Налог на участок: Как рассчитать земельный налог в 2021 году, льготы и срок уплаты

Содержание

Земельный налог на дачный участок

Садоводческие некоммерческие товарищества являются популярной системой организации деятельности российских садоводов. По своему статусу СНТ является юридическим лицом и призвано обеспечить защиту интересов граждан, входящих в его состав. Все владельцы дачных участков должны уплачивать в местный бюджет земельный налог. Помимо того, что налог на землю должны перечислять собственники, в СНТ существуют также и земли общего пользования, необходимость оплачивать которые возложена на правление товарищества.

В связи с тем, что данный бюджетный платеж относится к уровню местных налогов, ставка по нему устанавливается местными органами самоуправления индивидуально. Правительством регламентировано два вида ставок, исходя из которых, местные власти могут самостоятельно варьировать ставку по налогу на землю, не превышая установленного предела.

НК РФ предусматривает следующие размеры ставок по налогу:

  • 0,3 % применяются для земель подсобных хозяйств, земли жилищного фонда с имеющейся инженерной инфраструктурой и т. д.
  • 1,5 % используются в отношении всех объектов, не облагаемых налогом по ставке 0,3 %.

Физические лица не производят расчет налога на землю самостоятельно. За них это делает налоговый орган. На основе произведенных инспекторами расчетов, налогоплательщики получают уведомление о необходимости уплатить налог.

Перечислить в местный бюджет налоговый платеж необходимо не позднее 1 декабря года следующего за окончанием налогового периода. То есть земельный налог за 2016 год надо будет перечислить не позднее 1 декабря 2017 года. Декларацию по земельному налогу, в отличие от юридических лиц, граждане в инспекцию не предоставляют. Налоговые льготы по земельному налогу устанавливаются местными органами власти на территории муниципальных образований.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физического лица является основанием перечислять налог на землю в СНТ. В соответствие с налоговым правом дачные участки облагаются земельным налогом по ставке 0,3 %, что составляет предел, выше которого повышать ставку муниципалитет не вправе. Однако в России множество образований использует для обложения налогом ставку менее 0,3 %, это право дано им НК РФ. Соответственно, уточнить применяемую в регионе налоговую ставку, можно обратившись в свою инспекцию ФНС либо, используя ]]>сервис ФНС]]>. Для исчисления налога с 2015 года в расчет принимается кадастровая стоимость дачного участка.

Налог на землю под ИЖС

Налог на землю ИЖС также рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка. Для расчета налога показатель кадастровой стоимости учитывается на 1 января года. Земли, являющиеся объектом жилищного строительства, тоже облагаются налогом по ставке 0,3 % в соответствии со ст. 394 Налогового кодекса.

Как рассчитать земельный налог в СНТ

Земельный налог в садовом товариществе рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и ставки по налогу. Расчет налога производится следующим образом:

Налог на землю = Кадастровая стоимость земли х 0,3 %.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не знает кадастровую стоимость принадлежащей ему на праве собственности земли, узнать ее можно в кадастровом паспорте объекта недвижимости или на сайте Росреестра.

Налог на земли общего пользования в СНТ

Земли общего пользования, расположенные в СНТ также облагаются земельным налогом. Согласно принятой практике, земельный налог СНТ оплачивает правление товариществом, возмещая произведенные затраты за счет членских взносов участников. В связи с тем, что СНТ является юридическим лицом, рассчитывая налог на землю, необходимо учитывать требования для организаций, то есть самостоятельно рассчитывать налог и предоставлять декларацию в инспекцию ФНС. Обратите внимание, что в этом случае вам может потребоваться вносить авансовые платежи по земельному налогу.

Земельный налог — Официальный сайт города Дудинки

Земельный налог

Просмотров: 3954

Земельный налог на территории города Дудинки взимается в соответствии с главой 31 Налогового кодекса РФ и Решением Совета городского поселения Дудинка от 21.11.2005 № 02-0022 «О земельном налоге» (в ред. от 29.11.2018).

Налогоплательщики

Организации и физические лица, обладающие земельными участками, принадлежащие им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

Налогооблагаемая база

Кадастровая стоимость земельных участков.

Ставки налога

На территории города Дудинки установлены следующие ставки земельного налога:

1) 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества и животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

2) 1,5% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и не используемых для сельскохозяйственного производства;
  • приобретенных (предоставленных) для дачного хозяйства (дачного строительства) коммерческим организациям;
  • прочих земельных участков.

Срок уплаты налога для физических лиц

Не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Льготы для физических лиц

Освобождаются от налогообложения:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  2. инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности;
  3. инвалиды, имеющие I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;
  4. инвалиды с детства;
  5. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  6. физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  7. физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружении и военных объектах;
  8. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  9. граждане, осуществляющие проектирование и строительство индивидуального жилого дома взамен утраченного в результате чрезвычайной ситуации или стихийного бедствия (на основании соответствующего акта и документов о проектировании и строительстве) в пределах нормативного срока, — в отношении земельного участка, предоставленного для эксплуатации указанного дома;
  10. субъекты инвестиционной деятельности, реализующие инвестиционные проекты на территории города Дудинки, включенные в муниципальные и межмуниципальные инвестиционные программы — в отношении земельных участков, предоставленных для указанной деятельности;
  11. некоммерческие организации культуры и искусства, образования, физической культуры и спорта, здравоохранения, ветеринарии, социального обеспечения, финансируемые из краевого и (или) местного бюджетов, а также из фонда обязательного медицинского страхования — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности;
  12. органы исполнительной и законодательной власти края, органы местного самоуправления муниципального района и города Дудинки — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности;
  13. органы местного самоуправления города Дудинки и муниципальные учреждения города Дудинки;
  14. многодетные семьи, имеющие на иждивении трех и более нетрудоспособных детей, не достигших 23-летнего возраста, обучающихся по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов.

Лица, имеющие право на льготы, представляют документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы по месту нахождения земельного участка.

Земельный налог за земельный участок, расположенный под многоквартирным домом

Вопрос:  Уплачивают ли собственники жилых и нежилых помещений в многоквартирном доме земельный налог за находящийся в общей долевой собственности земельный участок, расположенный под многоквартирным домом

Ответ:

 

Федеральная налоговая служба письмо от 06.11.2014 № БС-2-11/795

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу о представлении органами местного самоуправления и органами Росреестра сведений, необходимых для исчисления земельного налога под многоквартирными домами, и сообщает.

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (пункт 1 статьи 388 Кодекса).

Согласно пункту 3 статьи 391 Кодекса налогоплательщики-организации определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений государственного кадастра недвижимости о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.

На основании пункта 1 статьи 398 Кодекса налогоплательщики-организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию по налогу.

В отношении земельных участков, принадлежащих физическим лицам, земельный налог исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним в соответствии со статьей 85 Кодекса, и органами местного самоуправления.

Пунктом 1 статьи 36 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее — Жилищный кодекс) установлено, что собственникам помещений в многоквартирном доме принадлежит на праве общей долевой собственности общее имущество в доме, включая земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом.

В соответствии со статьей 16 Федерального закона от 29.12.2004 № 189-ФЗ «О введении в действие Жилищного кодекса Российской Федерации» земельный участок, на котором расположены многоквартирный дом и иные входящие в состав такого дома объекты недвижимого имущества, который сформирован до введения в действие Жилищного кодекса и в отношении которого проведен государственный кадастровый учет, переходит бесплатно в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирном доме.

Собственники помещений признаются налогоплательщиками земельного налога, если земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, сформирован, данному земельному участку присвоен кадастровый номер.

Налоговые органы для исчисления земельного налога физическим лицам применяют размер доли в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме по информации, поступающей от органов муниципальных образований.

При этом ФНС России сообщает, что статьей 2 Федерального закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Федеральный закон № 284-ФЗ) внесены изменения в пункт 2 статьи 389 Кодекса, согласно которым не признаются объектом налогообложения по земельному налогу земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Согласно статье 5 Федерального закона № 284-ФЗ указанное положение, исключающее земельные участки под многоквартирными домами из числа объектов налогообложения по земельному налогу, вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования данного Федерального закона (опубликован 06.10.2014) и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по земельному налогу.

Учитывая изложенное, с 1 января 2015 года собственники жилых и нежилых помещений в многоквартирном доме не уплачивают земельный налог за находящийся в общей долевой собственности земельный участок, расположенный под многоквартирным домом.

 

Действительный
государственный советник
Российской федерации
3 класса
С.БОНДАРЧУК

 

Источник: http://www.eg-online.ru  

Типовые вопросы – ответы по исчислению земельного налога

Вопрос. Лицу без гражданства, постоянно проживающему на территории Украины, на праве пожизненного наследуемого владения принадлежит земельный участок, расположенный на территории Республики Беларусь. Необходимо ли ему уплачивать земельный налог?

Ответ. Такое лицо признается плательщиком земельного налога в Республике Беларусь в отношении расположенного на территории Республики Беларусь земельного участка.

Вопрос. Пенсионер по возрасту зарегистрирован в жилом доме. Земельный участок, на котором расположен жилой дом, и сам жилой дом принадлежат пенсионеру на праве собственности. В данном доме также зарегистрирован его совершеннолетний сын. Освобождается ли пенсионер от уплаты земельного налога?

Ответ. Нет, не освобождается. Так как в жилом доме вместе с пенсионером зарегистрирован его совершеннолетний (трудоспособный) сын, то пенсионер обязан уплачивать земельный налог в отношении земельного участка.

Вопрос. Пенсионеру по возрасту принадлежит квартира в г. Минске, в которой зарегистрирован он и трудоспособный сын. Также пенсионеру принадлежит земельный участок, предоставленный ему для дачного строительства. Освобождается ли такой пенсионер от уплаты земельного налога в отношении принадлежащего ему земельного участка?

Ответ. Да, освобождается. В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь земельные участки, предоставленные для дачного строительства лицам, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, освобождаются от земельного налога.

Вопрос: Семья с двумя несовершеннолетними детьми имеет в частной собственности земельный участок, предоставленный для строительства одноквартирного жилого дома. Имеет ли право семья с двумя несовершеннолетними детьми на льготы по земельному налогу?

Ответ: Льготы по земельному налогу имеют многодетные семьи, которыми в целях исчисления земельного налога признаются семьи, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Семья с двумя несовершеннолетними детьми многодетной семьей не признается, соответственно, право на льготу не имеет. В рассматриваемой ситуации физическое лицо обязано уплачивать земельный налог в отношении земельного участка, предоставленного ему для строительства одноквартирного жилого дома.

Вопрос. Физическое лицо самовольно заняло земельный участок для огородничества. Нужно ли ему уплачивать земельный налог?

Ответ. Несмотря на то, что данный земельный участок не был предоставлен указанному физическому лицу в установленном законодательством порядке, такое лицо обязано уплатить земельный налог за весь период фактического использования самовольно занятого земельного участка.

Вопрос: Физическим лицом приобретен дом в агрогородке и земельный участок, на котором расположен такой дом. Где можно уточнить информацию, касающуюся учетного номера плательщика (далее – УНП) и размера налогов, подлежащих уплате за указанные объекты? Как правильно поступить в данной ситуации, чтобы не нарушить налоговое законодательство?

Ответ: Исчисление налога на недвижимость и земельного налога физическим лицам производится ежегодно налоговыми органами на основании сведений о принадлежащих физическим лицам объектах недвижимости и земельных участках, предоставляемых уполномоченными государственными органами.

Уплата земельного налога и налога на недвижимость производится физическими лицами в срок не позднее 15 ноября текущего года на основании извещения налогового органа, вручаемого плательщикам до 1 сентября текущего года после произведенного ими исчисления налогов. В извещении указывается сумма земельного налога и налога на недвижимость, подлежащая уплате в текущем году, а также УНП плательщика.

Если по каким-либо причинам физическим лицом не получено извещение на уплату земельного налога и налога на недвижимость, такое лицо может обратиться в налоговый орган по месту расположения объектов налогообложения за получением соответствующей информации.

Земельный налог | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Отменен земельный налог на участки под многоквартирными домами – ТСЖ «Уютный дом»

Очень часто спрашивают: положен ли налоговый вычет при покупке жилья, если человек, который приобрел недвижимость, не работает, но получает пенсию. К сожалению, нет, вернуть назад часть уплаченных денег не удастся. Так что ссылки в письмах читателей на то, что в налоговой инспекции им «немотивированно» отказывают, необоснованны. Дело в том, что эта льгота предоставляется государством в виде возвращения части уплаченного гражданином подоходного налога (налога на доходы физических лиц). Если человек работает — он платит подоходный налог в размере 13% от своих заработков. Но пенсионеры от уплаты подоходного налога освобождены, этот налог с их пенсий не удерживается. Соответственно, и возвращать пенсионеру, потратившемуся на приобретение жилья, нечего. Единственное исключение — работающие пенсионеры. Они могут воспользоваться этой льготой, вернув суммы подоходного налога, уплаченного с их зарплаты.

А теперь — о новациях, которые произошли в нынешнем году с уплатой земельного налога.

После многолетних обсуждений в правительстве, министерствах, в экспертном сообществе вместо введения единого налога на недвижимость, о котором так много говорилось в последнее время, осенью 2014 года был принят закон, изменяющий порядок начисления и уплаты земельного налога, налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц.

«Единый налог на недвижимость решено не вводить, — поясняет ведущий юрисконсульт Института экономики города Дмитрий Гордеев. — Поправками Федерального закона от 4 октября 2014 г. N 284-ФЗ установлено, что и земельный налог (глава 31 НК РФ), и налог на имущество физических лиц (глава 32 НК РФ) уплачиваются отдельно. При этом оба рассчитываются исходя из кадастровой стоимости земельного участка и принадлежащего на праве собственности гражданину жилого дома, жилого помещения (квартиры, комнаты), гаража, машино-места, единого недвижимого комплекса, объекта незавершенного строительства, иного здания, строения, сооружения, помещения».

Государство не будет дважды облагать налогом долю в земельном участке, на котором расположен многоквартирный дом

Эти поправки в Налоговый кодекс, вступили в силу с 1 января 2015 г. Таким образом, с начала нынешнего года прекращено действие Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I «О налогах на имущество физических лиц» и начали действовать положения главы 32 НК РФ о налоге на имущество физических лиц.

«Одна из новелл нового закона — теперь земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения земельным налогом, — поясняет Дмитрий Гордеев. — Раньше такого изъятия не было».

Именно потому многие наши читатели, живущие в собственных квартирах в многоквартирных домах, с удивлением обнаружили осенью в своих почтовых ящиках квитки из налоговой службы с предложением заплатить налог за участок под общим домом.

«В прошлом году такой налог платить было нужно, — говорит Гордеев. — А в 2015 году он отменен, и оплачивать его не надо. Но не запутайтесь: в текущем году мы оплачиваем налоги за предыдущий год. То есть в 2015 году нам пришлют расчетные квитанции за 2014 год, когда требование об уплате такого налога действовало. Напомню, что собственник квартиры в многоквартирном доме является также собственником доли в земельном участке, на котором расположен дом, и эта доля пропорциональна площади его квартиры. Исходя из этого и рассчитывается сумма земельного налога. Уплатить его будет нужно в срок до 1 октября 2015 года. А вот в 2016 году этот налог уже никто платить не будет».

Правда, по мнению эксперта, не стоит рассматривать это решение законодателей, освободивших граждан-собственников от необходимости платить земельный налог за свою долю в «общем» участке, как щедрость государства.

«Согласно Жилищному кодексу земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, при условии, если его границы указаны в документах государственного кадастрового учета, входит в состав общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, — уточнил Дмитрий Гордеев. — То есть стоимость такого земельного участка учитывается в стоимости квартиры. А собственник квартиры обязан платить налог на имущество физических лиц.

Единственное, что можно констатировать, это то, что государство не будет дважды облагать налогом долю в земельном участке, на котором расположен многоквартирный дом».

Источник информации: Российская газета


Как по новому расчитывается земельный налог при изменении кадастровой стоимости земельного участка?

25.10.2017г.

В часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации внесены изменения, касающиеся налогообложения имущества (Федеральный закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ).

В настоящее время, физическое лицо, имеющее право на налоговую льготу по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, представляет в налоговый орган по своему выбору заявление  о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В соответствии с принятыми изменениями, налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.

Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

 Кроме того, в соответствии со ст.378.2 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении отдельных объектов недвижимого имущества расчет производится исходя из  кадастровой стоимости имущества в отношении определенных  видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения. При этом, исчисление  суммы налога на имущество определяется исходя из его кадастровой стоимости по состоянию на 1 января года налогового периода. Таки образом, в случае изменения кадастровой  стоимости имущества в течение налогового периода, она применяется лишь  1 января будущего года.

В соответствии с принятыми изменениями, начиная с 1 января 2018 года при изменении кадастровой стоимости жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данного объекта недвижимого имущества осуществляются исходя из кадастровой стоимости, определенной на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта.

Также устанавливается  новый порядок расчета земельного налога при  изменении кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения вида разрешенного использования земельного участка и (или) его перевода из одной категории земель. Данные изменения также учитываются при определении налоговой базы со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости этого земельного участка.

В случае изменения в течение налогового (отчетного) периода вида разрешенного использования земельного участка и (или) его перевода из одной категории земель в другую исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) в отношении данного земельного участка производится с учетом коэффициента, определяемого в порядке, аналогичном установленному пунктом 7 статьи 396 НК РФ.

Изменения вступают в силу 1 января 2018 года и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

 



трастов | Доход NSW

Фиксированный траст имеет право на получение порога земельного налога.

Фиксированный траст — это когда бенефициары или держатели паев считаются собственниками земли на дату налогообложения, потому что они имеют право на доход и капитал траста, и эти права не могут быть изменены попечителем в в любом случае.

Фиксированный траст включает в себя несколько паевых и чистых трастов. (Фиксированный траст имеет значение, указанное в Разделе 3A (2) и Разделах (3A) и (3B) Закона об управлении земельным налогом 1956 года.

Чтобы считаться фиксированным трастом, трастовый договор должен удовлетворять следующим требованиям:

  • держатели паев в настоящее время имеют право на весь доход траста после оплаты надлежащих расходов, понесенных доверительным управляющим при уполномоченном управлении трастом
  • держатели паев в настоящее время имеют право на капитал траста и могут потребовать от доверительного управляющего ликвидировать траст и распределить трастовое имущество или чистую выручку траста
  • права не могут быть удалены, ограничены или затронуты иным образом при осуществлении любых дискреционных полномочий или при неисполнении каких-либо дискреционных полномочий, предоставленных лицу по договору о доверительном управлении
  • для паевых фондов, может быть выпущен только один класс паев, и доля доверительного капитала, на которую имеет право владелец паев к ликвидации или передаче паев должен быть фиксированным и должен быть таким же, как доля дохода траста, на который имеет право владелец паев.

Реструктуризация паевого фонда

Паевой фонд, не отвечающий соответствующим критериям и являющийся особым трастом, может реструктурировать свой трастовый фонд, чтобы он считался фиксированным трастом на будущие налоговые годы.

Чтобы убедиться, что измененные акты соответствуют требованиям, посетите наш защищенный онлайн-портал и загрузите:

  • черновик измененного трастового акта
  • полную копию оригинального трастового акта, если вы еще не предоставили его нас.

Прежде чем вносить изменения в трастовый договор, мы рекомендуем вам получить профессиональную финансовую и юридическую консультацию.

Узнайте больше о внесении изменений в паевой доверительный фонд в практической записке Уполномоченного: «Поправки в паевой трастовый договор».

Ответственность собственников паев в фиксированном трасте

Если траст удовлетворяет соответствующим критериям, бенефициары траста считаются собственниками справедливой собственности на земле и несут ответственность за земельный налог, как если бы они были законными владельцами земли. Они рассматриваются как вторичные налогоплательщики в соответствии с разделом 25 Закона об управлении земельным налогом 1956 года.

Таким образом, доля собственника паев в паевом фонде, который владеет другой налогооблагаемой землей или является специальным трастом, оценивается по совокупной стоимости их доля в земле, находящейся в доверительном управлении, и в любой другой налогооблагаемой земле, находящейся в собственности.Они могут иметь право на вторичный вычет для предотвращения двойного налогообложения.

Все фиксированные паевые трасты должны предоставлять подробную информацию о держателях паев.

Оценка траста

Единичный траст может быть специальным трастом, фиксированным трастом или семейным паевым трастом.

Чтобы быть фиксированным трастом, применяются определенные критерии. Если они не подадут заявку, доверительный управляющий может реструктурировать трастовый договор в соответствии с критериями, но порог будет применяться только со следующего налогового года.

Паевые трасты должны соответствовать критериям, изложенным в разделе 3A (3B) Закона 1956 года об управлении земельным налогом, чтобы считаться фиксированными трастами.

Доверительный управляющий должен подать декларацию по земельному налогу, если земля находится в доверительном управлении. Копия договора доверительного управления должна быть приложена к возврату.

Если бенефициар или владелец паев владеют другой налогооблагаемой землей или являются особым трастом, они оцениваются на основе совокупной стоимости их доли в земле, находящейся в трасте, и любой другой налогооблагаемой земле, находящейся в собственности. Они могут иметь право на вторичный вычет для предотвращения двойного налогообложения.

Чистые трасты

Чистые трасты — это тип фиксированных трастов, при которых доверительный управляющий и определенные бенефициары имеют полный контроль над трастом.

Учитывая их структуру, последствия земельного налога для голых трастов различаются.

Земельный налог | УГД

Как работает земельный налог?

Вы платите земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской земли, которой вы владеете, индивидуально или совместно, по состоянию на 31 декабря равна или превышает 250 000 долларов (300 000 долларов с 2022 года по земельному налогу) или 25 000 долларов для трастов. Освобожденная от налогообложения земля не включается в общую налогооблагаемую стоимость земли, которой вы владеете. Ставка налога, которую вы платите, зависит от общей налогооблагаемой стоимости всей вашей налогооблагаемой земли.

Земельный налог отличается от налога на пустую жилую землю, который применяется к домам во внутреннем и среднем Мельбурне, которые были пустыми более шести месяцев в календарном году.

Ваш земельный налог на 2021 год рассчитывается на основе стоимости всех облагаемых налогом земель, которыми вы владели на 31 декабря 2020 года. Мы используем стоимость участков, подготовленную советами в 2020 году, для расчета вашего земельного налога на 2021 год.

Понимание оценки собственности

Возможно, вы впервые получили оценку земельного налога.Если да, у нас есть информация и инструменты, которые помогут вам понять, почему и что вам следует делать.

Впервые уплата земельного налога

Управляйте своей информацией о земельном налоге быстро и легко с помощью My Land Tax:

  • Просмотр и оплата оценок.
  • Подать заявку на освобождение.
  • Обновить право собственности на собственность.

Зарегистрируйтесь или войдите в My Land Tax

Какая земля облагается налогом?

Возможно, вам придется заплатить земельный налог, если вы владеете лично или совместно с другими лицами:

  • Инвестиционная недвижимость, в том числе аренда жилой недвижимости.
  • Коммерческая недвижимость, такая как магазины розничной торговли, офисные помещения и фабрики.
  • Дома отдыха.
  • Свободный земельный участок.

Кто собственник земли?

Землевладельцами могут быть физические лица, компании или доверительные управляющие, которые:

  • Право собственности на землю.
  • Сдать в аренду землю Короны.
  • Держать земельную лицензию Crown с абсолютным или условным правом на приобретение земли.
  • Пожизненный арендатор.
  • Управлять схемой разделения времени на основе заголовков.
  • Являются бенефициаром или пайщиком определенных трастов.

Иногда, когда земля продается, существующий собственник и новый владелец считаются собственником для целей земельного налога.

Личный представитель умершего наследственного имущества может иметь обязательства по уплате земельного налога в период администрирования.

Владение землей совместно с другими лицами

Если вы владеете землей вместе с другими лицами, независимо от формы собственности, вы являетесь совместным владельцем земли.

Вы можете владеть землей с разными людьми.Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью. Совладельцы по-другому облагаются земельным налогом.

Оценка совладельцев

Посмотреть видео о совместной собственности ►

Какая земля не облагается налогом?

Земельный налог не применяется к освобожденной от налогообложения земле, например:

Если вы сдаете в аренду свой основной дом или меняете адрес, льгота прекращается, и вы должны немедленно уведомить нас.

Подробнее об исключениях

Нужно ли платить земельный налог?

Воспользуйтесь нашим онлайн-инструментом, чтобы узнать, нужно ли платить земельный налог.В нем дается общее руководство относительно обстоятельств, при которых подлежит уплате земельный налог, а также пороговых значений и освобождений, которые могут отменить или уменьшить земельный налог.

Должен ли я платить земельный налог?

Если вы покупаете или продаете недвижимость, справка о разрешении собственности (ранее известная как справка об уплате земельного налога) сообщает вам, причитается ли земельный налог с этой собственности.

Отсутствующие собственники

Начиная с 2020 года земельного налога, 2% надбавка по земельному налогу для отсутствующего собственника применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику (это было 1.5% с 1 января 2017 года и 0,5% за 2016 год земельного налога). Эта надбавка представляет собой дополнительную сумму, уплачиваемую сверх общей ставки земельного налога и надбавки траста. Если вы являетесь отсутствующим владельцем, он включен в сумму земельного налога, указанную в вашей оценке.

Когда выдается начисление земельного налога?

Оценка земельного налога обычно отправляется вам или вашему уполномоченному представителю в период с конца января до конца мая каждого года.

Однако вы можете получить оценку, в том числе за предыдущие налоговые годы, за пределами этого срока.Например, если к вашей земле было неправильно применено освобождение от уплаты налога по основному месту жительства, мы можем провести переоценку для возмещения земельного налога, который вы должны были уплатить за текущий и предыдущие четыре года. Также с вас может взиматься штраф в размере

.

Взносы могут быть оплачены единовременно или с помощью AutoPay. Самый простой способ заплатить — зарегистрироваться на BPAY View и получить оценку онлайн. Вы также можете заплатить кредитной картой или в любом банке, хотя может взиматься комиссия в других банках, кроме Westpac.

Понимание вашей оценки земельного налога

Я получил оценку. Что мне теперь делать?

В вашей оценке земельного налога должна быть указана вся викторианская земля, включая освобожденную от налогообложения землю и вашу долю в любой совместно находящейся в собственности земле, которой вы владели в полночь 31 декабря прошлого года. Ваш дом, если он у вас есть, будет четко обозначен как ваше основное место жительства.

Вам необходимо проверить свою оценку, чтобы убедиться, что все данные верны, в том числе:

  1. В списке указана вся ваша земля. Если это не так, вы должны подать запрос на изменение в течение 60 дней, в противном случае может взиматься штраф.
  2. Вы получили только те льготы, на которые имеете право — если есть какие-либо льготы, на которые вы не имеете права, вы должны подать запрос об изменении в течение 60 дней, в противном случае может применяться штрафной налог.
  3. Проданная вами земля не включена в стоимость.
  4. Земля, имеющая право на освобождение от налогообложения, была помечена как освобожденная, включая ваше основное место жительства.

Затем вы можете:

Мы не корректируем исчисление земельного налога для недвижимости, купленной, проданной или заселенной в течение года оценки.Ваш адвокат или перевозчик может проинформировать вас о любых корректировках земельного налога, внесенных при урегулировании.

Понимание вашей оценки земельного налога

Я получил более одной оценки. Почему?

Вы можете получить более одной оценки:

  • Индивидуальная оценка — вы должны получить только одну индивидуальную оценку на свое имя. Если вы получили более одной индивидуальной оценки на свое имя, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать землю, которой вы владеете.
  • Совместная оценка — вы можете получить одну или несколько совместных оценок в дополнение к вашей индивидуальной оценке, если вы владеете землей совместно с другими. Поскольку каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью, вы можете получить более одного, если вы являетесь участником нескольких уникальных совместных владений. Лицо, получившее совместную оценку, получает ее от имени других совладельцев. Если вы получили более одной совместной оценки для одного уникального совместного владения, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать землю, находящуюся в совместной собственности.
  • Оценка траста — если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста, вы можете получить отдельную оценку траста для каждого траста, в котором вы являетесь попечителем. Каждая оценка траста должна указывать название траста — если это не так, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать землю, находящуюся в трасте.

Земельный участок в доверительном управлении

С землей, находящейся в доверительном управлении, обращаются иначе, чем с землей, находящейся в собственности лица.

Если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста в пользу бенефициара, траст уплачивает земельный налог, если совокупные налогооблагаемые земельные владения викторианской эпохи траста оцениваются в 25 000 долларов или более.

Ставка надбавки к общему земельному налогу применяется к совокупным викторианским земельным владениям траста от 25 000 долларов до менее 3 миллионов долларов. Это не распространяется на налогооблагаемые земельные владения на сумму 3 миллиона долларов и более.

Правило надбавки за доверие допускает различные исключения и исключения. Это не относится к определенным трастам, таким как траст администрирования. Доверительные управляющие также могут избежать взимания дополнительных сборов, уведомив нас о бенефициарных интересах в земле или пайщиках траста.

Начиная с 2020 года земельного налога, 2% надбавка на земельный налог для отсутствующего собственника применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику, включая попечителей отсутствующих трастов. Доплата за отсутствующего собственника составляла 1,5% с 1 января 2017 года и 0,5% в 2016 году земельного налога.

Трасты и земельный налог

Группировка

При определенных обстоятельствах корпорации являются связанными корпорациями. Если две или более корпорации связаны между собой, Комиссар может рассматривать их как группу для целей земельного налога.

Налогооблагаемая стоимость всех викторианских земель, принадлежащих группе, суммируется для расчета земельного налога, подлежащего уплате с этих земель. Члены группы несут солидарную ответственность по уплате земельного налога, уплачиваемого группой.

Начиная с 2020 года по земельному налогу, 2% надбавка по земельному налогу для отсутствующего собственника применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику (надбавка составляла 1,5% с 1 января 2017 года и 0,5% в 2016 году по земельному налогу). Отсутствующий собственник может быть членом группы по земельному налогу.

Хотя земля, находящаяся в собственности доверительного управляющего, не группируется для целей земельного налога, вы должны уведомить нас о том, что земля находится в доверительной собственности.

Объяснение группировки

Специальный земельный налог

Специальный земельный налог — это единовременный налог, взимаемый при определенных обстоятельствах, когда земля больше не освобождается от налога. Он взимается по ставке 5% от налогооблагаемой стоимости земли на дату, когда земля перестала освобождаться от налогообложения. Если вы являетесь отсутствующим владельцем, ставка составляет 7% от налога на землю в 2020 году (ранее 6.5% с 1 января 2017 года и 5,5% за 2016 год земельного налога).

С 16 декабря 2020 года специальный земельный налог больше не применяется. Это означает, что если земля ранее была освобождена от земельного налога в соответствии с какой-либо из приемлемых категорий освобождения, она перестает освобождаться от налога 16 декабря 2020 года или после этой даты, и владелец не будет нести ответственности за единовременную уплату налога.

Специальный земельный налог

Если вы не согласны с нашей оценкой

Если вы считаете, что вас оценили неправильно, и хотите официально оспорить оценку, вы можете подать возражение.

Даже если вы подали возражение, вы все равно должны полностью уплатить взнос в установленный срок, иначе с вас будут начислены проценты. Если ваше возражение будет удовлетворено, любая переплаченная сумма может быть возвращена с процентами.

Свидетельства об освобождении от собственности

Выдаем справки об уплате земельного налога на недвижимость. Вы можете запросить сертификат или обновление только в том случае, если вы являетесь продавцом, покупателем или залогодержателем.

Налог на землю под жильё

С 1 января 2018 года налог на пустую жилую землю (1% от капитальной улучшенной стоимости жилой недвижимости) подлежит уплате, если недвижимость во внутреннем или среднем Мельбурне остается пустой более шести месяцев в календарном году.

Если у вас есть свободная жилая недвижимость, которая облагается этим налогом, мы отправим вам отдельную оценку налога на незанятую жилую землю. Свободная недвижимость также будет включена в общую налогооблагаемую стоимость вашей земли для целей земельного налога.

Прочтите ответы на часто задаваемые вопросы о налоге на незанятую землю для проживания и информацию о том, как правильно рассчитать налог на землю для незанятого проживания.

Все правильно

Наш приоритет — помочь вам уплатить нужную сумму налога в нужное время.Учить больше.

Последнее изменение: 1 сентября 2021 г.

Земельный налог Шуми — Земельный фонд Согореа Те

Земельный налог Шуми — это добровольный ежегодный взнос, который некоренное население, проживающее на территории Конфедеративных деревень на территории Лисджана, может вносить для поддержки важной работы Земельного фонда Согореа Те’.

Земельный налог Шуми напрямую поддерживает работу Sogorea Te по восстановлению родины , возвращению земель коренных народов коренным народам, созданию кладбища для повторного захоронения украденных останков предков Олоне и строительству городских садов, общественных центров и церемониальных мест для нынешнего и будущих поколений коренных народов. может процветать в районе залива.Шуми означает дар на языке олоне Чоченьо.

Наследие выживания

Перед лицом поколений жестокого насилия и систематического порабощения народ Олоне пережил три волны геноцида, принесенные испанскими солдатами, мексиканскими ранчеро и американцами. Все это время люди Ohlone сохранили свой язык, истории и песни, вырастили своих детей и сохранили свои традиции. С годами другие племена были вытеснены со своих традиционных земель, оба были вынуждены переселиться или переселиться по своему выбору в Район залива и присоединились к межплеменному сообществу Олоне.

Сегодня у общины Олони в Ист-Бэй нет наземной базы. Они не признаны на федеральном уровне и были политически и экономически маргинализованы. Их традиционная территория сейчас является одним из самых раздутых рынков недвижимости на Черепашьем острове. Тысячи костей их предков заперты в подвальных ящиках музея в Калифорнийском университете. Беркли и Государственный университет Сан-Франциско.

Земля, на которой ты живешь

Вы живете в Ист-Бэй? Вы живете в Окленде, Беркли, Олбани, Эль-Серрито, Ричмонде, Сан-Пабло, Сан-Леандро, Аламеде, Пьемонте, Хейворде, Юнион-Сити, Фремонте, Плезантоне, Кастро-Вэлли, Пиноле, Ливерморе, Морага, Оринда, Эль-Собранте, Кенсингтоне? Данвилл, Уолнат-Крик, Мартинес, Плезант-Хилл, Бенисия или Вальехо?

Если да, то вы живете на традиционной земле Олони.Эта земля имеет глубокую историю и сообщество людей, которые жили здесь тысячи лет. Живя здесь, вы непреднамеренно извлекаете выгоду из геноцида, совершенного против народа Олони, и кражи их земли. Знаете вы это или нет, но как бы вы к этому ни относились, это неизбежный факт. Гражданская инфраструктура, экономическая система, частное развитие и потребление природных ресурсов в нашем обществе — все это связано и по-разному построено на колониальной оккупации этой земли и насильственном перемещении олоне.Уплата земельного налога Шуми — это небольшой способ признать эту историю и внести свой вклад в ее исцеление, поддержать текущую работу сообщества Олоне по созданию яркого будущего.

Являетесь ли вы частью организации, работающей на Лисьяне Олоне Лэнд? Щелкните здесь, чтобы узнать, как ваша организация участвует в институциональном земельном налоге шуми.

Shuumi — это также приглашение подумать о том, как вы можете поддержать Согореа Тэ в целом:

  • Приходите волонтером в один из наших садов.
  • Поощряйте своих друзей, семьи и соседей дарить Шуми.
  • Организуйте свой бизнес, организацию, школу или религиозную группу, чтобы дать Шуми.
  • Познакомьтесь с историей коренных народов Восточного залива для себя и своей общины.
  • Перейдите в наш раздел «Взаимодействие», чтобы узнать о других способах участия.

Шуми приглашает вас выполнять работу, к которой призывают всех нас наши предки и будущие поколения; подумайте, что вы можете предложить, узнайте, что вам полезно, и сделайте это…

Дом в районе залива

Олонам всегда было известно то, что многие из нас поняли совсем недавно: залив — это особенное место.Умеренный климат, природная красота, экологическое и культурное разнообразие — вот лишь некоторые из многих качеств жизни, которые нам нравятся. Земельный налог Шуми направлен на восстановление наших разорванных отношений друг с другом и с землей, на которой мы живем.

Никакая сумма денег не исправит нанесенный ущерб, не вернет погибших жизней или не уничтожит страдания людей. Но это шаг в долгосрочном процессе исцеления, небольшой способ прямо сейчас принять участие в движении в поддержку самоопределения и суверенитета местного сообщества коренных народов.

Для получения дополнительной информации о земельном налоге Шуми ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами по Шуми.

Дайте Шуми. Переосмыслить землю.

Узнайте, как мы пришли к этим числам.

Налог на недвижимость | Правительство округа Старк

УВЕДОМЛЕНИЕ ДЛЯ НАЛОГООПЛАТЕЛЕЙ

ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ ДЛЯ ОПЛАТЫ
ВТОРАЯ ПОЛОВИНА 2020 НЕДВИЖИМОСТЬ
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО СОСТАВЛЯЕТ

        ДЕНЬ 9, 2021 ИЮЛЬ проценты должны начисляться по всем налоговым счетам, не оплаченным к указанной выше дате, и неполучение налогового счета не аннулирует такие штрафы и проценты в соответствии с разделами 323 пересмотренного кодекса штата Огайо.08, 323.12, 323.121, 323.13

        Отправляйте платежи по почте на:

        Казначейство округа Старк
        Почтовый ящик 24815
        CANTON OH 44701-4815

        ВЫКЛ

        ДЕНЬ ПОНЕДЕЛЬНИК, ПРАЗДНИК

        , ПРАЗДНИК, ПЯТНИЦА, ЧАС,

        . ДО 16:30
        Закрытые выходные и все национальные праздники

        ТЕЛЕФОН (330) 451-7814

        Способы оплаты налогового налога на недвижимость округа Старк


        Варианты оплаты:

        Вариант №1: По U.S. Mail:

        Отправьте личный чек или купите сертифицированный чек или денежный перевод и отправьте по почте в установленный срок казначею округа Старк в конверте, прилагаемом к вашей налоговой накладной. Пожалуйста, напишите номер (а) посылки на чеке или денежном переводе и включите
        корешок (-и) векселя.

        Если отправка по почте ДО установленного срока, отправьте письмо по адресу:

        Казначей округа Старк
        Почтовый ящик 24815
        Кантон, Огайо, 44701-4815

        Если отправка осуществляется ПОСЛЕ установленного срока, отправляйте по адресу:

        Казначей округа Старк
        110 Централ Плаза Юг, Люкс 250
        Кантон, Огайо 44702-1410

        Вариант № 2: Оплата в офисе казначея округа Старк

        Оплачивайте налоги на недвижимость лично в нашем офисе, расположенном на втором этаже офисного здания округа Старк, расположенного по адресу 110 Central Plaza South, Suite 250, Canton, OH 44702 .

        Вы должны будете соблюдать правило шести футов социального дистанцирования, и настоятельно рекомендуется носить маску для лица.

        Вариант № 3: Внесите платеж в наш почтовый ящик

        Положите корешок налоговых счетов и чек (ы) в конверте в наш почтовый ящик, расположенный в вестибюле офисного здания округа Старк, расположенного по адресу 110 Central Plaza South. Вестибюль открыт с понедельника по пятницу с 8:00 до 16:30. Офисное здание округа Старк закрыто в дни государственных праздников.

        Вариант № 4: По телефону с использованием кредитной карты *

        Примечание: Во избежание путаницы при применении платежей и для надлежащего кредита каждая посылка должна оплачиваться отдельной транзакцией.
        Позвоните по телефону 1-877-690-3729 и используйте код юрисдикции 4518.

        * Помните — поставщик будет взимать с вас плату за удобство использования этой услуги.

        *** Все платежи имеют отметку времени, чтобы гарантировать своевременность платежей. Запишите номер подтверждения для своих записей.***

        Вариант № 5: Онлайн с использованием кредитной карты *

        НАЖМИТЕ НИЖЕ, ЧТОБЫ ОПЛАТИТЬ НАЛОГИ НАЛОГОВ СТАРК ОНЛАЙН


        * Запомните — с вас будет взиматься плата за удобство использования этой услуги.

        *** Все платежи имеют отметку времени, чтобы гарантировать своевременность платежей ***

        Вариант № 6: Оплата счетов онлайн

        Оплачивайте налоги на недвижимость через онлайн оплату счетов в своем банке. Сделайте чек на имя казначея округа Старк и отправьте его по адресу 110 Central Plaza South, Suite 250, Canton, OH 44702.Пожалуйста, введите ваш номер посылки в качестве номера вашего счета. Каждый номер посылки должен быть оплачен отдельной транзакцией для обеспечения надлежащего кредита.

        Вариант № 7: Программа ежемесячной предоплаты

        Подпишитесь на нашу ежемесячную предоплату налога на недвижимость путем автоматического снятия средств. Наша программа ежемесячной предоплаты предназначена для налогоплательщиков, которые хотят платить налоги на недвижимость в рассрочку, а не крупную единовременную выплату дважды в год. Ваши налоги на недвижимость за полгода делятся на пять частей, и мы автоматически снимаем ежемесячную предоплату прямо с вашего текущего или сберегательного счета.
        Чтобы подписаться на наш план ежемесячной предоплаты, свяжитесь с Риком по телефону 330-451-7814 (внутренний номер 7824) или ( [электронная почта защищена] )
        .
        Вариант № 8: Полугодовой автоматический вывод средств

        Подпишитесь на нашу полугодовую автоматическую выплату при выводе ваших налогов на недвижимость. Счета по налогу на имущество подлежат оплате в феврале и июле, и этот план позволяет казначею снимать платеж по налогу на имущество с вашего текущего или сберегательного счета.
        Чтобы подписаться на наш полугодовой план автоматического вывода средств, свяжитесь с Ричардом по телефону 330-451-7814 (внутренний номер 7819) или ( [электронная почта защищена] ).

        Вариант № 9: Оплата в трех удобных местах Кисок:

        Налогоплательщики могут оплачивать налоги на недвижимость и промышленное жилье в следующих удобных местах киосков:

        • Alliance BMV / Титульный офис по адресу 513 E. Main Street, Alliance
        • North Canton BMV / Титульный офис по адресу 3179 Whitewood St., NW, North Canton
        • Massillon AAA / Титульный офис на 1972 Wales Rd. NE, Massillon
        Подробнее …

        УВЕДОМЛЕНИЕ О ШТРАФЕ


        Налоги на недвижимость К вашему Второму
        Налогу на недвижимость за половину 2020 года будет добавлен штраф в размере 10%, если они будут уплачены
        после 21 июля 2021 года.Пожалуйста, свяжитесь с казначеем
        по телефону 330 -451-7814, чтобы узнать общую сумму причитающейся суммы
        . Если штраф
        не включен в ваш платеж, сумма штрафа
        будет добавлена ​​к вашему налоговому счету за просрочку платежа
        , который будет отправлен по почте в октябре.

        830 CMR 62.6.4: Налоговый кредит на заповедные земли

        Для целей 830 CMR 62.6.4 следующие термины имеют следующие значения, если контекст не требует иного:

        Выгодная продажа , продажа доли в недвижимом имуществе по цене ниже справедливой рыночной стоимости, что подтверждается квалифицированная оценка, когда часть стоимости интереса в недвижимом имуществе является квалифицированным пожертвованием, как определено в 830 CMR 62.6.4 (2), и которое соответствует требованиям IRC § 1011 (b).

        Сертифицированная земля , доля в недвижимом имуществе, передача в дар или выгодная продажа которой была подтверждена Секретарем как имеющая достаточные природные ресурсы, чтобы соответствовать общественным интересам для защиты природных ресурсов и быть защищенной на неограниченный срок. Сертифицированные земли включают источники питьевой воды, среду обитания диких животных и биологическое разнообразие, сельскохозяйственное и лесное хозяйство, возможности для отдыха, а также живописные и культурные ценности общегосударственного или регионального значения.

        Уполномоченный, Уполномоченный по доходам или уполномоченный представитель Уполномоченного.

        Департамент Департамент доходов.

        Доля в недвижимом имуществе , любое право в недвижимом имуществе в Содружестве, с улучшениями или без них, или вода, включая простой процент, пожизненное имущество, ограничение, сервитут, договор, условие, частичная процентная ставка, оставшаяся процентная ставка, будущее проценты, аренда, лицензия, право на добычу полезных ископаемых, прибрежное право или другой интерес или право в недвижимом имуществе, которые могут быть переданы в соответствии с полномочиями на передачу собственности.

        IRC , в отношении налогообложения доходов физических лиц в соответствии с M.G.L. c. 62, Федеральный налоговый кодекс, как он определен в M.G.L. c. 62, § 1 (c). Что касается корпоративного акцизного налогообложения согласно M.G.L. c. 63, Федеральный налоговый кодекс с поправками, действующий в течение налогового года, как более подробно определено в M.G.L. c. 63 § 1.

        Частное агентство охраны природы , квалифицированная организация согласно определению в 301 CMR 14.02.

        Государственное агентство охраны природы Содружество, любое его политическое подразделение или любой муниципалитет, наделенный полномочиями владеть имущественными интересами в целях использования природных ресурсов.

        Квалифицированная оценка, квалифицированная оценка, как определено в Treas. Рег. § 1.170A-13 (c) (3) и 301 CMR 14.02.

        Квалифицированный оценщик, квалифицированный оценщик, как определено в Treas. Рег. § 1.170A-13 (c) (5).

        Квалифицированное пожертвование , пожертвование или пожертвованная часть выгодной продажи, сделанная бессрочно и должным образом зарегистрированная в Реестре сделок, с простой комиссией или простой процентной ставкой в ​​размере меньше комиссии в недвижимом имуществе. Квалифицированное пожертвование включает в себя охрану, охрану сельского хозяйства или охрану водосбора, как определено в M.G.L. c. 184, § 31, при условии, что такие простые проценты, не требующие уплаты комиссии, соответствуют требованиям для квалифицированного взноса в охрану природы в соответствии с IRC § 170 (h).

        Секретарь, Секретарь Управления энергетики и окружающей среды.

        Налогоплательщик , любое физическое или юридическое лицо, подлежащее налогообложению в соответствии с M.G.L. c. 62 или M.G.L. c. 63 и имеет право взять кредит под M.G.L. c. 62, § 6 (p) или M.G.L. c. 63, § 38AA, в зависимости от обстоятельств.

        Налоговая информация о недвижимости | Город Александрия, VA

        Уплата налога на недвижимость Дополнительные ресурсы

        Сроки выполнения

        Первая половина: 15 июня (или на следующий рабочий день, если срок оплаты выпадает на выходные)

        Вторая половина: 15 ноября (или на следующий рабочий день, если срок оплаты выпадает на выходные)

        Штраф за просрочку платежа

        В соответствии с Кодексом города, штраф за просрочку платежа и проценты будут начисляться по всем налогам на недвижимость и сборам за отказ, которые не были уплачены или не помечены почтовым штемпелем в установленный срок.Штраф за просрочку платежа составляет пять процентов налога, если он уплачен в течение 15 дней после установленного срока, и 10 процентов налога, если он уплачен более чем на 15 дней с опозданием, или 10 долларов США, в зависимости от того, что больше. Штраф за просрочку платежа составляет 10 процентов от платы за отказ. Проценты будут начисляться по любому неуплаченному налогу и штрафу за просрочку платежа по годовой ставке 10 процентов в первый год и 5 процентов каждый год после этого, начиная со дня после первоначальной даты платежа. Проценты будут начисляться на неоплаченный сбор за отказ по ставке 10 процентов в год и сбор за ливневую канализацию по годовой ставке 6 процентов, начиная со следующего дня после первоначальной даты платежа.Начисление процентов будет продолжаться до тех пор, пока не будет выплачена вся непогашенная задолженность.


        Оценка недвижимости

        Уведомления об оценке

        отправляются владельцам недвижимости в феврале. Владельцы, желающие оспорить свою оценку собственности, могут подать апелляцию. Для получения информации о процедурах оценки недвижимости, Совете по проверке соответствия и оценки и процессе апелляции, пожалуйста, посетите Управление оценки недвижимости.

        Резиденты и другие заинтересованные стороны могут просматривать информацию о владении, продажах, налоговой истории и оценке собственности или производить платежи по налогу на недвижимость . Оценочная стоимость и другие данные об оценке недвижимости извлекаются из официальных отчетов об оценке для всех объектов недвижимости в городе Александрия.


        Исчисление и взимание налогов

        Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения оценочной стоимости недвижимости на ставку налога на недвижимость.5 мая 2021 года городской совет установил ставку налога на недвижимость в размере 1,11 доллара США за 100 долларов США на налоговый год, начинающийся 1 января 2021 года. Например, в налоговом году 2021 года налог на недвижимость для резиденции, оцененной в 200 000 долларов США, составит 2220 долларов США ( 200000 долларов США x ставка налога в 2021 году в размере 1,11 доллара США за 100 долларов США).

        Налоги на недвижимость выставляются и уплачиваются двумя частями. Первый налоговый счет отправляется по почте в мае и подлежит оплате до 15 июня . Второй налоговый счет отправляется по почте в октябре и подлежит оплате до 15 ноября . ( Образец налоговой накладной на недвижимое имущество)

        Если налоги включены в выплаты по ипотеке владельца собственности, городские власти выставят банку или ипотечной компании счет на причитающиеся налоги.Любой владелец недвижимости, налоги которого не уплачиваются через банк или ипотечную компанию и не получает налоговый счет, должен связаться с Отдел казначейства. Владелец недвижимости по-прежнему несет ответственность за досрочную уплату налога. Неполучение счета не освобождает налогоплательщика от уплаты налога, пени и пени.

        Потомакский двор Особый налоговый округ

        Городской совет изначально учредил два специальных налоговых округа (уровень I и уровень II) для финансирования реконструкции Потомакского двора.

        1. «Район специальных служб уровня I», утвержденный городским советом в декабре 2010 года, включает северную и центральную части Потомакского двора (Landbay F, а также Landbays G и H; и многосемейную часть Landbay Я). Начиная с календарного 2011 года, недвижимость уровня I облагается налогом в размере 0,20 доллара за каждые 100 долларов оценочной стоимости в дополнение к базовой ставке городского налога на недвижимость.
        2. «Район специальных служб уровня II» включает весь район Ландбей I, а не район уровня I, а весь район Ландбей J.В целом, район уровня II включал южную часть Потомакского двора, не включая участки под застройку к югу от моста на Монро-авеню и за исключением Потомакских зеленых насаждений. В то время как специальные Окружное налогообложение жилой недвижимости на уровне II планировалось начать после открытия станции метро Potomac Year, городской совет единогласно проголосовал 15 декабря 2018 года за отмену запланированного специального налогового округа уровня II. Особого налогового округа II уровня больше нет в эффект.Увидеть город пресс-релиз для более подробной информации.

        Дополнительную информацию о проекте Потомакского двора можно найти на городском сайте Страница развития Потомакского двора и Департамент планирования и зонирования Страница плана небольшой территории Потомакского двора.


        Сбор за вывоз и утилизацию мусора

        Городские власти взимают ежегодную плату за сбор и утилизацию твердых отходов, золы и дворового мусора с владельцев необходимой пользовательской собственности.Кодекс города Александрии определяет «требуемую пользовательскую собственность» как «любое односемейное, двухсемейное или рядное жилище или любое здание или строение, используемое исключительно для жилых целей и содержащее четыре или менее жилых единиц, расположенное в пределах города. , исключая жилые дома и жилые единицы в кондоминиумах, а также исключая жилые дома и жилые единицы в любом жилом комплексе, в котором ассоциация собственников требует специального разрешения на использование для предоставления услуг по сбору твердых отходов и вторсырья частным сборщиком.«Этот сбор за вывоз мусора добавляется к счетам по налогу на недвижимость собственника или владельцев недвижимости в рассрочку два раза в год.

        На 2022 финансовый год, который начинается 1 июля 2021 года, городской совет установил плату за вывоз и вывоз мусора (плату за отказ) в размере 484,22 доллара в год. Этот сбор будет применяться к счетам по налогу на недвижимость за вторую половину 2020 года и первую половину 2021 года.


        Плата за коммунальные услуги для ливневых вод

        Чтобы просмотреть плату за коммунальные услуги для ливневых вод для любой собственности (жилой или нежилой на одну семью): Используйте поиск недвижимости или Заплатите за просмотр карты Stormwater Utility Map Viewer и введите адрес собственности.Плата выставляется владельцам недвижимости отдельной строкой в ​​их счетах по налогу на недвижимость, половина в мае и половина в октябре. Недвижимость, которая не платит налог, получает счет только за коммунальные услуги ливневой канализации.

        Плата за коммунальные услуги по ливневым водам была увеличена для ускорения капитальных проектов и обслуживания ливневых вод с целью смягчения последствий наводнений в результате более интенсивных дождевых осадков, произошедших за последние два года. Городской совет проголосовал за увеличение путем внесения изменений в постановление на законодательной сессии 26 января 2021 года и принял во втором чтении на общественных слушаниях 20 февраля.Счет за коммунальные услуги ливневой канализации выставляется дважды в год, в мае и октябре, и каждый счет основан на половине тарифа. Плата за выставление счетов в мае 2021 года увеличена со 140 до 210 долларов и выставляется на уровне 105 долларов (половина 210 долларов). Ставка выставления счетов за октябрь 2021 года будет увеличена до 280 долларов США и будет составлять 140 долларов США (половина от 280 долларов США).

        Дополнительную информацию о сборах можно найти на сайте alexandriava.gov/Stormwater.


        Обновление платежного или почтового адреса


        Любой владелец собственности, желающий обновить адрес, на который отправляются счета по налогу на недвижимость и любая корреспонденция, относящаяся к налогу на недвижимость, должен обновить почтовый адрес, указанный в файле, с помощью Отдел оценки недвижимости.

        Запросы на изменение адреса для уведомлений об оценке и налоговых счетов должны подаваться в письменной форме владельцем (ами) собственности или уполномоченным агентом. Эти запросы могут быть отправлены по электронной почте, почте или лично. Почтовый / платежный адрес нельзя обновить по телефону. Все запросы должен включать адрес собственности и новый почтовый адрес.

        Запросы можно отправлять по электронной почте: [email protected]

        Адрес Формы изменений также могут быть отправлены по почте или доставлены лично в обычные рабочие часы по адресу:

        Отдел оценки недвижимости
        301 King Street, комната 2600
        Александрия VA 22314

        Если вы являетесь уполномоченным агентом, пожалуйста, ознакомьтесь с требованиями для действительных Письма авторизации перед отправкой запроса на изменение адреса.

        Почтовый / платежный адрес не может быть обновлен по телефону или в любом другом офисе. Закон требует, чтобы финансовый отдел отправлял счета по налогу на недвижимое имущество и соответствующую корреспонденцию либо на почтовый адрес владельца, который хранится в Подразделении недвижимости, либо в ипотечную компанию владельца (в зависимости от того, что применимо).


        Способы оплаты

        Платежи по налогу на недвижимость (чеком или денежным переводом), если они не производятся банком налогоплательщика или ипотечной компанией, могут быть отправлены вместе с корешком счета по адресу:

        Казначейство
        П.О. Box 34750
        Александрия, VA 22334-0750

        Любой владелец собственности, платящий чеком или денежным переводом, должен указать номер счета в поле для заметок. За возвращенные чеки взимается комиссия в размере 35 долларов в соответствии с законодательством штата.

        Информация обо всех других способах оплаты, включая eCheck и платежи по дебетовой / кредитной карте, доступна по адресу alexandriava.gov/Payments.

        Программа автоматического дебетования банка

        Через Программа автоматического банковского дебета, налогоплательщики могут зарегистрироваться для ежемесячных платежей по налогу на недвижимость или иметь единовременную сумму налога, подлежащую автоматическому списанию в каждую из двух дат уплаты налогов.Эта программа оказалась популярной среди тех, кто предпочитает делать ежемесячные платежи, и среди тех, кто может много путешествовать и может либо забыть счет, либо уехать из города, когда наступит срок уплаты налогов. (Пример: предавторизованный график ежемесячных платежей).


        Исключение для ветеранов-инвалидов

        Город предлагает полный освобождение от налога на недвижимость для всех ветеранов, получивших рейтинг U.S. Департамент по делам ветеранов или его правопреемник в соответствии с федеральным законом, имеющий на 100 процентов постоянную или полную нетрудоспособность, связанную с обслуживанием, и который занимает недвижимое имущество в качестве своего основного места жительства. Выживший супруг ветерана, имеющего право на освобождение, также может претендовать на это право.


        Налоговые льготы для пожилых людей и / или инвалидов

        Жители города Александрия, достигшие 65 лет и старше, или имеющие постоянную и полную нетрудоспособность до 15 ноября текущего налогового года, могут иметь право на получение городского пособия. Программа налоговых льгот на недвижимость для пожилых людей и инвалидов.Эта программа предлагает полное или частичное освобождение от налогов на недвижимость и / или отсрочку уплаты налогов на недвижимость для квалифицированных кандидатов. Налоговые льготы могут быть пропорционально распределены для лиц, которым исполняется 65 лет или которые стали инвалидами в период с 1 января по 15 ноября текущего налогового года.


        Контактная информация

        Счета и платежи:

        Казначейство
        301 King Street, Room 1510
        Alexandria, VA 22314

        Электронная почта: платежи @ alexandriava.правительство
        Телефон: 703.746.4800

        Прогрессивное налогообложение вакантных земель

        Одним из инструментов, которые можно использовать для предотвращения спекуляций и поощрения развития, является налогообложение пустующих земельных участков. Многие правительства по всему миру использовали этот инструмент, чтобы побудить частный сектор осваивать пустующие земли. Однако правительствам не следует использовать этот инструмент исключительно для решения бюджетных вопросов. Скорее, они должны использовать этот инструмент, чтобы изменить поведение частного сектора и заблокировать спекуляции.

        Обзор Всемирного банка девяти случаев налогообложения вакантных земель во всем мире показывает, что у разных правительств есть разные способы определения, выявления и определения приоритетности вакантных земель; структурирования платы за свободную землю; выбора механизма реализации; и принятия решения о том, кто и как получает выгоду, а также о различных штрафах, которые будут наложены в случае отсутствия требуемой оплаты. Существуют также различия в расстановке приоритетов в отношении применения налогообложения — в зависимости от местоположения, времени, оставшегося вакантным, или степени развития.Общим знаменателем всех тематических исследований является способность местного правительства осуществлять налогообложение, что оказывается важным фактором успеха этого инструмента. Некоторые наблюдения из обзора тематических исследований перечислены ниже.

          • Мотивы для введения комиссии . В этом контексте наблюдались две разные черты. В развитых странах основной мотивацией, по-видимому, является борьба с нехваткой инвестиций и упадком в городах. Однако в развивающихся странах этот инструмент направлен на борьбу со спекуляциями.Это демонстрируют примеры Бразилии, Китая, Колумбии, Кореи, Филиппин и Тайваня, Китай.
          • Установление тарифа (проблемы емкости для кадастра и оценки) . Наличие системы налога на имущество является необходимым условием для введения налога на незанятую землю. В рассмотренных случаях структура налоговой ставки основана либо на оценочной, либо на рыночной стоимости недвижимости. Без системы сбора налогов правительства не могут принять меры по взиманию платы за пустую землю.
          • Агентство-исполнитель, сбор платежей и использование доходов . Исполнительным агентством по наложению и сбору налога обычно является местное правительство. Собранные налоговые поступления поступают в общий фонд города и используются в общественных целях. Филиппины представляют собой уникальный случай. Если город, вводящий налог на неиспользуемую землю, расположен в пределах столичной Манилы, то налоговые поступления распределяются между городом и властями столичной Манилы.
          • Заявление о неуплате налога на вакантную землю .В девяти тематических исследованиях представлен аналогичный курс действий в случае просрочки уплаты налога на незанятую землю. Этот курс обычно включает в себя окончательную конфискацию вакантной земли правительством после начисления процентов на правонарушителей землевладельцев и исчерпания всех других каналов действий для получения налога на вакантную землю (World Bank 2015).

        Налогообложение пустующих земельных участков имеет свои проблемы и проблемы. Что наиболее важно, это дорогостоящее мероприятие, поскольку оно требует двухставочной или раздельной системы налога на недвижимость для оценки как улучшений на строительной площадке (если таковые имеются), так и стоимости земли.Как уже отмечалось, оценка стоит дорого, и во многих развивающихся странах отсутствуют опытные оценщики для проведения надежной оценки стоимости земли, независимо от улучшений на ней или вокруг нее. Другой вопрос касается определения пустой земли, которое необходимо тщательно сформулировать, чтобы обеспечить справедливую систему налогообложения, а также предотвратить спекуляции и упадок. Например, сравнивая земельный участок площадью 1 га с домом на одну семью с земельным участком площадью 100 квадратных метров без каких-либо построек, какой из них будет считаться свободным и какой налог следует ввести для обеспечения справедливости?

        Международный опыт налогообложения вакантных земель


        Некоторые развивающиеся страны экспериментировали с налогом на незанятую землю.В каждом случае конкретная проблема побудила правительство ввести налог на незанятую землю. Например, постиндустриальный город Гаррисберг, штат Пенсильвания, в США, последние несколько десятилетий переживает экономический спад. Город начал программу налога на незанятую землю, надеясь, что снижение ставки налога на стоимость зданий и ее повышение на стоимость земли будет стимулировать новое строительство и сохранение старых зданий. Фактически, налогообложение стоимости земли использовалось в качестве инструмента местной политики, чтобы помочь обратить вспять экономический спад и стимулировать возрождение городов.В этом контексте в городе Гаррисберг в 1975 году была введена система налога на недвижимость с «двумя ставками» или «раздельными ставками», введенная ставка земельного налога в шесть раз выше, чем при улучшении собственности. Город считает, что эта налоговая система оказалась успешной, что привело к желаемому сокращению свободных земельных участков.

        Другим примером является Сеул в Республике Корея, где в 1978 году цены на землю выросли на 136 процентов в основном из-за массовых спекуляций. Это, в свою очередь, увеличило спрос на землю и уменьшило предложение на рынке, тем самым увеличив разрыв между землевладельцами и не землевладельцами.Это побудило правительство ввести налог на незанятую землю, чтобы препятствовать спекуляциям и способствовать развитию. Любой земельный участок, оставшийся незанятым в течение двух лет, считался неиспользуемой землей и облагался налогом на имущество в размере 5 процентов вместо обычных 2 процентов. Аналогичным образом, налог в размере 7 процентов и 8 процентов будет применяться к земле, оставшейся пустой на три и пять лет соответственно. Правительство конфисковало бы землю, если бы налоги не были получены. Некоторые другие города в развивающихся странах также экспериментировали с этим инструментом.В таблице ниже обобщен опыт Боготы, Колумбия; Харрисберг, Пенсильвания, США; Марикина-Сити, Филиппины; и Сеул, Корея, при определении незанятых земель и структурировании сумм налогов.

        Таблица: Международный опыт налогообложения пустующих земель

        , Пенсильвания

        , США

        Государственное определение земли, подлежащей оплате

        Структура сборов

        Земельный налог применяется ко всей собственности

        • Выкупа земли = 3% от оценочной стоимости земли
        • Улучшения = 0.5% от оценочной стоимости улучшений

        Сеул, Корея, Республика

        Земля оставалась вакантной минимум на два года

        • 5% вместо 2% на улучшенных участках
        • 7 %, если оставлено вакантным более 3 лет
        • 8%, если оставлено вакантным более 5 лет
        • 9%, если оставлено вакантным более 7 лет
        • 10%, если оставлено вакантным более 10 лет

        Марикина-Сити, Филиппины

        • Площадь земли более 1000 квадратных метров, половина из которых остается неулучшенной
        • Жилые участки, независимо от площади земельного участка, половина из которых остается неиспользованной или неулучшенной

        Дополнительный сбор в размере 2.5% в год от оценочной стоимости недвижимости

        Богота, Колумбия

        Земля, которая подлежит урбанизации, но еще не застроена, и земля, которая уже застроена были урбанизированы, но еще не строились

        В 2004 году:

        • Незанятая недвижимость = 1,2–3,3 процента от оценочной стоимости
        • Для улучшенной недвижимости в городских районах ставки от 0.

          Добавить комментарий

          Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

          OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

          Карта сайта