Налог на прибыль ежеквартально или ежемесячно: Налог на прибыль в 2020 и 2021 году

Содержание

Календарь бухгалтера на март 2021

Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль за февраль 2021 года


Кто сдает: Налогоплательщики, исчисляющие авансовые платежи ежемесячно и ежеквартально.

Уплата авансового платежа по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли за январь 2021 года

Кто сдает: Организации – налогоплательщики, исчисляющие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли.

Представление декларации по налогу на прибыль за январь 2021 года 

Кто сдает: Организации – налогоплательщики, исчисляющие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли.

Представить налоговый расчет налогового агента за январь 2021 (при наличии выплат в январе)


Кто сдает: Организации, выплачивающие дивиденды российским и иностранным компаниям или иные доходы иностранным компаниям.

Представление декларации по НДПИ за январь 2021 года


Кто сдает: Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр.  

Внесение платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2020 год

Кто сдает: Лица, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду.

Представление сведений о каждом работающем у страхователя  застрахованном лице по форме СЗВ-СТАЖ за 2020 год 

Кто сдает: Страхователи.

Представление сведений по форме 2-НДФЛ за 2020 год 

Кто сдает: Организации и ИП в случае выплаты доходов физическим лицам.

Представление расчета по форме 6-НДФЛ за 2020 год 

Кто сдает: Организации и ИП в случае выплаты доходов физическим лицам.

Уплата транспортного налога за 2020 год

Кто сдает: Организации и ИП, на которых зарегистрированы транспортные средства.

Уплата земельного налога за 2020 год

Кто сдает: Огранизации и ИП, обладающие земельным участком на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Авансовые взносы по налогу на прибыль

  • Когда необходимо плательщику единого налога (третья и четвертая группы) уплачивать авансовый взнос по налогу на прибыль при выплате дивидендов? Подход ГФСУ…

  • Про особливості заповнення додатка АВ «Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток підприємств на суму виплачених дивідендів (прирівняних до них платежів)» до Декларації з податку на прибуток підприємств читайте тут…

  • Які суми можуть зменшити податок на прибуток до сплати? Чи зменшує податок на нерухомість суму податку на прибуток? Як заповнити додаток ЗП до декларації з податку на прибуток?…

  • 22 марта 2019

    Материал в открытом доступе

    Когда необходимо рассчитывать авансовый взнос по налогу на прибыль при выплате дивидендов? Как исчислить его сумму? Какова ответственность за его неуплату? Можно ли переплату по налогу на прибыль зачесть в счет авансового взноса? Ответы на все эти вопросы читайте в нашем материале…

  • Государство также может осуществлять хозяйственную деятельность, и механизм реализации данного права аналогичный частному сектору: путем образования и/или участия в предприятиях. Как реализуется право государства на получение прибыли от участия в хозяйственной деятельности — рассмотрим в статье…

  • Законом № 2245 был внесен ряд изменений и в части налогового администрирования, а именно: новый порядок обнародования ставок местных налогов и сборов, новые критерии для определения крупных налогоплательщиков и 2555-дневный срок для хранения «трансфертных» документов, а также несколько корректив в части администрирования налога на прибыль и другие…

  • Необходимо ли в декларации по налогу на прибыль за три квартала 2017 года рассчитывать авансовый взнос в размере 2/9? Нужно ли уплачивать авансовый взнос до 31.12.2017, как это было в прошлом году?…

  • Можно ли зачесть переплату по налогу на прибыль в счет уплаты авансового взноса, который плательщики налога на прибыль предприятий должны уплатить до 31 декабря 2016 года в размере 2/9 налога на прибыль, начисленного в налоговой отчетности за 3 квартала 2016 года?…

  • Кто уплачивает переходный разовый авансовый взнос по налогу на прибыль? Как рассчитать авансовый взнос? Как отразить в декларации? Когда уплатить? Какова ответственность за неуплату?…

  • Кто должен отчитываться по налогу на прибыль ежеквартально с 2016 года? Какие сроки подачи декларации? С какого периода отменена уплата ежемесячных авансовых взносов? Как изменена норма касательно ОСМД в НКУ?…

  • Как исчислить авансовые взносы с дивидендов, выплачиваемых за неполный календарный год или за несколько лет подряд?…

  • За три квартала 2015 года получен убыток, можно ли не уплачивать ежемесячных авансовых взносов? Можно ли воспользоваться освобождением из п. 57.1 НКУ после внесения изменений Законом № 652-VІІІ? Какой подход налоговиков и по какой форме подавать декларацию?…

  • Благодаря Закону № 652 изменились правила о праве отказаться уплачивать ежемесячные авансовые взносы из-за убыточного первого квартала или полугодия или трех кварталов. С какого периода и при каких условиях можно соскочить с уплаты ежемесячных авансовых взносов?…

  • Предприятие за 2014 год задекларировало убыток, при этом имело доход более 10 млн грн. І квартал 2015 года вышел прибыльным. Соответственно, должны подавать декларацию по прибыли за полугодие 2015 года. Если сейчас сделаем корректировки — подадим уточняющую декларацию за 2014 год и покажем прибыль, нужно ли будет сдавать декларацию за полугодие и 9 месяцев 2…

  • Плательщик уплачивает авансовые взносы с марта 2015 года, по результатам І квартала 2015 года получил убыток. Ранее, до 01.01.2015 г., НКУ позволял в данной ситуации подать убыточную декларацию за I квартал и финотчетность и не уплачивать авансовые взносы со ІІ квартала 2015 года. Существует ли такое право сейчас?…

  • Действует ли освобождение от уплаты авансовых взносов, если І квартал 2015 года окажется убыточным (не будет прибыли)? Старая редакция п. 57.1 НКУ предусматривала освобождение. Как сейчас — после 01.01.2015 г.?…

  • Как в Декларации по налогу на прибыль за 2014 год отразить зачисление в уменьшение налога на прибыль уплаченных авансовых взносов дивидендных и ежемесячных, если суммы дивидендных платежей в 2014 году уменьшали суммы авансовых ежемесячных, подлежащих к оплате по расчету…

  • Кто должен уплачивать ежемесячные авансовые взносы по налогу на прибыль в марте 2015 года – мае 2016 года? Как рассчитать сумму таких авансов? Где отражать в декларации за 2014 год? Каковы особенности расчета авансов при консолидированной уплате налога на прибыль?…

  • Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2014 год? Какая форма действует? Какой срок предоставления? Какові особенности предоставления электронной формы декларации?…

  • В какие сроки отчитываться по налогу на прибыль за 2014 год? Как уплачивать авансовые взносы в 2015 году? Как отчитываться консолидированным плательщикам налога на прибыль? Как рассчитывать авансовые взносы при выплате дивидендов? Разъяснения налоговиков — в письме ГФСУ от 29.01.2015 г. № 2707/7/99-99-19-02-01-17…

  • Нужно ли филиалам уплачивать ежемесячные авансовые взносы по налогу на прибыль в 2015 году? Всю ли сумму авансовых взносов перечислять по бюджетным счетам головного предприятия? Как правильно поступить, ведь филиалы не являются плательщиками налога на прибыль согласно ст. 133 НКУ?…

  • Закон Украины от 28.12.2014 г. № 71-VIII изложил в новой редакции раздел, посвященный налогу на прибыль. Кардинальным изменениям подверглась методика расчета налога на прибыль, авансовых взносов по налогу на прибыль. Исчезли фактически все льготы по налогу на прибыль. Итак, какие изменения принесла налоговая реформа?…

  • Каков порядок начисления и уплаты авансовых взносов по налогу на прибыль? Кто платит авансовые взносы по налогу на прибыль в январе и феврале 2015 г.? В какой срок?…

  • Можно ли авансовые взносы, уплаченные при выплате дивидендов, зачислить в счет ежемесячных авансовых взносов? Необходимо ли для этого заявление? Какой подход налоговиков? Как заполнить декларацию?…

  • Предприятие уплачивает ежемесячно авансовые взносы согласно декларации по налогу на прибыль за 2013 год. За 9 месяцев у предприятия были большие убытки. Как быть в данной ситуации? Можно ли подать декларацию за три квартала и эти авансовые взносы не уплачивать?…

  • Когда предприятие — плательщик налога на прибыль, которое находится в стадии ликвидации, должно прекратить уплачивать ежемесячные авансовые взносы по налогу на прибыль?…

  • Корпорации США опасаются замедления потребительских расходов — Аналитики «БКС Мир инвестиций»

    В понедельник большинство фондовых индексов США закрылись в красной зоне. Цены на сырье упали из-за возобновления опасений по поводу распространения коронавируса, при этом цены на нефть резко снизились. Это произошло на фоне растущей обеспокоенности по поводу показателей заражения коронавирусом и новых ограничений в Китае, главном центре спроса на сырьевые товары. Вторая по величине экономика мира ввела новые ограничительные меры, включая отмену рейсов и другие ограничения на поездки в некоторые из наиболее пострадавших районов страны, чтобы попытаться ограничить распространение вируса. Обеспокоенность по поводу «Дельта – штамма» также проявилась в ежеквартальных отчетах о прибылях и убытках множества крупных американских корпораций, где отмечается угроза замедления потребительских расходов.

    По данным FactSet, по состоянию на 6 августа 89% компаний, входящих в индекс S&P 500, сообщили результаты за второй квартал, при этом 87% из них превзошли оценки Уолл-стрит по прибыли на акцию. Если пропорция сохранится, это будет самый высокий процент компаний из списка S&P 500, превысивших оценки прибыли, по крайней мере, с 2008 года.

    Из макростатистики можно выделить еженедельные данные по рынку труда. Количество новых вакансий в США в июне резко возросло до рекордного уровня, что еще раз подчеркнуло масштабы нехватки рабочей силы и спроса, которые по-прежнему влияют на общие темпы восстановления экономики. Ежемесячный отчет Министерства труда о вакансиях и текучести кадров показал, что в июне количество открытых вакансий увеличилось до 10,1 млн (консенсус Bloomberg 9,3 млн). Во вторник особенно значимой макроэкономической статистики не ожидается.

    Varonis предоставила позитивные квартальные результаты. Выручка составила $88,4 млн vs $83,7 млн консенсус-прогноз (превышение ~6%), EPS составил $(0,01) vs $(0,03) консенсус-прогноз. Показатель ARR (возобновляемая выручка в годовом выражении-индикатор будущей выручки) составил $328,2 млн (+39,2% г/г). Рост продаж наблюдался как за счет привлечения новых клиентов, так и за счет ресселинга услуг в рамках текущей клиентской базы. Так, по итогам квартала доля клиентов, использующих 6 решений Varonis, возросла до 35% против 24% годом ранее. Операционная прибыль (Non-GAAP) по итогам квартала вышла в позитивную зону на фоне эффективности маркетинговых расходов.

    В виду позитивных финансовых результатов менеджмент повысил прогноз по выручке на $10 млн до $375-$379 млн (28-29% г/г), при операционной прибыли (Non-GAAP) $10-13 млн (позитивная прибыль впервые с 2018 г.).

    Мы позитивно смотрим на отчетность компании. Менеджмент в ходе конференц-колла отметил что текущие тренды – рост объема данных и необходимость их классификации, переход в облачную инфраструктуру – усиливают спрос на решения Varonis. На наш взгляд, менеджмент консервативно подошел к предоставлению прогноза по выручке на текущий год, учитывая темпы роста ARR (+39% г/г), в связи с чем мы ожидаем позитивные сюрпризы по выручке до конца года. 

    Компания Elanco Animal Health предоставила ежеквартальные финансовые результаты. Выручка за квартал составила $1,28 млрд, в то время как ожидалось $1,24 млрд. Выручка от сегмента «Мясные животные» составила $567 млн, а от сегмента «Животные-компаньоны» — $685 млн. Операционная прибыль составила $250 млн. Чистая прибыль на акцию оказалась лучше консенсус-прогноза на $0,02 и была на уровне $0,28. Менеджмент поднял прогноз на год на $15 млн до диапазона в $4,68-4,73 млрд, что по средней точке диапазона ниже консенсус-прогноза в $4,71 млрд. Обновленный прогноз по прибыли на акцию находится в диапазоне $0,97-1,03 (по средней отметке ниже ожиданий в

    $1,04).

    Отчет мы оцениваем нейтрально, однако прогноз менеджмента на 2021 год разочаровал инвесторов. В целом мы не считаем прогноз таким уж разочаровывающим, так как по выручке он близок к ожиданиям, и уступает только по чистой прибыли на акцию. Тем не менее распродажа в акциях (падение более 15%), по нашему мнению, связано даже не с самой компанией Elanco, а с сильными результатами конкурентов (Zoetis и подразделение по лекарствам для животных компании Merck), по которым и фактические результаты и прогноз на 2021 намного больше превзошли ожидания консенсус-прогноза, что привело к завышенным ожиданиям по отчетности Elanco.

    Сравнение год-к-году не совсем показательно, так как компания во второй половине 2020г. закрыла сделку по приобретению подразделения Bayer по производству лекарств для животных. Если сравнивать только продажи самого Elanco, то г/г выручка сегмента «Животные-компаньоны» выросла на 32%, а сегмента «Мясные животные» на 30%. В то же время столь высокий рост объясняется плохими продажами препаратов компании в 2кв. 2020г. из-за карантинных ограничений. Если сравнивать с 2019г., то сегмент «Животные компаньоны» вырос на 9,4% (4,6% CAGR), а сегмент «Мясные животные» до сих пор находится ниже уровня 2019г. на 8%.

    Тем не менее мы видим инвестиционный кейс компании не в сильных темпах роста выручки (мы ожидаем CAGR выручки всего 5%), а в увеличении маржинальности и сокращении долговой нагрузки. Хотя маржинальность пока растет более медленными темпами, чем мы ожидали ранее, мы все же полагаем, что в ближайшие годы компания сократит отставание по EBITDA margin от уровня компании Zoetis (у Zoetis EBITDA Margin 34%, а у Elanco 19%), что должно привести к сокращению в разнице рыночных мультипликаторов между компаниями. Zoetis торгуется по Forward EV/S на уровне 12,9, а Elanco на отметке в 4,75. Показатель Net Debt/EBITDA находится на уровне 5,5x, но менеджмент ожидает, что компания сократит его до <3x к концу 1кв. 2024г. Как итог, мы считаем, что слабые относительно конкурентов результаты отчетности имеют временный характер и видим коррекцию в акциях хорошим моментом для открытия и увеличения позиций.

    ЕМИСС

    Единая межведомственная информационно-статистическая система (ЕМИСС) разрабатывалась в рамках реализации федеральной целевой программы «Развитие государственной статистики России в 2007-2011 годах».

    Целью создания Системы является обеспечение доступа с использованием сети Интернет государственных органов, органов местного самоуправления, юридических и физических лиц к официальной статистической информации, включая метаданные, формируемой в соответствии с федеральным планом статистических работ.

    ЕМИСС представляет собой государственный информационный ресурс, объединяющий официальные государственные информационные статистические ресурсы, формируемые субъектами официального статистического учета в рамках реализации федерального плана статистических работ.

    Доступ к официальной статистической информации, включенной в состав статистических ресурсов, входящих в межведомственную систему, осуществляется на безвозмездной и недискриминационной основе.

    Система введена в эксплуатацию совместным приказом Минкомсвязи России и Росстата от 16 ноября 2011 года
    №318/461.

    Координатором ЕМИСС является Федеральная служба государственной статистики.

    Оператором ЕМИСС является Министерство связи и массовых коммуникаций РФ».

    Контактная информация

    В случае возникновения проблем при работе с системой пишите нам:
    [email protected]
    или звоните:

    Pay As You Go, поэтому вы не должны платить: руководство по удержанию, расчетным налогам и способам избежания расчетного налогового штрафа

    IRS отмечает, что все больше налогоплательщиков подлежат расчетным налоговым штрафам, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, которые заплатили этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, то есть почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

    IRS призывает налогоплательщиков проверить свои варианты, чтобы избежать этих штрафов.Корректировка удержания их зарплаты или суммы предполагаемых налоговых платежей может помочь предотвратить штрафы. Это особенно важно для людей, занятых в экономике совместного потребления, тех, кто работает более чем на одной работе, и тех, в жизни которых произошли серьезные изменения, такие как недавний брак или рождение ребенка.

    Есть несколько простых советов в помощь налогоплательщикам.

    Наличие достаточного количества удерживаемых налогов или ежеквартальных расчетных налоговых платежей в течение года может помочь вам избежать проблем при уплате налогов.

    Налоги оплачиваются по мере использования.Это означает, что вам нужно платить большую часть налога в течение года по мере получения дохода, а не платить в конце года.

    Есть два способа уплаты налога:

    • Удержание из вашей заработной платы, пенсии или некоторых государственных выплат, таких как социальное обеспечение.
    • Осуществление ежеквартальных расчетных налоговых платежей в течение года.

    Это поможет вам избежать неожиданного получения налогового счета при подаче декларации. Вы также можете избежать выплаты процентов или расчетного налогового штрафа за уплату слишком небольшого налога в течение года.Обычно вы можете избежать этого штрафа, заплатив не менее 90 процентов вашего налога в течение года.

    Почему вам следует изменить размер удержания или произвести расчетные налоговые платежи

    Если вы хотите избежать большого налогового счета, вам может потребоваться изменить размер удержания. Изменения в вашей жизни, такие как брак, развод, работа на второй работе, ведение дополнительного бизнеса или получение любого другого дохода без удержания, могут повлиять на размер вашей задолженности по налогу. А если вы работаете в качестве наемного работника, вам не нужно производить расчетные налоговые платежи, если из вашей зарплаты удерживается больше налогов.Это может быть удобным вариантом, если у вас также есть подработка или неполный рабочий день.

    Часть дохода удержанию не подлежит. Это включает некоторый доход от самозанятости, экономики совместного использования или некоторой арендной деятельности. Обязательно производите расчетные налоговые платежи по этим источникам дохода в течение года. Вы также можете произвести расчетные налоговые платежи, если удержание из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода не покрывает ваш подоходный налог за год.

    Вы производите расчетные платежи, основанные на доходе, который вы ожидаете заработать, и любых кредитах, которые вы ожидаете получить в течение года.Вы можете использовать свою налоговую декларацию за предыдущий год в качестве ориентира, а в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» есть рабочий лист, который поможет вам рассчитать предполагаемые платежи.

    Вы можете использовать расчетные налоговые платежи для уплаты как подоходного налога, так и налога на самозанятость (Социальное обеспечение и Медикэр).

    Когда и как изменить размер удержания или уплаты ориентировочных налогов

    Часто проверяйте размер удержания и корректируйте его при изменении ситуации. Для этого заполните новую форму W-4 и передайте ее своему работодателю.Оценщик налоговых удержаний — полезный инструмент.

    Предполагаемые налоговые платежи подлежат уплате:

    • 1 января по 31 марта — 15 апреля
    • 1 апреля по 31 мая — 15 июня
    • 1 июня по 31 августа — 15 сентября
    • 1 сентября по 31 декабря — 15 января следующего года

    Примечание: Если эти сроки выпадают на субботу, воскресенье или официальный праздничный день, платежи подлежат оплате на следующий рабочий день.

    Вы можете отправлять расчетные налоговые платежи с помощью формы 1040-ES, еще лучше; вы можете платить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go.Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты.

    Другие предметы, которые могут оказаться полезными, включают:

    Регистраторы
    Налоговые публикации и формы об удержании и исчислении налогов Расчетные налоговые вопросы для отдельных типов налогоплательщиков или ситуаций
    Форма 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц PDF Советы по налогообложению, которые следует учитывать малым предприятиям, активно использующим денежные средства, в условиях совместной экономики
    Публикация 505, Удержание налогов и расчетный налог PDF График C — Прибыль или убыток от бизнеса График C PDF
    Публикация 3, Налоговый справочник вооруженных сил Компенсация по безработице — Форма 1099-G, Некоторые государственные выплаты
    Публикация 17 — Ваш федеральный подоходный налог Прирост капитала
    Публикация 225, Справочник по налогам для фермеров Рыболовство с судов — Налоги — Тема 416 Доходы от сельского хозяйства и рыболовства
    Публикация 334 (2016), Налоговое руководство для малого бизнеса PDF Компании с сотрудниками — платите сами
    Публикация 525 (2016), Налогооблагаемый и необлагаемый доход Процентные доходы
    Публикация 550, Инвестиционные доходы и расходы Приложение К-1 (Форма 1041), Доля бенефициара в доходе
    Публикация 915, Социальное обеспечение и приравненные к ним пенсионные пособия на железных дорогах Пенсии / Аннуитеты — IRS Pub.4190 — Налоговый справочник для пенсионеров … PDF
    Публикация 4929, Слишком большой счет на возврат или уплату налогов PDF Налоговые темы — Тема 419 Доходы и убытки от азартных игр.


    Как работают расчетные квартальные налоги

    В зависимости от того, какой вид работы вы выполняете или как вам платят, вам может потребоваться оплатить налоговый счет через расчетные квартальные налоги.

    Кто должен производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи?

    Люди, у которых недостаточно отказов.IRS сообщает, что вам необходимо платить ориентировочные ежеквартальные налоги, если вы ожидаете:

    • В этом году вы будете должны не менее 1000 долларов США по федеральному подоходному налогу, даже с учетом ваших удерживаемых и возвращаемых кредитов (например, налогового кредита на заработанный доход). , и

    • Ваши удерживаемые и возвращаемые кредиты покроют менее 90% ваших налоговых обязательств в этом году или 100% ваших обязательств в прошлом году, в зависимости от того, что меньше. (Порог составляет 110%, если ваш скорректированный валовой доход в прошлом году составлял более 150 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, или 75 000 долларов для одиноких.)

    Самозанятые. «Независимые подрядчики, фрилансеры и люди с подработками — главные кандидаты на получение расчетных квартальных налогов», — говорит Бесс Кейн, бухгалтер из Сан-Матео, Калифорния. Это потому, что с их доходов автоматически не удерживается налог, объясняет она.

    Арендодатели и инвесторы (возможно). Людям с доходом от аренды и инвестициями, возможно, также придется платить ориентировочные квартальные налоги — даже если их работодатели удерживают налоги с их зарплаты.

    «Эти налоги не всегда могут быть рассчитаны в их удерживаемую сумму, а затем они оказываются недостаточными и в конечном итоге вынуждены платить расчетный налоговый штраф и даже не знать, каковы расчетные налоги», — говорит Томас Мангольд, CPA из Остина. , Техас.

    Должны ли вы платить расчетные налоги ежеквартально?

    Согласно IRS, вам не нужно производить расчетные налоговые платежи, если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом и у вас не было налоговых обязательств за предыдущий полный налоговый год. И вам, вероятно, не придется платить ориентировочные налоги, если у вас нет не облагаемого налогом дохода.

    Когда платить расчетные квартальные налоги

    В 2021 году, вот когда должны быть уплачены расчетные квартальные налоговые платежи:

    Если вы получили доход в течение этого периода

    Расчетный срок уплаты налогов

    сен.1 — 31 декабря 2021 г.

    Эти даты не совпадают с обычными календарными кварталами, поэтому планируйте заранее. И вам не нужно будет вносить платеж в середине января, если вы подадите налоговую декларацию и оплатите задолженность до конца месяца.

    Если хотите, можете делать платежи чаще, — говорит Кейн.

    «Я думаю, что легче сделать 12 мелких платежей, чем четыре больших, — говорит она. — Если вы должны 1,200 долларов в год, я предпочитаю платить 100 долларов в месяц, чем 300 долларов четыре раза в год.А если мы говорим о больших цифрах, это становится довольно экстремальным ».

    Как рассчитать квартальную смету налогов

    Есть несколько способов.

    • Вы можете оценить сумму, которую вы должны за год, а затем отправить четверть этой суммы в IRS. Например, если вы думаете, что задолжали 10 000 долларов за 2020 год, вы должны отправлять 2500 долларов каждый квартал. Это может работать лучше всего для людей, доход которых примерно одинаков в течение года, или для людей, которые хорошо представляют, каким будет их доход.

    • Другой метод — оценить ваши годовые налоговые обязательства на основе того, что вы уже заработали в течение года. Часто это лучше для людей с разным доходом. По сути, вы рассчитываете свой налог в годовом исчислении в конце каждого квартала на основе разумной оценки вашего дохода и вычетов на данный момент в этом году. У IRS есть рабочий лист, который поможет вам выполнить вычисления.

    • В любом случае вы будете использовать форму IRS 1040-ES, чтобы показать свой доход и спрогнозировать свои налоговые обязательства.Публикация IRS 505 содержит все правила и подробности, а хорошее налоговое программное обеспечение поможет вам заполнить форму и произвести вычисления.

    • Если окажется, что вы переоценили или недооценили свои доходы, вы можете заполнить еще одну форму 1040-ES и пересмотреть расчетную сумму налога на следующий квартал. При подаче годовой отчетности вам, вероятно, потребуется приложить дополнительную форму — форму IRS 2210, чтобы объяснить, почему вы не отправляли равные платежи.

    • Если вы заплатили слишком много, вы можете получить возмещение или применить излишек к будущим платежам.

    • Расчеты могут быстро усложниться, поэтому при возникновении вопросов рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным составителем налоговой декларации. Кроме того, существуют особые правила для фермеров, рыбаков и некоторых домашних работодателей.

    Как платить ориентировочные ежеквартальные налоги

    Вы можете отправить расчетные налоговые платежи по почте, заполнив форму IRS 1040-ES. Вы также можете платить электронным способом, например, с помощью системы прямых платежей IRS или электронной системы уплаты федеральных налогов Казначейства США.При оплате кредитной картой взимается комиссия около 2%.

    Что, если я сдую это и займусь этим позже?

    IRS будет взимать штрафы, если вы не уплатили достаточную сумму налога в течение года. IRS может взимать с вас штраф за просрочку или несоответствие платежей, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

    • Вы стали жертвой несчастного случая, стихийного бедствия или других необычных обстоятельств, или

    • Вам не менее 62 лет, вы вышли на пенсию или стали инвалидом в этом году или в прошлом году, и ваша недоплата произошла по «разумной причине» а не «умышленное пренебрежение»

      Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

      Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

    Как мне это сделать проще?

    «Если вы женаты, а ваш супруг имеет постоянную работу и удерживает налоги, у него или нее может быть достаточно удержанных налогов, чтобы покрыть вас двоих», — объясняет Кейн.

    Вы можете сделать это, предоставив его или ее работодателю новую форму W-4, в которой указано, какой налог удерживать с каждой зарплаты. Вы можете поменять свой W-4 в любое время. Если вы получаете пенсию или аннуитет, используйте форму W-4P.

    Что такое квартальные налоги? | RamseySolutions.com

    Есть много разных дней, которых мы с нетерпением ждем в течение года — например, дни рождения, пятница перед трехдневными выходными и Национальный день блинов. Тогда есть дни, которые мы бы предпочли вообще пропустить. Мы смотрим на вас, День налоговой инспекции.

    Но ирония заключается в том, что на самом деле мы не «платим» налоги в налоговый день. Фактически, к тому времени, когда истечет крайний срок по уплате налогов, большинство рабочих в США уже полностью уплатят свои налоги. Это потому, что их работодатели удерживают налоги с их зарплаты еще до того, как они поступят на их банковские счета.

    Но что, если вы фрилансер или контрактный работник, у которого нет работодателя, который бы удерживал эти налоги? Да, вы все равно должны платить налоги, как и все. Но теперь ваша ответственность — убедиться, что вы им заплатите. А это значит, что вам, возможно, придется платить ежеквартальные налоги в IRS.

    Что все это значит? Читай дальше что бы узнать.

    Что именно

    такое квартальные налоги?

    Ежеквартальные налоги (или расчетные налоги): , как самозанятых лиц должны платить свои налоги в IRS в течение года, если ваш доход превышает определенную сумму.Таким образом, в зависимости от того, какой доход от самозанятости вы зарабатываете, у вас может быть не один, а четыре «налоговых дней» в течение года.

    Квартальные налоги (или расчетные налоги) — это то, как самозанятые лица должны платить свои налоги в IRS в течение года, если ваш доход превышает определенную сумму.

    Эти четыре налоговых платежа, которые производятся каждые три месяца, предназначены для покрытия социального обеспечения, Medicare и вашего подоходного налога. Вот два вида налогов, о которых следует знать:

    • Налог на самозанятость: Обычно этот налог составляет 15.3% от вашего дохода от самозанятости, и это сводит вашу долю налогов на Медикэр и социальное обеспечение в один налог. 1 Если вы являетесь наемным работником, ваш работодатель разделит с вами стоимость этих налогов. Но когда вы занимаетесь бизнесом для себя, вы несете ответственность за все это.

    • Подоходный налог: Вы будете платить налоги с вашего дохода по ставке подоходного налога, как и все остальные.

    Вот почему мы рекомендуем вам откладывать около 25 30% от каждой зарплаты на налоги, если вы работаете не по найму.Таким образом, вы не будете ошеломлены огромным налоговым счетом, когда придет время платить.

    Мы рекомендуем вам откладывать около 25–30% от каждой зарплаты на налоги, если вы работаете не по найму. Таким образом, вы не будете ошеломлены огромным налоговым счетом, когда придет время платить.

    Кто платит ежеквартальные налоги?

    Фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса , которые ожидают, что должны будут не менее 1000 долларов в виде налогов со своего дохода от самозанятости, все платят ежеквартальные налоги.Если ваша задолженность меньше этой суммы, вы можете просто заплатить налоги с этого дохода при подаче годовой налоговой декларации.

    Фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса, которые рассчитывают получить не менее 1000 долларов США в виде налогов со своего дохода от самозанятости, все платят ежеквартальные налоги.

    Если вы не уверены, нужно ли вам платить ежеквартальные налоги, обратитесь к налоговому специалисту , который поможет вам выяснить, к какой группе вы относитесь.Если вы задолжали значительную сумму и не подавали квартальную декларацию, возможно, вам придется заплатить штраф за недоплату сверх налогов, которые вы должны. Так что не забывайте об этом!

    Когда следует платить квартальные налоги?

    Если вы один из многих американцев, которым необходимо подавать документы ежеквартально, обведите эти сроки в своем календаре или установите напоминания на телефоне, чтобы не забыть платить вовремя! Если вы опаздываете с платежом, каждый месяц на вас будут налагаться штрафы, которые могут достигать 25% от суммы невыплаченных налогов. 2 В традиционный налоговый год здесь крайние квартальные сроки.

    Когда вам платят Срок уплаты налогов 3

    1 января — 31 марта

    15 апреля

    1 апреля — 31 мая

    15 июня

    1 июня – авг.31

    15 сентября

    , 1 сентября — дек. 31

    15 января следующего года


    Как мне определить, сколько я задолжал по квартальным налогам?

    Хорошо, пора очистить калькулятор от пыли и вычислить некоторые числа! Вот пошаговый процесс, который поможет вам определить, сколько вам нужно будет платить в виде ориентировочных квартальных налогов.Помните, это всего лишь оценка. В зависимости от вашего дохода, налогового года, статуса вашей регистрации и соответствующих вычетов ваши квартальные налоги будут варьироваться. И не надо начинать с подоходного налога штата!

    Шаг 1. Оцените свой налогооблагаемый доход в этом году.

    Допустим, вы регистрируетесь одиноким и у вас небольшой бизнес, который, как вы ожидаете, принесет 50 000 долларов валового дохода от самозанятости. После вычета коммерческих расходов вы оцениваете, что ваш налогооблагаемый доход составит около $ 35000 .

    Шаг 2. Подсчитайте размер вашей задолженности по подоходному налогу и налогу на самозанятость.

    В нашем примере, при текущей ставке налога вы должны около $ 4,000 налога на прибыль. 4 И, как мы упоминали ранее, налог на самозанятость обычно составляет 15,3% от вашего чистого дохода , так что это означает, что вы будете должны еще 4950 долларов за год. Сложите подоходный налог и налог на самозанятость, и вы получите расчетную сумму налогов за год.В этом случае общий расчетный налоговый счет за год составляет 8 950 долларов.

    Подоходный налог: 4000 долларов США
    + Налог на самозанятость: 4950 долларов США
    Расчетные годовые налоги: 8950 долларов США

    Шаг 3. Разделите предполагаемую общую сумму налога на квартальные платежи.

    Поскольку ваша задолженность по налогам превышает 1 000 долларов, расчетный годовой налог — это то, на чем вы собираетесь основывать свои квартальные налоги.Все, что вам нужно сделать, это разделить эту общую сумму на четыре ежеквартальных платежа, которые вы будете платить в IRS каждые три месяца. В данном случае это будет 2238 долларов.

    8950 долларов / 4 = 2238 долларов

    Шаг 4. Отправьте примерный квартальный налоговый платеж в IRS.

    Теперь, когда вы рассчитали свой квартальный налоговый платеж, все, что вам нужно сделать, это заплатить дяде Сэму! Есть несколько способов уплаты квартальных налогов:

    • Оплата онлайн. Вы можете перейти на страницу оплаты IRS и настроить онлайн-платежи для ваших налогов с помощью банковского счета или дебетовой карты. 5

    • Оплата по тел. Вы можете бесплатно зарегистрироваться в Федеральной электронной службе налоговых платежей (EFTPS) и использовать их систему голосового ответа для оплаты налогов по телефону. 6

    • Оплата через приложение. В конце концов, это 21 век, поэтому теперь вы можете платить налоги через приложение IRS2Go прямо на своем телефоне или планшете. 7 Какое время быть живыми!
    • Оплата наличными или чеком. Вы можете поступить по-настоящему старой закалкой и заплатить лично в местном офисе IRS или отправить чек или денежный перевод по почте. 8

    И еще пара вещей, которые вам нужно запомнить. Во-первых, помните, что указанные выше налоги — это всего лишь смета . Вам все равно нужно подавать годовую налоговую декларацию вместе со всеми, чтобы показать, что вы фактически заработали в течение года. Во-вторых, если бизнес идет хорошо, и вы видите, что ваш доход будет выше или ниже, чем вы думали, вы всегда можете корректировать расчетные налоги каждый квартал.В противном случае вы можете в конечном итоге заплатить больше в налоговый день, если вы недоплатили, или получить возврат налога, если вы переплатили, как и все остальные.

    Вам все равно нужно подавать годовую налоговую декларацию вместе со всеми остальными, показывая, что вы фактически заработали в течение года.

    Получите помощь с Tax Pro

    У вас остались вопросы о доходах от самозанятости и о том, нужно ли вам платить ежеквартальные налоги в IRS? Может быть, вы не уверены, что ваша квартальная налоговая оценка верна? Или, может быть, вы не знаете, что вам нужно иметь под рукой, чтобы подавать налоговую декларацию? Пройдите нашу викторину, чтобы узнать, следует ли вам подавать документы самостоятельно или работать с налоговым профи в этом году.

    Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

    Мы знаем тех людей, которые помогут вам с уверенностью установить ежеквартальные налоги. Независимо от того, являетесь ли вы владельцем малого бизнеса или индивидуальным подателем документов, ищущим рекомендации, наши утвержденные налоговыми органами местные поставщики услуг (ELP) могут помочь вам разобраться в вашей налоговой ситуации, чтобы вы могли вернуться к работе, которую любите больше всего.

    Найдите налогового специалиста в вашем районе уже сегодня!

    Расчетное определение налога

    Что такое расчетный налог?

    Расчетный налог — это ежеквартальная уплата налогов, подлежащих уплате на основе зарегистрированного подателем дохода дохода за период.Большинство из тех, кто должен платить налоги ежеквартально, — это владельцы малого бизнеса, фрилансеры и независимые подрядчики. Это люди, с заработка которых автоматически не удерживаются налоги.

    Расчетные налоги могут производиться для любого налогооблагаемого дохода, который не подлежит удержанию. Это включает в себя заработанный доход, доход от дивидендов, доход от аренды, процентный доход и прирост капитала.

    Налоговая служба (IRS) требует, чтобы ежеквартальные расчетные налоговые платежи подавались теми, кто имеет доход, который не подлежит автоматическому удержанию.Затем налогоплательщик подает обычные налоговые документы за полный год и оплачивает причитающийся остаток или требует возмещения переплаты.

    Ключевые выводы

    • Расчетный налог позволяет физическим лицам или владельцам бизнеса предварительно уплатить определенную сумму подоходного налога на основе дохода, полученного до завершения года.
    • Расчетные предоплаты по налогам производятся ежеквартально.
    • Этот налог помогает упростить уплату подоходного налога для физических лиц, которые обычно не подлежат удержанию налога, поэтому нет неожиданной единовременной выплаты при подаче налоговой декларации.

    Общие сведения об исчисленном налоге

    Каждый обязан платить налоги федерального правительства по мере того, как он зарабатывает или получает доход в течение года. Другими словами, подоходный налог оплачивается по мере использования.

    Работодатели удерживают налоги из зарплаты работодателей на основании формы W-4, которую заполняют сотрудники. Другим необходимо производить эти платежи непосредственно в правительство в форме предполагаемого налога, а не ждать до конца года, чтобы заплатить, когда они подадут свою годовую налоговую декларацию.

    Самостоятельные предприниматели, независимые подрядчики, инвесторы, которые получают доход в виде дивидендов и генерируют прирост капитала, держатели облигаций, получающие процентный доход, писатели, получающие гонорары за свою работу, и арендодатели с доходом от аренды — все это примеры налогоплательщиков, которые должны оценить размер налоги они должны правительству и платят эту сумму.

    Другие примеры дохода, подлежащего обложению расчетным налогом, включают налогооблагаемую компенсацию по безработице, пенсионные пособия и любую налогооблагаемую часть полученных пособий по социальному обеспечению.

    Расчетные налоги обычно уплачиваются ежеквартально. Первый квартал — это три календарных месяца (с 1 января по 31 марта). Однако второй квартал длится всего два месяца (с 1 апреля по 31 мая). Третий — следующие три месяца (с 1 июня по 31 августа), а четвертый — последние четыре месяца года. Эти частичные платежи обычно производятся 15 апреля, 15 июня и 15 сентября текущего года и 15 января следующего года.

    Рассрочка по расчетным налоговым платежам должна быть произведена 15 апреля, 15 июня, сентябрь.15 и 15 января следующего года.

    Если расчетные суммы уплаченных налогов не равны по крайней мере 90% фактических налоговых обязательств налогоплательщика (или 100% или 110% обязательств налогоплательщика за предыдущий год, в зависимости от уровня скорректированного валового дохода), тогда начисляются пени и штрафы. облагается просроченной суммой.

    Налог не взимается, если чистая прибыль индивидуального подателя не превышает 400 долларов США. Если их чистый доход превышает 400 долларов США, расчетный налог должен быть уплачен со всей суммы.Физические лица все равно должны подавать налоговую декларацию, даже если они заработали менее 400 долларов США, при условии, что они соответствуют определенным требованиям.

    Расчетный налог для владельцев бизнеса

    Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций, должны произвести расчетные налоговые платежи с доходов от владения бизнесом, если общий налог на встроенную прибыль, сверхнормативный чистый пассивный подоходный налог и налог на возврат инвестиционного кредита составляет 1000 долларов США или более.

    Корпорации должны платить расчетный налог, если ожидается, что бизнес будет иметь налоговые обязательства не менее 500 долларов США.Кроме того, сотрудники, у которых удерживались слишком маленькие налоги и, следовательно, имели задолженность по налогам перед государством в конце прошлого года, несут ответственность за расчетные налоговые платежи.

    Владелец бизнеса, который сообщает о доходах в Таблице C и в то же время работает на работодателя, который удержал налог, может увеличить размер удерживаемого налога работодателя, чтобы он равнялся налоговым обязательствам физического лица за весь год. В этом случае человеку не нужно будет платить ориентировочные налоги на побочный бизнес.

    Форма IRS 1040-ES используется для расчета и уплаты ориентировочных налогов за данный налоговый год. Налогоплательщик, который не имел налоговых обязательств за предыдущий год, был гражданином или резидентом США в течение всего года и имел 12-месячный период в предыдущем налоговом году, не должен подавать форму 1040-ES.

    Налоговая декларация за ежемесячную (ежеквартальную) предоплату подоходного налога с предприятия (применима к условной оплате)

    Описание

    Налогоплательщики, подоходный налог с предприятий которых взимается посредством проверки налогооблагаемой ставки дохода, должны, в соответствии с содержанием для подачи налоговых деклараций согласно налоговому законодательству, постановлениям и соответствующим положениям, подавать годовые декларации о подоходном налоге с предприятий в налоговый орган по адресу: произвести окончательный расчет, включая сумму налогов, подлежащих уплате или возмещению.

    Извещения для налогоплательщиков

    1. Налогоплательщики несут ответственность за достоверность и законность представленных материалов.

    2. Если информация является полной и соответствует юридическим условиям приемки, налогоплательщикам необходимо посетить налоговый орган не более одного раза.

    3. Если налогоплательщик не заполнит налоговую декларацию или не предоставит материалы по уплате налогов в установленный срок, это повлияет на результаты их налогового кредитного рейтинга.

    4.Предприятие-резидент, подлежащее проверке ставки налогооблагаемого дохода, должно произвести окончательный расчет и выплату в течение 5 месяцев после окончания года для уплаты подлежащих уплате и возмещаемых налогов на прибыль предприятий.

    В случае, если предприятие-резидент, подлежащее проверке ставки налогооблагаемого дохода, начинает свою хозяйственную деятельность в середине налогового года, оно должно произвести окончательный расчет и оплату в течение 5 месяцев после окончания года, чтобы рассчитаться с предприятием, подлежащим выплате и возмещению. подоходный налог.

    В случае, если предприятие-резидент, подлежащее проверке ставки налогооблагаемого дохода, прекращает свою хозяйственную деятельность в середине налогового года, оно должно произвести окончательный расчет и выплату в течение 60 дней после его фактического прекращения для уплаты подлежащих уплате и возмещаемых налогов на прибыль предприятий. .

    5. Налогоплательщики, не подлежащие уплате налога в течение любого налогового периода, также должны подавать налоговые декларации согласно соответствующим положениям.

    6. Налогоплательщики, имеющие право на льготный режим подоходного налога с предприятий (EIT), могут самостоятельно оценивать свое право на получение EIT-льгот и должны хранить соответствующие документы на случай будущего расследования, поэтому получают лечение путем подачи годовой декларации о подоходном налоге с предприятий.

    7. Адрес зала налоговой службы и веб-сайт электронных налоговых бюро можно получить через порталы провинциальных налоговых органов и комплексную платформу налоговых служб 12366.

    Налоги — Сроки подачи

    Сроки подачи

    Расчетные доходы и платежи

    Мичиганский коммерческий налог (MBT) и корпоративный подоходный налог (CIT) Ежеквартальные расчетные сроки возврата указаны ниже:

    Сроки подачи / платежа

    Налогоплательщики, ожидающие, что налоговое обязательство превысит 800 долларов, должны подавать ежеквартальные оценки следующим образом:

    • Регистраторы

      календарного года: возврат и оплата должны быть произведены 15 апреля; 15 июля; 15 октября; и 15 января.

    • Регистраторы финансового года: возврат и оплата на 15-й день первого месяца после каждого квартала.

      Расчет расчетного налога

    • Сумма расчетных платежей должна составлять не менее 85% налоговых обязательств, а выплаченная сумма должна приблизительно соответствовать квартальным обязательствам.

    • MBT налоговых лет с 2009 по 2011, налогоплательщик может соответствовать исключению в отношении безопасной гавани предыдущего года.Если налог за предыдущий год составляет 20 000 долларов или меньше, налогоплательщик может произвести 4 равных квартальных расчетных налоговых платежа, которые составляют не менее 100% налоговых обязательств за предыдущий год.

    • КПН за налоговые годы с 2013 по текущий год, налогоплательщик может иметь исключение в отношении безопасной гавани предыдущего года. Если налог за предыдущий год составляет 20 000 долларов или меньше, налогоплательщик может произвести 4 равных квартальных расчетных налоговых платежа, которые составляют не менее 100% налоговых обязательств за предыдущий год.

    • Для ОБТ 2008 или КПН 2012 года исключения в отношении безопасной гавани не было.Налогоплательщик должен соответствовать требованию по уплате налогов в размере 85%.


      Годовые / окончательные отчеты, продление срока подачи документов, порог подачи

    • Годовой доход

      подлежит оплате в последний день 4-го месяца после окончания налогового года с выплатой окончательной суммы платежа. Налогоплательщики (кроме страховых компаний или финансовых учреждений) не обязаны подавать или платить, если распределенная валовая выручка составляет менее 350 000 долларов США.

    • Порог подачи декларации рассчитывается в годовом исчислении для налогового года менее 12 месяцев.

    • Департамент может предоставить продление срока подачи документов при своевременном подаче заявления и уплате причитающихся налогов. Увеличение времени на подачу документов не является увеличением времени на оплату.

      Если будет принято федеральное продление, Департамент предоставит автоматическое продление до последнего дня 8 -го месяца после даты возврата. Налогоплательщик должен будет предоставить Департаменту копию федерального запроса на продление и полностью уплатить налоговые обязательства в установленный срок, чтобы избежать штрафов и пени.


      Расчет налога за первый налоговый год менее 12 месяцев

      Может выбирать одного из следующих:

    • Годовой метод, при котором отчет за полный год налогоплательщика умножается на коэффициент количества месяцев в налоговом году, включенном в MBT свыше 12. Этот вариант недоступен для унитарной бизнес-группы (UBG).

    • Фактический метод, включающий только те месяцы, которые включены в декларацию MBT / CIT.UBG должен предоставить фактические цифры в каждой индивидуальной форме участника UBG.

    Налоги — Сроки уплаты налога на предприятия

    Сроки подачи

    Закон о доходах предусматривает штраф и проценты, если налогоплательщик не уплатит налог в установленный срок.

    Штраф составляет 5 процентов от общей суммы неуплаченного налога, подлежащего уплате за первые два месяца. По истечении двух месяцев ежемесячно начисляется 5% неуплаченной суммы налога. Максимальный штраф за просрочку платежа составляет 25% от суммы неуплаченного налога.

    Проценты рассчитываются путем умножения текущей процентной ставки. Оценить пеню и проценты за просрочку платежа

    налогового года
    НАЛОГ СРОЧНАЯ ДАТА
    Продажи
    Для периодов возврата после августа 2004 г.
    Ежемесячный архиватор — не позднее 20 -го числа следующего месяца

    Quarterly Filer — не позднее 20 -го числа месяца, следующего за кварталом

    Annual Filer — 28 февраля , со скидкой при досрочном переводе
    Все предприятия обязаны подавать годовой отчет каждый год

    Использовать
    Для периодов возврата после августа 2004 г.
    То же, что и налог с продаж
    Удержание
    Для периодов возврата после августа 2004 г.
    Ежемесячный архиватор — не позднее 20 -го числа следующего месяца

    Quarterly Filer — не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом

    Annual Filer — 28 февраля тыс. Все предприятия обязаны ежегодно подавать годовой отчет

    Единый бизнес-налог Архивы календарного года — 30 апреля -е гг. лица, подающие документы на финансовый год — Последний день 4 -го месяца после окончания
    Налог на сигареты и табак 20 каждого месяца, следующего за отчетным периодом
    Лицензии на табачные изделия Ежегодно к 1 июля st

    M Ichigan Business Tax (MBT) 2008-2011

    После 2011 г.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.

    OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

    Карта сайта