Налог ндс что это: для чайников. Что это такое простыми словами

Содержание

Что такое НДС простыми словами и кто его платит

НДС — один из косвенных налогов, оплата которого производиться в пользу государства. Взимается он с товаров при продаже или при оказании услуг, причем, может списываться несколько раз, в зависимости от количества совершаемых торговых операций. Расшифровка НДС – налог на добавленную (добавочную) стоимость. Он начисляется на товары и услуги, а его объем, составляет определенный процент от стоимости продукции. В частности в России с 2019 года его размер повышается до 20%.

Помимо России, НДС существует в 130 странах мира. В государствах, где его нет, предусмотрен налог с продаж, являющийся практически полным аналогом. Постараемся подробней и на примерах рассмотреть, что такое НДС для чайников, так как это взнос в пользу государства оплачивается каждым гражданином практически ежедневно, при покупке товаров в магазине, получении различных услуг и т.д.

Для расчета НДС 20 процентов в онлайн калькуляторе введите нужную Вам сумму. По умолчанию процентная ставка — 20%, которую можно изменить.

+ Начислить

— Выделить

Сумма без НДС: 0 ₽
НДС 20%: 0 ₽
Сумма с НДС: 0 ₽

Сумма НДС прописью:


Зачем нужен НДС

Этот вид налогового сбора, направляется непосредственно в государственный бюджет и на практике, является единственным, наиболее эффективным и действенным видом сборов с производителей и конечных покупателей. На практике начисление при производстве одной конкретной группы товаров, может производиться несколько раз:

  • При продаже производственного сырья;
  • При продаже готового продукта в розничную сеть;
  • При продаже в розничной сети конечному покупателю.

Таким образом, в ряде случае, выплаты могут производиться до трех раз на нескольких производственных этапах. Это снижается риски уклонения от уплаты налогов. В сравнении с тем же налогом с продаж, который оплачивается конечным покупателем, данная каскадная схема более эффективна для наполнения бюджета и даже при уклонении одной из сторон от оплаты, ее компенсирует другая сторона, участвующая в последующем или предыдущем этапе реализации продукции или услуг.

Кто платит НДС

Налог на добавленную стоимость, оплачивается:

  • Промышленно-производственными, муниципальными, хозяйственными предприятиями и организациями и их филиалами, не имеющими собственной регистрации, но имеющими расчетные счета;
  • Банками, страховыми организациями;
  • Индивидуальными предпринимателями, гражданами, задействованными в семейном бизнесе;
  • Иностранные предприятия, работающие на территории РФ;
  • НКО при осуществлении хозяйственной или коммерческой деятельности.

По факту, в зависимости от выбранной системы налогообложения, начисление производиться при любой финансовой или хозяйственной операции, влияющей на изменение оборотного, уставного капитала с последующим зачислением средств на лицевые счета организации.

Физические лица, являющиеся конечными потребителями, оплачивают налоговый вычет уже входящий в стоимость проводимой покупки. Если Вы задавались вопросом что такое НДС в чеке, то это та самая добавочная стоимость – процент отчисляемый в государственный бюджет.

Данные о добавочной стоимости вносятся в специальную декларацию и сдаются в отделение ФНС по региону регистрации компании или индивидуального предпринимателя. Сдача производиться не позднее 25 числа месяца, следующего после закрытия отчетного периода. Иными словами сдача производиться четырежды в течение года по закрытию каждого квартала. При задержках или ошибках заполнения декларации ФНС может быть инициирована специальная проверка плательщика.

Виды и объемы платежей

Размер начисляемой добавочной стоимости, зависит от социальной значимости товаров. В частности, предусмотрены следующие варианты:

  • 20% на товары, имеющие невысокую социальную значимость;
  • 10% — товары средней социальной значимости к ним относятся продукты питания входящие минимальный потребительский набор;
  • 0% — товарная группа, имеющая высокую социальную и гуманитарную значимость.

Ознакомиться подробней с продукцией входящей в каждую из групп, можно в материалах, представленных на сайте или же перейдя на сайт ФНС, где также приведена данная информация. Градация процентов налоговых вычетов, сделана для того, чтобы защитить покупателей от чрезмерного повышения цен, а также поддержать отдельные сектора производства, обеспечив им конкурентоспособные условия развития. Также, повышенная ставка предъявляется по отношению к товарам, импортируемым из-за рубежа.

В странах, где применяется налог с продаж, действуют те же правила при определении его размера. К примеру, в США процент определяется федеральными властями и властями штата, поэтому его ставка может сильно различаться в зависимости от региона страны и прочих условий. В России же процент имеет единое значение по регионам, но различается для разных товарных групп.

Преимущества и недостатки

Вычет НДС на нескольких этапах реализации или производства, а также сама система ведения данного вида налогообложения имеет свои преимущества и недостатки. К преимуществам можно отнести:

  • Снижается риск уклонения от оплаты при реализации продукции – добавочную стоимость платит каждая из сторон проводящая закупку сырья, готовой продукции и т.д. таким образом, вычет в бюджет производиться несколько раз, а не единожды;
  • Снижается уровень налоговой нагрузки на отдельные группы участвующие в производстве и конечном потреблении товаров, за счет распределения нагрузки;
  • Упрощается система контроля налоговых вычетов благодаря его выносу в отдельный параметр при формировании отчетности.

Недостатком является возможность удорожания продукции из-за того, что в его конечную цену производителем и продавцом закладываются собственные расходы на оплату добавленной стоимости на разных этапах.

Надеемся, информация, приведенная выше помогла понять что такое НДС, кто и когда его оплачивает. В Российской налоговой систем он появился в 1992 году, и регулируется положением главы №21 Налогового кодекса РФ.

Видео



НДС — что это за зверь и с чем его едят — Право на vc.ru

{«id»:154994,»url»:»https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»title»:»\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat&title=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat&text=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat&text=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442&body=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

Налог на добавленную стоимость (НДС) — Портал ПНК «Налоги в Казахстане»

Что представляет собой в экономическом отношении НДС?

В экономическом отношении НДС является одним из косвенных налогов, формой изъятия в бюджет добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства товаров, работ и услуг, а также отчисления в бюджет Республики Казахстан части стоимости импортируемых товаров при их ввозе на территорию Казахстана.[separator]

Окончательную величину НДС оплачивает конечный покупатель товаров, получатель работ или потребитель услуг.

Кто является плательщиком НДС?

Согласно статье 228 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 10 декабря 2008 года № 99-IV в редакции по состоянию на 01.01.2012 года (далее – Налоговый кодекс), плательщиками налога на добавленную стоимость являются:

1) лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан:

индивидуальные предприниматели;

юридические лица-резиденты, за исключением государственных учреждений;

нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство;

доверительные управляющие, осуществляющие обороты по реализации товаров, работ, услуг по договорам доверительного управления с учредителями доверительного управления либо с выгодоприобретателями в иных случаях возникновения доверительного управления;

2) лица, импортирующие товары на территорию Республики Казахстан в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.

Пп.2 п.1 изменен в соответствии с Законом РК от 30.06.2010 г. № 297-IV

 Постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость производится в соответствии со статьями 568, 569 Налогового кодекса.

Что является объектами обложения НДС?

Объектами обложения НДС, согласно статье 229 Налогового кодекса, являются облагаемый оборот и облагаемый импорт.

Что является облагаемым оборотом?

Согласно статье 230 Налогового кодекса, облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:

1) по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 232 Налогового кодекса;

2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.

Как определяется размер облагаемого оборота?

Согласно статье 238 Налогового кодекса, размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса, размер облагаемого оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости. В этом случае балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации.

Что является облагаемым импортом?

Облагаемым импортом, согласно статье 246 Налогового кодекса, являются товары, ввозимые или ввезенные на территорию таможенного союза (за исключением освобожденных от налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 255 Налогового кодекса), подлежащие декларированию в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.

 

Как определяется размер облагаемого импорта?

Согласно статье 247 Налогового кодекса, в размер облагаемого импорта включаются таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и таможенных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт.

Ст.247 изменена в соответствии с Законами РК от 04.07.2009 г. № 167-IV; от 30.06.2010 г. № 297-IV

Кто в обязательном порядке должен встать на регистрационный учёт в качестве плательщика НДС?

В соответствии с положениями статьи 568 Налогового кодекса обязательной постановке на регистрационный учет по НДС подлежат юридические лица-резиденты, нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, П. 1 изменен в соответствии с Законом РК от 30.06.2010 г. № 297-IV

в случае, если размер оборота превышает в течение календарного года минимум оборота, равный 30 000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

 В случае, если размер оборота превышает в течение календарного года минимум оборота, вышеуказанные лица обязаны в явочном порядке подать в налоговый орган по месту нахождения налоговое заявление о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость не позднее десяти рабочих дней со дня окончания месяца, в котором возникло превышение минимума оборота.

П. 5 изменен в соответствии с Законом РК от 16.11.2009 г. № 200-IV

За несвоевременную постановку на регистрационный учёт по НДС предусмотрены штрафные санкции.

Одновременно Налоговым кодексом предусматривает добровольную постановку на регистрационный учёт по НДС определённых категорий лиц.

Вместе с тем существует также определённая категория лиц, которая не имеет права добровольной постановки на регистрационный учёт по НДС.

Какие существуют в настоящее время ставки по НДС?

Согласно положениям статьи 268 Налогового кодекса, существует две ставки по НДС:

1) общая ставка в размере  12%, применяемая к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта;

2) так называемая нулевая ставка, применяемая к оборотам при реализации товаров на  экспорт.

При этом, согласно статье 242 Налогового кодекса, экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории таможенного союза, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.

Помимо этого, существуют освобождённые от НДС, с которыми не надо путать обороты, облагаемые по нулевой ставке.

Перечень оборотов, освобождаемых от НДС, приводится в Главе 33 Налогового кодекса.

Что является налоговым периодом для НДС?

Согласно статье 269 Налогового кодекса, налоговым периодом для НДС является календарный квартал.

Что является налоговой отчётностью по НДС?

Налоговая отчётность по НДС сдаётся плательщиком НДС в  виде декларации в налоговый орган по месту нахождения за каждый налоговый период.  не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом,

Обязательство по представлению декларации по НДС  не распространяется на лиц, импортирующих товары на территорию Республики Казахстан в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан, по которым не произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость.

В какие сроки производится уплата НДС в бюджет?

В общем случае, согласно пункту 1 статьи 271 Налогового кодекса, плательщик НДС обязан уплатить налог, подлежащий взносу в бюджет, по месту нахождения за каждый налоговый период не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

Каков порядок снятия с учёта по НДС?

Порядок снятия с учёта по НДС регулируется положениями статьи 571 Налогового кодекса.

Согласно пункту 1 этой статьи, для снятия с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость плательщик налога на добавленную стоимость вправе подать в налоговый орган по месту нахождения налоговое заявление о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость при одновременном соблюдении следующих условий:

1) за календарный год, предшествующий году подачи налогового заявления, размер облагаемого оборота не превысил минимума оборота по реализации в размере 30 000 МРП;

2) за период с начала текущего календарного года, в котором подано такое налоговое заявление, размер облагаемого оборота не превысил минимума оборота по реализации в размере 30 000 МРП.

В общем случае, налоговые органы обязаны произвести снятие налогоплательщика с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость в течение пяти рабочих дней с даты подачи налогоплательщиком налогового заявления. Датой снятия с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость является дата подачи в налоговый орган налогового заявления таким налогоплательщиком.

Вместе с тем существует ряд условий, при которых налоговые органы отказывают налогоплательщику в снятии с регистрационного учета по НДС.

Решение об отказе в снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость с указанием причины такого отказа по форме, установленной уполномоченным органом, вручается налогоплательщику лично под роспись или иным способом, подтверждающим факт отправки.

Одновременно существуют условия, при которых  налоговые органы  на основании своего решения  могут снять с регистрационного учёта  по НДС плательщика этого налога , если он нарушает  налоговое законодательство.

В общем случае, решение о снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость выносится налоговым органом по месту нахождения налогоплательщика не позднее пяти рабочих дней.

Источник: Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 10.12.2008 года № 99-IV в редакции по состоянию на 01.01.2012 года.

Автор: Исполнительная дирекция Палаты НК

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС основан на концепции, согласно которой те, кто что-то потребляет, вносят финансовый вклад в государство. Однако было бы слишком сложно, если бы каждый гражданин должен был урегулировать каждое потребление с государством индивидуально. Таким образом, налог взимается с компаний (производителей, производителей, продавцов, мастеров, поставщиков услуг и т. Д.), Которые обязаны передавать НДС потребителям, включив сбор в цену или указав его в качестве отдельной позиции в счете.

Любой налогоплательщик, который использует услугу, полученную от другой компании, для своей собственной коммерческой налогооблагаемой услуги, не должен облагаться налогом. Таким образом, налогоплательщик может вычесть НДС, взимаемый его или ее поставщиком услуг, так называемый предварительный налог, из суммы, причитающейся по Соглашению о свободной торговле.

Эта система известна как нетто-многофазная система с вычетом входящего налога. Объект налогообложения (объект налогообложения) — это все услуги, которые предоставляются внутри страны за вознаграждение и для которых законом не предусмотрено исключения.

Услуги, закупленные за рубежом, также облагаются НДС. Что касается товаров, они облагаются налогом при ввозе, тогда как контракты на услуги и определенные работы декларируются и облагаются налогом заказчиком / получателем этих услуг. В свою очередь, экспорт и услуги, предоставляемые за рубежом, освобождаются от налога на том основании, что они облагаются иностранным НДС за границей.

Предоставляется ли услуга в Швейцарии (и, следовательно, облагается ли она налогом в соответствии со швейцарским законодательством о НДС), зависит от типа услуги в соответствии с юридическими определениями.Существует несколько принципов для определения этого местонахождения, например, место нахождения клиента (место поставки), место учреждения поставщика и принципы места деятельности.

По социальным, циклическим или другим причинам определенные услуги не должны облагаться НДС или только в ограниченной степени. В результате услуги в области здравоохранения, образования, культуры и, в частности, аренды / продажи недвижимости полностью освобождаются от налога.Тем не менее, те, кто предоставляет такие услуги и получает предварительные поставки для них, не имеют права вычитать предварительный налог, взимаемый с этих льгот, из суммы, причитающейся FTA, если они не согласны добровольно уплачивать налог на услуги, освобожденные от налога (в этом в данном случае речь идет о возможности налогообложения услуг, исключенных из налога).

Некоторые основные услуги для людей облагаются налогом только по сниженной ставке, некоторые гостиничные услуги — по специальной ставке; в обоих случаях налогообязанное лицо может вычесть НДС, начисленный на предварительные поставки.

В Швейцарии с 1 января 2018 года применяются следующие налоговые ставки для продаж, которые не исключены или освобождены от налога (включая экспорт):

обычная ставка: 7,7%
пониженная ставка 2,5%
специальная ставка 3,7%

Облагается ли кто-либо налогом и, следовательно, должен периодически оплачивать свой оборот с помощью FTA, зависит от объема услуг, которые не исключаются из налогообложения ежегодно в Швейцарии и за рубежом.Если достигнут установленный законом порог оборота (100 000 швейцарских франков) или если в начале коммерческой деятельности уже ясно, что соответствующий порог будет превышен, компания должна зарегистрироваться в FTA в качестве налогоплательщика; ему или ей будет присвоен номер плательщика НДС.

Несколько компаний под одним и тем же управлением (например, компании группы) могут подать заявление на рассмотрение в качестве единого налогооблагаемого лица (групповое налогообложение). Это означает, что услуги, предоставляемые этими компаниями друг другу, не будут облагаться налогом.

Вопрос об ответственности по НДС может возникнуть не только в случае индивидуальных предпринимателей и компаний, но также и в случае государственных услуг, временных форм сотрудничества (например, совместное предприятие) или ассоциаций по закупкам или разделению затрат.

Сегодня НДС является наиболее важным источником доходов Конфедерации. Текущие цифры можно посмотреть здесь.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — помощь Фиджи в росте как ведущего спонсора и спонсора устойчивых экономических, социальных и социальных инициатив.

×
  • Уведомление о продаже
  • Уведомление о продаже
  • Форум
  • НАЛОГ НА ВЫЛЕТ ИЗ АЭРОПОРТА 1986
  • Дом
  • О нас
    • Служба
      • История
      • Видение, миссия и ценности
      • Объем и функции
      • Стратегический план на 2017-2020 годы
      • Корпоративный план
      • Годовой отчет
  • Tax Talk
    • 2020
      • Tax Talk — Payday Reporting
      • Tax Talk — Корпоративная реорганизация
      • Tax Talk — Индивидуальная реорганизация
      • Обсуждение налогов — импорт бывших в употреблении шин
      • Инвестиционный пакет для складского бизнеса (WBIP)
      • FRCS нацелен на организованную преступность
      • Информация о выплатах TELS и сообщении о командировке
      • Политика доходов для обеспечения стабильной экономической среды
      • Обсуждение налогов — Политика доходов национального бюджета на 2020-2021 годы
      • НАЛОГОВЫЙ РАЗГОВОР Снижение таможенных тарифов способствует снижению цен на импортные товары
      • Обсуждение налогов — новые стимулы для стимулирования инвестиций и роста
      • Предварительные налоги — как это работает и что нового в TPOS!
      • Политика доходов для обеспечения стабильной экономической среды
      • Программа контроля контейнеров
      • FRCS делает обслуживание приоритетным
      • Модернизация налогового администрирования с самооценкой
      • Процедура возражения на таможне
      • Оплата по мере поступления (PAYE)
      • Подоходный налог с процентов с резидентов (RIWT)
      • Сканировать QR-коды
      • FRCS сотрудничает с полицией Фиджи в борьбе с преступниками во время COVID-19
      • Сертификат налогового соответствия 30.09.2020
      • Система мониторинга НДС
      • Код таможенной уступки 212
      • Корпоративный подоходный налог — Как это работает и что нового в TPOS!
      • Индивидуальный подоходный налог — Заработная плата и работники, получающие заработную плату (форма S) — что нового в TPOS!
      • Списание штрафов
      • Льгота по пошлинам на личные вещи, предметы домашнего обихода и подержанные личные автомобили
      • Соглашение о сроках выплаты
      • FRCS работает над созданием интеллектуальной границы для беспрепятственной торговли, путешествий и транспорта
      • Политика помощи объявлена ​​в бюджете реагирования на COVID-19
      • фиджийцев получат выгоду от объявленной правительством политики оказания помощи
      • Что нужно знать при импорте товаров
      • COVID-19 Меры политики, введенные правительством для оказания помощи всем фиджийцам
      • Малые и микропредприятия (МСП) пользуются льготами, предоставляемыми правительством Фиджи
      • Уступка пошлины в пользу фиджийцев, пострадавших от тропического циклона Гарольд
      • Уступка пошлины в пользу фиджийцев, пострадавших от тропического циклона Гарольд
      • Tax Talk — запрос на разъяснение и способы обновления вашей информации в TPOS.pdf
      • На что следует обратить внимание при работе таможенного склада
      • Налоговая декларация — Форма B
      • FRCS взыскивает 525 000 долларов в результате добровольного раскрытия информации
      • Услуги по соблюдению налоговых требований и оформлению налогов для TPOS
      • фиджийцы пользуются сельскохозяйственными льготами, предоставляемыми правительством
      • Партнерский возврат
      • Доверительные деньги не являются расходами для бизнеса и должны переводиться
      • Сотрудничество с агентствами по борьбе с контрабандой транспортных средств
      • Улучшение упрощения процедур торговли
      • Изъятие на таможне
      • Обновление налоговой информации через онлайн-портал налогоплательщиков
    • 2019
      • Центр поддержки малых и средних предприятий (МСП)
      • Онлайн-сервисы для налогоплательщиков — Регистрационный номер налогоплательщика (ИНН)
      • Налоговые службы Фиджи — выход в Интернет
      • FRCS представляет инициативы по быстрой доставке
      • Свидетельство DHL об инициативе Fast Freight
      • Синдикат по контрабанде транспортных средств
      • Как подать заявку на уступку по пошлинам?
      • Уклонение от уплаты налогов и пошлин
      • Национальная бюджетная политика на 2019/2020 гг., Часть 2
      • Варианты внедрения электронного фискального устройства
      • Минимальные стандарты энергоэффективности и маркировка
      • Возможности контроля контейнеров и безопасности границ
      • Импорт жевательного табака
      • Получение одноразового кода входа для регистрации
      • Уклонение от уплаты налогов и пошлин
      • Электронное фискальное устройство — фаза 3
      • Запрещенные и запрещенные товары
      • Декларация о доходах для физических лиц-резидентов
      • Регистрация партнерской фирмы и налоговые требования
      • Регистрация NTIS для физических лиц
      • Вопросы оценки
      • Изъятие запрещенных и запрещенных товаров
      • Новая система налоговой информации
      • Налоговые и таможенные платежи в реальном времени
      • Коммерческий импорт
      • Подача формы B
      • Поставщик продукции для целей НДС
      • Как подать заявку на уступку по пошлинам?
      • Национальная бюджетная политика на 2019/2020 гг.
      • Схема налогообложения занятости
      • Выплата стипендий и кредитов для получения высшего образования
      • Международный день таможни
      • Строки подачи и возврата налоговой декларации
      • Оффшорные переводы и валюта
    • 2018
      • Комиссия по купле-продаже
      • Уклонение от обязанности
      • Политика в отношении разоблачителей
      • Пластиковый пакет Levy
      • Поощрение сельского хозяйства
      • Схема налогообложения занятости
      • Детектор собак Фиджи
      • Уступка пошлин
      • Государственные льготы по ускоренному погашению кредитов
      • Налоговые агенты
      • Поощрение создания фильмов и аудиовизуальных материалов
      • Сертификат налогового соответствия
      • Tax Free Region
      • Ввоз подержанных или отремонтированных автомобилей
      • Интернет-бизнес
      • Собственники недвижимости
      • Электронные налоговые платежи
      • Соответствие НДС
      • Налоговая политика 2018/2019 Бюджет
      • Электронный предварительный налог
      • Фиджи на борту для обеспечения мировой торговли
      • Обшаривание судов
      • Коммерческий импорт
      • Что можно и чего нельзя делать по прибытии на Фиджи
      • Вернувшиеся жители
      • Служба пограничного контроля
      • Повышение порога налога на доходы физических лиц
      • Золотая карта
      • Налог на социальную ответственность (SRT)
      • CGT по продаже недвижимости
      • Работодатели
      • Запрещенные товары
      • Электронная система предварительной налоговой декларации
      • Операторы налоговой службы и службы такси
      • Оффшорные переводы
      • Пластиковый пакет Levy
      • Сертификат налогового соответствия
      • Предварительный налог
      • Праздничный импорт
      • Возражение против начисления налогов
      • Собственники недвижимости
      • Система мониторинга НДС
      • Налоговая амнистия 2018
    • 2017
      • Налоговые агенты
      • Коррупция и контрафакт
      • Регистрация НДС для предприятий
      • Содействие торговле
      • Налог на дополнительные льготы
      • Компания Advanced Tax
      • Пограничная охрана
      • Обязанность подачи налоговой декларации
      • Возврат НДС
      • Гербовый сбор на перевод ипотеки
      • Поощрение сельскохозяйственного сектора
      • НДС на возвращение в школу
      • Международный день таможни 2017
      • Праздничный импорт 2017
      • Ввоз автомобилей за 2017 год
      • Вернувшиеся жители
      • Индивидуальный предприниматель
      • Экспортный перевод
      • Долг прощен
      • Гербовый сбор
      • Политика в отношении информаторов
      • Меры по взысканию налогов
      • Оффшорные переводы и налоги
      • Офис Наусори
      • 25 лет НДС
      • Иностранная кредитная карта
      • Налоговая амнистия 2017 г.
      • Государственный бюджет на 2017/2018 год
    • 2016
      • Поощрение отелей
      • Продажа инвестиционной собственности
      • Взыскание налогов 2016
      • НДС Сельское хозяйство часть 2
      • НДС на сельское хозяйство
      • Расчет стоимости НДС
      • Схема налогообложения занятости
      • Партнерский бизнес
      • Ежемесячный отчет работодателя
      • Амортизация
      • Постоянно действующий концерн
      • Добровольное соответствие
      • Интернет-бизнес 2016
      • Благотворительная организация
      • Коммерческий импорт
      • Страхование
      • Стоимость профессиональных услуг
      • Стимулы для сельского хозяйства
      • НДС на новый жилой дом
      • Предполагаемый дивиденд
      • Схема налогообложения занятости 2016
      • Ввоз транспортных средств
      • Изменения бюджета 2016/2017
      • Развитие жилищного строительства и стимулирование ИКТ
      • Возражение налогоплательщика
      • Свидетельство о несостоятельности
      • Гербовый сбор на автотранспортные средства 2016
      • Пассажирское оформление в аэропортах
      • Недвижимость
      • НДС на жилые квартиры
      • Дивиденды 2
      • Налог на дополнительные льготы 2016 г.
      • Основа учета НДС
      • Ежемесячный отчет работодателя за 2016 г.
      • Таможенные правонарушения и штрафы
      • Домашний и личный ввоз
      • Циклонный предохранитель, часть 2

Как получить номер плательщика НДС в ЕС: Регистрация НДС

Если вы хотите продавать свой цифровой продукт в ЕС, скорее всего, вы должны зарегистрироваться для уплаты НДС в ЕС.(Если вы уже продаете в ЕС и у вас еще нет номера плательщика НДС, это срочно! Хорошо, продолжайте читать.)

Хорошая новость заключается в том, что процесс регистрации НДС довольно прост. Сложность заключается в следующем: как только у вас есть номер НДС, как отслеживать все различные ставки НДС и применять правильную для каждой продажи?

Давайте сначала узнаем, как подать заявку на получение номера плательщика НДС в ЕС, а в конце мы предложим решения для всего остального. 🙂

Нужен ли вашей компании номер плательщика НДС ЕС?

Если вы продаете цифровые продукты потребителям в ЕС, вам может потребоваться зарегистрироваться для уплаты НДС и применять налог на добавленную стоимость ко всем вашим продажам в ЕС.

Вообще-то, добровольно зарегистрироваться тоже можно, даже если вы не соответствуете требованиям. Регистрация дает некоторые преимущества, о которых мы поговорим позже!

Во-первых, давайте лучше поймем НДС и зачем нужен номер НДС.

НДС — это сокращение от «налога на добавленную стоимость» в ЕС и во всем мире. Это налог на потребление, который взимается постепенно на протяжении всего пути продукта к рынку, исходя из общей добавленной стоимости на каждом этапе. В ЕС он взимается как налог в зависимости от места назначения, то есть точная ставка налога зависит от местонахождения покупателя.

НДС работает двумя способами: B2C и B2B.

Во-первых, потребитель облагается налогом при покупке продукта или услуги в ЕС. Налог на НДС отображается отдельной строкой в ​​счете или квитанции. (Это требуется по закону!) Затем продавец взимает НДС с покупателя и удерживает его до наступления налогового сезона, а затем уплачивает его в соответствующее налоговое агентство.

Подробнее о как создавать юридические счета-фактуры и налоговые квитанции .

Во-вторых, с предприятия взимается НДС на исходные материалы и услуги.Когда приходит время подавать налоговую декларацию, компания получает кредит на уже уплаченный НДС. Это снижает общую налоговую нагрузку на бизнес. Для транзакций B2B между предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС, также существует специальная налоговая схема, называемая механизмом обратного взимания.

Но для того, чтобы получить льготы по снижению налога на добавленную стоимость, компаний должны иметь номер плательщика НДС .

Номер плательщика НДС — это идентификационный номер налога на добавленную стоимость, который позволяет правительству отслеживать деятельность зарегистрированных предприятий по НДС.Эти действия включают уплаченный НДС, заработанные налоговые льготы и налоги на добавленную стоимость, взимаемые с клиентов.

Номера НДС обычно начинаются с кода страны ISO 3166-1 alpha-2, за которым следуют два или более символов, вплоть до тринадцати. Хотя номера НДС обычно состоят только из цифровых цифр, в некоторых западных странах номера НДС также содержат буквы. (Также честно предупреждаем, что в зарубежных странах за пределами ЕС номер плательщика НДС может начинаться с «EU».)

Как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не зарегистрирована в ЕС

Используйте это простое пошаговое руководство, которое поможет вам зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС и настроить MOSS, если ваша компания находится за пределами ЕС.

Закрыть

Требования к номеру плательщика НДС

Определяющим фактором, определяющим, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты НДС в ЕС, является то, продаете ли вы бизнес предприятиям или частным потребителям.

  • Если вы только продаете цифровых продуктов в транзакциях B2B , то вам не нужно регистрироваться для уплаты НДС в ЕС.
  • Если вы когда-либо продали цифровых продуктов B2C в Европе, хотя бы один раз, тогда вам необходимо зарегистрироваться и получить ваш бизнес номер плательщика НДС!

Получение номера плательщика НДС дает множество преимуществ.Прочитав о них ниже, вы можете решить, что лучше просто зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС в ЕС!

Основные преимущества подачи заявления на получение номера плательщика НДС для бизнеса за пределами ЕС

Получение номера плательщика НДС дает множество преимуществ. Если что-либо из перечисленного ниже вас интересует, может быть хорошей идеей получить номер НДС и начать взимать налог на добавленную стоимость.

Избегайте финансовых штрафов

Налогооблагаемый оборот малого бизнеса нередко превышает порог НДС.Если с вами такое случится, а вы об этом не знаете, на вас наложат штрафы и пени. Лучше подать заявку на получение номера плательщика НДС до того, как он вам действительно понадобится.

Увеличьте профиль вашей компании

Многие международные компании не хотят вести дела с небольшими компаниями, не имеющими сертификата НДС. Чтобы подтвердить ваш бизнес и оценить масштаб, подайте заявку на получение номера НДС. Это поможет вам вести дела с более крупными фирмами.

Получите возврат НДС из ЕС!

компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут требовать налога на добавленную стоимость товаров и услуг, приобретенных для своего бизнеса.Это снижает налогооблагаемый доход вашей компании в ЕС и экономит ваши деньги.

Как получить номер плательщика НДС в ЕС, если вы иностранная компания

Каждая страна ЕС имеет свои собственные системы НДС. Каждая из этих систем генерирует номер НДС, который охватывает продажи в Европе, но за пределами страны, в которой находится ваш бизнес.

Чтобы помочь вам лучше понять процесс регистрации, мы описали шаги, необходимые для получения номера плательщика НДС, на примере Ирландии:

1.Выберите конкретную страну ЕС и зарегистрируйтесь через их национальный НДС MOSS. Для большинства иностранных компаний ирландский VAT MOSS — лучший выбор, поскольку он написан на английском языке и имеет простой в использовании дизайн. (У вас есть право зарегистрироваться в любом из 28 государств-членов. Например, если ваша компания находится в Южной Америке, вы можете зарегистрироваться в Испании, где все ресурсы публикуются на испанском языке. Однако существует риск, что в этих других странах есть сложный портал MOSS.)

2.Добавьте информацию о своей компании и реквизиты банковского счета.

3. Затем введите свою личную контактную информацию.

4. Затем вас спросят об истории НДС вашей компании.

5. После этого портал отправит вас на страницу сводки, где вы сможете просмотреть всю введенную вами информацию. Убедитесь, что все правильно!

6. Отправить. Вот и все!

Вот и весь процесс подачи заявки. Вы получите свой номер плательщика НДС в электронном виде или по почте.

Как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не зарегистрирована в ЕС

Используйте это простое пошаговое руководство, которое поможет вам зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС и настроить MOSS, если ваша компания находится за пределами ЕС.

Закрыть

Что происходит после получения номера плательщика НДС?

Если вы ведете бизнес за пределами ЕС, вам необходимо подать заявку на получение номера плательщика НДС, чтобы вести бизнес в любой из 27 стран-участниц.

Итак, убедитесь, что вы понимаете, как работает налог на добавленную стоимость, а также как получить номер НДС, а затем подайте заявку на получение номера, используя приведенный выше пример.

Что произойдет после того, как вы получите номер плательщика НДС? Итак, как зарегистрированный бизнес вы, , должны начинать добавлять налог НДС к каждой продаже. Существуют особые правила в зависимости от того, является ли транзакция B2B или B2C. И, наверное, самая сложная часть: в каждой стране свои ставки НДС. Поэтому, когда вы продаете покупателю в Венгрии, вы должны применять ставку НДС Венгерский и т. Д.

Нужно помнить много информации. Для малого бизнеса это может стать большим бременем, но есть решения, которые могут вам помочь (например, Quaderno, наше программное обеспечение для автоматизации налогов).Ознакомьтесь с информацией о том, что вы должны знать о НДС, если у вас есть клиенты в Европе, чтобы получить четкое представление о том, как соблюдать НДС в ЕС после регистрации.

Наконец, если вы все же выберете Ирландию НДС MOSS для своей регистрации НДС, то вернитесь назад, когда начнется налоговый сезон! У нас есть краткое руководство о том, как подать ирландскую декларацию по НДС MOSS в качестве компании за пределами ЕС.

Застряли на налогах, а не на клиентах? Тратьте меньше времени на администрирование за счет автоматизации налогового законодательства. Вернитесь к любимому делу! Расскажем как →

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

В чем разница между НДС и процентным налогом?

Налог на добавленную стоимость (НДС) и процентный налог — это бизнес-налоги, взимаемые с продажи товаров и услуг. На этом сходство заканчивается, потому что эти налоги различны по своей природе. Владельцы бизнеса, особенно новые, должны знать, какой из них применим к их бизнесу, чтобы избежать будущих споров с Бюро внутренних доходов (BIR).

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это форма налога с продаж. Таким образом, он основан на валовых поступлениях от продажи, бартера, обмена или аренды товаров или собственности и услуг на Филиппинах. Он также применяется к товарам, ввозимым в страну. НДС — это косвенный налог, который означает, что налог взимается с конечного потребителя. На Филиппинах ставка НДС составляет 12%, за исключением экспортных продаж и других продаж с нулевой ставкой, которая составляет 0%.

Кому нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

1.Любое физическое или юридическое лицо, занимающееся продажей товаров или услуг, облагаемых НДС и чьи годовые валовые продажи или поступления превышают или, как ожидается, превысят один миллион девятьсот девятнадцать тысяч пятьсот песо (1 919 500,00 филиппинских песо).

2. Любое физическое или юридическое лицо, не освобожденное от уплаты НДС, но не прошедшее регистрацию.

3. Любое физическое или юридическое лицо, занимающееся импортом товаров.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС?

1. Используйте форму ЗБИ 0605 и оплатите регистрационный сбор в размере 500 песо.00.

2. Регистрируйте бухгалтерские книги, такие как бухгалтерские книги и столбчатые книги.

3. Обеспечьте право печати, а затем зарегистрируйте буклеты счетов-фактур и официальных квитанций.

Каковы ваши обязанности как налогоплательщика НДС?

1. Покажите Свидетельство о регистрации по месту нахождения.

2. Выставляйте счета и / или официальные квитанции. Счет-фактура выставляется на каждую продажу, бартер или обмен товаров или имущества. Официальная квитанция выдается на аренду имущества и продажу, бартер или обмен услуг.

3. Сохраните свои книги. Убедитесь, что ваши книги обновлены и всегда готовы на случай проведения аудита.

4. Подавать ежемесячно. Используйте форму ЗБИ 2550М. Если есть платеж, обратитесь в банк уполномоченного агента (AAB) в налоговом округе, где зарегистрирован. Если платежа нет, подайте в RDO по месту регистрации с необходимыми приложениями. Срок подачи заявок — не позднее 20 числа следующего месяца.

5. Подавать ежеквартально. Используйте форму ЗБИ 2550Q. Если есть оплата, перейдите в AAB в том RDO, где зарегистрировались.Если платежа нет, подайте в RDO по месту регистрации с необходимыми приложениями. Крайний срок — каждый 25-й день следующего месяца с последнего дня охваченного квартала.

6. Оплатить годовой регистрационный взнос, эквивалентный 500 песо, не позднее 31 января.

Узнайте, как рассчитать НДС.

Налог на процентную ставку

Для малых предприятий с валовой годовой выручкой и выручкой, не превышающей 1 919 500,00 филиппинских песо и не зарегистрированных в качестве плательщика НДС, взимается процентный налог с проданных или сданных в аренду товаров, собственности или услуг.Ставка налога варьируется в зависимости от характера бизнеса. Обычная ставка составляет 3%, но она может достигать 30%, например, для валовой выручки Джай-Алая и операторов ипподрома.

Кто должен подавать процентный налог?

1. Любое лицо, освобожденное от НДС согласно гл. 109z Налогового кодекса.

2. Отечественные перевозчики и гаражники.

3. Международные авиаперевозчики и перевозчики, базирующиеся в стране.

4. Франчайзи коммунальных предприятий.

5. Получатели франшизы в вещательном бизнесе, годовой валовой доход которых не превышает 10 млн. Филиппинских песо, предпочли не регистрироваться в качестве плательщиков НДС.

6. Операторы коммуникационного оборудования, отправляющие рассылки, сообщения или разговоры за границу.

7. Взносы по страхованию жизни и агенты иностранных страховых компаний.

8. Собственник, арендатор или оператор букмекерских контор, таких как кабины пилотов, гоночные трассы, кабаре и т. Д.

9. Биржевые брокеры, торгующие через Местную фондовую биржу, кроме дилеров по ценным бумагам, а также корпоративные эмитенты или биржевые брокеры на внутреннем или внешнем рынках.

Когда подавать процентную налоговую декларацию?

1. Ежемесячно . Используйте форму BIR 2551M . Если есть платеж, обратитесь в банк уполномоченного агента (AAB) в налоговом округе, где зарегистрирован. Если платежа нет, подайте в RDO по месту регистрации с необходимыми приложениями. Срок подачи заявок — не позднее 20 числа следующего месяца.

2. Ежеквартально . Используйте форму BIR Form 2551Q . Если есть оплата, перейдите в AAB в RDO, где вы зарегистрированы.Если платежа нет, подайте в RDO по месту регистрации с необходимыми приложениями. Крайний срок — каждый 20-й день следующего месяца с последнего дня охваченного квартала.

Вы также можете проверить здесь.

Узнайте, как рассчитать процентный налог.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *