Налог на квартиру сколько: Как правильно рассчитать налог на имущество: инструкция

Содержание

Оплата налога на имущество: где, как и сколько


Стоимость объекта налогообложения

Ставка налога

1.

до 2 000 000 тенге включительно

0,05 процента от стоимости объектов налогообложения

2.

свыше 2 000 000 тенге до 4 000 000 тенге включительно

1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 000 000 тенге

3.

свыше 4 000 000 тенге до 6 000 000 тенге включительно

2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 000 000 тенге

4.

свыше 6 000 000 тенге до 8 000 000 тенге включительно

4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 000 000 тенге

5.

свыше 8 000 000 тенге до 10 000 000 тенге включительно

7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 000 000 тенге

6.

свыше 10 000 000 тенге до 12 000 000 тенге включительно

11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 000 000 тенге

7.

свыше 12 000 000 тенге до 14 000 000 тенге включительно

16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 000 000 тенге

8.

свыше 14 000 000 тенге до 16 000 000 тенге включительно

22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 000 000 тенге

9.

свыше 16 000 000 тенге до 18 000 000 тенге включительно

29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 000 000 тенге

10.

свыше 18 000 000 тенге до 20 000 000 тенге включительно

37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 000 000 тенге

11.

свыше 20 000 000 тенге до 75 000 000 тенге включительно

46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 000 000 тенге

12.

свыше 75 000 000 тенге до 100 000 000 тенге включительно

321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 000 000 тенге

13.

свыше 100 000 000 тенге до 150 000 000 тенге включительно

471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 000 000 тенге

14.

свыше 150 000 000 тенге до 350 000 000 тенге включительно

796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 000 000 тенге

15.

свыше 350 000 000 тенге до 450 000 000 тенге включительно

2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 000 000 тенге

16.

свыше 450 000 000 тенге

2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 000 000 тенге

Содержание недвижимости в Турции — Prian.ru

Какие обязанности появляются у иностранца после покупки жилья в Турции, какие налоги должны платить собственники, из чего складываются счета за коммунальные услуги и как заработать на сдаче квартиры в аренду? Отвечаем подробно на главные вопросы о содержании недвижимости в Турции.

Содержание


Ежегодные расходы на квартиру или виллу в Турции почти наверняка будут ниже, чем на аналогичный объект в Испании, Италии или других странах Европы. Налоги на недвижимость имеются и здесь, но их размер сравнительно невелик, а коммунальные услуги стоят намного дешевле. Иностранцы, так же как и граждане Турции, сами отвечают за своевременную оплату всех счетов.

  • Подробнее о том, как иностранцу купить недвижимость в Турции, читайте здесь.

Ежегодные налоги и сборы

Никаких дополнительных сборов специально для нерезидентов в Турции нет. Иностранцы платят те же налоги, что и все местные.

Налог на недвижимость

Размер ежегодного налога на недвижимость в Турции (Emlak vergisi) зависит от типа объекта – жилой, коммерческий или земельный участок.

Тип недвижимости

Налоговая ставка

Жилье – квартиры и виллы

0,1% — в провинции

0,2% — в крупных населенных пунктах

Коммерческие объекты – офисы, магазины, рестораны

0,2% — в провинции

0,4% — в крупных населенных пунктах

Земельный участок без разрешения на строительство

0,1% — в провинции

0,2% — в крупных населенных пунктах

Земельный участок с выданным разрешением на строительство

0,3% — в провинции

0,6% — в крупных населенных пунктах

Важно учитывать, что эти налоговые ставки начисляются от кадастровой стоимости имущества, указанной в ТАПУ, а она, как правило, в несколько раз ниже рыночной, т. е. той, которая была уплачена при сделке. В результате, практически за любую курортную квартиру набегает не более €100 в год, чаще – меньше.

Оплачивать налог необходимо 2 раза в год – до конца мая и до конца ноября. Можно и за один раз внести всю сумму.

Чтобы расплатиться с государством, надо прийти в районную администрацию (Belediye) и предъявить ТАПУ. Собственнику назовут нужную сумму и дадут реквизиты для уплаты налога. Кроме того, этот сбор можно оплатить онлайн на сайтах городских властей. К примеру, владельцы недвижимости в Аланье могут воспользоваться порталом местной городской администрации.

Сбор за вывоз мусора

Кроме налога собственники недвижимости оплачивают небольшие муниципальные сборы – за вывоз мусора и уборку улиц. Их размер определяет администрация города в зависимости от расположения и площади объекта. Как правило, счет находится в пределах €10-40 в год.

Коммунальные услуги

Все коммунальные услуги в Турции оплачиваются по счетчикам. Кроме того, независимо от того, живет собственник в квартире или нет, необходимо вносить плату за содержание комплекса – так называемый Айдат.

Айдат – плата за содержание комплекса

Все собственники квартир «скидываются» на поддержание в хорошем состоянии общей инфраструктуры – чистку бассейнов, обслуживание лифтов, закрывающихся ворот и камер видеонаблюдения, уборку саун, хамамов и фитнес-залов, оплату услуг садовника, охранника, консьержа. Соответственно, чем обширнее инфраструктура в комплексе, тем выше ежемесячная плата для каждого владельца недвижимости.

Размер айдата определяют жильцы на ежегодном собрании, они же выбирают управляющего или нанимают специальную компанию. Айдат может составлять как €10 в месяц для квартиры в рядовом городском доме без собственной территории, так и €100 – для элитного курортного комплекса с несколькими бассейнами, детскими площадками и прочей «начинкой».

Оплачивать можно наличными управляющему (при этом стоит не забыть получить квитанцию) или на банковский счет управляющей компании.

Электричество

По статистике, цены на электроэнергию в Турции – одни из самых низких в Европе (дешевле только в Болгарии и Венгрии). И все же из-за работающих кондиционеров и других электроприборов счета могут быть внушительными.

К примеру, с круглосуточно включенным кондиционером владелец «однушки» будет платить за свет около €50-60 в месяц, если охлаждать надо несколько помещений, то еще больше. Поэтому местные привыкли экономить – устанавливают энергосберегающие лампочки и технику, меняют электроплиты на газовые, стараются максимально использовать дешевые «ночные» тарифы.

Плата за электричество списывается по счетчикам. Причем в стране действуют несколько тарифов – ночные в несколько раз дешевле. В среднем, €0,11-0,18 за кВт/ч в зависимости от времени суток, региона расположения недвижимости, объемов потребления.

Оплачивать счета можно в городской администрации, через интернет-банк, в банкоматах или отделениях почты. За долги электричество отключают, чтобы возобновить подачу, надо будет полностью погасить долг с учетом пени.

Вода

Вода в Турции обходится дешевле электричества. В среднем за 1 куб.м  воды платят €0,5-1,5 в зависимости от объемов использования.

Централизованного горячего водоснабжения в Турции нет. Воду нагревают бойлерами или солнечными батареями (последние помогают экономить электричество).

Обратите внимание: При смене собственника в квартире надо заключить новый договор на поставку электричества и воды. Стоимость для новостроек – около €200-300, для «вторички» — в два раза ниже. Для подключения понадобится оригинал и копия загранпаспорта владельца, копия ТАПУ или договора аренды, Искан на недвижимость, страховка от землетрясений DASK.

Газ

Газ проведен далеко не во все квартиры в Турции. Местные жители привыкли пользоваться баллонами, которые можно купить за €15-30. Одного баллона семье из трех человек хватает на 3-4 месяца.

Отопление

Традиционное для России или Украины центральное отопление в Турции встречается редко. Например, на Анталийском побережье его можно найти только в самой Анталье, и даже там – не во всех районах.

В крупных комплексах может быть своя котельная на несколько домов, часто жители устанавливают отдельные котлы в квартирах, работающие от электросети, на газу или жидком топливе. В старом фонде местные жители используют печки-буржуйки.

На южных курортах из-за теплого климата для обогрева квартиры зимой обычно хватает мощностей кондиционеров, которые установлены в каждой квартире. Правда, в этом случае увеличивается счет за электричество.

Интернет, ТВ, телефон

В Турции сейчас активно развивается мобильный интернет – во многих крупных городах есть сети 4G. Операторы Turkcell, TurkTelekom, Vodafone предлагают примерно одинаковые условия: сим-карта с включенным пакетом 60-100 минут и 1-2 ГБ интернета стоит около €10-15 в месяц.

Обратите внимание: турецкая симка будет работать на телефоне, который не зарегистрирован в Турции, до 3 месяцев, затем аппарат заблокируют. Чтобы постоянно пользоваться связью, надо поставить телефон на учет в таможенной службе и оплатить небольшую пошлину – около €20.

В квартиру можно провести домашний интернет с ТВ-пакетом (ADSL или оптоволокно, если дом подключен к сетям). Стандартный ценник за эти услуги €15-30 в месяц. Стоит учитывать, что договоры с провайдерами подписываются на длительный срок (1-2 года) и за досрочное расторжение предусмотрены штрафы.

Страховка

В Турции владельцы недвижимости должны обязательно оформлять страховой полис от землетрясений – DASK. Стоимость — €15-150 в год в зависимости от характеристик объекта и желаемого покрытия.

Пример расчета налогов и коммунальных услуг

Квартира в жилом комплексе с бассейном, сауной, фитнесом, детской площадкой , 1+1 (1 спальня + 1 гостиная), площадь 65 кв. м, цена €62 000 , 1 км от моря.

  • Ежегодный годовой налог (ориентировочно) — €100
  • Айдат, плата за содержание комплекса (уход за садом, чистка бассейна,
  • обустройство и уборка территории, охрана и т. п.) в год — €550
  • Плата за воду (в год) — €180 (15 евро в месяц)
  • Газ (Газовый баллон) — €120 (4 в год — 30 евро каждый)
  • Электричество за год — €600 (в среднем 50 евро в месяц)
  • Страховка от землетрясений DASK — €50 в год
  • Итого расходов в год — €1050

Сдача в аренду недвижимости в Турции

Турция – популярная у туристов страна с длинным курортным сезоном. В теплое время года квартира с 1 спальней в хорошем комплексе у моря в Аланье может сдаваться за €250-500 в неделю (в зависимости от состояния объекта, сезона, времени бронирования). При сдаче недвижимости на долгий срок (от года) похожие апартаменты 1+1 принесут €250-350 в месяц.

Обратите внимание: С 22 января 2017 года в Турции вступил в силу закон, в соответствии с которым сдать жилье на короткий срок может только юридическое лицо с лицензией на данный вид деятельности и при соблюдении ряда требований.

Фактически, для рядовых собственников 1-2 квартир на побережье этот вид заработка стал недоступен. Решения могут быть следующими. Во-первых, по-прежнему разрешено сдавать недвижимость на долгий срок. Во-вторых, можно купить недвижимость у компании, которая профессионально занимается посуточной арендой (имеет соответствующую лицензию). Подробнее читайте в статье: Турция: как зарабатывать на аренде недвижимости после громкого закона 2017 года.

Налог на доход от аренды недвижимости в Турции

Размер дохода

Налоговая ставка

До 13 000 лир

15%

13 001 – 30 000 лир

20%

30 001 – 70 000 лир

27%

От 70 001 лир

35%

Управляющие компании

Услуги по сдаче в аренду недвижимости в Турции обычно предлагают агентства, которые занимаются купле-продажей. Сюда входят уборка, присмотр за объектом, а также поиск арендаторов, заключение договоров, контроль платежей. Кроме того, у многих застройщиков есть собственные отделы аренды. Существуют проекты, в которых застройщик совместно с управляющей компанией гарантирует сдачу недвижимости в течение нескольких лет, а собственник получает фиксированную договором сумму, независимо от результатов фактической сдачи. Можно рассчитываться с управляющим и по факту заселения жильцов, отдавая оговоренный процент от квартплаты.

Стоимость жизни в стране

Расходы на проживание в Турции ниже, чем в крупных городах России. К примеру, если вы переедете из Москвы в Аланью или Стамбул, то за аренду будете платить на 60-75% меньше, за обеды в кафе и ресторанах – на 40-53%, а за продукты в магазинах – на 10-23% меньше (данные Numbeo). Впрочем, и зарплаты в Турции, как правило, ниже.

Читайте подробнее:

Продажа недвижимости

Турецкий рынок недвижимости снова на подъеме. После спада в 2016 году (из-за конфликта с Россией и попытки государственного переворота) число сделок с иностранцами растет. Россияне – в пятерке лидеров. Цены на квартиры и дома увеличиваются на 10-15% в год, впрочем, курс местной валюты нестабилен, а общая инфляция в стране высокая. Но местные власти принимают все новые законы для поддержки зарубежного спроса. Поэтому продать качественную квартиру по адекватной цене будет несложно.

Две самых существенных статьи расходов для продавца квартиры в Турции – государственный налог на доход от продажи недвижимости и гонорар риэлтора, без которого вряд ли получится обойтись.

Налоги при продаже недвижимости в Турции

Собственники недвижимости – физические лица,  в том числе иностранцы – освобождаются от уплаты налога на прирост капитала от продажи объекта, если владели им более 5 лет. Если сделка заключается раньше, то ставка налога – прогрессирующая, в зависимости от размера прибыли (данные в таблице за 2017 год).

Размер дохода

Налоговая ставка

До 13 000 лир

15%

13 001 – 30 000 лир

20%

30 001 – 70 000 лир

27%

От 70 001 лир

35%

Собственники недвижимости – юридические лица – при продаже платят налог 20% от размера прибыли.

Гонорар риэлтора в Турции

В Турции нет фиксированных ставок агентского вознаграждения – это предмет для переговоров. На практике, риэлторы обычно берут с продавца 3-6% от цены объекта.

Смотрите:


Резюме: это надо запомнить

  • В Турции есть ежегодные налоги на недвижимость, которые должны платить в том числе иностранные собственники, но их размер сравнительно невелик. За большинство курортных квартир набегает менее €100 в год.
  • Все коммунальные услуги в Турции оплачиваются по счетчикам. Кроме того, независимо от того, живет собственник в квартире или нет, необходимо вносить плату за содержание комплекса – так называемый Айдат. Размер этого платежа зависит от инфраструктуры в доме.
  • Законодательство Турции не запрещает собственникам сдавать свою недвижимость в долгосрочную аренду, а вот на сдачу туристам посуточно наложены ограничения. Эта деятельность приравнивается к гостиничному бизнесу и нуждается в лицензировании.

Автор Анастасия Фалей

Фото pixabay.com

Подпишитесь на наш канал в Яндекс.Дзен и будьте в курсе самых интересных и полезных новостей о недвижимости за рубежом.

Условия цитирования материалов Prian.ru

» У Києві податок на нерухомість будуть платити власники квартир площею понад 60 квадратних метрів»Розділ: Новини

«В Киеве налог на недвижимость будут платить владельцы квартир площадью более 60 квадратных метров»

До 1 июля налоговая служба намерена разослать людям решения-уведомления и квитанции с суммами налога, который нужно внести в течение 60 дней со дня получения документа

После окончания декларационной кампании в Украине началась следующая — по уплате налога на имущество. Так, до 1 июля налоговая служба должна разослать людям решения-уведомления о необходимости внести этот налог. Напомним, что фактически налог на имущество состоит из нескольких платежей: уже привычного нам налога на недвижимость, а также транспортного и дополнительного налога на элитную недвижимость, которые условно можно назвать налогом «на роскошь».

Наибольшие поступления от этих налогов страна ожидает именно в столице, где проживает больше всего владельцев дорогих автомобилей, больших домов и просторных квартир. Поэтому о том, как, кому и когда нужно платить налог на имущество, «ФАКТЫ» побеседовали с начальником Главного управления Государственной фискальной службы в Киеве Людмилой Демченко.

— Давайте начнем разговор с обычного налога на недвижимость. Ранее по нему полагались определенные льготы, поэтому его платило не так уж и много людей. В этом году что-то изменилось?

— Изменилось. В 2016 году люди должны уплатить налог на недвижимость, которой владели в 2015 году, и уже по новым правилам.

В первую очередь хочу отметить, что если раньше налогом облагалась только жилая недвижимость, являющаяся собственностью человека, то теперь под налогообложение попадает и нежилая недвижимость. Также изменен сам механизм начисления этого налога.

— Как именно?

— Прежде льготы по уплате наше законодательство предоставляло на государственном уровне. То есть были утверждены льготные нормы площади, не облагавшейся налогом, — независимо от региона.

— Напомните, пожалуйста, какие были льготы?

— Необлагаемая площадь жилой недвижимости составляла:

для квартир — 120 квадратных метров;

ля домов — 250 квадратных метров;

для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 370 квадратных метров.

— А теперь как?

— Сегодня решения о ставках и льготах при налогообложении недвижимости принимают местные советы, поскольку данный налог будет поступать в местный бюджет. И община может распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

— То есть полная свобода: местные власти вправе устанавливать любые ставки?

— Не совсем. Новая редакция Налогового кодекса четко определяет максимальную ставку налога: она не должна превышать 2 процента размера минимальной зарплаты за квадратный метр налогооблагаемой площади жилья, а по нежилой недвижимости на 2015 год — не более 1 процента.
То же касается и льгот: местные советы сами утверждают льготную площадь жилья. В то же время законом на общегосударственном уровне определены минимальные льготные площади. Для квартир это 60 квадратных метров, для домов — 120 квадратных метров. А при владении разными типами жилой недвижимости налогом будет облагаться площадь свыше 180 квадратных метров.

— И какие льготы предусмотрены в Киеве?

— Киевский горсовет утвердил льготы на минимальном государственном уровне: 60 квадратных метров для квартир, 120 — для домов, 180 — для разных типов недвижимости.

Кроме того, в Киеве от уплаты налога освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта). Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

Кстати, на государственном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождены здания детских домов семейного типа, общежития, жилье, непригодное для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием, которое было признано решением сельского, поселкового, городского совета), а также объекты жилой недвижимости (в том числе их доли), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — не более одного такого объекта на ребенка.

— Понятно. Уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Общая.

— Что относится к жилой, а что к общей?

— Жилая площадь квартиры определяется как сумма площади жилых комнат. Общая же — как сумма жилой площади и площади лоджий, балконов, веранд, террас и холодных кладовых, подсчитываемой со следующими понижающими коэффициентами: для лоджий — 0,5, для балконов и террас — 0,3, для веранд и холодных кладовых — 1,0. Таким образом, жилая площадь квартиры всегда будет меньше общей.

— Что входит в общую площадь жилого дома? Сарай? Гараж? Конюшня? Пруд с беседкой?

— Общая площадь жилого дома определяется как сумма площади жилых и подсобных помещений (кухонь, прихожих, внутриквартирных коридоров и лестниц, ванных или душевых, санузлов, кладовых, топочных и других помещений, не являющихся жилыми комнатами), расположенных на надземных, мансардных, цокольных и подвальных этажах, в отапливаемых пристройках и на верандах.

В то же время хочу подчеркнуть, что фискальная служба не определяет площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог только на основании этих данных.

— Какие сведения занесены в реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением…

— В этом реестре есть информация обо всех объектах недвижимости, на которые было изменено или установлено право собственности начиная с 2012 года.

— А более ранние объекты?

— Наполнение госреестра продолжается.

— Как происходит уплата налога? Людям необходимо куда-то приходить или им пришлют квитанцию на дом?

— До 1 июля налоговая служба будет рассылать гражданам решения-уведомления и квитанции с суммами налога. Его нужно уплатить в течение 60 дней со дня получения документа. И если владелец недвижимости, площадь которой превышает льготную, не получит такого уведомления, это повод прийти в налоговую службу для проведения сверки — во избежание неприятных ситуаций в будущем. То же касается случаев, когда человек обнаружит какие-то неточности в квитанциях. Например, если налог начислен на недвижимость, которую он в 2015 году уже продал.

— Ясно. А что дает такая сверка?

— У владельца будет возможность внести коррективы. Если он продал квартиру или дом, решение об уплате налога ликвидируется. Если же он пришел заявить о своей недвижимости, которая облагается налогом, ему выпишут квитанцию.

Для этого налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган для проведения сверки данных по объектам недвижимости, размерам общей площади, правам на пользование льготой, ставкам налога и начисленным суммам. А приходить в налоговые органы необходимо с оригиналами документов о праве собственности.

— Куда конкретно нужно обращаться для такой сверки — в налоговую инспекцию по месту регистрации человека или по месту расположения недвижимости?

— В налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, независимо от того, где территориально находится недвижимость, за которую вносится налог. Допустим, человек зарегистрирован в Киеве, а недвижимость у него во Львове, Одессе или Боярке. Так вот, ему следует прийти именно в районную налоговою службу столицы — по месту регистрации.

— Какова ставка налога на недвижимость в Киеве?

— И на жилую, и на нежилую — 1 процент минимальной зарплаты за квадратный метр. В 2015 году (за который мы платим налог) это было 12 гривен 18 копеек.

— Объясните, пожалуйста, на схематическом примере, как именно рассчитывается налог на недвижимость.

— Допустим, у человека есть квартира площадью 70 квадратных метров. Киевский совет установил для квартир льготную площадь 60 квадратных метров. Таким образом, налогом облагаются всего 10 квадратов этого жилья.

— То есть налог придется уплатить не за все 70 метров, а только за «лишние» 10 метров?

— Да. Ведь облагается лишь площадь превышения. В данном случае — 10 квадратных метров. Таким образом, налог на недвижимость за 2015 год, который необходимо будет внести в 2016-м, составит:

12,18 гривни х 10 квадратных метров = 121 гривня 80 копеек.

— Это сумма налога за год или за месяц?

— За год, конечно. Так указано в Налоговом кодексе: налог берется за год.

— Тогда давайте разбираться в ситуации, когда жильем владеют несколько человек. Например, квартира площадью 150 квадратных метров принадлежит двоим гражданам.

— Тут могут быть варианты, поскольку Гражданский кодекс выделяет два случая:

совместную частичную собственность нескольких лиц, выделенную в натуре;

совместную собственность нескольких лиц, не выделенную в натуре.

Если недвижимость находится в частичной собственности нескольких человек и выделена в натуре, то платить налог будет каждый владелец за свою долю. А если квартира в общей совместной собственности нескольких лиц и не разделена в натуре, то платить налог будет один из владельцев — по согласованию.

— Но льгота им полагается или нет?

— Льгота дается конкретному гражданину на те жилые метры, которые являются его собственностью как отдельно зарегистрированный в реестре объект жилой недвижимости. То есть в случае, когда 150-метровой квартирой в равных долях владеют двое и эти части числятся в Госреестре недвижимости как отдельные объекты, каждому принадлежит по 75 квадратных метров. И поскольку в Киеве владельцу предоставляется льгота на 60 квадратных метров, то платить каждый из них будет только за «лишние» 15 квадратов.

— А если собственность не выделена в натуре?

— Если недвижимость не разделена в натуре и в реестре числится как один объект, которым владеют несколько человек, тогда налогом облагаются 90 квадратных метров, так как 150 «квадратов» уменьшаются на льготные 60 метров, которые будут предоставляться только одному собственнику, на которого в реестре зарегистрирована квартира.

— Понятно. Но странно… Тогда такой вопрос: льгота предоставляется на общую площадь 60 квадратных метров — независимо от того, сколько у человека квартир? Допустим, мужчина владеет двумя «гостинками» — 29 и 27 квадратных метров. В сумме это всего 56 квадратов…

— Все правильно: льгота предоставляется независимо от количества квартир. Но при этом не полагаются льготы по уплате налога на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, когда в одной квартире человек живет, а другую сдает в аренду или устроил там офис своей фирмы, за вторую взимают налог без льготы.

— Как рассчитывается льготная площадь, если человек владеет квартирой и домом?

— В таком случае, как я уже говорила, применяется льгота для разных видов недвижимости. В Киеве это 180 квадратных метров.

— Допустим, у человека две квартиры: одна — в Одессе, площадью 50 квадратных метров, другая — в Киеве, площадью 60 квадратных метров. Общая площадь двух объектов — 110 квадратных метров. Но при этом Одесский горсовет освободил от уплаты налога квартиры менее 120 квадратных метров… Так придется платить налог или нет? И если да, то где?

— Сумма налога будет рассчитана исходя из общей площади находящегося во владении имущества с учетом льгот и ставок каждого региона и удельного веса каждой квартиры. И вносить его надо, соответственно, на счета региона, где находится недвижимость. Счета и сумма будут указаны в налоговом уведомлении-решении.

 

 

 

Real Estate 101: Как облагается налогом доход от аренды

В дополнение к этим ставкам налогоплательщикам с более высоким доходом может также потребоваться дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Большинство объектов недвижимости сдаются в аренду на срок более года. Но если вы продаете недвижимость с прибылью после того, как владеете ею в течение одного года или менее, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала. Таким образом, он облагается налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.

Налог на возврат амортизации

«Расходы» на амортизацию, на которые вы имеете право каждый год, могут сэкономить вам массу денег, когда дело доходит до налогов.

Недостатком является то, что IRS хочет получить свои деньги, когда вы продаете недвижимость. Как и многие другие налоговые льготы, связанные с инвестициями, вы не можете навсегда отказаться от уплаты налогов.

Думайте об этом как о традиционной IRA. Инвесторы могут вычесть свои взносы в IRA из своих налоговых деклараций в том году, в котором они были внесены. Таким образом, им не придется платить ежегодные налоги на дивиденды или прирост капитала. Но когда они снимают деньги, это налогооблагаемый доход. Здесь применима та же концепция. Это называется налогом на возврат амортизации.

Амортизация первоначально уменьшила ваш налогооблагаемый доход от аренды, который облагается налогом как обычный доход. По этой причине возврат амортизационных отчислений также облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога (в отличие от благоприятных ставок долгосрочного прироста капитала).

В следующем разделе я приведу пример. Ключевым моментом является то, что если вы владели арендуемой недвижимостью в течение 10 лет и использовали амортизационные расходы в размере 5000 долларов каждый год, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 50 000 долларов при продаже.

Если вы не подали заявку на амортизацию арендуемой собственности, вы все равно получите с налогом на возврат амортизации.IRS рассчитывает возврат амортизационных отчислений на основе «разрешенной или допустимой» амортизации. Таким образом, вы не можете выйти из этого, не требуя амортизационных расходов.

Пример продажи арендуемой собственности

Давайте посмотрим на упрощенный пример того, как это может работать в реальном мире.

Допустим, вы потратили 250 000 долларов на приобретение арендуемой собственности. Согласно оценке собственности, стоимость земли составляет 50 000 долларов, а стоимость здания — 200 000 долларов. Это дает вам расходы на амортизацию в размере 7 273 долларов в год.Мы скажем, что вы находитесь в группе предельного налогообложения 24% для обычного дохода и 15% для долгосрочного прироста капитала.

Вы владеете недвижимостью в течение шести лет и продаете ее за 280 000 долларов, таким образом, у вас есть долгосрочный прирост капитала в размере 30 000 долларов от продажи. Исходя из вашей ставки налога на прирост капитала в размере 15%, вы должны налог на прирост капитала в размере 4500 долларов США.

Кроме того, вам были разрешены общие расходы на амортизацию в размере 43 636 долларов за шестилетний период владения. Вы заплатите налог в размере 24% с этой суммы, а общая сумма налога на возмещение амортизации составит 10 473 долларов США.

Добавление налога на амортизационные отчисления к налогу на прирост капитала показывает общий счет налога на продажу недвижимости в размере 14 973 долларов.

Обмен 1031 может помочь вам избежать налогов при продаже

Звучит как огромный налоговый счет. Но есть и хорошие новости для инвесторов: вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала и амортизационных отчислений при продаже арендуемой собственности. Вам просто нужно использовать биржу 1031.

Я не буду здесь вдаваться в подробности — у нас есть руководство по 1031 бирже, которое содержит все, что вам нужно знать.Общая идея заключается в том, что если вы продаете инвестиционную недвижимость, вы не будете платить никаких налогов с продажи, если вы используете вырученные средства для покупки аналогичной собственности.

Вы должны купить новую недвижимость на ту же сумму, или больше, чем та, за которую вы продали первую недвижимость. И ему нужна аналогичная структура финансирования.

Если вы продаете инвестиционную недвижимость за 300 000 долларов с оставшейся ипотечной ссудой в 150 000 долларов, ваша новая недвижимость должна стоить не менее 300 000 долларов и иметь финансирование на ту же сумму или более.

И вам необходимо идентифицировать недвижимость в течение 45 календарных дней с момента продажи первой недвижимости. Вы также должны закрыть новую собственность в течение 180 дней.

Существуют и другие правила для завершения обмена 1031, поэтому обязательно изучите перед тем, как начать процесс.

Обратитесь к профессионалу, если вы не уверены.

Я рассмотрел большинство налоговых концепций, которые необходимо знать владельцам арендной недвижимости, но не все ситуации однозначны. Как и в случае с большинством других налоговых концепций, здесь есть серые зоны.

Например, вы можете не знать, подлежат ли определенные расходы вычету. Или вы можете не знать, как оценить землю, на которой построена ваша арендуемая недвижимость, на предмет амортизации. Возможно, вы не уверены, можете ли вы претендовать на вычет QBI и на какую сумму.

Невозможно покрыть все возможные налоговые ситуации, с которыми вы можете столкнуться как владелец арендуемой недвижимости. Если вы столкнулись с проблемой налога на арендную недвижимость и не знаете, что делать, проконсультируйтесь со специалистом. Налоговый юрист или авторитетный и опытный составитель налоговой отчетности может ответить на ваши вопросы.

Знать налоговую информацию об аренде жилой недвижимости

FS-2018-14, август 2018

Люди часто сдают в аренду свою жилую недвижимость в качестве источника дохода, особенно в теплые летние месяцы, где много отпусков. Применяются разные налоговые правила в зависимости от того, использовал ли налогоплательщик, арендующий недвижимость, в качестве места жительства в любое время в течение года. Чтобы помочь налогоплательщикам не беспокоиться о налоговых выплатах, IRS хочет, чтобы налогоплательщики знали факты об отчетности о доходах от аренды.

Жилая недвижимость в аренду

Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, может включать в себя отдельный дом, квартиру, кондоминиум, дом на колесах, загородный дом или аналогичную недвижимость. Эти свойства часто называют жилищами. Налогоплательщики, арендующие недвижимость, могут использовать более одного жилища в качестве места жительства в течение года.

Жилище считается резиденцией, если оно используется в личных целях в течение налогового года более 14 дней или 10 процентов от общего количества дней, сдаваемых в аренду другим лицам по справедливой арендной стоимости.Как правило, личное использование включает использование собственности:

  • Любое лицо, владеющее долей в собственности,
  • Член семьи любого лица, владеющего долей в собственности (если это не является основным местом жительства члена семьи и владелец получает справедливую арендную стоимость),
  • Любой, у кого есть договоренность, позволяющая владельцу использовать другое жилище или
  • Любой, кто использует собственность по цене ниже справедливой.

Использование в личных целях не включает дни ремонта и технического обслуживания, если налогоплательщик выполняет ремонт и техническое обслуживание в основном на постоянной основе.Публикация 527 «Жилая недвижимость в аренду (включая аренду домов для отдыха») содержит более подробную информацию о личном использовании.

Виды арендного дохода

Доход от аренды включает:

  • Обычные арендные платежи
  • Предоплата по аренде
  • Платежи при расторжении договора аренды
  • Расходы арендатора

Доход от аренды обычно не включает гарантийный депозит, если налогоплательщик планирует вернуть его арендатору в конце срока аренды.Но если налогоплательщик удерживает часть или весь депозит в течение любого года, потому что арендатор не выполняет условия аренды, то налогоплательщик включает сумму, удержанную как доход от аренды в этом году.

Расходы на аренду и вычеты

Если налогоплательщик использует жилье, которое он арендует, в личных целях, он должен разделить свои расходы между арендным и личным использованием. Они должны разделить расходы, даже если жилище не соответствует определению проживания. Они могут вычесть только расходы на аренду в Приложении E (Форма 1040).Они могут иметь возможность вычесть некоторые из своих личных расходов в Приложении A (Форма 1040), если они перечисляют вычеты.

Кроме того, сумма расходов на аренду, которую налогоплательщик может вычесть, может быть ограничена, если жилище считается местом проживания.

Публикация 527 содержит более подробную информацию о разделении расходов и ограничениях вычетов.

Обычные и необходимые расходы. Налогоплательщики могут вычесть обычные и необходимые расходы по управлению, сохранению и хранению арендуемой им собственности.Обычные расходы являются обычными и общепринятыми в бизнесе, например, амортизационные и операционные расходы. Соответствующие необходимые расходы, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Если налогоплательщик включает расходы, уплаченные арендатором, справедливую рыночную стоимость имущества или услуг, предоставленных арендатором, в свой доход от аренды, то обычно они могут вычесть ту же сумму в качестве расходов на аренду.

Улучшения. Налогоплательщик не имеет права вычитать стоимость улучшений для улучшения, восстановления или изменения собственности для другого использования.Налогоплательщик возмещает стоимость улучшений за счет амортизации. Они используют форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с того года, когда они впервые вводят арендуемую недвижимость в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда они улучшают или добавляют мебель. Налогоплательщик может вычесть процент от этих расходов только в том году, когда он их понес. Дополнительную информацию об улучшениях можно найти в разделе «Регламенты в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы» на IRS.gov.

Амортизация. Общий срок восстановления арендуемой жилой недвижимости составляет 27,5 лет. Закон о сокращении налогов и рабочих местах изменил альтернативный период восстановления системы амортизации для арендуемой жилой недвижимости с 40 до 30 лет. Согласно новому закону, компания, занимающаяся торговлей недвижимостью или бизнесом, выходящим из лимита вычета процентов, должна использовать альтернативную систему амортизации для амортизации любой арендуемой им жилой недвижимости. Эти изменения применяются к налоговым годам, начинающимся после 31 декабря 2017 г.

Для получения дополнительной информации о новых правилах и ограничениях по амортизации и списанию расходов в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах перейдите на страницу налоговой реформы в IRS.губ.

Особые правила

Особые правила применяются, если налогоплательщик сдает в аренду жилище, которое считается местом жительства менее 15 дней в году. В этой ситуации налогоплательщик не сообщает доход от аренды и не вычитает расходы на аренду. Публикация 527 содержит больше информации об этих правилах.

Отчетность о доходах и расходах от аренды

В большинстве случаев налогоплательщик должен указывать весь доход от аренды в своей налоговой декларации. Как правило, они используют Таблицу E (Форма 1040) для отчета о доходах и расходах от сдачи в аренду недвижимости.

Если у налогоплательщика есть убыток от сдачи в аренду недвижимости, ему, возможно, придется уменьшить свои убытки, или это может быть запрещено. Налогоплательщики должны обращаться к правилам личного пользования арендуемым жилым помещением, правилам риска и правилам потери пассивной активности. Эти правила говорят им, могут ли они взять убыток в счет другого дохода. Для получения подробной информации об этих правилах см. Публикацию 925, Правила пассивной активности и риска, и Публикацию 527.

Налог на чистый инвестиционный доход может применяться к чистому доходу от аренды.Налогоплательщики используют форму 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход физических лиц, имущества и трастов» для расчета суммы этого налога.

Дополнительная информация:

Видео на YouTube:

  • Аренда дома для отпуска — Русский | Испанский (устарел) | ASL

Налоговые преимущества арендодателя

Вы уверены, что хотите быть арендодателем? У меня есть клиенты, которые любят рассказывать мне истории о своем веселом опыте работы с арендаторами. Как тот, кто взял почти все приспособления, когда уезжал: ковровое покрытие, карнизы для штор, штанги для полотенец, вы называете это — даже туалет, хотите верьте, хотите нет.

Действительно, мириться с арендаторами может быть очень больно. Но это негативное соображение компенсируется улучшением рынков недвижимости во многих областях и благоприятными налоговыми правилами, которые недоступны для других типов инвестиций. Фактически, благоприятные налоговые правила — большая причина того, почему так много состояний делается на недвижимости. Другая важная причина заключается в том, что использование инвестиций в недвижимость с ипотечным долгом может значительно увеличить потенциал роста.

Но давайте остановимся здесь на налогах.Эта статья является первой из нескольких статей, посвященных наиболее важным налоговым вопросам, которые необходимо понять домовладельцам.

Что можно списать

Я уверен, что вы уже знаете, что можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость при сдаче в аренду. Однако, если вы оплачиваете ипотечные баллы, вы должны амортизировать их в течение срока ссуды (в отличие от баллов по ипотеке для покупки основного жилья, которые вы можете вычесть немедленно).

Конгресс требует, чтобы вы платили налог с покупок в Интернете

См. Также: Прежде чем стать арендодателем, сложите расходы

Вы также можете списать все другие стандартные операционные расходы, связанные с владением арендуемой недвижимостью: коммунальные услуги, страхование, ремонт и техническое обслуживание, уход за двором, сборы ассоциации и так далее.

Настоящее преимущество заключается в том, что вы можете снизить стоимость жилых домов за 27,5 лет, даже если они (как вы надеетесь) растут в цене. Допустим, ваша арендуемая собственность — не считая земли — стоит 200 000 долларов. Ежегодный вычет амортизационных отчислений составляет 7 273 доллара США, что означает, что вы можете иметь положительный денежный поток без уплаты каких-либо налогов на прибыль. Это приятное преимущество, особенно если у вас есть несколько объектов недвижимости. Коммерческие здания должны амортизироваться в течение гораздо более длительного 39-летнего периода, но списание амортизации по-прежнему защитит часть вашего денежного потока от налогов.

Остерегайтесь ужасных правил пассивных убытков

Если ваша сдаваемая в аренду собственность приводит к налоговым убыткам — а большинство таких убытков, по крайней мере, в первые годы — все усложняется. Обычно применяются так называемые правила потери пассивной активности (PAL). В целом правила PAL позволяют вычитать пассивные убытки только в той степени, в которой у вас есть пассивный доход из других источников, например, положительный операционный доход от другой арендуемой собственности или прибыль от ее продажи. Пассивные убытки, превышающие пассивный доход, приостанавливаются до тех пор, пока у вас либо не появится более пассивный доход, либо вы не продадите собственность или имущество, которые привели к убыткам.Итог: правила PAL могут отложить вычеты за потерю арендуемой собственности, иногда на многие годы. К счастью, есть несколько исключений, которые позволят вам списать убытки раньше, чем позже. Я расскажу об этих исключениях в следующей статье.

Что делать, если у меня есть доход?

В конечном итоге ваша сдаваемая в аренду недвижимость должна начать приносить положительный налогооблагаемый доход вместо убытков, потому что рост арендной платы превысит ваши вычитаемые расходы. Конечно, вы должны платить подоходный налог с этой прибыли.Но если в предыдущие годы вы накопили отложенные пассивные убытки, теперь вы можете использовать их для компенсации своей пассивной прибыли.

Еще одна приятная вещь: положительный налогооблагаемый доход от сдачи в аренду недвижимости не облагается ужасным налогом на самозанятость (SE), который применяется к большинству других некорпоративных коммерческих предприятий. Ставка налога SE может достигать 15,3%, так что это замечательно, когда вам не нужно его платить.

Одна плохая вещь: благодаря положению в законодательстве о здравоохранении 2010 года положительный пассивный доход от сдачи в аренду недвижимости может быть сокращен за счет нового дополнительного налога Medicare в размере 3,8% на чистый инвестиционный доход. Однако этот новый налог касается только людей с высокими доходами. Для получения полной информации обратитесь к своему налоговому консультанту.

Правила, удобные для налогоплательщиков при продаже

При продаже собственности, которой вы владели более одного года, прибыль (разница между чистой выручкой от продажи и налоговой базой собственности после вычета амортизационных отчислений) обычно рассматривается как долгосрочный прирост капитала.Таким образом, он будет облагаться налогом по федеральной ставке не более 20% (или 23,8%, если вы должны 3,8% подоходного налога с Medicare). Тем не менее, часть прибыли — сумма, равная совокупным амортизационным отчислениям, заявленным для собственности, — облагается максимальной федеральной ставкой 25% (28,8%, если вы задолжали 3,8% подоходного налога по программе Medicare). Остальная часть вашей прибыли будет облагаться налогом по максимальной федеральной ставке не более 20% (или 23,8%). Не забывайте, что вы также можете иметь задолженность по подоходному налогу штата на прирост недвижимости (и налогу Нью-Йорка на недвижимость в районе Большого Яблока).

С другой стороны, важно помнить, что прирост стоимости арендуемой собственности не облагается налогом до тех пор, пока вы не продадите ее. Хорошая недвижимость может обеспечить такой комплексный рост с отложенным налогом, о котором мечтают инвесторы. Вы даже можете заранее положить в карман часть своей признательности, взяв вторую ипотеку под свою собственность или рефинансировав ее с помощью более крупной первой ипотеки. Такие сделки по обналичиванию не облагаются налогом.

У вас также есть возможность продать подорожанную недвижимость в рассрочку, забрав при этом часть продажной цены.Тогда ваша налогооблагаемая прибыль может быть распределена на несколько лет. Вы можете взимать с покупателя проценты по отсроченным платежам, но, как правило, вам не нужно платить правительству проценты по отсроченной прибыли.

Помните те приостановленные пассивные убытки, о которых мы говорили ранее? Вы можете использовать их, чтобы скрыть прибыль от продажи оцененной недвижимости.

Наконец, налоговое законодательство позволяет владельцам недвижимости избавляться от оцененной собственности с отсрочкой выплаты федерального дохода на неопределенный срок.Здесь мы говорим о так называемых «подобных обменах», которые также известны как «обмены по Разделу 1031» (названные в честь применимого раздела Налогового кодекса). При подобном обмене вы меняете свойство, которое хотите выгрузить, на другое имущество (так называемое свойство замены). Вам разрешается отложить уплату налогов до тех пор, пока вы не продадите новое имущество. Или, когда вы будете готовы выгрузить новое имущество, вы можете организовать еще один аналогичный обмен и продолжить отсрочку налогов.Хотя вы не можете заработать на своих инвестициях в недвижимость, совершая аналогичные обмены, вы можете обменять активы в одном районе на недвижимость в более перспективных местах. Фактически, правила обмена подобными объектами дают вам большую гибкость при выборе свойств для замены. Например, вы можете обменять несколько домов на одну семью на многоквартирный дом, торговый центр, землю или даже поле для гольфа или пристань для яхт.

Итог

Как я уже сказал в начале, налоговые правила для домовладельцев довольно благоприятны, учитывая все обстоятельства.У меня есть еще пара статей для всех вас, домовладельцев и подражателей домовладельцев, так что, пожалуйста, следите за обновлениями.

Сколько налогов вы платите при продаже арендуемой собственности?

Продажа сдаваемой в аренду собственности может повлечь за собой гораздо большие налоговые обязательства, чем при продаже основного места жительства. Это связано с тем, что IRS рассматривает вашу арендуемую недвижимость как бизнес-вложение и будет пытаться вернуть некоторые выгоды, которые вы получили в то время, когда вы владели своей доходной недвижимостью.

К счастью, есть несколько способов минимизировать или даже избежать уплаты налога при продаже арендуемой собственности.


Налоги, уплачиваемые инвесторами в аренду недвижимости

Когда вы продаете арендуемую недвижимость, вам необходимо платить налог с полученной прибыли (или прибыли). IRS облагает налогом прибыль, полученную вами от продажи арендуемой собственности, двумя способами:

  • Ставка налога на прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от статуса регистрации и налогооблагаемого дохода
  • Ставка налога на возврат амортизации 25%

Чтобы рассчитать прибыль, вычтите скорректированную базу вашей собственности на момент продажи из продажной цены, по которой было продано ваше арендное имущество, включая расходы на продажу, такие как судебные издержки и уплаченные комиссионные за продажу.Затем отделите прибыль от возмещения амортизации от прироста капитала, чтобы определить общую сумму причитающегося налога.


Как изменить основу арендуемой собственности

Корректировка базы для вашей арендуемой собственности уменьшает сумму налога, причитающегося при продаже.

Исходной базой является цена, которую вы заплатили за собственность, плюс любые улучшения. Но базис может также увеличиваться или уменьшаться за время, пока вы владеете недвижимостью. Вот некоторые из наиболее распространенных способов корректировки базы арендуемого имущества:

1.Базис повышения

Увеличение базы арендуемой собственности снижает сумму налогооблагаемого прироста капитала. Вообще говоря, все, что увеличивает стоимость вашей собственности (и что не может рассматриваться как текущий ремонт или техническое обслуживание), может быть добавлено к основанию:

  • Добавить добавление или улучшение, например новую крышу, добавление комнаты или добавление новой комнаты
  • Деньги, потраченные на восстановление дома до пригодного для жилья состояния после стихийного бедствия, такого как наводнение или ураган
  • Стоимость добавления или расширения коммунальных услуг на собственность, например, продление основной водопроводной линии до арендуемой единицы или установка новой септической системы, если ваша собственность находится в сельской местности
  • Сборы, взимаемые городом за такие улучшения, как установка бордюра или мощение улицы перед арендуемой недвижимостью
  • Юридические издержки, такие как подготовка договора купли-продажи, подготовка документа или совершенствование права собственности путем снятия скрытого залога во время покупки арендуемой недвижимости
  • Комиссия за условное депонирование и закрытие расходов, включая сборы за поиск и регистрацию титула, страхование титула владельца и налоги на передачу.

2.База уменьшения

Существуют также элементы, которые могут уменьшить базу вашей арендуемой собственности и потенциально увеличить сумму налога на прирост капитала, подлежащего уплате:

  • Амортизация, вычтенная из вашего чистого дохода в течение того времени, когда вы владели арендуемой недвижимостью, также должна быть вычтена из базы, таким образом IRS «возвращает» амортизацию.
  • Деньги, полученные вами за предоставление сервитута в отношении вашей собственности, например, разрешение коммунальной компании предоставлять услуги вашему соседу.
  • Страховой платеж, полученный в качестве возмещения в случае кражи или несчастного случая на вашем имуществе, например, в случае кражи наземной системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха на вашем заднем дворе
  • Вычет по разделу 179, используемый для вычета личного имущества, используемого в вашей арендуемой собственности, например, бытовой техники, напольных покрытий и оконных покрытий


Пример корректировки базы арендного имущества

Теперь давайте рассмотрим пример того, как можно увеличивать и уменьшать базу арендуемой собственности.Скорее всего, вы никогда не столкнетесь со всеми этими ситуациями в своем бизнесе с недвижимостью, но приятно видеть, как элементы для корректировки основы могут сочетаться друг с другом:

  1. На момент покупки : Арендуемая недвижимость, приобретенная за 100 000 долларов США + юридические услуги условного депонирования в размере 3 000 долларов США + немедленное улучшение капитала в размере 10 000 долларов США
  2. В течение 10-летнего периода владения : Городские власти заменили водопровод на сумму 4000 долларов + сервитут, предоставленный ближайшему соседу для строительства забора на вашей стороне от линии собственности 1000 долларов + общие расходы на амортизацию в размере 41 090 долларов
  3. На момент продажи : Арендованная недвижимость продана за 134 400 долларов США, включая расходы на продажу

Когда вы приобрели недвижимость, ваша базовая стоимость составляла 113 000 долларов (цена покупки + комиссии, связанные с условным депонированием + улучшения).В течение 10 лет, когда вы владели недвижимостью, городская оценка увеличила базу арендуемого вами имущества, в то время как предоставленный сервитут и расходы на амортизацию уменьшили базу:

  • Начальная база = 113 000 долларов США
  • Увеличение до базиса = 4000 долларов на оценку города для новых водопроводов, которые увеличили стоимость вашей собственности
  • Уменьшение до базовой = 1000 долларов на сервитут соседу + 41 090 долларов общие расходы на амортизацию за 10 лет
  • Скорректированная основа = 113 000 долларов США + 4000 — 1000 долларов США — 41 090 долларов США = 74 910 долларов США
  • Цена продажи недвижимости (включая расходы) = 134 400 $

Чтобы рассчитать налоговые обязательства по приросту капитала и приросту капитала, вычтите скорректированный базис из продажной цены собственности, затем умножьте на применимую ставку налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе:

  • Прирост капитала = 134 400 долларов США продажная цена — 74 910 долларов США скорректированный базис = 59 490 долларов США прибыли, облагаемой налогом

Женатые люди, подающие совместно, обычно платят налог на прирост капитала в размере 15% (или 20% в верхней налоговой категории), в то время как возврат амортизации облагается налогом в размере 25%:

  • 41 090 долл. США с возмещением амортизации x 25% = 10 272 долл. США.50
  • $ 18400 оставшийся прирост капитала x 15% = $ 2760
  • Общая сумма налоговых обязательств = 13 032,50 долларов США

Это более 13 000 долларов, которые вы должны будете отдать правительству, и эта сумма даже не включает какие-либо дополнительные налоги, которые может собирать ваш штат.

Как минимизировать налоги на арендную собственность при продаже

Владение приносящей доход недвижимостью дает множество преимуществ, включая повторяющийся денежный поток, долгосрочное повышение рыночной стоимости и сокращение налогооблагаемой чистой прибыли за счет владения, бизнеса и амортизационных отчислений.

Однако, как мы видели из приведенного выше примера, когда придет время продавать арендуемую недвижимость, вы можете столкнуться с удивительно большим налоговым счетом. Опытные инвесторы в недвижимость знают, что то, что дает IRS, они в конечном итоге попытаются вернуть.

К счастью, есть четыре способа уменьшить сумму налогов, которые вы должны при продаже арендуемой собственности:

1. Сбор налоговых убытков

Взаимозачет прибыли от одной операции с убытком от другой называется сбором налоговых убытков.Эта стратегия снижения налогов часто используется инвесторами фондового рынка, но вы также можете использовать ее с арендуемой недвижимостью.

Например, если вы получили налогооблагаемую прибыль в размере 60 000 долларов от продажи арендуемой собственности, но можете продать убыточные акции с убытком в 50 000 долларов, вы можете уменьшить налогооблагаемую прибыль всего до 10 000 долларов. Если у вас больше убытков, чем прибылей, вы можете переносить 3000 долларов каждый год для компенсации вашего обычного дохода по федеральному подоходному налогу.

2. Продажа в рассрочку

Если вы владеете недвижимостью бесплатно и без залога, вы также можете использовать продажу в рассрочку, чтобы уменьшить сумму налога при продаже арендуемой собственности.При использовании этой стратегии вы по-прежнему платите налог, но выплаты распределяются на более длительный период времени.

Продажа в рассрочку, также известная как возврат продавца или кредит, финансируемый продавцом, позволяет уплачивать налоги только с той части прибыли, которая связана с каждым платежом, полученным от покупателя. Любые проценты, полученные от покупателя, считаются доходом.

В зависимости от покупной цены и того, как структурирована ваша продажа в рассрочку, прибыль от продажи может более чем компенсировать сумму прироста капитала от каждого платежа при продаже в рассрочку.

3. 1031 обмен с отложенным налогом

Конечно, не каждый инвестор в недвижимость несет значительные убытки на фондовом рынке или хочет рискнуть осуществить продажу в рассрочку только для того, чтобы вернуть собственность в случае дефолта покупателя.

Обмен подобного рода с отложенным налогом по разделу 1031 IRS — идеальный инструмент для отсрочки уплаты налогов на прирост капитала. Правила обмена 1031 позволяют вам продать или отказаться от одной (или нескольких) доходной собственности и заменить ее другой, при этом полностью откладывая уплату любого налога на прирост капитала:

  • Отказ от собственности и собственность на замену должны использоваться для деловых или инвестиционных целей.
  • Недвижимость должна быть однотипной, но может относиться к другому классу активов, например, при обмене коммерческой собственности на жилую.
  • Замещающая собственность должна иметь такую ​​же или большую ценность, чем отказанная собственность.
  • Вся выручка от продаж должна быть реинвестирована, чтобы избежать налогооблагаемой «выгоды».
  • Имя в заголовке заменяемого имущества должно совпадать с именем в заголовке отказанного имущества.
  • Новое имущество должно быть идентифицировано в течение 45 дней с момента продажи переданного имущества.
  • Новое имущество должно быть приобретено в течение 180 дней с момента продажи оставленного имущества.

4. Превратить арендуемую недвижимость в основное место жительства

IRS не позволяет вам использовать ваше основное место жительства при обмене 1031.

Тем не менее, есть способ превратить арендуемую недвижимость в ваше основное место жительства и получить прибыль за счет исключения налога на прирост капитала для основного места жительства, предлагаемого в соответствии с налоговым законодательством:

  • Арендуемая недвижимость должна фактически быть вашим основным местом жительства для целей налогообложения, а не вторым домом или недвижимостью для отдыха.
  • Арендуемая недвижимость не должна быть приобретена путем обмена 1031 в течение предшествующих пяти лет.
  • Арендуемая недвижимость должна принадлежать вам не менее двух лет.

Раздел 121 IRS позволяет вам исключить до 250 000 долларов прибыли от продажи вашего основного места жительства, если вы используете единый статус регистрации, и до 500 000 долларов прибыли, если вы состоите в браке с совместной подачей документов.

Если вы используете эту стратегию для уменьшения суммы налога от продажи арендуемой собственности, обязательно поговорите со своим финансовым консультантом, потому что сумма вычета зависит от того, как долго недвижимость использовалась в качестве аренды по сравнению с вашим основным местом жительства. .

Налог на недвижимость | Налоговое управление Южной Дакоты

Налоги на имущество являются основным источником финансирования школ, округов, муниципалитетов и других единиц местного самоуправления. Подразделение по налогу на имущество играет решающую роль в обеспечении справедливой, беспристрастной оценки собственности и в соответствии с законодательством штата.


Быстрая навигация

Как исчисляется налог на имущество
Руководство по подаче апелляции собственника недвижимости
Отказ от налоговых ограничений
Должностные лица округа
Публикации и ресурсы по налогу на имущество
Онлайн-формы налога на имущество


Как исчисляется налог на имущество

  1. Установление стоимости собственности
    Первым шагом является установление полной и истинной стоимости всей собственности в пределах границ каждой государственной единицы.Государственные законы требуют, чтобы собственность оценивалась по рыночной (или полной и истинной) стоимости. Рыночная стоимость — это сумма, за которую недвижимость, вероятно, продалась бы на открытом рынке.
  2. Определение налогооблагаемой стоимости имущества
    Все имущество должно оцениваться по полной и истинной стоимости. Затем имущество приравнивается к 85% для целей налога на имущество. Если округ находится на 100% от полной и истинной стоимости, то коэффициент выравнивания (число, чтобы получить 85% налогооблагаемой стоимости) будет.85. Например: дом с полной и истинной стоимостью 230 000 долларов имеет налогооблагаемую стоимость (230 000 долларов, умноженные на 0,85) в 195 500 долларов.
  3. Определите налоговый сбор для всех налоговых юрисдикций, которые могут облагать налогом недвижимость
    Третий шаг — определить сумму налогов, необходимых для покрытия расходов на функционирование государственной единицы. Чем выше стоимость эксплуатации города или школьного округа, тем больше требуются доходы от налогов на имущество. Поступления от налогов на имущество в сочетании с другими денежными средствами, такими как федеральные субсидии, должны равняться размеру бюджета единицы правительства.Сумма налога на имущество, которую может запросить налоговое учреждение, ограничена в соответствии с Законом о снижении налога на имущество. Ставка налога для всего имущества в местной государственной единице рассчитывается путем деления стоимости всего имущества на сумму бюджета, которая не финансируется из других источников. Результатом этого расчета является налоговая ставка, выраженная в долларах стоимости собственности или «долларах за тысячу». Например: если облагаемая налогом стоимость в городе составляет 10 000 000 долларов, а в городе есть запрос на уплату налогов в размере 100 000 долларов, размер налогового сбора составляет 10 долларов за тысячу.
  4. Налоги рассчитываются для индивидуальной собственности
    Последним шагом является применение ставки налога, рассчитанной на третьем шаге, к индивидуальной собственности. Например, используя налоговый сбор в размере 10 долларов за тысячу из приведенного выше примера, налог на дом с налогооблагаемой стоимостью 200 000 долларов будет рассчитан как 10 х 200 долларов или налог в размере 2000 долларов.

Руководство по подаче апелляции собственника недвижимости

Как владелец недвижимости в Южной Дакоте, вы имеете право гарантировать, что ваша собственность оценивается не выше рыночной стоимости, а также оценивается справедливо по отношению к другой собственности.Изучите процесс обжалования вашей оценочной стоимости с помощью Руководства по подаче апелляции для владельцев недвижимости (PDF).

Отказ от налоговых ограничений

Налоговые округа (кроме школьных округов)

«Отказ» означает, что налогоплательщику нужно больше денег от налога на имущество, чем разрешено ограничением. Ограничение позволяет налогоплательщику увеличивать свои налоговые требования по сравнению с предыдущим годом на индекс потребительских цен и рост. ИПЦ для налогов, подлежащих уплате в 2020 году, установлен на уровне 2.4.

ПОДРОБНЕЕ

Должностные лица округа

Узнайте, каковы роли людей, с которыми вы разговариваете, когда у вас возникают вопросы по налогу на имущество.

Директор по уравниванию

Окружной директор по выравниванию несет ответственность за то, чтобы вся собственность в округе была включена в налоговый список. Они также несут ответственность за то, чтобы все эти объекты оценивались одинаково и единообразно.

Контакты округа

Аудитор округа

Аудитор определяет размер налоговых сборов для всех допустимых налоговых субъектов в округе и обеспечивает соответствие суммы полученных налогов законам штата.Кроме того, ревизор графства выполняет функции клерка Комиссии графства и ведет записи и хранит протоколы заседаний Комиссии.

Контакты округа

Казначей графства

Казначей отвечает за сбор всех налогов на недвижимость для округа, городов, школьных округов и любого другого политического округа, уполномоченного взимать налоги на недвижимость.

Контакты округа

Публикации и ресурсы по налогу на имущество

Узнайте, как подать апелляцию на оценку вашей собственности, загрузив Руководство по процессу подачи апелляции для владельца собственности (PDF) и другие ресурсы:

Собираетесь сдать в аренду свой дом для отдыха? Ознакомьтесь с налоговыми правилами.

Уважаемая Кэрри,

Мы с мужем владеем небольшим загородным домом. Теперь, когда лето закончилось и его так легко арендовать через такие сайты, как Airbnb или VRBO, мы считаем, что имеет смысл арендовать его только на часть года. Что это значит для налогов? — Читатель

Уважаемый читатель,

Отличная идея — и отличный вопрос. Все больше и больше людей пользуются относительной простотой аренды через онлайн-сервисы аренды, будь то загородный дом или часть собственного дома.Я слышал, что это описывается как «найденные деньги». Однако, несмотря на то, что дополнительный доход может стать настоящим стимулом, налоговые правила могут быть невероятно сложными. Это не значит, что вам не стоит пытаться. Это просто означает, что вам нужно знать правила, прежде чем начинать процесс, чтобы знать, во что вы ввязываетесь.

Я могу дать вам некоторые основы, но я настоятельно рекомендую вам поговорить со своим налоговым консультантом, чтобы вы понимали, как правила применимы к вашей ситуации. Вы также можете обратиться к IRS Publication 527 , в которой все подробно описано.Тем не менее, вот некоторые из ключевых моментов, которые следует учитывать.

Срок сдачи дома в аренду

Доход от аренды в целом облагается налогом. Но IRS дает вам небольшой перерыв, если вы снимаете второй дом на 14 дней или меньше в году. В этом случае ваш доход от аренды не облагается налогом. Вам даже не нужно указывать это в своей налоговой декларации, независимо от ее размера. Конечно, это также означает, что вы не можете вычесть какие-либо расходы по аренде недвижимости в своей налоговой декларации.

Если вы превысите 14-дневный лимит, вы должны сообщить о доходе от аренды и уплатить с него налоги. С другой стороны, вы можете вычесть расходы на аренду. Но здесь все начинает усложняться, потому что сумма расходов, которые вы можете вычесть, зависит от того, является ли собственность бизнесом или личным домом в глазах IRS. И это зависит от пропорции личного пользования и количества времени, которое вы арендуете. Вот как это работает:

  • Ваша собственность считается бизнесом , если вы используете свой загородный дом 14 дней или меньше в году, или менее 10 процентов дней, в течение которых он арендуется.
  • Ваша собственность считается личным местом жительства , если вы используете ее более 14 дней или более 10 процентов дней, в течение которых она арендуется.

Допустим, вы провели июнь (30 дней) в своем загородном доме. Вы превысили 14-дневный лимит. Даже если вам посчастливилось сдавать его в аренду на 90 дней до конца года, он по-прежнему считается личным домом.

Что составляет личное использование

Чтобы еще больше запутать ситуацию, определение личного пользования включает не только дни, когда вы пользуетесь недвижимостью, но и членов вашей семьи; дни, когда вы могли пожертвовать дом; или дней, когда вы сдаете его в аренду по цене ниже справедливой рыночной.Поэтому, если вы дадите своим загородным родственникам щедрый перерыв в аренде или пожертвуете две недели на местный благотворительный аукцион, это время будет считаться личным.

С другой стороны, дни, которые вы проводите дома, занимаясь техническим обслуживанием, не считаются личным использованием. Если вы проводите выходные, неделю или даже месяц, ремонтируя собственность, это время не по плану.

Расходы, которые могут быть вычтены

Причина, по которой все это важно, кроется в налогах и расходах.Если недвижимость считается личным местом жительства, вы, как правило, можете перечислить и вычесть такие вещи, как проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Но когда дело доходит до расходов, вы должны распределить приемлемые вычитаемые расходы (например, уборка, ремонт, коммунальные услуги) в соответствии с объемом личного использования или использования в аренде. Чтобы определить процент расходов, который вы можете вычесть, вы разделите количество арендованных дней на общее количество дней использования (личные дни плюс дни аренды).

Итак, вернемся к предыдущему примеру.Если вы использовали свой загородный дом 30 дней и сдавали его в аренду на 90 дней, вы разделите 90 на 120, чтобы получить 75 процентов. Таким образом, вы можете вычесть 75 процентов соответствующих расходов до общей суммы дохода от аренды. Если ваши расходы превышают доход от аренды, вы не можете понести убытки от личного жилья, но вы можете перенести лишние расходы на следующий год.

Если вы ограничиваете свое личное использование 14 днями или 10% от общего количества дней, которые вы сдаете в аренду, и собственность считается коммерческой, правила меняются.Вы можете вычесть все приемлемые расходы на аренду и вычесть убытки до 25 000 долларов США в текущем или будущем налоговом году.

Кроме того, вы можете возместить стоимость приносящей доход собственности путем амортизации той части собственности, которая используется для сдачи внаем. Однако имейте в виду, что амортизация снижает вашу основу для расчета прибыли или убытка при последующей продаже или обмене. Другими словами, более низкая база потенциально может облагать вас более высоким налогом на прирост капитала при продаже собственности.

Государственные и местные налоги и другие правила

Для справки, законы штата и местные законы различаются в отношении сбора налогов с продаж или налогов на отели даже при краткосрочной аренде. Поэтому вам нужно изучить требования вашего штата и местного самоуправления. Кроме того, перед сдачей в аренду вашей собственности целесообразно проконсультироваться с местными властями относительно разрешений и правил ТСЖ.

Чего ожидать до уплаты налогов

Службы аренды, такие как Airbnb, обычно отправляют 1099 в IRS, сообщая о доходе от аренды.Поэтому обязательно ведите хороший учет своего дохода от аренды, а также сборов, уплаченных за аренду, и всех ваших расходов. Если вы арендовали свой загородный дом на срок более 14 дней, вам, как правило, необходимо подать Таблицу E вместе с декларацией о доходах.

Как я уже сказал, правила могут быть сложными, но не расстраивайтесь из-за деталей, просто будьте готовы. И обязательно поговорите со своим налоговым консультантом, чтобы убедиться, что все это у вас под контролем.

Есть вопрос о личных финансах? Пишите нам по телефону askcarrie @ schwab.ком . Кэрри не может отвечать на вопросы напрямую, но ваша тема может быть рассмотрена в следующей статье. По вопросам учетной записи Schwab и общим вопросам, обращайтесь Schwab.

Посмотрите, сколько вы будете платить по штатам

Автозапуск

Показать миниатюры

Показать подписи

Последний слайдСледующий слайд

Налоги на недвижимость, самый крупный источник доходов местных органов власти, ратифицированы, взимаются и почти полностью расходуется на муниципальном уровне.

В результате Соединенные Штаты представляют собой лоскутное одеяло из кодексов налога на имущество, и в зависимости от того, где вы живете, налоги на имущество могут быть либо незначительными расходами, либо серьезным финансовым бременем.

Как правило, налоги на недвижимость взимаются в виде установленной доли стоимости данного дома или земельного участка. В зависимости от местного законодательства стоимость дома или имущества периодически оценивается на основе предполагаемых продажных цен или на основе продажной цены при последнем приобретении имущества.

Хотя не во всех частях страны налоговые поступления используются одинаково, налоги на имущество обычно используются для финансирования пожарных и полицейских управлений, школ и содержания дорог, включая уборку снега, уборку и ремонт.

В среднем в 2015 финансовом году правительства штатов и местные органы власти в США собрали 1518 долларов США в виде налога на имущество на человека. Однако в некоторых частях страны сборы налога на имущество на душу населения более чем вдвое превышали эту сумму.

Чтобы определить штаты с самыми высокими и самыми низкими налогами на недвижимость, 24/7 Wall St. проверила эффективную ставку налога на недвижимость — общую сумму налогов на недвижимость, уплачиваемую ежегодно в процентах от общей стоимости всех занятых домов — для всех 50 домов. говорится, что из исследовательской организации налоговой политики Tax Foundation.

Возврат меньшего размера: Каким будет ваш возврат налога? Пока они меньше в среднем на 170 долларов

Налоговые подсказки: Налоги 2019: 10 распространенных ошибок при подаче документов, которых следует избегать в этом году

Вот как быстро получить возврат: Ваш налоговый возврат не будет отложено, если вы сделаете эти две вещи.

Данные по налогу на имущество относятся к 2015 финансовому году и опубликованы в отчете налогового фонда «Факты и цифры за 2018 год: как сравнивается ваше состояние?» Государства с относительно низкими эффективными ставками налога на имущество не обязательно имеют низкие налоговые поступления.Если стоимость недвижимости в районе высока, то даже относительно низкая ставка налога на имущество может принести значительный доход.

Как правило, налоги на недвижимость взимаются в виде установленной доли стоимости данного дома или земельного участка. (Фото: hikesterson / Getty Images)

Разбивка налогов на недвижимость в процентах, по штатам от наименьшего к наибольшему:

50. Гавайи
Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,29 процента
• Средняя стоимость дома: 617 400 долларов (самый высокий)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1069 долларов.62 (18-е место)
• Средний доход домохозяйства: 77 765 долларов (3-е место)

49. Алабама
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,40 процента
• Средняя стоимость дома: 141 300 долларов США (7-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 539,76 долларов (самый низкий)
• Средний доход домохозяйства: 48 123 доллара (6-й самый низкий)

48. Луизиана
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,51 процента
• Средняя стоимость дома : 162 500 долларов (15-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 868 долларов.77 (8-й самый низкий)
• Средний доход домохозяйства: 46 145 долларов (4-й самый низкий)

47. Западная Вирджиния
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,53 процента
• Средняя стоимость дома: 119 800 долларов (самая низкая)
• Налог на недвижимость на душу населения: 887,99 долларов (9-е место)
• Средний доход домохозяйства: 43 469 долларов (самый низкий)

Вайоминг (Фото: Dean_Fikar / Getty Images)

46. Вайоминг
• Фактическая собственность ставка налога: 0.55%.
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,56 процента
• Средняя стоимость дома: 161 800 долларов (14-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 129,61 доллара (20-е место)
• Средний доход домохозяйства: 50 570 долларов (9-е место )

44.Делавэр
• Эффективная ставка налога на имущество: 0,56 процента
• Средняя стоимость дома: 252 800 долларов (17-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 855,29 долларов (6-е место)
• Средний доход домохозяйства: 62 852 доллара ( 17-е место)

43. Колорадо
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,59 процента
• Средняя стоимость дома: 348 900 долларов (4-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1381 доллар.92 (25-е место)
• Средний доход домохозяйства: 69 117 долларов (11-е место)

42. Арканзас
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,63 процента
• Средняя стоимость дома: 128 500 долларов США (3-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 698,60 долларов (3-е место)
• Средний доход домохозяйства: 45 869 долларов (3-е место)

Миссисипи (Фото: SeanPavonePhoto / Getty Images)

41. Миссисипи
• Действующий налог на недвижимость рейтинг: 0.64 процента
• Средняя стоимость дома: 120 200 долларов США (2-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 971,63 долларов США (13-е место)
• Средний доход домохозяйства: 43 529 долларов США (2-е место)

40. Юта
• Эффективная ставка налога на имущество: 0,65 процента
• Средняя стоимость дома: 275 100 долларов (10-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 975,96 долларов (15-е место)
• Средний доход домохозяйства: 68 358 долларов (13-е место)

39.Нью-Мексико
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,67 процента
• Средняя стоимость дома: 171 300 долларов (19-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 770,45 долларов (4-е место)
• Средний доход семьи: 46 744 долларов (5-е место)

38. Аризона
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,70 процента
• Средняя стоимость дома: 223 400 долларов (21-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1036 долларов.43 (17-е место)
• Средний доход домохозяйства: 56 581 доллар (23-е место)

37. Теннесси
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,75 процента
• Средняя стоимость дома: 167 500 долларов (16-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 862,63 доллара (7-е место)
• Средний доход домохозяйства: 51 340 долларов (10-е место)

Айдахо (Фото: knowlesgallery / Getty Images)

36. Айдахо
• Действующий налог на недвижимость рейтинг: 0.75 процентов
• Средняя стоимость дома: 207 100 долларов (24-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 963,84 доллара (12-е место)
• Средний доход домохозяйства: 52 225 долларов (11-е место)

35. Невада 9020 • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,75 процента
• Средняя стоимость дома: 258 200 долларов (15-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 959,26 долларов (11-е место)
• Средний доход домохозяйства: 58 003 долларов (25-е место)

34.Калифорния
• Эффективная ставка налога на имущество: 0,76 процента
• Средняя стоимость дома: 509 400 долларов США (2-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 450,91 долларов США (21-е место)
• Средний доход семьи: 71 805 долларов 8-е место)

33. Монтана
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,76 процента
• Средняя стоимость дома: 231 300 долларов (18-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1 508 долларов.57 (19-й по величине)
• Средний доход домохозяйства: 53 386 долларов (14-е место)

32. Кентукки
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,80 процента
• Средняя стоимость дома: 141 000 долларов (5-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 781,04 доллара (5-е место)
• Средний доход домохозяйства: 48 375 долларов (7-е место)

Вирджиния (Фото: SeanPavonePhoto / Getty Images)

31. Вирджиния

• Фактическая собственность ставка налога: 0.84 процента
• Средняя стоимость дома: 273 400 долларов (11-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1520,01 доллара (18-е место)
• Средний доход домохозяйства: 71 535 долларов (9-е место)

30. Северная Каролина
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,85 процента
• Средняя стоимость дома: 171 200 долларов (18-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 952,46 долларов (10-е место)
• Средний доход домохозяйства: 52 752 доллара (13-е место )

29.Оклахома
• Эффективная ставка налога на имущество: 0,86 процента
• Средняя стоимость дома: 137 400 долларов США (4-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 678,13 долларов США (2-е место)
• Средний доход домохозяйства: 50 051 доллар США ( 8-я самая низкая)

28. Индиана
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,87 процента
• Средняя стоимость дома: 141 100 долларов (6-я самая низкая)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 974 долларов.87 (14-е место)
• Средний доход домохозяйства: 54 181 долл. США (17-е место)

27. Грузия
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,94 процента
• Средняя стоимость дома: 173 700 долларов США (21-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1 124,80 доллара США (19-й самый низкий)
• Средний доход домохозяйства: 56 183 доллара (19-й минимум)

Вашингтон (Фото: aiisha5 / iStock)

26. Вашингтон
• Эффективная ставка налога на имущество : 0.96%. • Эффективная ставка налога на имущество: 0,99 процента
• Средняя стоимость дома: 214 000 долларов (23-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 322,26 долларов США (22-е место)
• Средний доход домохозяйства: 52 594 доллара (12-е место)

24.Северная Дакота
• Эффективная ставка налога на имущество: 1,00%
• Средняя стоимость дома: 194 700 долларов (25-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1221,51 доллара (21-е место)
• Средний доход домохозяйства: 61 843 доллара (18-е место)

23. Орегон
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,01 процента
• Средняя стоимость дома: 319 200 долларов (7-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1404 долларов.16 (24-е место)
• Средний доход домохозяйства: 60 212 долларов (20-е место)

22. Аляска
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,02 процента
• Средняя стоимость дома: 273 100 долларов США (12-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 2 001,43 доллара (11-е место)
• Средний доход домохозяйства: 73 181 доллар (7-е место)

Миссури (Фото: marekuliasz / Getty Images)

21. Миссури
• Действующий налог на недвижимость оценка: 1.02 процента
• Средняя стоимость дома: 156 700 долларов (13-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 990,44 доллара (16-е место)
• Средний доход домохозяйства: 53 578 долларов (15-е место)

20. Мэриленд
• Эффективная ставка налога на имущество: 1,03 процента
• Средняя стоимость дома: 312 500 долларов (9-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1555,37 долларов (16-е место)
• Средний доход домохозяйства: 80 776 долларов (самый высокий)

19.Миннесота
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,12 процента
• Средняя стоимость дома: 224 000 долларов (20-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1533,52 доллара (17-е место)
• Средний доход семьи: 68 388 долларов ( 12-е место)

18. Массачусетс
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,15 процента
• Средняя стоимость дома: 385 400 долларов (3-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2258 долларов.22 (8-е место)
• Средний доход домохозяйства: 77 385 долларов (4-е место)

17. Южная Дакота
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,21 процента
• Средняя стоимость дома: 167 600 долларов (17-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1380,91 долларов (24-е место)
• Средний доход домохозяйства: 56 521 доллар (22-е место)

Мэн (Фото: Paulaandreaonline / Getty Images)

16. Мэн

Ставка налога на имущество: 1.23 процента
• Средняя стоимость дома: 191 200 долларов (24-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2055,00 долларов (10-е место)
• Средний доход домохозяйства: 56 277 долларов (20-е место)

15. Канзас
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,32 процента
• Средняя стоимость дома: 150 600 долларов (10-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1440,25 долларов (22-е место)
• Средний доход домохозяйства: 56 422 долларов (21-е место)

14.Нью-Йорк
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,40 процента
• Средняя стоимость дома: 314 500 долларов (8-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 2696,90 долларов (4-е место)
• Средний доход домохозяйства: 64 894 доллара (14-е место)

13. Айова
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,44 процента
• Средняя стоимость дома: 149 100 долларов (9-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1569 долларов.22 (15-е место)
• Средний доход домохозяйства: 58 570 долларов (25-е место)

12. Пенсильвания
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,48 процента
• Средняя стоимость дома: 181 200 долларов (23-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 480,87 долларов (20-е место)
• Средний доход домохозяйства: 59 195 долларов (24-е место)

Мичиган (Фото: DougLemke / Getty Images)

11. Мичиган
• Действующий налог на недвижимость оценка: 1.50 процентов
• Средняя стоимость дома: 155 700 долларов (11-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1382,10 доллара (25-е место)
• Средний доход домохозяйства: 54 909 долларов (18-е место)

10. Род-Айленд

• Эффективная ставка налога на имущество: 1,53 процента
• Средняя стоимость дома: 257 800 долларов США (16-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2339,34 доллара США (7-е место)
• Средний доход домохозяйства: 63 870 долларов США (15-е место) высшая)

9.Огайо
• Эффективная ставка налога на имущество: 1,60 процента
• Средняя стоимость дома: 144 200 долларов США (8-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 271,45 долларов США (23-е место)
• Средний доход домохозяйства: 54 021 доллар ( 16-е место)

8. Коннектикут
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,62 процента
• Средняя стоимость дома: 273 100 долларов (12-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 2 846 долларов.51 (3-е место)
• Средний доход домохозяйства: 74 168 долларов США (5-е место)

7. Небраска
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,67 процента
• Средняя стоимость дома: $ 155 800 (12-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1895,19 долларов (12-е место)
• Средний доход домохозяйства: 59 970 долларов (21-е место)

6. Техас
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,70 процента
• Средняя стоимость дома : 172 200 долларов (20-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1731 доллар.37 (13-е место)
• Средний доход домохозяйства: 59 206 долларов (23-е место)

Вермонт (Фото: Шон Павон / Getty Images)

5. Вермонт

• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,72 процента
• Средняя стоимость дома: 226 300 долларов (19-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2 541,72 доллара (5-е место)
• Средний доход домохозяйства: 57 513 долларов (24-е место)

4. Висконсин
• Эффективный Ставка налога на имущество: 1.77 процентов
• Средняя стоимость дома: 178 900 долларов (22-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1 615,71 доллара (14-е место)
• Средний доход домохозяйства: 59 305 долларов (22-е место)

3. Нью-Гэмпшир
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,99 процента
• Средняя стоимость дома: 263 600 долларов США (14-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 3 054,30 долларов США (2-е место)
• Средний доход домохозяйства: 73 381 доллар США (6-е место )

2.Иллинойс
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 2,03 процента
• Средняя стоимость дома: 195 300 долларов (25-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2087,44 доллара (9-е место)
• Средний доход домохозяйства: 62 992 доллара ( 16-е место)

1. Нью-Джерси
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 2,16 процента
• Средняя стоимость дома: 334 900 долларов (6-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 3 074 доллара.43 (самый высокий)
• Средний доход семьи: $ 80 088 (2-й по величине)

Нью-Джерси (Фото: SeanPavonePhoto / Getty Images)

Уолл-стрит 24/7 — контент-партнер США СЕГОДНЯ, предлагающий финансовые новости и комментарии.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *