Налог ру индивидуальные предприниматели: Sorry, this page can’t be found.

Содержание

Налог на доходы (НДФЛ) | ФНС России

Общий режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей предусматривает, что доходы от предпринимательской деятельности облагаются налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) по ставке 13 %.

Физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК РФ. 

При определении налоговой базы по НДФЛ могут быть учтены:

Профессиональные налоговый вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных ИП и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав принимаемых к вычету расходов определяется ИП самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налога на прибыль.

Если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы доходов

, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности (ст. 221 НК РФ).

При определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива.

Убытки прошлых лет, понесенные ИП, не уменьшают налоговую базу.

Для определения суммы облагаемого дохода, суммы расходов по отдельным статьям и размера профессионального налогового вычета в целом ИП обязан вести учет доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации (п. 2 ст. 54 НК РФ).

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате ИП в соответствующий бюджет по итогам налогового периода – календарного года (ст. 216 НК РФ), исчисляется ИП с учетом:
  • сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате такому ИП дохода;
  • сумм авансовых платежей по НДФЛ, фактически уплаченных в соответствующий бюджет.
Исчисление сумм авансовых платежей производится ИП по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев исходя из:
  • ставки налога;
  • фактически полученных доходов от предпринимательской деятельности*;
  • профессиональных налоговых вычетов;
  • стандартных налоговых вычетов;
  • с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей.


Уплата исчисленных сумм авансовых платежей производится ИП по итогам:
  • первого квартала – не позднее 25 апреля;
  • полугодия – не позднее 25 июля;
  • 9 месяцев – не позднее 25 октября.

Срок уплаты авансовых платежей по итогам первого квартала и полугодия индивидуальными предпринимателями, включенными по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, продлен до 25 октября 2020 года и 25 ноября 2020 года соответственно.

Если последний день срока уплаты выпадает на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, то уплатить налог можно не позднее ближайшего следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В целях исчисления общей суммы НДФЛ по итогам налогового периода ИП обязан представить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

В 2020 году представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2019 год индивидуальные предприниматели должны не позднее 30 июля 2020 года (срок продлен постановлением Правительства РФ).

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с такой налоговой декларацией, уплачивается также по месту учета ИП в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Срок уплаты НДФЛ за 2019 год индивидуальными предпринимателями, включенными по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, продлен до 15 октября 2020 года.

подача декларации через сайт ФНС

ИП может получить доступ к «Личному кабинету индивидуального предпринимателя» различными способами: используя логин и пароль личного кабинета, авторизовавшись с аккаунтом «Госуслуг», либо с помощью квалифицированной электронной подписи.

Регистрация и авторизация

Доступ к «Личному кабинету» налоговой могут получить все налогоплательщики: индивидуальные предприниматели, физические лица и организации.

Если налогоплательщик уже имеет доступ к личному кабинету в качестве физического лица, то последовательность действий для него будет такая:

Регистрация с помощью КЭП

ИП может получить доступ к личному кабинету с помощью КЭП. Для этого нужно выполнить следующий порядок действий:

Авторизация

в личном кабинете индивидуального предпринимателя, используя логин и пароль от кабинета для физических лиц.

Заполнение реквизитов

ИП: ОГРНИП и e-mail.

После регистрации в системе, будут доступны не все функции. Чтобы снять ограничения, необходимо будет использовать КЭП — квалифицированную электронную подпись.

2

Подключить токен — носитель электронной подписи — к компьютеру.

3

Установить вспомогательное ПО и произвести дополнительные настройки.

4

Выбрать сертификат и войти в личный кабинет.

5

С помощью КЭП подписать «Соглашение об открытии доступа».

6

Заполнить все запрашиваемые данные, включая ОГРНИП и e-mail и нажать «Далее».

7

Активировать личный кабинет по ссылке, которая придёт на электронную почту.

После этих действий откроется полный доступ к действиям в личном кабинете. Для работы с токенами и смарт-картами JaCarta, необходимо установить JC-WebClient не ранее 4.2.0 версии, подключить носитель и выбрать сертификат для входа в личный кабинет.

Для работы с «Рутокен ЭЦП 2.0» нужно использовать «Рутокен Плагин» не ранее 4.0.5 версии и расширение для браузера «Адаптер Рутокен», подключить носитель и выбрать сертификат для доступа в личный кабинет ИП.

Возможности личного кабинета на 2020 год

ФНС предоставляет личный кабинет для того, чтобы налогоплательщики могли получать сведения, относящиеся к имуществу, налогам, задолженности и штрафам в электронном формате.

Удобство сервиса заключается в том, что им можно пользоваться с компьютера, планшета и телефона везде, где есть доступ к интернету. В личном кабинете индивидуальные предприниматели могут:

На сайте есть калькулятор, который поможет рассчитать сумму платежей при той или иной системе налогообложения. Эта функция полезна, когда перед предпринимателем стоит выбор между разными системами налогообложения.

В личном кабинете ФНС ИП может запросить информацию о контрагентах, тем самым проверив их перед дальнейшей работой. Сведения предоставляются из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, РДЛ, ЕРСМСП, РАФП, ЕГРН.

Также в личном кабинете nalog.ru налогоплательщик может заполнить форму Р26001 на закрытие ИП и оплатить госпошлину.

Личный кабинет ИП

Личный кабинет ИП на сайте ФНС предоставляет предпринимателям множество функций, которые позволят сэкономить время на взаимодействие с налоговой.

nalog.ru — Журнал «Налоговая политика и практика»

Nalog.ru (официальный сайт Федеральной налоговой службы) в последнее время радует налогоплательщиков наличием множества полезных электронных сервисов и новым удобным дизайном. Ниже приведен обзор наиболее популярных услуг от ФНС, которыми предпочитают пользоваться граждане и юридические лица в режиме онлайн.

Оплатить налоги можно теперь, не дожидаясь налогового уведомления

Сделать это за считанные минуты позволяет новый сервис — «Уплата налогов физических лиц». Данный сервис поможет налогоплательщикам — физическим лицам сформировать платежные документы на уплату авансом имущественных налогов, налогов на доходы физических лиц, а также пеней и штрафов за несвоевременное предоставление налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ. Подробнее »

В целях оптимизации процедур по регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ФНС России был создан  навигационный подсайт Подробнее »

От граждан, оплативших налоги посредством интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Узнай свою задолженность», поступают обращения с вопросами. Подробнее »

Ежедневно в налоговые органы и Контакт-центр г. Москвы поступают тысячи телефонных звонков, значительная часть из которых касается типовых вопросов, связанных с получением контактной информации о налоговом органе, справочной информации о входящей корреспонденции и т.д. Подробнее »

Онлайн запись на прием в инспекцию

Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» предоставляет налогоплательщику возможность записаться на прием в выбранное время в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Услуга предоставляется как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам. Подробнее »

На сайте Федеральной налоговой службы создан подсайт «Государственная регистрация»

На сайте Федеральной налоговой службы создан подсайт «Государственная регистрация», переход на который осуществляется из раздела «Государственная регистрация налогоплательщиков» меню главной страницы сайта ФНС России и сайтов Управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации. Подробнее »

Получите выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП через Интернет

Почти 46 тысяч обращений в электронном виде за получением выписок из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей поступило в регистрирующие органы Московской области в текущем году. Подробнее »

Федеральная налоговая служба усовершенствовала сервис «Подача заявления физического лица о постановке на учет», благодаря чему у налогоплательщиков появилась возможность направлять в налоговый орган электронные документы, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью Подробнее »

Электронный сервис «Разъяснения ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами», размещенный на сайте www.nalog.ru, пополняется регулярно. Как налогоплательщику отследить, изменилось ли согласованное мнение Минфина России и Службы по интересующему его вопросу? Подробнее »

Пресс-служба УФНС России по г. Москве информирует, что в целях совершенствования информационного взаимодействия с налогоплательщиками на сайте Управления (www.r77.nalog.ru) функционирует онлайн-сервис «Узнать о жалобе». Подробнее »

Первый в России сервис, позволяющий направить при регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя электронные документы, запущен в опытную эксплуатацию в апреле 2011 года на базе Межрайонной инспекции ФНС России № 46 по г. Москве. Постепенно он охватывал все новые регионы и наконец — 31 мая 2012 года — стал доступен на всей территории Российской Федерации. Подробнее »

Риск наступления нежелательных для бизнеса последствий можно свести к минимуму

Действующая процедура государственной регистрации основана на принципе добросовестности заявителей и невмешательства регистрирующего органа в споры между заинтересованными лицами, связанные с содержанием сведений, которые подлежат отражению в ЕГРЮЛ. Это позволяет недобросовестным субъектам предпринимательства использовать процедуру государственной регистрации для противоправных целей — создания фирм-однодневок и уклонения от уплаты обязательных платежей в бюджет, а также завладения объектами недвижимого имущества. Подробнее »

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

  1. Новые адреса страниц

  2. Что такое «ошибка 404»

  3. Как исправить ошибку

  4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения


«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

  1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

  2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

  3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

  4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

  5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found


(страница не найдена)»
  1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

  2. Карта сайта

  3. Юридическая консультация

  4. Налоговая консультация

  5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Войти в личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС

В наше время информационных технологий все больше государственных учреждений переходит на электронный способ предоставления услуг. Это позволяет значительно сократить очереди в учреждениях и улучшить скорость и качество оказания государственных услуг.

Справка! Услуги ФНС России также могут предоставляться на портале в электронном виде. Один из таких электронных сервисов — кабинет ИП.

Личный кабинет

Или воспользуйтесь ссылкой: https://lkip.nalog.ru/

Достоинства и функции личного кабинета ИП ИФНС

Основными достоинствами сервиса являются:

  1. упрощенные отношения с налоговой службой;
  2. экономия большого количества времени;
  3. осуществление налоговых платежей, не выходя из рабочего кабинета или прямо из дома;
  4. своевременное получение всех необходимых сведений о своих налоговых обязательствах и платежах.

На сайте в личном кабинете ИП ИФНС можно совершать следующие действия:

  • заказывать и получать выписки из ЕГРИП;
  • изменять информацию об ИП;
  • делать запросы и отправлять заявления в налоговую службу;
  • жаловаться на выполнение служебных обязанностей работником налоговой службы;
  • запрашивать сведения об отчетности, предоставленной в налоговые органы;
  • получать все сведения о своих налоговых обязательствах;
  • подбирать для себя идеальную систему налоговых платежей;
  • получать сведения и заказать выписки о бюджетных расчетах.

Процесс работы с ЛК:

Регистрация ИП на официальном сайте налоговой службы

Справка! Зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность на сайте налоговой службы довольно просто. Нужен лишь компьютер с доступом к интернету и наличие электронной почты.

Пошаговая инструкция по регистрации ИП на сайте ФНС России:

  1. Запустить компьютер, зайти в браузер, набрать в поиске «налоги», перейти на первый предложенный сайт — официальный сайт налоговой инспекции www.nalog.ru.
  2. Кликнуть на вкладку «электронные услуги».
  3. В открывшемся окне нужно выбрать «Подача заявки на государственную регистрацию в качестве ИП».
  4. Внести информацию о себе. Поле с номером ИНН нужно заполнить обязательно. Если у Вас нет этого номера, зарегистрироваться не удастся.
  5. После подтверждения регистрации информация о Вас начнет автоматически проверяться.
  6. На адрес Вашей электронной почты поступит письмо с указанием номера заявки.
  7. Заполнить данные о Вашем паспорте гражданина Российской Федерации.
  8. Заполнить поле с кодами ОКВЭД, которые соответствуют направлению Вашего бизнеса.
  9. Оплатить гос. пошлину. Сделать это можно с помощью банковской карты, электронного кошелька или со своего мобильного телефона. Номер телефона и банковская карта обязательно должны быть оформлены на Ваше имя. Если Вам удобнее оплатить пошлину через банк, через данный портал можно вывести квитанцию и обратиться для ее оплаты в ближайшее отделение банка. После оплаты Вам необходимо будет ввести в сервис номер платежки.
  10. Оформление заявки на регистрацию можно считать завершенной. В течение трех дней на Ваш адрес электронной почты должно прийти письмо с указанием адреса и места выдачи документов. Для получения результата услуги нужно будет предъявить паспорт гражданина РФ и оплаченную квитанцию. В случае неявки в указанный срок Ваша заявка аннулируется.
  11. В течение тридцати дней после того, как Вы зарегистрировали свою предпринимательскую деятельность, Вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением на применение упрощенной системы налогообложения. Для этого вам нужно будет обратиться с заявлением в территориальное отделение ФНС лично либо почтовым отправлением. Через электронную систему это сделать невозможно.
  12. После правильного выполнения всех вышеуказанных действий в территориальном отделении ФНС Вам выдадут лист записи ЕГРИП и свидетельство о постановке на налоговый учет. Во время получения документов нужно внимательно перепроверить свои личные данные.

Способы входа в личный кабинет налогоплательщика ИП на сайте ФНС

Обратите внимание! Вход в личный кабинет можно осуществить на официальном сайте ФНС России, который находится по электронному адресу: lkip.nalog.ru.

Выполнить вход можно следующими путями:

  1. с использованием логина и пароля от личного кабинета налогоплательщика — физического лица;
  2. с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, это помогает получить разрешение на использование большего количества функций;
  3. с помощью смарт-карты JaCarta с ЭЦП;
  4. с применением КСКПЭП, хранящемся на Рутокен ЭЦП 2.0.

Справка! В том случае, если Вы забыли пароль, его можно узнать в отделении ФНС России. Для этого Вам с паспортом гражданина РФ, оригиналом или копией свидетельства о регистрации ИП, оригиналом или копией свидетельства о постановке на учет физического лица Вам нужно обратиться в ближайшее отделение ФНС.

Как открыть личный кабинет ИП со смартфона Android и iPhone

Существует также мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика ИП». Приложение поддерживают платформы IOS и Android. Скачать его на свой телефон можно в AppStore и GooglePlay соответственно, или же на официальном сайте налоговой службы.

Мобильные приложения

Мобильная версия позволяет осуществить следующие действия:

  1. заказать и получить выписку ЕГРИП;
  2. получить сведения о регистрации ИП и постановке на учет в налоговой службе;
  3. узнать размер непогашенных налоговых обязательств;
  4. узнать о мерах по взысканию налоговой задолженности;
  5. узнать сведения об используемой системе налогообложения;
  6. выяснить, на каком этапе находится обработка поданных документов.

Таким образом, использование электронных сервисов значительно упрощает отношения с налоговой инспекцией и экономит большое количество сил и времени.

Другие личные кабинеты:


Подача документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей через сайт ФНС России www.nalog.ru

         Подача документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей через сайт ФНС России www.nalog.ru

Это проще чем кажется!

           Подавать документы на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде очень просто – зайдите на сайт ФНС России

 www.nalog.ru – Все сервисы – сервис «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

         Данный сервис предоставляет возможность направить пакет документов в регистрирующий орган при осуществлении государственной регистрации ЮЛ и ИП. Требуется наличие электронно-цифровой подписи (ЭЦП) и установки специальной программы подготовки пакета документов (данную программу можно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru ). 

усиленная квалифицированная электронно-цифровая подпись — обладает характеристиками неквалифицированной ЭЦП, но выдается только в специализированных центрах, имеющих аккредитацию от Минкомсвязи.

           Именно квалифицированная подпись, согласно закону, придает документу полную юридическую силу (то есть она в полной мере заменяет рукописную подпись, а также печать организации). Она обязательна, к примеру, при сдаче электронной отчетности в ИФНС, подачи документов на государственную регистрацию на сайте ФНС России.

           В Смоленской области существуют два специализированных центрах, имеющих аккредитацию от Минкомсвязи:

Наименование специализированного центра

Адрес

ООО Информационный Центр «ВЫБОР»

г.Смоленск, ул.Коммунистическая, д.6

Смоленское областное государственное автономное учреждение «Центр информационных технологий»

г.Смоленск, пл.Ленина, д.1

Направление документов в электронном виде освобождает Вас:

– от траты денег на нотариальное заверение подписи руководителя,

– от посещения налогового (регистрирующего) органа; а если Вы живете в районе: от трат финансовых средств на поездку в город.

Подача документов в электронном виде экономит Ваше личное время.

        Для получения более подробной информации Вы можете обратиться в Межрайонную ИФНС России №5 по Смоленской области, наши специалисты окажут Вам консультационную помощь.

О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Одним из показателей Национального рейтинга является направление — «Регистрация предприятия».
В целях создания благоприятных условий для ведения бизнеса проводится работа по формированию комфортных условий, налоговое законодательство постоянно улучшается и совершенствуется, следуя за развитием экономики и информационных технологий.
Так, в настоящее время при личном представлении документов для регистрации создания юридического лица подлинность подписи заявителя может засвидетельствовать сотрудник регистрирующего органа, заверение у нотариуса не требуется.
Срок государственной регистрации при создании юридического лица и получения физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя составляет всего три дня.
Для повышения степени доступности государственных услуг в Саратовской области созданы Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг, которые принимают и выдают документы, а также информируют заявителей по вопросам государственной регистрации. Отделения данных центров располагаются в каждом районе и доступны для всех категорий заявителей.
На сайте ФНС России www.nalog.ru действует Интернет — сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», предоставляющий возможность направить в регистрирующий орган электронные документы, подписанные электронной подписью. В настоящее время заявители уже положительно оценили такие преимущества электронной регистрации, как:
— отсутствие необходимости свидетельствования подписи заявителя нотариусом;
— возможность направления документов на государственную регистрацию со своего рабочего места;
— возможность направления документов на государственную регистрацию в любое время суток, в том числе в выходные дни.
Кроме того, в случае представления в регистрирующий орган электронных документов, подписанных электронной подписью, госпошлина не уплачивается.
Также в настоящее время введена возможность в течение трех месяцев после получения отказа в государственной регистрации представить недостающие документы и не уплачивать государственную пошлину повторно.
Все вышеперечисленные нововведения упрощают процесс взаимодействия между регистрирующим органом и заявителем, позволяют сократить материальные и временные расходы предпринимателей при подаче документов для государственной регистрации.
Более подробную информацию можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru, непосредственно в Межрайонной ИФНС России №19 по Саратовской области, а также по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Налог на прибыль предприятий — Налоговая комиссия штата Айдахо

Налог на прибыль предприятий

tax.idaho.gov/busit

Вы должны подать налоговую декларацию о доходах для своего юридического лица, если или из следующего верны:

  • Вы ведете бизнес в Айдахо.
  • Вы зарегистрированы у государственного секретаря штата Айдахо для ведения бизнеса в Айдахо.
  • У вас есть доход, относящийся к Айдахо.
  • Вы доверенное лицо.

Операционная деятельность в Айдахо обозначается, помимо прочего, следующими видами деятельности:

  • Вы владеете или сдаете в аренду в качестве арендодателя или арендатора любую собственность в Айдахо.
  • Вы занимаетесь бизнесом в Айдахо.
  • Вы являетесь членом партнерства или S-корпорации с бизнесом в Айдахо.
  • Вы занимаетесь какой-либо деятельностью в Айдахо, от которой вы получаете, реализуете или извлекаете доход.
  • У вас есть агент — например, сборщик, ремонтник или доставщик, — действующий от вашего имени в Айдахо.

Подача

Вы можете подать файл в электронном виде, сэкономив время и почтовые расходы. Эти компании обеспечивают электронную подачу налоговых деклараций о прибылях и убытках.

В противном случае можно подавать на бумажных бланках:

Ставки налога

Текущая ставка налога на бизнес в Айдахо составляет 6,5% налогооблагаемого дохода.

Субъекты хозяйствования

Просмотрите эти ресурсы для получения более подробной информации:

Налог на постоянный строительный фонд (PBF)

Большинство предприятий должны платить налог в размере 10 долларов США.Эти предприятия включают:

  • Корпорации C должны уплатить налог в размере 10 долларов США.
  • Унитарная группа корпораций должна заплатить 10 долларов за каждую корпорацию, которая должна подавать в Айдахо, независимо от того, подает ли корпорация индивидуально или унитарная группа включает их в групповую декларацию.
  • Корпорации
  • S должны платить 10 долларов за каждого акционера, за которого они платят подоходный налог штата Айдахо.
  • Товарищества должны платить 10 долларов за каждого партнера, за которого они платят подоходный налог штата Айдахо.
  • Поместья и трасты должны платить 10 долларов за каждого бенефициара, за которого они платят подоходный налог штата Айдахо.

См. Раздел 63-3082 Кодекса Айдахо.

Сопутствующие документы

Посетите Центр подоходного налога, чтобы найти ссылки на соответствующие руководства.

Ведение учета

Храните копии налоговых деклараций и всей сопроводительной документации не менее семи лет. Компании, использующие возможность переноса или переноса на будущие периоды, должны вести учет за все затронутые годы.

Законы и правила

Узнайте больше о подоходном налоге с предприятий в Айдахо:

Последнее обновление: 29 июня 2021 г.Последний полный просмотр страницы: 29 августа 2019 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

Как компании уплачивают налоги — NerdWallet

Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, бухгалтером.

При выборе юридического лица для вашей компании налоги имеют первостепенное значение. Сумма налогов, которые вы должны заплатить государству, напрямую связана со структурой вашего предприятия. Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это вид бизнеса, который зарегистрирован в государстве и обеспечивает защиту личной ответственности владельцев.

Как работают налоги LLC?

LLC обычно рассматривается как транзитная организация для целей федерального подоходного налога.Это означает, что само ООО не платит налоги с доходов от бизнеса. Члены ООО платят налоги со своей доли в прибыли ООО. Государственные или местные органы власти могут взимать дополнительные налоги с LLC. Участники могут выбрать, чтобы LLC облагалась налогом как корпорация, а не как сквозное юридическое лицо.

Существует несколько видов налогов LLC. Эти налоги взимаются федеральным правительством, а также правительствами штата и местными властями. Все участники LLC несут ответственность за уплату подоходного налога с любого дохода, который они получают от LLC, а также налогов на самозанятость.В зависимости от того, что вы продаете и нанимаете ли вы кого-либо, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на заработную плату и налогов с продаж. Еще больше усложняет ситуацию то, что LLC может выбрать налогообложение в качестве другого субъекта хозяйствования.

В этом руководстве мы рассмотрим весь спектр налогов LLC, то, за что вы будете нести ответственность, и варианты уменьшения суммы вашего налогового счета. Заблаговременное понимание вашего налогового бремени поможет вам принимать более разумные финансовые решения.

Как LLC уплачивают налог на прибыль

Существует широкий спектр налогов на бизнес, за которые могут нести ответственность владельцы LLC.Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль являются самым большим бременем для большинства владельцев бизнеса. То, как вы подаете и платите подоходный налог, зависит от того, имеет ли ваша LLC одного владельца (LLC с одним участником) или нескольких владельцев (LLC с несколькими участниками).

Налог на прибыль для LLC с одним участником

По умолчанию IRS рассматривает LLC с одним участником как неучтенную организацию для целей федерального подоходного налога. По словам Винсента Портера, сертифицированного аудитора (CPA) MyTexasCPA: «Неучтенное лицо означает, что LLC не обязана подавать отдельную налоговую декларацию о доходах и расходах.Доходы и расходы будут отражаться непосредственно в налоговой декларации члена «.

Другими словами, как единственный владелец LLC, вы будете сообщать о доходах и расходах от бизнеса в форме 1040, Приложение C, аналогично индивидуальному предпринимателю. Если после вычета коммерческих расходов LLC получает прибыль за год, владелец будет должен платить налоги IRS в соответствии со своей ставкой подоходного налога с физических лиц. Если ООО работает в убыток в течение года, владелец может вычесть убытки бизнеса из своего личного дохода.

Этот процесс обычно работает одинаково на уровне штата и на местном уровне. Например, единственный владелец компании New York City LLC будет указывать доход от бизнеса в своих федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата. Доход будет облагаться налогом по федеральной, государственной и местной ставке подоходного налога владельца. Ключевым моментом является то, что вы будете облагаться налогом только с дохода, относящегося к штату или местности. По словам Портера, «Штаты будут облагать ООО налогом в зависимости от суммы продаж, заработной платы или активов, которые принадлежат этому штату.Другими словами, если федеральный доход составляет 100 долларов, а компания имеет 50 долларов заработной платы в Нью-Йорке и 200 долларов повсюду, штат Нью-Йорк будет облагать налогом 25 долларов дохода штату (50 долларов / 200 долларов на 100 долларов) ».

В некоторых штатах взимается отдельный налог или сбор с LLC. Калифорния, например, взимает ежегодный налог на LLC в размере 800 долларов плюс ежегодный сбор, размер которого зависит от дохода вашей LLC в Калифорнии. Учитывайте эти налоги LLC при выборе структуры своего бизнеса и принятии бюджетных решений.

Налог на прибыль для ООО с несколькими участниками

ООО с несколькими участниками рассматриваются как транзитные организации для целей федерального подоходного налога.Как и в случае с ООО с одним участником, это означает, что ООО не платит налоги самостоятельно. Вместо этого каждый участник платит налоги на доход бизнеса пропорционально своей доле владения в LLC. Таким образом, налоговая ставка LLC соответствует индивидуальному подоходному налогу каждого участника.

Если, например, два участника LLC имеют долю владения 50-50, каждый владелец будет нести ответственность за уплату налогов с половины прибыли бизнеса. Каждый владелец также может потребовать половину налоговых вычетов и налоговых льгот, на которые имеет право LLC, и списать половину убытков.Этот тип налогообложения работает почти так же, как партнерство.

LLC с несколькими участниками должна подавать определенные налоговые формы в IRS, в том числе форму 1065, U.S. Return of Partnership Income — информационную декларацию, которую необходимо ежегодно подавать в IRS. LLC также должна предоставлять каждому владельцу заполненное расписание K-1 до 15 марта каждого года. В Приложении K-1 суммируется доля каждого владельца в доходах, убытках, кредитах и ​​удержаниях LLC. Каждый владелец приложит свою Таблицу K-1 к своей декларации о подоходном налоге с населения, которая подается в IRS.

Прямое налогообложение продолжается на уровне штата и на местном уровне. В большинстве штатов есть собственный эквивалент формы 1065 и приложения K-1. Как упоминалось выше, в некоторых штатах, таких как Калифорния, взимаются дополнительные налоги на LLC.

Выбор корпоративного налогового статуса для вашего LLC

До сих пор мы обсуждали правила подоходного налога по умолчанию для LLC, но все может быть сложнее. Члены LLC могут выбрать классификацию бизнеса как C-корпорацию или S-корпорацию для целей налогообложения.Процедура голосования и согласие, необходимые для внесения этого изменения, будут отражены в операционном соглашении LLC.

Ваша LLC может выбрать налогообложение в качестве C-корпорации, заполнив форму 8832 в IRS (в вашем штате также могут потребоваться дополнительные формы для изменения налогового статуса). Если вы внесете это изменение, ваша LLC будет облагаться федеральной ставкой корпоративного налога 21%. Вам необходимо подать налоговую декларацию, используя форму 1120 Налоговой декларации корпорации США. Вы также будете платить государственные и местные корпоративные налоги в зависимости от места нахождения вашей компании.

Чтобы выбрать налоговый статус S-корпорации, заполните форму 2553 в IRS. S-корпорация облагается налогом как сквозная организация, аналогичная LLC, с некоторыми различиями в том, как облагаются налогом заработная плата и выплаты от бизнеса. Чтобы подать налоговую декларацию для S-корпорации, отправьте в IRS форму 1120S «Налоговая декларация США для S-корпорации».

Обратите внимание, что выбор корпоративного налогового статуса не повлияет на вашу LLC с юридической точки зрения. По закону ваш бизнес будет продолжать работать как ООО. Вам следует проконсультироваться со специалистом по налогообложению, чтобы узнать, выиграете ли вы от корпоративного налогового статуса.Доходы корпорации облагаются налогом не так, как LLC, и корпорация имеет право на дополнительные вычеты и кредиты.

Налоги на заработную плату ООО

ОсОО, у которых есть сотрудники, должны собирать и платить налоги на заработную плату. Эти налоги включают налоги на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на бесплатную медицинскую помощь. Работодатели платят налоги по безработице для финансирования программ пособий по безработице. Работодатели и сотрудники участвуют в уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare (в совокупности называемых налогами FICA в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах).Работодатели должны удерживать долю этих налогов вместе с подоходным налогом с зарплат своих сотрудников.

Налог на заработную плату подается с использованием форм 940 и 941 IRS. Форма 940 подается ежегодно и используется для сообщения налоговых обязательств работодателя по безработице. Форма 941 подается ежеквартально. Компании используют эту форму, чтобы сообщить об удержанных налогах на прибыль, а также о доле работодателя и работника по социальному обеспечению и налогам на медицинскую помощь.

Следует отметить, что эти налоги не уплачиваются, когда вы заполняете налоговые формы.IRS использует распределительную систему налога на заработную плату, поэтому вам нужно будет вносить налоги на заработную плату в течение года в соответствии с графиком, установленным IRS. Депозиты могут быть сделаны в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS). Налоги по безработице депонируются ежеквартально, тогда как налоги на социальное обеспечение и Medicare депонируются ежемесячно или раз в две недели в зависимости от суммы ваших налоговых обязательств. Инструкции IRS для формы 940 и формы 941 могут помочь вам определить график депозита.

Для справки, вот текущие федеральные ставки налога на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на медицинское страхование:

Наряду с федеральными налогами на заработную плату, штаты и местные органы власти часто взимают дополнительные налоги на заработную плату. Что касается налогов на заработную плату, за которые отвечает сотрудник, вам необходимо произвести необходимые удержания и перечислить платеж в адрес штата или населенного пункта. Вы будете платить налоги работодателя напрямую в налоговую службу.

Налоги на самозанятость ООО

Члены ООО не считаются наемными работниками.Тем не менее, согласно Закону о самозанятых взносах (SECA), вы по-прежнему должны платить налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь IRS. Вы будете платить эти налоги непосредственно в IRS в виде налогов на самозанятость. Общий налог на самозанятость составляет 15,3%, и он разбит на несколько частей:

  • 12,4% налог на социальное обеспечение с доходов до 137700 долларов США

  • 2,9% Налог на все доходы по программе Medicare

  • 0,9% Medicare подоходный налог с доходов свыше 200 000 долларов США

Schedule SE поможет вам рассчитать ваши налоговые обязательства и должен быть приложен к вашей налоговой декларации.

LLC налоги с продаж

Если ваша компания LLC продает налогооблагаемые товары или услуги, вам необходимо будет взимать налог с продаж со своих клиентов и переводить налог в налоговое агентство штата или в местное налоговое управление. Какие товары и услуги подлежат налогообложению, зависит от штата и местности, в которой вы ведете бизнес. Сорок пять штатов вводят налог с продаж. Аляска не взимает государственный налог с продаж, но несколько городов Аляски взимают местный налог с продаж.

Юридическая проверка того, нужно ли вам взимать налог с продаж, связана с «nexus.«Связь с налогом с продаж означает, что у вас достаточно связи с государством или местностью, и вы обязаны собирать и перечислять там налог с продаж. Связь может быть физическим магазином в этом районе, нанимать людей в этом районе или отправлять товары в этот район. Интернет-компании могут нести ответственность за сбор налогов с продаж в штате просто на основании того факта, что они отправляют туда товары.

В большинстве штатов соблюдаются правила налогообложения в зависимости от места назначения, что означает, что ставка налога с продаж привязана к конечному месту доставки продукта или услуги.Небольшое количество штатов соблюдают правила налогообложения, основанные на происхождении, и в этом случае ставка налога с продаж привязана к месту нахождения бизнеса, который продал товар или услугу. Свяжитесь с отделами доходов в регионах, где вы продаете, чтобы проверить правила, применимые к вашему бизнесу.

Налоговые формы LLC и крайние сроки уплаты налогов для LLC

Точные налоговые формы, которые вам понадобятся для заполнения налоговых деклараций LLC, зависят от трех факторов:

  1. Независимо от того, является ли ваше LLC с одним или несколькими участниками

  2. Независимо от того, выбираете ли вы налоговый статус по умолчанию (сквозной) или корпоративный налоговый статус для вашего LLC

  3. Есть ли у вашего LLC сотрудники

Вот обычно используемые налоговые формы LLC и соответствующие сроки:

Обратите внимание, что если налог крайний срок выпадает на субботу, воскресенье или государственный праздник, вы можете подать документ на следующий рабочий день.Кроме того, если вы запросите продление срока подачи налоговой декларации, у вас будет еще шесть месяцев на подачу налоговой декларации. Например, налоговые декларанты, которые запрашивают расширение для формы 1065, должны сделать это до 15 сентября. Используйте форму 4868, чтобы запросить продление, если вы являетесь ООО с одним участником, которое облагается налогом как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом. Во всех остальных случаях используйте форму 7004, чтобы запросить продление срока подачи налоговой декларации.

Налоговые советы LLC для владельцев бизнеса

Легко почувствовать себя подавленным всеми налоговыми обязанностями, которые может иметь LLC.К счастью, есть несколько способов снизить налоговое бремя и упростить налоговую декларацию.

Вот несколько советов по подаче налоговой декларации LLC:

  • Воспользуйтесь преимуществами любых налоговых вычетов и налоговых льгот, на которые имеет право ваша LLC.

  • Просмотрите предельные сроки налогообложения бизнеса и отметьте соответствующие сроки.

  • Наймите сертифицированного аудитора или налогового специалиста, который поможет вам с подачей налоговой декларации.

  • Поговорите со своим CPA или налоговым специалистом о потенциальных преимуществах выбора корпоративного налогового статуса для вашего LLC.

  • Ознакомьтесь с налоговыми требованиями вашего штата и местности.

Портер говорит, что понимание налоговой системы вашего ООО с самого начала очень важно. «Распространенные ошибки заключаются в том, что не привлекается CPA, который знаком с налоговыми правилами, касающимися LLC. В конечном итоге гораздо проще и дешевле создать ООО правильно с первого раза и провести действительные выборы для налогообложения ООО в соответствии с желанием владельца бизнеса ».

Итог

Как вы теперь знаете, существует несколько типов налогов LLC, за которые вы можете нести ответственность.Помня о таком большом количестве обязательств, важно оставаться организованным, чтобы вы заполняли правильные формы и платили налоги LLC в нужное время. Если вам нужно дополнительное время для подачи налоговой декларации LLC, запросите продление, чтобы не платить штрафы. Позаботившись о налогах, вы сможете сосредоточиться на самом важном — на ведении крупного малого бизнеса и удовлетворении ваших клиентов.

Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.

Еще 3 миллиона компаний заявили о налоговых льготах Трампа в прошлом году

Киёси Хидзики | Момент | Getty Images

Согласно данным IRS, в прошлом году около 3 миллионов владельцев бизнеса заявили о 20-процентном вычете налога на свой доход по сравнению с предыдущим сезоном подачи документов.

Около 21,2 миллиона деклараций заявили о вычете «квалифицированного коммерческого дохода» в течение налогового сезона в прошлом году, что отражает прибыль за 2019 год. Это больше, чем 18,4 миллиона налоговых деклараций годом ранее.

Закон о сокращении налогов и занятости, подписанный бывшим президентом Дональдом Трампом в 2017 году, ввел так называемый сквозной вычет.

Налоговые льготы позволяют владельцам сквозных предприятий, таких как индивидуальные предприниматели, товарищества и S-корпорации, вычитать до 20% дохода от своего бизнеса из налогов.

Больше от Personal Finance:
Треть людей не знают, получат ли они возврат налога или задолженность
Фишинг с возвратом налогов нацелен на студентов и сотрудников колледжей
Демс Сената предлагает налог на прирост капитала в случае смерти

Доход от таких предприятий поступает в индивидуальные налоговые декларации владельца бизнеса.

Однако к вычету 20% применяются некоторые сложные правила. Например, обслуживающие предприятия, такие как врачи, юристы и бухгалтеры, могут не иметь права, если их налогооблагаемый доход превышает определенный порог.

Этот потолок дохода составлял 213 300 долларов для одиноких лиц в 2020 году и 426 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию.

«Налогоплательщики все больше знакомятся с правилами», — сказал Стивен Розенталь, старший научный сотрудник Центра налоговой политики Urban-Brookings, о резком увеличении налоговых деклараций, требующих налоговых льгот.

«Вычет велик, но иногда требует структурирования [со стороны владельца бизнеса]», — добавил он. «Налогоплательщикам нужно это спланировать».

В то время как количество налоговых деклараций, требующих 20% налоговой льготы, значительно выросло, общая сумма вычета не увеличилась.

Владельцы бизнеса потребовали отчислений за 2019 налоговый год почти на 150 миллиардов долларов по сравнению с 146 миллиардами долларов годом ранее, согласно данным IRS.

IRS предоставило данные по налоговым декларациям до 31 декабря 2020 г. и 21 ноября 2019 г. соответственно.

«Нет очевидной причины для сдвига, поскольку иногда это происходит из-за, например, изменения закона или изменения отчетности», — сказал чиновник IRS об увеличении доходов, требующих вычета 20%.

Такая динамика произошла после того, как налоговый закон 2017 года удвоил стандартный вычет, например, сказал чиновник.По его словам, количество налогоплательщиков, которые потребовали стандартного вычета, вместо того, чтобы указывать свои налоговые декларации, в следующем году резко выросло.

Срок действия сквозного вычета истекает после 2025 года, если Конгресс не продлит его.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах предоставил временные налоговые льготы физическим лицам. Он предлагал постоянное снижение налоговых ставок для корпораций с 35% до 21%.

Тем временем президент Джо Байден в среду представляет свое предложение по инфраструктуре на 2 триллиона долларов.Инициатива будет финансироваться за счет увеличения ставки корпоративного налога до 28% и мер, направленных на прекращение офшоринга прибыли.

Как предприниматели могут сэкономить на налогах в Пуэрто-Рико

Пуэрто-Рико может быть раем для предпринимателей. На острове действует однозначная ставка корпоративного налога и нулевой налог на прирост капитала. Не менее убедительно то, что доход, полученный в Пуэрто-Рико, освобожден от налогов США.

Как бухгалтер США, специализирующийся на оффшорном структурировании, в том числе в Пуэрто-Рико, я выступал на налоговых и инвестиционных конференциях в Пуэрто-Рико и помогал клиентам подавать заявки на Закон 60 и заполнять налоговые декларации Пуэрто-Рико.

Без паспорта, банковские операции в долларах США и всего в паре часов езды от Майами, Пуэрто-Рико — это возможность, которую трудно упустить.

Какая стратегия Пуэрто-Рико благоприятствует налогообложению?

В 2012 году Пуэрто-Рико приняло два важных налоговых закона: Закон 20, Закон об экспортных услугах, и Закон 22, Закон об индивидуальных инвесторах. Целью Закона 20 и 22 было привлечение на остров предпринимателей с помощью налоговых льгот для открытия бизнеса в Пуэрто-Рико.Затем, в 2019 году, эти два закона были объединены, переработаны и переименованы в Закон 60. Сегодня Закон 60 содержит одни из самых прибыльных налоговых ставок на территории для предпринимателей.

Предприниматели могут сэкономить с 4% ставкой корпоративного налога.

Закон 60 предлагает ставку корпоративного налога в размере 4% для пуэрториканских компаний, которые экспортируют услуги, оказываемые на территории, людям или компаниям за пределами территории. Это идеально подходит для онлайн-предпринимателей и поставщиков услуг, у которых есть предприятия, сотрудники и клиенты из США.Чтобы получить эту ставку, предприниматель должен открыть пуэрториканскую компанию, основать свой бизнес на острове и начать экспорт услуг из Пуэрто-Рико в США. США не взимают выездной налог с предприятий, базирующихся в материковой части США, которые переезжают в Пуэрто-Рико.

Предприниматели также должны соответствовать ряду других требований, в том числе стать добросовестными жителями Пуэрто-Рико. Добросовестное проживание обычно требует переезда вашего постоянного дома, семьи и имущества, регистрации для голосования, получения водительских прав и банковского счета, а также установления личных связей с Пуэрто-Рико.Время тоже нужно проводить на территории. Владельцы бизнеса, которым необходимо часто ездить в США по делам или которые путешествуют за границу, имеют некоторую гибкость в отношении времени, проведенного в Пуэрто-Рико, при условии, что они добросовестно проживают в стране.

Компаниям с доходом 3 миллиона долларов и более также необходимо нанять одного местного сотрудника, чтобы претендовать на ставку корпоративного налога в размере 4%. У малых предприятий нет требований к трудоустройству.

Любая отрасль имеет право, если услуга предоставляется в Пуэрто-Рико и экспортируется.Исследовательские и опытно-конструкторские компании, рекламные компании, консалтинговые и консультационные услуги, архитектурные фирмы, центры обработки вызовов, центры совместного обслуживания, компании по разработке программного обеспечения, образовательные / обучающие услуги, маркетинговые компании, международные трейдеры и многие другие могут воспользоваться преимуществами Закона 60.

Предприниматели не платят нулевой налог на прирост капитала, дивиденды, проценты и роялти.

Далее, жители Пуэрто-Рико, соответствующие Закону 60, уплачивают 0% налогов на прирост капитала, дивиденды, проценты и роялти.Предприниматели могут извлечь из этого выгоду, выплачивая себе разумную зарплату в своей пуэрториканской компании и получая остальную часть своего дохода в виде необлагаемых налогом дивидендов. Эта налоговая ставка не применяется к дивидендам и процентному доходу из США, а также к недвижимости в США

.

Финансовые профессионалы, трейдеры и инвесторы, которые разрабатывают стратегию на долгосрочную перспективу или ожидают большого будущего прироста капитала, также хорошо подходят для Закона 60, поскольку торговля ценными бумагами и криптовалюта свободны от налога на прирост капитала.Однако эта ставка применяется только к периоду владения после получения вида на жительство в Пуэрто-Рико. Кроме того, освобождение от налога на прирост капитала варьируется в зависимости от того, является ли актив публичной акцией или частной компанией.

Для инвестиций, которые торгуются на открытом рынке, включая котирующиеся акции и драгоценные металлы, цена инвестиции должна быть указана в день переезда владельца на остров. Вся прибыль до этой цены считается полученной до движения. Эта сумма облагается налогом в Пуэрто-Рико и США.S. Прибыль после этой цены не облагается налогом.

Частные компании облагаются налогом по-разному. Например, человек основывает стартап и через два года переезжает в Пуэрто-Рико. Они добросовестно проживали в Пуэрто-Рико в течение трех лет, прежде чем продать компанию. Это лицо может исключить три пятых прироста капитала, поскольку они проживали в Пуэрто-Рико в течение трех лет из пятилетнего периода владения.

В этом разделе Закона 60 есть дополнительные требования для получения права. Обязательная сумма ежегодного пожертвования составляет 10 000 долларов, и заявителю необходимо купить дом в Пуэрто-Рико.Минимальной суммы покупки не существует, но дом должен быть основным домом заявителя. Тем не менее, эти затраты необходимо оценивать в сравнении с потенциальной экономией.

Доход, полученный в Пуэрто-Рико, не облагается налогом в США.

Предприниматели, получающие доход в Пуэрто-Рико, как правило, не обязаны подавать федеральную налоговую декларацию США. Вместо этого предприниматели, которые платят себе зарплату в Пуэрто-Рико, облагаются только пуэрто-риканскими налогами и социальным обеспечением.Чтобы иметь право на участие, предприниматель должен быть добросовестным резидентом Пуэрто-Рико в течение всего налогового года и открыть компанию по Закону Пуэрто-Рико 60 для экспорта услуг.

Иногда американцы в Пуэрто-Рико должны подавать налоговые декларации и платить налоги в США. Это может произойти, если они имеют доход из США от недвижимости или других инвестиций. Американские жители Пуэрто-Рико должны помнить о порогах подачи документов в США и о том, откуда они получают свой доход, чтобы избежать требований к подаче документов.

Идеальных решений не существует, и для некоторых Пуэрто-Рико — неправильная стратегия. Тем не менее, состоятельные предприниматели с онлайн-бизнесом, а также биржевые трейдеры и криптотрейдеры могут счесть эту территорию подходящей. Ставка корпоративного налога, установленная на уровне 4% для экспортируемых услуг, и несколько других налогов равны нулю, Пуэрто-Рико — это возможность, которую стоит рассмотреть.

Новые налоговые правила для вычета коммерческих убытков

Из-за сложных экономических условий Конгресс принял Закон об оказании помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (Закон CARES).Помимо прочего, этот закон значительно упрощает бизнесу вычет убытков.

Закон CARES может позволить вам получить возврат уже уплаченных вами налогов в предыдущие годы. В некоторых случаях вы можете получить возврат налогов еще в 2013 году.

Что такое NOL и кто может на него претендовать?

Чистый операционный убыток — сокращенно NOL — возникает, когда ваши годовые налоговые вычеты превышают ваш доход. Обычно это происходит, когда вы владеете бизнесом, который теряет деньги.

NOL также может произойти, если у вас есть существенные незастрахованные потери, например, землетрясение разрушает ваш дом.

Если вы похожи на большинство самозанятых людей, значит, вы индивидуальный предприниматель. А именно, это означает, что вы лично владеете бизнесом и его активами. Вы определяете коммерческий убыток за год, перечисляя свои коммерческие доходы и расходы в IRS Schedule C. Если ваши расходы превышают ваш доход, у вас есть вычитаемый коммерческий убыток.

Вы вычитаете такой убыток в форме 1040 из любого другого дохода, который у вас есть, например, заработной платы или инвестиционного дохода. Если он превышает ваш доход, у вас есть NOL.

Если вы создали LLC с одним владельцем, вы обычно относитесь к NOL таким же образом.LLC с одним владельцем обычно облагаются налогом так же, как и индивидуальные предприниматели.

Он также работает таким же образом, если вы являетесь совместным владельцем бизнеса, организованного как товарищество, общество с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорация S. Бизнес-убытки отражаются в индивидуальных налоговых декларациях владельцев. Тем не менее, вы используете график IRS K-1, чтобы сообщить о своих убытках.

Если вы являетесь акционером корпорации C, убытки вычитает корпорация, а не акционеры. Они не принесут вам прямой пользы.

Расчет NOL

Расчет NOL усложняется. Вы не просто вычитаете убытки от своего бизнеса из своего дохода. Во-первых, вы рассчитываете свой скорректированный валовой доход в своей налоговой декларации. Ваш AGI включает ваши бизнес-убытки.

Затем вы вычитаете из своего AGI свой стандартный или детализированный вычет. Затем вам нужно добавить обратно:

  • Капитальные убытки сверх прироста капитала
  • Вычеты, не связанные с коммерческой деятельностью (включая стандартные или детализированные вычеты), которые превышают ваш некоммерческий доход, и
  • Вычет по статье 199A за квалифицированный доход от бизнеса

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 536, Чистые операционные убытки (NOL) для физических лиц, имущества и трастов .

Вычет NOL в соответствии с Законом CARES

Закон CARES позволяет вам использовать NOL, возникшие в течение 2018, 2019 и 2020 годов, для компенсации 100 процентов дохода, полученного вами за эти годы. Таким образом, если у вас есть NOL, вам не придется платить налоги за эти годы.

Не платить налог за один год — это хорошо. Но на этом налоговые льготы NOL не заканчиваются. Вы также можете вычесть свой NOL из налогов, уплаченных вами в прошлые годы. Эта свобода действий приведет к быстрому возмещению налогов от IRS.Огромная помощь во время экономического стресса.

Закон CARES позволяет переносить на пять лет NOL, понесенные в течение 2018-2020 годов. Закон, действовавший до принятия Закона о CARES, не допускал никаких переносов. Так что это значительное улучшение для убыточных предприятий.

Обычно вы должны перенести NOL на самый ранний год в течение периода переноса, в котором имеется налогооблагаемый доход, затем на следующий, самый ранний год и так далее.

Например, если у вас есть NOL на 2020 год, вы сначала возвращаете его, чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль за 2015 год.Если NOL не израсходован, он применяется к 2016 году, затем к 2017 году и так далее до 2019 года. Любая оставшаяся сумма переносится на уменьшение налогооблагаемого дохода в 2021 году и на любое количество последующих лет.

С вычетом вашего NOL

К сожалению, если 2020 год окажется для вашего бизнеса большим убыточным годом, вам придется немного подождать, чтобы воспользоваться преимуществами NOL.

Вот проблема на 2020 год: вы можете NOL только после того, как заполнили и подали налоговую декларацию за соответствующий год.В возврате будет указана сумма NOL.

Таким образом, вы не сможете воспользоваться NOL 2020 года, пока не закончится налоговый год 2020 и вы не подадите налоговую декларацию за 2020 год. Как минимум, это произойдет в конце января 2021 года. Самое раннее, что вы сможете получить возмещение IRS за NOL 2020 года, скорее всего, будет апрель 2021 года.

Однако, если у вас есть NOL на 2018 или 2019 год, вы можете воспользоваться ими прямо сейчас. Вы уже должны были подать налоговую декларацию за 2018 год. Если у вас есть NOL на 2019 год и вы не подавали отчет за год, вам следует сделать это как можно скорее.

Есть два способа вернуть NOL и получить возмещение налогов за предыдущие годы.

Лучше всего заполнить форму IRS 1045, Заявление о предварительном возмещении . IRS должно обработать форму 1045 и отправить вам возмещение в течение 90 дней. Это очень быстро, поскольку IRS когда-либо что-либо делает.

В заполнении формы 1045 есть одна сложная часть. Обычно вы должны подать ее в течение одного года после окончания года, в течение которого у вас был NOL.

Итак, вы должны до 31 декабря 2021 года подать форму 1045 для 2021 NOL.Вы должны до 31 декабря 2020 г. отправить форму 1045 для NOL 2019.

А как насчет NOL 2018? Технически вы должны подать форму 1045 до 31 декабря 2019 года, что невозможно. IRS придется продлить этот срок — вероятно, до конца 2020 года.

Другой способ подать заявку на получение NOL — внести поправки в налоговую декларацию за соответствующий год. Для этого заполните форму IRS 1040-X, — Налоговая декларация физических лиц США с поправками. У вас есть три года после окончания налогового года, чтобы подать форму 1040-X.Но IRS может занять более 90 дней, чтобы отправить вам возмещение, когда вы подадите форму 1040-X.

Для расчета вашего NOL и заполнения формы 1045 или 1040-X целесообразно обратиться за помощью к налоговому специалисту.

Налоги и предпринимательская деятельность | NBER

Замена нынешнего подоходного налога с физических и юридических лиц на 20-процентный фиксированный налог должна практически утроить объем предпринимательской деятельности.

In Налоги и предпринимательская деятельность: теория и доказательства для U.S. (Рабочий документ NBER № 9015), авторы Джули Берри Каллен и Роджер Гордон исследуют, как налоги влияют на решение начать новый бизнес. Люди могут выбирать, сколько они работают на себя или на кого-то другого. Даже если этот выбор не повлияет на их прибыль до налогообложения, он вполне может повлиять на их налоговые обязательства. Если к доходу от предпринимательской деятельности относятся более благоприятно, чем к заработку, то налоговая система будет поощрять деловую активность.

Различия в налогообложении прибыли и убытков также могут иметь сильное влияние на стимулы к выбору более рискованного занятия.Например, при прогрессивной системе налогообложения прибыль переводит предпринимателя в более высокие налоговые категории, в то время как убытки будут иметь противоположный эффект. Это означает, что прибыль будет облагаться более высокой налоговой ставкой, чем ставка, по которой могут быть вычтены любые убытки, что делает принятие риска менее привлекательным. Точно так же прибыль от товарищества или собственности подлежит обложению налогом на заработную плату, но убытки от такого бизнеса не подлежат вычету по налогу на заработную плату, что снова означает, что предприниматели сохранят меньшую часть своей прибыли, чем свои убытки.В отличие от этих двух механизмов, возможность включения, когда объединенные налоги на доходы физических лиц и фонд заработной платы становятся достаточно высокими, делает принятие рисков более привлекательным за счет снижения ставки налога на прибыль при неизменном учете убытков. Наконец, асимметричный подход к некорпоративной прибыли от партнерства или собственности подлежит обложению налогом на заработную плату, но убытки от такого бизнеса не подлежат вычету по налогу на заработную плату, что опять же препятствует принятию риска, в то время как малому бизнесу обычно трудно продавать акции. для внешних инвесторов, вынуждая предпринимателя нести существенные риски, он косвенно разделяет риски с государством, например, экономя налоги, когда бизнес терпит убытки.

Авторы оценивают влияние налогов на предпринимательскую деятельность, используя набор данных IRS, содержащий более двух миллионов индивидуальных налоговых деклараций за двадцать два года с 1964 по 1993 год. После исключения людей старше 65 лет, тех, кто числился иждивенцами в декларациях других людей, и людей, подавших заявки совместно, авторы рассортировали доходы по шести группам в зависимости от потенциальной заработной платы отдельных лиц. Их оценки были сделаны на основе случайных выборок, взятых из каждой из шести групп.

Каждый из только что описанных налоговых эффектов четко отображается в данных.Результаты предполагают, например, что снижение ставок личного налога в каждой группе на 5 процентных пунктов приведет к снижению предпринимательской активности более чем на 20 процентов. Предоставление некорпоративным фирмам налоговой скидки за любые убытки, превышающие те, которые достаточны для снижения их налогооблагаемого дохода до нуля, как при отрицательном подоходном налоге, по прогнозам, приведет к 50-процентному увеличению предпринимательской активности. Реформа налога на заработную плату, позволяющая вычитать убытки так же, как налогооблагаемую прибыль, должна повысить предпринимательскую активность.Более того, замена нынешнего подоходного налога с физических и юридических лиц фиксированным 20-процентным налогом должна практически утроить объем предпринимательской деятельности, даже с учетом оставшихся перекосов в налоге на заработную плату и отсутствия налоговых льгот, когда налогооблагаемый доход становится отрицательным. Каллен и Гордон также обнаружили, что низкий уровень безработицы и низкие реальные процентные ставки стимулируют предпринимательскую активность.

— Линда Горман

Вычет налога на домашний бизнес для двух предприятий

Если вы управляете двумя предприятиями из дома, вы можете вычесть налог на домашний бизнес для обоих предприятий.Однако есть правила, которым вы должны следовать.

Вы можете потребовать вычет из домашнего офиса, если у вас дома есть выделенное рабочее место для офиса. Эту зону нельзя использовать для личных целей. Чтобы претендовать на право владения двумя разными предприятиями, офисное помещение должно считаться основным местом ведения бизнеса для обоих.

Если оба предприятия соответствуют критериям вычета из домашнего офиса, вам необходимо заполнить отдельную форму 8829: «Расходы на коммерческое использование вашего дома» для каждого предприятия.

Как определить вычет из домашнего офиса

Чтобы вычесть расходы на домашний бизнес, разделите расходы между двумя компаниями. Основывайте разделение на том, сколько вы используете домашний офис для каждого бизнеса. Вам нужно вручную разделить офисное пространство и ввести его, как если бы у вас было два отдельных офиса. Общая площадь, отправленная для каждого предприятия, не может превышать общую площадь в квадратных метрах, которую вы предоставили бы, если бы у вас был только один домашний бизнес. Вы можете разделить свое пространство в зависимости от времени или использования пространства.

Вы также можете использовать упрощенный метод для вычета домашнего офиса. В таком случае вы можете разместить максимум в 300 квадратных футов для всех ваших предприятий вместе взятых. Разделите 300 квадратных футов между вашими предприятиями логичным образом. Не вкладывайте в бизнес больше квадратных футов, чем вы на самом деле используете для этого бизнеса.

Есть еще вопросы о вычетах из домашнего офиса?

Есть дополнительные вопросы о вычетах из домашнего офиса? Положитесь на нашу команду сертифицированных специалистов по налогообложению для малого бизнеса, чтобы правильно рассчитывать налоги и поддерживать бизнес в нужном русле.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *