Налог работодателя: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

Налоги, которые платит работодатель за работника

Посредником между гражданами, их доходами и государством в вопросе уплаты налогов является работодатель. Именно он, начисляя и выплачивая своим сотрудникам заработную плату, премии и прочие выплаты, должен отчислять государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Естественно, речь не идет об индивидуальных предпринимателях, которые обязаны самостоятельно рассчитывать и платить налоги за себя.

Однако, если у них есть штат сотрудников, то они будут обязаны платить взносы за них. Все налоговые выплаты наглядно проиллюстрирует справка с места работы, составленная по утвержденной форме 2-НДФЛ. Все налоговые выплаты работодателем за каждого своего работника строго фиксируют налоговые органы, которые отслеживают своевременность и правильность всех взносов.

    Обязанность платить налоги с дохода своих работников регламентируют несколько важных нормативных документов.
  • Трудовой кодекс РФ.
  • Налоговый кодекс РФ.
  • Федеральный закон «О страховых взносах»

Уплата ЕНДФЛ

Налог на доходы физических лиц работодатель обязан уплачивать в размере 13%. Причем эти средства должны поступать из средств самого работника, а не работодателя. А по закону, сам работник называется налогоплательщиком, а работодатель – просто посредник, как и говорилось выше. Работодатель производит расчеты по суммам налога, принимая в расчет все налоговые вычеты, положенные по закону на каждого работника.

Важно отметить, что с 2012 года налоговые вычеты осуществляются только на несовершеннолетних детей, которые имеются на иждивении у работника. На самого же работника стандартный налоговый вычет не предусмотрен.

Налоговые выплаты во внебюджетные фонды

    Работодатель, которого заботит вопрос, сколько налогов платить за работника, должен знать, что выплаты осуществляются в несколько внебюджетных фондов и составляют несколько частей.
  • Страховая часть Пенсионного фонда РФ для всех работников.
  • Накопительная часть Пенсионного фонда (для тех работников, которые родились позже 1967 года).
  • Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.
  • Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности.
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Все эти взносы должны выплачиваться из средств работодателя, но не самого работника. Суммы взносов напрямую зависят от того, какой системой налогообложения пользуется организация. Возможно, что она относится к категории льготников.

Cколько налогов платит работодатель за работника в 2015-2016 году

Работодатель, имеющий в штате своего предприятия наемных работников, обязан не только исправно платить им заработную плату, но и отчислять с нее налоговые платежи в пользу государства. Каков размер этих платежей, и в каком порядке они взимаются с работодателя?

Налог на доходы физических лиц

Несмотря на то, что формально данный платеж производит работодатель, фактически налоговое бремя ложится на работника, получающего заработную плату. Размер НДФЛ составляет 13% от всей суммы заработка, начисленной ему работодателем за определенный период работы.

Также налогом облагаются и доходы, полученные в материальной форме (например, в том случае, если работодатель выплачивает работнику компенсацию за питание на рабочем месте). Расчет осуществляется с учетом всех налоговых вычетов, положенных работнику по действующему законодательству (в частности, право на получение льготы имеют работники, на иждивении которых находятся несовершеннолетние дети).

Обязательные взносы во внебюджетные фонды

Помимо налога на доходы физических лиц, который удерживается работодателем из средств наемного работника, существует ряд установленных законом обязательных платежей. Они рассчитываются исходя из размера заработной платы до вычета НДФЛ.

К ним относятся:

  • Взносы в Пенсионный фонд. На 2015 год их размер составляет 22%.
  • Взносы в Фонд социального страхования. В 2015 году их размер составляет 2,9%;
  • Взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. В 2015 году их размер равен 5,1%.

Кроме того, в зависимости от класса условий труда, установленного для каждой должности индивидуально, размер страховых взносов, подлежащих уплате в Пенсионный фонд, может быть увеличен.

Категории доходов граждан, с которых не взимаются обязательные взносы во внебюджетные фонды

Федеральным законом № 212 от 24.07.2009 года установлен ряд категорий доходов работника, с которых работодатель не обязан уплачивать вышеперечисленные взносы. Согласно положениям закона, к ним относятся:

  • государственные пособия, начисляемые в связи с временной нетрудоспособностью, производственной травмой и т.д.;
  • компенсационные выплаты, назначаемые работнику в связи с увольнением и т.д.;
  • материальная помощь, выплачиваемая в связи с рождением ребенка или со смертью близких родственников, в качестве поддержки при утере имущества в связи с воздействием событий непреодолимой силы.

Итак, общая сумма отчислений в различные государственные фонды составляет примерно 43% от зарплаты работника.

При этом 13% взимается непосредственно с лица, получившего доход, а остальные 30% – с работодателя.

Необходимость уплаты таких налогов и взносов обусловлена потребностью государства в пополнении бюджета, а также внебюджетных фондов, из которых осуществляется выплата пенсий, больничных, социальных пособий и т.д.

Какие налоги платить, если работодатель — физическое лицо

? LiveJournal
  • Main
  • Top
  • Interesting
  • 235 ideas
  • Your 2020 in LJ
  • Disable ads
Login
  • Login
  • CREATE BLOG Join
  • English (en)
    • English (en)
    • Русский (ru)
    • Українська (uk)
    • Français (fr)
    • Português (pt)
    • español (es)
    • Deutsch (de)
    • Italiano (it)
    • Беларуская (be)

Что делать если работодатель не платит налоги за работника? Куда обратиться?

Заработная плата каждого работника является для работодателя лишь частью всех установленных законодательством платежей. Существуют ещё и подоходный налог, отчисления и в пенсионные, и в страховые фонды. Все эти платежи должен осуществлять именно работодатель в зависимости от размера дохода работника. То есть, чем больше зарабатывает человек, тем большую сумму придётся перечислять бухгалтерии предприятия.

Суммарный размер отчислений довольно внушителен, он составляет более трети от того, что заработал человек за определённое время. Поэтому вполне объясним тот факт, что недобросовестные работодатели стремятся уменьшить величину обязательных отчислений или вовсе не уплачивать их.

Существуют несколько способов, с помощью которых бухгалтерия предприятия может уменьшить размер обязательных платежей или вовсе уйти от их уплаты.

  1. Неофициальный приём на работу. Довольно часто встречающееся явление, которое характеризуется отсутствием трудового договора и гарантий для работника, в том числе касающихся пенсионных и социальных отчислений, уплаты налогов и так далее. Заработная плата выплачивается на основе устных договорённостей в наличной форме. Человек не числится в штате предприятия, поэтому бухгалтерия не осуществляет ни начисления ему зарплаты, ни выплаты необходимых отчислений в бюджет и социальные фонды.
  2. «Серые» схемы выплаты заработной платы. Официально человек получает небольшую зарплату, а остальную часть, зачастую, большую по размеру, ему выдают без официального оформления, «в конверте». В этом случае фактически получается, что все положенные выплаты осуществляются только с одной, официальной части. Неофициальная часть нигде не фигурирует и поэтому никаких отчислений с неё не производится.
  3. «Двойная бухгалтерия». Фактически работник будет получать одну заработную плату, а во всех бухгалтерских отчётных документах эта зарплата будет другой, как правило, существенно меньшей. И с этой, меньшей зарплаты и будут отчисляться все положенные суммы в ПФР, социальные фонды.

Может показаться, что все проблемы по выполнению необходимых отчислений лежат только на работодателе, и работнику не нужно контролировать это. С технической точки зрения, все отчисления действительно выполняет бухгалтерия предприятия и работник не причастен к этому. Но, что касается контроля над этим процессом, то здесь необходимо понимать следующее. Любые нарушения № 167-ФЗ, касающиеся пенсионного и социального страхования со стороны работодателя влекут за собой ущемление прав работника в части начисления пенсии и осуществления других социальных выплат (оплаты больничного листа, инвалидности и так далее).

Для работодателя, конечно, возможность невыплат обязательных взносов является выгодной с финансовой точки зрения. Работник же почувствует отрицательное влияние этого, скорее всего, позже. Это может произойти, когда необходимо будет начислять пенсию и для этого начисления будет недостаточно страхового стажа.

Юридический портал bukva-zakona.com рекомендует не просто отслеживать факты осуществления обязательных платежей работодателем (налогов, пенсионных и социальных взносов), но и принимать незамедлительные меры, в случае если такие платежи не происходят.

Возможными действиями работников в таких ситуациях являются:

  • подача жалобы в налоговую службу;
  • подача жалобы в отделение ПФР;
  • подача жалобы в региональное отделение трудовой инспекции;
  • подача жалобы в прокуратуру.

Эти действия допустимы, как по отдельности, так и в сочетаниях друг с другом. То есть возможна одновременная подача жалобы, например, в ПФР и в прокуратуру.

Жалоба составляется в произвольной форме и должна содержать просьбу о проверке по факту нарушения ваших прав. Кроме этого, в ней должно быть отражено, что именно позволяет работнику подозревать факт нарушения (неофициальное трудоустройство, наличие «чёрных» или «серых» схем оплаты труда и любые другие аналогичные факты).

Зачастую работники опасаются подавать подобные жалобы, опасаясь репрессивных мер со стороны работодателя за это. Следует помнить, что анонимные жалобы не рассматриваются в большинстве государственных контролирующих органов. Исключение составляет налоговая служба. В этом учреждении будет рассмотрено любое обращение, даже без подписи заявителя, для этого существует специальная форма анонимного обращения.

При обращении в другие органы (прокуратуру, ПФР, инспекцию по труду) придётся оставить свои данные в любом случае, иначе заявление не будет рассмотрено. Однако, для обеспечения сохранности в тайне личности жалобщика, допускается такой вариант. В тексте жалобы следует обозначить своё пожелание не разглашать личные и контактные данные заявителя в процессе разбирательства. Таким образом, имя подателя жалобы не будет фигурировать и работодатель не сможет идентифицировать его.

При подаче жалобы следует заранее узнать следующую информацию и подготовить определённые документы и отразить это в тексте обращения:

  • то наименование, под которым зарегистрирован работодатель;
  • ИНН работодателя;
  • расчётные листки о выплате зарплаты или выписка с банковского счёта;
  • трудовой договор и его копия;
  • трудовая книжка и её копия.

Результатом рассмотрения жалобы на работодателя на неуплату налогов и обязательных взносов является наложение штрафа. Кроме этого, работодатель будет обязан внести все необходимые данные в трудовую книжку (если до этого они не были сделаны) и оплатить все необходимые налоги и взносы за работника.

Загрузка…

Поделиться в социальных сетях

налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

СодержаниеПоказать

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Размер взносов напрямую привязан к официальным доходам: чем выше заработок, тем больше взносов платится. В стандартном порядке 22% от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9% — в ФСС на социальное страхование, 0,2-8,5% – на травматизм, 5,1% – в ФОМС.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Ответственность для работодателя

На основании п. 4 ст. 226 Налогового кодекса (НК) налоговый агент-работодатель должен удержать НДФЛ из фактических доходов налогоплательщика. При серой зарплате он исполняет свою обязанность только частично.

Налоговые последствия

Последствиями применения серых зарплат являются:

  1. Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
  2. Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
  3. Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.
По ст. 122 Налогового кодекса неуплата или неполная уплата суммы налога по результатам занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога и прочих неправомерных действий, если такое деяние не содержит признаки налоговых нарушений, влечет за собой штраф 20% от не перечисленной в бюджет суммы НДФЛ.

Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.

Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.

Уголовная ответственность

Последствия выплаты зарплаты «в конверте» грозят ответственностью руководителю, бухгалтеру и прочим сотрудникам, которые занимались оформлением первичных документов. В их отношении может быть применена ст. 199 (Уголовного кодекса (УК) «Уклонение от уплаты налогов…».

На основании ст. 199 УК уклонение от уплаты налогов в крупном размере грозит штрафом в размере 100-300 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период 1-2 года либо:

  • принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового;
  • арестом до 6 месяцев;
  • лишением свободы до 2 лет.

Деяние, которое было совершено группой лиц по предварительному сговору, либо если речь идет об особо крупном размере, грозит работодателю:

  • штрафом в размере 200-500 тыс. р.или в размере зарплаты за 1-3 года;
  • принудительными работами на срок до 5 лет;
  • лишением свободы на срок до 6 лет.

Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте

С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:

  1. Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
  2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
  3. Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
  4. У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
  5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.

Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.

Какая ответственность грозит работнику

Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник. Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем. По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.

Налоговая

На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.

Минимальный штраф устанавливается при неумышленной неуплате задолженности, 40% – если долг по НДФЛ не уплачен умышленно.

Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.

Уголовная

Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.

Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.

Для того чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, работнику следует действовать превентивно: написать заявление на недобросовестного работодателя в прокуратуру или налоговую инспекцию. В заявлении нужно прописать, что работодатель уклоняется от налогов и этого будет достаточно для инициации проверки.

Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.

Как можно пожаловаться на начальника в Трудовую инспекцию

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

  1. Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
  2. Больничный на себя и по уходу за ребенком.
  3. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.
Также низкие доходы могут привести к сложностям при оформлении крупных кредитов. Минимальная зарплата не позволит рассчитывать на ипотеку или автокредит.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление. Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии. Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Эксперт в сфере права и финансов

Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя Что вы узнаете  Как рассчитать налоги FICA работодателя.  Как рассчитать федеральный налог и налог штата по безработице.

Презентация на тему: «Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя Что вы узнаете  Как рассчитать налоги FICA работодателя.  Как рассчитать федеральные налоги и налоги штата по безработице». — Стенограмма презентации:

1 Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя Что вы узнаете  Как рассчитать налоги FICA работодателя. Как рассчитать федеральный налог и налог штата по безработице.  Как вести журнал и размещать налоги на заработную плату работодателя. Что вы узнаете  Как рассчитать налоги FICA работодателя.  Как рассчитать федеральный налог и налог штата по безработице.  Как вести журнал и размещать налоги на заработную плату работодателя.

2 Почему это важно В дополнение к суммам, удерживаемым из зарплатных чеков сотрудников, работодатель должен платить налоги на основе еженедельной заработной платы.Эти налоги являются обязанностью бизнеса. Почему это важно В дополнение к суммам, удерживаемым из зарплатных чеков сотрудников, работодатель должен платить налоги на основе еженедельной заработной платы. Эти налоги являются обязанностью бизнеса. Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя (продолжение) Основные термины  Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)  Закон штата о налоге на безработицу (SUTA)  Основные положения о расходах по налогу на заработную плату  Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)  Закон штата о налоге на безработицу (SUTA)  Налог на заработную плату

3 Налоги работодателя FICA  Текущие ставки — 6.2% по налогу на социальное обеспечение и 1,45% по налогу на медицинскую помощь.  Работодатель и работник платят налог на социальное обеспечение с валового дохода в пределах максимального налогооблагаемого лимита на одного работника.  Работодатель и работник платят налог на Medicare со всей валовой прибыли. Максимального налогооблагаемого лимита нет.  Текущие ставки составляют 6,2% налога на социальное обеспечение и 1,45% налога на бесплатную медицинскую помощь.  Работодатель и работник платят налог на социальное обеспечение с валового дохода в пределах максимального налогооблагаемого лимита на одного работника.  Работодатель и работник платят налог по программе Medicare со всей валовой прибыли.Максимального налогооблагаемого лимита нет. Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя (продолжение)

4 Федеральные налоги и налоги штата по безработице  Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) и Закон штата о налоге на безработицу (SUTA) требуют от работодателей уплаты налогов по безработице.  Работодатель платит как федеральный налог, так и налог штата по безработице.  Максимальный федеральный налог по безработице составляет 6,2% от первых 7000 долларов годовой заработной платы работника. Ставки государственного налога по безработице и максимальные налогооблагаемые суммы варьируются в зависимости от штата.  Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) и Закон штата о налоге на безработицу (SUTA) обязывают работодателей платить налоги по безработице.  Работодатель платит как федеральный налог, так и налог штата по безработице.  Максимальный федеральный налог по безработице составляет 6,2% от первых 7000 долларов годовой заработной платы работника.  Ставки государственного налога по безработице и максимальные налогооблагаемые суммы варьируются в зависимости от штата. Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя (продолжение)

5 Ведение журнала налогов на заработную плату работодателя  Налоги на заработную плату работодателя — это коммерческие расходы, зарегистрированные на счете расходов по налогу на заработную плату. Используйте счета к уплате налога на социальное обеспечение и к уплате налога по программе Medicare для учета налогов FICA как сотрудников, так и работодателя.  Регистрируйте налоги работодателя по безработице в счетах к уплате федерального налога на безработицу и государственного налога на безработицу.  Налоги на заработную плату работодателя — это коммерческие расходы, зарегистрированные на счете расходов по налогу на заработную плату.  Используйте счета к уплате налога на социальное обеспечение и к уплате налога по программе Medicare для учета налогов FICA как сотрудников, так и работодателя.  Регистрируйте налоги работодателя по безработице в счетах к уплате федерального налога на безработицу и государственного налога на безработицу.Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя (продолжение)

6 Журнал учета налогов с заработной платы работодателя (продолжение) ЗАПИСЬ В ЖУРНАЛ


9 13-2, 26 200- 23 июня Расходы по налогу на заработную плату 546,58 К уплате по налогу на социальное обеспечение 244,68 К уплате по программе Medicare 57.22 К уплате по государственному налогу на безработицу 213.11 К уплате по федеральному налогу на безработицу 31.57 Зарплата 6/23 546,58 $ 244,68 $ 57,22 $ 31,57 $ 213,11

10 Проверьте свое понимание стр. 326 Критическое мышление 1 и 2 Задача 13-2 и 13-3 Критическое мышление 1 и 2 Задачи 13-2 и 13-3 Раздел 2 Налоги на заработную плату работодателя (продолжение)

Налоговые обязанности работодателя для временных няней

Домашняя страница / Центр знаний / Каковы мои налоговые обязанности с временной няней? Она проработала у нас всего шесть недель, пока моя жена была на постельном режиме.


Многие семьи нанимают временных нянек или других временных домашних работников, и у них возникает много вопросов об их финансовых и юридических обязанностях. Примеры включают временную няню, которая работает, пока мать находится на постельном режиме, временная няня, которая работает с престарелым членом семьи, пока вы уезжаете на работу или в отпуск, или летняя няня, которая работает только тогда, когда ваши дети находятся на летних каникулах.

Сотрудник или независимый подрядчик?

Различие между сотрудниками и независимыми подрядчиками может сбивать с толку.Это различие важно, поскольку работодатели домашних работников обязаны соблюдать трудовое законодательство, подавать и уплачивать налоги на занятость. IRS утверждает, что домашние работники, такие как няни, старшие сиделки и домработницы, которых вы нанимаете и оплачиваете напрямую, являются вашими сотрудниками . Следовательно, вы становитесь работодателем.

HWS издает бесплатный инструмент для принятия решений «Сотрудник против независимого подрядчика», который поможет вам. Просто ответьте на несколько вопросов о ваших отношениях с работником, и инструмент поможет вам понять важные различия.

Каковы мои обязанности как работодателя?

Независимо от того, нанимаете ли вы домашнего работника на один час или на полный рабочий день, вы являетесь работодателем, подчиняющимся всем трудовым законам и постановлениям. Однако ваши обязательства по уплате налогов и отчетности зависят от того, сколько вы платите временному сотруднику. У вас будут налоговые обязательства, если:

  • Вы платите временному сотруднику 2200 долларов или больше в году (2020) или
  • Вы платите всем своим сотрудникам 1000 долларов США или больше в календарном квартале .

Если вы соответствуете любому из этих критериев, вы должны будете подать и перечислить налоги, включая социальное обеспечение, медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Если вы платите своему временному сотруднику 2200 долларов или больше в год, вы также обязаны предоставить ей форму W-2 в конце года.

В ваши обязанности по подоходному налогу в семье могут входить:

  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
  • Государственные налоги по безработице, если необходимо
  • Федеральный налог на безработицу (FUTA), если требуется

Работодатель несет полную ответственность за перевод налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Если работодатель не получает этот налог с работника посредством периодических вычетов из заработной платы, работодатель остается ответственным за перевод или уплату налога в IRS. Домашний служащий НЕ МОЖЕТ перечислять свою долю налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь независимо от работодателя.

»Исторические налоговые правила для няни и обновления налоговой заработной платы

Семья часто нанимает временную няню или сиделку, которая может работать всего несколько недель. По закону она является вашим сотрудником в первый же день работы с вами, и применяются меры защиты трудового законодательства, такие как сверхурочная работа и минимальная заработная плата.Однако ваши налоговые обязательства с временной няней или попечителем по налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь вступят в силу только в том случае, если вы заплатите этому лицу годовую пороговую сумму. Таким образом, ваши налоговые обязательства не являются фактором того, является ли она постоянным сотрудником или нет, а скорее зависят от того, сколько вы ей платите.

СОВЕТ: Никогда не производите никаких выплат няне или другому опекуну, временному или постоянному, без предварительного получения полного юридического имени опекуна, номера социального страхования и постоянного почтового адреса.


Обратите внимание, что пороговые значения заработной платы по налогу на безработицу ниже — от 500 до 1000 долларов в зависимости от штата. Таким образом, у вас могут быть временные няни, за которых вы не должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, но у вас есть обязательства по уплате налогов по безработице. Эти ситуации следует тщательно обсудить с налоговым инспектором вашей няни.

Если вы хотите избежать этого обязательства, мы рекомендуем вам нанять временную няню, которую оплачивает направляющее агентство.Это немного дороже, но избавит вас от налоговой головной боли. Когда вы нанимаете через агентство, вы платите, например, 123 Nanny Agency Inc., а не Мэри Джонс.

Есть вопросы

Департамент труда Коннектикута — НАЛОГОВЫЙ ОТДЕЛ
Есть вопрос? Кому звонить?

Основная цель безработицы Отдел страхового налога должен предоставить необходимое финансирование и отчитаться за него. выплачивать пособия лицам, потерявшим работу не по вине свои собственные.Такая информация, как Руководство работодателя по безработице Компенсация , описание различных налоговых единиц и форм, которые доступны для скачивания здесь.

ПРИМЕЧАНИЕ: Полный список вопросов и ответы, ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами (FAQ) страница.


Напишите или позвоните:
Департамент труда
Статус работодателя
200 Folly Brook Blvd.
Wethersfield, CT 06109
Телефон: (860) 263-6550

Для следующих тем:

  • Регистрация работодателя для уплаты налогов по безработице составление отчетов.
  • Определение ответственности работодателей.
  • Статус работодателя (новый работодатель, правопреемник).
  • Изменение адреса, статуса.
  • Прекращение действия / освобождение от ответственности для зарегистрированных работодатели.
  • Изменения в способе оплаты (налог или льгота Возмещение).
  • Толкование законов о безработице и нормативные документы.
  • Совместные и паевые счета общедоступных сущности.
  • Запросы на частичную передачу рейтинга заслуг опыт.
  • Заявления о допуске для корпораций в отношении статус у госсекретаря.
  • Выявление потенциальных работодателей, облагаемых налогом на UI закон
  • Уведомить работодателей об их ответственности и оценки
  • Удаление неактивных учетных записей работодателей
  • Обработка и запись всей информации о покрытии
  • Рассмотрение апелляций об ответственности
  • Поддерживать точные и актуальные файлы на каждом работодатель

верхняя


Напишите или позвоните:
Департамент труда
Группа оценки заслуг
200 Folly Brook Blvd.
Wethersfield, CT 06109
Телефон: (860) 263-6705

Для следующих тем:

верхняя


Напишите или позвоните:
Департамент труда
Подразделение налогового учета работодателя
200 Folly Brook Blvd.
Wethersfield, CT 06109
Телефон: (860) 263-6470

Для следующих тем:

  • 940 повторных сертификатов для I.Р.С.

  • Кредитная выписка и возврат

  • Возвращает исправление — Forms Conn. УЦ-2 / 5А (Корр.),

  • Отчетность по налогам и заработной плате в Интернете

  • Регистрация работодателя для подачи работника квартальная заработная плата через ftp

  • Заполнение квартального отчета о заработках сотрудников (Форма UC-5A)

верхняя


Напишите или позвоните:
Департамент труда
Отделение просроченных счетов
200 Folly Brook Blvd.
Wethersfield, CT 06109
Телефон: (860) 263-6185

Для следующих тем:

  • Освобождение от уплаты штрафов и сборов
  • Привлечение иностранных подрядчиков
  • Предложение о компромиссе
  • Банкротства.
  • Залог:
    • Залог на личное имущество
    • Залог на недвижимость
    • Залог на насаждение
    • Освобождение от залога
  • Отсутствуют квартальные налоговые декларации.
  • Сборник:
    • Остаток к уплате
    • План оплаты
  • Налоговые гарантии.
  • Оценки
  • Выписка со счета (UC-11)

верхняя


Запись:
Департамент труда
Отдел выездного аудита
200 Folly Brook Blvd.
Wethersfield, CT 06109

Звоните: Waterbury 203-437-3400 | Уэтерсфилд 860-263-6360

Для следующих тем:

  • Определение заработной платы.
  • Определение сотрудника.
  • Общие вопросы U.C. Закон о налоге.
  • Выбор работодателей для аудита
  • Проверка записей работодателей.
  • Выдача оценок по неуплаченным налогам.
  • Обработка и запись всей информации
  • Рассмотрение апелляций
  • Обработка заблокированных требований по страхованию от безработицы
  • Руководство для работодателя по Налоговые проверки по страхованию от безработицы (PDF, 16KB)

верхняя


Напишите или позвоните:
Департамент труда
Фонд бухгалтерского учета
200 Folly Brook Blvd.
Wethersfield, CT 06109
Телефон: (860) 263-6005

Для следующих тем:

  • Ведение главной книги, контроллинг счета за полученные и выплаченные средства.
  • Подготовка сверки, определяющей правильность кассовой и дебиторской задолженности.
  • Подготовка и подача федеральных и внутренних отчеты о финансовых операциях и остатках.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *