практике подобного не происходит.

Уплатить квитанцию необходимо до наступления 1 декабря. Оплата происходит за предыдущий период. Это значит, что в 2019 году, собственники недвижимости будут оплачивать налог за 2018 год.

Налог на имущество затрагивает лишь приватизированные квартиры. Граждане, проживающие в муниципальном жилье, оплачивать его не должны.

Предоставление вычета на налог на недвижимость физических лиц

Все физические лица, вне зависимости от финансового благосостояния и статуса, имеют право получить стандартные льготы на выплату налога на недвижимость. Они заключаются в уменьшении площади имущества на определенный размер:

  1. 20 м.кв. – для квартир.
  2. 10 м.кв. – для комнат.
  3. 50 м.кв. – для жилых домов.

Применение вычета возможно только по отношению к одному однотипному объекту недвижимости. Это значит, что если гражданин владеет несколькими квартирами, льгота будет предоставлена только на одну из них.

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость

Отдельные категории граждан полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость. К ним относятся:

  • Пенсионеры.
  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Участники боевых действий.
  • Инвалиды с детства.
  • Герои РФ и СССР.

Список льготников зависит от региона. В связи с этим, гражданину стоит порекомендовать обратится в налоговую службу для выяснения наличия преференций, а также уточнения перечня необходимых для ее оформления документов.

Отметим, что льготники освобождаются от выплаты только одного однотипного вида имущества. Как уже было сказано в предыдущем разделе, если у гражданина 2 квартиры, за одну из них налог не будет начислен, за вторую придется заплатить.

Получить льготу можно только после подачи соответствующей заявки в налоговую службу. Для этого также понадобится предоставить паспорт заявителя, правоустанавливающую документацию на недвижимость, а также бумаги, подтверждающие право на оформление льготы (пенсионное удостоверение, медицинское заключение и пр.).

Как рассчитывается налог на недвижимость

В предыдущие года, при расчете налога на недвижимость, в учет бралась инвентаризационная стоимость. Начиная с 2018 года – кадастровая. Это значение может быть как больше, так и меньше инвентаризационной. При этом, правительство стремится уравнять обе стоимости, во избежании создания спорных ситуаций.

Рассчитать налог достаточно просто, для этого можно воспользоваться следующей формулой:

Налог на недвижимость = (налог, определенный по кадастровой стоимости – налог, определенный по инвентаризационной стоимости) * понижающий коэффициент

Суммы налога определяются на основе площади недвижимости, вычета, стоимости одного квадратного метра и регионального тарифа. Если имущество находится в долевой собственности, налог будет рассчитываться исходя из площади долей, принадлежащих отдельно взятым гражданам.

Использование понижающего коэффициента направлено на постепенный переход к новому методу начисления налога. С каждым годом он будет расти, а в дальнейшем уберется из расчета полностью.

Нужно ли гражданам обращаться в ФНС для начисления налога

Налог на недвижимость начисляется в автоматическом порядке, т.е. собственнику нет необходимости посещать ФНС лично и сообщать сведения о приобретенной недвижимости. Расчет выплат начнется с даты оформления прав собственности. Это значит, что гражданин заплатит только за те месяца, на протяжении которых владел недвижимостью.

Если в полученной квитанции на оплату налога были обнаружены ошибки (к примеру, неправильно указана площадь), гражданину следует собрать документы на недвижимость и посетить близ расположенное отделение ФНС для ее устранения.

Как можно узнать о начислении налога на недвижимость без квитанции

Несмотря на то, что система рассылки заказных писем с квитанциями от ФНС происходит четко, их доставка налогоплательщику может произойти невовремя. В основном это связано с:

  • Ошибками в адресе доставки.
  • Разными адресами проживания и места регистрации гражданина.
  • Потерей письма на почте.

В любом случае, если гражданин знает, что ему должна придти квитанция, он должен постараться выяснить сумму налога, подлежащую оплате и факт ее начисления. Сделать это возможно за счет личного обращения с документами в ФНС, официальный сайт службы или Госуслуги.

Наличие подтвержденного сайта на Едином портале государственных услуг, позволит узнать о всех имеющихся налоговых начислениях, не дожидаясь получения квитанции. Оплатить необходимую сумму, гражданин также сможет в онлайн-режиме.

Почему было принято решение о замене инвентаризационной стоимости на кадастровую

Поступления в госбюджет средств в виде налогов на недвижимость были незначительными, поскольку инвентаризационная цена намного ниже кадастровой. Именно с этим и связан переход на новую методику расчета. При этом, кадастровую стоимость стремятся приравнять к рыночной, а это опять-таки приведет к повышению

Налог на квартиру в 2019 году, расчет

Налог на квартиру в 2019 году, расчет которого стал производиться в соответствии с поправками НК, теперь будет начисляться на основании кадастровой стоимости квартиры. До этого органы налогообложения устанавливали размер налоговых выплат исходя из инвентаризационной стоимости жилья.

Как новая схема формирования налоговой базы отразится на собственниках недвижимости.

Существенно увеличится поступление в бюджет за счет налогов на квартиру в 2019 году. Расчет налоговой базы по кадастровой стоимости, близкой по значению к рыночной цене, сможет исправить ситуацию, когда на протяжении долгого времени налоги начислялись на основании стоимости недвижимости, не имеющей ничего общего с реальностью.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

В правительстве считают, что, по новым правилам начисления налогов на квартиру в 2019 году, расчет налоговой ставки будет зависеть от размера объекта недвижимого имущества, и таким образом будут выровнены условия налогообложения для различных категорий граждан.

В связи с нововведением системы начисления налога на квартиру в 2019 году, расчет осуществляется по кадастровой стоимости и, на рынке недвижимого имущества ожидается спад спроса на элитную недвижимость и крупногабаритные квартиры. Ведь рыночная цена такого жилья стабильно высокая.

Размер налоговых ставок

Владельцы квартир должны будут заплатить 0,1 % от кадастровой стоимости, таким будет налог на квартиру в 2019 году, расчет которого связан с изменениями правил налогообложения. Муниципальные образования вправе уменьшить налоговую ставку или аннулировать.

Новое законодательство определил список льготников, которые заплатят налог на квартиру в 2019 году. Расчет по льготным налоговым ставкам будет производиться для ветеранов, инвалидов 1 и 2 группы, участников военных действий.

Новый подход к начислению налога на квартиру в 2019 году, расчет которого первую очередь коснется владельцев недвижимого имущества, будет осуществляться постепенно. На очереди юридические лица, организации и предприятия.

Расчет налога на недвижимое имущество в 2019 году.

До начала отчетного периода собственники должны выплатить налог на квартиру в 2019 году. Расчет производится один раз в год, оплата делается не позднее 1 октября текущего года.

Что касается налога на квартиру в 2019 году, расчет можно произвести самостоятельно, а потом сверить данные с официальными подтверждениями. Для этого необходимо знать следующие параметры: кадастровую стоимость, площадь, полагающийся государством налоговый вычет, а также рассчитав показатель после уплаты налога.

Размер налоговых вычетов

Государством предусмотрены налоговые вычеты, в соответствии с которыми налог на квартиру в 2019 году, расчет его осуществляется по кадастровой стоимости за минусом бесплатных квадратов, будут составлять для владельцев комнат ―10 кв.м, квартир ― 20 кв.м.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

 

Практика налогообложения по прогрессивной налоговой ставке, увеличила фискальную нагрузку на различные слои населения за счет налога на квартиру в 2019 году. Расчет по новым правилам позволит не только пополнить муниципальные бюджеты, но и изыскать средства на помощь малообеспеченным гражданам.

Платят ли арендаторы налоги на недвижимость

Так вы только что подписали новый договор аренды, а? Поздравляю! Аренда квартиры — это свобода. Вы освобождаетесь от ответственности за благоустройство территории, затрат на обслуживание и выплат по ипотеке!

Однако есть один расход, который сбивает с толку как арендаторов, так и домовладельцев, — налоги на недвижимость. Если вы похожи на большинство, вы, вероятно, задавались вопросом: «А съемщики тоже должны платить налог на недвижимость?» ApartmentSearch здесь, чтобы объяснить.

Для чего нужны налоги на недвижимость?

Владельцы недвижимости должны платить налоги на недвижимость для поддержки своих муниципалитетов или поселков.Местные руководители направляют доход от налога на недвижимость на нужды общества, например:

  • Содержание инфраструктуры и удобств, таких как дороги, библиотеки, парки, пешеходные маршруты и т. Д.
  • Выплата заработной платы городским рабочим и службам общественной безопасности

Поскольку арендаторы пользуются дорогами и пользуются защитой той же полиции, которая защищает домовладельцев, арендаторы платят налоги на недвижимость, верно?

Не совсем . Чтобы понять, платят ли арендаторы налог на недвижимость, вы должны сначала понять, что покрывает арендная плата!

Что платят арендаторы

В начале каждого месяца квартиросъемщики по всей стране отдают свои кровно заработанные деньги домовладельцу.Эти средства покрывают их арендную плату на следующий месяц.

Размер арендной платы, которую вы платите, не является произвольным числом, указанным вашим арендодателем. При определении размера ежемесячной арендной платы домовладельцы и управляющие обычно учитывают следующие расходы:

  • Ремонтно-эксплуатационные материалы и заработная плата
  • Страхование арендодателя
  • Стоимость коммунальных услуг на помещения общего пользования
  • ТСЖ
  • Местные налоги на недвижимость

Сумма налогов на недвижимость, которую платит арендодатель, зависит от оценочной стоимости дома или квартиры и местной налоговой ставки.Вот почему многие владельцы недвижимости рассчитывают арендную плату как небольшой процент от рыночной стоимости собственности (обычно от 0,8% до 2%). Соответственно, в городах, где растет стоимость жилья, растет и арендная плата!

Итак, хотя ваш домовладелец учитывает налоги на недвижимость в вашу ежемесячную арендную плату, вы лично не на крючке местного муниципалитета. Юридическое обязательство принадлежит владельцу собственности, а не его или ее арендаторам.

Краткий обзор налогов на недвижимость

Взгляд на некоторые недавние данные по налогу на недвижимость, опубликованные USA Today, подчеркивает, что арендодатели могут испытывать давление, которое впоследствии передаются вам.

Вот средний годовой налог на недвижимость по стране:

  • Техас — 4660 долларов
  • Миннесота — 2752 доллара
  • Миссури — 1923 долларов

Штат с самым высоким средним налогом на недвижимость из всех? Домовладельцы находят его в Нью-Джерси вместе со счетом на колоссальные 8 477 долларов. Если вы находитесь в Нью-Джерси и задаетесь вопросом, почему ваша арендная плата так высока, возможно, виноваты налоги.

Найдите аренду, соответствующую вашему бюджету

Из Сиэтла в Вашингтон Д.С., цены на аренду жилья растут! Однако найти дешевую аренду невозможно. Используйте поиск апартаментов, чтобы отсортировать и отфильтровать квартиры по ежемесячной арендной плате и найти подходящее место по правильной цене.

Как рассчитывается налог на недвижимость в Нью-Йорке

Нью-Йоркские налоги на недвижимость по-разному влияют на владельцев кооперативов, кондоминиумов и частных домов. Читайте дальше, чтобы узнать, как они рассчитываются. (Getty Images)

Нью-Йорк имеет репутацию города с высокими налогами, но, по крайней мере, когда дело доходит до налогов на дома, реальность намного меньше ожиданий.Для многих домовладельцев налоги на недвижимость в Нью-Йорке являются на удивление разумными.

Исследование, проведенное компанией Attom Data Solutions, занимающейся данными о недвижимости, показывает, что в городе самые низкие налоговые ставки на дома на одну семью в районе трех штатов Нью-Йорк – Нью-Джерси – Коннектикут. Например, дом в Квинсе за 750 000 долларов может иметь годовой счет по налогу на недвижимость всего в 5900 долларов. Дом равной стоимости в округе Вестчестер может нести налоговый счет на сумму более 17 000 долларов, в то время как владелец аналогичного дома в округе Эссекс Нью-Джерси может заплатить почти 19 000 долларов.

Средняя эффективная налоговая ставка города — процент от рыночной стоимости, которую домовладелец платит в виде налогов — составляет всего 0,9%, что выше, чем во всех городах Калифорнии, связанных с предложением 13, но намного ниже Чикаго (2,1%), Хьюстона (2,26 %), Филадельфия (1,15%) и Бостон (1,22%). Средний показатель штата Нью-Йорк составляет 1,68%.

Но не отдыхай слишком легко. В то время как Нью-Йорк, как известно, занижает налоги на дома для одной семьи, он известен чрезмерным налогом на большие жилые дома. Этот владелец дома на одну семью в Квинсе получает перерыв, но владелец кондоминиума на Манхэттене за 750 000 долларов может выложить целых 19 000 долларов в виде налогов на недвижимость.(Вот как рассчитать налоги на недвижимость).

Как в Нью-Йорке рассчитываются счета по налогу на имущество

Для целей налога на имущество существует четыре широких классификации собственности, только две из которых представляют интерес для большинства домовладельцев: Недвижимость класса 1 — это дома на одну-три семьи. Недвижимость класса 2 — это сдаваемые в аренду здания с четырьмя или более квартирами, кооперативами и кондоминиумами. Другие налоговые классы охватывают коммунальные услуги, коммерческие здания и другую нежилую недвижимость.

Линкольн-сквер

40 West 72nd Street

850 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Lenox Hill

425 Восточная 78-я улица

610 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1.5

Мюррей Хилл

235 Восточная 40-я улица

929 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Верхний Вест-Сайд

175 Западная 93-я улица

1 095 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Кипс-Бэй

201 Восточная 28-я улица

875 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

West Village

65 Мортон-стрит

799 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Turtle Bay

145 Восточная 48-я улица

1 420 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 2

Верхний Вест-Сайд

100 West 93rd Street

885 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Адская кухня

353 West 56th Street

675 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Западный Челси

555 West 23rd Street

949 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Midtown

18 West 48th Street

960 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Линкольн-сквер

303 West 66th Street

735 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Нью-Йорк также имеет налоги, связанные с недвижимостью, которые вступают в силу при переходе собственности из рук в руки, но они не подпадают под общий термин «налоги на собственность».Самыми крупными из них являются налоги штатов Нью-Йорк и штаты Нью-Йорка, а также налог на особняки Нью-Йорка, который заманивает в ловушку все больше и больше покупателей жилья, поскольку средняя цена дома в городе заигрывает с порогом налога в 1 миллион долларов.

Налоги на недвижимость в Нью-Йорке для домов на одну-три семьи

Каждый январь Департамент финансов рассылает владельцам недвижимости извещение о ее стоимости. Он включает в себя информацию о рыночной стоимости собственности, которую город определяет на основе продаж близлежащих домов.

Но вы платите налоги с оценочной стоимости дома, а не с его рыночной стоимости.В Нью-Йорке оценочная стоимость недвижимости класса 1 составляет 6% от ее рыночной стоимости. После определения оценочной стоимости городское правительство применяет соответствующую ставку налога, которая составляла 20,919% в 2019 году и вырастет до 21,167% в 2020 году. (Она может меняться ежегодно.) Затем город умножает оценочную стоимость на ставку налога. придумать фактический налог на дом.

Пример: Департамент финансов оценивает рыночную стоимость особняка в Ривердейле в 2,6 миллиона долларов при оценочной стоимости в 156 000 долларов.Умножьте оценочную стоимость на налоговую ставку 2019 года, и домовладелец получит счет в размере 32 634 доллара. Налоги уплачиваются ежеквартально, при этом первый чек на 8 159 долларов должен быть выплачен 1 июля каждого года.

На самом деле, однако, многие владельцы недвижимости класса 1, в том числе и этот, платят меньше, чем стандартная ставка, потому что со временем оценочная стоимость имеет тенденцию отставать от рыночной. С 1981 года оценка дома не может повышаться более чем на 6% в год или более чем на 20% за любой пятилетний период, даже если рыночная стоимость дома удвоится.

Владельцы собственности в Нью-Йорке также пользуются множеством налоговых льгот и льгот, начиная от популярной программы STAR и заканчивая освобождением от налогов для духовенства в размере 1500 долларов. (Существуют дополнительные льготы по налогу на имущество для домовладельцев.)

Как рассчитываются налоги на квартиры в Нью-Йорке?

Налоговый счет владельца Ривердейла будет выглядеть как сделка для владельца кондоминиума Ph30 на Тони 15 в Центральном парке Вест, где оценочная рыночная стоимость в 2,7 миллиона долларов привела к налоговому счету в размере 152000 долларов за 2019 год — в пять раз больше, чем у особняка в Бронксе.Однако, насколько бы он ни был высок, он, вероятно, далеко не тот, который был бы, если бы большие кондоминиумы и кооперативные здания 2-го класса облагались налогом как дома.

Carroll Gardens

370 Union Street

1 300 000 долл. США

[email protected] with Sketch. 3 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Клинтон Хилл

360 Клинтон-авеню

700 000 долл. США

[email protected] with Sketch.

Калькулятор налога на недвижимость в Нью-Йорке

Налоги на недвижимость в Нью-Йорке

Фотография предоставлена: © iStock.com / DenisTangneyJr

Налоги на недвижимость в штате Нью-Йорк сильно различаются между городом Нью-Йорком и остальной частью штата.В Нью-Йорке ставки налога на недвижимость довольно низкие. Средняя эффективная ставка налога на имущество в Большом Яблоке составляет всего 0,88% — более половины от средней ставки по штату 1,69%. Фактически, во многих округах Нью-Йорка (за пределами города Нью-Йорка) ставки превышают 2,50%, что более чем вдвое превышает средний показатель по стране, равный 1,07%.

Однако эти низкие ставки не обязательно означают, что домовладельцы в городе платят меньше, чем в других частях штата. Из-за заоблачной стоимости недвижимости на Манхэттене типичный домовладелец в городе платит 8 980 долларов в год, в то время как средний платеж по штату составляет 5 732 доллара.

Если вы ищете дома в Нью-Йорке, ознакомьтесь с нашим справочником по ипотеке, чтобы получить информацию о ставках и получении ипотеки в Нью-Йорке.

Финансовый консультант из Нью-Йорка может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Оценочная стоимость в Нью-Йорке

Налоговая система в Нью-Йорке начинается с оценки вашей собственности для определения рыночной стоимости.Это делает местный чиновник, эксперт вашего города или городка. Оценки должны проводиться регулярно, но во многих городах и поселках не проводились переоценки в течение многих лет.

Поскольку многие оценки не являются текущими, каждой налоговой области назначается коэффициент оценки жилого фонда (RAR), который представляет собой соотношение между оценочной стоимостью и текущей рыночной стоимостью. Так, например, если рыночная стоимость вашего дома составляет 100 000 долларов, а RAR вашего города составляет 54%, ваша оценочная стоимость должна составлять 54 000 долларов.

Ваш RAR не влияет на налоги, которые вы фактически платите, но это важно знать, чтобы гарантировать, что ваш дом не будет завышен.Например, если ваш дом стоит 150 000 долларов, ваш местный RAR составляет 50%, а ваша оценочная стоимость составляет 125 000 долларов, ваш дом переоценен. Ваша оценочная стоимость подразумевает рыночную стоимость в 250 000 долларов, что намного выше реальной рыночной стоимости в 150 000 долларов. В этом случае вы можете оспорить свою оценку. В противном случае вы будете платить больше, чем ваша справедливая доля налогов.

Ставки налога на недвижимость в Нью-Йорке

Налоговые ставки в штате Нью-Йорк применяются к оценочной стоимости вашего дома.В вашем счете по налогу на недвижимость указано несколько различных ставок, в том числе ставки для вашего округа, вашего города и вашего школьного округа. В некоторых регионах для налоговых округов могут применяться дополнительные специальные ставки для финансирования таких проектов, как библиотеки и парки.

Ставки пересчитываются каждый год на основе общей стоимости недвижимости в налоговом округе (налоговой базы) и суммы дохода, необходимой налоговому органу. Повышение налогов на недвижимость ограничено в большинстве округов до 2% или уровня инфляции, поэтому ставки не сильно меняются из года в год.Однако это ограничение может быть отменено 60% голосов совета местного правительства или избирателей в округе.

Ставки налога на недвижимость в Нью-Йорке указаны в мельничных или мельничных ставках. Мельница равна 1 доллару налога на каждую 1000 долларов стоимости собственности. Поскольку это может немного сбивать с толку, также полезно посмотреть на эффективные налоговые ставки. Это фактические суммы налогов, уплачиваемые в процентах от стоимости дома. В таблице ниже показаны средние эффективные налоговые ставки для каждого округа штата Нью-Йорк.

322 04% 902 902 57% 9022 9022 00 22% 80% 9022 9022 9022 9022 долл. США 902 923 25% 2
Округ Медианная стоимость дома Средний годовой налог на имущество Средняя эффективная ставка налога на имущество
Олбани 218,100 долларов 2420 долларов 3,27%
Bronx 382 900 долларов 3762 долларов 0,98%
Брум 2 115 600 32 3200 долларов США77%
Cattaraugus 86 200 долл. США 2 706 долл. США 3,14%
Cayuga 123 000 долл. США долл. США 3,052 долл. США 2.48% 2.48% Chemung 106 500 долл. США 2798 долл. США 2,63%
Chenango 97 000 долл. США 2,537 долл. США 2,62%
Колумбия 231 100 долл. США 4 469 долл. США 1,93%
Кортленд 118 100 долл. США долл. США Датчесс 278100 долларов 6192 долларов 2,23%
Эри 146 500 долларов 3781 2,58%
Essex74%
Франклин 105 500 долл. 2257 долл. 2,14%
Fulton 108 700 долл. США долл. США 2,748 долл. США 2,53% Джин 117,332 2,53% Грин 174 700 долл. США 3 151 долл. США 1.80%
Гамильтон 164 900 долл. США 1839 долл. США 1,12%
Herkimer
Джефферсон 149 500 долл. США 2486 долл. США 1,66%
Kings 665 300 долл. США долл. США 0,66% 0,66% Ливингстон $ 126,700 $ 3,581 2,83%
Мэдисон $ 131,800 $ 3,335 1443232 2,53%
Monroe $
Монтгомери 101 000 долл. 3 217 долл. 3,19%
Нассау 460 700 долл. 10 000 долл. США + 2,11 932 9023 902 902 902 9023 9023 902 902 902 0,95%
Ниагара 119 300 долл. США 3 473 долл. США 2,91%
Онейда 123 100 долл. США долл. США 3,1462 2,5226
Онтарио 160 000 долл. 3 850 долл. США 2,41%
Оранжевый 263 700 долл. США 6 763 долл. США 2,56% 2 9023 902 Oswego 102 000 долл. США 2 899 долл. США 2,84%
Otsego 144 000 долл. США 2 695 долл. США 1,87%
Putnam
63%
Queens 504 900 долл. 4 443 долл. США 0,88%
Rensselaer 185 100 долл. США долл. США 2.48% 2.48% Rockland 425 100 долл. США 10 000 долл. США + 2,30% (прибл.)
Саратога 251 200 долл. США 4 101 долл. США долл. США 1,63%
долл. США88%
Schoharie 143 500 долл. США 3 330 долл. США 2,32%
Schuyler 121 300 долл. США 2,7752 долл. США 2,29% Св. Лаврентия 91 600 долл. США 2 233 долл. США 2,54%
Штойбен 98 200 долл. США 2 703 долл. США 2,75%
36% Ольстер 225 500 долл. США 5 409 долл. США 2,40%
Уоррен 193 800 долл. США 3197 долл. США 1,65%
1,65%
Уэйн 121 700 долл. 3,564 долл. 2,93%
Вестчестер 513 300 долл. 10 000 долл. США + 1,89%
Yates 128 800 долларов США 2 785 долларов США 2,16%

Хотите рассчитать свой потенциальный ежемесячный платеж по ипотеке? Ознакомьтесь с нашим калькулятором выплат по ипотеке.

Нью-Йорк

Фотография предоставлена: © iStock.com / gregobagel

Хотя многие другие налоги в Нью-Йорке довольно высоки (например, налог с продаж и подоходный налог), ставки налога на недвижимость в городе на самом деле довольно низкие. Из-за ряда освобождений от налога на имущество многие домовладельцы в Нью-Йорке платят даже меньше, чем предполагают и без того низкие ставки. Среди доступных исключений — освобождение от уплаты школьного налога (STAR), освобождение домовладельцев для пожилых граждан, освобождение для ветеранов и освобождение домовладельцев-инвалидов.

Все эти освобождения служат для снижения оценочной стоимости и, следовательно, налогов на недвижимость, которые платят домовладельцы. С учетом этих исключений эффективная ставка налога на недвижимость в Нью-Йорке составляет около 0,88%.

Если продолжить, то в Бруклине (графство Кингс) этот показатель составляет всего 0,66%, что меньше половины среднего показателя по штату. В Манхэттене (округ Нью-Йорк) ставка составляет 0,95%. В Квинсе ставка составляет 0,88%. В графстве Ричмонд (Статен-Айленд) ставка составляет 0,92%. В Бронксе самая высокая эффективная налоговая ставка в Нью-Йорке — 0.98%.

Также стоит отметить, что в Нью-Йорке действует другая система оценивания, чем описанная выше. В городе четыре класса собственности. Жилые, одноквартирные и трехквартирные дома относятся к «первому классу». Коэффициент оценки для имущества первого класса составляет 6%. Доля других классов недвижимости (коммерческие и многоквартирные дома) составляет 45%. Это означает, что домовладельцы платят гораздо более низкие налоги на недвижимость в Нью-Йорке, чем другие типы собственников.

Округ Саффолк

Есть множество причин для покупки дома в округе Саффолк, который находится на восточной оконечности Лонг-Айленда, но низкие налоги на недвижимость к ним не относятся.Типичный домовладелец округа Саффолк платит 9 157 долларов в год в виде налога на недвижимость. Частично это связано с высокой стоимостью жилья, так как средняя стоимость в округе составляет 386 800 долларов.

Тем не менее, средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Саффолк составляет 2,37%, что намного выше средних показателей по штату и стране.

Округ Нассау

Округ Нассау находится к востоку от Нью-Йорка на Лонг-Айленде. В 2018 году средняя ставка мельницы в округе составляла 26,4 мельниц, что означало бы годовые налоги в размере 7920 долларов на дом за 300 тысяч долларов.Однако эффективные налоговые ставки в округе на самом деле несколько ниже. Средняя эффективная налоговая ставка составляет примерно 2,11%, что означает, что налоги на тот же дом, вероятно, будут ближе к 6 330 долларам в год.

Округ Вестчестер

В долларовом выражении округ Вестчестер имеет одни из самых высоких налогов на недвижимость не только в штате Нью-Йорк, но и во всей стране. Типичный домовладелец округа Вестчестер платит только налоги на недвижимость более 10 000 долларов в год.Хотя в округе очень высокая стоимость жилья, со средней стоимостью 528 300 долларов, в нем также высокие ставки налога на недвижимость. Средняя норма помола в округе составляет более 80 заводов.

Округ Эри

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Эри составляет 2,58%, что намного выше средних показателей по штату и стране. Более половины доходов от налога на имущество поступает в школы.

Например, в Буффало общая ставка за прокат составляет 26,07 (не включая сборы для особых районов).Из них город Буффало получает 9,695 мельниц, округ получает 7,599 мельниц, а школьный округ Буффало получает 8,773 мельниц.

Если у вас есть вопросы о том, как налоги на имущество могут повлиять на ваши общие финансовые планы, вам может помочь финансовый консультант из Buffalo.

Округ Монро

Округ Монро расположен на берегу озера Онтарио в северной части штата Нью-Йорк, и в нем находится второй по величине город штата Рочестер. Ставка налога на недвижимость составляет 3,22%, что делает ее третьей по величине эффективной ставкой налога на имущество среди всех округов штата.

В Рочестере более половины налогов на недвижимость идет на школы. Норма поголовья в Школьном округе Рочестера составляет 11,152 мельниц. В городе Рочестер коэффициент мельницы составляет всего 6,42 мельницы, а в округе Монро — 10,646 мельницы.

Округ Онондага

Типичный домовладелец в округе Онондага платит 3 983 доллара в год в виде налога на недвижимость. Хотя это примерно половина того, что платят домовладельцы на Манхэттене, ставки основаны на гораздо более низкой стоимости жилья. Фактически, средняя эффективная налоговая ставка в округе Онондага, в котором находится город Сиракузы, составляет 2.80%, что в три раза превышает эффективную налоговую ставку в пяти районах Нью-Йорка.

% PDF-1.4 % 3723 0 объект > endobj xref 3723 124 0000000016 00000 н. 0000005659 00000 н. 0000005822 00000 н. 0000007304 00000 н. 0000007343 00000 п. 0000007523 00000 н. 0000007702 00000 н. 0000007817 00000 п. 0000027381 00000 п. 0000045933 00000 п. 0000064653 00000 п. 0000083383 00000 п. 0000102139 00000 п. 0000102555 00000 н. 0000102940 00000 н. 0000120898 00000 н. 0000121289 00000 н. 0000121569 00000 н. 0000139153 00000 н. 0000157279 00000 н. 0000211295 00000 н. 0000213946 00000 н. 0000214064 00000 н. 0000214189 00000 н. 0000221285 00000 н. 0000221562 00000 н. 0000226839 00000 н. 0000227121 00000 н. 0000271646 00000 н. 0000271687 00000 н. 0000271942 00000 н. 0000272252 00000 н. 0000272545 00000 н. 0000272694 00000 н. 0000272843 00000 н. 0000273181 00000 н. 0000273467 00000 н. 0000273590 00000 н. 0000273739 00000 н. 0000274128 00000 н. 0000274227 00000 н. 0000274376 00000 н. 0000274765 00000 н. 0000274864 00000 н. 0000275013 00000 н. 0000275392 00000 н. 0000275781 00000 н. 0000275905 00000 н. 0000276054 00000 н. 0000276443 00000 н. 0000276542 00000 н. 0000276691 00000 н. 0000277039 00000 н. 0000277138 00000 н. 0000277295 00000 н. 0000277660 00000 н. 0000277759 00000 н. 0000277908 00000 н. 0000278279 00000 н. 0000278378 00000 н. 0000278527 00000 н. 0000278922 00000 н. 0000279021 00000 н. 0000279178 00000 н. 0000279530 00000 н. 0000279629 00000 н. 0000279778 00000 н. 0000280167 00000 н. 0000280266 00000 н. 0000280415 00000 н. 0000280715 00000 н. 0000281104 00000 н. 0000281228 00000 н. 0000281377 00000 н. 0000281763 00000 н. 0000281862 00000 н. 0000282011 00000 н. 0000282344 00000 п. 0000282443 00000 н. 0000282600 00000 н. 0000282987 00000 н. 0000283086 00000 н. 0000283235 00000 н. 0000283624 00000 н. 0000284013 00000 н. 0000284136 00000 н. 0000284285 00000 н. 0000284548 00000 н. 0000284906 00000 н. 0000285295 00000 н. 0000285445 00000 н. 0000285594 00000 н. 0000285751 00000 п. 0000286140 00000 н. 0000286239 00000 н. 0000286388 00000 п. 0000286465 00000 н. 0000286522 00000 н. 0000286571 00000 н. 0000286603 00000 н. 0000286680 00000 н. 0000286794 00000 н. 0000289757 00000 н. 00002

00000 н. 00002

00000 н. 00002 00000 н. 0000293235 00000 н. 0000294084 00000 н. 0000294446 00000 н. 0000294523 00000 н. 0000294600 00000 н. 0000294632 00000 н. 0000294709 00000 н. 0000298474 00000 н. 0000298802 00000 н. 0000298871 00000 н. 0000298989 00000 н. 0000302754 00000 н. 0000304949 00000 н. 0000305312 00000 н. 0000308430 00000 н. 0000502527 00000 н. 0000005415 00000 н. 0000002837 00000 н. трейлер ] / Назад 3135213 / XRefStm 5415 >> startxref 0 %% EOF 3846 0 объект > поток h ޴ W {PSg? 7 /% ȄG Ĉ * (DAzE @ ¶hP @ vjQ * h; uF ֺ vPaԝ? Drw ޿ s}

Ставки корпоративного налога во всем мире, 2019

Ключевые выводы

  • В целом, в крупных промышленно развитых странах, как правило, установлены более высокие ставки налога на прибыль корпораций, чем в развивающихся странах.
  • Средняя установленная законом ставка налога на прибыль корпораций в мире, измеренная в 176 юрисдикциях, составляет 24,18%. При взвешивании по ВВП средняя установленная ставка составляет 26,30 процента.
  • В Европе самый низкий средний показатель по региону — 20,27 процента (25,13 процента по ВВП). И наоборот, в Африке самый высокий средний нормативный показатель по региону — 28,45 процента (28,15 процента, взвешенное по ВВП).
  • Средняя максимальная корпоративная ставка среди стран ЕС составляет 21,77 процента, 23.59 процентов в странах ОЭСР и 27,65 процента в G7.
  • Средняя установленная законом ставка корпоративного налога в мире постоянно снижалась с 1980 года, причем наибольшее снижение произошло в начале 2000-х годов.
  • Средняя установленная законом ставка корпоративного налога снизилась во всех регионах с 1980 года.

Введение

В 1980 году ставки корпоративного налога во всем мире составляли в среднем 40,38 процента и 46,67 процента, если взвешивать их по ВВП [1]. С тех пор страны осознали влияние высоких ставок корпоративного налога на решения об инвестициях в бизнес, поэтому в 2019 году средний показатель сейчас составляет 24.18 процентов и 26,30 при взвешивании по ВВП для 176 отдельных налоговых юрисдикций.

Снижение наблюдалось во всех основных регионах мира, в том числе в крупнейших экономиках. Налоговая реформа 2017 года в США приблизила установленную ставку налога на прибыль корпораций из одной из самых высоких в мире к середине распределения. Если в 2017 году в США была четвертая по величине ставка корпоративного подоходного налога в мире [3], то сейчас они находятся примерно в середине среди исследованных стран и налоговых юрисдикций.

Европейские страны, как правило, имеют более низкие ставки корпоративного подоходного налога, чем страны в других регионах, а во многих развивающихся странах ставки корпоративного подоходного налога выше среднемировых.

Сегодня в большинстве стран ставки корпоративного налога ниже 30 процентов.

Самые высокие и самые низкие ставки корпоративного налога в мире [4]

В большинстве из 218 отдельных юрисдикций, опрошенных в 2019 году, ставки корпоративного налога ниже 25 процентов, а в 111 — от 20 до 30 процентов.Средняя налоговая ставка среди 218 юрисдикций составляет 22,79% [5]. В Соединенных Штатах самая высокая ставка корпоративного налога — 84 тыс. с совокупной установленной ставкой 25,89 процента.

Двадцать стран с самыми высокими установленными законом ставками налога на прибыль охватывают все регионы, хотя и неодинаково. В то время как девять из 20 ведущих стран находятся в Африке, Европа появляется только дважды, а Азия — один раз. Из оставшихся юрисдикций одна находится в Океании, а восемь — в Северной и Южной Америке. [6]

Единственные страны с крупной экономикой в ​​первой двадцатке — Франция (34.43 процента) и Бразилии (34 процента).

Таблица 1: 20 самых высоких установленных законом ставок подоходного налога в мире, 2019 год

Примечание: таблица включает 21 юрисдикцию, потому что Камерун, Колумбия, Сент-Китс и Невис и Сейшельские острова имеют одинаковую налоговую ставку.

* Объединенные Арабские Эмираты — это федерация семи отдельных эмиратов. С 1960 года каждый эмират вправе по своему усмотрению взимать ставку корпоративного налога до 55 процентов с любого бизнеса. На практике этот налог в основном взимается с иностранных банков и нефтяных компаний.Для получения дополнительной информации о системе налогообложения в Объединенных Арабских Эмиратах см. PwC, «Сводные сведения о мировых налогах — ставки корпоративного подоходного налога (КПН)».

Источники: ОЭСР, «Таблица II.1. Установленная ставка корпоративного подоходного налога », обновлено в апреле 2019 г., https://stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=Table_II1; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», https://home.kpmg/xx/en/home/services/tax/tax-tools-and-resources/tax-rates-online/corporate-tax-rates-table.html. ; и исследовал индивидуально, см.

Страна Континент Оценить
Объединенные Арабские Эмираты * Азия 55%
Коморские Острова Африка 50%
Пуэрто-Рико Северная Америка 37.5%
Суринам Южная Америка 36%
Чад Африка 35%
Демократическая Республика Конго Африка 35%
Экваториальная Гвинея Африка 35%
Гвинея Африка 35%
Кирибати Океания 35%
Мальта Европа 35%
Сен-Мартен (Французская часть) Северная Америка 35%
Синт-Мартен (голландская часть) Северная Америка 35%
Судан Африка 35%
Замбия Африка 35%
Франция Европа 34.43%
Бразилия Южная Америка 34%
Венесуэла (Боливарианская Республика) Южная Америка 34%
Камерун Африка 33%
Колумбия Южная Америка 33%
Сент-Китс и Невис Северная Америка 33%
Сейшельские Острова Африка 33%

На другом конце спектра, 20 стран с самыми низкими ненулевыми нормативными ставками корпоративного налога, все ставки сборов ниже 15 процентов.В одиннадцати странах установленная ставка составляет 10 процентов, шесть из них — небольшие европейские государства (Андорра, Босния и Герцеговина, Болгария, Гибралтар, Косово и Македония). Единственные две крупные промышленно развитые страны [7] , представленные среди 20 нижних стран, — это Ирландия и Венгрия. Ирландия известна своей низкой ставкой 12,5 процента, которая действует с 2003 года. Венгрия снизила ставку налога на прибыль с 19 до 9 процентов в 2017 году [8].

Таблица 2. 20 самых низких законодательных ставок корпоративного подоходного налога в мире, 2019 г. (за исключением юрисдикций с нулевой процентной ставкой корпоративного подоходного налога)

Примечание. В таблицу включена 21 юрисдикция, поскольку Кипр, Ирландия и Лихтенштейн имеют одинаковую налоговую ставку.

Источники: ОЭСР, «Таблица II.1. Законодательная ставка налога на прибыль »; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога»; и индивидуально исследованы, см. Налоговый фонд, «мировые корпоративные налоговые ставки /».

Страна Континент Оценить
Барбадос Северная Америка 5,5%
Узбекистан Азия 7,5%
Туркменистан Азия 8%
Венгрия Европа 9%
Черногория Европа 9%
Андорра Европа 10%
Босния и Герцеговина Европа 10%
Болгария Европа 10%
Гибралтар Европа 10%
Косово, Республика Европа 10%
Кыргызстан Азия 10%
Науру Океания 10%
Парагвай Южная Америка 10%
Катар Азия 10%
Бывшая югославская Республика Македония Европа 10%
Тимор-Лешти Океания 10%
Китай, Специальный административный район Макао Азия 12%
Республика Молдова Европа 12%
Кипр Европа 12.5%
Ирландия Европа 12,5%
Лихтенштейн Европа 12,5%

Из 218 исследованных юрисдикций 13 в настоящее время не взимают общий корпоративный подоходный налог. Все эти юрисдикции являются небольшими островными государствами. Некоторые из них, например Каймановы острова и Бермуды, известны отсутствием корпоративных налогов. В Бахрейне нет общего корпоративного подоходного налога, но есть целевой корпоративный подоходный налог для нефтяных компаний.[9]

Таблица 3. Страны без Общего корпоративного подоходного налога, 2019 г.

Источники: ОЭСР, «Таблица II.1. Законодательная ставка налога на прибыль »; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога»; и индивидуально исследованы, см. Налоговый фонд, «мировые корпоративные налоговые ставки».

Страна Континент
Ангилья Северная Америка
Багамы Северная Америка
Бахрейн Азия
Бермудские острова Северная Америка
Британские Виргинские острова Северная Америка
Каймановы острова Северная Америка
Гернси Европа
Остров Мэн Европа
Джерси Европа
Сен-Бартельми Северная Америка
Острова Теркс и Кайкос Северная Америка
Вануату Океания
Острова Уоллис и Футуна Океания

Региональные различия в ставках корпоративного налога

Ставки корпоративного налога могут значительно различаться в зависимости от региона.В Африке самая высокая средняя установленная законом ставка корпоративного налога среди всех регионов — 28,45 процента. В Европе самая низкая средняя установленная законом ставка корпоративного налога среди всех регионов — 20,27 процента.

Если взвешивать по ВВП, Южная Америка имеет самую высокую среднюю установленную законом ставку корпоративного налога — 32,01 процента. В Европе самый низкий средневзвешенный установленный законом налог на прибыль — 25,13 процента.

В целом, в более крупных и промышленно развитых странах, как правило, более высокие ставки налога на прибыль, чем в более мелких странах.Эти показатели часто выше среднемировых. В G7, в которую входят семь самых богатых стран мира, средняя ставка налога на прибыль корпораций составляет 27,65 процента, а средневзвешенная ставка — 27,22 процента. В государствах-членах ОЭСР установленная средняя ставка корпоративного налога составляет 23,59 процента, а при взвешивании по ВВП — 26,53 процента. В странах БРИКС [10] средняя установленная ставка составляет 27,40 процента, а средневзвешенная ставка налога на прибыль корпораций составляет 26,52 процента.

Таблица 4. Средняя ставка корпоративного налога по регионам или группам, 2019

Источники: Законодательные ставки корпоративного подоходного налога взяты из ОЭСР, «Таблица II.1. Законодательная ставка налога на прибыль »; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога»; и индивидуально исследованы, см. Налоговый фонд, «мировые корпоративные налоговые ставки». Расчеты ВВП взяты из Международного набора данных по макроэкономике Министерства сельского хозяйства США.

Область Средний рейтинг Средняя ставка, взвешенная по ВВП Количество охваченных стран
Африка 28.45% 28,15% 49
Азия 21,32% 26,08% 46
Европа 20,27% 25,13% 39
Северная Америка 25,85% 26,26% 22
Океания 23,75% 29,74% 8
Южная Америка 27,63% 32.01% 12
G7 27,65% 27,22% 7
OECD 23,59% 26,53% 36
БРИКС 27,40% 26,52% 5
ЕС 21,77% 25,95% 28
G20 27,11% 26,94% 19
Весь мир 24.18% 26,30% 176

Распределение ставок корпоративного налога [11]

Очень немногие налоговые юрисдикции взимают корпоративный подоходный налог по установленной ставке выше 35 процентов. На следующей диаграмме показано распределение ставок корпоративного подоходного налога среди 218 юрисдикций в 2019 году. Во многих странах (всего 111) применяется ставка от 20 до 30 процентов. В 24 юрисдикциях установленная ставка корпоративного налога составляет от 30 до 35 процентов.В 79 юрисдикциях установленная ставка корпоративного налога ниже 20 процентов, а в 190 юрисдикциях ставка корпоративного налога ниже 30 процентов.

Рисунок 1.

Снижение ставок корпоративного налога с 1980 года

За последние 39 лет ставки корпоративного налога постоянно снижались во всем мире. В 1980 году невзвешенная средняя ставка государственного налога в мире составляла 40,38 процента. Сегодня средняя установленная законом ставка составляет 24,18 процента, что на 40 процентов меньше, чем за 39 лет исследования.[12]

Средневзвешенная установленная ставка оставалась выше простой средней за этот период. До налоговой реформы в США в 2017 году Соединенные Штаты в значительной степени отвечали за поддержание столь высокого средневзвешенного значения, учитывая их относительно высокую налоговую ставку, а также их значительный вклад в мировой ВВП. На рисунке 2 показано значительное влияние изменения корпоративной ставки в США на средневзвешенное значение в мире. Средневзвешенная ставка налога на прибыль снизилась с 46.С 67 процентов в 1980 году до 26,30 процента в 2019 году, что на 44 процента меньше, чем за 39 лет исследования.

Со временем все больше стран перешли на налогообложение корпораций по ставкам ниже 30 процентов, и Соединенные Штаты последовали этой тенденции, изменив налоги в конце 2017 года. Такое изменение распределения ставок корпоративного налога было далеко не последовательным. Самый большой сдвиг произошел между 2000 и 2010 годами: 77 процентов стран установили установленную ставку ниже 30 процентов в 2010 году и только 41 процент стран установили установленную ставку ниже 30 процентов в 2000 году.[13]

В период с 1980 по 2019 год во всех регионах наблюдалось чистое снижение средних установленных законом ставок. Наибольшее снижение среднего показателя произошло в Европе: средний показатель 1980 года с 44,6 процента упал до 20,27 процента, что представляет собой снижение почти на 55 процентов. В Южной Америке наблюдалось наименьшее снижение: средний показатель снизился только на 25 процентов, с 36,66 процента в 1980 году до 27,63 процента в 2019 году.

В Африке, Океании и Южной Америке наблюдались периоды, когда средняя установленная законом ставка увеличивалась, хотя средние ставки уменьшались во всех регионах за весь период.В каждом случае увеличения средней скорости изменение было относительно небольшим, с абсолютным изменением менее 2 процентных пунктов между десятилетиями.

Рисунок 2.

Следующая карта иллюстрирует глобальную тенденцию к снижению ставок налога на прибыль предприятий. Из 138 юрисдикций, для которых набор данных включает установленные законом ставки подоходного налога как за 2000, так и за 2019 годы, только шесть стран повысили свои ставки за этот период времени: Чили (с 15 процентов до 25 процентов), Доминиканская Республика (с 25 процентов). процентов до 27 процентов), Сальвадор (с 25 процентов до 30 процентов), Гонконг (с 16 процентов до 16.5 процентов), Ливан (с 10 до 17 процентов) и Папуа-Новая Гвинея (с 25 до 30 процентов). Девятнадцать юрисдикций имеют такую ​​же ставку корпоративного подоходного налога в 2019 году, что и в 2000 году, а 113 юрисдикций снизили свои ставки за этот период времени.

Рисунок 3

Рисунок 4

Рисунок 5

Заключение

Мировые и региональные средние максимальные ставки корпоративного налога снизились за последние десятилетия, и большинство стран следуют этой тенденции.Из 138 юрисдикций по всему миру только шесть повысили ставки налога на прибыль в период с 2000 по 2019 год, в то время как девятнадцать не изменили свои ставки, а 113 снизили их. Эта тенденция, по-видимому, продолжается, поскольку несколько стран планируют снизить ставки корпоративного налога в ближайшие годы [14].


Приложение

Набор данных

Объем

Набор данных, собранный для этой публикации, включает установленные законом ставки корпоративного подоходного налога на 2019 год для 218 суверенных государств и зависимых территорий по всему миру.Налоговые ставки были исследованы только для юрисдикций, которые входят в число почти 250 суверенных государств и зависимых территорий, которым Международной организацией по стандартизации (ISO) был присвоен код страны. В результате зоны или территории, которые являются независимыми налоговыми юрисдикциями, но не имеют собственного кода страны, не включаются в набор данных.

Кроме того, набор данных включает исторические нормативные ставки корпоративного подоходного налога за период с 1980 по 2018 год. Однако эти годы охватывают налоговые ставки менее 218 юрисдикций из-за отсутствия точек данных.

Чтобы иметь возможность рассчитать средние установленные законом ставки корпоративного подоходного налога, взвешенные по ВВП, набор данных включает данные о ВВП по 176 юрисдикциям. При использовании для расчета средних нормативных ставок корпоративного подоходного налога, взвешенных по ВВП или невзвешенных, включаются только эти 176 юрисдикций (для обеспечения сопоставимости невзвешенных и средневзвешенных значений).

Определение отдельной ставки корпоративного подоходного налога

Набор данных включает стандартных максимальных установленных законом ставок налога на прибыль , взимаемых с отечественных предприятий.Это означает:

  • Набор данных не отражает особые налоговые режимы, включая, помимо прочего, патентные коробки, офшорные режимы или специальные ставки для конкретных отраслей.
  • В ряде стран взимаются более низкие ставки с предприятий с доходом ниже определенного порога. Набор данных не фиксирует эти более низкие показатели.
  • Некоторые страны взимают с предприятий налоги на валовой доход вместо корпоративных подоходных налогов. Поскольку налоговые ставки корпоративного подоходного налога и налога на валовой доход несопоставимы, эти страны исключены из набора данных.

Источники

Ставки налога на 2019 год

Для стран ОЭСР используются установленные законом ставки корпоративного подоходного налога — это комбинированных ставок корпоративного подоходного налога, предоставленных ОЭСР; см. ОЭСР, «Таблица II.1. Установленная ставка корпоративного подоходного налога », обновлено в апреле 2019 г., https://stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=Table_II1. Основным источником для юрисдикций, не входящих в ОЭСР, являются нормативные ставки, предоставляемые КПМГ; см. KPMG, «Таблица ставок корпоративного налога», 2019 г., https: // home.kpmg / xx / en / home / services / tax / tax-tools-and-resources / tax-rates-online / Corporate-tax-rates-table.html. Юрисдикции, не входящие ни в один из источников, изучались индивидуально. Источник для каждой из этих юрисдикций указан в репозитории GitHub; см. Tax Foundation, «Ставки корпоративного налога по всему миру», GitHub, https://github.com/TaxFoundation/worldwide-corporate-tax-rates.

Ставки налога за 1980-2018 годы

Налоговые ставки для периода с 1980 по 2018 год взяты из набора данных, составленного Налоговым фондом за последние годы.Эти исторические ставки взяты из нескольких источников: PwC, «Всемирная налоговая сводка — корпоративные налоги», 2010-2018; КПМГ, «Обзор корпоративных налоговых ставок», 1998–2003 гг .; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», 2003-2018; EY, «Всемирное руководство по корпоративному налогообложению», 2004–2018 гг .; ОЭСР, «Историческая таблица II.1 — Установленная ставка корпоративного подоходного налога», 1999 г., http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm#C_CorporateCaptial; Университет Мичигана — Школа бизнеса Росса, «Всемирная налоговая база данных», https://www.bus.umich.edu/otpr/otpr/default.жерех; и многочисленные правительственные сайты.

Валовой внутренний продукт (ВВП) за 1980-2019 годы
Расчеты ВВП

взяты из «Международного набора данных по макроэкономике» Министерства сельского хозяйства США, декабрь 2018 г., https://www.ers.usda.gov/data-products/international-macroeconomic-data-set/.


[1] Если не указано иное, рассчитанные средние значения установленных законом ставок налога на прибыль включают только те юрисдикции, по которым доступны данные о ВВП за все годы с 1980 по 2019 год.На 2019 год набор данных включает установленные законом ставки корпоративного подоходного налога для 218 юрисдикций, но данные о ВВП доступны только для 176 юрисдикций, что сокращает количество юрисдикций, включенных в рассчитанные средние значения, до 176. За годы до 2019 года количество стран, включенных в рассчитанные средние значения варьируются от года к году из-за отсутствия ставок корпоративного налога; то есть среднее значение за 1980 год включает установленные законом ставки корпоративного подоходного налога в 74 юрисдикциях по сравнению со 176 юрисдикциями в 2019 году.

[2] Обязательные ставки корпоративного подоходного налога взяты из ОЭСР, «Таблица II.1. Установленная ставка корпоративного подоходного налога », обновлено в апреле 2019 г., https://stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=Table_II1; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», https://home.kpmg/xx/en/home/services/tax/tax-tools-and-resources/tax-rates-online/corporate-tax-rates-table.html. ; и индивидуально исследованы, см. Tax Foundation, «Мировые корпоративные налоговые ставки», GitHub, https://github.com/TaxFoundation/worldwide-corporate-tax-rates. Расчеты ВВП взяты из «International Macroeconomics Data Set» Министерства сельского хозяйства США, декабрь 2018 г., https: // www.ers.usda.gov/data-products/international-macroeconomic-data-set/.

[3] Кари Янсен и Кайл Померло, «Ставки корпоративного подоходного налога в мире, 2017 г.», Налоговый фонд, 7 сентября 2017 г., https://taxfoundation.org/corporate-income-tax-rates-around-the -мир-2017 /.

[4] Поскольку в этом разделе не представлены средние значения, он охватывает все 218 юрисдикций, для которых были найдены ставки корпоративного подоходного налога за 2019 год (включая юрисдикции, по которым данные о ВВП не были доступны).

[5] Это среднее значение ниже, чем в среднем для 176 юрисдикций, поскольку многие из юрисдикций, по которым нет данных о ВВП, представляют собой небольшие страны с низкими ставками налога на прибыль предприятий.

[6] Несмотря на то, что они называются «20 самыми высокими ставками», они включают 21 юрисдикцию, потому что Камерун, Колумбия, Сент-Китс и Невис и Сейшельские острова имеют одинаковую ставку налога на прибыль корпораций в 33 процента.

[7] Крупнейшие промышленно развитые страны — это страны, входящие в ОЭСР.

[8] Хотя они называются «20 нижними ставками», они включают 21 юрисдикцию, потому что Кипр, Ирландия и Лихтенштейн имеют одинаковую налоговую ставку.

[9] Эта ставка налога может достигать 46 процентов.См. «Делойт», «Международные налоги — Обзор Бахрейна», последнее обновление: апрель 2019 г., https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/global/Documents/Tax/dttl-tax-bahrainhighlights-2019.pdf.

[10] БРИКС — это группа стран с крупной развивающейся экономикой. В эту группу входят Бразилия, Россия, Индия, Китай и Южная Африка.

[11] Поскольку в этой главе не представлены средние значения, она охватывает все 218 юрисдикций, для которых были найдены ставки корпоративного подоходного налога за 2019 год (включая юрисдикции, по которым не были доступны данные о ВВП).

[12] Исторические данные получены из нескольких источников: PwC, «Сводные данные о мировых налогах — корпоративные налоги», 2010–2018 гг .; КПМГ, «Обзор корпоративных налоговых ставок», 1998–2003 гг .; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», 2003-2018; EY, «Всемирное руководство по корпоративному налогообложению», 2004–2018 гг .; ОЭСР, «Историческая таблица II.1 — Установленная ставка корпоративного подоходного налога», 1999 г., http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm#C_CorporateCaptial; Университет Мичигана — Школа бизнеса Росса, «Мировая налоговая база данных», https: // www.bus.umich.edu/otpr/otpr/default.asp; и многочисленные правительственные сайты.

[13] Этот раздел отчета охватывает все 218 юрисдикций, для которых были найдены ставки корпоративного подоходного налога за 2019 год (включая юрисдикции, по которым данные о ВВП не были доступны).

[14] Дэниел Банн, «Предстоящее снижение ставок корпоративного налога в развитых странах», Налоговый фонд, 13 сентября 2018 г., https://taxfoundation.org/upcoming-corporate-tax-rate-reductions-developed-countries/.

Атрибуция изображения баннера: мировые ставки корпоративного налога на 2019 год.Тенденции корпоративного налогообложения в мире за 2019 год

Налоговый индекс муниципального образования 2019/20 — PropertyData

Налоговый индекс муниципального образования 2019/20 — PropertyData

Ежегодные налоги на недвижимость в Великобритании низкие по международным стандартам.

В этой таблице показан средний муниципальный налог группы D, ежегодно уплачиваемый муниципальными образованиями в Англии и Уэльсе.

Примечание. Эти цифры включают в себя социальную помощь для взрослых и предписание властей Большого Лондона (если применимо), но не включают все предписания прихода.

Очень низкий налог

Звание Совет Налог £ Изменение
1 Вестминстер 781 +3.45%
2 Wandsworth 800 + 3,99%

Низкий налог

£
Ранг Совет Налог Изменение
3 Виндзор и Мейденхед 1077 + 3,99%
4 Hammers1 4 Hammers1
5 Вестерн Айлс 1,194 +4.84%

Средний налог

фунтов стерлингов 9018 9023 193218 1 32 318 9023 9044 8% 4623100% 9023 2 1 9023 9023 9023 9023 9019 9023 9023 4%
Ранг Совет Налог Изменение
6 Южный Ланаркшир 1,203 + 3,00%
7 8 Ангус 1,207 + 3,00%
9 Оркнейский 1,208 + 4,84%
10 9023 9032 Город Лондон 902.98% + 4,84%
14 Границы 1,254 + 4,84%
15 Кенсингтон и Челси 1,254 + 3,90% 1632 902 Уэст +4.84%
17 Файф 1,281 + 4,84%
18 Нортгемптоншир 1,285 + 3,99%
20 Сомерсет 1,289 + 3,99%
21 Ист-Ренфрюшир 1,290 + 4,84%
84%
23 Стаффордшир 1,296 + 3,99%
24 Абердиншир 1,301 + 4,84%
%
26 Клакманнаншир 1305 + 3,00%
27 Восточный Данбартоншир 1,309 + 3,95%
99%
29 Уиган 1,316 + 2,00%
30 Perth & Kinross 1,318 + 4,28%
9023 3,99%
32 Мурена 1,323 + 4,84%
33 Острова Силли (R) 1,328 + 3,99% 34321 34232 +3.00%
35 Highland 1,332 + 4,84%
36 Thurrock 1,333 + 3,49%
38 Эдинбург 1,339 + 4,79%
39 Северный Эйршир 1,343 + 4,84%
41 Лестершир 1,344 + 3,99%
42 Траффорд 1,344 + 3,99%
44 Южный Эйршир 1,345 + 4,84%
45 Глостершир 1,345 + 3,99%
47 Кент 1,351 + 3,99%
48 Telford & Wrekin 1,353 + 3,99%
Форест + 3,99%
50 Сток-он-Трент 1,358 + 3,99%
51 Кембриджшир 1,359 + 3,59% Северный Йоркшир 1,363 +3.99%
53 Argyll & Bute 1,368 + 4,50%
54 Ренфрюшир 1,374 + 4,64% 9023 9023 9023 9023 902 902 902 Восток + 4,84%
56 Абердин 1,377 + 4,00%
57 Данди 1,379 + 4,80% 5832 9023 9023 9023 9023 9023 .99%
59 Ньюхэм 1,383 + 3,99%
60 Йорк 1,383 + 3,99%
6132
62 Тауэр-Хэмлетс 1,392 + 3,99%
63 Питерборо 1,398 + 3,99%
6432 100%
68 Хартфордшир 1,414 + 3,99%
69 Норфолк 1,417 + 3,98%
71 Суиндон 1,421 + 3,99%
72 Манчестер 1,425 + 3,99%
1,421 Кинг + 3,99%
74 Брэдфорд 1,428 + 3,99%
75 Милтон Кейнс 1,430 + 3,49% Норт +3.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта